ULAŞLAR TURİZM ENERJİ TARIM GIDA VE İNŞAAT YATIRIMLARI A.Ş.

Audit Report / Information • Jan 28, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş.'nin ekte yer alan 31 Aralık 2014 tarihini kapsayan finansal durum tablosu, aynı tarihleri kapsayan kar zarar ve diğer kapsamlı gelirler tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak işletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetiminin sorumluluğu, yukarıda belirtilen dönemlere ait finansal tabloların Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir şekilde sunumundan sorumludur. Söz konusu sorumluluk finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Bağımsız denetim kuruluşu olarak sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata, hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerini ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak olduğuna inanıyoruz.

Sonuç

Görüşümüze göre, ilişikte yer alan finansal tablolar, Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş.'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihlerde sona eren yıllara ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer ilgili mevzuattan kaynaklanan bağımsız denetçi yükümlülükleri hakkında raporlar

1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 402. maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca şirketin 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378. maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Şirket 29 Nisan 2013 tarihi itibariyle Riskin Erken Saptanması Komitesini kurmuş olup, bu komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite 2014 yılı içerisinde şirketin varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik 5 defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

3. Görüşümüze göre Yönetim Kurulu'nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, denetlenen finansal tablolar ile tutarlılık göstermektedir.

Diğer hususlar

Sermaye Piyasası Kurulu'nun 30.10.2014 tarihli ve 31/1080 sayılı kararı ile 02.01.2015 tarihinde yürürlüğe giren Tebliğ'e göre payların ABC gruplama uygulamasında şirketin payları C Grubunda yer alacaktır. Şirketin paylarının sürekli müzayede işlem yöntemine tabi olması nedeniyle 29.12.2014 tarihinde İnfo Yatırım A.Ş. ile "Piyasa Yapıcılık Sözleşmesi" imzalanmıştır. Sözleşme 01.01.2015 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiştir.

28.01.2015, Ankara

Akademik Bağımsız Denetim Dan. ve YMM A.Ş.

Hasan Kaval

Sorumlu Denetçi

1	HASAN KAVAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YMM A.Ş.	28.01.2015 18:40:04

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	HASAN KAVAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YMM A.Ş.	28.01.2015 18:40:06
2	TEVFİK MEFTUN ULAŞ	GENEL MÜDÜR	ULAŞLAR TURİZM YATIRIMLARI VE DAYANIKLI TÜKETİM MALLARI TİCARET PAZARLAMA A.Ş.	28.01.2015 18:54:09
3	NALAN KAYA	MUHASEBE MÜDÜRÜ	ULAŞLAR TURİZM YATIRIMLARI VE DAYANIKLI TÜKETİM MALLARI TİCARET PAZARLAMA A.Ş.	28.01.2015 18:55:43

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		8.824.614	2.802.449
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	7.746.425	1.020.161
Finansal Yatırımlar			0
Ticari Alacaklar	8	676.928	1.074.153
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	676.928	1.074.153
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		23.884	27.627
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	29	0	4.563
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	23.884	23.064
Türev Araçlar
Stoklar	10	151.207	98.166
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	11	7.453	17.034
Diğer Dönen Varlıklar	12	218.717	364.952
ARA TOPLAM		8.824.614	2.602.093
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	13	0	200.356
DURAN VARLIKLAR		22.799.823	23.019.792
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	14	919.302	919.302
Maddi Duran Varlıklar	15	21.844.060	22.082.992
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	34.461	17.498
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	34.461	17.498
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		31.624.437	25.822.241
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		8.715.306	3.635.719
Kısa Vadeli Borçlanmalar	7	7.955.402	2.786.317
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8	405.831	477.583
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	405.831	477.583
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar	9	64.647	54.005
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	64.647	54.005
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	20	222.654	260.441
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü			0
Kısa Vadeli Karşılıklar	21	66.772	57.373
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	21	66.772	57.373
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		8.681.435	6.943.484
Uzun Vadeli Borçlanmalar	7	8.088.686	6.162.004
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		147.245	79.146
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	22	112.895	79.146
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	18	34.350	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar	17	0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	29	445.504	702.334
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		14.227.696	15.243.038
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		14.227.696	15.243.038
Ödenmiş Sermaye	23	11.157.000	11.157.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)	23	-337.664	-337.664
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	23	1.623.693	1.623.693
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	23	5.859.199	6.024.767
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		5.918.047	6.083.028
- Diğer Kazanç/Kayıplar		-58.848	-58.261
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	23	40.893	40.893
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	23	-3.063.840	-1.608.432
Net Dönem Karı/Zararı		-1.051.585	-1.657.219
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		31.624.437	25.822.241