UFUK YATIRIM YÖNETİM VE GAYRİMENKUL A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 11, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu

FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

1. FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

2. Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ'e ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

3. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Görüş:

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz:

2.3 No'lu dipnotta açıklandığı üzere Şirket, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına uygun olarak cari yılda bazı açılış bakiyelerini yeniden düzenlemiştir.

İstanbul, 11 Mart 2011

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Sibel Türker

Sorumlu Ortak, Başdenetçi, SMMM

1	SİBEL TÜRKER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2011 17:56:04

Gelir Tablosu

1	VEDAT OSMAN MİRZA	MALİ VE İDARİ İŞLER MÜDÜRÜ	FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	11.03.2011 15:40:43
2	MEHMET EVRENOL	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	11.03.2011 15:44:14
3	SİBEL TÜRKER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2011 17:56:05

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2010	31.12.2009	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	TL	TL
ESAS FAALİYET GELİRLERİ		21.945	35.726
FAKTORİNG GELİRLERİ		0	0
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler		0	0
İskontolu		0	0
Diğer		0	0
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	0
İskontolu		0	0
Diğer		0	0
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER		0	0
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler		0	0
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	0
KİRALAMA GELİRLERİ	37	21.945	35.726
Finansal Kiralama Gelirleri		21.945	35.726
Faaliyet Kiralaması Gelirleri		0	0
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	0
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)	38	-5.734	-6.624
Personel Giderleri		-2.628	-3.330
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri		-54	-90
Araştırma Geliştirme Giderleri		0	0
Genel İşletme Giderleri		-2.542	-2.884
Diğer		-510	-320
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	39	104.305	148.876
Bankalardan Alınan Faizler		560	167
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler		0	0
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		0	0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		0	0
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0
Temettü Gelirleri		0	0
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı		0	0
Türev Finansal İşlemlerden		0	0
Diğer		0	0
Kambiyo İşlemleri Karı		92.221	143.977
Diğer		11.524	4.732
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)	40	-13.191	-23.383
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		-12.116	-21.953
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler		0	0
Finansal Kiralama Giderleri		0	0
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		0	0
Diğer Faiz Giderleri		0	0
Verilen Ücret ve Komisyonlar		-1.075	-1.430
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)	41	-5.704	-12.570
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	42	-97.053	-142.606
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri		0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		0	0
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	-63
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	0
Şerefiye Değer Düşüş Gideri		0	0
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri		0	-63
Türev Finansal İşlemlerden Zarar		0	0
Kambiyo İşlemleri Zararı		-97.053	-142.543
Diğer		0	0
NET FAALİYET K/Z		4.568	-581
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		4.568	-581
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)		0	0
Cari Vergi Karşılığı		198	518
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		0	0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-198	-518
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		4.568	-581
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)	43	0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		0	0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		0	0
ANA ORTAKLIK DIŞI (KAR) / ZARAR		0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI		4.568	-581
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)	44	0,000980	-0,000120

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem	31.12.2010	31.12.2009	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	TL	TL
MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	-15.680	5.518
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme	-15.680	5.518
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar Zarara Transfer)
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	-15.680	5.518
DÖNEM KARI/ZARARI	4.568	-581
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	-11.112	4.937