UFUK YATIRIM YÖNETİM VE GAYRİMENKUL A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 10, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren özet altı aylık kar veya zarar tablosunun, özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş'nin ("Şirket") 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatına ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus

2.1. no'lu dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı üzere Şirket'in 17 Mart 2015 tarihli ve 2015-07 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden BDDK'ya 18 Mart 2015 tarihli ve 171 sayılı yazı ile Finansal Kiralama yetki belgesinin iptali ve faaliyet izninin durdurulması için yaptığı başvuru, BDDK tarafından 29 Haziran 2015 tarihli ve 32521522-102.01(130-68)-E.9856 sayılı yazıyla 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanununu 50. Maddesinin (1) numaralı fıkrası uyarınca kabul edilmiştir.

Şirket'in faaliyetlerini sürdürmesi Şirket ortaklarınca yapılacak yatırım ve faaliyet planlamalarına bağlıdır.

Diğer Husus

Şirket'in 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış ve söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan

2 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Didem Demer Kaya, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 10 Ağustos 2015

1	DİDEM DEMER KAYA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2015 18:29:49

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ERSİN KOCA	FİNANS MÜDÜR YARDIMCISI	FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	10.08.2015 18:23:17
2	İMDAT BÜYÜKLÜ	Risk İzleme Müdürü	FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	10.08.2015 18:24:41
3	DİDEM DEMER KAYA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2015 18:29:51

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		30/06/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)		31	31		35	35
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		31	31		35	35
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	6	51.673	1.765	49.908	23.540	19.713	3.827
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	5
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	7	129.328	23.945	105.383	142.965	25.475	117.490
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		128.740	23.581	105.159	141.172	24.303	116.869
Finansal Kiralama Alacakları		162.728	31.449	131.279	177.788	32.944	144.844
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)		-33.988	-7.868	-26.120	-36.616	-8.641	-27.975
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar					774	774
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		588	364	224	1.019	398	621
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	8	31.912	2.975	28.937	35.258	4.800	30.458
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		88.780	13.821	74.959	94.715	15.848	78.867
Özel Karşılıklar (-)		-56.868	-10.846	-46.022	-59.457	-11.048	-48.409
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		787	787		1.099	1.099
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		60	60		92	92
Şerefiye
Diğer		60	60		92	92
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	11	1.145	453	692	1.032	452	580
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	9	11.203	11.203		11.891	11.891
DİĞER AKTİFLER	10	1.747	1.075	672	1.930	1.339	591
ARA TOPLAM		227.886	42.294	185.592	217.842	64.896	152.946
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)		291	291
Satış Amaçlı		291	291
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		228.177	42.585	185.592	217.842	64.896	152.946
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	12	101.154		101.154	98.190		98.190
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
DİĞER BORÇLAR	13	702	573	129	1.037	405	632
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	13	959	828	131	1.314	689	625
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	23	1.582	1.582		298	298
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	16	1.495	628	867	1.616	849	767
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		119	119		329	329
Diğer Karşılıklar		1.376	509	867	1.287	520	767
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	23	835	835		476	476
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		106.727	4.446	102.281	102.931	2.717	100.214
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	14	121.450	121.450		114.911	114.911
Ödenmiş Sermaye		46.847	46.847		46.847	46.847
Sermaye Yedekleri		6.096	6.096		6.096	6.096
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri		6.096	6.096		6.096	6.096
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		36	36		15	15
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		12.141	12.141		11.603	11.603
Yasal Yedekler		6.377	6.377		5.991	5.991
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		5.612	5.612		5.612	5.612
Diğer Kar Yedekleri		152	152
Kar veya Zarar		56.330	56.330		50.350	50.350
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		49.812	49.812		43.334	43.334
Net Dönem Kar veya Zararı		6.518	6.518		7.016	7.016
PASİF TOPLAMI		228.177	125.896	102.281	217.842	117.628	100.214