ULAŞLAR TURİZM ENERJİ TARIM GIDA VE İNŞAAT YATIRIMLARI A.Ş.

Quarterly Report • May 5, 2022

ULAŞLAR TURİZM YATIRIMLARI VE DAYANIKLI TÜKETİM MALLARI TİCARET PAZARLAMA A.Ş.

31 Mart 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER

Finansal Durum Tablosu	1
Kapsamlı Kar veya Zarar Tablosu	2
Öz Kaynak Değişim Tablosu	3
Nakit Akım Tablosu	4
Finansal Tablo Dipnotları	5 -38

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL DURUM TABLOSU

VARLIKLAR	Not	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Dönen Varlıklar		21.101.300	20.458.951
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	3.977.328	17.812.898
Finansal Yatırımlar	12	14.267.500	-
Diğer Alacaklar	9	2.728.343	2.420.359
Diğer Dönen Varlıklar	13	128.129	225.694
Duran Varlıklar		59.364.374	57.190.136
Diğer Alacaklar	9	11.815.143	9.612.963
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	14	47.000.000	47.000.000
Maddi Duran Varlıklar	15	537.538	565.097
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	11.693	12.076
TOPLAM VARLIKLAR		80.465.674	77.649.087
KAYNAKLAR	Not	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Kısa Vadeli Yükümlülükler		4.125.359	3.339.193
Kısa Vadeli Borçlanmalar	11	11.717	89.410
Ticari Borçlar Diğer Borçlar	8 9	46.172 74.081	8.361 50.734
Ertelenmiş Gelirler	19	3.114.527	2.881.541
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	20	165.020	105.811
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	29	713.842	203.336
Uzun Vadeli Yükümlülükler		16.176.800	16.055.577
Ertelenmiş Gelirler	19	11.766.940	11.344.709
Uzun Vadeli Karşılıklar		341.903	271.043
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	21	311.903	241.043
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	17	30.000	30.000
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	28	4.067.957	4.439.825
Özsermaye	22	60.163.515	58.254.317
Ödenmiş Sermaye		25.382.175	25.382.175
Paylara İlişkin Primler		1.934.762	1.934.762
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler		2.730.493	2.770.632
- Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları		2.912.346	2.912.346
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)		(181.853)	(141.714)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		2.491.839	1.912.819
- Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul Satış Kazancı		2.450.946	1.871.926
- Yasal Yedekler		40.893	40.893
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		25.674.909	(917.150)
Net Dönem Karı (Zararı)		1.949.337	27.171.079
TOPLAM KAYNAKLAR		80.465.674	77.649.087

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

KAR veya ZARAR TABLOSU

	Not	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
Kar veya Zarar Kısmı
Hasılat	23	-	-
Satışların Maliyeti (-)	23	-	-
Brüt Kar (Zarar)		-	-
Genel Yönetim Giderleri (-)	24_25	(785.208)	(475.529)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	26	4.054.028	1.179.424
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	26	(2.301.209)	(169.369)
Esas Faaliyet Karı /Zararı		967.611	534.526
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	27	604.978	252.131
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler	27	(377.732)	(9.886)
Finansman Öncesi Faaliyet Karı Zararı		1.194.857	776.771
Finansman Gelirleri	28	1.973.423	150.276
Finansman Giderleri (-)	28	(858.464)	(60.622)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararı		2.309.816	866.425
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri	29	(360.479)	(15.118)
- Dönem vergi gelir/gideri		(722.312)	-
- Ertelenmiş vergi gelir/gideri		361.833	(15.118)
DÖNEM KARI/ZARARI		1.949.337	851.307
Pay başına kazanç	30	0,0768	0,034
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER TABLOSU	Not	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
DÖNEM KARI/ZARARI		1.949.337	851.307
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları/Kayıpları	22	(50.174)	1.219
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer		10.035
Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergiler			(244)
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm		10.035
Kazançları/Kayıpları Vergi Etkisi			(244)
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)		(40.139)	975
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		1.909.198	852.282

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU				Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Giderler			Birikmiş Karlar
	Not	Sermaye	Paylara İlişkin Primler	MDV Değer Artış Fonu	Tan.Fay.Plan. Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları	Kardan Ayrılmış Yedekler	Geçmiş Yıllar Kar/Zararı	Net Dönem Kar/Zararı	Özkaynaklar
01.01.2021		25.382.175	1.934.762	2.971.702	(118.708)	1.912.819	(6.895.393)	5.918.887	31.106.244
Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Arttırımı	22	- - -	- - -	- - -	- 975 -	- - -	5.918.887 - -	(5.918.887) 851.307 -	- 852.282 -
31.03.2021		25.382.175	1.934.762	2.971.702	(117.733)	1.912.819	(976.506)	851.307	31.958.526
01.01.2022		25.382.175	1.934.762	2.912.346	(141.714)	1.912.819	(917.150)	27.171.079	58.254.317
Transferler Toplam Kapsamlı Gelir	22	- -	- -	-	- - (40.139)	579.020 -	26.592.059 -	(27.171.079) 1.949.337	- 1.909.198
31.03.2022		25.382.175	1.934.762	2.912.346	(181.853)	2.491.839	25.674.909	1.949.337	60.163.515

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NAKİT AKIŞ TABLOSU	Not	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları
Net Dönem Net Karı/Zararı		1.949.337	(719.040)
Dönem Net Karı Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler	15_16	28.024	32.699
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler		402.691	345.220
-Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler		33.911	-
-Diğer Finansal Varlıklar veya Yatırımlar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler		368.780	345.220
Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler		20.686	(5.027)
-Çalışanlara Sağl. Faydalara İlişkin Karşılıklar İlgili Düzeltmeler	21	20.686	10.493
-Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler	17	-	(15.520)
Faiz Gelir ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	28	(1.177.840)	(41.090)
-Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler		(2.026.361)	(140.883)
-Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler		848.521	99.793
Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler		-	105.917
Vergi Gelir/Gideri İle İlgili Düzeltmeler	29	360.479	43.541
		1.583.377	(237.780)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Finansal Yatırımlardaki Artış/ Azalış	12	(14.636.280)	-
Faaliyetler ile İlgili Diğer Alacaklarda Artış / Azalış		(1.289.195)	(48.843)
Ticari Borçlardaki Artış / Azalış	8	37.811	1.077
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)	20	59.209	11.597
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalış		23.347	(6.901)
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış)	19	655.217	(71.349)
Ödenen Vergiler		(211.806)	-
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		(13.778.320)	(352.199)
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları:
Başka İşletmelerin Paylarının Alımından Kaynaklanan Nakit Girişleri		-	9.049.695
Faiz Gelirleri		21.951	106.557
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları		21.951	9.156.252
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları	11	(77.693)	(1.517.230)
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		(77.693)	(1.517.230)
Ödenen Faizler	28	(1.508)	(70.800)
Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları		(79.201)	(1.588.030)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış / artış		(13.835.570)	7.216.023
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri	7	17.812.898	3.830.875
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri	7	3.977.328	11.046.898

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1- ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş. ("Şirket") 1985 yılında 'Ulaşlar Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret ve Pazarlama A.Ş.' unvanıyla Ankara Ticaret Sicil Memurluğunda 58459 sicil numarası ile tescil ve ilan olunarak kurulmuştur.

Şirket 19.07.2011 tarih ve 7861 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ve tescil olduğu üzere unvanını "Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş." olarak değiştirmiştir.

Şirket'in merkezi Aşağı Öveçler Mah. 1042. Cad. 1330 Sokak No:3/4 Çankaya / Ankara'dır.

Şirketin ana faaliyet konusu yurtiçinde turistik konaklama tesisi ve turizm işletmeciliği yapmaktır. Şirket 2015 yılı sonunda kadar faaliyetlerini kendisine ait 2 adet otel işletmesinde gerçekleştirmiştir. Şirket daha otel işletmelerinden birini 18 Ağustos 2017 tarihi itibariyle arsa kapsamında devretmiştir. Faaliyetlerin sürdürüldüğü ikinci otel olan "Viva Ulaşlar Hotel" ise 2017 yılı Ocak ayından itibaren kiraya verilmektedir.

Şirketin 31 Mart 2022 itibariyle çalışan personel sayısı 5'tir. (31.12.2021: 5 kişi)

Şirketin 31 Mart 2021 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi 25.382.175 TL'dir. Sermaye yapısına ilişkin detaylar Not 22'de yer açıklanmıştır.

Finansal Tabloların Onaylanması

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 5 Mayıs 2022 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR

Türkiye Muhasebe Standartlarına Uygunluk Beyanı

Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Şirket yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ekte yer alan finansal tablolar vergi yasalarına uygun şekilde elde edilmiş mali tablolara Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarda belirtilen ilave ve indirimler yapılarak elde edilmiştir.

Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi

SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Yine Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 20 Ocak 2022 tarihinde yapılan açıklamada, Tüketici Fiyat Endeksi'ne (TÜFE) göre son üç yılın genel satın alım gücündeki kümülatif değişiklik %74,41 olduğundan, 2021 yılına ait finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunmadığı belirtilmiştir. Bu nedenle ekte yer alan finansal tablolar hazırlanırken TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Fonksiyonel ve raporlama para birimi

Şirketin fonksiyonel ve raporlama para biri Türk Lirasıdır ("TL"). Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Şirket finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, 31 Mart 2022 dönemine ait finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılabilir.

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirketin cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişikliği olmamıştır.

2.2. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunların yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirketin mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TFRS 7 ve TFRS 16'daki değişiklikler- Gösterge faiz oranı reformu Faz 2; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar. Bu değişikliğin Şirketin finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:

TFRS 16 "Kiralamalar- COVID 19 Kira imtiyazları" kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş. 01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün ödenmesinin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.

TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

• TFRS 3 "İşletme birleşmeleri"nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3'te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.
• TMS 16 "Maddi duran varlıklar"da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.
• TMS 37, "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"da yapılan değişiklikler' bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken şirketin hangi maliyetleri dahil edeceğini belirtir.

Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 "Uluslararası Finansal Raporlama Standartları"nın ilk kez uygulanması", TFRS 9 "Finansal Araçlar", TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.

TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Söz konusu değişikliklerin, Şirketin finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

2.3.ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ

Hasılat

TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" Standardına göre hasılat, aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında finansal tablolarda muhasebeleştirilmektedir.

• Müşteriler ile yapılan sözleşmelerin tanımlanması
• Sözleşmelerdeki edim yükümlülüklerinin tanımlanması
• Sözleşmelerdeki işlem bedelinin belirlenmesi
• İşlem bedelinin edim yükümlülüklerine dağıtılması
• Hasılatın muhasebeleştirilmesi

Şirketin ilgili faaliyet döneminde hasılat kalemi bulunmamaktadır.

Nakit ve Nakit Benzerleri

TMS/TFRS kapsamında nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım veya diğer amaçlar için kullanılmayan, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan varlıkları ifade etmektedir.

Bunlardan kasa hesabının TL bakiyesi gerçeğe uygun değeri olduğu kabul edilen kayıtlı değerleri ile, yabancı para mevcutları T.C. Merkez Bankası tarafından belirlenen alış kurları ile, likit fonlar açıklanan bilanço günü cari değerleri ile değerlenirler. Kredi kartı sliplerinden izleyen ay tahsil edileceklerde kayıtlı değerleri ile değerlenirler. Vadeli banka mevduatına, işlemiş gün esas alınarak faiz tahakkuku yapılır.

Ticari / Diğer Alacaklar ve Borçlar

Ticari ve diğer alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı ve vadesi bulunmayan ticari ve diğer alacaklar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir. Cari yılda şirketin ticari alacağı bulunmamaktadır.

Ticari/Diğer alacaklar ve borçlar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınırlar.

Şirket, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

TMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standardına" göre yatırım amaçlı gayrimenkuller kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller; gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda muhasebeleştirilirler. Bu aşamadan sonra şirketler maliyet yöntemi ve gerçeğe uygun değer yönteminden biri seçerler.

Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemini kullanarak değerlemiştir. Değerlemelerde SPK tarafından yetkilendirilmiş değerleme şirketlerinin hizmetlerinden yararlanılmıştır. Bu gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri ile değer artış farkları Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler içerisinde raporlanmıştır.

Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 01.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31.12.2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 01.01.2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanların düşülmesi suretiyle gösterilmektedir.

Şirket maddi duran varlıkları içerisinde yer alan binaları gerçeğe uygun değerleri ile kalan varlıklarını ise maliyet bedeli ile muhasebeleştirmektedir.

Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömrün vergi yasalarında öngörülen faydalı ömür ile örtüştüğü kabul edilir. Yasal defter kayıtlarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası'na uygun amortisman uygulamaları kullanılmış olmakla birlikte, ilişik finansal tabloların düzenlenmesinde ekonomik ömür tahminlerine dayalı amortisman oranları kullanılmıştır. Kullanılan amortisman oran tahminleri aşağıdaki gibidir.

Maddi Varlığın Türü	Amortisman Oranı
Binalar	%2
Makine ve Teçhizat	%6-33
Taşıtlar	%5-25
Döşeme ve Demirbaşlar	%5-20
Özel Maliyetler	%20

Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır.

Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer artışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her türlü alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan varlıklar, haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde de maliyet bedeli ile değerlenirler.

Şirket mali tablolarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası'na belirtilen ekonomik ömürleri dikkate alarak amortisman hesaplamıştır. Amortisman ayırma yöntemi olarak normal amortisman yöntemi belirlenmiş ve kıst esasa göre amortisman gideri hesaplanmıştır. Kullanılan amortisman oranları ve yöntemleri aşağıdaki gibidir:

Maddi Olmayan Varlık Türü	Amortisman Oranı
Bilgisayar Programları	%33
İnternet Sitesi	%20

Varlıklarda Değer Düşüklüğü

TMS 36- Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardına göre; iç ve dış ekonomik göstergeler gerektirdiğinde, maddi, maddi olmayan varlıklar ve şerefiyenin defter değerleri ile geri kazanılabilir değerlerinin karşılaştırılması gerekir. Eğer varlığın defter değeri geri kazanılabilir değerini aştığı tahmin ediliyor ise varlığın değerinde değer düşüklüğünün olduğu kabul edilir. Geri kazanılabilir değer; kullanım fiyatı ile piyasa fiyatından düşük olanıdır. Tahmin edilen değer düşüklüğü tespitin yapıldığı dönemde zarar kaydedilir. İlgili dönemde şirket varlıkları üzerinde değer düşüklüğü tespit edilmemiştir.

Borçlanma Maliyetleri

Tüm faiz giderleri tahakkuk yöntemine göre Kar veya Zarar Tablosu'na alınır ve finansman giderleri içinde raporlanır. Kullanılan yabancı para cinsinden kredilerle ilgili olarak gerçekleşen kur farkları (olumlu, olumsuz) finansman maliyetleri ile ilişkilendirilir. Kullanıma hazır hale getirilmesi önemli ölçüde uzun zaman isteyen varlıkların iktisabı için katlanılan finansman maliyetleri varlığın maliyetine ilave edilir.

Borçlanma maliyetleri özellikli bir varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi kurulabildiği takdirde, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir. Aktifleştirilen borçlanma maliyetleri nakit tablosu içinde maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarında sınıflanmıştır.

Finansal Araçlar

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı; finansal araçların (temel finansal varlık ve yükümlülükler, türev ürünler, opsiyon, sentetik ürünler, finansal teminat sözleşmeleri ve garantiler gibi) nasıl sınıflanacağını, nasıl ölçüleceğini (değerleneceğini) ve bilanço dışına nasıl çıkarılacağını açıklar. Bu finansal araçların ilk iktisap veya kazanılmasında, daha sonraki değerleme dönemlerinde nasıl değerleneceğine, korunma muhasebesinin nasıl uygulanacağına ve en önemlisi de finansal araçların değer düşüklüğünün nasıl ölçüleceğine ilişkin rehberlik eder.

TFRS 9 Finansal Araçlar standardı finansal araçların sınıflamasında iki farklı durumdan hareket etmekte ve buna göre sınıflama ve ölçme kriterlerini belirlemektedir. Bu iki durum; a) Finansal Aracın sağladığı nakit akımlarının niteliği veya şekli ile b) Bu araçları işletmenin yönetim modeli veya kullanım amacıdır.

Eğer; finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açıyor olması söz konusu ise bu finansal varlık itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Ölçümde etkin faiz oranı ağırlıklı olarak kullanılır. Değerleme farkları ise doğrudan kar zararda muhasebeleştirilir. Bu kapsamda müşterilerden alacaklar, diğer alacaklar, faizi için elde tutulan borçlanma araçları (bağlı menkul kıymetler bu kapsama girerler. Bunların temel amaç alım satım veya temettü gibi gelir etmekten ziyade finansal varlığın kendi anaparasını tahsil etmektir.

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,

(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Bu durumdaki finansal varlıklarda faiz veya temettü geliri elde etmenin yanında ağırlıklı olarak satarak ticari kazanç elde etme amacı da vardır. Yani şirket kendi likiditesini korumak veya artırma, gerektiğinde de satış amacı ağır basar. Bu gibi durumlarda varlık gerçeğe uygun değerinden ölçülür.

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş. 01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Ancak faiz gelirlerinin dışındaki fiyat artış ve azalışları diğer kapsamlı gelirden geçirilerek öz kaynaklarda muhasebeleştirme asıldır.

Gerçeğe Uygun Değerdeki artış ve azalışların kar zararda muhasebeleştirilmesi, yukarıdaki şarkları sağlamayan menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesi için geçerlidir. Yani eğer itfa edilmiş maliyetinden ölçülmüyorsa ve ana para geliri yanında satım amacı da yoksa, yani salt alım satım amacı ile elde tutuluyor ise finansal varlık gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve değer artış veya azalış zararı doğrudan kar zararda muhasebeleştirilir. Bununla birlikte işletmeler ve bazı finansal varlıklarının ölçüm kazanç ve kayıplarını Diğer Kapsamlı Gelirde de (özkaynaklarda) muhasebeleştirebilirler. Ancak bu opsiyon kullanılmasına mutlaka finansal varlığın ilk iktisabında karar verilmelidir ve finansal araç sadece hisse senedi gibi özsermayeyi temsil eden finansal araçlar olmalıdır.

Bu standart ile ayrıntılı bir şekilde düzenlenmiş başka bir husus ise finansal araçların değer düşüklüğüne uğramaları durumunda uğranılan zararın nasıl ölçüleceği ve mali tablolara nasıl alınacağı ile ilgilidir. Bu zararlar beklenen kredi zararı şeklinde isimlendirilmektedir. Gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin kar ve zarara aktarıldığı finansal araçlar hariç tüm finansal araçlar her raporlama döneminde münferiden veya duruma göre portföy yapısı şeklinde beklenen kredi zararı testine tabi tutulmalıdır.

Bazı finansal araçlar edinilirken zaten önemli kredi riskine uğramış olabilirler. Bunlar hariç, raporlama tarihinde, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer. Bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artmış olması durumunda, her raporlama tarihinde, işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer.

12 aylık kredi zararında borçlunun kredi riskine maruz kalmış olması henüz gözlenmemektedir. Ancak izleyen bir yıllık dönemde kredi riskine maruz kalma olasılığı ve bu durumda ne kadar zarara uğrayacağı bir tahminle ölçülür. Ve bu tutar kadar karşılık ayrılır. Ancak borçlunun kredi riskinde azalma olduğu ve bu azalmanın önemli olduğu gözlenirse borçlunun temerrüde uğramış ve uğramamış tüm borçları dikkate alınarak toplam risk tutarı bulunmaya çalışılır. Bu risk tutarı borçludan tahsil edilebilecek tutarlar ile tahsil edilmesi gereken tutarlar arasındaki fark olup, bu hesapta paranın zaman değeri dikkate alınarak hesaplama yapılır.

Ancak standart; itfa edilmiş maliyetinden ölçülen ticari alacaklar, sözleşme varlıkları ve kira alacakları için basitleştirilmiş yaklaşımı da düzenlemiş bulunmaktadır. Eğer beklenen zarar karşılığına konu alacak TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardına uygun şekilde doğmuş olmakla birlikte bir finansman bileşeni içermiyor ise veya finansman bileşeni içermekle birlikte bunu ömür boyu beklenen kredi zararına eşit bir tutardan ölçmeyi tercih etmişse, basitleşmiş yaklaşımı kullanabilirler ve beklenen kredi zararlarını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir düzeyden ölçerler.

Şirket tüm raporlama dönemlerinde itfa edilmiş maliyetinden ölçülen kredi ve alacakları için kolaylaştırılmış yöntemi, ancak somut bir şekilde kredi riski doğmuş alacaklarını genel yaklaşıma göre ömür boyu beklenen kredi riskine uygun şekilde ölçmeyi muhasebe politikası olarak kabul etmiş bulunmaktadır.

Kıdem Tazminatı ve Çalışanlara Sağlanan Fayda Planları

Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, Türk İş Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar oluştukları dönem içinde diğer kapsamlı gelir/gider olarak özkaynaklara yansıtılır.

Netleştirme

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

Pay Başına Kazanç

Dönem net karının ilgili olduğu dönemin ağırlıklı ortalama hisse sayısına bölümü ile bulunan tutardır. Ancak nakdi bir sermaye artırımı olmadan mevcut iç kaynakların esas sermayeye eklenmesi ve karşılığında bedelsiz hisse senedi verilmesi durumunda (bölünme), son cari yıl ile önceki yılların karşılaştırmasını mümkün kılmak için önceki yılın hisse başına kazançları, sanki önceki yılda aynı sayıda hisse varmış gibi düzeltmeye tabi tutulur. Yıl içerisinde şirket sermayesi ve hisse adedinde herhangi bir değişim söz konusu değildir.

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

İlişkili Taraflar

Şirket'in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda Şirket'in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.

Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:

i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:

• Şirket'i kontrol etmesi, Şirket tarafından kontrol edilmesi ya da

• Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dâhil olmak üzere);

• Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;

ii) Tarafın, Şirket'in bir iştiraki olması;

iii)Tarafın, Şirket'in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;

iv) Tarafın, Şirket'in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;

v) Tarafın, (i) ya da (iv) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;

vi) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya

vii) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.

İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.

Şirketimizde ilişkili taraf olarak kabul edilebilecek kişi veya kurum olarak Şirket ortakları, Yönetim Kurulu üyeleri ve Anadolu Girişim Holding Anonim Şirketi bulunmaktadır.

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Nakit Akımın Raporlanması

Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.

Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.

Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Şirketin vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir veya giderleri, cari yıl kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergilerden meydan gelmektedir.

- Cari Yıl Vergisi

Cari yıl vergi borcu, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirketin cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

- Ertelenen Vergi Varlığı veya Yükümlülüğü

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş. 01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve raporlama tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Şirket'in, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.

Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.

Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir.

Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.

Bilanço Tarihinden Sonra Meydana Gelen Olaylar

Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.

Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

2.4. ÖNEMLİ MUHASEBE TAHMİN VE VARSAYIMLARI

Finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.

Gelecek finansal döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde düzeltmelere neden olma riski olan tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

a) Karşılıklar

Not 2.3'te belirtilen muhasebe politikası gereğince, karşılıklar, Şirketin geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır.

b) Ertelenmiş Vergi

Şirket, stratejik plan ve bütçe çalışmalarında ileriki dönemlerde kurumlar vergisi hesaplamalarından mahsuplaştıracağını öngördüğü mali zararlarından ertelenmiş vergi varlığı yaratmaktadır.

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

c) Maddi varlıklar ve maddi olmayan varlıklar faydalı ömürleri

Not 2.3'te belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.

d) Şüpheli ticari alacak karşılığı

Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki değer düşüklüğü kaybı, şirket yönetiminin ticari alacaklar tutarının hacmi, geçmiş deneyimler ve genel ekonomik koşullar ile ilgili değerlendirmesine dayanmaktadır.

e) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer ölçümü

Şirketin bilanço tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket ile ilişkisi bulunmayan bir gayrimenkul değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerlemeye göre elde edilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları'na göre yapılan değerleme raporlarında hesaplanan gerçeğe uygun değer, gelir indirgeme yöntemleriyle tespit edilmiş olup bu hesaplamalarda çeşitli tahmin ve varsayımlar (iskonto oranları, doluluk oranları, vb.) kullanılmaktadır. Bu tahmin ve varsayımlarda gelecekte ortaya çıkabilecek değişiklikler Şirketin finansal tablolarında önemli ölçüde etkiye neden olabilir.

NOT 3- İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Bulunmamaktadır. (31.12.2021: Bulunmamaktadır.)

NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR

Bulunmamaktadır. (31.12.2021: Bulunmamaktadır.)

NOT 5- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Bulunmamaktadır. (31.12.2021: Bulunmamaktadır.)

NOT 6- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Cari dönemde ilişkili taraflarla herhangi bir işlem bulunmamaktadır. (31.12.2021: Bulunmamaktadır.)

31 Mart 2022 tarihi içerisinde Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere yapılan maaş, ücret, huzur hakkı vb. ödemelerin toplamı 405.938 TL'dir. (31.12.2021: 1.063.650 TL)

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	31.03.2022	31.12.2021
Kasa	2.711	1.815
Bankalar	3.974.617	17.811.083
- Vadesiz Mevduat (TL)	3.912	5.521
- Vadesiz Mevduat (USD)	198.099	399.583
- Vadeli Mevduat (TL)	121.524	94.929
- Vadeli Mevduat (USD)	3.651.082	17.311.050
TOPLAM	3.977.328	17.812.898

31 Mart 2022 itibariyle şirketin bloke mevduatı bulunamamaktadır.

NOT 8- TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Şirketin ticari alacağı bulunmamaktadır.

Şirketin ticari borçları aşağıda belirtilmiştir.

Ticari Borçlar	31.03.2022	31.12.2021
Satıcılar	46.172	8.361
TOPLAM	46.172	8.361

NOT 9- DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Şirketin diğer alacakları aşağıda belirtilmiştir.

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar	31.03.2022	31.12.2021
Verilen Depozito ve Teminatlar	955	955
Alınan Çekler (*)	2.781.049	2.532.510
Diğer Alacaklar	394	2.837
Alacak Reeskontu (-)	(26.240)	(91.504)
TFRS 9 Karşılıkları (-)	(27.815)	(24.439)
TOPLAM	2.728.343	2.420.359

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar	31.03.2022	31.12.2021
Alınan Çekler (*)	12.763.552	11.622.888
Alacak Reeskontu (-)	(820.773)	(1.912.824)
TFRS 9 Karşılıkları (-)	(127.636)	(97.101)
TOPLAM	11.815.143	9.612.963

(*) Şirketin sahip olduğu otel binasının daha önceki kiracı şirkete 5 yıllığına yeniden kiralanması sonucunda alınan çeklerden oluşmaktadır. Kiralama bedeli 1.062.000 USD olup bu bedel karşılığında vadeleri 25.08.2022 – 28.08.2026 tarihleri arasında 5 adet çek alınmıştır.

Şirketin diğer borçları aşağıda belirtilmiştir.

Kısa Vadeli Diğer Borçlar	31.03.2022	31.12.2021
Diğer Çeşitli Borçlar	14.232	6.055
Ödenecek Vergi ve Fonlar	59.849	44.679
TOPLAM	74.081	50.734

NOT 10- STOKLAR

31.03.2022 Yoktur. (31.12.2021: Yoktur.)

NOT 11- FİNANSAL BORÇLAR

Şirketin finansal borçlarının detayları aşağıda açıklanmıştır.

	31.03.2022		31.12.2021
Kısa Vadeli Borçlanmalar	Faiz Oranı (%)	TL	Faiz Oranı (%)	TL
- TL Banka Kredileri	-	-	18,48	72.749
- Kredi Kartı Borçları	-	11.717	-	16.661
TOPLAM		11.717		89.410

Krediler için verilen ipotek ve teminatlar Dipnot 17'de gösterilmektedir.

NOT 12 – FİNANSAL YATIRIMLAR

	Maliyet Bedeli	Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı	Gerçeğe Uygun Değeri
TVB Eurobond	14.803.271	(535.771)	14.267.500
Toplam	14.803.271	(535.771)	14.267.500

(31.12.2021: Yoktur.)

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 13- DİĞER DÖNEN VARLIKLAR

Diğer Dönen Varlıklar	31.03.2022	31.12.2021
Gelecek Aylara Ait Giderler	10.414	16.900
Devreden KDV	117.715	208.794
TOPLAM	128.129	225.694

NOT 14- YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Niteliği	Adresi	31.03.2022	31.12.2021
Otel	Okurcalar/Antalya	47.000.000	47.000.000
Toplam		47.000.000	47.000.000

Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerleri ile raporlamaktadır. Şirketin sahip olduğu otel binasında, gerekli yasal izinler alınması sonrasında, kapasite artışına gidilmesi ve tesis içinde yer alan restoran, havuz gibi bazı bölümlerinin yenilenmesine yönelik yatırımlar yapılmıştır. Otel binasının daha önceki 100 oda kapasitesi 165 odaya çıkarılmış, yatak sayısı ise 200 yataktan 336 yatağa çıkmıştır.

Şirketin yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen 20 Aralık 2021 tarihi itibariyle düzenlemiş değerleme raporu ile tespit edilmiştir. Değerleme sonucunda ortaya çıkan 24.065.000 TL'lik gerçeğe uygun değer artış kazancı ertelenen vergi etkisi mahsup edildikten sonra ilgili dönemin Kar veya Zarar Tablosunda "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler" başlığı altında değer artış karı olarak yansıtılmıştır.

Şirket yönetimi gayrimenkul değerleme şirketi tarafından tespit edilen gayrimenkul değerlerinin kapasite artışıyla paralel olarak mevcut piyasa şartlarına uygun olduğunu düşünmektedir.

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15- MADDİ DURAN VARLIKLAR

Şirketin Maddi Duran Varlıkları ile bu varlıklarda yaşanan değişimler aşağıdaki tablolarda detaylı şekilde açıklanmıştır.

31.03.2022

DURAN VARLIKLAR	01.01.2022	Girişler	Çıkışlar	Değerlemeler	31.03.2022
Arsalar	22.136	-	-	-	22.136
Binalar	72.063	-	-	-	72.063
Tesis, Makine ve Cihazlar	44.228	-	-	-	44.228
Taşıtlar	730.482	-	-	-	730.482
Demirbaşlar	611.454	-	-	-	611.454
TOPLAM	1.480.363	-	-	-	1.480.363

BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-)	01.01.2022	Dönem Gideri	Çıkışlar	Değerlemeler	31.03.2022
Binalar	(2.585)	(431)	-	-	(3.016)
Tesis, Makine ve Cihazlar	(34.291)	(624)	-	-	(34.915)
Taşıtlar	(391.490)	(17.121)	-	-	(408.611)
Demirbaşlar	(486.900)	(9.383)	-	-	(496.283)
TOPLAM	(915.266)	(27.559)	-	-	(942.825)
Maddi Duran Varlıklar	565.097				537.538

Şirket, Aydınlıkevler Ankara adresinde depo olarak kullandığı bir adet gayrimenkulü gerçeğe uygun değeri üzerinden raporlamaktadır. Söz konusu değerleme raporu Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanmıştır.

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

31.12.2021

DURAN VARLIKLAR	01.01.2021	Girişler	Çıkışlar	Değerlemeler	31.12.2021
Arsalar	22.136	-	-	-	22.136
Binalar	72.063	-	-	-	72.063
Tesis, Makine ve Cihazlar	45.300	-	(1.072)	-	44.228
Taşıtlar	730.482	-	-	-	730.482
Demirbaşlar	882.843	11.850	(283.239)	-	611.454
Özel Maliyetler	22.222	-	(22.222)	-	-
TOPLAM	1.775.046	11.850	306.533	-	1.480.363

BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-)	01.01.2021	Dönem Gideri	Çıkışlar	Değerlemeler	31.12.2021
Binalar	(862)	(1.723)	-	-	(2.585)
Tesis, Makine ve Cihazlar	(32.708)	(2.655)	1.072	-	(34.291)
Taşıtlar	(323.007)	(68.483)	-	-	(391.490)
Demirbaşlar	(733.390)	(36.749)	283.239	-	(486.900)
Özel Maliyetler	(22.222)	-	22.222	-	-
TOPLAM	(1.112.189)	(109.610)	306.533	-	(915.266)
Maddi Duran Varlıklar	662.857				565.097

Gayrimenkuller üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır.

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş. 01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 16- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31.03.2022

MODV	01.01.2022	Girişler	Çıkışlar
Bilgisayar Programları	27.419	-	-	27.419
	27.419	-	-	27.419
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-)	01.01.2022	Dönem Gideri	Çıkışlar	31.03.2022
Bilgisayar Programları	(15.343)	(383)	-	(15.726)
	(15.343)	(383)	-	(15.726)
M. O. Duran Varlıklar	12.076			11.693
31.12.2021
MODV	01.01.2021	Girişler	Çıkışlar	31.12.2021
Bilgisayar Programları	38.645	-	(11.226)	27.419

	38.645	-	(11.226)	27.419
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-)	01.01.2021	Dönem Gideri	Çıkışlar	31.12.2021
Bilgisayar Programları	(25.046)	(1.523)	11.226	(15.343)
	(25.046)	(1.523)	11.226	(15.343)
M. O. Duran Varlıklar	13.599			12.076

NOT 17- KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

a. Karşılıklar:

Şirket aleyhine Alanya İş Mahkemesi'nde açılmış 1 adet işçilik hizmet tespiti davası bulunmaktadır. Söz konusu dava için toplam 30.000 TL karşılık ayrılmıştır. 31 Mart 2022 itibariyle toplam karşılık tutarı 30.000 TL'dir. (31.12.2021: 30.000 TL)

b. Koşullu Varlık ve Yükümlülükler:

31.03.2022 Yoktur. (31.12.2021: Yoktur.)

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

c. Pasifte yer almayan rehin, ipotek ve teminatlar:

31.03.2022	TL	USD	Euro	Toplam TL Karşılığı
Şirket tarafından verilen Teminat Rehin İpotek (TRİ)'ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
Teminat mektupları	-	-	-	-
İpotekler	-	-	-	-
Rehinler	-	-	-	-
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı	-	-	-	-
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin
borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı	-	-	-	-
D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-

31.12.2021	TL	USD	Euro	Toplam TL Karşılığı
Şirket tarafından verilen Teminat Rehin İpotek (TRİ)'ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
Teminat mektupları	-		- -	-
İpotekler	-		- -	-
Rehinler	-		- -	-
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı	-	-	-	-
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin
borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı	-	-	-	-
D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-

NOT 18- TAAHHÜTLER

31.03.2022 Yoktur. (31.12.2021: Yoktur.)

NOT 19- ERTELENMİŞ GELİRLER

Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler	31.03.2022	31.12.2021
Gelecek Aylara Ait Gelirler *	3.114.527	2.881.541
TOPLAM	3.114.527	2.881.541
Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler	31.03.2022	31.12.2021
Gelecek Yıllara Ait Gelirler *	11.766.940	11.344.709
TOPLAM	11.766.940	11.344.709

* Ertelenmiş Gelirler Viva Ulaşlar Otel'in çek ile tahsil edilen kira gelirlerinden meydana gelmektedir. Kira gelirleri 2022-2026 yıllarını kapsamaktadır.

NOT 20- ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

	31.03.2022	31.12.2021
Çalışanlara Ücret Tahakkukları	54.429	32.074
Huzur Hakkı Tahakkukları	86.139	58.285
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri	24.452	15.452
TOPLAM	165.020	105.811

NOT 21- ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR

Kıdem Tazminatı Karşılığı: Şirket tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda emekli olacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık %15 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulur. İskonto oranı 31 Mart 2022 tarihi itibariyle %16,50 olarak belirlenmiştir.

Kıdem tazminatı tutarı, her yıl yeniden belirlenen bir üst sınıra tabidir. Bu hesaplar sırasında kıdem tazminatına esas ücretin üst sınırı dikkate alınmıştır. Bu üst sınır 31 Mart 2022 tarihi itibariyle 10.848,59 TL'dir. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

Kıdem Tazminatı Karşılığı	31.03.2022	31.12.2021
Dönem Başı	241.043	155.391
Faiz Maliyeti	9.943	23.308
Cari Dönem Hizmet Maliyeti	10.743	33.588
Ödemeler	-	-
Aktüaryal Kazanç / Kayıp	50.174	28.756
Dönem Sonu	311.903	241.043

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 22 – ÖZKAYNAKLAR

22.a Ödenmiş Sermaye

Şirketin 31 Mart 2022 tarihi itibariyle esas sermayesi 25.382.175 TL'dir. Bu sermayenin her biri 1 TL nominal değerli 25.382.175 adet hisseden oluşmaktadır. Şirketin yasal kayıtlarına göre sermaye dağılımı aşağıda belirtilmiştir.

Hissedarlar	31.03.2022		31.12.2021
	Pay Tutarı	Pay Oranı	Pay Tutarı	Pay Oranı
Tevfik Meftun Ulaş	2.290.132	9,02%	2.290.132	9,02%
Tevfik Mutlu Ulaş	2.154.525	8,49%	2.154.525	8,49%
Cüneyt Ulaş	2.856.875	11,26%	2.856.875	11,26%
Anadolu Girişim Holding A.Ş.	11.375	0,04%	11.375	0,04%
Halka Arz Hissedarları	18.069.268	71,19%	18.069.268	71,19%
TOPLAM	25.382.175	100%	25.382.175	100%

Her biri 1 TL nominal değerde olan 25.382.175 adet hissenin, 170.625 adeti nama yazılı A Grubu, 11.375 adeti nama yazılı B Grubu ve 25.200.175 adeti de nama yazılı C Grubu olmak üzere 3 farklı hisseye ayrılmıştır. A ve B grubu hisselerin şirket yönetimine katılma hakları bulunmaktadır. A grubu hisseler Tevfik Meftun Ulaş, Tevfik Mutlu Ulaş ve Cüneyt Ulaş, B grubu hisseler Anadolu Girişim Holding A.Ş.'nin elinde bulundurmaktadır.

Şirketin 150.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanına sahiptir. Kayıtlı sermaye tavanı 22.04.2021 tarih ve 10315 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayınlanmıştır

Şirket ortaklarından Anadolu Girişim Sermayesi Holding A.Ş, adına kayıtlı hisselere Vergi Dairesi tarafından yapılan bildirim doğrultusunda haciz işlemi tesis edilmiştir.

22.b Paylara İlişkin Primler

Şirketin, hisse senetlerinin 30.07.2012 tarihinde İMKB Birincil Piyasa'da "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" suretiyle halka arzından ve daha önceki dönemde gerçekleştirilen hisse geri alımlarından kaynaklı paylara ilişkin primlerin detayı aşağıdaki gibidir.

	31.03.2022	31.12.2021
Hisse Senedi İhraç Primleri	1.623.693	1.623.693
Geri Alınan Payların Satış Kazancı	311.069	311.069
Toplam	1.934.762	1.934.762

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

22.c Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler

Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları

Şirketin yeniden değerlenen gayrimenkulleri nedeniyle toplam 2.912.346 TL değer artışı bulunmaktadır. Önceki yılda yeniden sınıflandırılan ve yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabına alınan bu gayrimenkullerden Viva Ulaşlar Otel ve Alanya'da bulunan meskenlerin daha önceki yıllardaki değer artışları özkaynaklar içerisinde bu hesapta bırakılmıştır (TMS 40 61. ve 62. Paragraf). Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışına ilişkin detaylar aşağıda açıklanmıştır.

	Aydınlıkevler Depo	Viva Ulaşlar Otel	Toplam
Değer Artış Fonu	60.090	3.580.342	3.640.432
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (-)	(12.018)	(716.068)	(728.086)
Net Değer Artış Fonu	48.072	2.864.274	2.912.346

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)

Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında ileriye yönelik olarak yapılan tahminlerde meydana gelen hata ve değişimler bu hesap içinde raporlanmaktadır.

	31.03.2022	31.12.2021
Dönem başı	(141.714)	(118.708)
Dönem içi Kazanç / Kayıplar	(50.174)	(28.756)
Ertelenmiş Vergi Etkisi	10.035	5.750
Aktüaryal Kazanç / Kayıplar	(181.853)	(141.714)

22.d Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar ile satış kazanç istisnaları nedeniyle ayrılmış yedeklerdir. Şirketin yasal kayıtlarına göre;

	31.03.2022	31.12.2021
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	40.893	40.893
Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul Satış Karları	2.450.946	1.871.926
Toplam	2.491.839	1.912.819

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

22.e Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları (-)

	31.03.2022	31.12.2021
Olağanüstü Yedekler	79.687	79.687
Geçmiş Yıllar Kar (Zararları)	25.595.222	(1.026.515)
MDV Satış Düzeltmeleri	-	29.678
Toplam	25.674.909	(917.150)

NOT 23- HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (-)

31.03.2022: Yoktur. (31.03.2021: Yoktur)

NOT 24- FAALİYET GİDERLERİ

	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
Genel Yönetim Giderleri (-)	(785.208)	(475.529)
TOPLAM	(785.208)	(475.529)

NOT 25- NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

Genel Yönetim Giderleri	01.01.-31.03.2022
Malzeme Giderleri	(2.390)
Personel Giderleri ve Ücretler	(598.050)
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler	(118.976)
Vergi, Resim ve Harçlar	(8.821)
Amortisman Giderleri	(18.989)
Taşıt ve Akaryakıt Giderleri	(18.564)
Temsil Ağırlama Giderleri	(573)
Kira Giderleri	(12.563)
Diğer Çeşitli Giderler	(6.282)
TOPLAM	(785.208)

Genel Yönetim Giderleri	01.01.-31.03.2022
Malzeme Giderleri	(2.435)
Personel Giderleri ve Ücretler	(352.865)
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler	(67.742)
Vergi, Resim ve Harçlar	(8.036)
Amortisman Giderleri	(22.298)
Bakım Onarım ve Proje Giderleri	(34)
Taşıt ve Akaryakıt Giderleri	(7.523)
Temsil Ağırlama Giderleri	(323)
Kira Giderleri	(12.563)
Diğer Çeşitli Giderler	(1.711)
TOPLAM	(475.529)

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26- ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

Şirketin Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
Kur Farkı Gelirleri	4.053.986	1.179.424
Diğer Gelirler	42	-
TOPLAM	4.054.028	1.179.424

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
Kur Farkı Giderleri (-)	(2.297.378)	(169.369)
TFRS 9 Karşılıkları / İptalleri	(3.831)	-
TOPLAM	(2.301.209)	(169.369)

NOT 27- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER

Şirketin Yatırım Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Kiraları	604.978	252.131
TOPLAM	604.978	252.131
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Doğan Giderler ve Zararlar (-)	(8.952)	(9.886)
Finansal Yatırımlar Değerleme Farkı	(368.780)	-
TOPLAM	(377.732)	(9.886)

NOT 28- FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ

Şirketin Finansman Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.

Finansal Gelirler	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
Faiz Gelirleri	21.951	98.082
Reeskont Gelirleri	1.951.472	52.194
TOPLAM	1.973.423	150.276

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	01.01.-	01.01.-
Finansal Giderler (-)	31.03.2022	31.03.2021
Kıdem Tazminatı Faiz Maliyeti (-)	(9.943)	(5.827)
Faiz Giderleri (-)	(1.508)	(17.749)
Reeskont Giderleri (-)	(847.013)	(37.046)
TOPLAM	(858.464)	(60.622)

NOT 29- VERGİ GELİR VE GİDERLERİ

Cari yıl vergi borcu, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.

	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
Dönem Karı Vergi Karşılığı (-)	(722.312)	-
Mahsup Edilecek Peşin Vergiler	8.470	-
TOPLAM	713.842	-

Ertelenen Vergi Varlık ve Yükümlülükleri

Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin TFRS ve TMS'lere göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Şirketin geçici farkları ile bu farklar için hesaplanan ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detayları ile açıklanmıştır.

	Geçici Farklar		Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü)
	31.03.2022	31.12.2021	31.03.2022	31.12.2021
Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Değerleri Arasındaki Farklar	2.381.756	2.350.030	(547.804)	(540.507)
Finansal Yatırımlar	(402.035)	-	92.468	-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	36.308.298	36.308.298	(4.175.454)	(4.175.454)
Ticari Alacaklar	(1.104.901)	(1.104.901)	254.127	254.127
Diğer Alacaklar	(164.690)	198.897	37.879	(45.746)
Mali Zararın Tasarruf Etkisi	4.041.691	4.041.691	929.589	929.589
Banka Kredileri	-	518	-	119
Nakit ve Nakit Benzerleri	(18.156)	421.575	4.176	(96.962)
Ertelenmiş Gelirler	17.963	400.057	(4.131)	(92.013)
Dava Karşılıkları	30.000	30.000	6.900	6.900
Kıdem Tazminatı Karşılığı	84.587	63.901	16.917	12.780
Aktüaryal Kazanç Kayıp	(227.316)	(177.142)	45.463	35.428
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Artışları	3.640.432	3.640.432	(728.086)	(728.086)
	44.587.629	46.173.356	(4.067.957)	(4.439.825)

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	31.03.2022	31.12.2021
Dönembaşı Ertelenen Vergi	(4.439.825)	(2.444.841)
Ertelenen Vergi Gelir Gideri	361.833	(2.000.734)
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen	10.035	5.750
Toplam	(4.067.957)	(4.439.825)

NOT 30- PAY BAŞINA KAZANÇ

Şirketin sermayesi her biri 1 TL değerli 25.382.175 adet hisse senedinden oluşmaktadır. Hisse başına kâr/zarar miktarı, net dönem kâr/zararının, şirket hisselerinin yıl içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.

	31.03.2022	31.03.2021
Net Dönem Karı/Zararı	1.949.337	851.307
Hisse Senedi Sayısı	25.382.175	25.382.175
1 hissenin nominal değeri	1 TL	1 TL
Hisse Başına Düşen Kar/Zarar	0,0768	0,0335

NOT 31- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Kredi Riski

Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirketin maruz kaldığı kredi risk faktörleri aşağıda yıllar itibariyle belirtilmiştir.

	Alacaklar
	Ticari Alacaklar		Diğer Alacaklar		Banka Mevduatları	Finansal Yatırımlar
31.03.2022	İlişkili Taraf	Diğer Taraf	İlişkili Taraf	Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B)	-	-	-	14.543.486	3.974.617	14.267.500
A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri	-	-	-	14.543.486	3.974.617	14.267.500
B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değeri	-	-	-	-	-	-
- Vadesi Geçmiş	-	-	-	-	-	-
- Değer Düşüklüğü	-	-	-	-	-	-

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	Alacaklar
	Ticari Alacaklar		Diğer Alacaklar		Banka	Finansal
31.12.2021	İlişkili Taraf	Diğer Taraf	İlişkili Taraf	Diğer Taraf	Mevduatları	Yatırımlar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B)	-	-	-	12.033.322	17.811.083	-
A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri	-	-	-	12.033.322	17.811.083	-
B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değeri	-	-	-	-	-	-
- Vadesi Geçmiş	-	-	-	-	-	-
- Değer Düşüklüğü	-	-	-	-	-	-

Likidite Riski

Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket yönetimi, önceki yıllarda olduğu gibi yeterli miktarda nakit sağlamak ve kredi yoluyla fonlamayı mümkün kılmak suretiyle, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere ve sözleşme uyarınca belirlenen vadelere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Şirketin türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.

31.03.2022

A. Sözleşme Uyarınca Vadeler	Defter	3 Aydan	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıldan
	Değeri	Kısa	Arası	Arası	uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	14.893.184	790.349	2.335.895	11.766.940	-
Banka Kredileri	11.717	11.717			-
Ertelenmiş Gelirler	14.881.467	778.632	2.335.895	11.766.940	-
B. Beklenen Vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	285.273	285.273	-	-	-
Ticari Borçlar	46.172	46.172	-	-	-
Diğer Borçlar	74.081	74.081	-	-	-
Çalışanlara Borçlar	165.020	165.020	-	-	-
C. Türev Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

31.12.2021

A. Sözleşme Uyarınca Vadeler	Defter	3 Aydan	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıldan
	Değeri	Kısa	Arası	Arası	uzun
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler	14.315.660	843.818	2.127.133	11.344.709	-
Banka Kredileri	89.410	89.410		-	-
Ertelenmiş Gelirler	14.226.250	754.408	2.127.133	11.344.709	-
B. Beklenen Vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler	164.906	164.906	-	-	-
Ticari Borçlar	8.361	8.361	-	-	-
Diğer Borçlar	50.734	50.734	-	-	-
Çalışanlara Borçlar	105.811	105.811	-	-	-
C. Türev Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-

Yabancı Para Riski

Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	31.03.2022			31.12.2021
	TL Karşılığı	USD	Euro	TL Karşılığı	USD	Euro
1. Ticari Alacaklar	-	-	-	-	-	-
2a. Parasal Finansal Varlıklar	18.125.322	1.238.314	-	17.728.453	1.330.066	-
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
3. Diğer	2.781.049	190.000	-	2.532.510	190.000	-
4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3)	20.906.371	1.428.314	-	17.728.453	1.330.066	-
5. Ticari Alacaklar	-	-	-	-	-	-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
7. Diğer	12.763.551	872.000	-	11.622.888	872.000	-
8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7)	12.763.551	872.000	0	11.622.888	872.000	0
9. Toplam Varlıklar (4+8)	33.669.923	2.300.314	0	31.883.847	2.392.066	0
10. Ticari Borçlar	-	-	-	-	-	-
11. Finansal Yükümlülükler			-			-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	3.114.527	212.400	-	2.881.541	215.797	-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-	-	-	-	-	-
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12)	3.114.527	212.400	0	2.881.541	215.797	0
14. Ticari Borçlar	-	-	-	-	-	-
15. Finansal Yükümlülükler			-			-
16a. Parasal Olan Diğer Yük.	11.766.940	802.465	-	11.344.709	849.600	-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-	-	-	-	-	-
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16)	11.766.940	802.465	0	11.344.709	849.600	0
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	14.881.468	1.014.865	0	14.226.250	1.065.397	0
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a 19b)	-	-	-	-	-	-
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	-	-	-	-	-	-
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı	-	-	-	-	-	-
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	18.788.455	1.285.449	0	17.657.597	1.326.669	0
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	18.788.455	1.285.449	0	17.657.597	1.326.669	0
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	-	-	-	-	-	-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-	-	-	-	-	-
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-	-	-	-	-	-

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

31.03.2022	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi
	Kar/Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı Paranın Değer Kazanması	Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi	Yabancı Paranın Değer Kazanması	Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	1.881.525	(1.881.525)	-	-
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3-ABD Doları Net Etki (1+2)	1.881.525	(1.881.525)	-	-
Euro'nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
4-Euro net varlık/yükümlülüğü	-	-	-	-
5-Euro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6-Euro Net Etki (4+5)	-	-	-	-
TOPLAM (3+6)	1.881.525	(1.881.525)

31.12.2021	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi
	Kar/Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı Paranın Değer Kazanması	Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi	Yabancı Paranın Değer Kazanması	Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	1.768.317	(1.768.317)	-	-
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3-ABD Doları Net Etki (1+2)	1.768.317	(1.768.317)	-	-
Euro'nun TL Karşısında %10 Değişmesi Halinde;
4-Euro net varlık/yükümlülüğü	-	-	-	-
5-Euro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6-Euro Net Etki (4+5)	-	-	-	-
TOPLAM (3+6)	1.768.317	(1.768.317)

NOT 32- BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

31.03.2022: Şirket Yönetim Kurulu'nun 11 Nisan 2022 tarihinde almış olduğu karar neticesinde, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere, 8.227.825 TL bedelsiz sermaye artışı gerçekleştirilerek sermayesinin 33.610.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Sermaye artışı Sermaye Piyasası Kurulu tarafından gerekli izin prosedürlerinin tamamlanması sonrasında tescil edilecektir.

01.01. – 31.03.2022 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 33- FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

31.03.2022: Yoktur.