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UIL Co.,Ltd — Audit Report / Information 2025
Mar 19, 2026
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Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 유아이엘(주) 00260116 100000000000 20260327 1101110320955 000 150786 19740 49296 140 N N N Y N A Y 1 Y
유아이엘 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 43 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| Ⅱ. | (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 자본변동표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 현금흐름표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
| 주석- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | |
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견- - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 83 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서- - - - - - - - - - - - - - | 84 | |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서- - - - - - - - - - - - - - -- - | 87 | |
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 89 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 유아이엘 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2026년 3월 19일 |
감사의견
우리는 별첨된 유아이엘 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2026년3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 해외매출에 대한 수익의 발생사실재무제표에 대한 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사의 해외매출 금액은 30,477백만원으로 매출에서 차지하는 비중은 62%입니다. 해당 해외매출 금액 중 약 92 % 수준인 28,064백만원은 해외종속기업에 대한 매출에서 발생하였습니다(주석 32 참조). 우리는 해외매출의 규모가 유의적이고, 해당 수익 중 대부분이 특수관계자에 대한 매출에 해당하므로 고유위험이 높다고 판단하여 해외매출에 대한 수익의 발생사실을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.1) 회사의 수익인식 프로세스와 회계정책에 대한 이해 및 관련 내부통제절차에 대한 설계 및 운영의 효과성에 대한 평가2) 계약서 검토를 통한 수익인식 기준 적용의 타당성 검토3) 보고기간에 발생한 거래에 대하여 표본을 추출하여 수익금액 계산/결정, 대금청구/회수 및 회계처리에 대한 실증감사 절차
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박재훈입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
유아이엘 주식회사
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 43 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유아이엘 주식회사 대표이사 김시균 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 파주시 광탄면 보광로 869-26 |
| (전 화) | 031) 948 - 1234 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 유아이엘 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 71,551,429,400 | 70,179,970,482 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,8 | 49,271,025,593 | 26,511,759,438 | ||
| 대여금및수취채권 | 4,5,6,10 | 577,756,079 | 756,854,208 | ||
| 매출채권 | 4,5,6,9 | 15,547,200,890 | 21,145,571,008 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,11 | 5,001,490,000 | - | ||
| 기타상각후원가측정금융자산 | 4,5,6,11 | - | 19,910,246,576 | ||
| 기타유동자산 | 17 | 284,658,925 | 550,850,471 | ||
| 재고자산 | 12 | 869,297,913 | 1,282,911,486 | ||
| 당기법인세자산 | - | 21,777,295 | |||
| 비유동자산 | 79,235,014,171 | 73,972,864,629 | |||
| 장기대여금및수취채권 | 4,5,6,10 | 3,625,650,702 | 3,556,668,957 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,11 | 8,123,738,846 | 12,977,035,243 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,11 | 187,200 | 66,880 | ||
| 종속, 관계기업투자주식 | 13 | 36,860,257,988 | 27,824,411,630 | ||
| 유형자산 | 14 | 26,344,073,712 | 26,861,698,837 | ||
| 무형자산 | 16 | 3,260,777,437 | 1,234,473,187 | ||
| 사용권자산 | 15 | 223,383,441 | 235,217,306 | ||
| 순확정급여자산 | 21 | 796,944,845 | 1,283,292,589 | ||
| 자 산 총 계 | 150,786,443,571 | 144,152,835,111 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 19,498,342,257 | 20,566,094,044 | |||
| 단기차입금 | 4,5,6,18 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 매입채무 | 4,5,6,19 | 7,304,802,133 | 8,386,112,396 | ||
| 기타금융부채 | 4,5,6,19 | 1,006,882,051 | 1,465,637,503 | ||
| 유동리스부채 | 4,5,6,15,31 | 109,770,930 | 104,395,967 | ||
| 당기법인세부채 | 254,764,822 | - | |||
| 기타유동부채 | 20 | 1,610,398,205 | 1,609,948,178 | ||
| 유동충당부채 | 22 | 211,724,116 | - | ||
| 비유동부채 | 242,023,932 | 775,728,232 | |||
| 장기기타금융부채 | 4,5,6,19 | - | 93,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 4,5,6,15,31 | 88,731,633 | 138,243,977 | ||
| 기타비유동부채 | 20 | 78,690,840 | 101,166,464 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 74,601,459 | 443,317,791 | ||
| 부 채 총 계 | 19,740,366,189 | 21,341,822,276 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,23 | 16,373,703,000 | 11,142,469,000 | ||
| 자본잉여금 | 23 | 22,046,879,476 | 27,314,742,196 | ||
| 기타자본항목 | 23 | (6,723,091,604) | (4,351,189,252) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 5,421,915,128 | 5,499,142,736 | ||
| 이익잉여금 | 23 | 93,926,671,382 | 83,205,848,155 | ||
| 자 본 총 계 | 131,046,077,382 | 122,811,012,835 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 150,786,443,571 | 144,152,835,111 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 유아이엘 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,32 | 49,295,952,682 | 52,683,860,416 |
| 매출원가 | 26,32 | 42,463,293,933 | 45,681,005,705 |
| 매출총이익 | 6,832,658,749 | 7,002,854,711 | |
| 판매비와관리비 | 25,26 | 5,908,980,474 | 5,610,220,734 |
| 영업이익 | 923,678,275 | 1,392,633,977 | |
| 기타영업외수익 | 27 | 23,194,709,239 | 14,483,226,738 |
| 기타영업외비용 | 27 | 2,260,382,907 | 2,914,246,407 |
| 금융수익 | 28 | 2,502,479,935 | 3,270,566,191 |
| 금융비용 | 28 | 1,359,681,968 | 782,795,025 |
| 법인세비용차감전순이익 | 23,000,802,574 | 15,449,385,474 | |
| 법인세비용 | 29 | 543,025,341 | 1,555,997,354 |
| 당기순이익 | 22,457,777,233 | 13,893,388,120 | |
| 기타포괄손익 | (152,357,114) | 1,176,021,000 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (152,357,114) | 1,176,021,000 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,23 | (75,129,506) | 102,222,116 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 6,23 | 120,320 | (34,240) |
| 토지재평가손익 | 14,23 | (77,347,928) | 1,073,833,124 |
| 총포괄이익 | 22,305,420,119 | 15,069,409,120 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 30 | 715 | 436 |
| 희석주당이익 | 30 | 715 | 436 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 유아이엘 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자 본 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 11,142,469,000 | 27,314,742,196 | (5,102,230,463) | 4,425,343,852 | 69,210,237,919 | 106,990,562,504 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 13,893,388,120 | 13,893,388,120 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 102,222,116 | 102,222,116 |
| 토지재평가이익 | - | - | - | 1,073,833,124 | - | 1,073,833,124 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (34,240) | - | (34,240) |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식기준보상비용 | - | - | 118,101,525 | - | - | 118,101,525 |
| 자기주식의취득 | - | - | (521,483,400) | - | - | (521,483,400) |
| 주식매수선택권 행사 | - | - | 1,154,423,086 | - | - | 1,154,423,086 |
| 2024.12.31(전기말) | 11,142,469,000 | 27,314,742,196 | (4,351,189,252) | 5,499,142,736 | 83,205,848,155 | 122,811,012,835 |
| 2025.01.01 (당기초) | 11,142,469,000 | 27,314,742,196 | (4,351,189,252) | 5,499,142,736 | 83,205,848,155 | 122,811,012,835 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,457,777,233 | 22,457,777,233 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (75,129,506) | (75,129,506) |
| 토지재평가손익 | - | - | - | (77,347,928) | - | (77,347,928) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 120,320 | - | 120,320 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 무상증자 | 5,231,234,000 | (5,267,862,720) | - | - | - | (36,628,720) |
| 배당금의지급 | - | - | - | - | (11,661,824,500) | (11,661,824,500) |
| 주식기준보상비용 | - | - | 66,746,768 | - | - | 66,746,768 |
| 자기주식의취득 | - | - | (2,438,649,120) | - | - | (2,438,649,120) |
| 2025.12.31 (당기말) | 16,373,703,000 | 22,046,879,476 | (6,723,091,604) | 5,421,915,128 | 93,926,671,382 | 131,046,077,382 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 유아이엘 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 29,002,670,215 | 13,144,640,996 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 7,945,037,876 | 8,041,985,046 |
| 이자수취 | 1,569,470,524 | 2,141,351,985 |
| 이자지급 | (345,785,074) | (440,931,357) |
| 배당금수취 | 20,525,304,000 | 6,813,590,000 |
| 법인세납부 | (691,357,111) | (3,411,354,678) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,472,408,601 | (3,843,867,755) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 24,990,279,654 | - |
| 기타상각후원가측정금융자산의 감소 | 39,882,643,837 | 77,123,242,200 |
| 대여금의 감소 | - | 6,447,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 66,353,794 | 111,715,757 |
| 보증금의 감소 | 1,300,898 | 30,771,700 |
| 투자주식의 처분 | - | 3,044,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (25,000,000,000) | (12,980,559,224) |
| 기타상각후원가측정금융자산의 증가 | (19,972,397,261) | (77,251,858,637) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (9,000,000,000) | - |
| 보증금의 증가 | (70,000,000) | (4,555,798) |
| 유형자산의 취득 | (376,672,321) | (363,623,753) |
| 무형자산의 취득 | (2,049,100,000) | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,251,044,372) | 411,696,267 |
| 단기차입금의 차입 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 수입보증금의 증가 | - | 93,000,000 |
| 자기주식의 처분 | - | 960,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (9,000,000,000) | (9,000,000,000) |
| 수입보증금의 감소 | - | (5,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (113,942,032) | (114,820,333) |
| 주식발행비용 | (36,628,720) | - |
| 자기주식의 취득 | (2,438,649,120) | (521,483,400) |
| 배당금의 지급 | (11,661,824,500) | - |
| 현금및현금성자산의 순증가 | 23,224,034,444 | 9,712,469,508 |
| 기초 현금및현금성자산 | 26,511,759,438 | 16,466,205,547 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (464,768,289) | 333,084,383 |
| 기말 현금및현금성자산 | 49,271,025,593 | 26,511,759,438 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 44 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 43 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 유아이엘 주식회사 |
1. 일반사항
유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2025년 12월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.
회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2025년 12월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 16,373,703천원(보통주식 32,247,404주, 액면 500원)입니다.
회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜유아이엘홀딩스 | 12,071,420 | 37.43 | 7,934,280 | 36.42 |
| ㈜케이티씨 | 3,828,924 | 11.87 | 2,552,616 | 11.72 |
| 자기주식 | 994,623 | 3.08 | 502,042 | 2.30 |
| 대표이사 및 등기임원 | 493,584 | 1.53 | 331,467 | 1.52 |
| 기타 | 14,858,853 | 46.09 | 10,464,531 | 48.04 |
| 합 계 | 32,247,404 | 100 | 21,784,936 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 기준서를 대체하며, 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 새로운 회계기준은 다음과 같은 주요 변화를 포함합니다.- 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 중단영업 및 법인세의 5가지 범주로 분류하며, 영업이익을 포함하는 새로운 중간합계에 대한 공시가 요구됨- 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 개념을 도입하며 경영진 성과 측정치에 대한 정보는 하나의 주석으로 공시- 재무제표에 표시되고 주석에 공시될 항목을 선정하는 과정에 있어 정보의 통합과 세분화에 대한 원칙 제시- 간접법에 따른 영업활동 현금흐름을 표시할 때 영업이익 중간합계를 현금흐름표 작성의 시작점으로 사용당사는 새로운 회계기준의 영향을 평가하는 과정에 있습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 자연에 의존하는 전력 계약 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' , 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서제1110호 '연결재무제표')
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.8 유형자산
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40 년 |
| 구축물 | 10 ~ 40 년 |
| 기계장치 | 5 ~ 10 년 |
| 차량운반구 | 4 년 |
| 기타의유형자산 | 3 ~ 4 년 |
2.9 무형자산
회원권은 이용가능기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 기타의무형자산 | 5 년 |
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.2.14 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
(2) 주식기준보상
종속기업의 종업원에게 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 재화의 판매
회사는 고객에게 재화를 인도하는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
회사는 고객에게 임대 용역 등을 제공하고 있습니다. 고객은 기업의 수행에서 효익을 동시에 얻고 소비하므로 회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
2.18 리스
(1) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정기구로 보고 있습니다.
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).
3.2 비금융자산의 손상현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
4. 금융위험관리
4.1 금융위험관리요소
회사의 재무부문은 영업을 관리하고 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 일정기간 동안 주요 외화 별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율의 변동위험을 최소화하는 것입니다.
당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채 내역의 달러화 기준액은 다음과 같습니다(단위: USD).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 17,229,681 | 8,442,689 |
| 매출채권 | 9,687,712 | 14,659,674 |
| 금융부채 | ||
| 매입채무 | 2,568,408 | 4,478,622 |
| 미지급금 | - | 922 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국 달러/원 | 상승시 | 2,763,624 | 2,165,406 | 2,763,624 | 2,165,406 |
| 하락시 | (2,763,624) | (2,165,406) | (2,763,624) | (2,165,406) |
(2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자수익의 최대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금보다 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
회사의 차입금은 계약단위 고정금리를 적용하며, 시장이자율 변동에 따른 이자비용의 변동될 위험은 고려하지 않았습니다.
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 | 상승시 | 12,658 | 25,322 | 12,658 | 25,322 |
| 하락시 | (12,658) | (25,322) | (12,658) | (25,322) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 정상 | 30일 초과연체 | 60일 초과연체 | 120일 초과연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 12,866,330 | 2,646,404 | 138,116 | 46,932 | 15,697,782 |
| 손실충당금 | (30,468) | (55,446) | (17,734) | (46,932) | (150,580) |
| 전기말 | |||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 21,145,571 | - | - | - | 21,145,571 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 당기 인식(환입)된 금액 | 150,580 | - |
| 기말 | 150,580 | - |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.
당기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 미수금 |
|---|---|
| 기초 손실충당금 | - |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 1,924 |
| 기말 손실충당금 | 1,924 |
리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 연결회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 150,580 | - |
| 기타금융자산 | 1,924 | - |
| 합 계 | 152,504 | - |
4.1.3 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
(1) 유동성 약정
회사는 당기말 현재 KB국민은행과 2,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다(주석 33 참조).
(2) 만기 분석
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다(단위: 천원).
당기말
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 계약현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,103,320 | - | - | 9,103,320 | 9,000,000 |
| 매입채무 | 7,304,802 | - | - | 7,304,802 | 7,304,802 |
| 기타금융부채 | 1,006,882 | - | - | 1,006,882 | 1,006,882 |
| 리스부채 | 111,504 | 84,230 | 12,000 | 207,734 | 198,503 |
| 합 계 | 17,526,508 | 84,230 | 12,000 | 17,622,738 | 17,510,187 |
전기말
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 계약현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,160,175 | - | - | 9,160,175 | 9,000,000 |
| 매입채무 | 8,386,112 | - | - | 8,386,112 | 8,386,112 |
| 기타금융부채 | 692,964 | - | 93,000 | 785,964 | 785,965 |
| 리스부채 | 120,953 | 87,408 | 58,190 | 266,551 | 242,640 |
| 금융보증계약 | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 | 772,673 |
| 합 계 | 30,360,204 | 87,408 | 151,190 | 30,598,802 | 19,187,390 |
4.2 자본위험관리
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 9,198,503 | 9,242,640 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (49,271,026) | (26,511,759) |
| 순부채 | (40,072,523) | (17,269,119) |
| 자본총계 | 131,046,077 | 122,811,013 |
| 총자본 | 131,046,077 | 122,811,013 |
| 자본조달비율(*) | - | - |
(*) 회사는 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산출하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 49,271,026 | 26,511,759 |
| 대여금및수취채권 | 4,203,407 | 4,313,523 |
| 매출채권 | 15,547,201 | 21,145,571 |
| 기타상각후원가측정금융자산 | - | 19,910,247 |
| 소 계 | 69,021,634 | 71,881,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,125,229 | 12,977,035 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 187 | 67 |
| 금융자산 합계 | 82,147,050 | 84,858,202 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 단기차입금 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 매입채무 | 7,304,802 | 8,386,112 |
| 기타금융부채 | 1,006,882 | 1,558,638 |
| 리스부채 | 198,503 | 242,640 |
| 금융부채 합계 | 17,510,187 | 19,187,390 |
금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치입니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원)
당기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,782,659 | 3,342,570 | 13,125,229 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 187 | - | - | 187 |
전기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,078,975 | 2,898,060 | 12,977,035 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 67 | - | - | 67 |
회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입 변수
1) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 투입변수에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 종류 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장접근법 | 저축성보험 등 | 공시이율 |
2) 당기말 현재 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,342,570 | 순자산가치법 | 성장율, 할인율 등 | 할인율 | 할인율 5% ~ 15% |
(4) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 49,271,026 | 26,511,759 |
| 대여금및수취채권 | 4,203,407 | 4,313,523 |
| 매출채권 | 15,547,201 | 21,145,571 |
| 기타상각후원가측정금융자산 | - | 19,910,247 |
| 소 계 | 69,021,634 | 71,881,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 수익증권 | 3,342,570 | 2,898,060 |
| 단기금융상품 | 5,001,490 | - |
| 장기금융상품 | 4,781,169 | 10,078,975 |
| 소 계 | 13,125,229 | 12,977,035 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분상품 | 187 | 67 |
| 합 계 | 82,147,050 | 84,858,202 |
(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 단기차입금 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 매입채무 | 7,304,802 | 8,386,112 |
| 기타금융부채 | 1,006,882 | 1,558,638 |
| 리스부채 | 198,503 | 242,640 |
| 합 계 | 17,510,187 | 19,187,390 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,200,806 | 1,849,152 |
| 외환차익(차손) | (791,219) | 2,249,255 |
| 외화환산이익(손실) | (558,386) | 1,532,816 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (334,353) | (421,397) |
| 외환차익(차손) | 31,892 | (154,850) |
| 외화환산이익(손실) | 88,211 | (222,830) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 310,784 | - |
| 배당금수익 | 120,000 | - |
| 평가이익(손실) | 138,473 | (3,524) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가이익(손실) | 120 | (34) |
7. 부문정보
(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 부품 제조 및 판매의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보고부문 | 품목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 제품판매 | 휴대폰 부품 | 22,656,584 | 24,962,051 |
| 전자담배 부품 | 5,035,148 | 6,601,664 | |
| 제품 외 | 상품판매 | 7,371,711 | 4,850,195 |
| 용역수익 | 69,791 | 62,200 | |
| 기타수익 | 14,162,719 | 16,207,750 | |
| 합 계 | 49,295,953 | 52,683,860 |
(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 18,819,362 | 24,368,467 |
| 말레이시아 | 2,214,381 | 1,650,329 |
| 베트남 | 23,147,244 | 22,664,633 |
| 인도 | 5,107,347 | 3,948,220 |
| 기타 | 7,619 | 52,211 |
| 합 계 | 49,295,953 | 52,683,860 |
(4) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 업체명 | 소재지 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출비중 | 매출액 | 매출비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객 A | 베트남 | 22,956,861 | 47% | 21,093,821 | 40% |
| 고객 B | 국내 | 11,578,880 | 23% | 13,225,596 | 25% |
| 고객 C(*) | 인도 | 5,107,347 | 10% | - | - |
(*) 전기에는 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 공시에서 제외하였습니다 .
(5) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 49,249,153 | 52,649,660 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 46,800 | 34,200 |
| 총 수익(손익계산서 상 매출액) | 49,295,953 | 52,683,860 |
(6) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부문 수익 | ||
| 외부고객으로부터 수익 | 49,249,153 | 52,649,660 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 44,102,355 | 47,142,779 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 5,146,798 | 5,506,881 |
| 합 계 | 49,249,153 | 52,649,660 |
(7) 회사는 고객과의 계약 관련하여 132백만원을 선수금으로 인식하고 있습니다.
(8) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채와 관련된 수익 | 198,024 | 176,824 |
8. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 42,890 | 30,521 |
| 보통예금 및 예치금(*) | 49,228,136 | 26,481,238 |
| 합 계 | 49,271,026 | 26,511,759 |
(*) 당기말 및 전기말의 현금및현금성자산에는 자사주 신탁계약에 따라 회사가 자유롭게 사용할 수 없는 예금 당기말 3,035백만원(전기말 2,109백만원)이 포함돼 있습니다.
9. 매출채권
(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 15,697,781 | 21,145,571 |
| 차감: 대손충당금 | (150,580) | - |
| 매출채권(순액) | 15,547,201 | 21,145,571 |
(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 설정 | 150,580 | - |
| 기말 대손충당금 | 150,580 | - |
10. 대여금및수취채권
대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 516,548 | - | 600,107 | - |
| 미수수익 | 61,208 | - | 156,747 | - |
| 대여금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 보증금 | - | 656,335 | - | 587,636 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (30,684) | - | (30,967) |
| 합 계 | 577,756 | 3,625,651 | 756,854 | 3,556,669 |
11. 금융자산 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | - | 19,910,247 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 5,001,490 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 4,781,169 | - | 10,078,975 |
| 수익증권 | - | 3,342,570 | - | 2,898,060 |
| 소 계 | 5,001,490 | 8,123,739 | - | 12,977,035 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | 187 | - | 67 |
| 합 계 | 5,001,490 | 8,123,926 | 19,910,247 | 12,977,102 |
12. 재고자산
재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,020,742 | (401,387) | 619,355 | 1,305,982 | (296,779) | 1,009,203 |
| 재공품 | 1,582 | - | 1,582 | 97,267 | - | 97,267 |
| 원재료 | 288,798 | (80,915) | 207,883 | 250,785 | (108,961) | 141,824 |
| 미착품 | 40,478 | - | 40,478 | 34,617 | - | 34,617 |
| 합 계 | 1,351,600 | (482,302) | 869,298 | 1,688,651 | (405,740) | 1,282,911 |
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 25,513백만원(전기: 27,341백만원)입니다(주석 26 참조).
13. 종속기업 및 관계기업 투자주식
(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | UIL International Ltd. | 자회사에 대한 관리 | 홍콩 | 12월 | 100.00 | 25,862,200 | 36,791,419 | 25,862,200 | 100.00 | 25,826,353 | 42,364,593 | 25,826,353 |
| UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd. | 금형 제조 | 중국 | 12월 | 100.00 | 266,979 | 190,658 | 266,979 | 100.00 | 266,979 | 254,509 | 266,980 | |
| 유아이엘인베스트먼트㈜(*1) | 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 | 대한민국 | 12월 | 85.71 | 9,000,000 | 9,130,593 | 9,000,000 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 35,129,179 | 46,112,670 | 35,129,179 | 26,093,332 | 42,619,102 | 26,093,333 | ||||||
| 관계기업 | ㈜에이치앤씨테크(*2) | 휴대폰용 부품 제조 | 대한민국 | 12월 | 50.00 | 2,946,787 | 1,821,971 | 1,731,079 | 50.00 | 2,946,787 | 1,731,079 | 1,731,079 |
| 합 계 | 38,075,966 | 47,934,641 | 36,860,258 | 29,040,119 | 44,350,181 | 27,824,412 |
(*1) 당기 중 설립 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 보유지분 10%를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다 .
(2) 회사는 당기말 현재 종속기업 임직원에게 주식기준보상을 부여하고 있습니다. 이에 대한 주식보상비용을 인식함에 따라 종속기업투자주식의 취득원가가 증가하였습니다.
(3) 회사는 전기말 현재 ㈜에이치앤씨테크가 발행한 제 3회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공함에 따라 관계기업투자주식의 취득원가와 금융보증부채 금액이 1,132,832천원 증가하였습니다. (4) 회사는 당기 중 현재 ㈜에이치앤씨테크가 발행한 제 3회 무기명식 사모 전환사채를 전액 상환함에 따라 제공한 지급보증을 해지하였으며 이에 금융보증부채환입으로기타영업외수익 772,673천원 증가하였습니다.
(5) 회사는 전기 중 ㈜에이치앤씨테크의 관계기업투자 주식 장부금액에 대하여 관계기업투자주식 손상차손 1,216백만원을 인식하였습니다.
14. 유형자산
(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | ||||||||
| 취득원가 | 13,182,989 | 19,307,016 | 2,376,966 | 15,996,454 | 144,295 | 2,584,006 | 1,773 | 53,593,499 |
| 손상차손누계액 | - | (746,908) | (8,430) | (3,053) | (1) | (10,856) | - | (769,248) |
| 감가상각누계액 | - | (6,080,763) | (2,031,303) | (15,325,708) | (91,420) | (2,433,358) | - | (25,962,552) |
| 장부가액 | 13,182,989 | 12,479,345 | 337,233 | 667,693 | 52,874 | 139,792 | 1,773 | 26,861,699 |
| 기중변동 | ||||||||
| 취득 | - | - | 28,300 | 248,800 | - | 101,612 | 1,855 | 380,567 |
| 처분 | - | - | - | (1,768) | - | (1) | - | (1,769) |
| 감가상각 | - | (471,867) | (88,581) | (256,022) | (14,098) | (65,854) | - | (896,422) |
| 기말 | ||||||||
| 취득원가 | 13,182,989 | 19,307,016 | 2,405,266 | 15,726,587 | 144,295 | 2,640,118 | 3,628 | 53,409,899 |
| 손상차손누계액 | - | (746,908) | (8,430) | (3,052) | (1) | (10,856) | - | (769,247) |
| 감가상각누계액 | - | (6,552,630) | (2,119,884) | (15,064,832) | (105,518) | (2,453,713) | - | (26,296,577) |
| 장부가액 | 13,182,989 | 12,007,478 | 276,952 | 658,703 | 38,776 | 175,549 | 3,628 | 26,344,075 |
전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | ||||||||
| 취득원가 | 11,825,425 | 19,307,016 | 2,376,966 | 15,786,446 | 124,022 | 2,553,317 | 71,773 | 52,044,965 |
| 손상차손누계액 | - | (746,908) | (8,430) | (3,053) | (1) | (10,856) | - | (769,248) |
| 감가상각누계액 | - | (5,608,895) | (1,944,845) | (14,933,424) | (124,013) | (2,425,667) | - | (25,036,844) |
| 장부가액 | 11,825,425 | 12,951,213 | 423,691 | 849,969 | 8 | 116,794 | 71,773 | 26,238,873 |
| 기중변동 | ||||||||
| 취득 | - | - | - | 51,250 | - | - | 312,374 | 363,624 |
| 처분 | - | - | - | (2,461) | (2) | (1) | - | (2,464) |
| 감가상각 | - | (471,868) | (86,458) | (418,357) | (3,525) | (45,690) | - | (1,025,898) |
| 대체 | - | - | - | 187,292 | 56,393 | 68,689 | (382,374) | (70,000) |
| 기타(*) | 1,357,564 | - | - | - | - | - | - | 1,357,564 |
| 기말 | ||||||||
| 취득원가 | 13,182,989 | 19,307,016 | 2,376,966 | 15,996,454 | 144,295 | 2,584,006 | 1,773 | 53,593,499 |
| 손상차손누계액 | - | (746,908) | (8,430) | (3,053) | (1) | (10,856) | - | (769,248) |
| 감가상각누계액 | - | (6,080,763) | (2,031,303) | (15,325,708) | (91,420) | (2,433,358) | - | (25,962,552) |
| 장부가액 | 13,182,989 | 12,479,345 | 337,233 | 667,693 | 52,874 | 139,792 | 1,773 | 26,861,699 |
(*) 토지의 재평가로 인한 증감이 포함되어있습니다.(2) 회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.
회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2024년 10월 31일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.
(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 13,182,989 | 13,182,989 | - | - | 13,182,989 | 13,182,989 |
(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 13,182,989 | 11,825,425 |
| 재평가 | - | 1,357,564 |
| 기말 잔액 | 13,182,989 | 13,182,989 |
(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인비교치 | 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 당기말 금액은 6,151백만원(전기말: 6,151백만원)입니다.
15. 리스
회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 101,036 | 47,653 |
| 차량운반구 | 122,348 | 187,564 |
| 합 계 | 223,384 | 235,217 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 109,771 | 104,396 |
| 비유동 | 88,732 | 138,244 |
| 합 계 | 198,503 | 242,640 |
당기 중 증가된 사용권자산은 185백만원(전기: 93백만원)입니다.
(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 87,817 | 38,773 |
| 차량운반구 | 63,545 | 81,506 |
| 소 계 | 151,362 | 120,279 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 11,035 | 16,962 |
| 리스해지이익 | 2,437 | 372 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | 963 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 19,849 | 19,174 |
당기 중 리스 및 비리스요소의 총 현금유출은 145백만원(전기: 152백만원) 입니다.
16. 무형자산
무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | ||||
| 취득원가 | 154,664 | 1,442,289 | 4,511,206 | 6,108,159 |
| 손상및상각누계액 | (146,890) | (275,589) | (4,451,206) | (4,873,685) |
| 장부가액 | 7,774 | 1,166,700 | 60,000 | 1,234,474 |
| 기중변동 | ||||
| 취득 | - | 2,044,000 | 5,100 | 2,049,100 |
| 상각 | (941) | - | (21,855) | (22,796) |
| 기말 | ||||
| 취득원가 | 154,664 | 3,486,289 | 4,516,306 | 8,157,259 |
| 손상및상각누계액 | (147,831) | (275,589) | (4,473,061) | (4,896,481) |
| 장부가액 | 6,833 | 3,210,700 | 43,245 | 3,260,778 |
전기
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | ||||
| 취득원가 | 154,664 | 1,442,289 | 4,511,206 | 6,108,159 |
| 손상및상각누계액 | (145,949) | (275,589) | (4,429,606) | (4,851,144) |
| 장부가액 | 8,715 | 1,166,700 | 81,600 | 1,257,015 |
| 기중변동 | ||||
| 상각 | (941) | - | (21,600) | (22,541) |
| 기말 | ||||
| 취득원가 | 154,664 | 1,442,289 | 4,511,206 | 6,108,159 |
| 손상및상각누계액 | (146,890) | (275,589) | (4,451,206) | (4,873,685) |
| 장부가액 | 7,774 | 1,166,700 | 60,000 | 1,234,474 |
17. 기타유동자산
기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 233,794 | 314,059 |
| 선급비용 | - | 29,907 |
| 부가세대급금 | 50,865 | 206,884 |
| 합 계 | 284,659 | 550,850 |
18. 차입금
차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | KB국민은행 | 2026-05-26 | 2.87 | 9,000,000 | 9,000,000 |
19. 매입채무 및 기타금융부채
(1) 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,304,802 | 8,386,112 | - |
| 기타금융부채 | |||
| 미지급금 | 913,174 | 691,859 | - |
| 미지급비용 | 708 | 1,105 | - |
| 임대보증금 | 93,000 | - | 93,000 |
| 금융보증부채 | - | 772,673 | - |
| 기타금융부채 소계 | 1,006,882 | 1,465,637 | 93,000 |
| 합 계 | 8,311,684 | 9,851,749 | 93,000 |
(2) 공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 차입금 | 매입채무 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공급자금융약정 부채 | 324,419 | - | 321,738 | - |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 | 69,756 | - | 78,647 | - |
| 지급기일의 범위 | ||||
| 약정의 일부인 금융부채 | 청구서 발행일 후 ~ 60일 | 청구서 발행일 후 ~ 60일 | ||
| 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 | 청구서 발행일 후 ~ 60일 | 청구서 발행일 후 ~ 60일 |
당기 중 공급자금융약정에 대한 비현금거래는 존재하지 않습니다.
20. 기타부채
기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 132,086 | - | 198,024 | - |
| 예수금 | 208,727 | - | 162,988 | - |
| 종업원급여부채 | 1,269,585 | 78,691 | 1,248,936 | 101,166 |
| 합 계 | 1,610,398 | 78,691 | 1,609,948 | 101,166 |
21. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 3,853,414 | 4,015,259 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,650,359) | (5,298,552) |
| 재무상태표 상 순확정급여부채(자산) | (796,945) | (1,283,293) |
(2) 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,015,259 | (5,298,552) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 597,563 | - |
| 이자비용(이자수익) | 152,524 | (203,856) |
| 신입/전입효과 및 과거근무원가(축소 등) | 35,952 | - |
| 운영관리원가 | - | 11,516 |
| 소 계 | 786,039 | (192,340) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | 9,103 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 41,587 | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 6,577 | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 39,052 | - |
| 소 계 | 87,216 | 9,103 |
| 기여금 | ||
| 제도가입자가 납부한 기여금 | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (1,035,100) | 831,430 |
| 기말(*) | 3,853,414 | (4,650,359) |
(*) 당기말 현재 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채 금액을 초과하고 있는 797백만원에 대해서는 순확정급여자산으로 대체하였습니다.
전기
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,154,238 | (5,172,259) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 598,722 | - |
| 이자비용(이자수익) | 179,372 | (225,489) |
| 신입/전입효과 및 과거근무원가(축소 등) | 44,804 | - |
| 운영관리원가 | - | 9,342 |
| 소 계 | 822,898 | (216,147) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | 27,010 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (22,074) | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (134,167) | - |
| 소 계 | (156,241) | 27,010 |
| 기여금 | ||
| 제도가입자가 납부한 기여금 | - | (600,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (805,636) | 662,844 |
| 기말(*) | 4,015,259 | (5,298,552) |
(*) 전기말 현재 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채 금액을 초과하고 있는 1,283백만원에 대해서는 순확정급여자산으로 대체하였습니다.
(3) 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 4,650,359 | 5,298,552 |
(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.19% | 4.00% |
| 임금상승률 | 3.00% | 2.69% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 변동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 확정급여채무의 증가(감소) | (231,782) | 258,935 | (279,800) | 319,344 |
| 임금상승률 | 확정급여채무의 증가(감소) | 259,620 | (236,610) | 320,146 | (285,549) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(6) 당기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 6.616년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 1년 이하 | 1 ~ 2년 이하 | 2 ~ 5년 이하 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 399,529 | 595,466 | 1,572,736 | 8,698,159 | 11,265,890 |
(7) 확정급여제도와 관련하여 2026년에 납입할 것으로 예상되는 회사의 기여금은 없습니다.
22. 충당부채
(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 395 |
| 충당금전입(환입) | 211,724 | (395) |
| 기말 | 211,724 | - |
23. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(단위: 주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(단위: 주)(*1,2) | 32,247,404 | 21,784,936 |
| 보통주자본금(단위: 천원) | 16,373,703 | 11,142,469 |
(*1) 회사는 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 회사는 당기 중 보유주식 1주당 신주 0.5주를 배정하는 무상증자를 결정하였습니다. 이로 인하여 신주 10,462,468주를 발행하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금(*) | 11,251,631 | 16,519,494 |
| 자기주식처분이익 | 6,799,389 | 6,799,389 |
| 기타자본잉여금 | 3,995,859 | 3,995,859 |
| 합 계 | 22,046,879 | 27,314,742 |
( *) 당기 중 무상증자로 인해 주식발행초과금 5,268백만원이 감소하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1,2,3,4) | (5,633,890) | (3,195,240) |
| 자기주식처분손실(*2) | (1,353,588) | (1,353,588) |
| 주식매수선택권 | 189,236 | 122,489 |
| 주식매수선택권소멸이익 | 75,150 | 75,150 |
| 합 계 | (6,723,092) | (4,351,189) |
(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.
(*2) 회사는 전기 중 주식매수선택권 행사에 의하여 자기주식 800,000주 중 400,000주를 교부하였습니다.
(*3) 회사는 2024년 12월 10일 이사회결의로 자기주식 신탁을 통하여 전기와 당기 중 자기주식 460,000주를, 2025년 2월 7일에 이사회 결의에 의하여 무상증자시 단수주 735주를 취득하였습니다.(*4) 회사는 2025년 12월 23일 이사회결의로 자기주식 신탁을 통하여 당기 중 자기주식 133,888주를 취득하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산재평가잉여금 | 5,499,604 | (77,348) | 5,422,256 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (461) | 120 | (341) |
| 합 계 | 5,499,143 | (77,228) | 5,421,915 |
전기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산재평가잉여금 | 4,425,771 | 1,073,833 | 5,499,604 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (427) | (34) | (461) |
| 합 계 | 4,425,344 | 1,073,799 | 5,499,143 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 6,737,417 | 5,571,235 |
| 기업발전적립금 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 임의적립금 | 3,007,423 | 3,007,423 |
| 미처분이익잉여금 | 79,681,832 | 70,127,190 |
| 합 계 | 93,926,672 | 83,205,848 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 회사는 제43기의 결산(현금)배당 및 당기 중간배당을 실시하여 이익준비금이 증가하였습니다.
(6) 이익잉여금의 처분계산서(안)은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 79,681,831,739 | 70,127,190,962 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 60,751,717,602 | 56,131,580,726 | ||
| 당기순이익 | 22,457,777,233 | 13,893,388,120 | ||
| 중간배당액 | (3,138,666,900) | - | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (75,129,506) | 102,222,116 | ||
| 이익준비금 | (313,866,690) | - | ||
| 이익잉여금처분액 | (10,313,417,730) | (9,375,473,360) | ||
| 이익준비금 | 937,583,430 | 852,315,760 | ||
| 현금배당 | 9,375,834,300 | 8,523,157,600 | ||
| 차기이월이익잉여금 | 69,368,414,009 | 60,751,717,602 |
당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2025년 3월 21일).
(7) 회사는 제43기 정기주주총회를 거쳐 8,523,158천원(주당400원)에 대한 배당을 확정하였으며 지급완료하였습니다. 또한 상법 제462조의3 및 정관에 따라 이사회를 통해 2025년 6월 30일을 기준일로 3,138,667천원(주당 100원) 중간배당을 결의하고 2025년 7월 25일에 지급완료하였습니다.
24. 주식기준보상
(1) 회사는 당기말 현재 주식기준보상약정을 보유하고 있으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2023년 2월 27일 | 2023년 12월 22일 |
| 주식선택권 공정가치 | 1,247원 | 1,269원 |
| 부여방법 | 자기주식교부 | 자기주식교부 |
| 부여수량 | 74,013주 | 148,026주 |
| 행사가능기간 | 2025년 02월 27일 ~ 2027년 02월 26일 | 2025년 12월 22일 ~ 2027년 12월 21일 |
| 행사가격 | 3,756원 | 3,898원 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 2년 | 용역제공조건: 2년 |
| 공정가치접근법 | 옵션가격결정 모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용 | |
| 부여일직전일종가 | 5,050원 | 4,800원 |
| 무위험이자율 | 3.56% | 3.25% |
| 기대행사기간 | 2년 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 35.50% | 43.51% |
(2) 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구 분 | 기초 | 행사 | 기말 | 행사가능 수량 |
|---|---|---|---|---|
| 당기(*) | 222,039 | - | 222,039 | 222,039 |
| 전기 | 550,000 | 400,000 | 150,000 | - |
(*) 무상증자로 인해 기초 주식선택권 수량이 변경되었습니다.
(3) 당기 중 발생한 보상원가 66,747천원(전기: 118,102천원)이며, 당기 비용으로 인식한 금액은 30,900천원(전기: 47,824천원)입니다.
25. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,248,561 | 2,287,999 |
| 퇴직급여 | 205,353 | 198,180 |
| 복리후생비 | 550,509 | 441,060 |
| 여비교통비 | 84,470 | 83,871 |
| 차량유지비 | 55,676 | 67,816 |
| 지급수수료 | 1,334,276 | 1,405,546 |
| 지급임차료 | 12,329 | 44,854 |
| 대손상각비 | 150,580 | - |
| 감가상각비 | 291,253 | 231,018 |
| 무형자산상각비 | 3,855 | 3,600 |
| 교육훈련비 | 1,135 | 2,073 |
| 수출비 | 224,736 | 253,688 |
| 지급용역비 | 8,647 | 8,768 |
| 품질보증비(환입) | 211,724 | (395) |
| 세금과공과 | 91,741 | 97,559 |
| 기타 | 434,135 | 484,584 |
| 합 계 | 5,908,980 | 5,610,221 |
26. 비용의 성격별 분류
포괄손익계산서상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 485,533 | 90,137 |
| 원재료 및 상품의 사용 | 25,027,194 | 27,250,344 |
| 종업원급여 | 8,553,990 | 8,489,659 |
| 감가상각비 | 1,047,785 | 1,146,177 |
| 무형자산상각비 | 22,796 | 22,541 |
| 지급수수료 | 2,793,473 | 2,875,071 |
| 운반비 | 206,861 | 231,469 |
| 기타비용 | 10,234,642 | 11,185,828 |
| 합 계 | 48,372,274 | 51,291,226 |
27. 기타영업외손익
기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 외환차익 | 830,216 | 2,324,270 |
| 외화환산이익 | 199,137 | 1,199,800 |
| 유형자산처분이익 | 67,152 | 22,388 |
| 배당금수익 | 20,525,303 | 6,813,590 |
| 금융보증수익 | 772,673 | 416,427 |
| 잡이익 | 800,228 | 74,034 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 98,416 |
| 지분법투자처분이익 | - | 540,000 |
| 지분법적용투자주식손상차손환입 | - | 1,082,211 |
| 연결대상투자주식손상차손환입 | - | 1,912,091 |
| 합 계 | 23,194,709 | 14,483,227 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외환차손 | 1,892,434 | 973,759 |
| 외화환산손실 | 204,543 | 222,898 |
| 기부금 | 104,700 | 100,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 101,940 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | - | 1,215,708 |
| 유형자산처분손실 | 126 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,924 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 236,000 |
| 잡손실 | 56,656 | 63,741 |
| 합 계 | 2,260,383 | 2,914,246 |
28. 금융손익
금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,511,590 | 1,849,152 |
| 외환차익 | 543,446 | 1,088,329 |
| 외화환산이익 | 1,444 | 333,085 |
| 금융상품평가이익 | 446,000 | - |
| 합 계 | 2,502,480 | 3,270,566 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 345,388 | 438,360 |
| 외환차손 | 240,555 | 344,435 |
| 외화환산손실 | 466,212 | - |
| 금융상품평가손실 | 307,527 | - |
| 합 계 | 1,359,682 | 782,795 |
29. 법인세비용
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,065,606 | 1,513,008 |
| 전기법인세의 조정사항 | (97,707) | (172,759) |
| 자본에 직접 반영된 당기법인세 | - | 194,423 |
| 총당기법인세 | 967,899 | 1,534,672 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (368,717) | 332,065 |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | (56,157) | (310,740) |
| 총이연법인세 | (424,874) | 21,325 |
| 법인세비용 | 543,025 | 1,555,997 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 23,000,803 | 15,449,385 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 4,851,185 | 3,206,922 |
| 조정사항: | ||
| - 세액공제 | (1,258,205) | (1,541,894) |
| - 비과세수익 및 불공제비용 | 79,524 | (264,518) |
| - 실현가능성으로 인해 인식되지 않은 이연법인세자산 | (3,342,320) | (164,917) |
| - 외국납부세액 | 293,540 | 320,411 |
| - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | 23,333 | - |
| - 기타 | (104,032) | (7) |
| 법인세비용 | 543,025 | 1,555,997 |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||||||
| 자기주식처분손실 | - | - | - | (1,548,011) | 194,423 | (1,353,588) |
| 이연법인세 | ||||||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (96,320) | 21,191 | (75,129) | 129,231 | (27,009) | 102,222 |
| 토지재평가잉여금 | - | (77,348) | (77,348) | 1,357,564 | (283,731) | 1,073,833 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 120 | - | 120 | (34) | - | (34) |
| 합 계 | (96,200) | (56,157) | (152,357) | 1,486,761 | (310,740) | 1,176,021 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 5,758,337 | 8,323,776 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 394,992 | 316,033 |
| 소 계 | 6,153,329 | 8,639,809 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,563,626) | (2,406,866) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (13,466) | (32,760) |
| 소 계 | (2,577,092) | (2,439,626) |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (3,650,839) | (6,643,501) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (74,602) | (443,318) |
(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기
| 과목 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (32,761) | 19,294 | - | (13,467) |
| 토지 | (1,469,611) | - | (77,348) | (1,546,959) |
| 사용권자산 | (49,161) | 16 | - | (49,145) |
| 사외적립자산 | (910,434) | 60,682 | 2,003 | (847,749) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (98,120) | - | (98,120) |
| 기타이연법인세부채 | (26,820) | 5,168 | - | (21,652) |
| 소 계 | (2,488,787) | (12,960) | (75,345) | (2,577,092) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가손실 | 84,800 | 21,307 | - | 106,107 |
| 금형 | 784,408 | 310,924 | - | 1,095,332 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 7 | 68 | - | 75 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 21,305 | 68,777 | - | 90,082 |
| 특정외국법인의 유보소득 배당간주 | 6,643,501 | (2,992,662) | - | 3,650,839 |
| 미지급비용 | 231,234 | 11,072 | - | 242,306 |
| 리스부채 | 50,712 | (7,041) | - | 43,671 |
| 확정급여채무 | 839,189 | (10,626) | 19,188 | 847,751 |
| 품질보증충당부채 | - | 46,579 | - | 46,579 |
| 기타이연법인세자산 | 33,814 | (3,227) | - | 30,587 |
| 소 계 | 8,688,970 | (2,554,829) | 19,188 | 6,153,329 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (6,643,501) | 2,992,662 | - | (3,650,839) |
| 합 계 | (443,318) | 424,873 | (56,157) | (74,602) |
전기
| 과목 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (100,219) | 67,458 | - | (32,761) |
| 토지 | (1,185,880) | - | (283,731) | (1,469,611) |
| 사외적립자산 | (868,235) | (47,844) | 5,645 | (910,434) |
| 기타이연법인세부채 | (12,381) | (14,439) | - | (26,820) |
| 소 계 | (2,166,715) | 5,175 | (278,086) | (2,439,626) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가손실 | 144,727 | (59,927) | - | 84,800 |
| 사용권자산 | 489 | 1,062 | - | 1,551 |
| 금형 | 696,277 | 88,131 | - | 784,408 |
| 특정외국법인의 유보소득 배당간주 | 6,436,691 | 206,810 | - | 6,643,501 |
| 미지급비용 | 327,010 | (95,776) | - | 231,234 |
| 확정급여채무 | 868,236 | 3,607 | (32,654) | 839,189 |
| 품질보증충당부채 | 83 | (83) | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 21,305 | - | 21,305 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 7 | - | 7 |
| 기타이연법인세자산 | 18,641 | 15,173 | - | 33,814 |
| 소 계 | 8,492,154 | 180,309 | (32,654) | 8,639,809 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (6,436,691) | (206,810) | - | (6,643,501) |
| 합 계 | (111,252) | (21,326) | (310,740) | (443,318) |
(6) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 종속회사투자지분 | (358,395) | (2,514,392) | 처분하지 않을 예정 |
| 종속및관계회사손상차손 | 254,083 | 254,083 | 처분하지 않을 예정 |
| 출자금 | 195,567 | 195,567 | 처분하지 않을 예정 |
| 회원권 | 57,598 | 57,598 | 처분하지 않을 예정 |
| 유형자산손상차손 | 160,773 | 160,773 | 처분하지 않을 예정 |
| 무형자산손상차손 | 40,740 | 40,740 | 처분하지 않을 예정 |
| 특정외국법인의 유보소득 배당간주 | 3,650,839 | 6,643,501 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합계 | 4,001,205 | 4,837,870 |
30. 주당순이익
(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 22,457,777,233 | 13,893,388,120 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 31,397,851 | 31,895,268 |
| 기본주당순이익 | 715 | 436 |
(*) 회사는 2025년 2월 24일을 신주배정기준일로 하여 소유주식 1주당 신주 0.5주를배정하는 무상증자를 결정하였습니다. 가중평균유통보통주식수를 계산할 때 무상증자로 인한 유통보통주식수의 변동을 소급적용하였습니다.
(2) 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원,주).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 22,457,777,233 | 13,893,388,120 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 31,397,851 | 31,895,268 |
| 희석주당순이익 | 715 | 436 |
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권은 당기 반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31. 현금흐름표
(1) 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 22,457,777 | 13,893,388 |
| 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 | (19,518,673) | (8,886,665) |
| 퇴직급여 | 618,010 | 606,751 |
| 주식보상비용 | 30,900 | 47,824 |
| 감가상각비 | 1,047,785 | 1,146,177 |
| 무형자산상각비 | 22,796 | 22,541 |
| 지급수수료 | - | 70,000 |
| 대손상각비 | 150,580 | - |
| 외화환산손실 | 670,755 | 222,898 |
| 금융상품평가손실 | 307,527 | 101,940 |
| 유형자산처분손실 | 126 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,924 | - |
| 지분법적용투자주식손상차손 | - | 1,215,708 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | - | (1,912,091) |
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | (540,000) |
| 지분법적용투자주식손상차손환입 | - | (1,082,211) |
| 이자비용 | 345,388 | 438,360 |
| 법인세비용 | 543,025 | 1,555,997 |
| 재고자산평가손실(환입) | 76,562 | (286,736) |
| 품질보증비(환입) | 211,724 | (395) |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 236,000 |
| 제수당(환입) | (22,476) | 3,430 |
| 유형자산처분이익 | (67,152) | (22,388) |
| 외화환산이익 | (200,581) | (1,532,885) |
| 이자수익 | (1,511,590) | (1,849,152) |
| 금융보증수익 | (772,673) | (416,427) |
| 배당금수익 | (20,525,303) | (6,813,590) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | (446,000) | (98,416) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5,005,934 | 3,035,262 |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,354,173 | (1,864,879) |
| 미수금의 감소(증가) | 81,635 | 2,039,298 |
| 선급금의 감소(증가) | 80,265 | (303,394) |
| 선급비용의 감소(증가) | - | 31,334 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 156,019 | 6,501 |
| 재고자산의 감소(증가) | 337,051 | 325,199 |
| 매입채무의 증가(감소) | (993,099) | 3,911,746 |
| 미지급금의 증가(감소) | 217,421 | 30,477 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,662) | (477,985) |
| 선수금의 증가(감소) | (65,938) | 21,200 |
| 예수금의 증가(감소) | 45,739 | 58,556 |
| 퇴직금의 지급 | (1,035,100) | (805,635) |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 831,430 | 62,844 |
| 합 계 | 7,945,038 | 8,041,985 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 312,374 |
| 무상증자 | 5,231,234 | - |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 | 3,894 | - |
| 임대보증금 유동성대체 | 93,000 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 86,479 | 139,260 |
| 금융보증부채 및 종속기업투자주식 인식 | - | 1,132,832 |
(3) 재무활동에서 생기는 차입금의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 단기차입금 상환 | (9,000,000) | (9,000,000) |
| 단기차입금 차입 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 기말 | 9,000,000 | 9,000,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 비유동리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 104,395 | 138,244 | 242,639 |
| 취득 - 리스 | 70,526 | 77,115 | 147,641 |
| 해지 - 리스 | (37,687) | (40,148) | (77,835) |
| 현금흐름 | (124,977) | - | (124,977) |
| 이자비용 | 11,035 | - | 11,035 |
| 유동성대체 | 86,479 | (86,479) | - |
| 기말 | 109,771 | 88,732 | 198,503 |
전기
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 비유동리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 85,144 | 184,060 | 269,204 |
| 취득 - 리스 | - | 93,444 | 93,444 |
| 해지 - 리스 | (5,188) | - | (5,188) |
| 현금흐름 | (131,783) | - | (131,783) |
| 이자비용 | 16,962 | - | 16,962 |
| 유동성대체 | 139,260 | (139,260) | - |
| 기말 | 104,395 | 138,244 | 242,639 |
32. 특수관계자 공시
(1) 당기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 박찬화 | 박찬화 |
| 최상위지배기업 | ㈜케이티씨 | ㈜케이티씨 |
| 지배기업 | ㈜유아이엘홀딩스 | ㈜유아이엘홀딩스 |
| 종속기업 | UIL International Ltd.UIL Vietnam JSC. (*1)UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*1)UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.유아이엘인베스트먼트㈜(*2) | UIL International Ltd.UIL Vietnam JSC.(*1)UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd |
| 관계기업 | ㈜에이치앤씨테크(*3) | ㈜에이치앤씨테크(*3) |
| 기타특수관계자 | KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이H&C TECH VIETNAM CO.,LTD(*4,5)동진P&I산업㈜DONGJIN Vietnam Co., LTD㈜에이치제이무역유아이엘-브이원 메자닌 신기술사업투자조합 제1호대표이사 등 | KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD(*4,5)동진P&I산업㈜DONGJIN Vietnam Co., LTD㈜에이치제이무역대표이사 등 |
(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) 당기 중 유아이엘인베스트먼트㈜가 설립되었습니다.
(*3) 전기 중 보유지분 10%를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 DAEIL TECH VIENAM CO., LTD의 지분을 ㈜에이치앤씨테크가 100 % 취득하여 지배기업이 ㈜대일하이테크에서 ㈜에이치앤씨테크로 변경되었으며, 회사와 특수관계를 계속 유지하고 있습니다.
(*5) 당기 중 DAEIL TECHVIETNAM CO., LTD에서 H&C TECHVIETNAM C O., LTD로 사명을 변경하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기
| 구 분 | 매 출 | 유ㆍ무형자산처분 | 기타ㆍ금융수익 | 매 입 | 유ㆍ무형자산취득 | 기타ㆍ금융원가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ||||||
| ㈜케이티씨 | 155,343 | - | - | 326,402 | - | 319,710 |
| 지배기업 | ||||||
| ㈜유아이엘홀딩스 | 1,485 | - | - | 20,889 | - | 1,149,270 |
| 종속기업 | ||||||
| UIL International LTD. | - | - | 20,405,304 | - | - | - |
| UIL Vietnam JSC.(*1,2) | 23,842,292 | - | - | 35,150,185 | 2,395 | 2,721 |
| UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*3) | 5,272,322 | 8,854 | 72 | - | - | - |
| UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd. | - | - | - | 324,090 | - | - |
| 관계기업 | ||||||
| ㈜에이치앤씨테크 | 22,800 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*4) | 1,723,857 | - | - | - | - | - |
| 동진P&I산업㈜ | - | - | 138,000 | - | - | - |
| ㈜에이치제이무역 | - | - | - | 195,543 | - | - |
| 합 계 | 31,018,099 | 8,854 | 20,543,376 | 36,017,109 | 2,395 | 1,471,701 |
(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 22,957백만원 입니다.
(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당기 중 매입액에서 중계무역을 제외한 매입액의 순액은 2,149백만원 입니다.
(*3) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 5,107백만원 입니다.
(*4) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 190백만원 입니다.
전기
| 구 분 | 매 출 | 유ㆍ무형자산처분 | 기타ㆍ금융수익 | 매 입 | 유ㆍ무형자산취득 | 기타ㆍ금융원가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ||||||
| ㈜케이티씨(*1) | 58,482 | - | - | 380,938 | - | 417,983 |
| 지배기업 | ||||||
| ㈜유아이엘홀딩스 | - | - | - | 31,353 | - | 1,003,542 |
| 종속기업 | ||||||
| UIL International Ltd. | - | - | 6,813,590 | - | - | - |
| UIL Vietnam JSC.(*2)(*3) | 22,693,209 | 11,917 | 245,885 | 39,515,741 | - | 3,619 |
| UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*4) | 4,132,018 | 8,654 | - | - | - | - |
| UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd. | - | - | - | 598,596 | - | - |
| 관계기업 | ||||||
| ㈜에이치엔씨테크 | 43,200 | - | - | - | - | - |
| ㈜대일하이테크 | - | - | - | 249,667 | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*5) | 6,975,284 | - | - | 64,430 | - | - |
| ㈜와이이케이 | 17,293 | - | - | - | - | - |
| 동진P&I산업㈜ | - | - | 138,000 | - | - | - |
| 주식회사 에이치제이무역 | - | - | - | 57,856 | 156,000 | - |
| 합 계 | 33,919,486 | 20,571 | 7,197,475 | 40,898,581 | 156,000 | 1,425,144 |
(*1) 매출금액을 총액으로 기재하였으며 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 30백만원 입니다.
(*2) 매출금액을 총액으로 기재하였으며 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 21,094백만원 입니다.(*3) 매입금액을 총액으로 기재하였으며 전기 중 매입액에서 중개무역과 유상사급을 통한 매입액의 순액은 4,789백만원 입니다.(*4) 매출금액을 총액으로 기재하였으며 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 3,948백만원 입니다.(*5) 매출금액을 총액으로 기재하였으며 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,433백만원 입니다.
기타ㆍ금융수익에는 종속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기말
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | |||||
| ㈜케이티씨 | 6,777 | - | - | 107,777 | - |
| 지배기업 | |||||
| ㈜유아이엘홀딩스 | - | - | - | 626 | 107,690 |
| 종속기업 | |||||
| UIL VIETNAM., JSC(*1) | 4,139,007 | - | - | 3,725,871 | - |
| UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1) | 1,661,523 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | |||||
| KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD | 178,050 | - | - | - | - |
| 동진P&I산업㈜(*2) | - | 3,000,000 | 56,145 | - | - |
| ㈜에이치제이무역 | - | - | - | 1,309 | - |
| 합 계 | 5,985,357 | 3,000,000 | 56,145 | 3,835,583 | 107,690 |
(*1) UIL VIETNAM.,JSC 및 UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 16백만원 입니다.
(*2) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P&I산업㈜가 보유하고 있는 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.
전기말
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | |||||
| ㈜케이티씨 | 7,030 | - | - | 158,208 | - |
| 지배기업 | |||||
| ㈜유아이엘홀딩스 | - | - | - | 2,816 | 91,991 |
| 종속기업 | |||||
| UIL Vietnam JSC. | 3,276,754 | - | - | 4,332,652 | 1,120 |
| UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2) | 1,069,767 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | |||||
| KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD | 1,049,536 | - | - | - | - |
| 동진P&I산업㈜(*1) | - | 3,000,000 | 56,145 | - | - |
| 합 계 | 5,403,087 | 3,000,000 | 56,145 | 4,493,676 | 93,111 |
(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P&I산업㈜가 보유하고 있는 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.
(*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자 | 배당금 수령 | 자금 회수 | 주식기준보상 | 출자 | 지분처분 | 배당금 수령 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||
| UIL International Ltd. | - | 20,405,304 | - | - | - | - | 6,813,590 |
| UIL Vietnam JSC.(*3) | 35,846 | - | 6,447,000 | - | 70,277 | - | - |
| 유아이엘인베스트먼트㈜ | 9,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | |||||||
| ㈜대일하이테크(*1) | - | - | - | - | - | 2,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | |||||||
| ㈜에이치제이무역(*2) | - | - | - | - | - | 44,000 | - |
| 주요경영진 | - | - | - | 960,000 | - | - | - |
| 합 계 | 9,035,846 | 20,405,304 | 6,447,000 | 960,000 | 70,277 | 2,044,000 | 6,813,590 |
(*1) 전기 중 회사가 보유한 ㈜대일하이테크 주식 중 20%를 처분하였습니다.
(*2) 전기 중 회사가 보유한 ㈜에이치앤씨테크 주식 중 10%를 처분하였습니다.(*3) 회사는 당기말 현재 종속기업 임직원에게 주식기준보상을 부여하고 있으며, 이에 대한 주식보상비용을 인식함에 따라 종속기업 투자주식의 취득원가가 증가하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 726,026 | 933,535 |
| 퇴직급여 | 113,388 | 108,445 |
| 주식보상비 | 30,900 | 47,824 |
| 합 계 | 870,314 | 1,089,804 |
(6) 회사는 당기 중 ㈜에이치앤씨테크가 발행한 제 3회 무기명식 사모 전환사채를 전액 상환함에 따라 제공한 지급보증을 해지하였으며, 이에 금융보증부채환입으로 기타영업외수익 773백만원 증가하였습니다.
33. 우발채무 및 약정사항
(1) 회사는 당기말 현재 KB국민은행과 2,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 실행잔액은 70백만원 입니다.
(2) 회사는 당기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd.와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC.가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 3.0%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.
(3) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 외상물품대금보증을 위해 79백만원의지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 회사는 전기 말 기준 관계기업인 ㈜에이치앤씨테크가 발행한 전환사채에 대해 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있었으나, 당기 중 전환사채가 전액 상환됨에 따라 당기말 현재 지급보증 잔액은 없습니다. (주석 13 참조)
(5) 회사는 당기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 한도액은 8백만원입니다.34. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2026년 1월 22일 이사회결의를 통해 1주당 300원의 현금배당을 결의하였으며, 동 배당은 2026년 3월 27일 개최 예정인 주주총회 승인 후 확정될 예정입니다.(2) 회사는 2026년 3월 18일 이사회결의를 통해, 보유중인 자기 주식 중 1,404,779주를 소각하기로 결의하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 유아이엘 주식회사(이하 "회사")의 2025년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 유아이엘 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2026년 3월 19일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2025년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 유아이엘 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2025년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2026년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박재훈입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
| \===================================== |
내부회계관리제도 운영실태보고서_유아이엘_페이지_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_유아이엘_페이지_1 내부회계관리제도 운영실태보고서_유아이엘_페이지_2.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_유아이엘_페이지_2 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 유아이엘 주식회사2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
452199331613--3431231514374465-144----39162628661491421,0561,605532434259277--2,0242,52430691641561,4302,070532578259277--2,4153,150
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2025.06.16 ~ 07.205감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2025.06.30~07.04542내부회계관리제도 설계평가2025.07.23~08.01842반기검토2025.09.15~09.19542내부회계관리제도 운영평가2025.11.17~11.20452조기실증감사 등2025.12.01~12.05552내부회계관리제도 운영평가2026.01.19~01.232026.02.09~02.131052중요 계정잔액에 대해 질문,분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2025-12-311본사제품, 상품, 재공품, 원재료2025-12-311본사현금, 회원권OO-타처보관재고자산 조회서22025-11-21, 2026-03-11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 11월 21일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 및 그룹감사와 관련한 사항 등22026년 03월 11일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의그룹감사와 관련한 사항, 감사에서의 유의적발견사항, 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|