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UIS Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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漢唐集成股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一〇年及一〇九年第三季
公司地址:台北市羅斯福路六段297號6樓 話: $(02)2917-4060$ 電
| 項 | 目 | 頁 次 |
||
|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | ||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | $\overline{3}$ | |||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |||
| 六、合併權益變動表 | 6 | |||
| 七、合併現金流量表 | $\overline{\mathcal{I}}$ | |||
| 八、合併財務報告附註 | $8 - 9$ | |||
| (一)公司沿革 | 9 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | $9 - 10$ | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 35$ | |||
| (七)關係人交易 | $36 - 38$ | |||
| (八)質押之資產 | 38 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 39 | |||
| (十)重大之災害損失 | 39 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 39 | |||
| $(+=)$ 其 | 他 | $40 - 43$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $43 - 46$ | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $47 - 48$ | |||
| 3.大陸投資資訊 | $48 - 49$ | |||
| 4.主要股東資訊 | 49 | |||
| (十四)部門資訊 | $49 - 50$ |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
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會計師核閱報告
漢唐集成股份有限公司董事會 公鑒:
前言
漢唐集成股份有限公司及其子公司民國一一○年及一○九年九月三十日之合併資產負債 表,與民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日至九月 三十日之合併綜合損益表, 暨民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱,執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註六(八)所述,漢唐集成股份有限公司及其子公司民國一一〇年及一〇 九年九月三十日採用權益法之投資分別為840.866千元及827.280千元,暨民國一一〇年及一〇九 年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日採用權益法認列之關聯 企業及合資利益之份額分別為20,120千元、9,633千元、43,941千元及33,331千元,係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。
$\sim$ 3 $\sim$
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達漢唐集成股份有限公司及其子公司民國一一〇 年及一〇九年九月三十日之合併財務狀況,暨民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日 及一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日之合併財務績效與民國一一〇年及一〇九年一月 一日至九月三十日之合併現金流量之情事。
證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 · 金管證審字第1080303300號 核准簽證文號 民國 一一〇年 十一 月 十一 日
አነጩ 民國一一〇年及一〇九年九月三十日催經核過一本依一般公認審計準則查核
漢唐集威艇鈴爾限公司及予公司 24 前年月 住夫 $\begin{picture}(150,10) \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10){\line(1,0){100}} \put(10,10$ 民國一一〇年九月三十
| 單位:新台幣千元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 流動資產: |
金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 金 豶 |
96 | 額 合 |
96 | 自情及權益 流動負債: |
全 頚 |
% | 全 額 |
$\frac{\%}{\%}$ | 额 全 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | \$8,108,991 | 34 | 8,501,567 | 32 | 5,708,116 22 | 2130 | 合約負債ー流動((附註六(廿一)) | \$8,251,918 | 35 | 7,266,043 | - 27 | 6,689,649 26 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二)(廿 | 2150 | 應付票據(附註六(廿四)) | 24,954 | $\sim$ | 62,630 | $\sim$ | 72,687 | $\sim$ $\sim$ | ||||||
| 四)) | 642.359 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 499,890 | 2 | 294,075 | 2160 | 應付票據一關係人(附註六(廿四)及七) | 5,983 | $\sim$ | ||||||
| 1140 | 合约資產一流動(附註六(廿一)) | 2,783,957 | 12 | 2,246,005 | 8 | 1,776,144 | 6 | 2170 | 應付帳款(附註六(廿四)) | 4,874,472 | 20 | 6,819,282 | - 25 | 7,599,754 29 | |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 7,434 | 7,383 | ۰. | 98,743 | $\sim$ | 2180 | 應付帳款一關係人(附註六(廿四)及七) | 50,369 | $\sim$ | 236,093 | 118,259 | $\sim$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)(廿一)及十二) | 2,728,053 | -11 | 7,137,679 | -26 | 10,315,623 | 40 | 2220 | 其他應付款項一關係人(附註七及十二) | 171,192 | 166,481 | 164,894 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(三)(廿一)及七) | $\sim$ | $\overline{a}$ | $\sim$ | 2230 | 本期所得税負債 | 50,409 | $\sim$ | 507,633 | $\overline{2}$ | 400,439 | $\overline{2}$ | |||
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 54,552 | $\sim$ | 51.459 | $\sim$ | 53,120 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2250 | 負債準備一流動(附註六(十四)) | $13,755 - -$ | 19,408 | $\sim$ | 23,946 | ||
| 1410 | 預付款項((附註六(五)) | 1,237,708 | - 5 | 789,921 | 3 | 1,198,243 | -5 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十)(十六)(廿四)) | 46,049 | $\sim$ $-$ | 14,568 | $\sim$ | 16,749 - | |
| 1470 | 其他流動資產(附註六(十二)) | 3,553,821 | 15 | 3,717,894 | - 14 | 2,519,761 | - 10 | 2300 | 其他流動負債(附註六(十五)(十七)(廿四)) | 895,328 | $\overline{4}$ | 1,214,721 | -4 | $1,122,569$ 4 | |
| 流動資產合計 | 19,116,875 | 80 | 22,951,798 | 85 | 21,963,826 | 84 | 流動負債合計 | 14,378,446 | -60 | 16,312,842 | - 60 | 16,208,946 62 | |||
| 非流動資產: | 非流動負債: | ||||||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六 | 2550 | 負債準備一非流動 | 194,083 | $\overline{1}$ | 326,982 | 289,499 | ||||||||
| (六)(廿四)) | 3.529 | $\sim$ | 6,805 | $\sim$ $-$ | 6,479 | $\sim$ | 2570 | 遞延所得稅負債 | 95,643 | $\sim$ 100 $\mu$ | 95,643 | $\sim$ $-$ | 102,607 | $\sim$ | |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十)(十六)(廿四)) | 212,440 | 149,400 | $\blacksquare$ | 149,773 | - 1 | |||||||
| 六(七)(廿四)) | 2,224,970 | - 9 | 1,958,718 | - 7 | 1,978,542 | -8 | 2645 | 存入保證金(附註六(廿四)) | 20,316 | $\sim$ | 12,182 | $\sim$ $-$ | $10,727$ - | ||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(八)) | 840,866 | $\overline{4}$ | 849,145 | $\mathbf{3}$ | 827,280 | $\overline{3}$ | 非流動負債合計 | 522,482 | $\overline{2}$ | 584,207 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | $552,606$ 2 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(九)及七) | 1,314,008 | $\overline{5}$ | 790,818 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 764,996 | $\mathbf{3}$ | 自信總計 | 14,900,928 | $-62$ | 16,897,049 | 62 | 16,761,552 64 | ||
| 1755 | 使用權資產(附註六(十)) | 276,482 | $\mathbf{1}$ | 192,323 | 196,464 | 31XX | 歸屬母公司葉主之權益(附註六(七)(十九)): | ||||||||
| 1780 | 無形資產(附註六(十一)) | 6,418 | $\sim$ | 3,353 | $\sim$ | 3,545 | $\sim$ | 3100 | 股本 | 1,905,867 | - 8 | 1,905,867 | - 7 | $1,905,867$ 7 | |
| 1840 | 遮延所得稅資產 其他非流動資產(附註六(十二)及八) |
169,069 | 165,079 | 159,145 | 3200 | 資本公積 | 368,144 | 368,144 | $368,144$ 1 | ||||||
| 1900 | 非流動資產合計 | 63,804 | $\sim$ | 130,528 | $\sim$ | 126,001 | $\sim$ $-$ | 保留盈餘: | |||||||
| 4,899,146 | 20 | 4,096,769 | 15 | 4.062,452 | 16 | 3310 3350 |
法定盈餘公積 未分配盈餘 |
2,416,160 | 10 | 2,015,786 | - 7 | 2,015,786 8 | |||
| 3,196,602 | - 13 23 |
4,866,403 | 18 25 |
$4,011,211$ 16 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 5,612,762 1,092,997 |
$\overline{\phantom{0}}$ | 6,882,189 847,854 |
$\overline{4}$ | 6,026,997 24 $844,735$ 4 |
|||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 8,979,770 | 37 | 10,004,054 | 37 | 9,145,743 36 | ||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 135,323 | 147,464 | $118,983$ - | |||||||||||
| 權益總計 | 9,115,093 | 38 | 10,151,518 | 38 | 9,264,726 36 | ||||||||||
| 資產總計 | \$24,016,021 | 100 | 27,048,567 | 100 | 26,026,278 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | \$24,016,021 | 100 | 27,048,567 | 100 | $\frac{26,026,278}{100}$ | |||
單位:新台幣千元
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註六(廿一)及七): | 額 | 96 | 金 額 |
% | 金 額 |
$\frac{96}{9}$ | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ |
| 4520 | 工程收入 | \$6,230,373 | 99 | 11,899,196 | 99 | 17,893,642 | 99 | 28,646,956 | 99 |
| 4600 | 勞務及設計收入等 | 43,266 | -1 | 67,384 | - 1 | 164,973 | $\mathbf{1}$ | 161,081 | $\mathbf{1}$ |
| 營業收入淨額 | 6,273,639 | 100 | 11,966,580 | 100 | 18,058,615 | 100 | 28,808,037 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)(十六)(十七)、七及十二): | ||||||||
| 5520 | 工程成本 | 5,142,016 | 82 | 10,097,709 | 84 | 15,043,334 | 83 24,032,222 | 83 | |
| 5600 | 勞務及設計成本等 | 7,420 | $\sim 10^{-1}$ m $^{-1}$ | 17,968 | $\Rightarrow$ | 54,187 | $\sim 100$ | 48,535 | |
| 營業成本 | 5,149,436 | $82 \t10,115,677$ | $84$ 15,097,521 | $83$ $24,080,757$ | 83 | ||||
| 營業毛利 | 1,124,203 | 18 | 1,850,903 | 16 | 2,961,094 | 17 | 4,727,280 | - 17 | |
| 營業費用(附註六(三)(十六)(十七)(廿二)、七及十二): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 4,731 | 11,418 | 28,733 | 34,577 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 229,691 | 4 | 305,164 | 3 | 643,753 | 4 | 784,806 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 7,034 | 9,748 | $\overline{\phantom{a}}$ | 22,660 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28,135 | ||
| 6450 | 預期信用減損(利益)損失 | (491) | (26, 254) | $\sim$ $ \sim$ | (15,670) | $\sim$ | 21,898 | ||
| 營業費用合計 | 240,965 | $\overline{4}$ | 300,076 | 3 | 679,476 | $\overline{4}$ | 869,416 | -3 | |
| 營業淨利 | 883,238 | 14 | 1,550,827 | 13 | 2.281,618 | 13 | 3,857,864 | - 14 | |
| 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(二)(廿三)及七) | 24,009 | $\mathbf{1}$ | 16,925 | $\overline{\phantom{a}}$ | 51,845 | $\overline{\phantom{a}}$ | 34,726 | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(廿三)) | (68, 540) | (1) | 51,251 | 109,400 | -1 | (4,680) | ||
| 7100 | 利息收入(附註六(廿三)) | 22,958 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,333 | 71,844 | $\sim$ | 77,590 | ||
| 7510 | 利息費用(附註六(十六)(廿三)及七) | (2,978) | $\blacksquare$ | (1, 842) | $\overline{\phantom{a}}$ | (7,736) | $\sim$ | (5,324) | |
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額(附註六(八)) | 20,120 | $\sim 100$ | 9,633 | $\sim 100$ | 43,941 | $\sim$ | 33,331 | |
| 營業外收入及支出合計 | (4, 431) | $\sim$ $ \sim$ | 96,300 | $\sim$ | 269,294 | $\blacksquare$ | 135,643 | $\sim$ | |
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 878,807 | 14 | 1,647,127 | 13 | 2,550,912 | 14 | 3,993,507 | -14 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十八)) | 198,325 | -3 | 345,550 | $\overline{2}$ | 552,468 | 3 | 812,535 | $-3$ |
| 8200 | 本期淨利 | 680,482 | $\overline{11}$ | 1,301,577 | $-11$ | 1,998,444 | $\frac{11}{2}$ | 3,180,972 | - 11 |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(七)(十九)): | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損 | ||||||||
| 益 | 312,108 | 5 | 75,540 | -1 | 266,252 | -1 | (73, 237) | ||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額一不重 | ||||||||
| 分類至損益之項目 | 518 | ||||||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 後續可能重分類至損益之項目 |
312,108 | -5 | 75,540 | $\blacksquare$ | 266,252 | -1 | $(72, 719)$ - | ||
| 8360 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (101) | 21,782 | $\overline{\phantom{a}}$ | (22, 412) | $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ | (15, 581) | ||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額一可能 重分類至損益之項目 |
(477) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,761 | $\overline{\phantom{a}}$ | (2,950) | |||
| 8399 | 減;與可能重分類之項目相關之所得稅 | $(17)$ - | 3,737 | $\sim 100$ | (5,147) $(3,990)$ - |
$\overline{\phantom{a}}$ | $(2,761) -$ | ||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(561)$ - | 20,806 | $\sim$ | (23, 569) | $\sim$ $\sim$ | $(15,770)$ - | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 311,547 | $\overline{5}$ | 96,346 | $\overline{1}$ | 242,683 | $\blacksquare$ | $(88, 489)$ - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 3,092,483 | ||||||
| 本期淨利歸屬於: | 992,029 | $\underline{16}$ $\underline{1,397,923}$ | $\underline{12}$ $\underline{2,241,127}$ $\underline{12}$ | $\frac{11}{2}$ | |||||
| 8610 | 母公司業主 | 667,130 \$ |
-11 | 1,288,445 | -11 | 1,970,547 | 11 | 3,148,032 | -11 |
| 8620 | 非控制權益 | $13,352$ - $13,132$ | $\sim$ $-$ | 27,897 | $\sim$ $\sim$ | 32,940 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 680,482 | $\perp$ 11 | 1,301,577 | $\mathbf{11}$ | 1,998,444 | $\frac{11}{1}$ | 3,180,972 | $\frac{11}{2}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 978,689 S |
16 | 1,381,696 | 12 | 2,215,690 | -12 | 3,061,321 | -11 |
| 8720 | 非控制權益 | 13,340 | $\sim$ | 16,227 | $\overline{\phantom{a}}$ | 25,437 | $\sim$ $\sim$ | $31,162$ - | |
| 992,029 | 16 | 1,397,923 | 12 | 2,241,127 | $\frac{12}{2}$ | 3,092,483 | 11 | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(二十)) | 3.50 | 6.76 | 10,34 | 16.52 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(二十)) | 3.47 | 6.68 | 10.24 | 16.25 |
(請詳閱後附合併則 經理人:陳柏辰
會計主管:潘麗美
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 |
歸屬於母 | ||||||||
| 法定盈 | 未分配 盈 |
换算之兒換 | 未實現評價 (損)益 |
公司業主 | 非控制權益 | 權益總額 | |||||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 本 1,905,867 |
資本公積 373,561 |
餘公積 1,730,497 |
餘 3,625,577 |
计 5,356,074 |
(111, 603) | 1.043,567 | 計 931,964 |
權益總計 8,567,466 |
170,347 | 8,737,813 |
| 本期淨利 | 3,148,032 | 3,148,032 | 3,148,032 | 32,940 | 3,180,972 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 518 | 518 | (13,992) | (73, 237) | (87, 229) | (86,711) | (1,778) | (88, 489) | |||
| 本期綜合損益總額 | $\sim$ | 3,148,550 | 3,148,550 | (13,992) | (73, 237) | (87, 229) | 3,061,321 | 31,162 | 3,092,483 | ||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\sim$ | 285,289 | (285, 289) | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||||
| 普通股現金股利 | $\sim$ | (2,477,627) | (2,477,627) | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | (2,477,627) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2,477,627) | |||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | ٠ | (5, 417) | (5, 417) | (5, 417) | |||||||
| 非控制權益增減 | (82, 526) | (82, 526) | |||||||||
| 民國一〇九年九月三十日餘額 | 1,905,867 | 368,144 | 2,015,786 | 4,011,211 | 6,026,997 | (125, 595) | 970,330 | 844,735 | 9,145,743 | 118,983 | 9,264,726 |
| 民國一一〇年一月一日餘額 本期淨利 |
1,905,867 | 368,144 | 2,015,786 | 4,866,403 | 6,882,189 | (102, 652) | 950,506 | 847,854 | 10,004,054 | 147,464 | 10,151,518 |
| 本期其他綜合損益 | 1,970,547 | 1,970,547 | 245,143 | 1,970,547 | 27,897 | 1,998,444 | |||||
| 本期綜合損益總額 | $\sim$ | $\sim$ 1,970,547 |
$\sim$ 1,970,547 |
(21, 109) (21, 109) |
266,252 266,252 |
245,143 | 245,143 2,215,690 |
(2,460) 25,437 |
242,683 2,241,127 |
||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 400,374 | (400, 374) | $\sim$ | ۰ | |||||||
| 普通股現金股利 | ٠ | (3,239,974) | (3,239,974) | $\overline{\phantom{0}}$ | (3,239,974) | (3,239,974) | |||||
| 非控制權益增減 | (37,578) | (37,578) | |||||||||
| 民國一一〇年九月三十日餘額 | 1,905,867 | 368,144 | 2,416,160 | 3,196,602 | 5,612,762 | (123,761) | 1,216,758 | 1,092,997 | 8,979,770 | 135,323 | 9,115,093 |
| 僅經核閱 | 集則杳核 |
|---|---|
| 漢唐集成股份有限公司及予公司 | |
| я 民國 |
检索量表 至九月三十日 19. |
單位:新台幣千元
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净利 調整項目: |
\$ 2,550,912 |
3,993,507 |
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 46,980 | 35,166 |
| 攤銷費用 | 1,054 | 1,122 |
| 預期信用減損(利益)損失 | (15.670) | 21,898 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | (126, 433) | (79, 688) |
| 利息費用 | 7,736 | 5,324 |
| 利息收入 | (71, 844) | (77, 590) |
| 股利收入 | (11, 031) | (1, 563) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (43, 941) | (33, 331) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 | (49) | 688 |
| 處分投資利益 | (30, 729) | |
| 收益費損項目合計 | (243, 927) | (127.974) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 合約資產增加 | (537,952) | (96,062) |
| 應收票據(增加)減少 應收帳款減少(增加) |
(51) 4,428,104 |
18,616 (5,549,975) |
| 應收帳款一關係人增加 | (1) | |
| 存貨增加 | (3,093) | (15, 423) |
| 預付款項增加 | (447, 787) | (5,338) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (3,589) | 74,197 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 3.435.632 | (5,573,986) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 合約負債增加 | 985,875 | 174,264 |
| 應付票據(減少)增加 | (37,676) | 58,248 |
| 應付票據一關係人減少 | (5,983) | |
| 應付帳款(減少)增加 | (1,944,810) | 2,079,311 |
| 應付帳款一關係人(減少)增加 | (185, 724) | 18,505 |
| 負債準備(減少)増加 | (5,653) | 7,203 |
| 其他流動負債(減少)增加 | (319, 393) | 80,933 |
| 淨確定福利負債(減少)增加 | (132, 899) | 547 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (1,646,263) 1,789,369 |
2,419,011 (3, 154, 975) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 |
1,545,442 | (3,282,949) |
| 營運產生之現金流入 | 4,096,354 | 710,558 |
| 收取之利息 | 69,271 | 83,340 |
| 支付之利息 | (3,025) | (613) |
| 支付之所得稅 | (1,009,377) | (948, 386) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 3,153,223 | (155, 101) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 3,251 | |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (26, 363) | (340) |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 41,081 | (7, 815) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (443, 365) 80 |
26 |
| 處分不動產、廠房及設備 存出保證金(增加)減少 |
(2,093) | 1,848 |
| 取得無形資產 | (3,659) | (1, 455) |
| 其他金融資產減少 | 154,188 | 2,129,676 |
| 其他非流動資產增加 | (99, 141) | |
| 收取之股利 | 37,886 | 37,738 |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | (238, 994) | 2,060,537 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 存入保證金增加 | 8,134 | 3,156 |
| 租賃本金償還 | (16, 512) | (16, 057) |
| 發放現金股利 | (3,239,974) | (2,477,627) |
| 非控制權益變動 | (37, 578) | (82, 526) |
| 蕃資活動之淨現金流出 | (3, 285, 930) | (2,573,054) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (20, 875) | (15, 488) |
| 本期現金及約當現金減少數 | (392, 576) | (683, 106) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 8,501,567 | 6,391,222 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 8,108,991 S. |
5,708,116 |
會計主管:潘麗美
董事長:李惠文
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
漢唐集成股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一〇年及一〇九年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
漢唐集成股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十一年九月十三日奉經濟部核准 設立,登記為漢唐科技工程有限公司。於民國七十九年三月十四日變更組織為漢唐訊聯股 份有限公司,並於同年十月三十日吸收合併訊聯系統股份有限公司,且以漢唐訊聯股份有 限公司為存續公司,於民國九十一年五月二十九日變更公司名稱為漢唐集成股份有限公 司,註冊地址為臺北市文山區羅斯福路6段297號6樓。另本公司以民國九十二年七月二十 九日為合併基準日,採購買法之現金對價方式合併台群科技股份有限公司,並以本公司為 存續公司。
本公司主要經營之業務為:(一)承攬各項自來水設備工程、儀控工程、冷凍空調工 程、無塵室無菌室安裝工程及其設備之買賣製造。(二)交通控制系統工程大樓、工廠電腦 監控系統、工程環境監測系統、工程收費系統工程之設計安裝及其設備之買賣。(三)各種 輸配電力之電機電器工程承攬。(四)各種電腦化自動監控系統工程設計、安裝、維護承攬 及相關設備之買賣。(五)各種電腦及通信系統整合工程之承攬及相關軟硬體之製造買賣。 (六)電腦機房控制設備之安裝及設計。(七)各項有關工程之規劃設計技術顧問服務。(八) 電信管制射頻器材之輸入。
漢唐集成(英屬維爾京群島)有限公司(以下簡稱漢唐集成BVI), 依中華民國相關法令 在第三地成立之控股公司,於民國九十年十月三十一日依英屬維爾京群島國際企業法而設 立。主要業務係為轉投資蘇元留易(上海)有限公司及蘇州漢太系統集成有限公司,並從事 買賣各種工程設備及安裝工程業務。民國一○一年八月,再投資北京漢和唐醫療器械有限 公司,從事醫療器械的經銷代理等業務。
江西漢唐系統集成有限公司(以下簡稱江西漢唐集成)係於民國九十二年九月十八日奉 中華人民共和國商務部及江西省工商行政管理局核准設立,主要經營業務為線路管道設備 安裝工程。
新加坡漢唐系統集成有限公司(以下簡稱新加坡漢唐系統集成)係於民國一○○年一月 二十五日經新加坡商業註冊局核准設立,主要經營業務為無塵室建造。
漢軒能源股份有限公司(以下簡稱漢軒能源)係於民國一〇九年六月三日奉台北市政府 核准設立,主要經營業務為再生能源自用發電設備及能源技術服務等。
漢特能源股份有限公司(以下簡稱漢特能源)係於民國一〇九年九月一日奉新北市政府 核准設立,主要經營業務為再生能源自用發電設備及能源技術服務等。
UNITED INTEGRATED SERVICES (USA) CORP. (以下簡稱漢唐USA)係於民國一〇九 年十一月三十日奉美國亞利桑那州政府核准設立,主要經營業務為(一)機電、無塵室安裝 工程及設備之買賣。(二)各項有關工程之規劃設計技術顧問服務。
本公司民國一一〇年及一〇九年九月三十日之合併財務報告之組成包括本公司及本公 司之子公司(以下併稱「合併公司」)及合併公司對關聯企業之權益。合併公司之主要營業 項目,請參閱民國一〇九年度合併財務報告附註四(三)。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一〇年十一月十一日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一〇年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- ・國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- 國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革一第 二階段」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一〇年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
下列新修正之國際財務報導準則將自民國一一一年一月一日起生效,可能影響說 明如下:
1.國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」
此修正闡明履行合約成本應包含履行合約之增額成本及直接相關之其他成本之 分攤,並應適用於民國一一一年一月一日尚未履行宗所有義務之合約。合併公司可 能需要認列更大金額或更多數量之負債準備,現正持續評估該修正對合併公司財務 狀況與經營結果之影響。
2.其他
預期下列新修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備–達到預定使用狀態前之價 款」
- · 國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
$\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ a
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
理事會發布之
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂内容 | 生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第10號 | 闡明當投資者將其子公司移轉與關 | 尚待理事會決 |
| 及國際會計準則第28號之 | 聯企業或合資時,若所出售或投入定 | |
| 修正「投資者與其關聯企 | 之資產構成一項業務,則投資者視 | |
| 業或合資間之資產出售或 為喪失對業務之控制,應認列所有 | ||
| 投入」 | 利益或損失;若不構成業務,則應 | |
| 依持股比例計算未實現損益,將部 | ||
| 分利益或損失遞延認列。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- ·國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
- ·國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 税」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則及列入合併財務報告之子公司與民國一〇九年度合併財務 報告附註四(三)一致。
(三)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
期中期間法定所得稅率變動時,其對遞延所得稅之影響數係一次認列於該稅率變 動之期中報導期間。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一〇九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | 8,073 | 10,517 | 11,295 |
| 活期存款 | 3,984,559 | 4,951,591 | 2,910,771 |
| 支票存款 | 35,103 | 3,718 | 1,515 |
| 定期存款 | 4,081,256 | 3,535,741 | 2,784,535 |
| 合併現金流量表所列之現金及 約當現金 |
8,108,991 | 8,501,567 | 5,708,116 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿四)。
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 指定為透過損益按公允價值衡 量之金融資產: |
|||
| 上市、櫃股票 | 252,601 | 236,590 | 118,236 |
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 68,687 | 68,687 | 186,989 |
| 評價調整 | 321,071 | 194,613 | (11, 150) |
| 合 計 |
642,359 | 499,890 | 294,075 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
於民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一月一 日至九月三十日,合併公司因上列指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產,認列 之股利收入分別為7,306千元、1,563千元、11,031千元及1,563千元。
(三)應收票據及應收帳款淨額
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據–非關係人 | 7.434 | 7,383 | 98,743 |
| 應收帳款一非關係人 | 2,974,800 | 7,402,904 | 10,609,226 |
| 應收帳款一關係人 | ۰ | $\sim$ | |
| 減: 備抵損失 | 246,747 | 265,225 | 293,603 |
| 計 合 |
2.735,487 | 7,145,062 | 10,414,367 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司信用評等A級客戶應收票據及應 收帳款之預期信用損失分析如下:
| 110.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | 2,606,629 | ||
| 逾期0~60天 | 125,543 | 1% | 1,255 |
| 逾期61~120天 | 74 | $1\%$ | |
| 逾期121~365天 | 4,542 | $1\%$ | 45 |
| 逾期一年以上 | 245,446 | 100% | 245,446 |
| 2,982,234 | 246,747 |
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 6,920,190 |
||
| 逾期0~60天 | 144,116 | $1\%$ | 1,441 |
| 逾期61~120天 | 28,942 | $1\%$ | 290 |
| 逾期121~365天 | 21,326 | $1\%$ | 213 |
| 逾期一年以上 | 249,113 | 100% | 249,113 |
| \$ 7,363,687 |
251,057 | ||
| 109.9.30 | |||
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 10,043,461 |
||
| 逾期0~60天 | 264,998 | 1% | 2,650 |
| 逾期61~120天 | 24,857 | $1\%$ | 249 |
| 逾期121~365天 | 35,990 | $1\%$ | 360 |
| 逾期一年以上 | 228,067 | 100% | 228,067 |
| \$ 10,597,373 |
231,326 |
合併公司信用評等B級客戶應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 預期信用損失 | |||
| \$ | 19,300 | ||
| 27,300 | 52% | 14,168 | |
| S | 46,600 | 14,168 | |
| 109.9.30 | |||
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| \$ | 48,320 | ||
| 48,355 | 100% | 48,355 | |
| 13,922 | 100% | 13,922 | |
| \$ | 110,597 | 62,277 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 |
於民國一一〇年九月三十日,合併公司並無信用評等B級客戶。
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年 1月至9月 |
109年 1月至9月 |
||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 265,225 | 270,370 |
| 認列之減損(迴轉利益)損失 | (15,670) | 21,898 | |
| 帳款收回轉回數 | ٠ | 2,849 | |
| 外幣換算損益 | (2,808) | (1,514) | |
| 期末餘額 | 246,747 | 293,603 |
合併公司對上述之備抵呆帳基於歷史之付款行為所屬行業特性以及廣泛分析標的 客戶之信用評等而提列。
合併公司應收票據及應收帳款均未貼現或提供作為擔保品。
(四)存 貨
| 110.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵損失 | 帳列金額 | ||
| 原 | 料 | \$ | 54,073 | (4,388) | 49,685 |
| 製 在 |
$\frac{1}{10}$ | 19,537 | (18, 447) | 1,090 | |
| 製 成 |
$\frac{1}{2}$ | 10,627 | (9, 551) | 1,076 | |
| 商 | 品 | 9,506 | (6,805) | 2,701 | |
| 合 | 計 | S | 93,743 | (39, 191) | 54,552 |
| 109.12.31 | |||||
| 成 | 本 | 備抵損失 | 帳列金額 | ||
| 原 | 料 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 41,111 | (2,995) | 38,116 |
| 製 在 |
品 | 22,093 | (20, 608) | 1,485 | |
| 製 成 |
$\frac{D}{\sigma D}$ | 16,866 | (9,058) | 7,808 | |
| 商 | ូម | 10,855 | (6,805) | 4,050 | |
| 合 | 計 | S | 90,925 | (39, 466) | 51,459 |
| 109.9.30 | |||||
| 成 | 本 | 備抵損失 | 帳列金額 | ||
| 原 | 料 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 42,837 | (2, 850) | 39,987 |
| 製 在 |
$\frac{1}{10}$ | 20,737 | (18,959) | 1,778 | |
| 製 成 |
$\frac{10}{10}$ | 16,224 | (9,050) | 7,174 | |
| 商 | 品 | 10,986 | (6,805) | 4,181 | |
| 合 | 計 | \$ | 90,784 | (37, 664) | 53,120 |
民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日 至九月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨迴轉利益分別為2,186千元、2,307千 元、275千元及6,820千元,並已認列為銷貨成本之減少。
合併公司之存貨未有提供作質押擔保之情形。
(五)預付款項
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 國內購料款 | \$ 267,868 |
146,018 | 217,789 |
| 國外購料款 | 837,279 | 489,554 | 861,374 |
| 預付工程款 | 31,649 | 40,862 | 46,346 |
| 預付保險費 | 23,818 | 15,998 | 17,192 |
| 其 他 |
77,094 | 97,489 | 55,542 |
| 合 計 |
1,237,708 | 789,921 | 1,198,243 |
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 指定為透過損益按公允價值衡 量之金融資產: |
|||
| 非上市(櫃)公司股票 | 31,544 | 34,795 | 34,795 |
| 評價調整 | (28, 015) | (27,990) | (28,316) |
| 計 合 |
3,529 | 6,805 | 6,479 |
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具: |
||||
| 國外非上市(櫃)公司股票 | S. | 1,008,212 | 1,008,212 | 1,008,212 |
| 評價調整 | 1,216,758 | 950,506 | 970,330 | |
| 計 合 |
2,224,970 | 1,958,718 | 1,978,542 |
1.合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
2.合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一評價調整變動如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 期初餘額 | 950,506 | 1,043,567 |
| 加:本期變動數 | 266,252 | (73, 237) |
| 期末餘額 | 1,216,758 | 970,330 |
(八)採用權益法之投資
1.對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 主要營業場所 | 所有權權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 與合併公司間 | /公司註冊之 | 及表決權之比例 | ||||
| 名 稱 |
關係之性質 | 國 | 家 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 盈正豫順 | UPS之製造之買賣 | 台灣 | 33.30 % | 33.30 % | 33.30 % | ||
| 電子股份 | |||||||
| 有限公司 | |||||||
| 對合併公司具重大性之關聯企業已上市(櫃)者,其公允價值如下: | |||||||
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||||
| 盈正豫順電子股份有限公司 | \$ | 1,568,250 | 1,773,000 | 1,642,500 | |||
| 對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下: | |||||||
| 盈正豫順電子股份有限公司之彙總性財務資訊 | |||||||
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||||
| 流動資產 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 2,260,614 | 2,003,389 | 1,896,870 | |||
| 非流動資產 | 973,869 | 963,721 | 974,357 | ||||
| 流動負債 | (1,648,216) | (1,351,435) | (1,278,991) | ||||
| 非流動負債 | (129, 594) | (134, 423) | (130, 797) | ||||
| 淨資產 | \$ | 1,456,673 | 1,481,252 | 1,461,439 | |||
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | \$ | 14,519 | 13,538 | 13,099 | |||
| 歸屬於被投資公司業主之淨 | \$ | 1,442,154 | 1,467,714 | 1,448,340 | |||
| 資產 | |||||||
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||||
| 7 8 7 8 8 | ло к ор | 1 ¤ ឃ ^ ¤ · | 1 ជ ៩ ณ ជ |
| 7月至9月 | 7月 至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 653,567 | 601,444 | 1,970,893 | 1,694,945 | |
| 繼續營業單位本期淨利 | 17.644 | 6,344 | 32,030 | 32,047 | |
| 其他綜合損益 | (1,082) | 4,976 | (11,609) | (7,009) | |
| 綜合損益總額 | S | 16,562 | 11,320 | 20,421 | 25,038 |
| 歸屬於非控制權益之綜合損 益總額 |
S | 466 | 1,255 | 981 | 437 |
| 歸屬於被投資公司業主之綜 合損益總額 |
16,096 | 10,065 | 19,440 | 24,601 |
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | S | 110年 1月至9月 490,473 |
109年 1月至9月 490,820 |
|---|---|---|---|
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | 6,475 | 8,194 | |
| 依權益法調整數 | (6) | ||
| 本期自關聯企業之股利 | (14,987) | (14, 987) | |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 481,961 | 484,021 | |
| 加:商譽 | 116 | 116 | |
| 合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | 482,077 | 484,137 |
2.彙總性財務資訊––個別不重大之關聯企業
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
| 對個別不重大關聯企業之權 益之期末彙總帳面金額 |
S | 110.9.30 358,789 |
109.12.31 | 358,556 | 109.9.30 343,143 |
|---|---|---|---|---|---|
| 110年 7月至9月 |
109年 7月至9月 |
110年 1月至9月 |
109年 1月至9月 |
||
| 歸屬於合併公司之份額: | |||||
| 繼續營業單位本期淨利 | S | 14,429 | 7.904 | 33,741 | 22,853 |
| 其他綜合損益 | (147) | 1.145 | (1, 421) | (146) | |
| 綜合損益總額 | 14,282 | 9,049 | 32,320 | 22,707 |
合併公司於編製民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日財務報告時, 就權益法評價之被投資公司係依據被投資公司自行編製而未經會計師核閱之財務報 告按權益法評價,民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一 ○九年一月一日至九月三十日按權益法認列之投資利益分別為20,120千元、9,633千 元、43.941千元及33.331千元。
3.擔 保
合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
(九)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 廠房設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | s. | 402,782 | 389.844 | 70,800 | 156,387 | 12,081 | 71,317 | 2,076 | 1,105,287 |
| 本期增添 | 318,254 | 116,871 | 6,302 | 1,210 | 728 | 443,365 | |||
| 本期處分 | (1, 506) | (859) | (455) | (2,820) | |||||
| 重分類 | 61,876 | 42,729 | 104,605 | ||||||
| 匯率變動之影響 | (146) | (5, 597) | (426) | (54) | (273) | (6, 496) | |||
| 民國110年9月30日餘額 | S | 782,766 | 543,847 | 68,868 | 162,689 | 12,378 | 71,317 | 2,076 | 1,643,941 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 398,537 | 363,925 | 79,002 | 156,835 | 12,162 | 68,239 | 2.076 | 1.080.776 |
| 本期增添 | 1,171 | 713 | 5,931 | 7,815 | |||||
| 本期處分 | (9,988) | (448) | (305) | (3,033) | (13, 774) | ||||
| 匯率變動之影響 | (2, 511) | (228) | (32) | (135) | (2,906) | ||||
| 民國109年9月30日餘額 | S | 398,537 | 361,414 | 69,957 | 156,387 | 12,538 | 71,002 | 2,076 | 1,071,911 |
| 折舊及減損損失: | |||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | S | 1,160 | 131,715 | 65,329 | 47,237 | 8,323 | 58,656 | 2.049 | 314,469 |
| 本年度折舊 | 12,784 | 948 | 3,359 | 1,013 | 2,452 | 26 | 20,582 | ||
| 本期處分 | (1, 501) | (858) | (430) | (2,789) | |||||
| 匯率變動之影響 | (1,657) | (406) | (53) | (215) | 1 | (2,329) | |||
| 民國110年9月30日餘額 | S | 1,160 | 142,842 | 64,370 | 50,597 | 8,425 | 60,463 | 2,076 | 329,933 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 1,160 | 117,976 | 72,987 | 43,471 | 7.628 | 57,449 | 1,973 | 302,644 |
| 本年度折舊 | 9,945 | 979 | 3,128 | 1,043 | 3,190 | 60 | 18,345 | ||
| 本期處分 | (9,350) | (404) | (321) | (2,985) | (13,060) | ||||
| 匯率變動之影響 | (689) | (215) | (27) | (83) | (1,014) | ||||
| 民國109年9月30日餘額 | s | 1,160 | 127,232 | 64,401 | 46,195 | 8,323 | 57,571 | 2,033 | 306,915 |
| 帳面價值: |
| 民國110年1月1日 | 401.622 | 258.129 | 5.471 | 109.150 | 3,758 | 12.661 | 790.818 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國110年9月30日 | 781.606 | 401.005 | 4.498 | 112.092 | 3.953 | 10,854 | 1.314.008 | |
| 民國109年1月1日 | 397.377 | 245.949 | 6.015 | 113.364 | 4.534 | 10.790 | 103 | 778.132 |
| 民國109年9月30日 | 397,377 | 234.182 | 5.556 | 110.192 | 4.215 | 13.431 | 43 | 764,996 |
合併公司之不動產、廠房及設備未有提供作質押擔保之情形。
(十)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築及辦公設備之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房 屋 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 築 及建 |
辦公設備 | 總 計 |
|
| 使用權資產成本: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | 173,941 | 51,635 | 505 | 226,081 |
| 增 添 |
111,719 | 123 | 111,842 | ||
| 減 少 |
(4,129) | (4,129) | |||
| 匯率變動之影響 | (535) | (1,039) | (5) | (1,579) | |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ | 173,406 | 158,186 | 623 | 332,215 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 32,059 | 41,571 | 1,285 | 74,915 |
| 增 添 |
148,410 | 6,444 | 1,476 | 156,330 | |
| 減 少 |
(4,177) | (482) | (4,659) | ||
| 匯率變動之影響 | (268) | (205) | (2) | (475) | |
| 民國109年9月30日餘額 | S | 180,201 | 43,633 | 2,277 | 226,111 |
| 土 | 地 | 房 屋 及建築 |
辦公設備 | 計 總 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產之折舊: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | 3,808 | 29,672 | 278 | 33,758 |
| 本期折舊 | 5,532 | 20,694 | 172 | 26,398 | |
| 減 少 |
(4,129) | (4,129) | |||
| 匯率變動之影響 | (32) | (258) | (4) | (294) | |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ | 9,308 | 45,979 | 446 | 55,733 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 795 | 14,123 | 554 | 15,472 |
| 本期折舊 | 1,166 | 15,150 | 505 | 16,821 | |
| 減 少 |
(2,312) | (260) | (2,572) | ||
| 匯率變動之影響 | (6) | (67) | (1) | (74) | |
| 民國109年9月30日餘額 | S. | 1,955 | 26,894 | 798 | 29,647 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國110年1月1日 | S | 170,133 | 21,963 | 227 | 192,323 |
| 民國110年9月30日 | \$ | 164,098 | 112,207 | 177 | 276,482 |
| 民國109年1月1日 | S | 31,264 | 27,448 | 731 | 59,443 |
| 民國109年9月30日 | \$ | 178,246 | 16,739 | 1,479 | 196,464 |
合併公司於民國一一〇年八月與Exeter 100 West Pinnacle Peak, LLC簽訂倉庫租賃 契約,租賃期間為三年,總租金為美元3,678千元,依該交易合併公司初始認列使用權 資產及租賃負債均為美元3.253千元(折合台幣約91.318千元)。
合併公司於民國一〇九年九月九日與有限責任彰化縣金墩村林業生產合作社簽訂 土地設置太陽能租賃合約書,建置期間租金共計880千元,自建置完成起算20年為租 賃期間,每年租金為8,400千元,另承擔部分地價稅。合併公司依前述租賃交易,初始 認列使用權資產及租賃負債均為141,343千元。
(十一)無形資產
| 帳面金額: | 電腦軟體 |
|---|---|
| 民國110年1月1日 | 3,353 |
| 民國110年9月30日 | 6,418 S |
| 民國109年1月1日 | 2,705 |
| 民國109年9月30日 | 3,545 |
合併公司無形資產於民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一),其他相關 資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十一)。
(十二)其他流動資產及其他非流動資產
1.合併公司其他流動資產明細如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | \$ 3,322,907 |
3,510,823 | 2,335,932 |
| 工程存出保證金 | 7,749 | 10,286 | 13,125 |
| 應收股利 | 20,218 | ||
| 暫 款 付 |
21,884 | 21,801 | 238 |
| 其 他 |
181,063 | 174,984 | 170,466 |
| 승 計 |
S 3,553,821 |
3,717,894 | 2,519,761 |
其他金融資產係到期期間為三至十二個月之定期存單。
2.合併公司其他非流動資產明細如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | \$ | 34,578 | 850 | 850 |
| 存出保證金 | 26,616 | 21,986 | 23,127 | |
| 預付設備款 | 703 | 1,049 | 1,132 | |
| 預付房地款 | 104,608 | 98,941 | ||
| 其 他 |
1,907 | 2,035 | 1,951 | |
| 合 計 |
S | 63,804 | 130,528 | 126,001 |
其他金融資產主係到期期間為十二個月以上之定期存單及受限制工資專戶銀行 存款。預付房地款主係於民國一〇九年間因購置不動產作為企業總部使用,其預付 房地價款、契稅、印花稅及規費等相關預付款項。
(十三)短期借款
合併公司短期借款明細如下:
| 利率區間 $(\%)$ | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 尚未使用額度 | 8,395,654 S |
7,683,833 | 6,746,341 |
| (十四)負債準備一流動 | |||
| 保 固 |
|||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 19,408 |
||
| 當期新增之負債準備 | 11,009 | ||
| 當期沖轉之負債準備 | (16, 662) | ||
| 民國110年9月30日餘額 | 13,755 S |
||
| 民國109年1月1日餘額 | 16,743 S |
||
| 當期新增之負債準備 | 15,713 | ||
| 當期沖轉之負債準備 | (8,510) | ||
| 民國109年9月30日餘額 | 23,946 |
$\sim$ 20 $\sim$
合併公司就期末結算一年內已完工程之合約總金額提列千分之一為工程保固準 備, 實際發生時先沖轉準備, 倘有不足時則列為支付年度費用。
(十五)其他流動負債
合併公司其他流動負債明細如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 代收款 | 1.795 | 1,881 | 7,755 | |
| 其他應付款 | 36,880 | 54,627 | 48,885 | |
| 應付費用 | 568,263 | 899,731 | 711,682 | |
| 其他流動負債 | 39,371 | 5,298 | 24,415 | |
| 應付股利 | 249.019 | 253,184 | 329,832 | |
| S | 895,328 | 1,214,721 | 1,122,569 |
(十六)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 | 46.049 | 14,568 | 16,749 | |
| 非流動 | 212,440 | 149,400 | 149 773 |
到期分析請詳附註六(廿四)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
| 110年 | $109$ 年 | $110 +$ | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 租賃負債之利息費用 | 1.364 | 2,783 | 508 | |
| 短期租賃之費用 | 3.236 | 6,579 | 13,399 | 21,805 |
租賃認列於現金流量表之金額如下:
| $110$ 年 | $109 -$ | |
|---|---|---|
| 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 租賃之現金流出總額 | 32.694 | 38,370 |
1.土地、房屋及建築之租賃
合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及廠房,租賃期間通常為一至三 年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由合併公司墊付出租人 與不動產相關之稅負及保險支出,該等費用通常係每年發生一次。
部分設備之租賃合約包含租賃延長或租賃終止之選擇權,該等合約係由各地區 分別管理,因此所約定之個別條款及條件於合併公司內有所不同。該等選擇權僅合 併公司具有可執行之權利,出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選擇之延 長租賃期間之情況下,與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。
2.其他租賃
合併公司承租辦公設備之租賃期間為一至三年間,部份租賃合約約定合併公司 於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權,部份合約則於租賃期間屆滿時由 合併公司保證所承租資產之殘值。
另,合併公司承租之部分房屋及辦公設備,該等租賃為短期租賃或低價值標的 租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。 (十七)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 營業成本 | 593 | 761 | 1.779 | 2,284 | |
| 營業費用 | 156 | 364 | 467 | ||
| 714 | 917 | 2.143 | 2,751 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 營業成本 | \$ | 110年 7月至9月 5,004 |
109年 7月至9月 2,325 |
110年 1月至9月 11,894 |
109年 1月至9月 8,111 |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業費用 | 3.486 | 5,516 | 13,016 | 15,219 | |
| S | 8,490 | 7,841 | 24,910 | 23,330 | |
| 3.短期带薪假負債 | |||||
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||
| 短期帶薪假負債(帳列其他 | S. | 11,118 | 24,537 | 9,632 | |
| 流動負債) |
(十八)所得稅
1.所得稅費用
合併公司所得稅費用明細如下:
| 110年 | 109年 | $110$ 年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | 198,325 | 345,549 | 560,922 | 819,232 |
| 調整前期之當期所得稅 | - | (8, 454) | (6.697) | |
| 所得税費用 | 198,325 | 345,550 | 552,468 | 812,535 |
合併公司民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日無直接認列於權益及 其他綜合損益下之所得稅費用。
2.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇八年度。
(十九)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇九年度合併財務報告附註六(十 九)。
1.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損 後,再提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再 提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
前項盈餘分配案,若以現金股利為之,得授權董事會以特別決議分派並報告股 東會。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及 國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素來分配,以求穩定經營發展,並保障投資 人權益。分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股 利總額之25%。
本公司分別於民國一一〇年三月二十三日及民國一〇九年三月二十四日經董事 會決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案之現金股利金額。另分別於民國一 一〇年八月十七日及民國一〇九年五月二十八日經股東常會決議民國一〇九年度及 一〇八年度其他盈餘分配項目,有關分派予股東股利之配股率如下:
| 分派予普通股股東之股利: | 109年度 108年度 | |
|---|---|---|
| 現 金 |
$\overline{AB}$
$\sqrt{20}$
2.其他權益(稅後淨額)
| 差 | 國外營運機 構財務報表 换算之兌換 額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現評價 益 損 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | $\mathbf S$ | (102, 652) | 950,506 | 847,854 |
| 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 |
(21,109) | (21,109) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 損益 |
266,252 | 266,252 | ||
| 民國110年9月30日餘額 | \$ | (123, 761) | 1,216,758 | 1,092,997 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | (111,603) | 1,043,567 | 931,964 |
| 换算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 |
(13,992) | (13,992) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 損益 |
(73, 237) | (73, 237) | ||
| 民國109年9月30日餘額 | \$ | (125, 595) | 970,330 | 844,735 |
(二十)每股盈餘
合併公司基本及稀釋每股盈餘相關計算如下:
1.基本每股盈餘
| 歸屬於本公司普通股權益持 有人淨利 |
$110$ 年 7月至9月 S 667,130 |
109年 7月至9月 1,288,445 |
110年 1月至9月 1,970,547 |
109年 1月至9月 3,148,032 |
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股 數 |
190,587 | 190,587 | 190,587 | 190,587 |
| 基本每股盈餘(元) | S 3.50 |
6.76 | 10.34 | 16.52 |
2.稀釋每股盈餘
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 歸屬於本公司普通股權益持 有人淨利(調整稀釋性潛 在普通股影響數後) |
$\mathbb{S}$ 667,130 |
1,288,445 | 1,970,547 | 3,148,032 |
| 普通股加權平均流通在外股 數(基本) |
190,587 | 190,587 | 190,587 | 190,587 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 |
||||
| 員工酬勞之影響 | 1,559 | 2,261 | 1,777 | 3,124 |
| 普通股加權平均流通在外股 數(調整稀釋性潛在普通 股影響數後) |
192,146 | 192,848 | 192,364 | 193,711 |
| 稀釋每股盈餘(元) | $\mathbb{S}$ 3.47 |
$\underline{6.68}$ 10.24 |
16.25 | |
| (廿一)客户合約之收入 | ||||
| 1.收入之細分 | ||||
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
| 7月至9月 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 主要地區市場: | ||||
| 臺 灣 |
\$5,667,248 11,352,844 | 16,257,886 | 27,383,328 | |
| 中國大陸 | 592,482 | 613,569 | 1,788,301 | 1,423,622 |
| 新加坡 | 28 | 167 | (1, 453) | 1,087 |
| 美 國 |
13,881 | 13,881 | ||
| \$6,273,639 | 11,966,580 | 18,058,615 | 28,808,037 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 建造工程 | \$6,230,373 | 11,899,196 | 17,893,642 | 28,646,956 |
| 勞務及設計 | 16,175 | 25,287 | 58,024 | 50,689 |
| 銷 貨 |
27,091 | 42,097 | 106,949 | 110,392 |
| \$ 6,273,639 11,966,580 18,058,615 28,808,037 | ||||
| 合約類型: | ||||
| 固定價格合約 | \$6,246,548 11,924,483 17,951,666 28,697,645 | |||
| 依材料計價合約 | 27,091 | 42,097 | 106,949 | 110,392 |
| \$ 6,273,639 11,966,580 18,058,615 28,808,037 |
2.合約餘額
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 2,974,800 | 7,402,904 | 10,609,227 |
| 減:備抵損失 | (246, 747) | (265, 225) | (293,603) |
| 슥 計 |
2,728,053 | 7,137,679 | 10,315,624 |
| 合約資產-建造工程 | 2,783,957 | 2,246,005 | 1,776,144 |
| 合約負債-建造工程 | 8,251,918 | 7,266,043 | 6,689,649 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一一〇年及一〇九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一〇年及一〇九 年一月一日至九月三十日認列為收入之金額均為0千元。
合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異,其他重大變動如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合約資產 | 合約負債 | 合約資產 | 合約負債 | |
| 完成程度衡量結果變動 | - | - | $\sim$ | |
| 合約修改所產生之調整 | 594.243 | 161.987 | 555,565 |
(廿二)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥6~10%為員工酬勞及不高於2%為董 事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現 金之對象,包括符合一定條件之控制或從屬公司員工。
本公司民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一 月一日至九月三十日員工酬勞提列金額分別為95.231千元、180.646千元、276.022千元 及440,938千元,董事酬勞提列金額分別為9,523千元、18,064千元、27,602千元及 44,093千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本 公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並分列報為各該段期間之 費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差 異認列為次年度損益。
本公司民國一〇九年度及一〇八年度員工酬勞提列金額分別為524,000千元及 390,000千元,董事酬勞提列金額分別為47,000千元及33,000千元,與實際分派情形並 無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿三)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| $110 +$ | 109年 | $110 +$ | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 銀行存款利息 | - 22.958 | 20,333 | 71.844 | 77,590 |
2.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 租金收入 | 7,740 | 5,578 | 21,232 | 20,569 |
| 股利收入 | 7,306 | 1,563 | 11,031 | 1,563 |
| 其他收入一其他 | ||||
| 出售下腳收入 | 5,944 | 4,982 | 11,514 | 5,648 |
| 其他 | 3,019 | 4,802 | 8,068 | 6,946 |
| 其他收入一其他小計 | 8,963 | 9,784 | 19,582 | 12,594 |
| 計 合 |
24,009 | 16,925 | 51,845 | 34,726 |
3.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 處分不動產、廠房及設備利 益(損失) |
\$ 67 |
(5) | 49 | (688) |
| 處分投資利益 | 10,302 | 30,729 | ||
| 外幣兌換損失 | (4,103) | (6, 453) | (46,359) | (81, 126) |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(損失)利益 |
(74, 248) | 58,145 | 126,433 | 79,688 |
| 其他利益及損失 | (558) | (436) | (1, 452) | (2, 554) |
| 승 計 |
(68, 540) | 51,251 | 109,400 | (4,680) |
4.利息費用
合併公司之利息費用明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |||
| 利息費用一電通工程 | S | 1,605 | 1,605 | 4,711 | 4,711 | |
| 其 他 |
1.373 | -237 | 3.025 | 613 | ||
| 合 計 |
2,978 | 1.842 | 7.736 | 5,324 |
(廿四)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一一〇年九月三十日、一 ○九年十二月三十一日及九月三十日之最大信用暴險金額分別為14,236,328千元、 19,190,574千元及18,495,517千元。
合併公司為減低應收帳款信用風險,持續地評估客戶之財務狀況,必要時即 要求對方提供擔保或保證。合併公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備 抵損失,故預期信用損失皆在管理當局預期之內。
(2)信用風險集中情況
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象,或金融商品交易相對人雖 未顯著集中於少數交易對象,但交易對象大多從事類似之商業活動,且具有類似 之經濟特質,使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時,則發 生信用風險顯著集中之情況。民國一一〇年九月三十日、一〇九年十二月三十一 日及九月三十日應收票據及應收帳款之交易於少數交易對象如下:
| 110.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 最大信用 | 佔本公司 | |||
| 客户名稱 | 帳面金額 | 暴險金額 | 應收款項% | |
| 台灣積體電路製造股份有 限公司 |
$\overline{\mathbb{S}}$ | 1,723,572 | 1,723,572 | 63.01 |
| 台灣美光記憶體股份有限 公司 |
286,887 | 286,887 | 10.49 | |
| 計 合 |
S | 2,010,459 | 2,010,459 | 73.50 |
| 109.12.31 | ||||
| 最大信用 | 佔本公司 | |||
| 客户名稱 | 帳面金額 | 暴險金額 | 應收款項% | |
| 台灣積體電路製造股份有 限公司 |
$\overline{\mathbb{S}}$ | 804,430 | 804,430 | 11.26 |
| 台灣美光記憶體股份有限 公司 |
5,300,959 | 5,300,959 | 74.19 |
| 109.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 客户名稱 | 帳面金額 | 最大信用 暴險金額 |
佔本公司 應收款項% |
|
| 台灣美光記憶體股份有限 公司 |
\$ | 8,316,114 | 8,316,114 | 79.86 |
| 台灣積體電路製造股份有 限公司 |
775,942 | 775,942 | 7.45 | |
| 台灣美光晶圓科技股份有 限公司 |
3,510 | 3,510 | 0.03 | |
| 승 計 |
S | 9,095,566 | 9,095,566 | 87.34 |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨協議之影響。
| 約 合 |
6個月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 以内 | 6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
| 110年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付票據 | $\mathbf{s}$ 24,954 |
24,954 | 24,954 | ||||
| 應付帳款 | 4,924,841 | 4,924,841 | 3,059,260 | 50,390 | 154,726 | 1,535,872 | 124,593 |
| 應付費用(註) | 525,918 | 525,918 | 525,918 | ||||
| 租賃負債 | 258,489 | 295,614 | 26,894 | 28,009 | 52,123 | 59,088 | 129,500 |
| 存入保證金 | 20,316 | 20,316 | 1,798 | 1,432 | 17,086 | ||
| \$5,754,518 | 5,791,643 | 3,638,824 | 78,399 | 208,281 | 1,612,046 | 254,093 | |
| 109年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付票據 | $\mathbf{s}$ 68,613 |
68,613 | 68,613 | ||||
| 應付帳款 | 7,055,375 | 7,055,375 | 4,763,295 | 44,184 | 207,457 | 1,602,049 | 438,390 |
| 應付費用(註) | 873,804 | 873,804 | 873,804 | ||||
| 租賃負債 | 163,968 | 191,321 | 9,995 | 4,841 | 12,488 | 28,197 | 135,800 |
| 存入保證金 | 12,182 | 12,182 | 2,536 | 2,144 | 1,689 | 3,800 | 2,013 |
| S 8, 173, 942 | 8,201,295 | 5,718,243 | 51,169 | 221,634 | 1,634,046 | 576,203 | |
| 109年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付票據 | \$ 72,687 |
72,687 | 72,687 | ||||
| 應付帳款 | 7,718,013 | 7,718,013 | 5,329,458 | 77,271 | 297,067 | 1,578,677 | 435,540 |
| 應付費用(註) | 678,326 | 678,326 | 678,326 | ||||
| 租賃負債 | 166,522 | 195,675 | 10,154 | 6,819 | 7,447 | 26,460 | 144,795 |
| 存入保證金 | 10,727 | 10,727 | 1,383 | 1,978 | 4,443 | 903 | 2,020 |
| \$8,646,275 | 8,675,428 | 6,092,008 | 86,068 | 308,957 | 1,606,040 | 582,355 | |
註:帳列其他流動負債
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109,9,30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外警 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | |||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 元 |
\$ | 43,360 | 27.85 | 1,207,573 | 57,641 | 28,48 | 1,641,616 | 49,657 | 29.10 | 1,445,019 | |
| 人民 幣 |
379,167 | 4.31 | 1,632,312 | 377,186 | 4.38 | 1,650,943 | 309,030 | 4.27 | 1,319,249 | ||
| 新加坡幣 | 65 | 20.47 | 1,339 | 65 | 21.56 | 1,401 | 65 | 21.26 | 1,382 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 透過其他綜合 損益按公 允價值衡 量之金融 資產 |
516,834 | 4.31 | 2,224,970 | 447,503 | 4.38 | 1,958,718 | 463,467 | 4.27 | 1,978,542 | ||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 元 |
S | 12,298 | 27.85 | 342,510 | 14,081 | 28.48 | 401,027 | 11,650 | 29.10 | 339,015 | |
| 歐 亢 |
1,202 | 32.32 | 38,844 | 1,466 | 35.02 | 51,339 | 1,780 | 34.15 | 60,787 | ||
| 圓 B |
416 | 0.25 | 104 | 8,375 | 0.28 | 2,312 | 481,536 | 0.28 | 132,904 | ||
| 幣 人民 |
1,482 | 4.31 | 6,381 | 917 | 4.38 | 4.014 | 912 | 4.27 | 3,893 | ||
| 新加坡幣 | 860 | 20.47 | 17,595 | 339 | 21.56 | 7,309 | 339 | 21.26 | 7,207 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應 付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一〇年及一〇九年九月三十日當 新台幣相對於美元、歐元、人民幣、新加坡幣及日圓貶值或升值1%,而其他所有 因素維持不變之情況下,民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日之稅後 淨利將分別增加或減少19,486千元及17,775千元;其他綜合損益將分別增加及減少 17.800千元及15.828千元。兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年 一月一日至九月三十日外幣兌換損失(会已實現及未實現)分別為4.103千元、6,453 千元、46,359千元及81,126千元。
4.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
金融資產於報導日若利率增加或減少0.25%,在所有其他變動維持不變之情況 下,本公司民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日之淨利將增加或減少 22,917千元及16,067千元。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
為提供揭露資訊,合併公司使用可反映衡量時所用輸入值之重要性之公允價 值等級,將公允價值之衡量予以分類,並區分為下列等級:
A. 第一層級
分類為第一級層級之金融商品,係指金融商品於活絡市場中,具有相同金 融商品之公開報價。活絡市場之定義係指符合下列所有條件之市場:
a.在市場交易之商品具有同質性;
b.隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方;
c.價格資訊可為大眾所取得。
B. 第二層級
分類為第二級層級之金融商品,係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價 格,包括直接(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察投 入參數。
C. 第三層級
分類為第三級層級之金融商品,係衡量公平價值之投入參數並非根據市場 可取得之資料;例如選擇權訂價模型使用之歷史波動率,因歷史波動率並不能 代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值,即屬不可觀察之投入參數。
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負 債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如 $F$ :
| 110.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 指定為透過損益按公允 | 645,888 S |
537,344 | 105,015 | 3,529 | 645,888 |
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無公 | 2,224,970 | 2,224,970 | 2,224,970 | ||
| 開報價權益工具 | |||||
| 合 計 |
S_2,870,858 | 537,344 | 105,015 | 2,228,499 | 2,870,858 |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 指定為透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
506,695 \$ |
421,880 | 78,010 | 6,805 | 506,695 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
|||||
| 按公允價值衡量之無公 開報價權益工具 |
1,958,718 | 1,958,718 | 1,958,718 | ||
| 合 計 |
\$2,465,413 | 421,880 | 78,010 | 1,965,523 | 2,465,413 |
| 109.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 슴 |
|
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 指定為透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
S. 300,554 |
42,671 | 251,404 | 6,479 | 300,554 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
|||||
| 按公允價值衡量之無公 開報價權益工具 |
1,978,542 | 1,978,542 | 1,978,542 | ||
(2)第一等級與第二等級間之移轉
合併公司於民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日,第一類層級及 第二類層級並無移轉情形。
(3)第三等級之變動明細表
| 透過損益按公 允價值衡量 指定為透過 損益按公允 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量 無公開報價 |
||
|---|---|---|---|
| 價值衡量 | 之權益工具 | 計 合 |
|
| 民國110年1月1日 | \$ 6,805 |
1,958,718 | 1,965,523 |
| 總利益或損失 | |||
| 認列於損益 | (25) | (25) | |
| 認列於其他綜合損益 | 266,252 | 266,252 | |
| 减資退還股款 | (3,251) | (3,251) | |
| 民國110年9月30日 | 3,529 | 2,224,970 | 2,228,499 |
| 透過損益按公 允價值衡量 指定為透過 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量 |
||
|---|---|---|---|
| 損益按公允 價值衡量 |
無公開報價 之權益工具 |
計 合 |
|
| 民國109年1月1日 | \$ 6,347 |
2,051,779 | 2,058,126 |
| 總利益或損失 | |||
| 認列於損益 | 132 | 132 | |
| 認列於其他綜合損益 | (73, 237) | (73,237) | |
| 民國109年9月30日 | 6,479 | 1,978,542 | 1,985,021 |
上述總利益或損失,係列報於「其他利益及損失」及「透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產未實現評價利益(損失)
(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金 融資產一權益證券投資及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一權益證 养投資。
合併公司公允價值歸類為第三等級為無活絡市場之權益工具投資具有複數重 大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨 立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| -------------------------------------- | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項 目 |
評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過損益按公允 | 可類比公司法 | ・股價淨值比乘數 | · 乘數愈高, 公允 |
| 價值衡量之金融 | $(109.9.30$ 為 $1.60)$ | 價值愈高 | |
| 資產一無活絡市 場之權益工具投 資 |
(註) ・缺乏市場流通性折價 $(109.9.30$ 為22.20%) (註) |
• 缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低 |
|
| 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產一無活絡市 |
淨資產價值法 | ・缺乏市場流通性折價 $(109.9.30$ 為17.50%) (註) |
• 缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低 |
| 場之權益工具投 資 |
・控制權折價 $(109.9.30\text{ Å}22.48\%)$ 註) |
• 控制權折價愈 高, 公允價值愈 低 |
香大不可粗容
重大不可觀察
| 重大不可 | 輸入值與公允 | |
|---|---|---|
| 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 可類比公司法 | · 乘數愈高, 公允 | |
| $(110.9.30 \cdot 109.12.31$ | 價值愈高 | |
| 及109.9.30分別為 | · 缺乏市場流通性 | |
| $0.83 \cdot 0.87 \& 0.94$ ) | 折價愈高,公允 | |
| · 缺乏市場流通性折價 $(110.9.30 \cdot 109.12.31$ 及109.9.30分別為 15.25%、28.82%及 |
價值愈低 | |
| · 股價淨值比乘數 28.96%) |
註:民國一一〇年九月三十日及一〇九年十二月三十一日被投資標的已解散或辦理 清算中,故以清算價值為評價基礎,無相關參數之適用。
(5)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或 | 公允價值變動反應於 本期損益 |
公允價值變動反應於 其他綜合損益 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入値 | 下變動 | 有利變動 不利變動 | 有利雙動 | 不利變動 | ||
| 110年9月30日 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 |
||||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流動性折價 | 10% | (註) | (註) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 控制權折價 | 10% | (註) | (註) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權淨值比乘 數 |
10% | (註) | (註) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流動性折價 | 10% | 40,036 | (40, 036) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權淨值比乘 數 |
10% | 222,497 | (222, 497) | ||
| 109年12月31日 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 |
||||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流動性折價 | 10% | (註) | (註) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 控制權折價 | 10% | (註) | (註) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權淨值比乘 數 |
10% | (註) | (註) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流動性折價 | 10% | 79,306 | (79, 306) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 控制權折價 | 10% | 195,872 | (195, 872) |
$\sim$
| 向上或 | 公允價值變動反應於 本期損益 |
公允價值變動反應於 其他綜合損益 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 下變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利雙動 | |
| 109年9月30日 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 |
||||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流動性折價 | 10% | 114 | (114) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 控制權折價 | 10% | 72 | (72) | ٠ | |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權淨值比乘 數 |
10% | 400 | (400) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流動性折價 | 10% | 80.657 | (80, 657) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權淨值比乘 數 |
10% | 197,854 | (197, 854) |
註:民國一一〇年九月三十日及一〇九年十二月三十一日被投資標的已解散或辦理清算中,故以清算價值為評價 基礎,無相關參數之適用。
(6)非以公允價值衡量者
A. 公允價值資訊
合併公司之非以公允價值衡量之金融工具,如現金及約當現金、應收票據 及帳款、其他應收款、存出保證金、應付票據及帳款、其他應付款、存入保證 金及部分其他金融資產等之帳面金額係公允價值合理之近似值,故未揭露其公 允價值。
B.評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下:
現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、應付票據及帳款及其他 應付款等其到期日甚近或未來收付價格與帳面價值相近,故以其資產負債表日 之帳面價值估計其公允價值。
(廿五)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇九年度合併財務報告附註六(廿五) 所揭露者無重大變動。
(廿六)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇九年度合併財務報告所揭露者
亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇九年度合併財務報告附註六(廿六)。
(廿七)購買不動產、廠房及設備之現金流量資訊
合併公司購買不動產、廠房及設備,其現流補充資訊如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 不動產、廠房及設備增加數 | 443,365 | 7.815 |
| 支付現金數 | 443,365 | 7.815 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 漢科系統科技股份有限公司 (以下簡稱漢科系統) |
採權益法評價之被投資公司 |
| 盈正豫順電子股份有限公司 (以下簡稱盈正豫順) |
採權益法評價之被投資公司 |
| 傑智環境科技股份有限公司 (以下簡稱傑智環境) |
採權益法評價之被投資公司 |
| 智捷能源股份有限公司 (以下簡稱智捷能源) |
採權益法評價之被投資公司 |
| 友麗系統製造股份有限公司 (以下簡稱友麗) |
合併公司認定之實質關係人 |
| 晟鼎科技股份有限公司(註) (以下簡稱晟鼎科技) |
合併公司認定之實質關係人 |
| 復國工程有限公司 (以下簡稱復國工程) |
合併公司認定之實質關係人 |
| 華元工程有限公司 (以下簡稱華元工程) |
合併公司認定之實質關係人 |
| 電通工程有限公司 (以下簡稱電通工程) |
合併公司認定之實質關係人 |
| 昀浩電機技師事務所 (以下簡稱昀浩電機) |
合併公司認定之實質關係人 |
| 昇揚集成股份有限公司 (以下簡稱昇揚集成) |
合併公司認定之實質關係人 |
| 全體董事、監察人、總經理及副總 經理 |
合併公司之主要管理人員 |
| WHOLETECH SYSTEM HITECH(S) PTE. LTD. |
合併公司之關聯企業 |
| 註:該公司自民國一一〇年九月一日起非屬合併公司之關係人。 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 其他關係人 | $\sim$ | |||
| 合併公司對關係人之收款條件,與同業之收款條件無重大差異。 |
2.工程成本
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 關聯企業 | S | 8.459 | 690 | 177.180 | 154,927 |
| 其他關係人 | 47,186 | 60,020 | 124,888 | 124,719 | |
| S | 55,645 | 60,710 | 302,068 | 279,646 |
合併公司對關係人之付款條件,與同業間之付款條件無重大差異。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係 人類別 |
10.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | 其他關係人 | \$ ۰ |
5,983 | |
| 應付帳款 | 關聯企業 | 39,033 | 192,481 | 45,525 |
| 應付帳款 | 其他關係人 | 11,336 | 43,612 | 72,734 |
| 其他應付款 | 其他關係人一 電通工程 |
171,192 | 166,481 | 164,894 |
| 221,561 | 408,557 | 283,153 |
上述其他應付款係合併公司應付其他關係人之代墊包作費用、薪資及利息等, 請詳附註十二(三)之說明。
5.租 賃
| 租金收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | ||||
| 關係人名稱 | 承租標的物 | 租賃期間 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 關聯企業 | 新店區寶高路7巷1 號1樓及3號1樓 |
$109.01.01$ ~ 111.05.31 |
-S | 3,348 | 3,348 |
| 關聯企業 | 車位租金 | $109.01.01-$ 111.05.31 |
54 | 54 | |
| 其他關係人 | 台南市善化區興華 106.08.01~ 路261巷2弄18號 109.04.30 |
97 | |||
| 3,402 | 3,499 |
6.財務成本
| 110年 | 109年 | - 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 7月至9月 1月至9月 1月至9月 | ||||
| 其他關係人一電通工程 | $\frac{\text{S}}{\text{S}}$ 1,605 1,605 4,711 4,711 |
7.財產交易
取得不動產、廠房及設備
合併公司向關係人取得不動產、廠房及設備之取得價款彙總如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 7月至9月 1月至9月 1月至9月 | ||||
| 合併公司之主要管理人員 | 16,100 | 16,100 |
合併公司於民國一一〇年七月向合併公司之主要管理人員購入台南廠土地,土 地面積1,490平方公尺,總價16,100千元。截至民國一一〇年九月三十日止,已完成 過戶手續,合約價款亦已全數支付完畢,土地之取得價格係參考立詮不動產估價師 事務所之鑑價報告,關於不動產、廠房及設備之更詳細資訊請詳附註六(九)。
(三)主要管理人員報酬
| 110年 | 109年 | $110 +$ | $109$ 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 短期員工福利 | 36,187 | 77,191 | 121,343 | 203,578 |
| 退職後福利 | 300 | 351 | 1.000 | 1.051 |
| 36,487 | 77,542 | 122,343 | 204,629 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 受限制資產(帳 列其他流動資 產 |
工程履約保證所 需 |
S. | 850 | 850 | 850 |
| 受限制資產(帳 列其他非流動 資產 |
農民工工資專戶 | 33,728 | |||
| 34,578 | 850 | 850 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國一一〇年九月三十日、一〇九年十二月三十一日及九月三十日止,合併公司 重大之承諾及或有事項彙列如下:
- 1.合併公司民國一一〇年九月三十日、一〇九年十二月三十一日及九月三十日因委包 工程所須之保證履約或保固保證,而收取廠商開立之存入保證票據分別為 13,813,731千元、12,033,762千元及11,737,062千元。
- 2.合併公司民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日因承包 工程所須之保證履約或保固保證,而開立之存出保證票據分別為420,541千元、 27.115千元及29.954千元。
- 3.合併公司民國一一〇年九月三十日、一〇九年十二月三十一日及九月三十日因銀行 開狀借款與保證而開立予金融機構之存出保證票據分別為3,000,000千元、2,000,000 千元及2,000,000千元。
- 4.合併公司民國一一〇年九月三十日、一〇九年十二月三十一日及九月三十日因承包 工程為保證履約,而委由銀行出具之保證函保證者,分別為211,067千元、453,139 千元及428,952千元。
- 5.合併公司民國一一〇年九月三十日、一〇九年十二月三十一日及九月三十日承包之 契約總價分別為131.178.938千元、125.228.244千元及109.965.338千元,已依約收取 或計價款分別為84,748,701千元、79,470,666千元及71,292,772千元。
- 6.合併公司民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日轉發包 之契約總額分別為16.231.224千元、14.845.499千元及15.030.236千元,已依約支付 之計價款分別為12,078,325千元、12,118,963千元及12,385,079千元。
- 7.合併公司因購買設備而開立之信用狀金額截至民國一一○年九月三十日、一○九年 十二月三十一日及九月三十日止分別尚有約165,105千元、196,240千元及131,906千 元流通在外。
- 8.本公司民國一一〇年九月三十日、一〇九年十二月三十一日及九月三十日因出租房 屋,接受承租人存入之保證票分別為744千元、1,073千元及744千元。
(二)重要合約:
合併公司於民國一〇九年六月十二日經董事會決議擬購置不動產作為企業總部使 用,後續答訂土地及建物不動產預定買賣契約書之会稅總價款為516.950千元,截至民 國一一〇年九月三十日止,合併公司已全數支付完畢。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功能别 | 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 236,498 | 154,861 | 391,359 | 264,240 | 259,627 | 523,867 |
| 勞健保費用 | 15,206 | 11,333 | 26,539 | 5,051 | 9,344 | 14,395 |
| 退休金費用 | 5,597 | 3,607 | 9,204 | 3,086 | 5,672 | 8,758 |
| 董事酬金 | 9,563 | 9,563 | 18,064 | 18,064 | ||
| 其他員工福利費用 | 12,447 | 8,941 | 21,388 | 14,862 | 7,371 | 22,233 |
| 折舊費用 | 9,548 | 9,457 | 19,005 | 4,603 | 7,452 | 12,055 |
| 攤銷費用 | 113 | 257 | 370 | 227 | 162 | 389 |
| 功能别 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||||
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用者 |
計 솜 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 534,405 | 463,452 | 997,857 | 589,715 | 664,233 | 1,253,948 |
| 勞健保費用 | 30,475 | 29,809 | 60,284 | 17,431 | 26,306 | 43,737 |
| 退休金費用 | 13,673 | 13,380 | 27,053 | 10,395 | 15,686 | 26,081 |
| 董事酬金 | 27,602 | 27,602 | 44,093 | 44,093 | ||
| 其他員工福利費用 | 30,348 | 17,414 | 47,762 | 31,999 | 18,847 | 50,846 |
28,082
$715$
46,980
$1,054$
14,107
$\overline{674}$
$21,059$
$448$
35,166
$1,122$
18,898
$\frac{1}{339}$
折舊費用 攤銷費用
$\sim$ $\sim$
(二)本公司部分董事涉及違反證券交易法規定之判決過程及對公司營運之影響等,說明如 後:
1.刑事判決內容
臺北地院檢察署於民國一○二年六月五日以本公司陳前董事長丶王前董事長等 人於民國九十年至一○○年間涉有將公司資金新台幣(下同)13億餘元轉入彼等實質 控制之電通工程有限公司(下稱電通公司)、復國工程有限公司、華元工程有限公司 等對渠等提起公訴。臺北地院判決(102年度金重訴字第17號)認當事人並無對公司 有背信、非常規交易及侵占情事,惟認為財報附註未揭露電通等公司為關係人之代 支包作費用情事等仍涉有財報不實而為有罪判決。當事人均上訴二審,公訴人就當 事人無罪部分亦提起上訴,期間王前董事長辭世經高等法院(104年度金上重訴字第 40號)判決公訴不受理,就所謂非常規交易及背信、侵占等事實,其餘三人仍受無 罪認定,公訴人就此未再上訴。至於高等法院就財報不實仍判決有罪部分,其中二 人因獲緩刑宣告未上訴而確定,陳前董事長則上訴三審,最高法院(106年度台上字 第3336號)於民國一〇七年七月二十五日將二審判決與渠上訴有關部分撤銷,發回 高院更審,高等法院(107年度金上重更一字第8號)於民國一○八年十二月十日判決 部分年度有財報不實,部分年度則違反商業會計法規定,並宣告緩刑5年等,陳前 董事長就有罪部分再上訴三審,投保中心亦聲請檢察官上訴,最高法院於民國一〇 九年七月十七日撤銷更一審判決,發回高等法院,高等法院於民國一一〇年五月十 三日判決,以各年度有財報不實,定應執行有期徒刑二年,緩刑五年(109年度金上 重更二字第13號),陳前董事長就該項更二審判決已於民國一一〇年六月十一日提 起上訴。
- 對公司營運影響
一、二審及更審法院調查審理後,皆認各當事人均無檢察官指摘之非常規交易 及背信、侵占情事而無罪確定,還當事人清白,本公司至感欣慰;就法院仍認有財 報不實問題,則殊感遺憾。因陳前董事長就更二審判決已提起上訴,本公司將靜待 法院最終判決結果。
本案發生以來,全體同仁均持續堅守崗位、服務客戶,獲業主與協力廠商鼎力 支持,公司營收持續增長中,工程進度及收款、付款作業均屬正常,業務、財務均 極為健全,公司之營運並未受到本司法事件之影響。
3.投保中心於民國一〇二年十二月五日依起訴書所載內容,主張其時擔任董事職務之 三位當事人不適宜擔任本公司董事職務,訴請裁判解任渠等董事職務。
本件經台北地院於民國一〇四年六月十八日判決投保中心敗訴,投保中心提起 上訴,嗣因王前董事長辭世,投保中心撤回該部分之上訴,並變更請求解任二位董 事民國一〇四年六月十六日至一〇七年六月十五日止之董事職務。第二審法院於民 國一〇五年二月初判決駁回投保中心變更之訴。投保中心於民國一〇五年三月二十 八日上訴第三審法院,最高法院(106年度台上字第2658號)於民國一〇七年九月二 十八日廢棄原二審判決,發回高院更審。高院於民國一〇九年四月二十八日宣判解 任渠二人於本公司董事職務,渠二位民國一○九年五月十八日均聲明上訴,嗣因李 董事於民國一〇九年六月二日辭職, 同年六月三日撤回上訴,高院更審判決主文 有關渠之部分於民國一〇九年六月三日裁判確定;陳前董事上訴部分則繫屬於最高 法院審理中,惟陳前董事於民國一一〇八月十七日股東會選舉後並未續任董事職 務,將由最高法院裁決如何處理是項訴訟。本公司之財務、業務與營運亦未因本件 訴訟而受有任何影響。
4.投保中心於民國一〇三年一月二十七日依起訴書內容,以本公司民國九十八年第三 季至一○○年之財報不實為由,代投資人提起團體訴訟,請求本公司及董事、前任 監察人等共同賠償投資人損害新台幣2億4,300餘萬元。
承前言,本公司營運及財務狀況一向健全良好,股價亦維持相當水平,為長期 穩定獲利公司;相關當事人亦表明,渠等係為公司利益處理事務,並無造成公司財 報不實情事;因陳前董事長就高等法院刑事更二審判決已上訴最高法院,於刑事案 件及本件民事訴訟最終判決確定前,公司於前述年度是否有財報不實、投資人是否 受有損害、該等損害與財報不實是否有關等等,尚無法判斷,仍須等待司法判決確 定之結果。
本件訴訟並未影響本公司目前財務業務之正常運作。
(三)本公司於民國一○三年九月二日接獲臺灣臺北地院民事判決本公司應支付電通公司代 付之包作費用104.559千元,及代墊付之王前董事長於民國九十年一月至一○一年四月 間之薪資21,405千元。
本公司依前述判決,於民國一〇三年第三季將電通公司代墊付之包作費用及薪資 先予以估列入帳(分別帳列工程成本及管理費用),並估列判決所定截至民國一一〇年 九月三十日止之相關應付利息45,228千元(請詳附註七)。
截至報告日止,本公司尚未支付此代墊付之包作費用、薪資及相關之利息。
(四)江西漢唐系統集成有限公司(下稱江西漢唐)與福建華佳彩有限公司(下稱福建華佳彩) 於民國一〇五年九月五日就福建省莆田市涵江區的「福建華佳彩高新科技面板建設一 期項目」簽訂了「潔淨室A包交鑰匙工程合同」,並續簽「機電A標段安裝工程」、 「弱電包安裝工程」等四項補充合同,江西漢唐依約履行供貨和施工全部義務,福建 華佳彩皆已驗收並投產使用且屆滿保固,卻未按合同約定付款,其合約總價款為人民 幣27,303千元。江西漢唐於民國一○九年四月二十三日向福建省莆田市中級人民法院 起訴請求福建華佳彩給付前述工程款及相關利息,並提出財產保全申請,前開人民法 院於民國一〇九年六月五日裁定准予凍結福建華佳彩數個銀行帳戶內各一定金額範圍 之存款。嗣後雙方和解,依該人民法院民國一〇九年九月二十八日確認之調解協議, 雙方就前開欠款本息以人民幣28,000千元計算,福建華佳彩應自民國一○九年十月三 十一日至一一〇年四月三十日共分七期付清,該方若未按時履行,則回復以雙方確認 之欠款本金人民幣27,301千元及利息人民幣1,200千元執行。 截至民國一一〇年九月三十日止,上開工程款已全數收回。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
| 早但 新台骨十九 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 | 貸出資金 | 貸與 | 往来 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 餘額 |
黄原動 | 利率 | 貸與 | 資金 業務社 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
接保品 | 對個別對 資金貸與 象資金貸 |
||
| 之公司 | 對象 | 科目 | 狭人 | 高金額 | 住一 | 支金额 | 医同 | (註三) | 性質 未金額 | 要之原因 | 额. l金 |
名称 | 價值 | 奥限额 (註二) |
线限额 (註二) |
|
| 0. | 本公司 | 蘇元貿易 (上海)有限 收款 公司 |
其他應 | 是 | 139.411 | 136.899 | 95.989 II.95% | 業務營運所須 之資金融通 |
- | 1,795,954 3,591,908 |
:期末餘額為額度,而非實際動撥金額。
註二:本公司對外辦理資金貸與之總額不超過本公司當期淨值之百分之四十為限,對單一事業資金貸與以不超過本公司當期淨值之百分之二十為限。
註三;資金貸與性質說明如下;
右業務往來者為1
有短期融通资金之必要為2
註四:已於編製合併財務報告時沖銷。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 |
期 | 单位:新台幣干元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備註 | ||||||||
| 公 ิส |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 Е |
敦 殿 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |
| 本公司 | 股票一南亞科 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 63 | 4,181 | 4,181 | |||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一台中銀 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 116 | 1.342 | 1.342 | |||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一宏碁 | 透過損益按公允價值衡量之金 | l.400 | 34.650 | 0.05 | 34,650 | ||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一中華電 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 26 | 2,873 | 2.873 | |||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一中鼎 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 10 | 358 | 358 | |||
| 融資產一流動 |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳列 | 期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 目 耕 |
股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 股票一力積電 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 7.639 | 493.940 | 0.22 | 493,940 | ||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一力晶 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 4,139 | 105,015 | 0.30 | 105,015 | ||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 合 計 |
642,359 | |||||||
| 本公司 | 股票一台灣電腦 | 透過損益按公允償值衡量之金 | 374 | 3,157 | 9.65 | 3,157 | ||
| 融資產一非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一普訊捌創投 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 397 | 372 | 1.67 | 372 | ||
| 融資產一非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一Aetas | 透過損益按公允價值衡量之金 | 91 | 0.30 | ||||
| Technology Inc. | 融資產一非流動 | |||||||
| 本公司 | 股票一智威科技 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 15 | 0.07 | ||||
| 融資產一非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票-綠星電子 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 0.01 | |||||
| 融資產一非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一茂德 | 透過損益按公允價值衡量之金 | $\overline{2}$ | |||||
| 融資產一非流動 | ||||||||
| $t +$ 合 |
3,529 | |||||||
| 本公司 | 股票一江西建工 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 註一 | 2,224,970 | 19.8 | 2,224,970 | ||
| 衡量之金融資產一非流動 |
註一:係以出資額登記。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:
| 取得不動產 | 財產 | 交易 | 價款支 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決 | 單位︰新台幣千元 取得目 |
其他 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 名稱 | 發生日 | 金額 | 付情形 | 交易對象 | 開係 | 所有人】 | 奧發行人 之關係 |
移轉 期 日 |
頨 金 |
定之李 考依據 |
的及使 用情形 |
約定 事項 |
| 本公司 | 土地 | 109.6.12 | 361,860 已全數 | 支付完 畢 |
洪村林 | - | 立詮不動產 估價師事務 所鑑價報價 |
企業總部 無 | |||||
| 本公司 | 房屋及建 物 |
109.6.12 | 155,090 已全數 | 支付完 畢 |
德恩建設股 份有限公司 |
立詮不動產 估價師事務 所鑑價報價 |
企業總部 無 |
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
________單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 z 稱 |
係 M |
進(銷)貨 | 額 金 |
佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 償 |
授信期間 | 侩 額 |
佔總應收 (付)栗據、帳 款之比率 |
備 註 |
| 本公司 | 有限公司 | 晟鼎科技股份 合併公司認定 進貨 之實質關係人 |
115,733 | 0.77 $\%$ |
月 结62天 | 86,993 | 1.76 $\%$ |
(註一) | |||
| 本公司 | 有限公司 | 智捷能源股份採權益法評價進貨 之被投資公司 |
144.952 | 0.96 | % 月結30天 | $\%$ ۰ |
|||||
| 本公司 | 有限公司 | 漢軒能源股份本公司之子公銷貨 l a |
144.887 | 0.80 | % 月結30天 | % ۰ |
(註二) |
註一:所揭露對晟鼎科技股份有限公司之進貨金額為民國一一〇年一月一日至八月三十一日發生之交易,惟自民國一一〇年九月一日起,該公 司已非屬合併公司之關係人,故附註七所揭露應付關係人款項並未包含本表所揭露之應付帳款餘額。
註二:已於編製合併財務報告時沖銷。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:新台幣千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 根列應收款 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||||
| 項之公司 | 稱 | 酬 | 傣 | 款項餘額 | 週轉率 | ́ | 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | |
| 本公司 | 蘇元貿易(上海)有体公司之子公 | 133.662 | 3.460 | ||||||||
| 限公司 | . ET |
註:已於編製合併財務報告時沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人之 | 佔合併總營業收入 | |||||
| ПÔ 孫 |
科目 | 金 額 | 交易條件 | 或總資產之比率 | |||||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 北京漢和唐醫療器 械有限公司 |
$\mathbf{1}$ | 應收帳款一關係人 | 2,507 | 與一般交易並無不同 | 0.01% | ||
| 1 | 比京漢和唐醫療器械有限 公司 |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 應付帳款一關係人 | 2,507 | 與一般交易並無不同 | 0.01% | ||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢軒能源股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 其他應收款一關係人 | 100 | 與一般交易並無不同 | $\%$ $\bar{\phantom{a}}$ |
||
| 2 | 漢軒能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\overline{2}$ | 其他應付款—關係人 | 100 | 與一般交易並無不同 | $\%$ ÷. |
||
| $\mathbf{0}$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢特能源股份有限 公司 |
$\mathbf{I}$ | 其他應收款一關係人 | 24 | 與一般交易並無不同 | $\%$ $\overline{\phantom{a}}$ |
||
| 3 | 漢特能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\overline{2}$ | 其他應付款一關係人 | 24 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{2}$ ÷. |
||
| $\theta$ | 漢唐集成股份有限公司 | 蘇元貿易(上海)有 限公司 |
$\mathbf{1}$ | 長期應收款–關係人 | 133,662 | 與一般交易並無不同 | 0.56~% | ||
| $\overline{4}$ | 蘇元貿易(上海)有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\overline{2}$ | 長期應付款一關係人 | 133,662 | 與一般交易並無不同 | $0.56\%$ | ||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
$\mathbf{1}$ | 長期應收款一關係人 | 35,660 | 與一般交易並無不同 | $0.15\%$ | ||
| 5 | 江西漢唐系統集成有限公 ฮ |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\overline{2}$ | 長期應付款一關係人 | 35,660 | 與一般交易並無不同 | 0.15% | ||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 應付帳款一關係人 | 24,880 | 與一般交易並無不同 | 0.10% | ||
| 6 | 漢唐集成(BVI)有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 應收帳款一關係人 | 24,880 | 與一般交易並無不同 | 0.10% | ||
| $\theta$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢軒能源股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 預收工程款-關係人 | 351,600 | 與一般交易並無不同 | 1.46% | ||
| $\mathcal{L}$ | 漢軒能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 預付款-關係人 | 351,600 | 與一般交易並無不同 | 1.46% | ||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢特能源股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 預收工程款-關係人 | 50,000 | 與一般交易並無不同 | 0.21% | ||
| 3 | 漢特能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 预付款-關係人 | 50,000 | 與一般交易並無不同 | 0.21% | ||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
$\mathbf{1}$ | 工程收入 | 14,428 | 與一般交易並無不同 | 0.08% | ||
| 5 | 江西漢唐系統集成有限公 ส |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{z}$ | 工程成本 | 14,428 | 與一般交易並無不同 | 0.08% | ||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 新加坡漢唐系統集 成有限公司 |
$\mathbf{1}$ | 工程收入 | 2,103 | 與一般交易並無不同 | 0.01% | ||
| 7 | 新加坡漢唐系統集成有限 公司 |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 工程成本 | 2,103 | 與一般交易並無不同 | 0.01 % | ||
| $\theta$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢軒能源股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 工程收入 | 144,887 | 與一般交易並無不同 | 0.80% |
| 典交易 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名稱 | 交易往来對象 | 人之 | 佔合併總營業收入 | |||
| $\mathcal{L}$ | 漢軒能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
係 м $\mathbf{2}$ |
科目 工程成本 |
金 额 144,887 |
交易條件 與一般交易並無不同 |
或總資產之比率 0.80% |
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢軒能源股份有限 公司 |
$\mathbf{I}$ | 租金收入 | 17 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{2}$ $\mathbf{r}$ |
| $\overline{2}$ | 漢軒能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 租金支出 | 17 | 與一般交易並無不同 | $\%$ $\mathbf{v}$ |
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢軒能源股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 勞務收入 | 141 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{6}$ ¥. |
| $\overline{2}$ | 漢軒能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 勞務費用 | 141 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{6}$ |
| $\theta$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢特能源股份有限 公司 |
1. | 工程收入 | 28,280 | 與一般交易並無不同 | $0.16\%$ |
| 3 | 漢特能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 工程成本 | 28,280 | 與一般交易並無不同 | $0.16\%$ |
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢特能源股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 租金收入 | 17 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{6}$ |
| $\mathbf{3}$ | 漢特能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 租金支出 | 17 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{6}$ $\overline{a}$ |
| $\theta$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢特能源股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 勞務收入 | 26 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{0}$ $\blacksquare$ |
| 3 | 漢特能源股份有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 勞務費用 | 26 | 與一般交易並無不同 | $\%$ |
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 蘇元貿易(上海)有 限公司 |
$\mathbf{1}$ | 利息收入 | 1,794 | 與一般交易並無不同 | 0.01% |
| $\mathbf{A}$ | 蘇元留易(上海)有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 利息支出 | 1,794 | 與一般交易並無不同 | 0.01% |
| 8 | 蘇州漢太系統集成有限公 司 |
江西漢唐系統集成 有限公司 |
3 | 租金收入 | 3,261 | 與一般交易並無不同 | 0.02 % |
| 5 | 江西漢唐系統集成有限公 司 |
蘇州漢太系統集成 有限公司 |
3 | 租金支出 | 3.261 | 與一般交易並無不同 | 0.02 % |
| 8 | 蘇州漢太系統集成有限公 ส |
蘇元貿易(上海)有 限公司 |
3 | 租金收入 | 361 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{0}$ a. |
| $\overline{4}$ | 蘇元貿易(上海)有限公司 | 蘇州漢太系統集成 有限公司 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 租金支出 | 361 | 與一般交易並無不同 | $\frac{0}{0}$ $\blacksquare$ |
| $\overline{4}$ | 蘇元貿易(上海)有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
3 | 工程收入 | 6,230 | 與一般交易並無不同 | 0.03~% |
| 5 | 江西漢唐系統集成有限公 ล |
蘇元貿易(上海)有 限公司 |
$\mathbf{3}$ | 工程成本 | 6,230 | 與一般交易並無不同 | $0.03\%$ |
| $\overline{4}$ | 蘇元貿易(上海)有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
3 | 預收貨款-關係人 | 2.245 | 與一般交易並無不同 | 0.01% |
| 5 | 江西漢唐系統集成有限公 司 |
蘇元貿易(上海)有 限公司 |
3 | 預付款-關係人 | 2,245 | 與一般交易並無不同 | 0.01% |
註一、編號之填寫方式如下:
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三、已於編製合併財務報告時沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一〇年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 單位︰新台幣千元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 投資損益 |
|||||||
| z 稱 |
z 稱 |
地區 | 紫項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | (柱一) | 備註 | |||
| 本公司 | 盈正豫順電子股 臺灣 份有限公司 |
UPS之製造之買賣 | 189,852 | 189,852 | 14,987 | 33.30 % | 482,077 | 30,628 | 10,200 | |||||
| 本公司 | 漢科系統科技股 臺灣 份有限公司 |
氯體管路工程 | 61,367 | 61,367 | 9,946 | 13.62 % | 203,468 | 216,464 | 29,473 | |||||
| 本公司 | 傑智環境科技股 臺灣 份有限公司 |
機械設備製造業 | 47,874 | 47,874 | 3,488 | 17.01 % | 47,473 | (11, 252) | (1, 914) | |||||
| 本公司 | 智捷能源股份有 臺灣 限公司 |
電池儲能系統之 整合及解決方案 暨相關材料與設 備之買賣銷售 |
99,449 | 99,449 | 6,630 | 16.57 % | 107,848 | 37,296 | 6,182 | |||||
| 本公司 | 友麗系統製造股 臺灣 份有限公司 |
機械設備製造業 | 19,000 | 19,000 | 2,095 | 19.49 % | $\sim$ | $\mathbf{r}$ | ÷. | |||||
| 本公司 | 漢唐集成有限公 英屬維京群投資業務 司(BVI) |
£, | 567,643 | 567,643 | 17,698 | 100.00 % | 734,909 | 11,774 | 11.774 註二 | |||||
| 本公司 | 漢軒能源股份有 限公司 |
昼湾 | 再生能源自用發 電設備 |
500,000 | 150,000 | 50,000 | 100.00 % | 455,990 | (7, 406) | (7,406)は二 | ||||
| 本公司 | 漢特能源股份有 限公司 |
搔瀉 | 再生能源自用發 電設備 |
90,000 | 90,000 | 9,000 | 100.00 % | 73,937 | (78) | (78) 註二 | ||||
| 本公司 | UNITED INTEGRATED SERVICES (USA) CORP. |
美國 | 無壓室建造 | 229,836 | 57,130 | 8,200 | 100.00% | 215,915 | (11, 371) | $(11,371)$ at $=$ | ||||
| 本公司 | 新加坡漢唐系統 新加坡 集成有限公司 |
無塵室建造 | 34,040 | 34,040 | $\blacksquare$ | 100.00 % | (29, 313) | (2,519) | (2,519) まニ | |||||
| 漢科系統科技股 份有限公司 |
WHOLETECH SYSTEMHITEC ይ H LIMITED |
英屬維京群投資業務 | 170,884 | 170,884 | 5.400 | 100.00 % | 275,060 | 45,239 | 45,239 | |||||
| WHOLETECH SYSTEMHITEC H LIMITED |
漢科系統科技 (上海)有限公 ส |
中国 | 機電、電路及管 道 工程業業務 |
169,127 | 169,127 | $\blacksquare$ | 100.00 % | 275,039 | 45,239 | 45.239 | ||||
| 漢科系統科技股 份有限公司 |
WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. |
模里西斯 | 投資業務 | 110,559 | 110,559 | 3,500 | 100.00 % | 245,270 | 33,610 | 33,610 | ||||
| WHOLETECH SYSTEM HITECH INC. |
WHOLETECH GROUP INTERNATION AL TRADING LIMITED |
模里西斯 | 投資業務 | 110,559 | 110,559 | 3,500 | 100.00 % | 245,270 | 33,610 | 33,610 | ||||
| WHOLETECH GROUP INTERNATION AL TRADING LIMITED |
漢群貿易(上 海)有限公司 |
中国 | 電子丶機器丶化 學 品設備、管件 五 金材料等之追 出 口買賣貿易業 務 |
110,559 | 110,559 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 100.00 % | 245,270 | 33,610 | 33,610 | ||||
| 漢科系統科技股 WHOLETECH 份有限公司 |
SYSTEM HITECH (S) PTE.LTD. |
新加坡 | 水、氣體管線及 污 水系統之建 造、 氣體製造、 燃料 氣體的主系 統分配等業務 |
30,865 | 30,865 | 200 | 100.00 % | 43,345 | 2,647 | 2,647 | ||||
| WHOLETECH SYSTEM HITECH (S) PTE. LTD. |
WHOLETECH SYSTEM HITECH (M) SDN.BHD. |
馬來西亞 | 水、氣體管線及 污 水系統之建 造丶 氣體製造丶 燃料 氟體的主系 統分配等業務 |
855 | 855 | 100 | 100.00 % | 360 | (25) | (25) | ||||
| 盈正豫順電子股 份有限公司 |
Ablerex-Samoa | 薩摩亞 | 控股公司 | 217,445 | 217,445 | 6,635 | 100.00 % | 459,767 | (7, 869) | (6, 200) | ||||
| 盈正豫順電子股 份有限公司 |
Ablerex-USA | 美國 | 銷售不斷電設備 及系統、太陽能 设備及相關系統 箏 |
8,303 | 8,303 | 250 | 100.00 % | 56,799 | 9,718 | 9,751 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要管 | 期末持有 原始投資金額 |
被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z 鶆 |
z 鹔 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 (柱一) |
備註 |
| 盈正豫順電子股 Ablerex-HK 份有限公司 |
香港 | 銷售不斷電設備 及系統、太陽能 设備及相關系統 峯 |
43 | 43 | 10 | 100.00 % | 29,552 | 791 | 791 | ||
| 盈正豫順電子股 Ablerex-SG 份有限公司 |
新加坡 | 銷售不断電設備 及系統、太陽能 設備及相關系統 等 |
48,008 | 48,008 | 2,141 | 100,00 % | 96,782 | 5,207 | 6,181 | ||
| 盈正豫順電子股 Ablerex-UK 份有限公司 |
英國 | 控股公司 | 4,674 | 4,674 | 100 | 100.00 % | 11,687 | 1,849 | 261 | ||
| 盈正豫順電子股 Ablerex-JP 份有限公司 |
日本 | 銷售不断電系統 設備、太陽能系 統設備及相關系 統等 |
9,159 | 9,159 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 99.00 % | 6,953 | (2,018) | (2,093) | ||
| Ablerex-Samoa | Ablerex -Overseas 香港 | 控股公司 | 217,445 | 217,445 | 6,635 | 100.00 % | 463,301 | (7, 830) | |||
| Ablerex-UK | Ablerex-IT | 義大利 | 銷售不斷電設備 及系統、太陽能 設備及相關系統 等 |
4,674 | 4.674 | 100 | 100.00 % | 11.687 | 1,849 | ||
| Ablerex-SG | Ablerex-TH | 泰國 | 銷售不斷電設備 及系統、太陽能 設備及相關系統 等 |
256 | 256 | 280 | 70.00 % | 3,060 | 242 | ä, | |
| Ablerex-USA | Ablerex-LATAM 美國 | 銷售不斷電設備 及系統、太陽能 設備及相關系統 箺 |
15,358 | 15,358 | $\overline{4}$ | 86.00 % | 6.753 | 4.012 | ×. | ||
| 傑智環境科技股 ASIA 份有限公司 |
INTELLIGENCE 島 INVESTMENTS LIMITED |
英属维京群投资業務 | 30,280 | 30,280 | 100.00 % | 45,380 | 12,251 | 12,251 | |||
| 份有限公司 | 傑智環境科技股 台灣永續環能股 台灣 份有限公司 |
經營防治污染設 備製造及銷售 |
100 | 1,000 | 10 | 14.29 % | 97 | 57 | $\mathbf{g}$ | ||
| 份有限公司 | 傑智環境科技股 華智系統科技股 台灣 份有限公司 |
環境檢測服務業 | 2,205 | 2,205 | 221 | 21.00 % | 5,141 | ||||
| lasia INTELLIGENCE INVESTMENTS LIMITED |
杰志璟境科技 (上海) 有限公 同 |
中国 | 經營防治污染設 備製造及銷售 |
30,280 | 30,280 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 100.00 % | 45,501 | 12,251 | 12,251 | |
| 智捷能源股份有 限公司 |
佳煌科技有限公 台灣 司 |
持有電廠及參與 公家機關案件 |
50,000 | 50,000 | 5,000 | 100.00 % | 50,094 | 121 | 94 | ||
| 智捷能源股份有 限公司 |
佳愛科技股份有 台灣 限公司 |
持有電廠及參與 公家機關案件 |
1,000 | 1,000 | 100 | 100.00 % | 919 | (69) | (81) | ||
| 智捷能源股份有 限公司 |
傑傅能源股份有 限公司 |
台灣 | 持有電廠及参與 公家機關案件 |
5,000 | $\overline{a}$ | 500 | 100.00 % | 5,000 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | |
| 智捷能源股份有 限公司 |
明渠能源工程有 台灣 限公司 |
持有電廠及參與 公家機關案件 |
170,500 | $\bar{a}$ | 100.00 % | 170,500 |
註一:本期投資損益由投資公司所認列。
註二:已於編製合併財務報告時沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| - - - - - - - - - - - - | _ | . | $\sim$ . |
. | $\cdots$ | 單位︰新台幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要警冀 | 紫妆 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣區出票 |
本期產出成 收回投資金額 |
本期期末自 台灣區出票 |
被投资公司 | 本公司直接 或同接投资 |
本期認 列投資 |
期末投 青枝面 |
截至本期 止已僵回 |
|||||||
| 公司名称 | 青木瓶 | (柱一) | 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資全額 | 本期损益 | 之持股比例 | 招益 | 债值 | 投资收益 | |||||||
| 蘇元寶易(上海)有 | 半導體、無應室 | NTS | 34,495 | ( ۲۰ | NT\$ | 34.495 | NT\$ | 34,495 | 3.018 | 100.00 % | NT S | 3,018 NT\$ | 307.305 | |||||
| 限公司 | 及换堂 | USD. | 1,000 | USD | 1.000 | USD | 1.000 | |||||||||||
| 江西漢唐系統集成 | 機電業務及管道 | 453,360 | . |
NT\$ | 338,573 | NTS | 338,573 | 111.589 | 75.00 % | NTS | 83.692 NTS | 405,970 INTS | 1,502,709 | |||||
| 有限公司 | 工程紫務 | RMB | 100,000 | RMB | 75,000 | RMB | 75,000 | RMB | 320,521 | |||||||||
| 蘇州漢太系統集成 | 建築五金及材料 | NTS | 381,660 | (ت ا | NT\$ | 381,660 | NT\$ | 381,660 | 7,551 | 100.00 % | NT\$ | 7,551 NT\$ | 327.312 | |||||
| 有限公司 | 生產、銷售業務 VSD | 12,000 | USD | 12,000 | USD | 12,000 |
| 大陸被投資 | 主要警業 | 收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出票 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣重出業 |
被投资公司 | 本公司直接 或简接投资 |
本期認 列投資 |
期末投 青银面 |
截至本期 上已重回 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 黄本额 | (註一) | 精投资金额 | 医出 | 收回 | 精投资金额 | 本期損益 | 之持股比例 | 损益 | 投資收益 | ||||||||
| 江西省建工集團有 各類房屋建築工 | NTS | 5,113,150 | $\overline{\phantom{0}}$ | NTS | 1,008,212 | NTS | ,008,212 | $\frac{1}{2}$ 19.80 |
NTS | NT\$ | 2.224.970 NTS | 560,313 | ||||||
| 限責任公司 | 程 | RMB | 1.043.500 | RMB | 206,600 | RMB | 206,600 | RMB | 334,616 | |||||||||
| 北京漢和唐醫療器 | 醫療器械的經銷 | NT\$ | 30,187 | 二) | NT\$ | 30,187 | NTS | 30,187 | 1,172 | 100.00 % | INTS | 1.172 NTS | 12.334 | |||||
| 械有限公司 | 代理、貨物進出 | JUSD | 1,000 | USD | 1,000 | USD | 1,000 | |||||||||||
| 口、售後服務 |
註一:投資方式(一)經由第三地區匯款投資大陸公司;(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二:除對江西省建工集團有限責任公司之投資外,餘已於編製合併財務報告時沖銷。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 1,798,283 | 1,825,134 | 5,387,862 |
| (USD59,165) | (USD59, 165) |
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一一〇年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
(四)主要股東資訊:
合併公司民國一一〇年九月三十日無持股5%以上股東。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司應報導部門如下:
1.工程整合處︰係從事各項設備工程、儀控工程、無塵室安裝工程等業務。
2.維護及設計部門:係提供各種電腦化自動監控系統工程設計及維護承攬等業務。
3.其他:係光電事業部、再生能源事業部及其他等。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。大多數之事業單位係分別取 得,並保留取得當時之管理團隊。
合併公司未分攤所得稅費用至應報導部門。營運部門之會計政策皆與附註四所述 之重要會計政策彙總說明相同。合併公司營運部門損益係以稅前營業損益(不包括非 經常發生之損益及匯兌損益)衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷 售及移轉,視為與第三人間之銷售或移轉,以現時市價衡量。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
$\sim 10^{-1}$
| 工程及 整合處 |
維護及 設計部門 |
其 他 |
謂 整 及銷除 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | |||||
| 收 入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$6,230,373 | 16,175 | 27,091 | 6,273,639 | |
| 部門間收入 | 1,666 | 110 | (1,776) | ||
| 收入總計 | \$6,232,039 | 16,285 | 27,091 | (1,776) | 6,273,639 |
| 應報導部門損益 | 889,617 S |
13,579 | 12,477 | (36, 866) | 878,807 |
| 109年7月至9月 | |||||
| 收 入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$11,899,196 | 25,287 | 42,097 | 11,966,580 | |
| 部門間收入 | 15,376 | (15,376) | |||
| 收入總計 | \$11,914,572 | 25,287 | 42,097 | (15,376) | 11,966,580 |
| 應報導部門損益 | \$ 1,539,309 | 15,947 | 135,011 | (43, 140) | 1,647,127 |
| 110年1月至9月 | |||||
| 收 $\lambda$ : |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$17,893,642 | 58,024 | 106,949 | 18,058,615 | |
| 部門間收入 | 195,928 | 167 | $\sim 100$ | (196,095) | $\sim 100$ km s $^{-1}$ |
| 收入總計 | \$18,089,570 | 58,191 | 106,949 | $(196,095)$ 18,058,615 | |
| 應報導部門損益 | \$2,284,447 | 31,984 | 308,574 | (74, 093) | 2,550,912 |
| 109年1月至9月 | |||||
| 收 入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$28,646,956 | 50,689 | 110,392 | 28,808,037 | |
| 部門間收入 | 30,512 | 277 | (30, 789) | ||
| 收入總計 | \$28,677,468 | 50,689 | 110,669 | (30, 789) | 28,808,037 |
| 應報導部門損益 | \$ 3,831,996 | 25,965 | 256,891 | (121, 345) | 3,993,507 |
註:未提供部門資產及負債資訊予營運決策者。