UFUK YATIRIM YÖNETİM VE GAYRİMENKUL A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 3, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

1. FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

2. Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ'e ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

3. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Yaman Polat

Sorumlu Ortak, Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 3 Mart 2014

1	YAMAN PEYVENT POLAT	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 19:51:42

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	YAMAN PEYVENT POLAT	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 19:51:44
2	BURAK İLHAN	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	03.03.2014 19:58:11
3	MUHAMMED ABDULLAH TUĞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	03.03.2014 20:02:50

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	4
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	5
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	6	25.085	3.167	21.918	75.460	1.857	73.603
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	7
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	8
FAKTORİNG ALACAKLARI	9
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri	10
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	11	149.099	12.256	136.843	138.187	10.261	127.926
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		116.632	7.955	108.677	127.177	6.920	120.257
Finansal Kiralama Alacakları		135.059	10.942	124.117	149.201	7.611	141.590
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)		-18.427	-2.987	-15.440	-22.024	-691	-21.333
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		13.299	133	13.166	7.068	2.515	4.553
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		19.168	4.168	15.000	3.942	826	3.116
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	12	37.255	6.303	30.952	29.124	6.343	22.781
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		93.896	17.350	76.546	64.920	16.524	48.396
Özel Karşılıklar (-)		-56.641	-11.047	-45.594	-35.796	-10.181	-25.615
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	13
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	14
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	15
İŞTİRAKLER (Net)	16
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	17
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	18	692	692		719	719
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	19	153	153		180	180
Şerefiye
Diğer		153	153		180	180
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	23	928	366	562	1.038	469	569
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	20	11.504	11.504		4.632	4.632
DİĞER AKTİFLER	22	1.197	610	587	1.582	1.110	472
ARA TOPLAM		225.913	35.051	190.862	250.922	25.571	225.351
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	21	568	568		110	110
Satış Amaçlı		568	568		110	110
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		226.481	35.619	190.862	251.032	25.681	225.351
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	24
ALINAN KREDİLER	25	102.736		102.736	144.849		144.849
FAKTORİNG BORÇLARI	26
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	27
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	28
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
DİĞER BORÇLAR	29	9.358	3.193	6.165	1.543	540	1.003
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	30	667	506	161	541	89	452
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	31
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	32	740	740		195	195
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	33	3.078	964	2.114	3.362	826	2.536
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		605	605		466	466
Diğer Karşılıklar		2.473	359	2.114	2.896	360	2.536
ERTELENMİŞ GELİRLER	20
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	32	2.040	2.040		1.700	1.700
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	35
ARA TOPLAM		118.619	7.443	111.176	152.190	3.350	148.840
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	34
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	36	107.862	107.862		98.842	98.842
Ödenmiş Sermaye		46.847	46.847		46.847	46.847
Sermaye Yedekleri		6.096	6.096		6.096	6.096
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri		6.096	6.096		6.096	6.096
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-18	-18
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		10.437	10.437		9.973	9.973
Yasal Yedekler		4.825	4.825		4.361	4.361
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		5.612	5.612		5.612	5.612
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		44.500	44.500		35.926	35.926
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		35.462	35.462		27.585	27.585
Net Dönem Kar veya Zararı		9.038	9.038		8.341	8.341
PASİF TOPLAMI		226.481	115.305	111.176	251.032	102.192	148.840