ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 25, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup Yönetimi'nin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 25 Ağustos 2011

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Burç Seven

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BURÇ SEVEN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2011 19:22:01

Nakit Akım Tablosu

1	İLHAN TURAN USTA	MALİ İŞLER DİREKTÖRÜ	ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş.	25.08.2011 18:20:19
2	BURÇ SEVEN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2011 19:22:04

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2011	30.06.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net dönem karı		607.737.386	64.326.739
Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit girişleri için gerekli düzeltmeler
- Maddi duran varlıkların amortismanı	13	14.308.659	13.539.220
- Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları	14	149.211	77.230
- Giderleştirilen maddi olmayan duran varlıklar		0	5.317.582
- Şüpheli alacak karşılığı, net		264.502	5.118.159
- Kıdem tazminatı karşılığı		3.174.972	1.514.131
- Kredi faiz tahakkuku		3.603.137	12.519.245
- Finansal borçlar kur değişimi		46.732.639	56.516.699
- Sabit kıymet satış (karı) / zararı (net)	19	-2.705.673	5.866.009
- İştirak hissesi satış karı	20	-611.306.834	-19.013.453
- Stok değer düşüklüğü karşılığı	11	-321.900	-275.232
- Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerin karından elde edilen pay	12	7.715.623	8.802.413
- Vergi gideri	22	39.671.886	7.435.327
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit		109.023.608	161.744.069
- Ticari alacaklardaki azalış / (artış)		7.399.253	-43.456.561
- İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış / (artış)		6.860.536	-59.831.634
- Stoklardaki azalış		10.261.764	54.142.196
- Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki (artış)		-1.235.202	-25.186.173
- Ticari borçlardaki artış		4.637.295	9.433.759
- İlişkili taraflara borçlardaki (azalış)		-51.625.728	-194.408.578
- Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki (azalış)		-4.140.657	-3.979.135
Faaliyetlerde (kullanılan) nakit		81.180.869	-101.542.057
- Ödenen vergi		-23.013.639	-1.647.859
- Ödenen kıdem tazminatı		-1.188.937	-1.049.931
İşletme faaliyetlerinde elde edilen / (kullanılan) nakit		56.978.293	-119.070.586
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
- Maddi duran varlık alımları	13	-23.789.444	-7.988.664
- Maddi olmayan duran varlık alımları	14	-83.307	-2.607
- Sabit kıymet satışlarından elde edilen nakit		3.168.834	10.133.623
- İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki değişim		-267.207.684	-156.585.955
- İştirak hissesi satışından elde edilen nakit		836.708.813	18.800.578
- Ortak yönetim altındaki şirket satın alımı		385.969	0
Yatırım faaliyetlerinde elde edilen / (kullanılan) nakit		549.183.181	-135.663.025
FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
- Ödenen krediler		-198.421.931	-453.454.435
- Alınan yeni krediler		10.176.958	648.747.115
- Finansal kiralama borçlardaki değişim	7	5.702.196	-4.428.447
- Ödenen temettü		-17.966.878	-14.000.000
- İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim		-5.264.973	-185.253.705
Finansal faaliyetlerde (kullanılan) nakit		-205.774.628	-8.389.472
NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM		400.386.846	-263.123.083
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER	5	616.600.133	279.444.678
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER		1.016.986.979	16.321.595