$\sim 10^{11}$

$\bar{a}$

個體財務報告

民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)

公司地址:台北市羅斯福路六段297號6樓話: $(02)2917-4060$ 電

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$

$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$

項目	頁次
一、封面	1
錄二、目	$\overline{2}$
三、會計師查核報告書	3
四、資產負債表	4
五、綜合損益表	5
六、權益變動表	$\boldsymbol{6}$
七、現金流量表	$\overline{7}$
八、個體財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 11$
(四)重大會計政策之彙總說明	$11 - 20$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	$21 - 22$
(六)重要會計項目之說明	$22 - 46$
(七)關係人交易	$46 - 49$
(八)質押之資產	49
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	$49 - 52$
(十)重大之災害損失	53
(十一)重大之期後事項	53
$(+=)$ 其他	$53 - 55$
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	$56 - 57$
2.轉投資事業相關資訊	$58 - 59$
3.大陸投資資訊	$59 - 60$
(十四)部門資訊	60
九、重要會計項目明細表	$61 - 81$

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師查核報告

漢唐集成股份有限公司董事會公鑒:

杳核意見

漢唐集成股份有限公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○五年及一〇四年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段),上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達漢唐集成股份有限公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一〇五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與漢唐集成股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

其他事項

列入漢唐集成股份有限公司採用權益法之投資中,有關盈正豫順電子股份有限公司、漢科系統科技股份有限公司及傑智環境科技股份有限公司之財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開財務報告所表示之意見中,有關盈正豫順電子股份有限公司、漢科系統科技股份有限公司及傑智環境科技股份有限公司財務報告所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一○五年及一○四年十二月三十一日認列對盈正豫順電子股份有限公司、漢科系統科技股份有限公司及傑智環境科技股份有限公司採用權益法之投資金額分別占資產總額之5.03%及5.84%。

民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法關聯企業損益之份額分別占稅前淨利之3.37%及4.51%。

漢唐集成股份有限公司負責人及部分董事等人遭臺灣臺北地方法院檢察署偵察終結起訴, 以不合營業常規交易將公司資金轉入電通工程有限公司等三家公司,而涉嫌違反證券交易法等規定,該等案件之情形,請詳個體財務報告附註十二(二)之說明。

$\nu$ _DNAC

關鍵杳核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對漢唐集成股份有限公司民國一〇五年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在杳核報告上之關鍵查核事項如下:

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十六)收入認列;收入認列會計估計及假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(二)收入認列;收入認列評估之說明,請詳個體財務報告附註六(五)建造合約及附註六(十九)收入。

關鍵查核事項之說明:

漢唐集成股份有限公司建造合約收入係依合約完成程度之比例認列,完成程度係依據截至財務報導日已發生合約成本佔估計合約總成本計算之。建造合約會計處理因涉及高度估計及判斷事項,故列入漢唐集成股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括對收入認列時點及正確性有關的內部控制執行有效性測試,並對漢唐集成股份有限公司財務報導期間新增的工程案件進行選樣,檢視其合約及相關文件;本會計師取得漢唐集成股份有限公司全年度工程收入統計表 , 抽核計算其工程收入認列金額的允當性。

二、應收帳款減損評估

有關應收帳款減損評估之會計政策請詳個體財務報告附註四(六)金融工具;應收帳款減損評估之會計估計及假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(一)應收帳款之減損評估 ;應收帳款減損評估之說明,請詳個體財務報告附註六(三)應收票據及應收帳款淨額。關鍵查核事項之說明:

漢唐集成股份有限公司因產業特性,營業週期約為三至五年,應收帳款減損評估會計處理因涉及高度估計及判斷事項,故列入漢唐集成股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試漢唐集成股份有限公司收款循環及相關之財務報導流程,包括原始認列、續後衡量與財務報表揭露之內部控制;針對漢唐集成股份有限公司應收款項,排除工程保留款部分,評估應收帳款之減捐情形。

三、金融工具評估

有關金融工具評估之會計政策請詳個體財務報告附註四(六)金融工具;金融工具評估會計估計及假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(三)金融資產減損;金融工具評估之說明,請詳個體財務報告附註六(二)金融資產、附註六(八)以成本衡量之金融資產-非流動及附註六(九)採權益法之投資。

KPMG

關鍵杳核事項之說明:

漢唐集成股份有限公司金融工具之評估會計處理因涉及高度估計及判斷事項,故列入漢唐集成股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試漢唐集成股份有限公司投資循環及相關之財務報導流程,包括原始認列、續後衡量與財務報告揭露之內部控制;與漢唐集成股份有限公司管理階層討論其評估金融資產是否有減損跡象之流程,以確認提列減損金額之允當性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不曾表達。

於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估漢唐集成股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算漢唐集成股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

漢唐集成股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對漢唐集成股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使漢唐集成股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於杳核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致漢唐集成股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

$K$ phace

5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表示意見。本會計師負責對該等被投資公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財務報告查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對漢唐集成股份有限公司民國一〇五年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。


會	計		師:		方数水晶
					木多慧
		地名土乌地朋		(88) ム財啓 (亠) 篦 18311 號

證券主管機關 . (88)台財證(六)第18311號核准簽證文號台財證六字第0930104860號民國一〇六年三月二十八日

單位:新台幣千元 104.12.31 105.12.31	$\frac{8}{5}$ 颚俐 $\frac{96}{2}$ 额 ٰ	S 612,694 157,153 S	16,164 40,246	$\overline{a}$ 1,267,499 2 2,286,785	60,977 132,025	27 3,389,641 32 4,802.147	135,025 141,306	139,305 159,834	9,191 7,936	ς 401,310 4 538,556	48 6,031,806 55 8,265,988		2 273,717 $\mathbf{c}$ 277.323	37,514 26,650	972 1,944	$\mathfrak{a}$ 312,203 $\mathfrak{a}$ 305,917	50 6,344,009 57 8.571.905		$\frac{1}{2}$ 2.382.334 $\frac{16}{1}$ 2,382,334	$\circ$ 606,300 4 610,422		$\circ$ 1,114,621 $\infty$ 1,239,086	50.087 63,220	$\overline{17}$ 2,117,148 $\frac{16}{1}$ 2,458,110		$\Xi$ (65,002) $\Xi$ (133, 666)	(2,628) (594)	50 6,202,860 43 6,618,912	$\frac{50}{2}$ 12,546,869 100 \$15,190,817
$\equiv + -$ । सू	流動負債:	應付票據(附註六(廿一))	應付票據-關係人(附註六(甘二)及七)	患付帳款(附註六(廿二)	鹿付帳款-關係人(附註六(廿二)及七)	應付建造合約款(附註六(五))	其他應付款項-關係人(附註七)	本期所得税負債	負債準備-流動(附註六(十三))	其他流動負債(附註六(十五)及(廿二))	流動負債合計	非流動負債:	負債準備-非流動(附註六(十五))	逃延所得稅負債(附註六(十六))	存入保證金(附註六(廿二))	非流動負債合計	負債總計	權益(附註六(十七)): 31XX	股本	資本公積	保留盈餘:	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	其他權益:	其他權益	庫藏股票	權益合計	負債及權益總計
Ţ 博典社制 14 104.12.31 O 民國一	% 源 $\frac{1}{2}$ $\frac{9}{6}$ 震	2150 34 4,222,987 35	2160 20,682 78,883	2170 70,904 64,260	2180 1,452 380,102	2190 6,782	2220 1,122,142 $\overline{z}$	2230 47,624 27,209	2250 966,818	2300	32,566 34,082	872,364 S	2550 $\overline{4}$ 1,807,433 4	2570 73 9,171,754 J 75	2645	c 1,042.363	1,631,631 $\overline{10}$	369,019 4	3100 2,260 1,778	3200 56,466 66,900	20,568 2	3310 252,808 시	3320 27 3,375.115 25	3350		3400	3500		$\frac{100}{2}$ 12,546,869 100
105.12.31	섞	5,412.201 S					3,185,075		858,968			703,441	615,682	11,359,903		1,026,332	1,622,904	581.495			293,705	237,800	3,830,914						\$15,190,817
	資產流動資產:	現金及约當現金(附註六(一))	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)及(廿二))	備供出售金融資產-流動(附註六(二)及(廿二)	應收票據淨額(附註六(三)	應收票據-關係人淨額(附註六(三)及七)	應收帳款淨額(附註六(三))	應收帳款-關係人淨額(附註附註六(三)及七)	應收建造合约款(附註六(五))	其他應收款(附註六(四))	存货(附註六(六))	預付款項(附註六(七))	其他流動資產(附註六(十二)	流動資產合計	非流動資產:	以成本街量之金融資產-非流動(附註六(八))	採用權益法之投資(附註六(九))	不動產、廠房及設備(附註六(十))	無形資產(附註六(十一))	逃延所得稅資產(附註六(十六))	其他非流動資產(附註六(十二)、七及八)	長期應收票據及款項-關係人(附註七)	非流動資產合計						資產總計
		1100	1110	1125	1150	1160	1170	1180	1190	1200	130X	1410	1470			1543	1550	1600	1780	1840	1900	1940

■ 調理會計主管:潘麗美

(前詳)
(前詳)後 (前詳)
經理人:陳朝水日1月日日 $\frac{2}{4}$

調整

董事長:陳朝水

		105年度		104年度
	營業收入(附註六(十九)及七):	金額	%	金額	%
4520	工程收入(附註六(五))
4600	勞務及設計收入等	\$13,411,927	98	8,891,093	98
	營業收入淨額	225,900	2	219,804	$\frac{2}{2}$
	營業成本(附註六(六)、(十一)、七及十二):	13,637,827	100	9,110,897	100
5500	工程成本
5600	勞務及設計成本等	11,367,449	84	7,571,330	83
	營業成本	161,129	$\perp$	170,725	$\overline{\phantom{0}}^2$
	營業毛利	11,528,578	85	7,742,055	85
	營業費用(附註六(十一)、(十三)、(十四)、(十五)及十二):	2,109,249	15	1,368,842	15
6100	推銷費用
6200	管理費用	36,084		38,481
6300	研究發展費用	523,587	$\overline{4}$	491,123	5
	營業費用合計	45,010		49,861	-1
	營業淨利	604,681	$\overline{4}$ 11	579,465	6
	營業外收入及支出:	1,504,568		789,377	9
7010	其他收入(附註六(八)及(廿一))	257,316	2	324,580
7020	其他利益及損失(附註六(廿一))	(137, 120)	(1)	66,747	4 1
7100	利息收入	56,550		67,224	-1
7510	財務成本(附註六(廿一))	(6,281)		(6,281)	$\overline{\phantom{a}}$
7375	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額(附註六(九))	177,243	$\overline{1}$	259,600	$\overline{3}$
	營業外收入及支出合計	347,708	$\overline{2}$	711,870	9
	繼續營業部門稅前淨利	1,852,276	13	1,501,247	18
7950	減:所得稅費用(附註六(十六))	300,280	$\overline{2}$	256,600	$\overline{\mathbf{3}}$
	本期淨利	1,551,996	11	1,244,647	15
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數(附註六(十五))	(523)		5,118
8330	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額一不重分類
	至損益之項目	(952)		137
8349	與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十六))	89		(870)
	不重分類至損益之項目合計	$(1,386)$ -		4,385
8360	後續可能重分類至損益之項目
8362	備供出售金融資產未實現評價損益(附註六(二)及(十七))	(6, 644)		(7,030)
8380	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額一可能重分
	類至損益之項目(附註六(十七))	(75,317)	(1)	(9,060)
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅(附註六(十六))	13,297	$\sim$	1,502
	後續可能重分類至損益之項目合計	$(68, 664)$ (1)		(14, 588)	$\overline{\phantom{a}}$
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)	$(70,050)$ (1)		$(10,203)$ -
	本期綜合損益總額	\$ 1,481,946	10	1,234,444	$\overline{\phantom{0}15}$
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十八))	S	6.52		5.24
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十八))	S	6.36		5.13

董事長:陳朝水

(請詳閱後附個體特別開始註)
2理人:陳朝水 - 1940年
~5~0100000 會計主管:潘麗美

經理人:陳朝水

司	Е I $\overline{+}$ $\mathsf{H}$ 月 $\mathbf{I}$

漢	五年及 C 圝氐

其他權益項目

							國外營運機
				保留盈餘			構財務報表	储供出售
	普通股 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 尝	資本公積	闢餘公積法定.	特別盈餘公積	未分配槟図	茹和	换算之兄换制	未實現(損)益金融商品	杳伞	庫藏股票	權益總計
民國一〇四年一月一日餘額	2.382	593,652	1,040,152	132,685	,455,57	2,628,408	45,457	95.87	(50.414)	15,042	5,538,938
本期淨利					1,244,647	1,244,647					1,244,647
本期其他综合損益					4,385	4,385	(7.333)	(7, 255)	(14, 588)		(10, 203)
本期綜合損益總額					1,249,032	1.249.032	(7,333)	(7, 255)	(14, 588)		1,234,444
盈餘指撥及分配(附註六(十七)):
提列法定盈餘公積			74,469		(74, 469)
特別盈餘公積迴轉				(82, 598)	82,598
普通股現金股利					(595, 584)	(595, 584)					(595, 584)
其他資本公積變動:
其他資本公積變動數		86									86
子公司處分母公司股票視同庫藏股交易		10,812								12,414	23,226
發放予子公司股利調整資本公積		1,750									1,750
民國一○四年十二月三十一口餘額	2,382,334	606,300	14,621	50,087	2,117,148	3,281,856	38,124	(103, 126)	(65,002)	(2,628)	6,202,860
本期淨利					1,551,996	1,551,996					1,551,996
本期其他綜合損益					(1,386)	(1, 386)	(62, 020)	(6, 644)	(68, 664)		(70, 050)
本期綜合損益總額					1,550,610	1,550,610	(62, 020)	(6, 644)	(68, 664)		,481,946
盈餘指撥及分配(附註六(十七)):
提列法定盈餘公積			24,465		(124, 465)
普通股現金股利					(1,072,050)	(1,072,050)					(1,072,050)
特別盈餘公積迴轉				13,133	(13, 133)
其他資本公積變動:
其他資本公積雙動數		135									135
子公司處分母公司股票視同庫藏股交易		3,350								2,034	5,384
發放予子公司股利調整資本公積		637									637
民國一○五年十二月三十一日餘額	2,382,334	610,422	39,086 ï,	63,220	2,458,110	3,760,416	(23, 896)	109,770	133,666	(594)	6,618,912
註:本公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至十二月三十一日董監酬勞分別為24,000千元及34,000千元、員工酬勞分別為208,000千元及170,000千元,已分別於各該期間之綜合損益表中扣除。

董事長:陳朝水

(請詳閱後冊作權財務報告附註)
經理人:陳朝水马马山口
日日山口

	105年度	104年度
營業活動之現金流量: 本期稅前淨利
調整項目:	\$ 1,852,276	1,501,247
收益費損項目
折舊費用	14,289	14,865
攤銷費用	5,373	6,714
呆帳費用提列(轉列收入)數	(1,276)	1,000
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益)	(4, 156)	15,253
利息費用	6,281	6,281
利息收入	(56, 550)	(67, 224)
股利收入採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額	(237, 618)	(304, 115)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	(177, 243)	(259,600)
處分投資利益	(22)	(295)
金融資產減損損失	13,609	(6, 462) $\overline{\phantom{a}}$
收益費損項目合計	(437, 313)	(593, 583)
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據減少(增加)	(378, 650)	4,355
應收票據一關係人減少	6,782
應收帳款增加應收帳款一關係人減少	(2,061,657)	(438, 156)
應收建造合約款減少(增加)	20,415
存貨增加	107,850 (1, 516)	(674, 123) (743)
預付款項減少(增加)	168,923	(713, 842)
其他流動資產減少	9,266	83,692
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(2,128,587)	(1, 738, 817)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據增加(減少)	(455, 541)	134,182
應付票據一關係人增加應付帳款增加	24,082	$\overline{\phantom{a}}$
應付帳款一關係人增加	1,019,286 71,048	343,831
應付建造合約款增加(減少)	1,412,506	(112,014)
負債準備增加(減少)	1,255	(2,365)
其他流動負債增加	137,246	150,064
應計退休金負債增加(減少)	3,082	(12,667)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	2,212,964	501,031
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計調整項目合計	84,377	(1, 237, 786)
營運產生之現金流入(出)	(352, 936) 1,499,340	(1, 831, 369) (330, 122)
收取之利息	51,456	72,724
支付之所得稅	(287, 470)	(170, 175)
營業活動之淨現金流入(出)	1,263,326	(427, 573)
投資活動之現金流量:
取得原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產	(54, 045)	(890)
處分以成本衡量之金融資產		6,792
以成本衡量之金融資產減資退回股款	2,422	5,995
取得採用權益法之投資預付投資款增加	(46, 376)	(11, 420)
取得不動產、廠房及設備	(277,020) (226, 764)
處分不動產、廠房及設備	22	(3, 133) 1,469
存出保證金減少	602	8,373
其他應收款減少	12,407	212,519
其他應收款一關係人減少(增加)	15,008	(195, 249)
取得無形資產	(396)	(879)
其他金融資產減少(增加)	1,203,077	(1, 525, 193)
其他非流動資產增加	(1,214)	(210)
收取之股利投資活動之淨現金流入(出)	369,243	435,215
籌資活動之現金流量:	996,966	(1.066, 611)
存入保證金增加	972	122
發放股東股利	(1,072,050)	(595, 583)
籌資活動之淨現金流出	(1,071,078)	(595, 461)
本期現金及約當現金增加(減少)數	1,189,214	(2,089,645)
期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	4,222,987	6,312,632
	5,412,201	4,222,987
(請詳閱後附個體財報信附註) 董事長:陳朝水經理人:陳朝水會計主管:潘麗美 ŋ g	REALLY

個體財務報告附註

民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

漢唐集成股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十一年九月十三日奉經濟部核准設立,登記為漢唐科技工程有限公司。於民國七十九年三月十四日變更組織為漢唐訊聯股份有限公司,並於同年十月三十日吸收合併訊聯系統股份有限公司,且以漢唐訊聯股份有限公司為存續公司,於民國九十一年五月二十九日變更公司名稱為漢唐集成股份有限公司 ,註冊地址為臺北市文山區羅斯福路6段297號6樓。另本公司以民國九十二年七月二十九日為合併基準日,採購買法之現金對價方式合併台群科技股份有限公司,並以本公司為存繪公司。

本公司主要經營之業務為:(一)承攬各項自來水設備工程、儀控工程、冷凍空調工程、無塵室無菌室安裝工程及其設備之買賣製造。(二)交通控制系統工程大樓、工廠電腦監控系統、工程環境監測系統、工程收費系統工程之設計安裝及其設備之買賣。(三)各種輸配電力之電機電器工程承攬。(四)各種電腦化自動監控系統工程設計、安裝、維護承攬及相關設備之買賣。(五)各種電腦及通信系統整合工程之承攬及相關軟硬體之製造買賣。 (六)電腦機房控制設備之安裝及設計。(七)各項有關工程之規劃設計技術顧問服務。(八) 電信管制射頻器材之輸入。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一〇六年三月二十八日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	珪争實绥仰
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」	2016年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日

ወቴልተት

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植物」	2016年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」	2014年1月1日
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

除國際會計準則第三十六號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對本公司個體財務報告造成重大變動:

該準則新增當個別資產或現金產生單位已於當期認列或迴轉減損損失,且可回收金額係基於公允價值減處分成本者,應揭露其公允價值等級及關鍵評價假設(第二或第三等級)之規定。本公司將依該準則增加相關揭露。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本個體財務報告發布日止,除國際財務報導準則第9號及第15號業經金管會通過自107年1月1日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。

$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$

	埋争冒贺巾
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列」	2017年1月1日

理事會發布

$\ddot{\phantom{a}}$

	-----
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報	2018年1月1日
導準則第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合約」)
2014-2016年國際財務報導年度改善:
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	2017年1月1日
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」	2018年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	2018年1月1日

國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 2018年1月1日

對本公司可能攸關者如下:

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2014.5.28	國際財務報導準則第15號「	新準則以單一分析模型按五個步驟決
2016.4.12	客户合约之收入」	定企業認列收入之方法、時點及金額
		, 將取代現行國際會計準則第18號「
		收入」及國際會計準則第11號「建造合約」以及其他收入相關的解釋。
		2016.4.12發布修正規定闡明下列項目
		:辨認履約義務、主理人及代理人之考量、智慧財產之授權及過渡處理。
2013.11.19	國際財務報導準則第9號「
2014.7.24	金融工具」	新準則將取代國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」,主要修正
		如下:
		·分類及衡量:金融資產係按合約現
		金流量之特性及企業管理資產之經
		營模式判斷,分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價
		值衡量及透過損益按公允價值衡量
		。另指定為透過損益按公允價值衡
		量之金融負債,其歸因於信用風險
		之公允價值變動數係認列於其他綜合損益。
		・減損:新預期損失模式取代現行已
		發生損失模式。
		・避險會計:採用更多原則基礎法之
		規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用
		避險會計之規定,並使更多類型之
		暴險可符合被避險項目之條件等。

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2016.1.13	國際財務報導準則第16號「	新準則將租賃之會計處理修正如下:
	租賃」	•承租人所簽訂符合租賃定義之所有合約均應於資產負債表認列使用權資產及租賃負債。租賃期間內租賃費用則係以使用權資產折舊金額加
		計租賃負債之利息攤提金額衡量。 ·出租人所簽訂符合租賃定義之合約
		則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號租賃」類似。
2016.1.19	國際會計準則第12號之修正因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列」	闡明符合特定條件之情況下,將對未實現損失認列遞延所得稅資產,並釐清「未來課稅所得」之計算方式。
2016.12.8	國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價	闡明用以決定外幣交易匯率之交易日為企業原始認列預付或預收對價之日

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

為企業原始認列預付或預收對價之日

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

(二)編製基礎
1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:

(1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產;
(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;
(3)净確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值,減除確定福利義務現值及上限影響數衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)外幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下簡稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。貨幣性項目按期末匯率換算調整,因而產生之兌換差額列為當期捐益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

除非貨幣性備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避險,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益。

國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時 ,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合捐益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
1.符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產:
- (1)預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。
2.符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債:
- (1)預期將於本公司正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。

(4)本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

$3.1₊$ $4h₁$

本公司主要從事於各項工程之規劃、設計及施工承包,其營業週期約為三至五年,因是與工程業務相關之資產及負債,係按營業週期作為劃分流動或非流動之標進。

(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

$\mathcal{X}$

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (六)金融工具

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

金融資產

本公司之金融資產分類為:透過損益按公允價值衡量之金融資產、以成本衡量之金融資產、備供出售金融資產、應收票據及帳款及其他應收款。

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品, 及所持有之衍生性金融商品,除被指定且為有效之避險工具外,餘應歸類為此類金融資產。原始認列時,係以公平價值衡量,交易成本列為當期損益;續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。

透過損益按公允價值衡量之金融資產應按公平價值衡量。上市上櫃公司股票公平價值係指資產負債表日之收盤價。開放型基金,其公平價值係指資產負債表日該基金淨資產價值。

(2) 備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌换損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下之綜合損益表項目。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。

(3)以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資,以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據,則認列減損損失,此減損損失不予迴轉。股票股利僅註記投資股數增加,不列為投資收益。出售成本按加權平均法計算。

(4)應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係屬非因營業而產生之其他應收款及票據。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率以攤銷後成本減除減損損失衡量。

(5)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每一報導日評估減捐。當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之滅損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於捐益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。

備供出售金融資產原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益項目之項下。備供出售金融資產之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。

應收帳款之呆帳損失係列報於管理費用。應收帳款以外金融資產之減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下。

(6)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。

2.金融負債及權益工具

(1)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者,包括應付帳款、應付票據及其他應付款,原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(2)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項目之其他利益及損失項目。

(3)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(七)存

貨

存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出,其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎;固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品,若因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費用,應於發生當期認列為銷貨成本。實際產量若高於正常產能,應以實際產量分攤固定製造費用 ,成本係採加權平均法計算。

存貨之續後衡量則以成本與淨變現價值孰低評價;製成品及在製品之淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該沖減之金額認列為當期銷貨成本。若後續期間原始淨變現價值減少之因素改變至淨變現價值增加,則應於原沖減金額之範圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為回升時銷貨成本之滅少。

(八)建造合約

建造合約之結果若能可靠估計,於資產負債表日係參照合約活動之完成程度分別認列收入及成本,並以至今完工已發生合約成本占估計總合約成本之比例衡量宗成程度,但以此決定完成程度不具代表性者除外。若遇有合約工作之變更、求償及獎勵金之情形,僅於金額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內,始將其納入合約收入。

總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期損失則立即認列為費用。

當建造合約至今已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失超過工程進度請款金額時,該差額係列示為應收建造合約款。當建造合約之工程進度請款金額超過至今已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失時,該差額係列示為應付建造合約款。於相關工作進行前所收到之款項帳列其他流動負債。依照已完成工作開立帳單而客戶尚未付款之金額帳列應收工程款。

(九)投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但未達控制能力者。本公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有重大影響力。

在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有減損證據之情況下所產生。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。

(十)投資子公司

於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交易處理。

(十一)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

購置資產以迄該資產達到可供使用狀態期間所發生之利息支出予以資本化,維護及修理費用列為當期費用,重大增添、改良及重置支出予以資本化。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目處理。

不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及捐失。

$\mathbf{r}$

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

$3.35$ 蕉

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為捐益。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

1.房屋及建築	三至五十五年
2.機器設備	三至十二年
3.廠房設備	五十年
4.運輸設備	五至六年
5.辦公設備	三至八年
6.租賃改良	五年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。

(十二)祖

賃

依租賃條件,當本公司承擔租賃資產所有權之幾乎所有風險與報酬時,分類為融資租賃。原始認列時,該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量,續後,則依該資產相關之會計政策處理。

其他租賃係屬營業租賃,該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。

(十三)無形資產

本公司取得商譽以外無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化,所有其他支出於發生時認列於損益。攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

本公司之無形資產係取得電腦軟體之成本,自達可供使用狀態起,依估計三年至五年耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益。

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若有變動,視為會計估計變動。

(十四)非金融資產減損

針對存貨、建造合約產生之資產、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否發生滅損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額,就可回收金額低於帳面價值之資產,認列減損損失。商譽以外之資產, 於以前年度所認列之累積減損損失,嗣後若已不存在或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不超過資產在未認列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。

本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變 ,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

(十五)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認列為利息費用。

本公司就期末結算一年內已完工程之合約總金額提列千分之一為工程保固準備。實際發生時先沖轉準備,倘有不足時則列為支付年度費用。

當本公司預期一項合約之義務履行所不可避免之成本超過預期從該合約獲得之經濟效益時,予以認列該虧損性合約之負債準備。該項負債準備係以終止合約之預計成本與持續該合約之預計淨成本孰低者之現值衡量,並於認列虧損性合約負債準備前先行認列與該合約相關資產之所有減損損失。

(十六)收入認列

合約收入係於很有可能產生收入且能可靠衡量之範圍內加以認列,包括合約簽訂之原始金額,加計與合約相關之任何變更、請求補償及獎勵給付等。當工程合約之結果能可靠估計時,與該工程合約有關之合約收入及合約成本應於資產負債表日參照合約活動之完成程度分別認列為收入及費用。若發生與合約之未來活動相關之合約成本 ,該類合約成本在可回收範圍內認列為資產。

依合約之性質,完成程度乃依據迄今完工已發生合約成本占估計總合約成本之比例、已完成工作之勘測或合約工作實體之完成比例計算之。若工程合約之結果無法可靠估計,合約收入僅於預期可回收成本的範圍內認列,預期合約損失則立即認列於損益。

正常活動中銷售商品所產生之收入,係於考量退回、商業折扣及數量折扣後,按已收或應收對價之公允價值衡量。產品銷售係於商品已交付且風險報酬已移轉時認列銷貨收入,勞務服務則於勞務提供完成時認列收入。

勞務收入係提供維護服務等之收入,以資產負債表日勞務提供之完成程度認列收入,並依已履行勞務量佔全部應履行勞務量之比率衡量交易完成程度。

(十七)員工福利

1.確定提撥計書

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

2.確定福利計書

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金計書下之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

$\mathbf{f}$

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有利時,認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。

$\sim$ 19 $\sim$

當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動,但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產) 再衡量數認列於其他綜合損益項目下。本公司將確定福利計書之再衡量數認列於保留盈餘。

本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。 (十八)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得 (損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導

日予以重新評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十九)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。

(二十)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下:

本公司持有漢科系統科技股份有限公司及傑智環境科技股份有限公司之表決權低於 20%,惟本公司可對其實際影響財務及營運決策。因而判斷本公司對漢科系統科技股份有限公司及傑智環境科技股份有限公司具有重大影響。

對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊如下:

(一)應收帳款之減損評估

當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係參考客戶過去拖欠記錄、分析其目前財務狀況及依據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素,以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。減捐提列情形請詳附註附註六(三)。

(二)收入認列

本公司建造合約損益之認列係參照合約活動之完成程度分別認列合約收入及合約成本,並以迄今完工已發生合約成本占估計總合約成本之比例衡量完成程度。本公司考量各項工程之性質、預計工期、工程項目、施工流程、工法及預計發包金額等因素估計總合約成本。任何上述估計基礎之變動,可能造成該估計金額之重大調整。收入認列之情形請詳附註六(五)及(十九)。

(三)金融資產減損

當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。以成本衡量之金融資產提列減損,係帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。以成本衡量之金融資產減損提列情形請詳附註六(八)。

(四)確定福利義務之衡量

確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債(資產)係使用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率、員工離職率及未來薪資增加率等,若該等假設因市場與經濟情況之改變而有所變動,可能會重大影響認列之費用與負債金額。精算所採用之重大精算假設說明及敏感度分析請詳附註六(十五)。

(五)遞延所得稅資產之認列

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異及虧損扣抵使用時方予以認列。本公司係依據預期未來銷貨收入成長、利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減及稅務規畫等假設,評估遞延所得稅資產之可實現性。經濟、產業環境變遷及法令之改變,均可能造成遞延所得稅資產之重大調整。遞延所得稅資產之估列請詳附註六(十六)。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	105.12.31	104.12.31
庫存現金及零用金	2,640	2,519
活期存款	748,178	984,131
定期存款	4,661,383	3,236,337
現金流量表所列之現金及約當現金	5,412,201	4,222,987

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿二)。 (二)金融資產

1.透過損益按公允價值衡量金融資產明細如下:

		105.12.31	104.12.31
上市、櫃股票	\$	168,907	114,862
評價調整		(90, 024)	(94,180)
合計	S	78,883	20,682
2. 備供出售金融資產一流動
		105.12.31	104.12.31
公開發行股票	\$	174,035	174,035
評價調整		(109, 775)	(103, 131)
合計	S	64,260	70,904
評價調整損失變動明細表:
		105.12.31	104.12.31
期初餘額	\$	(103, 131)	(96,101)
本期變動數		(6, 644)	(7,030)
合計	S	(109, 775)	(103, 131)

民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據及應收帳款淨額

1.應收票據

	105.12.31	104.12.31
應收票據一非關係人	380,102	1,452
應收票據一關係人	٠	6,782
減·備抵呆帳	$\overline{\phantom{0}}$	۰
合計	380,102	8,234

2.應收帳款

	105.12.31	104.12.31
應收帳款一非關係人	3,271,799	1,210,142
應收帳款一關係人	27,209	47.624
減:備抵壞帳損失	86,724	88,000
計合	3,212,284	1,169,766

本公司於之應收票據及應收帳款之帳齡分析如下:

	105.12.31	104.12.31
未逾期	\$ 3,661,369	1,244,168
逾期0~60天	25	1,300
逾期61~120天	166	1,155
逾期一年以上	17,550	19,377
	3,679,110	1,266,000

本公司之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下:

		個別評估之减损损失	組合評估之減損損失	合	計
105年1月1日餘額	\$		88,000		88,000
減損損失迴轉			(1,276)		(1,276)
105年12月31日餘額	ς		86,724		86,724
		個別評估之減損損失	組合評估之減損損失	송	計
104年1月1日餘額	\$		87,000		87,000
認列應收帳款及應收票據之減損損失			1,000		1,000
104年12月31日餘額	S		88,000		88,000

本公司對上述之備抵呆帳基於歷史之付款行為所屬行業特性以及廣泛分析標的客戶之信用評等而提列。

本公司應收票據及應收帳款均未貼現或提供作為擔保品。

(四)其他應收款

	104.12.31
友麗系統股份有限公司(註, 係短期資金融通性質,應收本金新台幣10,000千元)	最高餘額 $\overline{\mathbb{S}}$	期末餘額 10.099	利率區間%	當期利息收入淨額
減:備抵呆帳		(10,099)
計合

本公司已於民國一〇五年三月三十一日將此其他應收款及備抵呆帳予以轉銷。

註:此資金融通案業經本公司董事會於民國一〇三年三月二十六日通過。

(五)建造合約

本公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。

當期認列為收入之合約收入金額	\$
累計已發生成本	S
加:累計已認列工程總利益
累計已發生成本及已認列利潤(減除已認列損失)
減:累計工程進度請款金額
因合約工作列報為資產之應收客戶帳款總額	\$. \$

因合約工作列報為負債之應付客戶帳款總額

累計已收取之預收款(工程進行前所收取款項)

30,445,994 25,368,159 2,657,792 2,679,885 33,103,786 28,048,044 37,046,965 30,470,867 $(3,943,179)$ $(2,422,823)$ 858,968 966,818 4,802,147 3,389,641 S. $(3,943,179)$ $(2,422,823)$ 1,808 S. 8,707

104年度

8,891,093

105年度

13,411,927

(六)存貨

			105.12.31
		成		備抵損失	帳列金額
原	料	\$	55.449	(32, 637)	22,812
製在	곪		20,948	(19, 802)	1,146
製成	品		14,683	(4, 559)	10,124
商	品		1,685	(1,685)	$\sim$
合	計	\$	92,765	(58,683)	34,082

			104.12.31
			成	本	備抵損失	帳列金額
原		料	\$	52,448	(32,295)	20,153
在	製 ؊			20,740	(19, 727)	1,013
製	成品			15,574	(4,174)	11,400
商		$\frac{\sigma}{2}$		1.502	(1, 502)
合	計		S	90,264	(57, 698)	32,566

民國一〇五年度及一〇四年度因存貨沖減至淨變現價值分別認列存貨跌價損失( 迴轉利益)為985千元及(1,161)千元,並已認列為銷貨成本增減數。

民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(七)預付款項

		105.12.31	104.12.31
國內購料款	\$	82,484	75,002
國外購料款		598,556	762,126
預付訂金		352	462
其他		22,049	34,774
하 合	S	703,441	872,364

(八)以成本衡量之金融資產一非流動

	104.12.31

\$ 1,008,212	1,008,212
9,900	14,767
	592
7,300	16,150
230	1,030
690	1,612
1.026.332	1,042,363
	105.12.31

本公司分別於民國一〇五年八月及一〇四年四月已收取江西省建工集團有限責任公司匯出之股利236,695千元及303,988千元。

普訊捌創業投資(股)公司股東會分別決議於民國一〇五年度第二季及民國一〇四年度第三季辦理減資退還股款,減資比例皆為15%,已完成法定程序並將股款退回予本公司。

建邦創業投資(股)公司股東會決議於民國一〇四年第三季辦理減資退還股款,減資比例為37.7%,已完成法定程序並將股款退回予本公司。

弘邦創業投資(股)公司股東會決議於民國一〇四年第二季減資退還股款,減資比例為61%,已完成法定程序並將股款退回予本公司。

本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間變動重大且無法合理評估各種估計之機率, 致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。本公司經評估後,於民國一〇五年度及一〇四年度分別提列減損損失13,609千元及0千元。本公司係採用該公司股權淨值進行估計作為減損測試時之可回收金額。

(九)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	105.12.31	104.12.31
子公司	\$ 859,001	898,637
關聯企業	763,903	732.994
	.622,904	1,631,631

$1.72$

請參閱民國一〇五年度合併財務報告。

2.關聯企業

本公司分別於民國一〇五年三月十五日及九月三十日以19,826千元及17,665千元取得傑智環境科技股份有限公司13.22%及5.70%之股份,截至一〇五年十二月三十一日止,持股比例為18.92%,並因而取得該公司之重大影響力。

本公司於民國一〇五年七月至十二月以8,884千元自證券櫃檯買賣中心買進盈正豫順電子股份有限公司197千股,截至一〇五年十二月三十一日止,持股比例為33.17%

(1)對本公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:

		主要營業場所/公
關聯企業	與本公司間	司註冊之		所有權權益及表決權之比例
稱名	關係之性質	國	家	105.12.31	104.12.31
盈正豫順電子股份有限公司	UPS之製造之買賣	台灣		33.17 %	32.73 %

對本公司具重大性之關聯企業已上市(櫃)者,其公允價值如下:

	105.12.31	104.12.31
盈正豫順電子股份有限公司	1,755,000	2,398,500

對本公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下: 盈正豫順電子股份有限公司之彙總性財務資訊

	105.12.31	104.12.31
流動資產	\$ 1,856,317	2,009,612
非流動資產	1,027,302	923,216
流動負債	(1, 141, 517)	(1,101,550)
非流動負債	(100, 608)	(99, 689)
淨資產	\$ 1,641,494	1,731,589
歸屬於非控制權益之淨資產	S 8,631	9,438
歸屬於被投資公司業主之淨資產	S 1,632,863	1,722,151
	105年度	104年度
營業收入	\$ 2,421,044	2,737,210
繼續營業單位本期淨利	\$ 101,503	176,735
其他綜合損益	(45, 347)	1,572
綜合損益總額	56,156 \$	178,307
歸屬於非控制權益之綜合損益總額	\$ (807)	425
歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額	S 56,963	177,882
	105年度	104年度
期初本公司對關聯企業淨資產所享份額	\$ 563,622	564,315
本期歸屬於本公司之綜合損益總額	18,848	58,217
本期增加持股	8,884
本期自關聯企業所收取之股利	(48,328)	(58,910)
期末本公司對關聯企業淨資產所享份額	543,026	563,622
加:商譽	116	116
本公司對關聯企業權益之期末帳面金額	\$ 543,142	563,738

(2)彙總性財務資訊––個別不重大之關聯企業

本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資訊係本公司之個體財務報告中所包含之金額:

	105.12.31	104.12.31
對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總	220,761	169,256
帳面金額

歸屬於本公司之份額:		105年度
繼續營業單位本期淨利	\$	28,970	9.987
其他綜合損益		(3,067	.103)
綜合損益總額	S	25.903	8,884

本公司於編製民國一〇五年度及一〇四年度財務報告時,就權益法評價之被投資公司係依據被投資公司經其他會計師查核之財務報告按權益法評價,民國一〇五年度及一〇四年度按權益法認列之投資利益分別為62,476千元及67,690千元。

3.擔保

本公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

(十)不動產、廠房及設備

本公司民國一〇五年度及一〇四年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

		Ŧ 地	另星及建築	機器設備	麻房設備	運輸設備	辦公設備	租賃改良	總计
成本或認定成本:
民國105年1月1日餘額	s	175,904	63,020	91,231	156,300	4,608	53,277	1,752	546,092
本期增添		222,634	499	1,215			2,093	324	226,765
本期處分						(1.063)			(1,063)
民國105年12月31日餘額	s	398,538	63,519	92,446	156,300	3.545	55,370	2,076	771,794
民國104年1月1日餘額	s	175,905	63,020	88,855	156,310	15,286	53,633	1,585	554,594
本期增添				2,376			88	669	3,133
本期處分					(10)	(10, 678)	(444)	(502)	(11, 634)
民國104年12月31日餘額 S		175,905	63,020	91,231	156,300	4,608	53,277	1,752	546,093
折舊及減損損失:
民国105年1月1日餘額	s	1,160	29,592	65,573	26,502	4,062	49,521	663	177,073
木年度折荷			1.353	6,997	4,274	176	1,099	390	14,289
本期處分						(1,063)			(1,063)
民國105年12月31日餘額	s	1,160	30.945	72,570	30,776	3,175	50,620	1,053	190,299
民國104年1月1日餘額	\$	1,161	28,260	58,502	22,229	13,035	48,656	826	172,669
本年度折舊			1.332	7,071	4,273	551	1,299	339	14,865
本期處分						(9,524)	(434)	(502)	(10, 460)
民國104年12月31日餘額	s	1,161	29,592	65,573	26,502	4,062	49,521	663	177,074
帳面價值:
民國105年12月31日	s	397,378	32,574	19,876	125,524	370	4,750	1,023	581,495
氏圆104年1月1日		174,744	34,760	30,353	134,081	2,251	4,977	759	381,925
民國104年12月31日		174,744	33,428	25,658	129,798	546	3,756	1,089	369,019

(十一)無形資產

$\ddot{\cdot}$

本公司民國一〇五年度及一〇四年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下

			電腦軟體
成	本:
	民國105年1月1日餘額	\$	7,390
	本期增添		396
	民國105年12月31日餘額	S	7,786
	民國104年1月1日餘額	\$	6,511
	本期增添		879
	民國104年12月31日餘額	S	7,390
	攤銷及減損損失:
	民國105年1月1日餘額	\$	5,130
	本期攤銷		878
	民國105年12月31日餘額		6,008
	民國104年1月1日餘額	Ś	3,943
	本期攤銷		1,187
	民國104年12月31日餘額		5,130
	帳面價值:
	民國105年12月31日餘額	S	1,778
	民國104年1月1日餘額		2,568
	民國104年12月31日餘額	S	2,260

民國一〇五年度及一〇四年度無形資產攤銷費用分別計878千元及1,187千元,列報於綜合損益表之營業費用及營業成本項下。

(十二)其他流動資產及其他非流動資產

1.本公司其他流動資產明細如下:

	105.12.31		104.12.31
其他金融資產	\$	482,116	1,685,193
工程存出保證金		3,470	12,127
應收股利		101,879	86,979
其他		28,217	23.134
	S	615,682	1,807,433

2.本公司其他非流動資明細如下:

	105.12.31		104.12.31
存出保證金	\$	9,574	10,176
預付增資款一關係人		277,020	-
其他		7,111	10,392
	S	293,705	20,568

其他金融資產主係到期期間為三個月以上之定期存單。

(十三)負債準備

		固
民國105年1月1日餘額	\$	9,191
當期新增之負債準備		5,851
本期沖銷費用		(7,106)
民國105年12月31日餘額	X.	7,936
民國104年1月1日餘額	\$	6,828
當期新增之負債準備		8,344
本期沖銷費用		(5,981)
民國104年12月31日餘額	S	9,191

本公司就期末結算一年內已完工程之合約總金額提列千分之一為工程保固準備, 實際發生時先沖轉準備,倘有不足時則列為支付年度費用。

(十四)營業租賃

承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:

	105.12.31	104.12.31
一年內	5,196	5,366
一年至五年		3.526
	5,196	8,892

本公司以營業租賃承租數個辦公室及倉庫。租賃期間通常為一至三年,並附有於租期屆滿之續租權。

本公司民國一〇五年度及一〇四年度營業租賃列報於綜合損益之費用分別為9,620 千元及9,923千元。

(十五)員工福利

1.確定福利計書

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:

	105.12.31
確定福利義務之現值	(379, 233)	(381, 638)
計畫資產之公允價值	101.910	107.921
淨確定福利淨負債	(277, 323)	(273,717)

本公司員工福利負債明細如下:

	105.12.31	104.12.31
短期帶薪假負債(帳列應付費用及其他流動負 S	15.554	2.802
倩

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用 ,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計101,910千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定福利義務現值變動如下:

	105年度	104年度
1月1日確定福利義務	S	381,638	394,000
當期服務成本及利息		8,608	9,116
淨確定福利負債再衡量數
一計畫資產報酬(不含當期利息)		(463)	(3,879)
計畫支付之福利		(10, 550)	(17,599)
12月31日確定福利義務		379,233	381,638

(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下 $\ddot{\cdot}$

		$105$ 年度	104年度
1月1日計畫資產之公允價值	S	107,921	102,497
利息收入		1,705	1,704
淨確定福利負債再衡量數
一計畫資產報酬(不含當期利息)		(986)	1.239
已提撥至計畫之金額		3,820	4.121
計畫已支付之福利		(10, 550)	(1,640)
12月31日計畫資產之公允價值	S	101,910	107,921

(4)認列為損益之費用

本公司民國一〇五年度及一〇四年度列報為費用之明細如下:

	105年度	104年度
當期服務成本	\$ 2,577	2,566
淨確定福利負債之淨利息	4,326	4,846
	6,903 S	7,412
	105年度	104年度
營業成本	\$ 22,824	21,623
推銷費用	692	1,058
管理費用	14,336	14,239
研究發展費用	1,711	1,737
	39,563 S	38,657

(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數

本公司截至民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數如下:

		105年度	104年度
1月1日累積餘額	\$	100,278	105,396
本期認列		523	(5,118)
12月31日累積餘額	S	100,801	100.278

(6)精算假設

$\sim 10^{-10}$

本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:

	105.12.31	104.12.31
折現率	$1.56\%$	1.58 %
未來薪資增加	2.50 %	2.50 %

本公司預計於民國一〇五年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為6.815千元。

確定福利計書之加權平均存續期間為13.07年。

(7)敏感度分析

民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下:

	對確定福利義務之影響
105年12月31日		增加	斌小
折現率(變動0.50%)	\$	(18,693)	20.112
未來薪資增加(變動0.50%)		19,563	(18, 375)
104年12月31日
折現率(變動0.50%)		(21,660)	23.456
未來薪資增加(變動0.50%)		11,268	(10, 885)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計書

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6.0%提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為32,660千元及31,245千元,已提撥至勞工保險局。

(十六)所得稅

1.所得稅費用

本公司民國一〇五年度及一〇四年度之所得稅費用明細如下:

		105年度	104年度
當期所得稅費用
當期產生	\$	313,094	240,216
未分配盈餘加徵10%所得稅		3,501	12,284
調整前期之當期所得稅		(8, 403)	(925)
		308,192	251,575
遞延所得稅費用(利益)		(7,912)	5,025
繼續營業單位之所得稅費用	S	300,280	256,600

本公司民國一〇五年度及一〇四年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用) 利益明細如下:

	105年度	104年度
不重分類至損益之項目:
確定福利計畫之再衡量數	89	(870)
後續可能重分類至損益之項目:
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	13,297	1,502
	13,386	632

本公司民國一〇五年度及一〇四年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下

		105年度	104年度
税前淨利	\$	1,852,276	1,501,247
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$	314,887	255,212
暫時性差異		7,912	(5,025)
免税所得		(11, 372)	(11,763)
永久性差異		1,664	1,696
遞延所得稅		(7, 912)	5,025
未分配盈餘加徵10%		3,501	12,284
以前年度所得稅調整		(8, 403)	(925)
其他		3	96
승 計	S	300,280	256,600

遞延所得稅資產及負債

$\overline{\mathbb{R}}$

(1)未認列遞延所得稅資產

本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:

	105.12.31	104.12.31
法院判决支付代垫付費用及利息	24,022	22,954
其他	$\sim$
	24,022	24,671

(2)已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一〇五年度及一〇四年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅負債;

		未實現	投資國	累積換算
		兌換利益	外利益	整數謂	計合
民國105年1月1日	S		21,096	16,418	37,514
借記(貸記)損益表			2,433		2,433
借記(貸記)其他綜合損益				(13,297)	(13, 297)
民國105年12月31日			23,529	3,121	26,650
民國104年1月1日	\$	9,544	3,513	17,920	30,977
借記(貸記)損益表		(9, 544)	17,583		8,039
借記(貸記)其他綜合損益				(1,502)	(1.502)
民國104年12月31日			21,096	16,418	37.514

遞延所得稅資產:

民國105年1月1日	確定福利計畫 24,350	木下坑保固用靌 3,665	榎愀損失超限数 12,807	存貨跌價損失 9,809	其他 5,835	計合 56,466
(借記)貸記損益表	$\blacksquare$	(213)	(4,319)	167	14,710	10,345
(借記)貸記其他綜合損益	89					89
民國105年12月31日	24,439	3,452	8,488	9,976	20,545	66,900
民國104年1月1日	25,220 S	3,263	13,375	10,006	2,459	54,323
(借記)貸記損益表	$\bullet$	402	(568)	(197)	3,376	3,013
(借記)貸記其他綜合損益	(870)					(870)
民國104年12月31日	24,350 S	3,665	12,807	9,809	5,835	56,466

ومن معدال

3.所得税核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇三年度。

兩稅合一相關資訊

本公司兩稅合一相關資訊如下:

	105.14.51	104.12.31
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	2.458,110	2,117,148
	105.12.31	104.12.31
可扣抵稅額帳戶餘額	389,633	269,573
	105年度(預計)	104年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	19.74 %	22.24 %

$\overline{10}$ $\overline{20}$

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十七)資本及其他權益

1.普通股股本

民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為2,382,334 千元,每股面額10元,皆為238,233千股。

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

		105.12.31	104.12.31
合併溢價	\$	6,938	6,938
發行新股溢價		288,220	288,220
公司債轉換股本溢價		215,672	215,672
庫藏股票交易		76,155	72,805
其他		23,437	22,665
	S	610,422	606,300

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧捐後,始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人慕集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘

依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損 ,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

本公司目前產業發展屬成長階段,未來數年皆有營業收入增加之資金需求,故採用剩餘股利政策,盈餘分配中現金股利至少應佔總股利在百分之二十五為原則。前項盈餘之分派,由董事會參考營運及資本支出需求後,擬具分派案,提請股東會議決之。

(1)法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之累積換算調整數利益,並依規定增加保留盈餘之金額為42,036千元,依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。民國一〇五年十二月三十一日,該項特別盈餘公積餘額為 42,036千元。

又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司自民國一〇四年度及一〇三年度可分配盈餘中,於民國一〇五年度及一〇四年度分別配發現金股利每股4.50元及2.50元。相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢。

庫藏股
(1)依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
(2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股東權利。
(3)民國一〇五年度及一〇四年度本公司之子公司出售本公司之股票分別為110千股及669千股。截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日止,本公司之子公司持有本公司股票分別為32千股及142千股,成本為957千元及4,236千元,每股成本皆為18.6元,列為庫藏股票,於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日本公司每股市價分別為49.30元及42.50元。
(4)本公司依規定,自民國九十一年一月一日起,子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理,惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面價值之差額,本公司應依持股比例計算其金融資產評價損失,提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部分,本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積。前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉,應併同其他非庫藏股票之股東權益減項處理。

5.其他權益(稅後淨額)

		國外營運機構財務報表換算
民國105年1月1日	\$	之兌換差額 38,124	備供出售投資 (103, 126)	合計 (65,002)
採用權益法之子公司及關聯企業之換算差額之份額		(62,020)		(62,020)
備供出售金融資產未實現損益現損益之份額			(6, 644)	(6, 644)
民國105年12月31日餘額	S	(23,896)	(109,770)	(133,666)
民國104年1月1日	\$	45,457	(95, 871)	(50, 414)
採用權益法之子公司及關聯企業之換算差額之份額		(7, 333)		(7,333)
備供出售金融資產未實現損益			(7,030)	(7,030)
採用權益法之子公司及關聯企業之備供出售金融資產未實現損益之份額			(225)	(225)
民國104年12月31日餘額		38,124	(103, 126)	(65, 002)

(十八)每股盈餘

民國一〇五年度及一〇四年度本公司基本及稀釋每股盈餘相關計算如下:

1.基本每股盈餘

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利每股盈餘(元)	105年度 S 1,551,996 6.52	104年度 1,244,647 5.24
(2)普通股加權平均流通在外股數
1月1日流通在外普通股	105年度 238,233	104年度 238,233
庫藏股	(133)	(558)
12月31日普通股加權平均流通在外股數	238,100	237,675

2.稀釋每股盈餘

$\alpha$

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)

	105年度	104年度
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋) S	1,551,996	1,244,647
每股盈餘(元)	6.36	5.13

(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)

	105年度	104年度
普通股加權平均流通在外股數(基本)	238,100	237,675
員工股票紅利之影響		4.959
員工股票酬勞之影響	6,052
12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數 (稀釋)	244,152	242.634

$(+h)$ 收入

本公司民國一〇五年度及一〇四年度之收入明細如下:

		104年度
工程收入	13,411,927	8,891,093
勞務收入	159,379	146,945
設計收入等	66,521	72,859
	13,637,827	9,110,897

(二十)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥6%~10%為員工酬勞及不高於2%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞估列金額分別為208,000千元及 170,000千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為24,000千元及34,000千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並分列報為民國一〇五年度及一〇四年度之營業成本及營業費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述報告予一〇五年度股東會之員工及董事、監察人酬勞金額與本公司一〇四年度個體財務報告估列金額並無差異。

(廿一)營業外收入及支出

1.其他收入

本公司民國一〇五年度及一〇四年度之其他收入明細如下:

	105年度	104年度
出售下腳收入	\$ 9,131	9,004
備抵呆帳迴轉收入	1,276	m
租賃收入	4,434	4,434
人力支援費收入	864	864
股利收入	237,618	304,115
其他	3,993	6,163
	\$ 257,316	324,580

2.其他利益及損失

本公司民國一〇五年度及一〇四年度之其他利益及損失明細如下:

		105年度	104年度
處分不動產、廠房及設備利益	\$	22	295
處分投資利益			6,462
外幣兌換利益(損失)		(118, 438)	91,021
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益(損失)		4,156	(15,253)
減損損失		(13,019)
其他		(9, 841)	(15, 778)
	S	(137, 120)	66,747

3.財務成本

本公司民國一〇五年度及一〇四年度之財務成本明細如下:

	105年度	104年度
代墊付費用等之利息	6,281	6.281

(廿二)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之最大信用暴險金額分別為9,080,831千元及7,086,180千元。

本公司為減低應收帳款信用風險,持續地評估客戶之財務狀況,必要時即要求對方提供擔保或保證。本公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳,故呆帳損失皆在管理當局預期之內。

(2)信用風險集中情況

當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象,或金融商品交易相對人雖未顯著集中於少數交易對象,但交易對象大多從事類似之商業活動,且具有類似之經濟特質,使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時,則發生信用風險顯著集中之情況。民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日及一〇一年一月一日應收票據及應收帳款之交易於少數交易對象如下:

			105.12.31
			最大信用	佔本公司
		帳面金額	暴險金額	應收款項%
台灣積體電路製造股份有限公司。		2,540,613	2,540,613	70.72
日月光半導體製造股份有限公司		453,578	453,578	12.63
合計		2,994,191	2,994,191	83.35
			104.12.31
			最大信用	佔本公司
		帳面金額	暴險金額	應收款項%
台灣積體電路製造股份有限公司\$		94,748	94,748	8.10
日月光半導體製造股份有限公司		97,151	97,151	8.30
台灣美光記憶體股份有限公司		863,741	863,741	73.84
合計	S	1.055.640	1.055.640	90.24

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日分析如下表所示:

		合约	6個月
	帳面金額	現金流量	以内	6-12個月	$1.2 +$	2.54	超過5年
105年12月31日
非衍生金融負債
應付票據	\$ 197,399	197,399	197.399
應付帳款	2,418,810	2,418,810	1.523.882	74,830		768,040	52,058
應付費用	17,756	17.756	17.756
存入保證金	1,944	1.944		521		1.423
	\$2,635,909	2,635,909	1,739,037	75,351		769,463	52,058
104年12月31日
非衍生金融負債
應付票據	S 628,858	628,858	628,858
應付帳款	1,328,476	1.328,476	683,666	91,850		440,305	112,655
應付費用	14.148	14,148	12,795	1.320	33
存入保證金	972	972		721		251
	\$1,972,454	1,972,454	1,325,319	93,891	33	440,556	112,655

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。

$\mathbf{f}$

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及自債如下:

			105.12.31			104.12.31
		外幣	匯率(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣
金融資產
	貨幣性項目
美	金	\$ 140,314	32.25	4,525,127	73,259	32.83	2,405,093
人	幣民	162,627	4.62	751,337	184,247	5.00	921,235
	新加坡幣	643	22.29	14,332
金融負債
	貨幣性項目
美	全	10,034	32.25	323,560	7,040	32.83	231,123
歐	元	227	33.90	7,695	223	35.88	8,001
日	幣	178,975	0.2756	49,326	416	0.2730	114

(2)敏感性分析

本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、人民幣、新加坡幣及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五年度及一○四年度之淨利將分別增加及減少40,755千元及25,623千元。兩期分析採相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於本公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊,民國一〇五年度及一〇四年度外幣兌換利益(損失)(会已實現及未實現)分別為(118,438)千元及91,021千元。

4.利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

金融資產於報導日若利率增加或減少0.25%,在所有其他變動維持不變之情況下,本公司民國一〇五年度及一〇四年度之淨利將增加及減少6,762千元及5,275千亢

本公司民國一〇五年度及一〇四年度皆無借款之情形,經評估利率變動影響不大。

5.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

為提供揭露資訊,本公司使用可反映衡量時所用輸入值之重要性之公允價值等級,將公允價值之衡量予以分類,並區分為下列等級:

A.第一層級

分類為第一級層級之金融商品,係指金融商品於活絡市場中,具有相同金融商品之公開報價。活絡市場之定義係指符合下列所有條件之市場:

a.在市場交易之商品具有同質性;

b.隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方;

c.價格資訊可為大眾所取得。

B. 第二層級

分類為第二級層級之金融商品,係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察投入參數。

C. 第三層級

分類為第三級層級之金融商品,係衡量公平價值之投入參數並非根據市場可取得之資料;例如選擇權訂價模型使用之歷史波動率,因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值,即屬不可觀察之投入參數。

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			105.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一層級	第二層級	第三層級	計 ₳
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之非衍生金融資產	\$ 78,883	78,883			78,883
備供出售金融資產按公允價值衡量之無公開報價權益工具	64,260		64,260		64,260
合計	143,143	78,883	64,260		143,143

			104.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一層級	第二層級	第三層級	計合
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
持有供交易之非衍生	\$ 20,682	20,682			20,682
金融資產
備供出售金融資產
按公允價值衡量之無	70,904		70,904		70,904
公開報價權益工具
승 計	91,586	20,682	70,904		91,586

本公司於民國一〇五年度及一〇四年度,第一類層級及第二類層級無重大移轉。

(2)非以公允價值衡量者

A.公允價值資訊

本公司之非以公允價值衡量之金融工具,如現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、存出保證金、應付票據及帳款、其他應付款、存入保證金及部分其他金融資產等之帳面金額係公允價值合理之近似值,故未揭露其公允價值。

B.評價技術

本公司估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下:

a.現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、應付票據及帳款及其他應付款等其到期日甚近或未來收付價格與帳面價值相近,故以其資產負債表日之帳面價值估計其公允價值。
b.以成本衡量之股權投資因無活絡市場公開報價,且其公允價值估計數之變異區間重大,或變異區間內各估計數之機率無法合理評估,其公允價值無法可靠衡量,故以帳面價值為公允價值。
(廿三)財務風險管理

$1.$ 概要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

$(1)$ 信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。

2.風險管理架構

本公司之財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險,本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。本公司之重要財務活動,係經董事會及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。

3.信用風險
(1)應收票據及應收帳款

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公司內各營運個體於訂定工程合約及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於客戶之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款及已承諾之交易。

$(2)$ 保證

本公司政策規定僅能提供財務保證予子公司。民國一○五年及一○四年十二月三十一日,本公司提供背書保證金額分別為709,500千元及957,625千元。

4.流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行相關義務之風險。

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

本公司於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日未動用之短期借款額度約分別為938,252千元及1,035,137千元。

5.市場風险

市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1)匯率風險

本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。

(2)利率風險

本公司從事之短期借款係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使其短期借款之借款利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動。

(3)其他市價風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投資,本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

(廿四)資本管理

本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。

本公司之資本結構管理策略,係依據本公司所營事業的產業規模、產業未來之成長性與產品發展藍圖,以設定本公司適當之市場佔有率,並據以規劃所需之產能以及達到此一產能所需之廠房設備及相對應之資本支出;再依產業特性,計算所需之營運資金與現金,以對本公司長期發展所需之各項資產規模,做出整體性的規劃;最後根據本公司產品競爭力推估可能之產品邊際貢獻、營業利益率與現金流量,並考量產業景氣循環波動、產品生命週期等風險因素,以決定本公司適當之資本結構。本公司管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言, 本公司採用審慎之風險管理策略。

	105.12.31	104.12.31
負債總額	S 8,571,905	6,344,009
減:現金及約當現金	5,412,201	4,222,987
净負債	3,159,704 S	2,121,022
權益總額	S 6,618,912	6,202,860
負債資本比率	47.74 %	34.19%

七、關係人交易

(一)母子公司間關係

本公司之子公司明细如下:

		未工催血\付収20/
	設立地	105.12.31	104.12.31
漢太投資股份有限公司	台灣	100.00	100.00
漢唐集成有限公司(BVI)	英屬維京群島	100.00	100.00
江西漢唐系統集成有限公司	中國	75.00	75.00
新加坡漢唐系統集成有限公司	新加坡	100.00	100.00
蘇元貿易(上海)有限公司	中國	100.00	100.00
蘇州漢太系統集成有限公司	中國	100.00	100.00
北京漢和唐醫療器械有限公司	中國	100.00	100.00

$AE + BE + I + int 0$

$\sim$ 46 $\sim$

(二)母公司與最終控制者

本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。 (三)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下:

	105年度	104年度
子公司	ጥ 14,976	9,320
關聯企業	38,824	28,069
其他關係人		9,067
	S 53,803	46,456

本公司對關係人之收款條件,與同業之收款條件無重大差異。

2.工程成本

本公司對關係人之工程成本如下:

		105年度	104年度
關聯企業	ጦ	72,158	5,460
其他關係人		124,408	69,774
	S	196,566	75,234

本公司對關係人之付款條件,與同業間之付款條件無重大差異。

3. 應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目		關係人類別		105.12.31	104.12.31
應收票據		子公司	\$	$\overline{\phantom{a}}$	6,782
應收帳款		子公司		27,209	38.232
		關聯企業			9,374
		其他關係人			18
應收股利		子公司		101,879	86,979
長期應收款一關係人	本金	子公司		177,755	192,500
	利息	子公司		60,045	60,308
			S	366,888	394,193

4.應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	105.12.31	104.12.31
應付帳款	子公司	\$ 38,012	38,914
	關聯企業	56,073	673
	其他關係人	37,940	21,390
應付票據	關聯企業	40,246	16,164
其他應付款	其他關係人	141,306	135,025
		313,577	212,166

上述其他應付款係本公司應付其他關係人之代墊包作費用、薪資及利息等,請詳附註十二(三)之說明。

5.其他非流動資產

本公司民國一〇五年十二月三十日匯出對子公司之增資款人民幣60,000千元, 帳列預付增資款一關係人,截至報告日止,前述增資案尚待當地主管機關核准。 6.背書保證

本公司為關係人向銀行借款之連帶保證人,其情況如下:

	105.12.31	104.12.31 ------
子公司	709.500	957,625

7.對關係人放款

本公司資金貸與關係人實際動支情形如下:

		104.12.31
	最高餘額	期末餘額	利率區間 %	當期利息收入淨額
關聯企業		10,099	$\overline{\phantom{0}}$
減:備抵呆帳		(10,099	$\overline{\phantom{0}}$
合計		-

本公司已於民國一〇五年三月三十一日將此其他應收款及備抵呆帳予以轉銷。

本公司資金貸與關係人係依撥款當年度本公司向金融機構短期借款之平均利率計息,且均為無擔保放款。

8.租賃

				租金收入
關係人名稱	承租標的物	租賃期間		105年度	104年度
關聯企業	新店市寶高路7巷1 號1樓及3號1樓	$103.06.01-$ 106.05.31	\$	4,290	4,290
	車位租金	$103.06.01-$ 106.05.31		108	108
				4,398	4,398
9.財務費用
				105年度	104年度
其他關係人			S	6.281	6.281

	105年度	1044 度
他關係人	001 $\mathbf{0}$ . 40.	281 O.,

$10.$ 財産交易

本公司分別於民國一〇五年三月十五日及九月三十日以每股11.54元及13.50元參與關聯企業現金增資1,718千股及1.309千股,於民國一〇五年十二月三十一日持股比率為18.92%。

本公司於民國一〇五年七月至十二月於證券櫃檯買賣中心以8.884千元取得關聯企業股票197千股。

(四)主要管理階層人員報酬

		105年度	104年度
短期員工福利		128,869	148,988
退職後福利		2,297	7,880
	S	131,166	166.868

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

蕡產名稱	質押擔保標的	105.12.31	104.12.31
存出保證金(帳列其他非流動資	強制執行提存	700	.700 6.
產	保證金

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)截至民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日止,除已於附註七揭露者外,本公司重大之承諾及或有事項彙列如下:
1.本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日因委包工程所須之保證履約或保固保證,而收取廠商開立之存入保證票據分別為8,278,802千元及6,978,332千元。
2.本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日因承包工程所須之保證履約或保固保證,而開立之存出保證票據分別為45,844千元及51,282千元。
3.本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日因銀行開狀與借款而開立予金融機構之存出保證票據分別為400,000千元及400,000千元。
4.本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日因承包工程為保證履約,而委由銀行出具之保證函保證者,分別為126,267千元及30,524千元。
5.本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日承包之契約總價分別為45.769.740 千元及44,397,919千元,已依約收取或計價款分別為37,046,965千元及30,059,439千元。
6.本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日轉發包之契約總額分別為3,400,722 千元及1,867,377千元,已依約之計價款分別為1,878,758千元及1,359,864千元。
7.本公司因購買設備而開立之信用狀金額截至民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日止分別尚有約137,927千元及184,099千元流通在外。
(二)重要負債:

本公司於民國一〇五年十二月三十一日承包各項營造工程尚未完工者計190項工程,僅就重大工程契約(合約金額達一億元以上者)及其他重大契約彙列如下:

	契約		保固		備
當事人	起訖日	主要内容	期限	限制條款	註
台灣積體電路製造 (股)	$99.05.03 \sim$ 100.12.31	TSMC F14 N65 IBK CODE 103台新裝機工程	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	1
友達光電(股)	$100.01.01 \sim$ 100.12.31	友達新加坡L4B CLEANROOM EXPANSION	一年	逾期罰款;逾期按日罰款工程造價千分之一	$\overline{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$100.11.28 \sim$ 101.07.01	TSMC F12 P6 C/R PACKAGE STAGE-1	一年	逾期罰款逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$101.05.14\sim$ 102.07.31	TSMC F6 BUMPPING工程	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$101.05.25\sim$ 102.10.31	F12 P6 CCD EXPANSION- EDC2 F12 P4 SITE	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造慣千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$101.10.01 \sim$ 102.10.31	ITSMC F14 P5 MEP PACKAGE	一年	途期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\blacksquare$
台灣積體電路製造 (股)	$101.10.25 -$ 102.10.31	TSMC FAB14 P5 IFAB ARER ICLEAN ROOM	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造僧千分之一	$\overline{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$102.01.25 \sim$ 103.12.31	TSMC F14 POWER HOOK UP工程	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造慣千分之一	$\mathbf{1}$

	契約		保固		備
當事人	起訖日	主要内容	期限	限制條款	註
台灣積體電路製造 (股)	$102.01.25 \sim$ 103.12.31	TSMC F4 HOOK UP工程EXHAUST CAD, FILTER	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{I}$
台灣積體電路製造 (股)	$102.11.20 \sim$ 103.12.31	TSMC F4 P6 POWER HOOK UP廠務追加工程	一年	逾期罰款,逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$103.01.20 \sim$ 103.12.31	TSMC F14 OFFIC TESTING C/R AND UTILITY PACKAGE	一年	逾期罰款 · 逾期按日罰款工程造惯千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$103.02.17 -$ 103.12.31	精材科技新廠廠區機電及潔淨室安裝工程	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$103.04.10\sim$ 104.12.31	ITSMC F14 P7 C/R	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
新加坡漢唐	$103.06.23 \sim$ 103.12.31	新加坡友達L4B POWER MTM project	一年	逾期罰款;逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
南茂科技(股)	$103.09.15 \sim$ 103.11.15	南茂TB棟4F改建無塵室	一年	逾期罰款;逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$ 103.10.01!\sim$ 104.12.31	TSMC F12 P7 MEP PACKAGE	一年	逾期罰款,逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
友達光電(股)	$103.11.17 \sim$ 104.12.31	友達光電L8B B21 P1 P2 P3無塵室擴充工程	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$103.11.21 \sim$ 104.12.31	TSMC F12 P7 CLEAN ROOM PACKAGE		一年逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
日月光半導體製造 (股)	$104/02/11 \sim$ 104/12/31	日月光高雄廠K22 平面建廠新建工程		一年逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣美光記憶體 (股)	$104/02/11 \sim$ 104/12/31	台灣美光 FAB A2 Base Build Project		一年逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\overline{1}$
台灣美光記憶體 (股)	$104/08/03$ ~ 105/03/01	台灣美光25%+50 %新建工程		一年逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$

當事人	契约起訖日	主要内容	保固期限	限制條款	備註
台灣積體電路製造 (股)	$104/09/25$ ~ 105/07/31	TSMC BP03 MEP+CR PACKAGE	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{I}$
台灣積體電路製造 (股)	$104/09/20$ ~ 105/07/31	TSMC F15 P5 MEP PACKAGE(STAG E 1)	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造慣千分之一	$\mathbf{I}$
台灣積體電路製造 (股)	$104/09/20 \sim$ 105/07/31	TSMC F15 P5 MEP PCW PACKAGE	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造慣千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$104/11/01 \sim$ 105/12/31	TSMC F15 P5 CLEAN ROOM PACAKGE	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造慣千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造 (股)	$104/11/10 \sim$ 105/05/31	台灣美光A2 110S TOTAL GAS SYSTEM(MOR)	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造慣千分之一	$\mathbf{1}$
華邦電子股份有限公司	$105/1/19$ ~ 105/12/31	華邦電子MEP+CR	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造股份有限公司	$105/2/20$ ~ 105/12/31	TSMC F15 P6 CR PACKAGE (STAGE 1)	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一	$\mathbf{1}$
台灣積體電路製造股份有限公司	$105/3/1 -$ 106/3/1	TSMC F15 P6 MEP PACKAGE STAGE 1 (EQUIPMENT/LA BOR/MATERIAL)	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一
台灣積體電路製造股份有限公司	$105/3/1 \sim$ 106/12/31	TSMC F15 P5 MEP PACKAGE (STAGE 1) (UPS)	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造惯千分之一
台灣積體電路製造股份有限公司	$105/10/1 \sim$ 106/12/31	TSMC F15 P6 CR SCAD-TEM- 組頭間追加工程	一年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造價千分之一
台積電(南京)有限公司	$105/11/1 \sim$ 106/12/31	台積電南京 CHINA CLEANROOM PACKAGE-EQ (STAGE 1)	- 年	逾期罰款:逾期按日罰款工程造惯千分之一

備註:1.業主尚未驗收無法結案,非屬本公司責任範圍,不適用罰則。

$\overline{a}$

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能別功		105年度		104年度
性質別	层於營業成本者	层於蓍業用者	차 合	屬於營業本者成	屠於營業用者	차 송
員工福利費用
薪資費用	591,862	430,505	1,022,367	576,963	397,838	974,801
勞健保費用	33,553	24,434	57,987	30,818	23,868	54,686
退休金費用	22,892	16,671	39,563	21,623	17,034	38,657
其他員工福利費用	9,769	6,413	16,182	4,315	3,411	7,726
折舊費用	1,322	12,967	14,289	1,447	13,418	14,865
攤銷費用	3,866	1,507	5,373	3,972	2,742	6,714

本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日員工人數分別為878人及901人。 (二)本公司部分董事遭臺灣臺北地方法院(下稱臺北地院)判決涉及違反證券交易法規定乙節,就判決主要內容、因應策略及對公司營運之影響等,說明如后:

1.判決主要內容

臺北地院檢察署於民國一〇二年六月五日以本公司陳董事長、王前董事長等人於民國九十年至一〇〇年間將公司資金新台幣(下同)13億餘元轉入彼等實質控制之電通工程有限公司(下稱電通公司)、復國工程有限公司、華元工程有限公司,並挪為私用而對彼等提起公訴。經當事人於審判中提出諸多事證說明及釐清相關事實後 ,臺北地院於民國一◯四年八月三十一日判決(民國一◯二年度金重訴字第十七號) ,判決之主要內容為:法院採信當事人說明起訴書所載13億餘元中,除部分係給付發包工程款、專案工人工資外,其餘皆係因電通等三家公司代本公司先行支付多項緊急額外開支(統稱包作費用),再由本公司歸還之事證,且亦無證據證明彼等有侵占、背信之犯行,因此認為彼等並無對公司背信、侵占情事;然法院另以電通等公司應屬本公司關係人,財報附註上未揭露前述電通等公司代支包作費用之事實等, 認當事人仍涉有財報不實而為有罪判決。當事人就此皆表示不服提出上訴,公訴人就當事人無罪部分亦提起上訴,目前由臺灣高等法院(民國一〇四年金上重訴字第四十號)繼續審理中。

2.公司因應策略

本公司自王前董事長創辦設立以來,績效與盈餘一向領先同行,從無虧損之外 ,可分配盈餘則幾乎全數分配股東,王前董事長自公司上櫃以來,亦幾乎未曾出售持有之公司股票,顯示渠經營公司毫無任何私心及對公司之忠誠與信心;陳董事長則協助公司各項事務數十年,任勞任怨,為公司鞠躬盡粹,從無怨言。因渠二人之付出與貢獻,本公司業務方能蒸蒸日上,如此營運與體質俱佳、長期穩定獲利之公司,實不可能有財報不實情形,本公司對一審法院就此部分之判決,殊感潰憾,故公司與同仁皆支持當事人爭取清白。目前本案繫屬於二審法院繼續審理中,本公司將靜待法院最終判決結果。

3.對公司營運影響

本案發生以來,公司全體同仁均持續堅守崗位、服務客戶,亦獲業主與協力廠商鼎力支持,公司已接獲超過百億元以上之訂單,且持續增長中,工程進度及收款、付款作業均屬正常,現金充裕,目前業務、財務均極為健全,公司之營運並未受到本司法事件之任何影響。

就本公司對前開當事人提起附帶民事訴訟等之說明

財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(下稱投保中心)於民國一〇二年九月二十七日依起訴書所載內容,來函要求本公司監察人對前述當事人等人起訴請求損害賠償,因刑事判決尚未作成及確定前,本公司是否受有損害,尚無法判斷,提起民事訴訟之結果如何亦尚難評估,惟基於投保中心強烈要求,本公司監察人於民國一〇二年十月二十九日代表公司提起刑事附帶民事訴訟(下稱附民訴訟),請求賠償。

台北地院刑事庭民國一〇四年八月三十一日判決(一〇二年度金重訴字第十七號)後,將此附民訴訟移送民事庭審理。民事庭法院認為附民訴訟須以因"起訴之犯罪事實受到侵害"為提起要件,前開刑事判決當事人無背信及侵占行為,公司未受有損害,公司起訴不符條件,於民國一〇五年三月一日以一〇四年度金字第62號裁定駁回此附民訴訟。該駁回裁定有10天抗告期,監察人以目前顯現之事實及相關法令規定,並無推翻原裁定之理由,決定不抗告,該裁定確定。

5.投保中心於民國一〇二年十二月五日依起訴書所載內容,主張前開三位董事不適宜擔任本公司董事職務,訴請裁判解任渠等董事職務。

如前所述,本公司於王前董事長帶領經營之下,營運與績效均極為良好,投保中心除起訴書之記載外,並未提出該三位董事有何不適宜擔任董事職務之具體事證。且本公司於民國一〇三年二月六日召集之股東臨時會,經股東討論與表決結果, 絕大多數股東支持該三位董事留任繼續經營公司。民國一〇四年股東常會改選董事 , 渠三位同樣獲得大多數股東支持連任董事。本件經台北地院於民國一〇四年六月十八日判決投保中心敗訴,投保中心提起上訴,嗣因王前董事長辭世,投保中心撤回該部分之上訴,並變更請求解任二位董事民國一〇四年六月十六日至一〇七年六月十五日止之董事職務。第二審法院於民國一〇五年二月初判決駁回投保中心變更之訴。投保中心於民國一〇五年三月二十八日上訴第三審法院,本案目前由最高法院審理中。本公司之財務、業務與營運亦未因本件訴訟而受有任何影響。

$\ell$

$\left($

$\left\langle \right\rangle$

$\vec{r}$

6.投保中心於民國一〇三年一月二十七日依起訴書內容,代投資人提起團體訴訟,請求本公司及董事、前任監察人等共同賠償投資人捐害。

承前言,本公司營運及財務狀況一向健全良好,股價亦維持相當水平,為長期穩定獲利公司;相關當事人亦表明,渠等係為公司利益處理事務,並無造成公司財報不實情事,而目前該刑事案件雖經一審判決,然當事人均已提起上訴,將由二審法院繼續審理,於刑事判決未最終確定前,投資人是否受有損害、該等損害是否與相關當事人之行為有關等等,尚無法判斷,仍須等待司法判決確定之結果。

本件訴訟並未影響本公司目前財務業務之正常運作。

7.投保中心於民國一〇五年六月二十八日依起訴書內容,依投保法規定,以本公司受有起訴書所指遭侵占挪用新台幣(下同)13億餘元損害,向繫屬前開刑事案件之二審法院提起刑事附帶民事訴訟,請求當事人賠償本公司前揭金額損害。前述當事人表明,一審法院已判決渠等並無對本公司侵占、背信行為,本公司並無損害,渠等將委請律師處理及答辯。

本案對本公司財務及業務均無影響。

(三)本公司於民國一〇三年九月二日接獲台灣台北地院民事判決本公司應支付電通公司代墊付之包作費用104,559千元,及代墊付之王前董事長於民國九十年元月至一〇一年四月間之薪資21,405千元。

本公司依前述判決,於民國一〇三年第三季將電通公司代墊付之包作費用及薪資先予以估列入帳(分別帳列工程成本及管理費用),並估列判決所定截至民國一〇五年十二月三十一日止之相關利息15,342千元(請詳附註七)。

截至報告日止,本公司尚未支付此代墊付之包作費用、薪資及相關之利息。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

															單位新台幣千元
機致	货出资金	債典	林米	天平 사장시	木南景高全面	無木微糖	黄原角	利率	T÷ 貴宾	業務社有組類學提列員通货金丝抵杀帐		第保エ		计信用计未受全货	青金黄素
	七公司	無表	井田	体人	$(12 - )$	$(1 - 1)$	支全额	医局	快变 (単三)	来全额要之原因	法制			名集價值实限额 (#.)	集限版 (a.s.)
0	は公司	蘇元貿易有限公其他應收款 FJ		是	200,000			3%	2.	業務管理所须之资金融道			٠	1.323.782	2,647,565
$\mathbf{0}$	Ħ	江西漢唐系統集其他應收款成有限公司		Å.	178,101	177,755	177,755 $(\pm \pi)$	3%	2					1,323,782	2,647,565
$\Omega$	n	友麗系統股份有其化應收款服公司		是	10.000			2%	$\mathbf{2}$	n	10,000			1,323,782	2,647,565
	公司	江西漢唐系杰志環境科技統集成有限(上海)有限公司	其他感收款	是	16.895	$\overline{\phantom{a}}$	-	3.5%	$\mathbf{2}$	u				12.935	25,872

註一:本期最高金額及期末餘額為額度,而非賞際動損金額,

往二:本公司對外辦理資金資與之總額不超過本公司當期淨值之百分之四十為限,對單一事業資金貸與以不超過本公司當期淨值之百分之二十為限。

註三:資金貸與性質說明如下:

有業務往來者為1

有短期融通资金之必要為2 註四:已於編製合併財務報表時沖銷。

2.為他人背書保證:

												單位:新台幣子元
	肯害保	被背害保证付象		對單一全	本期兼高	期末青	賞隊動	以财産排	累计肯赛保证金	黄書保	着母公司屠子公司屠對大陸
l 號,	推考公司名模	公司名称	諸美	黄黄音保证序额 (柱一)	黄書保證	非保護	支全額	保之實書保證金額	领佔最近期財務報表浮催之比率	世景市原项	對子公司對母公司地區肯書青書保證貴書保證保		×
	本公司	新加坡漢唐本公司之系统集成有子公司脓公司		2,647,565	65,650	64,500	6,661		0.97%	3,971.347	Y	N	N
	$\boldsymbol{\theta}$	蘇元貿易有振公司	体公司之持公司	2,647,565	328,250	322.500	17,029		4.87%	3,971,347	Y	N	v
	н	江西漢唐系統集成有限子公司公司	本公司之	2 647,565	322,750	322,500	74,489		4.87%	3,971.347	Y	N	Y

柱一:本公司對外辦理保證之總額不超過本公司當期淨值之百分之六十為限,對單一事業背書保證除本公司之子公司不得超過當期淨值之百分之四十外,其餘不得超過本公司當期淨值之百分之十為限。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

前有之	有價證券	典有價量事	NE 列				单位:新台幣千元
公司	推测及名称	發行人之關係	я	发生	经商金额	#原比率	公文價值	佛拉
本公司	股票一南科		透過損益按公允惯值街量之金融黄產一流動	63	19,927		3,064
	股票一台中銀		Ħ	90	890		840
	股票一宏碁		$\boldsymbol{g}$	1,400	94,045	0,05	18,340
$\boldsymbol{\eta}$	股票一中華電		$\boldsymbol{\mu}$	26	3,033		2,639
$\boldsymbol{u}$	可轉债-帆宣三		n	500	51,012		54,000
					168,907		78,883
	加:評價調整				(90, 024)
	旪 l A				78,883

持有之	方價證券	典有價證券	帳列		期	$\ast$
公司	種類及名稱	發行人之關係	科日	數殿	帳面金額	持股比率	公允價值	传註
本公司	股票一力晶		備供出售金融資	7,415	174,035	0.33	64,260
			崖一流動
$\boldsymbol{H}$	加:評價調整				(109, 775)
	$\ddot{\textbf{r}}$ I合				64,260
$\boldsymbol{\mathcal{H}}$	股票一江西建工		以成本衡量之金融資產一非流動	柱二	1,008,212	19.8	註二
$\mu$	股票一台灣電腦		$\boldsymbol{r}$	2,303	9,900	8.91	註一
$\pmb{\mu}$	股票 - Aetas Technology Inc.		$\boldsymbol{\pi}$	151		0.30	註一
$\boldsymbol{H}$	股票一智威科技			76		0,23
$\boldsymbol{H}$	股票一絲星電子		$^{\prime\prime}$	12		0.05	註一
$\boldsymbol{H}$	股票一普訊捌創投		n	1,806	7,300	1.67	註一
$\boldsymbol{H}$	股票一建邦創投		$\boldsymbol{g}$	221	230	1,25	註一
	股票一弘邦創投		n	376	690	2.91	註一
$\boldsymbol{\eta}$	股票一茂德		$\boldsymbol{n}$	966		$\ddot{\phantom{1}}$	註一
	$t +$ 合				1,026,332
漢太投資 (股)公司	股票一漢唐集成	其董事長與本公透過損益按公允司相同	價值衡量之金融	32	957		1,578
	股票一瀚字彩晶		資產一流動	1	9		4
$\boldsymbol{\mu}$			$\boldsymbol{H}$	220	3,797		4,292
$\boldsymbol{H}$	基金一第一金大趨勢基金		$\boldsymbol{H}$		4,763		5,874

	加:評價調整				1,111
					5,874
$\boldsymbol{\eta}$	股票一台灣電腦		以成本街量之金融資產一非流動	193	826	0.74	註一
$\boldsymbol{\mu}$	股票一建邦創投		Ħ	443	912	3.75	註一
$\boldsymbol{\eta}$	股票一大眾電信		n	1,500		0.33	註一
					1,738
漢唐集成有股票一限公司 (BVI)	Hannspree Inc. (Cayman)		ø	39,788	17,092	3.75	註一

註一:非屬上市櫃公司,無市價可循。

註二:係以出資額登記。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇五年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):

投資公司	被投资公司	所在	主要誉	原始投资金额			期末持有		被投资公司	單位:新台幣千元本期認列之
z 載	z 繋	驰医	掌项目	本期期末	去年年底	殴教	比率	根面全额	本期損益	投資損益
本公司	漢太投資股份有臺灣限公司		- 舵投資	80.000	80,000	8,000	100.00 %	81,711	158	$(1,423)$ tt –	備註
Ħ	盈正豫順電子股差灣份有限公司		UPS之製造之買賣	187,272	178,388	14,925	33.17 %	543,142	101,536	33,506
$\boldsymbol{\eta}$	漢科系統科技股臺灣份有限公司		氣體管路工程	61,367	61,367	9,946	13.61 %	183,165	186,662	25,412
Ħ	漢唐集成有限公英屬維 히(BVI)	京群島	投資業務	567,643	567,643	17,698	100.00 %	600,272	2,115	2,115
$\pmb{\mathcal{H}}$	新加坡漢唐系統新加坡集成有限公司		無塵室建造	34,040	34,040	$\blacksquare$	100.00 %	128,509	14,021	14,021
Н	友麗系統製造股臺灣纷有限公司		機械設備製造業	19,000	19,000	2,095	19.49 %	$\bullet$	÷.	$\blacksquare$
Ħ	傑智環境科技股差灣份有限公司		機械設備製造業	37,491	$\overline{\phantom{0}}$	3,027	18.92 %	37,596	13,519	3,558
漢科系統科技股份有限公司	WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED	头层维京群島	投資業務	170,884	121,291		5,400 100.00 %	115,157	23,914	23,914
Ħ	WHOLETECH SYSTEM HITECH INC.	模里西肵	投資業務	110,559	60,963		3,500 100.00 %	109,073	26,670	26,670
$\pmb{\pi}$	WHOLETECH SYSTEM HITECH(S) PTE. LTD.	新加坡	水、氣體管線及汚水系統之建造、氣體製造、燃料氣體的主系统分配等業務	30.865	30,865		200 100.00 %	45,484	8,616	8,616
SYSTEM HITECH INC.	WHOLETECH WHOLETECH GROUP INTERNATION AL TRADING LIMITED	楔里西皯	投資業務	110,559	60,963	3,500	100.00 %	109,073	26,670	26,670
WHOLETECH SYSTEM HITECH INC.	WHOLETECH SYSTEM HITECH ( m ) SDN. BHD.	無來西亞	水、氣體管線及污水系统之建造、氣體製造・燃料氣體的主系统分配等業務	855	855	100 ₁	100.00 %	(3,999)	(289)	(289)
盈正豫順電子股份有限公司	Ablerex Electronics (Samoa) Corporation Limited	薩摩亞	控股公司	217,445	217,445	6,635	100.00 %	553,425	39,298	44,783
Ħ	Joint Rewards Trading Corporation	B.V.I.	提供管理服扬	104	104	3	100.00 %	20	(41)	(41)
盈正豫顺電子股份有限公司 Corporation	Ablerex	美國	销售不断电狡備及系統丶太陽能设備及相關系統等	8,303	8,303		250 100,00 %	52,778	3,958	4,031
$\boldsymbol{n}$	Ablerex International Corporation Limited	香港	纳售不断電設備及系統、太陽能設備及相關系耗等	43	43		10 100.00 %	30,864	282	282

投资公司	被授资公司	所在	主要管	原始投资金额		期末将有		被投资公司	本期観列之
名	Ł	北區	雲項目	本期期末	去年年高	默默	比率	操而全额	本期标题	抚责损益	骨柱
盈正豫順電子 Ablerex	股份有限公司 Electronics (S) Pie Limited	新加坡	绒售不断電设備及系統、太陽能以備及相關系統等	48,008	48,008		2,141 100.00 %	78,169	4,108	4.084
$\boldsymbol{\mathcal{U}}$	lAblerex Electronics U.K. Limited	l#s	控股公司	4,674	4,674		100 100,00 %	1,058	211	(658)
$\boldsymbol{\mathcal{H}}$	Ablerex-JP	日本	销售不断電設備及系統 • 太陽能說備及相關系統算	$\blacksquare$	$\bullet$	$\blacksquare$	100.00 %	7,483	(847)	(347)
Ablerex-Samoa Ablerex-	Overseas	香港	控股公司	217,445	217.445		6,635 100,00 %	558,783	39,332
Ablerex-UK	Ablerex-IT	点大利	销售不断電設備及系統 •太陽能說備及相關系机竿	4.674	4,674		100 100,00 %	1.058	211	$\blacksquare$
傑智環境科技 ASIA	股份有限公司 INTELLIGENC EINVESTMENT SLIMITED	B.V.I.	控股公司	15,524	5.973	$\blacksquare$	100.00 %	11,339	1,558	1.558
$\boldsymbol{H}$	利捷環境科技股臺灣份有限公司		生物技術服務、研究發展服務、現境检测服務挐	250	250	25	25.00 %			$\bullet$
ASIA INTELLIGEN ntslimited a	līG Environmental(H CEINVESTMEK)Technology Lt	搔米	控股公司	5,973	5,973	٠	100.00 %	(106)	3.265	3.265

註一:將子公司持有本公司股票視為庫藏股處理。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

															单位新台幣十元
大陸被殺責	主要普集	贯衣		抚赏オメ	本期期有良令河至出某		本期重出来机研扰资金额			本病素末角会用重点系	被教资公司	本公司直接或而接投资	本来案列放黄	测末纹黄原南	截至本期上已重视
全月名第		黄木栗		l(*−)l	- 地板营业额		てき	大寶.		增长资金额	本期振乱	之持厥比例			授资收益
紙元質易(上海	丰導雅、無産	NT\$	34,495		$\left( =\right)$ NTS 34,495			$\blacksquare$	NT\$	34,495	11,250	100.00%	NTS 11.250 NTS	167,445
D有限公司	室及機能	IUSD.	1,000		lUSD. 1,000				USD	1,000
江西漢唐东阮集换電業務及管		NT\$	84,000	$(-)$	NT\$	61,553 NT\$ 277,020		$\overline{\phantom{a}}$	NT\$	338,573	133,406	75.00 %	NT\$100.053 NT\$		48,509 NT\$ 322,855
庆有限公司	道工程業務	PMB	20,000		RMB	15,000 RMB	60,000		RMB	75,000					RMB 67,356
蘇州漢太系統集建築五金及材 NTS			$381,660$ (=)		NTS 381,660		$\bullet$	$\hat{\phantom{a}}$	NTS	381,660	(5, 858)	100.00%	NTS (5,858)NTS	330,021
成有限公司	料生産、销售 USD 業務		12.000		USD 12,000				USD	12,000
江西省建工集團各類房屋建築 NTS 5,113,150				$(-)$	NTS 1,008,212			$\overline{\phantom{0}}$		NT\$ 1,008,2121		19.80 %	NTS.		NTS 1,008,212 NTS 907,028
有限责任公司	工程	RMB1,043,500			RMB 206,000					RMB 206,000					RMB 187,935
北京漢和唐瞿療醫療器械的經 PNTS			30,187	$(=)$	NTS 30,187			۰	NTS	30,187	(2.952)	100.00%	NTS (2,952 NTS	12,685
医械有限公司	幼代理、貨物 USD		1.000		USD 1.000 l				USD.	1,000
	誰出口、售後
	服務

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$

tt-:投資方式(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

(二)透過第三地區設立公司再投資大陸公司。

2.赴大陸地區投資限額:

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
漢唐集成股	1,799,381	2,202,133	3,971,347
份有限公司	(USD 58,522)	(USD 70,965)

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

本公司民國一〇五年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易(於合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

十四、部門資訊

$\hat{\mathcal{A}}$

請詳民國一〇五年度合併財務報告。

$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$

現金及約當現金明細表

民國一〇五年十二月三十一日單位:新台幣千元

$\sim$

目項	揇要	金額
庫存現金及外幣	現金	2,170 \$
	零用金	470
		2,640
銀行存款	活期存款	712,573
	定期存款	962,983
	外幣存款(註)	3,734,005
		5,409,561
		5,412,201 S

註:係美金活期存款\$958千元及定期存款\$111,100千元按匯率USD\$1=NT\$32.25換算,日幣活期存款\$554千元按匯率JPY\$1=NT\$0.28换算,人民幣活期存款\$969千元及定期存款\$25,000千元按匯率RMB\$1=NT\$4.62换算,新加坡幣活期存款\$3千元按匯率SGD\$1=NT\$22.29換算。

$\ddot{\phantom{a}}$

透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動明細表

民國一〇五年十二月三十一日

單位:新台幣千元

猪钳
				$\cdot$ ╢
				78,883 $\cdot \vert$

				$\frac{1}{28.883}$

地質

股數: 張		ຮ
集
金融工具名稱				加:評價調整
	用風險變動之公允價值變動利单	を或 ------------------------------------	南台宏中帆舟经基金管理	$\begin{array}{r cc}\n\hline\n\text{A} & \text{A} & \text{B} & \text{B} \ \hline\n\text{A} & \text{B} & \text{B} & \text{B} \ \text{A} & 3.0 & 3.064 \ \text{B} & 3.064 & 3.064 \ \text{C} & 3.064 & 840 \ \text{D} & 3.10 & 18.340 \ \text{D} & 3.039 & 18.340 \ \text{D} & 3.039 & 10.539 \ \text{D} & 3.039 & 54.000\n\end{array}$ 車様成本 19,927 19,945 94,045 51,012 168,907

$~1.62~$

$\frac{1}{2}$

$\hat{\mathcal{I}}$

備供出售金融資產一流動明細表

民國一〇五年十二月三十一日

單位:新台幣千元

應收票據明細表

民國一〇五年十二月三十一日單位:新台幣千元

$\sim$

客稱 Þ Я	摘要	全	額
非關係人:
華邦電子股份有限公司	營業	\$	379,134
信強儀器有限公司	營業		678
順鑫醫療器械(股)公司	營業		159
其他(各戶餘額小於餘額5%者)	營業		131
			380,102

$\sim$ 64 $\sim$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\sim 10^{-11}$

$\sim 1000$

$\sim 10^{-11}$

應收帳款明細表

民國一〇五年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\sim 10^6$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

客 $\epsilon$ $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 稱	桷要	金額
關係人:
新加坡漢唐有限公司	營業	\$ 13,381
漢唐集成有限公司(BVI)	註	9,762
北京漢和唐醫療器械有限公司	營業	4,066
		27,209
非關係人:
台灣積體電路製造股份有限公司	營業	2,540,613
台灣美光記憶體股份有限公司	營業	453,578
日月光半導體製造股份有限公司	營業	135,789
南茂科技股份有限公司	營業	42,288
其他(各戶餘額小於餘額5%者)	營業	99,531
		3,271,799
		3,299,008
減:備抵呆帳		86,724
		3,212,284
註:係本公司委其代收性質

漢唐集成股份有限公司

應收建造合約款及應付建造合約款變動明細表

民國--〇五年一月一日至十二月三十一日

	本年度增加数			本年度减少期			é	付建造合物
	工程成本		程损失 비	完工棒出			本期投入	完工韓出	本期累计	應收建造合約款	應付建造合約款
期初金額 1,657,297	6,308	工程利益 89,387			期末餘額 1,752,992	期初金額 1,934,115			1,935.17		182,175
1,387,650	15,328	$\overline{6}$			1,403,629	1,594,135			594,953		191,323
1,670,403	118,834	14,006			1,803,243	1,583,882	397,735				178,373
1,649,321	164,113	8,466			1,821,900	1,694,207	423,590				295,895
687,236	2,914,618	225,258			3,827,112	471,799	4,165,658		1,981,617 2,117,797 4,637,457		810,345
44,261	1,626,334	13,369			1,683,964		1,941,221		1,941,221		257,256
5,007	1,574,230	156,392			1,735,629		2,014,446		2,014,446		278,816
	492,418	27,003			519,421		696,465		696.465		177,043
	844,571	41,012			885,583		946,280		946,280		60,697
20,546.869	$-3.609.344$	1,492,628	22.344	7,956,184	17,670,313	22.792.729	4.345,014	7,956,184	19,181,559	858,968	2.370.224
27,648,044	11.366,098	2,068,172	22.344 ∥	7956,184	33,103,786	30,070.867	14.932,282	7,956,184	37,046,965	858,968	4,802,147

$\ddot{\phantom{0}}$

F300

F330
F370
F380
F4500 ^#
F4500 #

下210
F210

$\ddot{\phantom{0}}$

$\sim$ $\sim$

存貨明細表

民國一〇五年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\mathcal{A}$

		金	額
項目	成	本	淨變現價值	備	註
商品存貨	\$	1,685	$\qquad \qquad \blacksquare$
製成品		14,683	10,124
在製品		20,948	1,146
原料		55,449	22,812
合 차		92,765	34,082
減:備抵存貨跌價及呆帳損失		58,683
	S	34,082

${\sim}67{\sim}$

預付款項明細表

民國一〇五年十二月三十一日單位:新台幣千元

項目		摘要	全	額
預付費用	保險費		$\overline{\mathbb{S}}$	5,374
	清安費			9,021
	預付租金			3,868
	投審會酬金			3,360
	預付工程款			352
	其	他		426
				22,401
預付貨款	國內購料款			82,484
	國外購料款			598,556
				681,040
			S	703,441

其他流動資產明細表

項其他應收款	補姕應收匯回投資收益	額 101,879
	其他	31,687
		133,566
其他金融資產	定期存款	482,116
		615,682

$\sim 400$

$\bar{z}$

以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表

民國一〇五年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

	其核		₩		— 本期減少張敦 — 金額 — 4,867 - 4,867 - 592 8,850 1,8			提供擔保或質押情形
	張敦帳面金額		張黙	鎮本期增加敦金額					쳶 楯
江西省建工集團有限責任公司	\$ #	1,008,212						谦
台灣電腦服務股份有限公司	2,303	14,767							山地
智威科技股份有限公司		592							나 말
綠星電子股份有限公司						2,303 76 12 13 15 15 15 376 376	- 我 - 张 - 鉄 - 鉄 - ト - ト 1,008,212 - 1,300 1,806 151 - 376 376 - 690 376
普訊捌創業投資股份有限公司	2,125	16,150							1년 쳤
建邦創業投資股份有限公司	221	1,030							니 ಟಿ
Aetas Technology Inc	151
弘邦創業投資股份有限公司	376	1,612
茂德科技股份有限公司	966						$\cdot$
		1,042,363			$\frac{16.0}{ }$
註一: 係以出資額登記

註二:本期減少係因提列減損損失。

註三:本期減少係因提列減損損失及減資退還股款。

$~100~$

採用權益法之投資明細表

民國--〇五年--月--日至十二月三十--日

單位:新台幣千元

	期初餘額			一本期增加	本期减少						市價或股權净值(註二)
								-期末餘額将股比例 (%)
			股救	金銅	罗发
名稱漢太投資股份有限公司	股數 8,000 \$77	77,112				金額 1,42						押情形無	横 제 전 전
盈正豫順電子股份有限公司	14,728	563,738	197	$\begin{array}{c}\n 301 \ \hline\n 6,021 \ \hline\n 42,390 \ 25,412 \ \hline\n 2,115 \ \hline\n 14,021\n \end{array}$						$\frac{4 \times 10}{1}$ 39.00
漢科系統科技股份有限公司	9,946	169,256											位在在在
漢唐集成股份有限公司(BVI)	17,698	641,515											计过
新加坡漢唐集成股份有限公司	$\frac{1}{4}$	120,101											$\frac{1}{12}$
友麗系統製造股份有限公司	2,095
傑智環境科技股份有限公司			\$,027	41,049			黒衰 8,000 14,925 17,698 17,698 2,027		$\begin{array}{r} \n \begin{array}{r}\n \text{4.31} \ \text{1.711} \ \text{543,142} \ \text{183,165} \ \text{183,165} \ \text{183,165} \ \text{128,509} \ \text{128,509} \ \text{37,596} \ \end{array} \n \end{array}$		$\begin{array}{r} \n\frac{1}{2} \text{M} \text{ } & \text{09,608} \ 89,608 \ 582,075 \ 582,775 \ 227,763 \ 600,272 \ 128,509 \ 128,509\n\end{array}$
江西漢唐系統集成有限公司	$\frac{1}{2}$	59,909		20.052									社社社
		$\frac{1,631,631}{2}$		231.060		62,986 11,503 43,358 5,613 3,452 111,452 111,452			1,622.90		$\frac{1,714,332}{2}$

註一:係以出資額登記

註二:長期股權投資若無公開市價,係以資產負債表日之股權淨值或帳面價值為其公允市價。

註三:本期增加係子公司收到母公司發放之現金股利及子公司出售母公司股票視為庫藏股交易之調整,本期減少係認列被投資公司之投資損失。

註四;本期增加係認列被投資公司之投資利益及增加持股,本期減少係分配現金股利、確定福利構算損失及累積換算調整數。

註五;本期增加係認列被投資公司之投資利益,本期減少係分配現金股利、確定福利精算損失、累積換算調整數。

註六:本期增加係認列被投資公司之投資利益,本期減少係累積換算調整數。

註七;本期增加係認列被投資公司之投資利益,本期減少係累積換算調整數。

註八:本期增加係認列被投資公司之投資利益及增加持股,本期減少係分配現金股利及累積換算調整數。

註九:本期增加係認列被投資公司之投資利益,本期減少係分配現金股利及累積換算調整數

不動產、廠房及設備變動明細表

民國一〇五年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

請詳附註六(十)。

$\sim 10^{11}$ m $^{-1}$ .

$\sim$

不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表

請詳附註六(十)。

無形資產變動明細表

請詳附註六(十一)。

遞延所得稅資產明細表

民國一〇五年十二月三十一日

請詳附註六(十六)2.(2)。

其他非流動資產明細表

民國一〇五年十二月三十一日單位:新台幣千元

		額
	$\overline{\$}$	5,438

		50
		482
		2,199
		2,100
		4,744
		9,575
		277,020
		1,672
		293,705
摘	要	全

應付票據明細表

客稱名 P	摘要	額金
關係人:
晟鼎科技股份有限公司	營業	\$ 40,246
		40,246
非關係人:
允佳工程有限公司	營業	13,258
東頡工程有限公司	營業	10,347
台灣康法股份有限公司	營業	8,688
悅樺工程有限公司	營業	8,425
其他(各戶餘額小於餘額5%)	營業	116,435
		157,153
		197,399 S

應付帳款明細表

民國一〇五年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\mathcal{S}^{\mathcal{A}}$

$\mathcal{L}$

名稱	摘要	額金
應付工程保留款
關係人:
復國工程有限公司	營業	\$ 5,300
電通工程有限公司	營業	3,100
華元工程有限公司	營業	2,936
晟鼎科技股份有限公司	營業	232
漢科系統科技股份有限公司	營業	13
小計		11,581
非關係人:
TIME MAX ENTERPRISE LIMITED		86,089
其他(各戶餘額小於餘額5%者)	营業	797,423
小計		883,512
應付工程款:
關係人:
漢唐集成有限公司(BVI)		38,012
晟鼎科技股份有限公司	營業	23,510
盈正豫順電子股份有限公司	營業	55,880
昀浩電機技師事務所	營業	2,862
友麗系統製造股份有限公司司	營業	180
小計		120,444
非關係人:
晃誼科技股份有限公司	營業	67,548
大勝鋼鐵股份有限公司	營業	65,892
達鋐電線電纜有限公司	營業	65,089
錦億實業股份有限公司	營業	61,889
其他(各戶餘額小於餘額5%者)	營業	1,142,855
小計		1,403,273
		\$ 2,418,810

$\mathcal{L}_{\text{eff}}$

其他應付款明細表

民國一〇五年十二月三十一日單位:新台幣千元

	項 --		揥	ਜ਼ਰ		額金
關係人:
電通工程			包作費用及薪資		м.	141,306

負債準備一流動明細表

應付費用明細表

	墒		要		額
應付費用:
			員工紅利及董監酬勞	- \$	247,317
	營業稅				109,955
	薪資津貼				138,945
	勞健保費				12,915
	其	他			4,841
					513,973

其他流動負債明細表

民國一〇五年十二月三十一日單位:新台幣千元

摘要	金	額
預收貨款	\$	10,209
暫收款		3,595
代收款		5,653
其他應付票據		2,239
其他(各戶餘額小於餘額5%者)		2,887
		24,583

負債準備一非流動明細表

		-24		-35	$-2 - 1$ ΊÆ	군
員. .備 조금 초비 . -- в	п	ᅭ	л.	$A = A$

遞延所得稅負債明細表

請詳附註六(十六)2.(2)。

$\sim 10^{-11}$

$\mathcal{A}$

營業收入明細表

民國一〇五年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

項目		全額
工程收入:
完工比例法一已完工程收入	\$	952,882
完工比例法一未完工程收入		12,459,045
計小		13,411,927
勞務收入		159,379
設計收入等		66,521
營業收入淨額	S	13,637,827

營業成本明細表

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

	金額
項目	計計合小
工程成本:
本期用料	\$ 10,156,832
人工	609,217
工程費用	601,400
工程成本合計	11,367,449
勞務成本	117,230
設計成本等	43,899
營業成本總計	11,528,578

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\sim 10^{-10}$

工程費用明細表

$\sim 10^7$

$\sim 10^{11}$

民國一〇五年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

		金	額
零	件	$\overline{\$}$	173,027
水電瓦斯費			4,234
保险費			17,359
雜項購置			3,230
電郵	費		762
文具用品			2,967
交際	費		2,188
苽	費		4,388
租金支出			11,438
運	費		59,625
練訓	費		972
俢繕	費		690
加班	費		26,951
折舊及攤銷			2,714
勞務費			5,441
其他費用			285,414
合計		S	601,400

$\bar{\mathcal{A}}$

推銷費用明細表

民國一〇五年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

$\bar{\mathcal{A}}$

$\sim$

	金	額
職工薪津	$\overline{\mathbb{S}}$	21,618
職工福利		168
加班費		818
勞工退休金		692
全租		1,064
文具用品		151
舊折		967
費修繕		82
費保險		1,650
廣費告		279
費旅		1,167
費交通		259
交際費		526
捐贈		100
費保固		5,859
各項攤提		59
其他雜項費用		625
計合	S	36,084

管理費用明細表

民國一〇五年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

		金	額
職工薪津		T	375,506
職工福利			14,486
加班費			2,072
勞工退休金			37,160
旅	費		108
租金支出			6,996
折	舊		5,421
保險	費		54,421
雜項購置			1,105
電郵	費		1,651
修繕	費		741
水電	費		1,720
文具用品			690
勞務費			11,345
各項攤提			411
稅	捐		981
	其他雜項費用		8,773
		S	523,587

$\sim 10^{-1}$

研究發展費用明細表

$\sim 10^6$

民國一〇五年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

		全	額
職工薪津		$\overline{\mathbb{S}}$	29,639
職工福利			466
加班費			852
勞工退休金			1,711
折	舊		6,577
保险費			2,457
研究費			789
各項攤提			1,037
勞務費			196
	其他雜項費用		1,286
合計			45,010

其他收益及費損淨額明細表

$\sim 10^{-10}$

請詳附註六(廿一)。

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

財務成本明細表

民國一〇五年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

請詳附註六(廿一)。

本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表

請詳附註十二(一)。

$\sim 10$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\sim 10^{-11}$

AI assistant

UIS — Annual Report 2016

52058_rns_2016-11-14_9706a425-fe7a-42cb-828e-0e3560e48723.pdf

個體財務報告

會計師查核報告

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

會計師查核個體財務報告之責任

個體財務報告附註

民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

理事會發布

四、重大會計政策之彙總說明

(三)外 幣

六、重要會計項目之說明

(五)建造合約

(廿二)金融工具

3.匯率風險

七、關係人交易

3. 應收關係人款項

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

十一、重大之期後事項:無。

十三、附註揭露事項

現金及約當現金明細表

透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動明細表

應收票據明細表

民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣千元

應收帳款明細表

單位:新台幣千元

漢唐集成股份有限公司

應收建造合約款及應付建造合約款變動明細表

存貨明細表

預付款項明細表

民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣千元

其他流動資產明細表

不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表

遞延所得稅資產明細表

其他非流動資產明細表

民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣千元

應付票據明細表

應付帳款明細表

單位:新台幣千元

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營業收入明細表

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推銷費用明細表

管理費用明細表

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