UFUK YATIRIM YÖNETİM VE GAYRİMENKUL A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 13, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

İncelememizin sonucunu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz:

2.3 No'lu dipnotta açıklandığı üzere Şirket, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına uygun olarak cari yılda bazı açılış bakiyelerini yeniden düzenlemiştir.

İstanbul, 12 Ağustos 2010

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Sibel Türker

Sorumlu Ortak, Başdenetçi, SMMM

1	SİBEL TÜRKER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2010 16:36:48

Bilanço

1	MEHMET EVRENOL	GENEL MÜD. YRD.	FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	12.08.2010 17:52:23
2	VEDAT OSMAN MİRZA	MALİ VE İDARİ İŞLER MÜDÜRÜ	FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	12.08.2010 17:50:02
3	SİBEL TÜRKER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2010 16:36:49

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/06/2010			31/12/2009
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER	4	32	06	26	29	03	26
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	5	0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	6	38.199	33.309	4.890	37.477	1.928	35.549
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	7	0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	8	0	0	0	0	0	0
FAKTORİNG ALACAKLARI	9	0	0	0	0	0	0
İskontolu Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Yurt İçi		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışı		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
Diğer Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Yurt İçi		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışı		0	0	0	0	0	0
FİNANSMAN KREDİLERİ	10	0	0	0	0	0	0
Tüketici Kredileri		0	0	0	0	0	0
Kredi Kartları		0	0	0	0	0	0
Taksitli Ticari Krediler		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİ	11	250.792	26.065	224.727	294.103	27.917	266.186
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		248.728	26.022	222.706	287.416	26.477	260.939
Finansal Kiralama Alacakları		291.648	34.975	256.673	341.991	41.728	300.263
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		42.920	8.953	33.967	54.575	15.251	39.324
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		1.864	43	1.821	6.101	1.160	4.941
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		200	0	200	586	280	306
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	12	39.445	12.020	27.425	51.149	16.262	34.887
Takipteki Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Takipteki Finansman Kredileri		0	0	0	0	0	0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		66.052	21.782	44.270	83.400	26.669	56.731
Özel Karşılıklar (-)		26.607	9.762	16.845	32.251	10.407	21.844
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	13	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	14	0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	15	0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	16	0	0	0	0	0	0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	17	0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	18	216	216	0	132	132	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	19	29	29	0	40	40	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		29	29	0	40	40	0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	20	545	545	0	518	518	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	21	0	0	0	50.903	50.903	0
Satış Amaçlı		0	0	0	50.903	50.903	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	22	7.044	5.631	1.413	8.662	6.707	1.955
AKTİF TOPLAMI		336.302	77.821	258.481	443.013	104.410	338.603
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	23	0	0	0	0	0	0
ALINAN KREDİLER	24	242.770	0	242.770	299.695	0	299.695
FAKTORİNG BORÇLARI	25	0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	26	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	27	0	0	0	0	0	0
Bonolar		0	0	0	0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR	28	2.412	897	1.515	4.412	991	3.421
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	29	2.654	2.052	602	3.616	2.542	1.074
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	30	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	31	868	868	0	643	643	0
BORÇ GİDER VE KARŞILIKLARI	32	3.977	183	3.794	2.995	376	2.619
Yeniden Yapılandırma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		183	183	0	376	376	0
Diğer Karşılıklar		3.794	0	3.794	2.619	0	2.619
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	20	0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	33	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	34	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	35	83.621	83.621	0	131.652	131.652	0
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar		83.621	83.621	0	131.652	131.652	0
Ödenmiş Sermaye		46.847	46.847	0	46.847	46.847	0
Sermaye Yedekleri		6.096	6.096	0	21.776	21.776	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		0	0	0	15.680	15.680	0
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		6.096	6.096	0	6.096	6.096	0
Kar Yedekleri		4.249	4.249	0	4.249	4.249	0
Yasal Yedekler		3.282	3.282	0	3.282	3.282	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekeler		967	967	0	967	967	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		26.429	26.429	0	58.780	58.780	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		23.557	23.557	0	59.361	59.361	0
Net Dönem Karı/Zararı		2.872	2.872		-581	-581	0
Ana Ortaklık Dışı Paylar		0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		336.302	87.621	248.681	443.013	136.204	306.809