AI assistant
UIS Interim / Quarterly Report 2017
52058_rns_2017-11-14_18d64d09-efd4-4530-be4e-9af3a829a550.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
漢唐集成股份有限公司 及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市羅斯福路六段297號6樓 話: $(02)2917 - 4060$ 電
錄 $\mathbf{g}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
||
|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |||
| 六、合併權益變動表 | 6 | |||
| 七、合併現金流量表 | $\tau$ | |||
| 八、合併財務季報告附註 | ||||
| (一)公司沿革 | 8 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 11$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 12 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | $13 - 30$ | |||
| (七)關係人交易 | $31 - 33$ | |||
| (八)質押之資產 | 33 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $33 - 36$ | |||
| (十)重大之災害損失 | 37 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 37 | |||
| $(+=)$ 其 | 他 | $37 - 39$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $40 - 42$ | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $42 - 44$ | |||
| 3.大陸投資資訊 | 44 | |||
| (十四)部門資訊 | 45 |
要侯建業群合會計師事務所 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
計師核閱報告
漢唐集成股份有限公司董事會 公鑒:
漢唐集成股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十一日之合併資產負債 表, 暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
漢唐集成股份有限公司及其子公司民國一○六年及一○五年三月三十一日採用權益法之投 資分別為757,562千元及753,246千元,暨民國一○六年及一○五年一月一日至三月三十一日相關 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別為3,126千元及3,650千元,係依該等被投資公司同 期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會 計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
漢唐集成股份有限公司部分董事經臺灣臺北地方法院判決,涉及違反證券交易法規定,該 等案件之情形,請詳合併財務季報告附註十二(二)之說明。
安侯建業聯合會計師事務所 af. $\frac{1}{\pi}$ 計 師: 會
證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 台財證六字第0930104860號 核准簽證文號 民國一〇六年五月十一日
$\sim$ 3 $\sim$
| 單位:新台幣千元 | $ \%$ 105.3.31 锁 41 $\frac{96}{6}$ 105.12.31 巤 49, $ \mathscr{E} $ 106.3.31 德 41 |
774,809 158.385 160,622 5 |
5,618 40,246 2,279 |
$\overline{4}$ 2,426,819 Ξ 2,963,168 $\overline{15}$ 2,370,017 |
23,413 94,013 42,229 |
55 6,038,236 34 5,795,099 33 5,288.409 |
136,613 141,306 142,893 |
241,138 187,238 231,804 |
12,529 7,936 5,759 |
m 453,612 654,528 481,702 |
$\frac{59}{2}$ 10,112,787 59 10,041,919 $\frac{54}{5}$ 8,725,714 |
$\mathbf{\tilde{c}}$ 274,799 $\mathbf{\hat{c}}$ 277,323 N 278,124 |
37,514 26,650 18,367 |
3,268 6,057 6.557 |
315,581 N 310,030 303,048 |
$\overline{6}$ 10,428,368 $\frac{1}{2}$ 10.351,949 $\frac{56}{56}$ 9,028,762 |
$\overline{14}$ 2,382,334 $\frac{14}{1}$ 2,382,334 $\overline{5}$ 2,382,334 |
606,300 $\overline{a}$ 610,422 $\overline{\phantom{a}}$ 611.425 |
1,239,086 | 1,114,621 50,087 $\infty$ 1,239,086 63,220 ∞ 63,220 |
$\frac{4}{3}$ 2,442,260 $\overline{a}$ 2,458.110 F 2,643,180 |
$\overline{z}$ 3,606,968 $\approx$ 3,760,416 25 3,945,486 |
$\ddot{\phantom{1}}$ (74, 697) $\ominus$ (133, 666) ╕ (163, 645) |
(2,628) (594) |
39 6,518,277 39 6,618,912 43 6,775,600 |
28,200 16,170 116,419 |
$\frac{5}{2}$ 6,546,477 39 6,635,082 $\frac{44}{3}$ 6,892.019 |
릐 16,974,845 $\frac{100}{100}$ 16,987,031 $\frac{100}{100}$ 8 15,920,781 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 | 干公司 长 |
ш 日及三月三十 ţ $\frac{1}{11}$ ħ |
負債及權益 流動負債 |
應付票據(附註六(廿一)) | 應付票據-關係人(附註六(廿一)及七) | 應付帳款(附註六(甘一)) | 應付帳款-關係人(附註六(廿一)及七) | 應付建造合约款(附註六四)) | 其他應付款項-關係人(附註七及十二(三)) | 本期所得税负债 | 負債準備–流動(附註六(十二)) | 應付費用及其他流動負債(附註六(十四)及(廿一) | 流動負債合計 | 非流動負債: | 員工福利負債準備-非流動(附註六(十四)) | 遞延所得稅負債 | 存入保證金(附註六(廿一)) | 非流動負債合計 | 負債總計 | 结局母公司案主之權益(附註六(十六)): | 股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 保留盈餘: |
特別盈餘公務 | 未分配盈餘 | 其他權益 | 庫藏股票 | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 非控制權益 | 權益總計 | 負債及權益總計 | ||
| 住炮核器 | 大共 化气体化气体 南桂耳 |
五中 | 2150 | 2160 | 2170 | 2180 | 2190 | 2220 | 2230 | 2250 | 2300 | 2551 | 2570 | 2645 | 31XX | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3400 | 3500 | 36XX | ||||||||||
| 十里 | 博 | $\bar{\sigma}$ | ∣≽ | 51 | 23 | $\Xi$ | $\overline{a}$ | $\frac{84}{3}$ | v | s | S | $\overline{2}$ | $\frac{16}{2}$ | $\frac{1}{2}$ | |||||||||||||||||||
| 使集 | 싊 | 105.3.31 崗 44 |
5,137,114 | 24,866 | 67,323 | 76,723 | 3,818.469 | 5,407 | 2,190,539 | 60,571 | 1,189,124 | 1.701.762 | 14,271,898 | 1,062,759 | 753,246 | 560,334 | 2,303 | 56,466 | 267,839 | 2,702.947 | $\frac{16,974,845}{2}$ | ||||||||||||
| 擽 | $\ddot{}$ | )% | $\overline{\mathbf{3}}$ | 4 | $\overline{c}$ | $\infty$ | $\circ$ | 4 | $\frac{83}{2}$ | G | S | $\mathbf{\hat{5}}$ | $\overline{17}$ | 뤡 | |||||||||||||||||||
| 民國一○六年及一○五年三 | 民國一〇六年三月三 | 105.12.31 巖 |
6,571,855 | 83,180 | 64,260 | 760,968 | 3,698.703 | $\frac{14}{3}$ | 1,372,421 | 31,473 | 934,636 | 589,086 | 14,106,726 | 1,045.162 | 763,903 | 757,008 | 1,778 | 66,900 | 245,554 | 2,880,305 | 16,987,031 | ||||||||||||
| 41 $\frac{8}{5}$ |
54 | ∞ | 82 | r | n | $\frac{8}{18}$ | 뤠 | ||||||||||||||||||||||||||
| 106,3.31 黨 |
8,560,556 | 38,954 | 88,078 | 330,340 | 1,119,852 | 1,246,984 | 43,466 | 879,389 | 761,428 | 1,044,145 | 757,562 | 743,897 | 2,176 | 66,900 | 237,054 | ||||||||||||||||||
| ⇎ | 13,069,047 | 2.851,734 | S 15,920,781 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 資資產 | s, 現金及约當現金(附註六(一)) |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) | 備供出售金融資產-流動(附註六(二)) | 應收票據淨額(附註六(三)) | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 鹿收帳款一關係人(附註六(三)及七) | 應收建造合约款(附註六(四)) | 存货(附註六(五)) | 預付款項(附註六(六)) | $\widehat{\mathfrak{h}}$ 其他流動資產(附註六(十 |
流動資產合計 | 非流動資產: | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(七)) | 採用權益法之投資(附註六(八) | 不動產、廠房及設備(附註六(九)) | 無形資產(附註六(十)) | 逃延所得稅資產 | 其他非流動資產(附註六(十一)、八及九(三)) | 非流動資產合計 | 資產總計 | |||||||||||||
| 1100 | 1110 | 1125 | 1150 | 1170 | 1180 | 1190 | 130X | 1410 | 1470 | 1543 | 1550 | 1600 | 1780 | 1840 | 1900 |
(請詳出日后山)
經理人:陳朝水 日日川川川
會計主管:潘麗美
董事長:陳朝水
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 營業收入(附註六(十八)及七): | 額 金 |
% | 金 額 |
% |
| 工程收入(附註六(四)) | \$3,347,485 | 99 | 3,985,247 | 99 |
| 勞務及設計收入等 | 46,549 | $\blacksquare$ | 60,021 | $\mathbf{1}$ |
| 營業收入淨額 | 3,394,034 | - 100 | 4,045,268 | 100 |
| 營業成本(附註六(五)、(十四)、(十九)、七及十二): | ||||
| 工程成本 | 2,742,094 | 81 | 3,372,560 | 83 |
| 勞務及設計成本等 | 29,563 | $\mathbf{1}$ | 36,546 | $\blacksquare$ |
| 營業成本 | 2,771,657 82 3,409,106 | - 84 | ||
| 營業毛利 | 622,377 | 18 | 636,162 | 16 |
| 營業費用(附註六(十三)、(十四)、(十九)及十二): | ||||
| 推銷費用 | 5,999 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,590 | |
| 管理費用(附註七) | 111,918 | 3 | 157,239 | 4 |
| 研究發展費用 | 11,156 | $\sim$ | 10,769 | |
| 營業費用合計 營業淨利 |
129,073 493,304 |
$\overline{\mathbf{3}}$ 15 |
179,598 456,564 |
$\overline{4}$ |
| 營業外收入及支出: | - 12 | |||
| 其他收入(附註六(七)及(二十)) | 9,833 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,228 | $\blacksquare$ |
| 其他利益及損失(附註六(七)、(二十)及(廿一)) | (257,399) | (8) | (51, 813) | (1) |
| 利息收入 | 21,798 | $\mathbf{1}$ | 13,944 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 財務成本(附註六(二十)及七) | (1,587) | $\sim$ | (1,587) | $\blacksquare$ |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額(附註六(八)) | 3,126 | $\sim$ $-$ | 3,650 | $\sim$ $-$ |
| 營業外收入及支出合計 | (224, 229) | (7) | (31,578) | - (1) |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 269,075 | 8 | 424,986 | 11 |
| 减:所得税費用(附註六(十五)) | 70,863 | $\overline{2}$ | 91,326 | $\frac{2}{2}$ |
| 本期淨利 | 198,212 | 6 | 333,660 | 9 |
| 其他綜合損益: 8300 |
||||
| 後續可能重分類至損益之項目 8360 |
||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(十六)) 8361 |
(48, 724) | (1) | (2,891) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 備供出售金融資產未實現評價損益(附註六(十六)) 8362 |
22,508 | $\mathbf{1}$ | (3,581) | |
| 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目(附註六(八)及(十六 8370 ) |
(12,046) | $\overline{\phantom{a}}$ | (3,223) | |
| 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 |
8,283 | |||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 |
(29, 979) (29, 979) |
$\sim$ $\sim$ |
(9,695) (9,695) |
$\sim$ $\sim$ $\sim$ |
| 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 |
168,233 $S_{-}$ |
6 | 323,965 | $\overline{\mathbf{z}}$ |
| 本期淨利歸屬於: | ||||
| 母公司業主(附註六(十七)) | \$ 185,070 |
6 | 325,112 | 9 |
| 非控制權益 | $13,142$ - | 8,548 | $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ | |
| 198,212 s |
6 | 333,660 | $\overline{6}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||
| 母公司業主 | \$ 155,091 |
6 | 315,417 | 9 |
| 非控制權益 | 13,142 | 8,548 | ||
| 168,233 s |
$\overline{\mathbf{6}}$ | 323,965 | $\stackrel{9}{=}$ | |
| 每股盈餘(附註六(十七)) | ||||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.78 | 1.37 | |
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | s | 0.77 | 1.36 |
會計主管:潘麗美
董事長:陳朝水
| ю 于公司 氩 進 |
ш l $+$ ١ij 月 ١١ļ кή |
|---|---|
| U ₫ |
|
| ₩ 擽 恩 僅 |
○六年及 . E щ, |
單位:新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
| m 其他權益項 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營 | |||||||||||||
| 袅 | 保留盈餘 | 構財務報表 | 共出 继 |
u. 编 |
|||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兄换 | 御 温未? 曝商. |
公司紫王 | 非控制 | ||||||
| 悦 崗 |
資本公積 | 餘公績 | 徐公積 | 磐 懶 |
右 如 |
譡 渊 |
*1 . ∰ 東 |
$\pm$ ⇦ |
庫藏股票 | 權益總計 | 썎 業 |
權益總額 | |
| 民國一○五年一月一日餘額 | 2,382,334 | 606.300 | 114,62 | 50.08 | 17.148 ŗ J ¢ |
.85 $\overline{281}$ |
38,124 | $\frac{1}{26}$ $\frac{103}{2}$ |
$\widetilde{\mathcal{S}}$ | 6,202,86 | 997 | 6,222,83 | |
| 本期淨利 | 325,112 | 325,112 | 325,112 | 8,548 | 333,660 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | ı | ı | (6.114) | (3, 581) | (9,695) | (9.695) | ı | (9,695) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 325. | 325, | (6.114) | (3,581) | (9.695 | ۱ | 315.417 | 8.548 | 323,965 | ||||
| 非控制權益增減 | ı | ł | ı | , | ı | (318) | (318) | ||||||
| 民國一○五年三月二十一日餘額 | 2,382,334 | 606,300 | ,114,62 | Ş ສ |
2,442,261 | 3,606,968 | 32,01 | 106,70 | (74, 69) | (2,628) | 6,518,27 | 28,200 | 6,546,47 |
| 民國←○六年一月一日餘額 | \$2,382,334 | 610,422 | 1,239,086 | 63.220 | 2,458,110 | 3,760,416 | (23, 896) | 109.770 | 133,666 | S94 | 6,618,912 | 16.17 | 6,635,082 |
| 本期淨利 | ı | 185,070 | 185,070 | 185,070 | 13,142 | 198,212 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | ٠ | , | f | (52, 48) | 22,508 | (29.979) | ı | (29,979) | ı | (29,979) | |||
| 本期综合損益總額 | 185 | 185.07 | (52, 487) | 22,508 | (29, 979) | 155,09 | $\overline{13.1}$ | 168.233 | |||||
| 易 子公司處分母公司股票視同庫藏股交 |
1,003 | 594 | Ŝ | 597 | |||||||||
| 非控制權益增減 | ı | ı | ٠ | 87,10 | 87.107 | ||||||||
| 民國一○六年三月十一日餘額 | 2,382,334 | 611,425 | ,239,086 | $\frac{22}{3}$ ಇ II |
2,643,180 | 3,945,48 | (76,383) | (87,262 | (163, 645) | Š 6,775, |
116,419 | 6,892,019 | |
會計主管:潘麗美
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净利 | \$ 269,075 |
424,986 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 6,281 | 6,433 |
| 攤銷費用 | 1,482 | 1,678 |
| 呆帳費用提列(回轉)數 | (3, 724) | 19,000 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | (8, 899) | 121 |
| 利息費用 | 1,587 | 1,587 |
| 利息收入 | (21,798) | (13,944) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (3, 126) | (3,650) 65 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | (1, 848) | |
| 處分投資利益 | (30,045) | 11,290 |
| 收益費損項目合計 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: |
||
| 應收票據減少 | 430,628 | 18,263 |
| 應收帳款減少(增加) | 2,591,009 | (2,286,615) |
| 應收建造合約款減少(增加) | 125,437 | (260, 355) |
| 存貨減少(增加) | (11, 993) | 11,750 |
| 預付款項減少(增加) | 55,247 | (49, 283) |
| 其他流動資產減少 | 29,994 | 28,981 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 3,220,322 | (2,537,259) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據增加(減少) | (35,730) | 149,296 |
| 應付帳款增加(減少) | (644, 935) | 373,063 |
| 應付建造合約款增加(減少) | (506, 690) | 1,371,311 |
| 負債準備增加(減少) | (2,177) | 3,338 |
| 其他流動負債減少 | (172, 826) | (10, 441) |
| 應計退休金負債增加 | 801 | 1,082 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (1,361,557) | 1,887,649 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 1,858,765 | (649, 610) |
| 調整項目合計 | 1,828,720 | (638,320) |
| 營運產生之現金流入(出) | 2,097,795 | (213, 334) |
| 收取之利息 | 19,115 | 10,982 |
| 支付之所得稅 | (27, 331) | (32, 393) |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 2.089,579 | (234, 745) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 54,974 | |
| 取得備供出售金融資產 | (1,310) (2,579) |
(19, 826) |
| 取得採用權益法之投資 | (1,093) | (145) |
| 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 |
8 | |
| 存出保證金減少 | 228 | 136 |
| 取得無形資產 | (578) | (276) |
| 其他金融資產減少(增加) | (200, 165) | 12,019 |
| 其他非流動資產減少 | 2,914 | 1,655 |
| 預付設備款減少(增加) | 3,966 | (732) |
| 投資活動之淨現金出 | (143, 643) | (7,161) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 存入保證金增加(減少) | 500 | (69) |
| 庫藏股票處分 | 1,597 | |
| 非控制權益變動 | 87,107 | (319) |
| 籌資活動之淨現金流出 | 89,204 | (388) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (46, 439) | (2,386) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 1,988,701 | (244, 680) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 6,571,855 | 5,381,794 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 8,560,556 | 5,137,114 |
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
漢唐集成股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
漢唐集成股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十一年九月十三日奉經濟部核准 設立,登記為漢唐科技工程有限公司。於七十九年三月十四日變更組織為漢唐訊聯股份有 限公司,並於同年十月三十日吸收合併訊聯系統股份有限公司,且以漢唐訊聯股份有限公 司為存續公司,於九十一年五月二十九日變更公司名稱為漢唐集成股份有限公司,註冊地 址為臺北市文山區羅斯福路6段297號6樓。另本公司以民國九十二年七月二十九日為合併 基準日,採購買法之現金對價方式合併台群科技股份有限公司,並以本公司為存續公司。
本公司主要經營之業務為:(一)承攬各項自來水設備工程、儀控工程、冷凍空調工程 、無塵室無菌室安裝工程及其設備之買賣製造。(二)交通控制系統工程大樓、工廠電腦監 控系統、工程環境監測系統、工程收費系統工程之設計安裝及其設備之買賣。(三)各種輸 配電力之電機電器工程承攬。(四)各種電腦化自動監控系統工程設計、安裝、維護承攬及 相關設備之買賣。(五)各種電腦及通信系統整合工程之承攬及相關軟硬體之製造買賣。( 六)電腦機房控制設備之安裝及設計。(七)各項有關工程之規劃設計技術顧問服務。(八) 電信管制射頻器材之輸入。
漢太投資股份有限公司(以下簡稱漢太投資),於民國八十七年三月二十六日依公司法 設立,主要營業項目係投資國內外科技事業及國內一般製造業等行業。
漢唐集成(英屬維爾京群島)有限公司(以下簡稱漢唐集成BVI),依中華民國相關法令 在第三地成立之控股公司於民國九十年十月三十一日依英屬維爾京群島國際企業法而設立 。主要業務係為轉投資蘇元貿易(上海)有限公司及蘇州漢太系統集成有限公司,並從事買 膏各種工程設備及安裝工程業務。民國一○一年八月,再投資北京漢和唐醫療器械有限公 司,從事醫療器械的經銷代理等業務。
江西漢唐系統集成有限公司(以下簡稱江西漢唐集成)係於民國九十二年九月十八日奉 中華人民共和國商務部及江西省工商行政管理局核准設立,其經營期限為九十二年九月十 八日至一〇七年九月十七日,主要經營業務為線路管道設備安裝工程。
新加坡漢唐系統集成有限公司(以下簡稱新加坡漢唐系統集成)係於民國一〇〇年一月 二十五日經新加坡商業註冊局核准設立,主要經營業務為無塵室建造。
本公司民國一〇六年及一〇五年三月三十一日之合併財務季報告之組成包括本公司及 本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)及合併公司對關聯企業之權益。合併公司之主要 營業項目,請參閱民國一○五年度合併財務報告附註四(三)。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年五月十一日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 ,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製合併財務報告,相關新發 布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則對本合併財務季報告未造成重大變動。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本合併財 務季報告發布日止,除國際財務報導準則第9號及第15號業經金管會通過自民國一〇 七年一月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 闡釋」 |
2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報 導準則第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合 約」) |
2018年1月1日 |
| 2014-2016年國際財務報導年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國 際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| 對合併公司可能攸關者如下: |
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 客户合約之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 | ||
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 |
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2013.11.19 2014.7.24 |
國際財務報導準則第9號「 金融工具」 |
新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下: |
| • 分類及衡量:金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。 |
||
| • 減損: 新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| •避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 租賃」 |
新準則將租賃之會計處理修正如下: • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃」類似。 |
||
| 2016.1.19 | 國際會計準則第12號之修正 因未實現損失所產生遞延 所得稅資產之認列」 |
闡明符合特定條件之情況下,將對未 實現損失認列遞延所得稅資產,並釐 清「未來課稅所得」之計算方式。 |
| 2016.12.8 | 國際財務報導解釋第22號「 外幣交易及預收付對價。 |
闡明用以決定外幣交易匯率之交易日 為企業原始認列預付或預收對價之日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度報導日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債 、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | S | 9.337 | 8,686 | 4,171 |
| 活期存款 | 1,892,981 | 1,717,002 | 1,881,226 | |
| 定期存款 | 6,658,238 | 4,846,167 | 3,251,717 | |
| 計 今 |
8,560,556 | 6,571,855 | 5, 137, 114 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿一)。 (二)金融資產
1.透過損益按公允價值衡量金融資產明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 上市、櫃股票 | $\mathbf S$ | 125,829 | 168,917 | 114,872 |
| 受益憑證一開放型基金 | 3,797 | 3,797 | 3,797 | |
| 計 小 |
129,626 | 172,714 | 118,669 | |
| 評價調整 | (90, 672) | (89, 534) | (93, 803) | |
| 合 計 |
\$ | 38,954 | 83,180 | 24,866 |
| 2. 備供出售金融資產一流動 | ||||
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
| 公開發行股票 | $\mathbf S$ | 175,345 | 174,035 | 174,035 |
| 評價調整 | (87, 267) | (109, 775) | (106,712) | |
| 合 計 |
\$ | 88,078 | 64,260 | 67,323 |
| 評價調整損失變動明細表: | ||||
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
| 期初餘額 | \$ | (109, 775) | (103, 131) | (103, 131) |
| 本期變動數 | 22,508 | (6, 644) | (3,581) | |
| 合 計 |
\$ | (87, 267) | (109, 775) | (106, 712) |
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日, 合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據及應收帳款淨額
1.應收票據
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據一非關係人 | \$ | 330,340 | 760,968 | 76,723 |
| 減:備抵呆帳 | ||||
| S | 330,340 | 760,968 | 76,723 | |
| 2.應收帳款 | ||||
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
| 應收帳款一非關係人 | \$ | 1,376,814 | 3,967,679 | 4,119,962 |
| 應收帳款一關係人 | 144 | 5,407 | ||
| 減:備抵呆帳 | 256,962 | 268,976 | 301,493 | |
| \$ | 1,119,852 | 3,698,847 | 3,823,876 | |
合併公司應收票據及應收帳款之帳齡分析如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ | 1,277,731 | 4,351,836 | 3,843,848 |
| 逾期0~60天 | 116,834 | 8,687 | 42,927 | |
| 逾期61~120天 | 332 | 16,328 | 10,176 | |
| 逾期121~365天 | 71,312 | 109,371 | 53,730 | |
| 逾期一年以上 | 240,945 | 242,569 | 251,411 | |
| S | 1,707,154 | 4,728,791 | 4,202,092 |
合併公司之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | 組合評估 | ||
|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
|
| 106年1月1日餘額 | \$ 171,085 |
97,891 | 268,976 |
| 減損損失迴轉 | (3,724) | (3, 724) | |
| 匯率影響數 | (7, 782) | (508) | (8,290) |
| 106年3月31日餘額 | \$ 163,303 |
93,659 | 256,962 |
| 個別評估 | 組合評估 | ||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 슴 |
|
| 105年1月1日餘額 | \$ 185,277 |
98,311 | 283,588 |
| 認列應收帳款及應收票據之減 損損失 |
19,000 | 19,000 | |
| 匯率影響數 | (1,017) | (78) | (1,095) |
| 105年3月31日餘額 | \$ 184,260 |
117,233 | 301,493 |
合併公司對上述之備抵呆帳基於歷史之付款行為所屬行業特性以及廣泛分析標的 客戶之信用評等而提列。
合併公司應收票據及應收帳款均未貼現或提供作為擔保品。 (四)建造合約
合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。
| 106年 | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 當期認列為收入之合約收入金額 | 3,347,485 \$ |
3,985,247 |
| 106.3.31 105.12.31 |
105.3.31 | |
| 累計已發生成本(含與未來活動 \$ 有關之合約成本) |
42,623,059 42,252,291 |
37,884,909 |
| 加:累計已認列工程總利益 | 4,055,378 4,026,250 |
3,559,208 |
| 累計已發生成本及已認列利潤 (減除已認列損失) |
46,649,309 46,307,669 |
41,444,117 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 50,349,094 51,071,987 |
45,291,814 |
| (4,041,425) (4,422,678) |
(3,847,697) | |
| 因合約工作列報為資產之應收客\$ 戶帳款總額 |
1,246,984 1,372,421 |
2,190,539 |
| 因合約工作列報為負債之應付客 戶帳款總額 |
5,288,409 5,795,099 |
6,038,236 |
| S | (4,041,425) (4,422,678) |
(3,847,697) |
| 累計已收取之預收款(工作進行 \$ 前所收取款項) |
34,874 1,808 |
80 |
(五)存 貨
| 106.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵損失 | 帳列金額 | ||
| 原 | 料 | \$ | 66,051 | (32, 637) | 33,414 |
| 製 在 |
$\frac{17}{10}$ | 20,708 | (19, 802) | 906 | |
| 製 成 |
品 | 13,705 | (4,559) | 9,146 | |
| 商 | 品 | 1,685 | (1,685) | ||
| 合 | 計 | 102,149 | (58, 683) | 43,466 |
| 105.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
備抵損失 | 帳列金額 | ||||
| 原 | 料 | \$ | 55,449 | (32, 637) | 22,812 | |
| 製 在 |
$\frac{\sigma}{\sigma^2}$ | 20,948 | (19, 802) | 1,146 | ||
| 製 成 |
品 | 12,074 | (4,559) | 7,515 | ||
| 商 | 品 | 1,685 | (1,685) | |||
| 合 | 計 | 90,156 | (58, 683) | 31,473 | ||
| 105.3.31 | ||||||
| 成 本 |
備抵損失 | 帳列金額 | ||||
| 原 | 料 | $\mathbb{S}$ | 53,055 | (32, 635) | 20,420 | |
| 製 在 |
品 | 20,043 | (18, 517) | 1,526 | ||
| 製 成 |
品 | 43,669 | (5,044) | 38,625 | ||
| 商 | 品 | 1,502 | (1,502) |
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現價值分別 認列存貨回升利益(跌價損失)為0千元及9,255千元,並已認列為銷貨成本增減數。
民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)預付款項
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 國內購料款 | 68,770 82,484 |
97,927 | |
| 國外購料款 | 699,009 | 761,287 | 931,351 |
| 預付工程款 | 75,415 62,753 |
87,846 | |
| 其 他 |
28,112 36,195 |
72,000 | |
| 計 合 |
879,389 | 934,636 | 1,189,124 |
(七)以成本衡量之金融資產一非流動
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股票投資一 | ||||
| 江西省建工集團有限責任公 司 |
$\mathbf S$ | 1,008,212 | 1,008,212 | 1,008,212 |
| 台灣電腦服務股份有限公司 | 10,726 | 10,726 | 15,993 | |
| 智威科技股份有限公司 | 592 | |||
| 普訊捌創業投資股份有限公 司 |
7,300 | 7,300 | 16,150 | |
| 建邦創業投資股份有限公司 | 1,142 | 1,142 | 3,142 | |
| 弘邦創業投資股份有限公司 | 690 | 690 | 1,612 | |
| Hannspree Inc. (Cayman) | 16,075 | 17,092 | 17,058 | |
| 合 計 |
S | 1,044,145 | 1,045,162 | 1,062,759 |
合併公司於民國一〇五年八月已收取江西省建工集團有限責任公司匯出之股利 236,695千元。
普訊捌創業投資(股)公司股東會決議於民國一〇五年度第二季辦理減資退還股款 ,減資比例為15%,已完成法定程序並將股款退回予合併公司。
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係按成本減除減損 損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間變動重大且無法合理評估各種估計之機率 , 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。合併公司經評估後, 並未於民 國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日提列減損損失。合併公司係採用該公 司股權淨值進行估計作為減損測試時之可回收金額。
(八)採用權益法之投資
合併公司分別於民國一〇五年三月十五日及九月三十日以19.826千元及17.665千 元取得傑智環境科技股份有限公司13.22%及5.70%之股份,截至一〇六年三月三十一 日止,持股比例為18.92%,並因而取得該公司之重大影響力。
合併公司於民國一○六年一月至三月以2.579千元自證券櫃檯買賣中心買進盈正豫 順電子股份有限公司62千股,截至一○六年三月三十一日止,持股比例為33.30%。 1.對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 場所/公 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 司註冊之 所有權權益及表決權之比例 | |||
| 稱 名 |
關係之性質 | 國 | 家 | 106.3.31 105.12.31 105.3.31 | |
| 盈正豫順 UPS之製造之買賣 | 台灣 | $33.30\%$ $33.17\%$ $32.73\%$ | |||
| 電子股份 | |||||
| 有限公司 |
主要營業
對合併公司具重大性之關聯企業已上市(櫃)者,其公允價值如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 盈正豫順電子股份有限公司 | $\mathcal{S}$ | 1,998,000 | 1,755,000 | 2,232,000 |
| $3h + \lambda$ $h \lambda$ $\lambda$ $\gamma$ $\gamma$ $\alpha$ $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ $\lambda$ $\gamma$ $\alpha$ $\beta$ $\gamma$ $\gamma$ $\alpha$ $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ |
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下:
盈正豫順電子股份有限公司之彙總性財務資訊 $100221$
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | 1,575,027 | 1,856,317 | 1,770,972 |
| 非流動資產 | 1,005,003 | 1,027,302 | 963,068 |
| 流動負債 | (879, 406) | (1,141,517) | (926, 857) |
| 非流動負債 | (94, 597) | (100, 608) | (100, 525) |
| 淨資產 | 1,606,027 | 1,641,494 | 1,706,658 |
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | 8,251 | 8,631 | 9,491 |
| 歸屬於被投資公司業主之淨 資產 |
1,597,776 | 1,632,863 | 1,697,167 |
| 106年 | 105年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 營業收入 | S | 594,570 | 482,921 |
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ | (9,016) | (14, 773) |
| 其他綜合損益 | (31,376) | (10,005) | |
| 綜合損益總額 | (40,392) | (24, 778) | |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | ς | (67) | (53) |
| 歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額 | (40,325) | (24,725) | |
| 106年 | 105年 | ||
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | $\mathbf S$ | 543,026 | 563,622 |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | (11,938) | (8,177) | |
| 本期增加持股 | 2,579 | ||
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 533,667 | 555,445 | |
| 加:商譽 | 116 | 116 |
2.彙總性財務資訊––個別不重大之關聯企業
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 對個別不重大關聯企業之權 益之期末彙總帳面金額 |
S | 106.3.31 223,779 |
105.12.31 220,761 |
105.3.31 197,685 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 106年 1月至3月 |
105年 1月至3月 |
||||
| 歸屬於合併公司之份額: | |||||
| 繼續營業單位本期淨利 | S | 4,615 | 6,698 | ||
| 其他綜合損益 | (1, 597) | 51 | |||
| 綜合損益總額 | 3,018 | 6,749 |
合併公司於編製民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日財務季報告時 ,就權益法評價之被投資公司係依據被投資公司自行編製而未經會計師核閱之財務季 報告按權益法評價,民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日按權益法認列 之投資利益分別為3,126千元及3,650千元。
3.擔 保
合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
(九)不動產、廠房及設備
| 地 $\pm$ |
房屋 及建築 |
機器設備 | 廠房設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | ||||||||
| 民國106年1月1日 | 397,377 | 200,500 | 21,001 | 125.524 | 1.853 | 9,730 | 1,023 | 757,008 |
| 民國106年3月31日 | 397,477 | 190,530 | 19,306 | 124.456 | 1,514 | 9,695 | 919 | 743,897 |
| 民國105年1月1日 | 174,744 | 224,237 | 26.973 | 129.799 | 3,228 | 7,665 | 1.088 | 567,734 |
| 民國105年3月31日 | 174,744 | 220,608 | 25,183 | 128.731 | 2,893 | 7,175 | 1,000 | 560,334 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二( 一),其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十)。
(十)無形資產
| 帳面金額: | 電腦軟體 |
|---|---|
| 民國106年1月1日 | 1,778 |
| 民國106年3月31日 | 2,176 |
| 民國105年1月1日 | 2,260 |
| 民國105年3月31日 | 2,303 |
合併公司無形資產於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間均無重 大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一),其他相 關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十一)。
(十一)其他流動資產及其他非流動資產
1.合併公司其他流動資產明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | \$ | 683,673 | 482,116 | 1,654,528 |
| 工程存出保證金 | 23,089 | 34,827 | 6,592 | |
| 其 他 |
54,666 | 72,143 | 40,642 | |
| 計 合 |
S | 761,428 | 589,086 | 1,701,762 |
2.合併公司其他非流動資產明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | \$ | 74,990 | 76,382 | 95,680 |
| 存出保證金 | 22,347 | 22,575 | 16,324 | |
| 預付設備款 | 99,489 | 103,455 | 107,092 | |
| 長期預付費用 | 34,242 | 36,087 | 39,549 | |
| 其 他 |
5,986 | 7,055 | 9,194 | |
| 合 計 |
S | 237,054 | 245,554 | 267,839 |
其他金融資產主係到期期間為三個月以上之定期存單。
(十二)負債準備
| 保 固 |
||
|---|---|---|
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 7,936 |
| 當期新增之負債準備 | 1,366 | |
| 當期使用之負債準備 | (3,543) | |
| 民國106年3月31日餘額 | S | 5,759 |
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 9,191 |
| 本期沖銷費用 | 6,420 | |
| 當期使用之負債準備 | (3,082) | |
| 民國105年3月31日餘額 | 12,529 |
合併公司就期末結算一年內已完工程之合約總金額提列千分之一為工程保固準備 , 實際發生時先沖轉準備, 倘有不足時則列為支付年度費用。
(十三)營業租賃
承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 2,693 | 5,196 | 4,679 | |
| 一年至五年 | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | 856 | |
| 2,693 | 5,196 | 5,535 |
合併公司以營業租賃承租數個辦公室及倉庫。租賃期間通常為一至三年,並附有 於租期屆滿之續租權。
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日營業租賃列報於合併綜合損益 之費用分別為3,980千元及5,135千元。
(十四)員工福利
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇五及一〇四年十二月三十一日精算決定之退休金成 本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
1.確定福利計畫
(1)合併公司列報為費用之明細如下:
| 106年 | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 營業費用 | .726 | 2,045 |
2.確定提撥計書
屬中華民國境內之公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每 月工音6.00%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下合 併公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司中大陸地區子公司係依當地法今提撥退休金,並將每期提撥之退休金 數額認列為當期費用。
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:
| 106年 | |||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 營業成本 | 7,009 | 7,864 | |
| 營業費用 | 2,935 | 2,191 | |
| 計 合 |
٠π | 9,944 | 10,055 |
3.短期帶薪假負債
合併公司員工福利負債明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 短期帶薪假負債(帳列應付 | l 5.950 | 15 678 | 2,886 |
| 費用及其他流動負債 |
(十五)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| !Ub牛 | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 當期所得稅費用 | 70,863 | 91,326 |
$\sqrt{2}$
$\overline{AB}$
2.本公司及漢太投資股份有限公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國 一〇四年度。
3.本公司兩稅合一相關資訊如下:
10204562810號函規定處理之金額。
| 屬民國八十七年度以後之未 | S | 106.3.31 2,643,180 |
105.12.31 2,458,110 |
105.3.31 2,442,260 |
|---|---|---|---|---|
| 分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 |
389,633 | 389,633 | 269,573 | |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | $105$ 年度 $($ 預計 $)$ 19.74 % |
$104$ 年度 $($ 實際 $)$ 22.24 % |
||
| 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 |
$\sim$ 21 $\sim$
(十六)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六( 十七)。
1.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損 ,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
本公司目前產業發展屬成長階段,未來數年皆有營業收入增加之資金需求,故 採用剩餘股利政策,盈餘分配中現金股利至少應佔總股利在百分之二十五為原則。 前項盈餘之分派,由董事會參考營運及資本支出需求後,擬具分派案,提請股東會 議決之。
本公司自民國一〇四年度可分配盈餘中,於民國一〇五年度配發現金股利每股 4.50元;本公司自民國一〇五年度可分配盈餘中,於民國一〇六年度配發現金股利 每股6.00,僅經董事會提案,尚未經股東會通過。相關資訊可至公開資訊觀測站等 管道查詢。
2.庫藏股
- (1)依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數 百分之十;收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。
- (2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股東 權利。
- (3)民國一〇六年一月一日至三月三十一日本公司之子公司出售本公司之股票為32千 股。截至民國一〇六年及一〇五年三月三十一日止,本公司之子公司持有本公司 股票分別為0千股及142千股,成本為0千元及2,628千元,每股成本皆為18.6元,列 為庫藏股票,於民國一〇六年及一〇五年三月三十一日本公司每股市價分別為 66.80元及51.00元。
- (4)本公司依規定,自民國九十一年一月一日起,子公司持有本公司之股票視同庫藏 股票處理,惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面價值之差額,本公司應依 持股比例計算其金融資產評價損失,提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣 後評價如有回升之部分,本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積。 前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉,應併同其他非庫藏股票之股東權益減項處 理。
3.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出 售投資 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | \$ (23, 896) |
(109,770) | (133, 666) |
| 換算國外營運機構淨資產所產 生之兌換差額 |
(40, 441) | (40, 441) | |
| 採用權益法之關聯企業之換算 差額之份額 |
(12,046) | (12,046) | |
| 備供出售金融資產未實現損益 份額 |
22,508 | 22,508 | |
| 民國106年3月31日餘額 | (76, 383) | (87, 262) | (163, 645) |
| 國外營運機構 財務報表換算 $\sim$ $\prime$ $\lambda$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
備供出 A in 22 |
$\mathbf{A}$ . т |
| 之兒換差額 | 售投資 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | \$ 38,124 |
(103, 126) | (65,002) |
| 換算國外營運機構淨資產所產 生之兌換差額 |
(2,891) | (2,891) | |
| 採用權益法之關聯企業之換算 差額之份額 |
(3,223) | (3,223) | |
| 備供出售金融資產未實現損益 份額 |
(3,581) | (3,581) | |
| 民國105年3月31日餘額 | 32,010 | (106,707) | (74,697) |
(十七)每股盈餘
合併公司基本及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 106年 1月至3月 |
105年 1月至3月 |
||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | \$ | 185,070 | 325,112 |
| 普通股流通在外股數 | 238,233 | 238,233 | |
| 視同庫藏股 | (16) | (142) | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 238,217 | 238,091 | |
| 每股盈餘(元) | 0.78 | 1.37 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | \$ | 185,070 | 325,112 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 238,217 | 238,091 | |
| 員工股票酬勞之影響 | 3,477 | 1,715 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在 普通股影響數後) |
241,694 | 239,806 | |
| 每股盈餘(元) | S | 0.77 | 1.36 |
$(+\lambda)$ 收
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之收入明細如下:
| 106年 | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 工程收入 | 3,347,485 | 3,985,247 |
| 勞務收入 | 39,696 | 45,630 |
| 設計收入等 | 6.853 | 14,391 |
| 3,394,034 \$ |
4,045,268 |
(十九)員工及董事、監察人酬勞
$\lambda$
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥6%~10%為員工酬勞及不高於2%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為24,235千元及45,000千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為3,635千元及9,000千元 ,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公 司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並分列報為各該段 期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估 計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股 票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日計算。
本公司民國一〇五年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為208,000千元及 24,000千元,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。若股東會決議之章程修正條文與董 事會通過者不同致實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該 差異認列為民國一〇六年度之損益。
本公司民國一〇四年度員工酬勞提列金額為170,000千元,董事、監察人酬勞提列 金額為34,000千元,與實際分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (二十)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之其他收入明細如 $F:$
| 106年 | 105年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 出售下腳收入 | 3,000 | 642 | |
| 租賃收入等 | 6,833 | 3,586 | |
| 9,833 | 4,228 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之其他利益及損失 明細如下:
| 106年 1月至3月 |
105年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | \$ | (65) |
| 處分投資利益 | 1,848 | |
| 外幣兌換損失 | (267,081) | (50, 449) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利 益(損失) |
8,899 | (121) |
| 其 他 |
(1,065) | (1,178) |
| (257,399) | (51, 813) |
3.財務成本
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之財務成本明細如 $F:$
| 106年 | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 代墊付費用等之利息 | 1,587 | 1,587 |
(廿一)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇六年三月三十一日 、一○五年十二月三十一日及三月三十一日之最大信用暴險金額分別為10,817,703 千元、11,682,033千元及9,077,392千元。
合併公司為減低應收帳款信用風險,持續地評估客戶之財務狀況,必要時即 要求對方提供擔保或保證。合併公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備 抵呆帳,故呆帳損失皆在管理當局預期之內。
(2)信用風險集中情況
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象,或金融商品交易相對人雖 未顯著集中於少數交易對象,但交易對象大多從事類似之商業活動,且具有類似 之經濟特質,使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時,則發 生信用風險顯著集中之情況。民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十 一日及三月三十一日應收票據及應收帳款之交易於少數交易對象如下:
| 106.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 最大信用 | 佔合併公司 | ||
| 客户名稱 | 帳面金額 | 暴險金額 | 應收款項% |
| 華邦電子股份有限公司 | $\overline{\mathbb{S}}$ 419,496 |
419,496 | 28.93 |
| 台灣積體電路製造股份有 限公司 |
308,397 | 308,397 | 21.27 |
| 世源科技工程有限公司 | 210,041 | 210,041 | 14.48 |
| 合 計 |
\$ 937,934 |
937,934 | 64.68 |
| 105.12.31 | |||
| 最大信用 | 佔合併公司 | ||
| 客戶名稱 | 帳面金額 | 暴險金額 | 應收款項% |
| 台灣積體電路製造股份有 限公司 |
$\overline{\$}$ 2,540,613 |
2,540,613 | 56.97 |
| 日月光半導體製造股份有 限公司 |
453,578 | 453,578 | 10.17 |
| 福建華佳彩有限公司 | 304,260 | 304,260 | 6.82 |
| 合 計 |
$\mathbf S$ 3,298,451 |
3,298,451 | 73.96 |
| 105.3.31 | |||
| 最大信用 | 佔合併公司 | ||
| 客戶名稱 | 帳面金額 | 暴險金額 | 應收款項% |
| 台灣積體電路製造股份有 限公司 |
$\overline{\mathbb{S}}$ 458,249 |
458,249 | 11.69 |
| 台灣美光記憶體股份有限 公司 |
2,824,585 | 2,824,585 | 72.06 |
| 日月光半導體製造股份有 限公司 |
172,101 | 172,101 | 4.39 |
| 合 計 |
\$ 3,454,935 |
3,454,935 | 88.14 |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日分析如下表所示:
| 帳面金額 | 約 슈 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1-2+$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年3月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付票據 | \$ | 162,901 | 162,901 | 162,901 | ||||
| 應付帳款 | 2,412,246 | 2,412,246 | 1,306,866 | 171,241 | 86,976 | 766,946 | 80,217 | |
| 應付費用 | 47,024 | 47,024 | 38,429 | 2,706 | 3,690 | 1.991 | 208 | |
| 存入保證金 | 6,557 | 6,557 | 1,840 | 521 | 1,366 | 2,830 | ||
| $S_{\perp}$ | 2,628,728 | 2,628,728 | 1,510,036 | 174,468 | 92,032 | 771,767 | 80,425 | |
| 105年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付票據 | \$. | 198,631 | 198,631 | 198,631 | ||||
| 應付帳款 | 3,057,181 | 3,057,181 | 1,993,985 | 108,248 | 118,748 | 804,607 | 31,593 | |
| 應付費用 | 55,682 | 55,682 | 47,356 | 3,945 | 2.516 | 1,647 | 218 | |
| 存入保證金 | 6,057 | 6,057 | 1,928 | 521 | 711 | 2,897 | ||
| 3,317,551 | 3,317,551 | 2,241,900 | 112,714 | 121,975 | 809,151 | 31,811 | ||
| 105年3月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付票據 | S | 780,427 | 780,427 | 780,427 | ||||
| 應付帳款 | 2,450,232 | 2,450,232 | 1,535,422 | 158,021 | 83,546 | 533,088 | 140,155 | |
| 應付費用 | 18,511 | 18,511 | 4,218 | 6,412 | 7.881 | |||
| 存入保證金 | 3,268 | 3,268 | 2,874 | 394 | ||||
| s | 3,252,438 | 3,252,438 | 2,320,067 | 167,307 | 91,427 | 533,482 | 140,155 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
\$ 132,290 |
30.33 | 4,012,356 | 139,023 | 32.25 | 4,483,492 | 89,185 | 32.19 | 2,870,865 | |
| 人民幣 | 51,075 | 4.41 | 225.241 | 50,241 | 4.62 | 232.113 | 87.221 | 4.97 | 433,488 | |
| 新加坡幣 | 532 | 21.71 | 11,550 | 43 | 22.29 | 958 | $\blacksquare$ | - | ٠ | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
5,710 | 30.33 | 173,184 | 9,022 | 32.25 | 290,960 | 6,632 | 32.19 | 213,484 | |
| 元 歐 |
56 | 32.43 | 1.816 | 68 | 33.90 | 2,305 | 218 | 36.15 | 7,881 | |
| 幣 日 |
۰ | ۰ | ۰ | 178,975 | 02756 | 49,326 | 416 | 0.2863 | 119 | |
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌 橡捐益。於民國一○六年及一○五年三月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、 人民幣、新加坡幣及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民 國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之稅後淨利將分別減少或增加 33.815千元及30.829千元。兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日外幣兌換損失(含已實 現及未實現)分別為267.081千元及50.449千元。
4.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
金融資產於報導日若利率增加或減少0.25%,在所有其他變動維持不變之情況 下,本公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之淨利將增加或減少 10,689千元及6,422千元。
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日皆無借款之情形, 經評估利率變動影響不大。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
為提供揭露資訊,合併公司使用可反映衡量時所用輸入值之重要性之公允價 值等級,將公允價值之衡量予以分類,並區分為下列等級:
A.第一層級
分類為第一級層級之金融商品,係指金融商品於活絡市場中,具有相同金 融商品之公開報價。活絡市場之定義係指符合下列所有條件之市場:
a.在市場交易之商品具有同質性;
b.隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方;
c.價格資訊可為大眾所取得。
B. 第二層級
分類為第二級層級之金融商品,係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價 格,包括直接(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察投 入參數。
C. 第三層級
分類為第三級層級之金融商品,係衡量公平價值之投入參數並非根據市場 可取得之資料;例如選擇權訂價模型使用之歷史波動率,因歷史波動率並不能 代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值,即屬不可觀察之投入參數。
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產係以重複 性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包 括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合 理近似值者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依 規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 106.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 持有供交易之非衍生 | \$ | 38,954 | 38,954 | 38,954 | ||
| 金融資產 | ||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 按公允價值衡量之無 公開報價權益工具 |
88,078 | 88,078 | 88,078 | |||
| 計 合 |
S. | 127,032 | 38,954 | 88,078 | 127,032 | |
| 105.12.31 | ||||||
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||
| 持有供交易之非衍生 | S | 83,180 | 83,180 | 83,180 | ||
| 金融資產 | ||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 按公允價值衡量之無 公開報價權益工具 |
64,260 | 64,260 | 64,260 | |||
| 計 合 |
S | 147,440 | 83,180 | 64,260 | 147,440 | |
| 105.3.31 | ||||||
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||
| 持有供交易之非衍生 | \$ | 24,866 | 24,866 | 24,866 | ||
| 金融資產 | ||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 按公允價值衡量之無 公開報價權益工具 |
67,323 | 67,323 | 67,323 | |||
| 計 合 |
92,189 | 24,866 | 67,323 | 92,189 |
(2)非以公允價值衡量者
A.公允價值資訊
合併公司之非以公允價值衡量之金融工具,如現金及約當現金、應收票據 及帳款、其他應收款、存出保證金、應付票據及帳款、其他應付款、存入保證 金及部分其他金融資產等之帳面金額係公允價值合理之近似值,故未揭露其公 允價值。
B. 評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下:
- a.現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、應付票據及帳款及其他應 付款等其到期日甚近或未來收付價格與帳面價值相近,故以其資產負債表日 之帳面價值估計其公允價值。
- b.以成本衡量之股權投資因無活絡市場公開報價,且其公允價值估計數之變異 區間重大,或變異區間內各估計數之機率無法合理評估,其公允價值無法可 靠衡量,故以帳面價值為公允價值。
- (廿二)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿三) 所揭露者無重大變動。
(廿三)資本管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司之資本結構管理策略,係依據合併公司所營事業的產業規模、產業未來 之成長性與產品發展藍圖,以設定合併公司適當之市場佔有率,並據以規劃所需之產 能以及達到此一產能所需之廠房設備及相對應之資本支出;再依產業特性,計算所需 之營運資金與現金,以對合併公司長期發展所需之各項資產規模,做出整體性的規劃 ;最後根據合併公司產品競爭力推估可能之產品邊際貢獻、營業利益率與現金流量, 並考量產業景氣循環波動、產品生命週期等風險因素,以決定合併公司適當之資本結 構。合併公司管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成本與風 險。一般而言,合併公司採用審慎之風險管理策略。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
與合併公司之關係 採權益法評價之被投資公司
本公司認定之實質關係人
本公司認定之實質關係人
本公司認定之實質關係人
本公司認定之實質關係人
本公司認定之實質關係人
本公司認定之實質關係人
- (以下簡稱漢科系統) 盈正豫順電子股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 (以下簡稱盈正豫順) 傑智環境科技股份有限公司 採權益法評價之被投資公司
- (以下簡稱傑智環境)
漢科系統科技股份有限公司
關係人名稱
- 友麗系統製造股份有限公司 (以下簡稱友麗)
- 晟鼎科技股份有限公司 (以下簡稱晟鼎科技)
- 復國工程有限公司 (以下簡稱復國工程)
- 華元工程有限公司 (以下簡稱華元工程)
- 電通工程有限公司 (以下簡稱電通工程)
- 昀浩電機技師事務所 (以下簡稱昀浩電機)
- 全體董事、監察人、總經理及副總 本公司主要管理階層 經理
- (二)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
- (三)與關係人間之重大交易事項
- 1.銷貨收入
合併公司對關係人之銷售金額如下:
| 106年 | 105年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 關聯企業 | ხპ | 26,366 | |
| 其他關係人 | $\,$ | ||
| S | 63 | 26,366 |
合併公司對關係人之收款條件,與同業之收款條件無重大差異。
2.工程成本
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 106年 1月至3月 |
105年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 關聯企業 | 27 | 25 |
| 其他關係人 | 4,684 | 9.779 |
| 4,711 | 9,804 |
合併公司對關係人之付款條件,與同業間之付款條件無重大差異。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | $\,$ | 44 | 5,407 |
| 其他關係人 | $\sim$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| $\blacksquare$ | 144 | 5,407 |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 關聯企業 | \$ | 7,633 | 56,073 | 673 |
| 其他關係人 | 34,596 | 37,940 | 22,740 | ||
| 應付票據 | 關聯企業 | 40,246 | |||
| 其他關係人 | 2,279 | 5,618 | |||
| 其他應付款 | 其他關係人 | 142,893 | 141,306 | 136,612 | |
| 一電通工程 | |||||
| S | 187,401 | 275,565 | 165,643 |
上述其他應付款係本公司應付電通工程之代墊包作費用、薪資及利息等,請詳 附註十二(三)之說明。
5.租 賃
| 租金收入 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | |||||
| 關係人名稱 | 承租標的物 | 租賃期間 | 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 盈正豫順 | 新店市寶高路7巷 1號1樓及3號1樓 106.05.31 |
$103.06.01$ ~ | S | 1,072 | 1,072 | |
| 車位租金 | $103.06.01\sim$ 106.05.31 |
28 | 28 | |||
| 1,100 | 1,100 |
6.財務成本
| 106年 | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 其他關係人一電通工程 | 1,587 | 1,587 |
7.財產交易
本公司於民國一〇六年一月至三月於證券櫃檯買賣中心以2,579千元取得盈正豫 順股票62千股。
(四)主要管理階層人員報酬
| 106年 1月至3月 |
105年 1月至3月 |
||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 22,377 | 32,994 | |
| 退職後福利 | 510 | 597 | |
| ٠D | 22,887 | 33,591 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 遜 資 疰 |
質押擔保標的 | .06.3.31 | 105.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 受限制資產(帳 | 程履 約保證所 |
222 075 ت ک |
440 | 700 |
| $-1$ 列其他 窅 産 |
Ē m |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止,合併 公司重大之承諾及或有事項彙列如下:
- 1.合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日因 委包工程所須之保證履約或保固保證,而收取廠商開立之存入保證票據分別為 8,342,975千元、8,288,689千元及7,291,468千元。
- 2.合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日因 承包工程所須之保證履約或保固保證,而開立之存出保證票據分別為83,803千元、 77,201千元及65,332千元。
- 3.合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日因 銀行開狀借款與保證而開立予金融機構之存出保證票據分別為400,000千元、 400,000千元及400,000千元。
-
4.合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日因 承包工程為保證履約,而委由銀行出具之保證函保證者,分別為753,957千元、 202,098千元及78,535千元。
-
5.合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日承 包之契約總價分別為60,894,669千元、60,568,284千元及47,940,587千元,已依約收 取或計價款分別為50.349.094千元、51.071.987千元及45.291.814千元。
- 6.合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日轉 發包之契約總額分別為4,277,312千元、6,185,500千元及5,218,946千元,已依約之計 價款分別為2.722.965千元、4.027.008千元及2.420.866千元。
- 7.合併公司因購買設備而開立之信用狀金額截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五 年十二月三十一日及三月三十一日止分別尚有約108,780千元、137,927千元及 245.013千元流通在外。
- (二)重要負債:
合併公司於民國一〇六年三月三十一日承包各項營造工程尚未完工者計307項工 程,僅就重大工程契約(合約金額達一億元以上者)及其他重大契約彙列如下:
| 契约 | 保固 | 備 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 | 起訖日 | 主要內容 | 期限 | 限制條款 | 註 |
| 昌碩科技(上海)(有) | $96.03.01 \sim$ | 昌碩一期三標生 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 97.01.31 | 活配套區機電工 | 按日罰款工程造 | |||
| 程 | 惯千分之二 | ||||
| 龍騰光電(有) | 96.12.01 $\sim$ | 龍騰光電110K擴 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 98.12.31 | 建主系統工程 | 按日罰款工程造 | |||
| 價千分之一 | |||||
| 江西賽維 | 98.01.10 $\sim$ | 江西賽維BEST機 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\overline{1}$ |
| BEST太陽能高科技(有) 98.12.31 | 電安裝一包 | 七日內按日罰款 | |||
| 二萬元,七日以 | |||||
| 上則按日罰款三 | |||||
| 萬元,罰款上限 | |||||
| 為合約總金額百 分之二 |
|||||
| 深超光電(深圳)(有) | 二年 | 逾期罰款:單點 | $\mathbf{1}$ | ||
| $99.12.15 \sim$ 100.07.05 |
深超二期COX1A RRAY潔淨室工 |
工程逾期按日罰 | |||
| 程 | 款單點合約總金 | ||||
| 額千分之三 | |||||
| 台灣積體電路製造(股) 99.05.03~ | H930TSMC F14 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 100.12.31 | N65 BK CODE | 按日罰款工程造 | |||
| 103台新裝機工 | 價千分之一 | ||||
| 程 | |||||
| 台灣積體電路製造(股)100.11.28 $\sim$ | TSMC F12 P6 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 101.07.01 | C/R PACKAGE | 按日罰款工程造 | |||
| STAGE-1 | 價千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) 101.05.14~ | TSMC F6 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 102.07.31 | BUMPPING工程 | 按日罰款工程造 | |||
| 價千分之一 | |||||
| 台灣積體電路製造(股) 101.05.25~ | F12 P6 CCD | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 102.10.31 | EXPANSION- | 按日罰款工程造 | |||
| EDC2 F12 P4 | 價千分之一 | ||||
| SITE |
| 契 約 |
保固 | 備 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 | 起訖日 | 主要内容 | 期限 | 限制條款 | 註 |
| 台灣積體電路製造(股) | $ 101.10.01\sim$ | TSMC F14 P5 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | 1 |
| 102.10.31 | MEP PACKAGE | 按日罰款工程造 | |||
| 價千分之一 | |||||
| 台灣積體電路製造(股)101.03.01~ | TSMC F12 P6 C/R | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 102.12.31 | STAGE-2 | 按日罰款工程造 | |||
| 價千分之一 | |||||
| 台灣積體電路製造(股) | $102.01.25 \sim$ | TSMC F14 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\overline{1}$ |
| 103.12.31 | POWER HOOK | 按日罰款工程造 | |||
| UP工程 | 價千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) | $102.01.25 \sim$ | TSMC F4 HOOK | 一年 | 逾期罰款;逾期 | $\overline{1}$ |
| 103.12.31 | UP工程EXHAUS | 按日罰款工程造 | |||
| T, CAP, FILTER | 慣千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) | $\sqrt{102.11.20}$ ~ | TSMC F14 P6 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 103.12.31 | POWER HOOK | 按日罰款工程造 | |||
| UP廠務追加工程 | 價千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) | $103.01.20 \sim$ | TSMC F14 OFFIC | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\overline{1}$ |
| 103.12.31 | TESTING C/R | 按日罰款工程造 | |||
| AND UTILITY | 價千分之一 | ||||
| PACKAGE | |||||
| 台灣積體電路製造(股) | $\overline{1103.02.17}$ ~ | 精材科技新廠廠 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 103.12.31 | 區機電及潔淨室 | 按日罰款工程造 | |||
| 安裝工程 | 價千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) 103.04.10~ | TSMC F14 P7 C/R | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 104.12.31 | 按日罰款工程造 | ||||
| 慣千分之一 | |||||
| 新加坡漢唐 | $103.06.23 \sim$ | 新加坡友達L4B | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 103.12.31 | POWER MTM | 按日罰款工程造 | |||
| project | 惯千分之一 | ||||
| 南茂科技股份有限公司 103.09.15~ | 南茂TB棟4樓改 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{I}$ | |
| 103.11.15 | 建無塵室 | 按日罰款工程造 | |||
| 台灣積體電路製造(股) 103.10.01~ | TSMC F12 P7 | 一年 | 慣千分之一 逾期罰款:逾期 |
||
| 104.12.31 | MEP PACKAGE | 按日罰款工程造 | $\mathbf{1}$ | ||
| 價千分之一 | |||||
| 友達光電(股) | $103.11.17 \sim$ | 友達光電L8B B21 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 104.12.31 | P1 P2 P3 | 按日罰款工程造 | |||
| 無塵室擴充工程 | 慣千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) 103.11.21~ | TSMC F12 P7 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 104.12.31 | CLEAN ROOM | 按日罰款工程造 | |||
| PACKAGE | 價千分之一 | ||||
| 日月光半導體製造(股) 104.02.11~ | 日月光高雄廠K22 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 104.12.31 | 平面建廠新建工 | 按日罰款工程造 | |||
| 程 | 價千分之一 | ||||
| 台灣美光記憶體(股) | $104.02.11 \sim$ | 台灣美光 FAB | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{I}$ |
| 104.12.31 | A2 Base Build | 按日罰款工程造 | |||
| Project | 惯千分之一 |
| 契 約 |
保固 | 備 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 | 起訖日 | 主要内容 | 期限 | 限制條款 | 註 |
| 台灣美光記憶體(股) | $104.08.03 \sim$ | 台灣美光25% $+$ | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 105.03.01 | 50%新建工程 | 按日罰款工程造 | |||
| 價千分之一 | |||||
| 台灣積體電路製造(股) 104.09.25~ | TSMC BP03 MEP | 一年 | |||
| 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 105.07.31 | $+$ CR PACKAGE | 按日罰款工程造 | |||
| 價千分之一 | |||||
| 台灣積體電路製造(股)104.09.20~ | TSMC F15 P5 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 105.07.31 | MEP PACKAGE | 按日罰款工程造 | |||
| (STAGE 1) | 價千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) | $104.09.20 \sim$ | TSMC F15 P5 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 105.07.31 | MEP PCW | 按日罰款工程造 | |||
| PACKAGE | 價千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) $ 1\overline{04.11.01}$ ~ | TSMC F15 P5 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 105.12.31 | CLEAN ROOM | 按日罰款工程造 | |||
| PACAKGE | 慣千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股)104.11.10~ | 台灣美光A2 110S | 一年 | 104.09.23立案 | $\mathbf{1}$ | |
| 105.05.31 | TOTAL GAS | ||||
| SYSTEM(MOR) | |||||
| 華邦電子(股) | $105.01.19$ ~ | 華邦電子MEP+ | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 105.12.31 | CR | 按日罰款工程造 | |||
| 價千分之一 | |||||
| 台灣積體電路製造(股) | $105.02.20 \sim$ | TSMC F15 P6 CR | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ |
| 105.12.31 | PACKAGE | 按日罰款工程造 | |||
| (STAGE 1) | 慣千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) | $105.03.01 \sim$ | TSMC F15 P6 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | 1 |
| 106.03.01 | MEP PACKAGE | 按日罰款工程造 | |||
| STAGE 1 | 慣千分之一 | ||||
| (EQUIPMENT/ | |||||
| LABOR/ | |||||
| MATERIAL) | |||||
| 台灣積體電路製造(股)105.03.01~ | TSMC F15 P5 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | $\mathbf{1}$ | |
| 105.12.31 | MEP PACKAGE | 按日罰款工程造 | |||
| (STAGE 1)(UPS) | 慣千分之一 | ||||
| 台灣積體電路製造(股) 105.10.01~ | TSMC F15 P6 CR | 一年 | 逾期罚款:逾期 | ||
| 106.12.31 | SCAD- | 按日罰款工程造 | |||
| TEM-組頭間追加 | 價千分之一 | ||||
| 工桯 | |||||
| 台積電(南京)有限公司 105.11.01~ | 台積電南京 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | ||
| 106.12.31 | CHINA | 按日罰款工程造 | |||
| CLEANROOM | 價千分之一 | ||||
| PACKAGE- | |||||
| EQ(STAGE 1) | |||||
| 台灣積體電路製造(股) $ 106.03.01\sim$ | TSMC F12 P4 | 一年 | 逾期罰款:逾期 | ||
| 107.06.30 | EUV | 按日罰款工程造 | |||
| MEP+C/R工程 | 價千分之一 | ||||
備註:1.業主尚未驗收無法結案,非屬本公司責任範圍,不適用罰則。
備註:2.係追加工程尚未完成,惟契約起訖日係主契約之期間。
十、重大之災害捐失;無。
- 十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 者 費 用 |
合 計 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 157,869 | 81,518 | 239,387 | 167,421 | 103,447 | 270,868 |
| 勞健保費用 | 11,002 | 6,182 | 17,184 | 7,842 | 5,225 | 13,067 |
| 退休金費用 | 7,009 | 4,661 | 11,670 | 6,880 | 3,917 | 10,797 |
| 其他員工福利費用 | 5,123 | 2,098 | 7,221 | 6,064 | 2,494 | 8,558 |
| 折舊費用 | 355 | 5,926 | 6,281 | 493 | 5,940 | 6,433 |
| 攤銷費用 | 1,202 | 280 | 1,482 | 951 | 727 | 1,678 |
(二)本公司部分董事經臺灣臺北地方法院(下稱臺北地院)判決涉及違反證券交易法規定乙 節,就判決主要內容、因應策略及對公司營運之影響等,說明如后:
1.判決主要內容
臺北地院檢察署於民國一○二年六月五日以本公司陳董事長、王前董事長等人 於民國九十年至一○○年間將公司資金新台幣(下同)13億餘元轉入彼等實質控制之 電通工程有限公司(下稱電通公司)、復國工程有限公司、華元工程有限公司,並挪 為私用而對彼等提起公訴。經當事人於審判中提出諸多事證說明及釐清相關事實後 ,臺北地院於民國一○四年八月三十一日判決(民國一○二年度金重訴字第十七號) ,判決之主要內容為:法院採信當事人說明起訴書所載13億餘元中,除部分係給付 發包工程款、專案工人工資外,其餘皆係因電通等三家公司代本公司先行支付多項 緊急額外開支(統稱包作費用),再由本公司歸還之事證,且亦無證據證明彼等有侵 占、背信之犯行,因此認為彼等並無對公司背信、侵占情事;然法院另以電通等公 司應屬本公司關係人,財報附註上未揭露前述電通等公司代支包作費用之事實等, 認當事人仍涉有財報不實而為有罪判決。當事人就此皆表示不服提出上訴,公訴人 就當事人無罪部分亦提起上訴,目前由臺灣高等法院(民國一〇四年金上重訴字第 四十號)繼續審理中。
2.公司因應策略
本公司自王前董事長創辦設立以來,績效與盈餘一向領先同行,從無虧捐之外 ,可分配盈餘則幾乎全數分配股東,王前董事長自公司上櫃以來,亦幾乎未曾出售 持有之公司股票,顯示渠經營公司毫無任何私心及對公司之忠誠與信心;陳董事長 則協助公司各項事務數十年,任勞任怨,為公司鞠躬盡粹,從無怨言。因渠二人之 付出與貢獻,本公司業務方能蒸蒸日上,如此營運與體質俱佳、長期穩定獲利之公 司,實不可能有財報不實情形,本公司對一審法院就此部分之判決,殊感遺憾,故 公司與同仁皆支持當事人爭取清白。目前本案繫屬於二審法院繼續審理中,本公司 將靜待法院最終判決結果。
3.對公司營運影響
本案發生以來,公司全體同仁均持續堅守崗位、服務客戶,亦獲業主與協力廠 商鼎力支持,公司已接獲超過百億元以上之訂單,且持續增長中,工程進度及收款 、付款作業均屬正常,現金充裕,目前業務、財務均極為健全,公司之營運並未受 到本司法事件之任何影響。
- 就本公司對前開當事人提起附帶民事訴訟等之說明
財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(下稱投保中心)於民國一〇二年九 月二十七日依起訴書所載內容,來函要求本公司監察人對前述當事人等人起訴請求 損害賠償,因刑事判決尚未作成及確定前,本公司是否受有損害,尚無法判斷,提 起民事訴訟之結果如何亦尚難評估,惟基於投保中心強烈要求,本公司監察人於 民國一〇二年十月二十九日代表公司提起刑事附帶民事訴訟(下稱附民訴訟),請求 賠償。
台北地院刑事庭民國一○四年八月三十一日判決(一○二年度金重訴字第十七 號)後,將此附民訴訟移送民事庭審理。民事庭法院認為附民訴訟須以因"起訴之 犯罪事實受到侵害"為提起要件,前開刑事判決當事人無背信及侵占行為,公司未 受有損害,公司起訴不符條件,於民國一○五年三月一日以一○四年度金字第62號 裁定駁回此附民訴訟。該駁回裁定有10天抗告期,監察人以目前顯現之事實及相關 法令規定,並無推翻原裁定之理由,決定不抗告,該裁定確定。
5.投保中心於民國一〇二年十二月五日依起訴書所載內容,主張前開三位董事不適宜 擔任本公司董事職務,訴請裁判解任渠等董事職務。
如前所述,本公司於王前董事長帶領經營之下,營運與績效均極為良好,投保 中心除起訴書之記載外,並未提出該三位董事有何不適宜擔任董事職務之具體事證 。且本公司於民國一〇三年二月六日召集之股東臨時會,經股東討論與表決結果, 絕大多數股東支持該三位董事留任繼續經營公司。民國一〇四年股東常會改選董事 ,渠三位同樣獲得大多數股東支持連任董事。本件經台北地院於民國一○四年六月 十八日判決投保中心敗訴,投保中心提起上訴,嗣因王前董事長辭世,投保中心撤 回該部分之上訴,並變更請求解任二位董事民國一〇四年六月十六日至一〇七年六 月十五日止之董事職務。第二審法院於民國一〇五年二月初判決駁回投保中心變更 之訴。投保中心於民國一〇五年三月二十八日上訴第三審法院,本案目前由最高法 院審理中。本公司之財務、業務與營運亦未因本件訴訟而受有任何影響。
6.投保中心於民國一〇三年一月二十七日依起訴書內容,代投資人提起團體訴訟,請 求本公司及董事、前任監察人等共同賠償投資人損害。
承前言,本公司營運及財務狀況一向健全良好,股價亦維持相當水平,為長期 穩定獲利公司;相關當事人亦表明,渠等係為公司利益處理事務,並無造成公司財 報不實情事,而目前該刑事案件雖經一審判決,然當事人均已提起上訴,將由二審 法院繼續審理,於刑事判決未最終確定前,投資人是否受有損害、該等損害是否與 相關當事人之行為有關等等,尚無法判斷,仍須等待司法判決確定之結果。
本件訴訟並未影響本公司目前財務業務之正常運作。
7.投保中心於民國一〇五年六月二十八日依起訴書內容,依投保法規定,以本公司受 有起訴書所指遭侵占挪用新台幣(下同)13億餘元損害,向繫屬前開刑事案件之二審 法院提起刑事附帶民事訴訟,請求當事人賠償本公司前揭金額損害。前述當事人表 明,一審法院已判決渠等並無對本公司侵占、背信行為,本公司並無損害,渠等將 委請律師處理及答辯。
本案對本公司財務及業務均無影響。
- (三)本公司於民國一○三年九月二日接獲臺灣臺北地院民事判決本公司應支付電通公司代 付之包作費用104,559千元,及代墊付之王前董事長於民國九十年元月至一〇一年四月 間之薪資21,405千元。
- 本公司依前述判決,於民國一〇三年第三季將電通公司代墊付之包作費用及薪資 先予以估列入帳(分別帳列工程成本及管理費用),並估列判決所定截至民國一○六年 三月三十一日止之相關應付利息16,929千元(請詳附註七)。
- 截至報告日止,本公司尚未支付此代墊付之包作費用、薪資及相關之利息。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金管與他人:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地址 | 貸出資金 | 分失 | 柱来 | 是否 為則 |
本期最 高金額 |
东木 做额 |
黄原菊 | 米津 | 資典 | 業務往 | 有短期融 通货金必 |
提列债 梅呆帳 |
構保品 | 对偶别对 黃金貸典 鼻黄金貸 |
||
| 之公司 | 对象 | 斜目 | (註一 | (住一) | 支全額 | 重開 | 性質 $(\mathbf{u}$ . $)$ |
朱全頓 | 要之原因 | 顂 ١ê |
名稱 | 價值 | 卖 限 额 (註二 |
使用额 (世二) |
||
| 本公司 | 江西漢唐系其他應 統集成有限收款 公司 |
是 | 176,561 | 169,670 | 168.291 (註四) |
B% | ◠ | 業務營運所須 之資金融通 |
-- | 1.355,120 | 2.710,240 |
註一:本期最高金額及期末餘額為額度,而非實際動撥全額。
註二:本公司對外辦理資金資與之總額不超過本公司當期淨值之百分之四十為限,對單一事業資金貸與以不超過本公司當期淨值之百分之二十為限。
有短期融通資金之必要為2
註四:已於編製合併財務報表時沖銷。
2.為他人背書保證:
| 單位:新台幣千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 集上 鱿 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 公司名稱 |
開後 | 對單一企 業費書保 橙限額 (註一) |
本期最高 黄書保證 飬 粮 |
期末背 書保證 楡 類 |
實際動 支全额 |
以财產擔 保之背書 保證金額 |
累计背音保证金 额佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書係 橙景高 胅 棋 |
屡母公司 屡子公司 屠對大陸 對子公司 對母公司 地區實書 背書保證 背書保證 保 |
橙 | |
| $\theta$ | 本公司 | 新加坡漢唐 系統集成有 子公司 限公司 |
本公司之 | 2,710,240 | 62.690 | 60,660 | 0.90% | 4,065,360 | Y | N | N | ||
| $\theta$ | $^{\prime\prime}$ | 蘇元貿易有 限公司 |
体公司之 子公司 |
2,710,240 | 772,050 | 744.000 | 95.179 | 10.98% | 4.065.360 | Y | N | ||
| $\theta$ | $\mathcal{H}$ | 江西漢唐系 本公司之 統集成有限 子公司 公司 |
2,710,240 | 772,050 | 744.000 | 256.428 | 10.98% | 4.065.360 | Y | N |
註一:本公司對外辦理保證之總額不超過本公司當期淨值之百分之六十為限,對單一事業背書保證除本公司之子公司不得超過當期淨值之百分之四 十外,其餘不得超過本公司當期淨值之百分之十為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 | 有價證券 | 奥有價證券 | 怪 列 |
期 | ||||
| $(+ R)$ | 備註 | |||||||
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | -8 я. |
敦 殿 |
禄面金额 | 持殿比率 | 公允價值 | |
| 本公司 | 股票一南科 | 透過損益按公允價值衡量 | 63 | 19,927 | 3,071 | |||
| 之金融資產一流動 | ||||||||
| $\prime\prime$ | 股票一台中銀 | $^{\prime\prime}$ | 90 | 890 | ۰. | 902 | ||
| $^{\prime\prime}$ | 股票一宏碁 | $\boldsymbol{H}$ | 1,400 | 94,045 | 005 | 20,160 | ||
| $^{\prime\prime}$ | 股票一中華電 | $\boldsymbol{\mathit{u}}$ | 26 | 3,033 | $\blacksquare$ | 2,678 | ||
| $^{\prime\prime}$ | 股票一帆宣 | $\mathcal{U}$ | 218 | 7,925 | $\blacksquare$ | 7,849 | ||
| 125,820 | 34,660 | |||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 加:評價調整 | (91,160) | ||||||
| 計 l合 |
34,660 | |||||||
| $\prime\prime$ | 股票一力晶 | 備供出售金融資產一流動 | 7,515 | 175,345 | 0 3 3 | 88,078 | ||
| $^{\prime\prime}$ | 加:評價調整 | (87, 267) | ||||||
| 計 l合 |
88,078 | |||||||
註三:資金貸與性質說明如下:
有業務往來者為1
| 持有之 | 有價證券 | 典有價證券 | 帐列 | 類 | 未 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科目 | $(+ R)$ 股 敦 |
裸面金额 | 持股比率 | 公允價值 | 借註 |
| 本公司 | 股票一江西建工 | 為江西建工之董事 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
註二 | 1,008,212 | 19.80 | 註二 | |
| $^{\prime\prime}$ | 股票一台灣電腦 | $\boldsymbol{\theta}$ | 2,303 | 9,900 | 8.91 | 註一 | ||
| $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | 股票-Aetas Technology lInc. |
$\boldsymbol{\prime\prime}$ | 151 | 0.30 | 註一 | |||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 股票一智威科技 | $\boldsymbol{u}$ | 76 | ۰. | 0.23 | 註一 | ||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 股票一絲星電子 | $\boldsymbol{\mu}$ | 12 | 0.05 | 註一 | |||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 股票一普訊捌創投 | $^{\prime\prime}$ | 1.806 | 7,300 | 1.67 | 註一 | ||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 股票一建邦創投 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 221 | 230 | 1.25 | 註一 | ||
| $\mathbf{u}$ | 股票一弘邦創投 | $\boldsymbol{u}$ | 376 | 690 | 2.91 | 註一 | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 股票一茂德 | $\mathbf{u}$ | 966 | ÷. | 註一 | |||
| l合 $*$ |
1,026,332 | |||||||
| (股)公司 | 漢太投資 股票一瀚宇彩晶 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產一流動 |
$\mathbf{1}$ | 9 | 4 | |||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 基金一第一金大趨勢基金 | $\mathbf{u}$ | 220 | 3.797 3,806 |
4,290 4,294 |
|||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 加:評價調整 | 488 | ||||||
| 4,294 | ||||||||
| $\prime\prime$ | 股票一台灣電腦 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
193 | 826 | 0 74 | 註一 | ||
| $\boldsymbol{H}$ | 股票一建邦創投 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 443 | 912 | 3.75 | 註一 | ||
| $\boldsymbol{u}$ | 股票一大眾電信 | $^{\prime\prime}$ | 1,500 | $\blacksquare$ 1,738 |
0.33 | 註一 | ||
| 漢唐集成有殷票一 限公司 (BVI) |
Hannspree Inc. (Cayman) | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
39,788 | 16,075 | 3.75 | 註一 |
註一:非屬上市櫃公司,無市價可循。
註二:係以出資額登記。
註三:已於編製合併財務報告時予以沖銷。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
請詳附註十三(一)1.
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名称 | 交易往來對象 | 之 ᄉ и 像 |
升目 | 全 额 | 交易條件 | 估合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | 應收帳款一關係人 | 13,364 與一般交易並無不同 | 0.08% | |||
| 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 應付關係人款項 | 13,364 | $\prime$ | 0.08% | |
| $\mathbf{0}$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | 應付帳款一關係人 | 35,836 | $\boldsymbol{\mu}$ | $0.23\%$ | |
| 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 應收關係人款項 | 35,836 | $^{\prime\prime}$ | 0.23% | |
| 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | 長期應收款一關係人 | 34,621 | $\boldsymbol{\mu}$ | $0.22 \%$ | ||
| 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 長期應付款一關係人 | 34,621 | $\prime$ | 0.22 % |
| 典交易 | 交易往来情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编辑 | 交易人名称 | 交易往來對象 | 人之 债 M. |
升目 | 全 頼 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或德普產之比率 |
|||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
$\mathbf{1}$ | 長期應收款一關係人 | 192,223 | $\boldsymbol{\eta}$ | 1.21% | |||
| $\overline{2}$ | 江西漢唐系統集成有限公 l Ə] |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 長期應付款一關係人 | 192,223 | $\mathcal{U}$ | 121 % | |||
| $\mathbf{0}$ | 漢唐集成股份有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
$\mathbf{1}$ | 應收股利 | 97.245 | $\prime\prime$ | 061 % | |||
| $\overline{2}$ | 江西漢唐系統集成有限公 ส |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 應付股利 | 97,245 | $\mathbf{u}$ | 0.61% | |||
| $\Omega$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | 1 | 工程收入 | 22,901 | $\mathcal{H}$ | 0.67~% | |||
| 1 | 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 工程成本 | 22.901 | $\boldsymbol{\eta}$ | 0.67~% | |||
| $\mathbf{0}$ | 漢唐集成股份有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
$\mathbf{1}$ | 工程收入 | 17,480 | $\boldsymbol{\mu}$ | 0.52% | |||
| $\overline{2}$ | 江西漢唐系統集成有限公 司 |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 工程成本 | 17,480 | $\boldsymbol{n}$ | 0.52 % | |||
| $\bf{0}$ | 漢唐集成股份有限公司 | 新加坡漢唐集成有 限公司 |
$\mathbf{1}$ | 工程收入 | 623 | $\boldsymbol{\eta}$ | $0.02\%$ | |||
| 3 | 新加坡漢唐集成有限公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 工程成本 | 623 | $^{\prime\prime}$ | 0.02~% | |||
| 1 | 漢唐集成(BVI)公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
3 | 工程收入 | 59,234 | $\mathbf{r}$ | 175 % | |||
| $\overline{2}$ | 江西漢唐系統集成有限公 司 |
漢唐集成(BVI)公司 | $\mathbf{3}$ | 工程成本 | 59,234 | $\boldsymbol{\eta}$ | 1.75% | |||
| $\theta$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | $\mathbf{1}$ | 銷貨收入 | 1,710 | $^{\prime\prime}$ | $0.05\%$ | |||
| $\mathbf{1}$ | 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 銷貨成本 | 1,710 | $\theta$ | $0.05\%$ | |||
| $\theta$ | 漢唐集成股份有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
1 | 利息收入 | 1,267 | $^{\prime\prime}$ | $0.04-9$ | |||
| $\overline{2}$ | 江西漢唐系統集成有限公 司 |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 利息費用 | 1,267 | $\prime\prime$ | 0 04 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1 母公司對子公司。
2子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
| 單位:新台幣千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
| 爲 名 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帐面金额 | 本期损益 | 投资损益 | 備註 | |
| 本公司 | 漢太投資股份 有限公司 |
臺灣 | 一般投資 | 80.000 | 80,000 | 8.000 | 10000% | 83.443 | 154 | 135 註一 二 |
|
| $\boldsymbol{H}$ | 盈正豫順電子 股份有限公司 |
優灣 | UPS之製造 之買賣 |
189,851 | 187.272 | 14.987 | 33.30 % | 533.783 | (4, 471) | (1,489) | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 漢科系統科技 臺灣 股份有限公司 |
氣體管路工 程 |
61.367 | 61.367 | 9.946 | 13 61 % | 186,117 | 33,417 | 4.549 | ||
| $\prime$ | 漢唐集成有限 公司(BVI) |
英屬维京群島 | 投資業務 | 567,643 | 567,643 | 17.698 | 10000% | 582.394 | 11,502 | 11.502 註二 | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 新加坡漢唐系 統集成有限公 同 |
新加坡 | 無應室建造 | 34,040 | 34,040 | 10000% | 154.337 | 29.473 | 29.473 註二 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
名 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 友麗系統製造 股份有限公司 |
臺灣 | 機械設備製 造業 |
19,000 | 19,000 | 2,095 | 19 49 % | ||||
| $\prime\prime$ | 傑智環境科技 股份有限公司 |
懛灣 | 機械設備製 造業 |
37,491 | 37,491 | 3,027 | 18.92 % | 37,662 | 348 | 66 | |
| 漢科系統科技 股份有限公司 |
WHOLETECH 英屬維京群島 SYSTEM HITECH LIMITED |
投資業務 | 170,884 | 170,884 | 5,400 | 100.00 % | 113,602 | 3,784 | 3,784 | ||
| $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | WHOLETECH 模里西斯 SYSTEM HITECH INC. |
投資業務 | 110,559 | 110,559 | 3,500 | 100.00 % | 109,411 | 5,446 | 5,446 | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | WHOLETECH 新加坡 SYSTEM HITECH(S) PTE LTD. |
水、氣體管 線及污水系 统之建造 、氣體製造 、燃料氣體 的主系统分 配等業務 |
30,865 | 30,865 | 200 | 100.00 % | 46,099 | 1,899 | 1,899 | ||
| SYSTEM HITECH INC. |
WHOLETECH WHOLETECH 模里西斯 GROUP INTERNATIO NAL TRADIN GLIMITED |
投資業務 | 110,559 | 110,559 | 3,500 | 100,00 % | 109,411 | 5,446 | 5,446 | ||
| SYSTEM HITECH(S) PTE. LTD |
WHOLETECH WHOLETECH 馬來西亞 SYSTEM HITECH(M) SDN BHD |
水、氣體管 線及污水系 统之建造 、氣體製造 、燃料氣體 的主系统分 配等業務 |
855 | 855 | 100 | 100.00 % | (4, 473) | (277) | (277) | ||
| 盈正豫順電子 股份有限公司 |
Ablerex Electronics (Samoa) Corporation Limited |
薩摩亞 | 控股公司 | 217,445 | 217,445 | 6,635 | 100.00 % | 528,967 | 2,972 | 4,464 | |
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | Joint Rewards Trading Corporation |
B.V.I. | 提供管理服 務 |
104 | 104 | 3 | 100 00 % | 120 | 104 | 104 | |
| $\prime\prime$ | Ablerex Corporation |
美國 | 銷售不斷電 設備及系統 、太陽能設 備及相關系 統等 |
8,303 | 8,303 | 250 | 100.00 % | 47,633 | (2,053) | (2,052) | |
| $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | Ablerex International Corporation Limited |
香港 | 銷售不斷電 設備及系統 、太陽能設 備及相關系 统等 |
43 | 43 | 10 ° | 100.00 % | 29,059 | 33 | 33 | |
| $\prime\prime$ | Ablerex Electronics (S) Pte Limited |
新加坡 | 銷售不斷電 設備及系統 、太陽能設 備及相關系 统等 |
48,008 | 48,008 | 2,141 | 100.00 % | 73,769 | (447) | (636) | |
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | Ablerex Electronics U.K Limited |
英國 | 控股公司 | 4,674 | 4,674 | 100 | 100.00 % | (453) | (246) | (1, 453) | |
| $\prime\prime$ | Ablerex-JP | 日本 | 銷售不斷電 系統設備 、太陽能系 統設備及相 關系統等 |
9,252 | 9,252 | 3 | 100.00 % | 6,544 | (829) | (829) | |
| Ablerex-Samoa | Ablerex- Overseas |
香港 | 控股公司 | 217,445 | 217,445 | 6,635 | 100 00 % | 532,735 | 2,867 | $\blacksquare$ | |
| Ablerex-UK | Ablerex-IT | 義大利 | 銷售不斷電 設備及系統 、太陽能設 備及相關系 统等 |
4,674 | 4,674 | 100 | 100.00 % | (453) | (246) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 傑智環境科技 股份有限公司 |
JASIA INTELLIGENCI EINVESTMEN TSLIMITED |
B.V.I. | 控股公司 | 15,524 | 15.524 | ٠ | 100.00 % | 11.562 | 233 | 233 | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 利捷環境科技 股份有限公司 |
喜灣 | 生物技術服 務、研究發 展服務、環 境檢測服務 |
250 | 250 | 25 | 100.00 % | $\overline{\phantom{0}}$ |
註一:將子公司持有本公司股票視為庫藏股處理。
註二:已於編製合併財務報表時予以沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 |
投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資公司 | 本公司直接 | 本期認 | 期末投 | 截至本期 | |
| 方式 | 台灣匯出累 | 收回投資金額 | 台灣匯出累 | 或間接投資 | 列投資 | 資帳面 | 止已匪回 | |||||
| 公司名稱 | 目 項 |
資本額 | (註一) | 積投資金額 | 匪出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 损益 | 價 值 |
投資收益 |
| 蘇元貿易(上 半導體、無塵 | NT\$ 34,495 |
$\left( \underline{\ }$ | NT\$ 34,495 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | NT\$ | 34,495 NT\$ 12,918 | 100 00 % | NT\$ 12,918 NT\$ | 172,454 | ||
| 海)有限公司 室及機電 | USD 1,000 |
1,000 USD. |
USD | 1,000 | ||||||||
| 江西漢唐系 | 機電業務及管 | NT\$ 453,360 |
$(_)$ | NT\$ 338,573 | × | NT\$ | 338,573 NT\$ 52,568 | 75 00 % | NT\$ 39,426 NT\$ | 349,258 NT\$ 322,855 | ||
| 統集成有限 公司 |
道工程業務 | RMB 100,000 | 75,000 RMB |
75,000 RMB |
RMB 67,356 | |||||||
| 蘇州漢太系 | 建築五金及材 | 381,660 NTS. |
$($ $\equiv$ $)$ | NT\$ 381,660 | $\overline{\phantom{a}}$ | NT\$ | 381,660 NT\$ 486 |
100 00 % | NTS. | 486 NTS 315,485 |
||
| 統及程有限 公司 |
++生產、銷售 業務 |
USD 12,000 |
USD. 12,000 |
USD 12,000 |
||||||||
| 江西省建工 | 各類房屋建築 | NT\$ 5,113,150 | $\left( _ \right)$ | NT\$1,008,212 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | NT\$ 1,008,212 NT\$ | 1980 % | NTS. | 1,008,212 NT\$ 907,028 | ||
| 集團有限責 任公司 |
工程 | RMB1,043,500 | RMB 206,000 | RMB 206,000 | RMB187,935 | |||||||
| 北京漢和唐 | 醫療器械的經 | 30,187 NT\$ |
$($ $\equiv$ $)$ | NT\$ 30,187 |
$\overline{\phantom{a}}$ | NT\$ | 30,187 NTS (1, 912) |
100 00 % | NT\$ (1,912) NT\$ | 10,239 | ||
| 醫療器械有 限公司 |
銷代理、貨物 進出口、售後 服務 |
lusd. 1,000 |
USD 1,000 |
USD | 1,000 |
註一:投資方式(一)經由第三地區匯款投資大陸公司
(二)透過第三地區設立公司再投資大陸公司
註二;除江西省建工集團有限責任公司外,其他大陸地區被投資公司均已納入編製合併財務報告個體,相關母子交易素已沖銷。
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 出赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| 漢唐集成股 | 1,799,381 | 2, 202, 133 | 4,065,360 |
| 份有限公司 | (USD58,522) | (USD70, 965) |
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇六年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以 及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司應報導部門如下:
1.工程整合處;係從事各項設備工程、儀控工程、無塵室安裝工程等業務。
2.維護及設計部門:係提供各種電腦化自動監控系統工程設計及維護承攬等業務。
3.其他:係光電事業部及其他等。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。大多數之事業單位係分別取 得,並保留取得當時之管理團隊。
合併公司未分攤所得稅費用至應報導部門。營運部門之會計政策皆與附註四所述 之重要會計政策彙總說明相同。合併公司營運部門損益係以稅前營業損益(不包括非 經常發生之損益及匯兌損益)衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷 售及移轉,視為與第三人間之銷售或移轉,以現時市價衡量。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 工程及 整合處 |
維護及 設計部門 |
其 他 |
整 調 及銷除 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月至3月 | |||||
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | S. 3,347,485 |
41,496 | 5,053 | 3,394,034 | |
| 部門間收入 | 100,239 | 1,710 | (101, 949) | ||
| 收入總計 | 3,447,724 S. |
41,496 | 6,763 | (101,949) | 3,394,034 |
| 應報導部門損益 | 511,486 | 11,104 | (172, 959) | (80, 556) | 269,075 |
| 應報導部門資產(註) | \$ | ||||
| 105年1月至3月 | |||||
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | 3,985,485 S. |
53,106 | 6,677 | 4,045,268 | |
| 部門間收入 | 733 | (733) | |||
| 收入總計 | 3,985,485 S. |
53,106 | 7,410 | (733) | 4,045,268 |
| 應報導部門損益 | 477,132 | 14,062 | (35, 818) | (30,390) | 424,986 |
| 應報導部門資產(註) | S | ||||
註:因未提供部門資產及負債資訊予營運決策者。