ULAŞLAR TURİZM ENERJİ TARIM GIDA VE İNŞAAT YATIRIMLARI A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş.'nin ekte yer alan 31 Aralık 2015 tarihini kapsayan finansal durum tablosu, aynı tarihleri kapsayan kar zarar ve diğer kapsamlı gelirler tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak işletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetiminin sorumluluğu, yukarıda belirtilen dönemlere ait finansal tabloların Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir şekilde sunumundan sorumludur. Söz konusu sorumluluk finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Bağımsız denetim kuruluşu olarak sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata, hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerini ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak olduğuna inanıyoruz.

Sonuç

Görüşümüze göre, ilişikte yer alan finansal tablolar, Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihlerde sona eren yıllara ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan kaynaklanan bağımsız denetçi yükümlülükleri hakkında raporlar

1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 402. maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca şirketin 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2. Şirketin Riskin Erken Saptanması Komitesi 2015 yılı içerisinde 6 kez toplanmıştır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 29 Şubat 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

3. Görüşümüze göre Yönetim Kurulu'nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, denetlenen finansal tablolar ile tutarlılık göstermektedir.

Diğer hususlar

Not 29'da detayları açıklandığı üzere, şirketin önemli varlıkları arasında yer alan ve dönem finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile raporlanan Club Hotel Ulaşlar'ın kısmen peşin ödeme, kısmen arsa karşılığı inşaat (Düzenleme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Arsa Payı Karşılığı İnşaat Sözleşmesi) şeklinde devri dönem içinde sözleşmeye bağlanmıştır. Şirketin ana faaliyetlerinin temelini oluşturan Club Otel faaliyetlerine ilişkin rakamlar ilişik finansal tablolarda "Satış Amacıyla Elde Bulundurulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" başlıkları ile ayrı bir şekilde raporlanmıştır.

29.02.2016, Ankara

Akademik Bağımsız Denetim Dan. ve YMM A.Ş.

Hasan KAVAL

Sorumlu Denetçi

1	HASAN KAVAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YMM A.Ş.	29.02.2016 19:07:15

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	HASAN KAVAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YMM A.Ş.	29.02.2016 19:07:18
2	TEVFİK MEFTUN ULAŞ	GENEL MÜDÜR	ULAŞLAR TURİZM YATIRIMLARI VE DAYANIKLI TÜKETİM MALLARI TİCARET PAZARLAMA A.Ş.	29.02.2016 19:11:26
3	NALAN KAYA	MUHASEBE MÜDÜRÜ	ULAŞLAR TURİZM YATIRIMLARI VE DAYANIKLI TÜKETİM MALLARI TİCARET PAZARLAMA A.Ş.	29.02.2016 19:15:42

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		18.314.987	8.824.614
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	3.507.779	7.746.425
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		143.046	676.928
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	143.046	676.928
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		9.689	23.884
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	9.689	23.884
Türev Araçlar
Stoklar	10	38.595	151.207
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	12	28.473	7.453
Diğer Dönen Varlıklar	13	93.851	218.717
ARA TOPLAM		3.821.433	8.824.614
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	29	14.493.554	0
DURAN VARLIKLAR		18.263.549	22.799.823
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		6.360.823	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	9	6.360.823	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	14	1.300.000	919.302
Maddi Duran Varlıklar	15	10.465.746	21.844.060
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		24.083	36.461
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	24.083	36.461
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28	112.897	0
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		36.578.536	31.624.437
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		10.663.148	8.715.306
Kısa Vadeli Borçlanmalar	11	5.649.519	7.955.402
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		368.895	405.831
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	368.895	405.831
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar		1.095.327	49.241
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	1.095.327	49.241
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	19	3.463.584	222.654
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü			0
Kısa Vadeli Karşılıklar		85.823	82.178
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	20	85.823	82.178
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		14.324.770	8.681.435
Uzun Vadeli Borçlanmalar	11	7.608.346	8.088.686
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	19	6.360.823	0
Uzun Vadeli Karşılıklar		355.601	147.245
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	21	115.440	112.895
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	17	240.161	34.350
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	28	0	445.504
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R	22	11.590.618	14.227.696
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		11.590.618	14.227.696
Ödenmiş Sermaye		11.157.000	11.157.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)		-554.734	-337.664
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		1.623.693	1.623.693
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		2.883.695	5.859.199
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		2.940.509	5.918.047
- Diğer Kazanç/Kayıplar		-56.814	-58.848
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		40.893	40.893
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-4.115.425	-3.063.840
Net Dönem Karı/Zararı		-5.362.551	-1.051.585
Satış Amacıyla Elde Ttutulan Duran Varlıklara Ait Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları	29	5.918.047	0
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		36.578.536	31.624.437