UCM Resita S.A.

Quarterly Report • Aug 31, 2021

RAPORT CURENT conform Legii nr. 24/ 2017 si Regulamentului A.S.F. nr. 5/ 2018

Data raportului: 31.08.2021 Denumirea societatii comerciale emitente: U.C.M. Resita S.A. Sediul Social: Piata Charles de Gaulle, nr.15, Cladirea Charles de Gaulle Plaza, etaj3, birou Peles, Sector 1, Bucuresti Sediul administrativ: Resita, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin Numarul de telefon: 0255/217111 Fax: 0255/223082 Codul unic de inregistrare : 1056654

Nr. la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti: J 40/13628/2011

Capital social subscris si varsat: 10993390,40 lei

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Evenimente importante de raportat: Raport aferent semestrului I al anului 2021

S.C. U.C.M. Resita S.A. informeaza publicul larg cu privire la disponibilitatea Raportului aferent semestrului I al anului 2021.

Raportul semestrial poate fi consultat, incepand cu data de 31.08.2021 ora 16, pe website-ul http://www.ucmr.ro si in link-ul din platforma IRIS

Incepand cu aceeasi data, persoanele interesate, pot solicita, pe baza de cerere scrisa, obtinerea unei copii de pe aceste documente. Cererea se va depune/transmite direct la sediul administrativ al societatii situat in Resita, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin sau la numar de fax 0255/223082.

S.C. U.C.M. Resita S.A. informeaza publicul larg ca situatiile financiare ale societatii aferente semestrului I 2021 nu sunt auditate.

In tabelul de mai jos este prezentata situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii la 30.06.2021, fata de inceputul anului 2021:

Nr.				Lei
crt.	Elemente de bilant	01.01.2021	30.06.2021
	Active imobilizate	135.306.621	131.670.345
$\overline{2}$	Active circulante	52.273.960	47.958.923
3	Cheltuieli în avans	42.726	29.737
	TOTAL ACTIV	187.623.307	179.659.005
4	Datorii	713.560.423	720.486.169
5	Venituri în avans	11.277	11.277
6	Provizioane	232.605.508	232.584.690
7	Capitaluri proprii	(758.553.901)	(773.423.131)
	TOTAL PASIV	187.623.307	179.659.005

U.C.M. Resita S.A. Sediu Social: Piata Charles de Gaulle, nr.15, Cladirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, birou Peles 011857, Sector 1, Bucurestin Renais
Sediu Administrativ: Str. Golului, Nr.1, 320053, Reșița, Romania
Tel: +40-(0)255-217111 · Fax: +40-(0)255-223082 contact@ucmr.ro · http://www.ucmr.ro

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Cifra de afaceri (2+3-4)	7.908.006	7.289.789
2	Producția vândută	7.908.006	7.289.789
3	Venituri din vânzarea mărfurilor
4	Reduceri comerciale acordate
5	Variația stocurilor: Sold creditor	1.951.066	216.594
	Sold debitor
6	Venituri din vânzarea de active imobilizate
	Producția exercițiului (1+/-5+6)	9.859.072	7.506.383
8	Alte venituri din exploatare	3.950	295.266
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	9.863.022	7.801.649
10	Venituri financiare, total	399.033	509.755
11	Venituri totale (9+10)	10.262.055	8.311.404

Ca structura, veniturile din exploatare se prezinta astfel:

Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Cifra de afaceri	80,18%	93,44%
	Variația stocurilor	19,78%	2,78%
	Venituri din vânzarea de active imobilizate	0,00%	0,24%
	Alte venituri din exploatare	0,04%	3,54%
	TOTAL	100,00%	100,00%

Cheltuielile Societatii sunt prezentate in tabelul urmator:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	2.046.778	2.356.114
$\overline{2}$	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	2.896.714	2.635.747
3	Cheltuieli cu personalul	14.765.645	13.064.182
4	Ajustări	2.294.180	1.764.772
5	Alte cheltuieli de exploatare	2.839.222	3.167.797
6	Cheltuieli de exploatare total (rd. 1 la 5)	24.842.539	22.988.612
	Cheltuieli financiare total	148.283	192.023
8	CHELTUIELI TOTALE	24.990.822	23.180.635

Fata de aceeasi perioadă a anului 2020, la 30.06.2021 se remarcă o diminuare a cheltuielilor de exploatare, fapt datorat scăderii cheltuielilor cu energia și apa și a cheltuielilor cu personalul.

societate in insolventa in insolvency en procedure collective

difference the experience	U.C.M. Reșița S.A. Sediu Social: Piata Charles de Gaulle, nr.15, Cladirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, birou Peles 011857, Sector 1, Bucuresti, Romania Sediu Administrativ: Str. Golului, Nr.1, 320053, Reșița, Romania societa Tel: +40-(0)255-217111 · Fax: +40-(0)255-223082 in inso! contact@ucmr.ro · http://www.ucmr.ro en proc Ca structura, cheltuielile din exploatare se prezinta astfel:
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Cheltuieli materiale	8,68%	10,95%
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	11,66%	11,47%
3	Cheltuieli cu personalul	59,44%	56,83%
4	Ajustări	9,23%	7,67%
5	Alte cheltuieli de exploatare	10,98%	13,08%
	TOTAL	100,00%	100,00%

Evolutia rezultatelor este prezentata in tabelul urmator:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Venituri din exploatare	9.863.022	7.801.649
2	Cheltuieli din exploatare	24.842.539	22.988.612
3	Rezultat din exploatare	(14.979.517)	(15.186.963)
	Venituri financiare	399.033	509.755
5	Cheltuieli financiare	148.283	192.023
6	Rezultat financiar	250.750	317.732
	Impozitul pe profit
8	Rezultatul net al exercițiului financiar	(14.728.767)	(14.869.231)

Rezultatul net al exercitiului financiar la semestrul I 2021 s-a concretizat printr-o pierdere neta de 14.869.231.lei, in aceeasi perioada a anului 2020 pierderea neta inregistrata fiind de 14.728.767 lei

s.c.U.C.M. Reșița s.a.

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații financiare individuale

întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 la

30 IUNIE 2021

Cuprins

Raportul administratorilor speciali	pagina	$1 - 5$
Declarația Administratorilor	pagina	6
Situația poziției financiare	pagina	7
Situația rezultatului global	pagina	8
Situația modificărilor capitalurilor proprii	pagina	9
Situația fluxurilor de trezorerie	pagina	10
Indicatori economico-financiari	pagina	11
Note explicative la situatiile financiare	pagina	12-27

Raportul Administratorilor Speciali la 30 iunie 2021

Raportările la semestrul I 2021 au fost întocmite în conformitate cu OMFP 2844/2016, pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară.

A. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 30.06.2021, față de începutul anului 2021, se prezintă astfel:

	Lei
Nr. crt.	Elemente de bilant	01.01.2021	30.06.2021
	Active imobilizate	135.306.621	131.670.345
$\mathcal{P}$	Active circulante	52.273.960	47.958.923
3	Cheltuieli în avans	42.726	29.737
	TOTAL ACTIV	187.623.307	179.659.005
4	Datorii	713.560.423	720.486.169
5	Venituri în avans	11.277	11.277
6	Provizioane	232.605.508	232.584.690
7	Capitaluri proprii	(758.553.901)	(773.423.131)
	TOTAL PASIV	187.623.307	179.659.005

Față de începutul anului anului 2021, la 30.06.2021 activele totale au înregistrat o scădere de 4,24%, fapt datorat în principal scăderii activelor circulante cu 8,25%.

În ceea ce privește pasivele curente, acestea au crescut cu 0,97%.

În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări față de valorile existente la începutul anului 2021:

				Le!
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2021	30.06.2021	Diferente
				$4 = 3 - 2$
	Active imobilizate	135.306.621	131.670.345	(3.636.276)
ົ	Active circulante	52.273.960	47.958.923	(4.315.037)
	Cheltuieli în avans	42.726	29.737	(12.989)

s.c. U.C.M. Resita s.a.

$\mathbf{L}$

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

				Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2021	30.06.2021	Diferente
0		2	3	$4 = 3 - 2$
1	Stocuri, din care:	23.589.716	22.637.223	(952.493)
1.a	- materii prime și materiale consumabile	5.075.719	3.998.696	(1.077.023)
1.b	- producția în curs de executie	13.294.221	13.485.417	191.196
1.c	- produse finite și mărfuri	5.096.400	5.120.974	24.574
1.d	- avansuri	123.376	32.136	(91.240)
2	Alte active circulante, din care:	28.684.244	25.321.700	(3.362.544)
2.a	- creante	19.483.824	17.616.142	(1.867.682)
2.b	- investitii financiare pe termen scurt	7.186.908	7.235.631	48.723
2.c	- disponibilități bănești	2.013.512	469.927	(1.543.585)

Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat următoarea evoluție față de începutul anului 2021:

S-a înregistrat o scădere atât a stocurilor de materii prime si materiale consumabile, cât și a creanțelor, cu 21,22% respectiv 9,59%.

În pasivul societății, modificările patrimoniale față de începutul anului 2021 sunt următoarele:

				Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2021	30.06.2021	Diferente
0				$4 = 3 - 2$
	Capitaluri proprii	(758.553.901)	(773.423.131)	(14.869.230)
2	Datorii	713.560.423	720.486.169	6.925.746
3	Venituri în avans	11 277	11.277
4	Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	232.605.508	232.584.690	(20.818)

B. Contul de profit și pierdere

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
1	Cifra de afaceri (2+3-4)	7.908.006	7.289.789
2	Producția vândută	7.908.006	7.289.789
3	Venituri din vânzarea mărfurilor
4	Reduceri comerciale acordate
5	Variația stocurilor: Sold creditor	1.951.066	216.594
	Sold debitor
6	Venituri din vânzarea de active imobilizate
7	Producția exercițiului (1+/-5+6)	9.859.072	7.506.383
8	Alte venituri din exploatare	3.950	295.266
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	9.863.022	7.801.649
10	Venituri financiare, total	399.033	509.755
11	Venituri totale (9+10)	10.262.055	8.311.404

s.c. U.C.M. Resita s.a.

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021

(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Ca structură, veniturile din exploatare se prezintă astfel:

Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Cifra de afaceri	80,18%	93,44%
2	Variația stocurilor	19,78%	2,78%
3	Venituri din vânzarea de active imobilizate	0,00%	0,24%
4	Alte venituri din exploatare	0,04%	3,54%
	TOTAL	100,00%	100,00%

Cheltuielile Societății sunt prezentate în tabelul următor:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	2.046.778	2.356.114
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	2.896.714	2.635.747
3	Cheltuieli cu personalul	14.765.645	13.064.182
4	Ajustări	2.294.180	1.764.772
5	Alte cheltuieli de exploatare	2.839.222	3.167.797
6	Cheltuieli de exploatare total (rd. 1 la 5)	24.842.539	22.988.612
7	Cheltuieli financiare total	148.283	192.023
8	CHELTUIELI TOTALE	24.990.822	23.180.635

Față de aceeași perioadă a anului 2020, la 30.06.2021 se remarcă o diminuare a cheltuielilor de exploatare, fapt datorat scăderii cheltuielilor cu energia și apa și a cheltuielilor cu personalul.

Ca structură, cheltuielile din exploatare se prezintă astfel:

Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Cheltuieli materiale	8,68%	10,95%
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	11,66%	11,47%
3	Cheltuieli cu personalul	59,44%	56,83%
4	Ajustări	9,23%	7,67%
5	Alte cheltuieli de exploatare	10,98%	13,08%
	TOTAL	100,00%	100,00%

$\overline{1}$ oi

Situatii Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

			ᄂᄓ
Nr. crt.	Denumire indicator	30.06.2020	30.06.2021
	Venituri din exploatare	9.863.022	7.801.649
2	Cheltuieli din exploatare	24.842.539	22.988.612
3	Rezultat din exploatare	(14.979.517)	(15.186.963)
4	Venituri financiare	399.033	509.755
5	Cheltuieli financiare	148.283	192.023
6	Rezultat financiar	250.750	317.732
	Impozitul pe profit
8	Rezultatul net al exercițiului financiar	(14.728.767)	(14.869.231)

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

Rezultatul net al exercițiului financiar la la 30 iunie 2021 s-a concretizat printr-o pierdere netă de 14.869.231 lei, față de aceeași perioadă a anului 2020 când s-a înregistrat o pierdere netă de 14.728.767 lei, un rezultat mai mic decât rezultatul bugetat pentru primul semestru, ca urmare a nerealizării în proportie de 38,85% a cifrei de afaceri bugetate.

Întrucât consorțiul Romelectro – Litostroj, semnatarul contractului de retehnologizare CHE Stejaru, nu a reusit să rezolve blocajele apărute în derularea contractului. UCM Resita, în calitate de subcontractant al Romelectro se află, în continuare, în imposibilitate de a livra reperele realizate conform graficului asumat, ceea ce s-a reflectat în nerealizarea cifrei de afaceri bugetată.

Anularea licitațiilor pentru modernizarea CHE Arcești și CHE Vaduri a diminuat cifra de afaceri bugetată cu valoarea lucrărilor prognozate a se realiza în semestrul I 2021.

În condițiile nerealizării cifrei de afaceri bugetate pentru piața hidro românească, o preocupare permanentă a fost aceea de sporire a veniturilor realizate pe piața non hidro, precum și a veniturilor din livrările intracomunitare.

În contrapartidă, s-a asigurat o monitorizare sporită a nivelului cheltuielilor, prin eliminarea risipei și optimizarea structurii organizatorice, prin reducerea și eliminarea pe cât posibil a stocului de materii prime și materiale, în special a celui cu mișcare lentă, precum și prin achiziția de bunuri și servicii la prețuri cat mai mici, fără a se face rabat de la calitate.

De asemenea, s-a actionat în direcția creșterii gradului de recuperare a creantelor vechi, precum și a diminuării duratei de încasare a creantelor curente

Declarație a Administratorilor Speciali

ai Societății UCM REȘITA SA

Administratorii Speciali ai Societății declară, prin prezenta, că își asumă răspunderea pentru întocmirea Situațiilor Financiare interimare la data de 30 iunie 2021.

Administratorii Speciali ai Societății confirmă, în ceea ce privește Situațiile Financiare interimare la data de 30 iunie 2021, următoarele:

• a) Situațiile Financiare interimare sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană;
• b) Politicile contabile utilizate la întocmirea Situațiile Financiare interimare sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicate;
• c) Situațiile Financiare interimare oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată;
• d) Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

Prezenta declarație este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilității nr. 82/1991 republicată.

Administrator Special:

$\sim$ ORSONIU
Nicoleta Liliana IONETE

s.c. U.C.M. Reșița s.a.

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

				Lei
Referință SITUATIA POZITIEI FINANCIARE IAS 1.10(a), 113	Nota	Elemente bilantiere	Solduri 01.01.2021	Solduri 30.06.2021
IAS1.54(a)	3	Imobilizări corporale	122.608.308	120.316.832
IAS1.54(c)	$\overline{3}$	Imobilizări necorporale	3.410	923
	3	Imobilizări financiare	12.694.903	11.352.590
		Total active imobilizate	135.306.621	131.670.345
IAS 1.54(h)	4	Creanțe comerciale si creanțe entități afiliate	5.778.775	3.892.504
$IAS$ $1.54(g)$	$\overline{5}$	Stocuri	23.466.340	22.605.087
IAS 1.54(o), 56	12	Creanțe din impozitul amânat	12.994.998	12.994.998
IAS1.54(h)	$\overline{4}$	Alte creante	833.427	760.776
IAS 1.54(i)	6	Numerar și echivalente de numerar	9.200.420	7.705.558
		Cheltuieli in avans	42.726	29.737
		Total active curente	52.316.686	47.988.660
		TOTAL ACTIVE	187.623.307	179.659.005
IAS $I.54(k)$	7	Furnizori și alte datorii comerciale	36.443.159	36.974.174
IAS 1.54(k)	$\overline{7}$	Datorii fiscale și alte datorii	651.970.717	658.365.448
IAS 1.54(o), 56	12	Datorii din impozite amânate	25.146.547	25.146.547
IAS 1.54(l)	8	Provizioane	232.605.508	232.584.690
IAS 1.55, 20.24		Venituri in avans	11.277	11.277
		Total datorii	946.177.208	953.082.136
		Total active minus Total datorii	(758.553.901)	(773.423.131)
	9	Capital social	601.685.084	601.685.084
	$\overline{3}$	Rezerve din reevaluare	125.996.791	123.926.245
	9	Rezerve legale	1.972.406	1.972.406
		Alte rezerve	16.088.620	16.088.620
	9	Rezultat reportat	(1.482.911.118)	(1.502.226.255)
	9	Rezultat curent	(21.385.684)	(14.869.231)
	9	Repartizare profit constituire rezerve legale
		Total capitaluri proprii	(758.553.901)	(773.423.131)
		TOTAL PASIVE	187.623.307	170 650 AAS

Situația poziției financiare la 30.06.2021

Administrator Special: Cosmin URSONIU

$s.c.$ U.C.M. Reșița s.a.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Situația rezultatului global la 30.06.2021

$-Lei$ -

Referință SITUATIA
REZULTATULUI	Explicatii	30.06.2020	30.06.2021
GLOBAL IAS
$1.10(b)$ , $81(a)$
IAS 1.82(a) IAS
1.99,103	Venituri din exploatare	7.911.956	7.585.055
IAS 1.99, 103	Costul vânzărilor	16.714.752	16.337.010
	Profit(Pierdere) brut din exploatare	(8.802.796)	(8.751.955)
IAS 1.99, 103
	Costuri de distribuție	393
	Cheltuieli administrative	6.176.328	6.435.008
IAS 1.82(a) IAS
1.99,103	Venituri financiare	399.033	509.755
$IAS$ $1.82(b)$	Cheltuieli financiare	148.283	192.023
IAS 1.85	Rezultat înainte de impozitare	(14.728.767)	(14.869.231)
$IAS$ $1.82(d)$ , $IAS$
12.77	Cheltuieli cu impozitul
	Profit(Pierdere) net	(14.728.767)	(14.869.231)
	Constituire rezerve legale conform
	Legii 31/1990
IFRS 5.33(a),
1.82(e)	Profit atribuibil:
$IAS\,1.83(b)(ii)$	Proprietarilor societatii
IAS $1.83(b(i)$	Intereselor care nu controleaza

Administrator Special:

Cosmin URSONIU

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective) s.c. U.C.M. Resita s.a.

(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel) Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021

SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2021

-Lei-

ExplicativDescriere	Capital social	Rezerve din reevaluar	Rezerve legale	realizat din rezerve din reprezentind surplusul Rezultatul reportat reevaluare	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Rezultat curent exerciju financiar	Total
							œ
Sold la 01 innunrie 2021	601.685.084	125.996.791	1.972.406	264.275.843		$16.088.620$ $(1.747.186.961)$	(21.385.684)	(758.553.901)
Modificări ale capitalurilor proprii - 30 iunie 2021
Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare		(2.070.547)		2.070.547
Transfer rezultat exercițiu 2020 la rezultat reportat						(21.385.684)	21.385.684
Inchidere cont-repartizare profit
Inregistrare erori contabile din ani precedenți în rezultat reportat
Rezultatul net al exercițiului curent							(14.869.231)	(14.869.231)
Sold la 30 junie 2021 IFRS	601.685.084	123.926.245	1.972.406	266.346.390	16.088.620	(1.768572.645)	(14.869.231)	(773, 423, 131)

Rezervele legale ale Societății, constituite conform prevederilor Legii Societățiilor Comerciale, la data de 30 iunie 2021 sunt în sumă de 1.972.406 lei

Rezerva legală a Societății este parțial constituită în conformitate cu prevederile Legii Societăților Comerciale, conform căreia 5% din profitul contabil anual este transferat în cadrul rezervelor legale, până când soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societății. Dacă această rezervă este utilizată integral sau parțial pentru acoperirea pierderilor, sau pentru distribuirea sub orice formă (precum emiterea de noi acțiuni conform Legii Societăților Comerciale), aceasta devine taxabilă la calculul impozitului pe profit.

Menționăm faptul că la 30.06.2021, Sqcietatea nu a atins încă nivelul maxim al rezevelor legale.

Administrator Special: Cosmin URSONIU

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021

(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 30.06.2021

	Nr.	Exercitiul financiar incheiat la data de:
Denumirea elementului	rd.	30 iunie 2020	30 iunie 2021
ACTIVITATI DE EXPLOATARE
Profit net + rezultat reportat din corectare erori contabile	$\mathbf{1}$	(14.728.767)	(14.869.231)
Ajustări pentru:
Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale	$\overline{2}$	2.359.548	2.275.242
Ajustarea valorii imobilizărilor financiare	$\overline{3}$
Cheltuieli/(Venituri) cu ajustări pentru deprecierea activelor circulante	$\overline{4}$	(356.416)	(460.181)
Ajustări privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli	5
Cheltuieli cu donatiile acordate	6
Venituri din dobânzi și alte venituri financiare	$\overline{7}$	(49.285)	(26.449)
Cheltuieli cu dobânzile și alte cheltuieli financiare	8
Flux de numerar înainte de modificările fondului de rulment (rd. 1 la 8)	9	(12.774.920)	(13.080.619)
Micsorare/(Majorare) - clienți și alte conturi asimilate	10	3.394.740	3.755.436
Micsorare/(Majorare) a stocurilor	11	(2.678.531)	861.253
(Micșorare)/Majorare - furnizori și conturi asimilate	12	11.160.986	6.925.745
Flux de numerar rezultat din exploatare (rd.9 la 12)	13	(897.725)	(1.538.185)
Incasări din dobânzi	14	47.368	26.449
(Creșterea) / Descreșterea netă în numerarul restrictionat	15	164.088	62.971
Flux de numerar net obținut în exploatare (rd. 13 la 15 1	16	(686.269)	(1.448.765)
ACTIVITATEA DE INVESTIȚII
Plata în numerar pentru achiziționare de terenuri și alte
active pe termen lung	17		(2.097)
Încasări din vânzări de imobilizări	18		18.969
Încasări din dividende	19	1.769
Flux de numerar net utilizat in activitățile de investiție (rd. 17 la 19)	20	1.769	16,872
ACTIVITĂȚI FINANȚARE
Subventii acordate	21	w.
Flux de numerar net utilizat in activități de finantare (rd. 21)	22
Creșterea netă/(scăderea) în disponibilitățile bănesti și alte lichidități (rd. 16+20+22)	23	(684.500)	(1.431.893)
Disponibilități bănești și alte lichidități la inceputul anului	24	9.157.513	8.843.740
Disponibilități bănești și alte lichidităti la sfârsitul perioadei (rd. 23+24)	25	8.473.013	7 411 847

Administrator Special: Cosmin URSONIU

Indicatori economico-financiari la data de 30.06.2021

Indicator	Mod de calcul	Valoare
1. Lichiditatea curentă	$1 = 2/3$	0,07
2. Active curente (lei)	2	47.958.923
3. Datorii curente (lei)	3	720.486.169
4. Grad de îndatorare	$4 = 5/6$	#N/A
5. Capital împrumutat (lei)	5
6. Capital angajat (lei)	6	(773.423.131)
7. Viteza de rotație a debitelor clienți (zile)	$7 = 8/9 \times (365/4)x2$	113
8. Sold mediu creanțe comerciale (lei)	8	4.524.918
9. Cifra de afaceri (lei)	9	7.289.789
10. Viteza de rotație a activelor imobilizate (zile)	$10 = 11/12 \times (365/4)x2$	3.296
11. Active imobilizate (lei)	11	131.670.345
12. Cifra de afaceri (lei)	12	7.289.789

Administrator Special: Cosmin URSONIU

1. Entitatea care raportează

Informații generale

IAS $1.138$ (a), (b), UCM REȘIȚA S.A. - (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective) este o societate comercială pe acțiuni cu sediul în România.

IAS 1.51(a)-(c) Situațiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercițiul financiar încheiat la 30 iunie 2021.

Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare și turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule si motociclete) - COD CAEN: 2811.

Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr. 1296/1990 completată și modificată prin HG nr. 334/1991, funcționând în conformitate cu legislația din România.

UCMR avea la 30.06.2021 sediul social în București, Piata Charles de Gaulle nr. 15. Clădirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, biroul Peleș, sector 1, conform Mențiunii nr. 592087/15.11.2019, număr de înregistrare la ONRC este J40 / 13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 și sediul administrativ în Reșița, str. Golului, nr. 1.

Obiectul principal de activitate al Societății este fabricarea și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineți și semicuzineți, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.

Societatea furnizează, de asemenea, și servicii de proiectare soluții constructive noi sau de reabilitare și îmbunătățire a performanțelor în cazul soluțiilor existente, precum și servicii de inginerie specializată pentru asistență tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.

Produsele și serviciile Societății sunt livrate/prestate atât pe piața internă, cât și pe piața externă.

Pe piața internă principalii clienți sunt din domeniul hidroenergetic: S.P.E.E.H. HIDROELECTRICA SA, S.S.H HIDROSERV S.A și ROMELECTRO SA la care se adaugă ALMET INTERNATIONAL LTD SRL. Clienții externi activează atât în domeniul hidroenergetic cât și în alte domenii și sunt din Austria și Franța.

Situațiile financiare individuale au fost întocmite pornind de la premiza că Societatea își va continua activitatea fără modificări importante în viitorul previzibil.

2. Bazele întocmirii situațiilor financiare individuale

$IAS 1.112(a)$

2.1 Declaratie de conformitate

IAS 1.16 Situațiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată (OMFP 2844/2016).

Subsemnații Ursoniu Cosmin și Ionete Nicoleta Liliana având calitatea de Administratori Speciali ai Societății, ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare individuale interimare la 30.06.2021 și confirmăm că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, iar Societatea își desfășura activitatea în conditii de continuitate.

2.2 Bazele evaluării

Societatea a întocmit Situații Financiare Individuale interimare pentru exercițiul financiar încheiat la 30 iunie în conformitate OMFP 2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.

Aceste prevederi corespund cerintelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu excepția IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privinta monedei functionale.

În scopul întocmirii acestor situații financiare individuale, în conformitate cu cerințele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc").

Situațiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.

Pentru toate perioadele de până la, și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011. Societatea a pregătit situațiile financiare individuale în conformitate cu principiile contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare).

Situațiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost primele pe care Societatea le-a întocmit în conformitate cu IFRS, an în care a fost aplicat și IFRS1-"Adoptarea pentru prima dată a IFRS".

Prezentele Situații Financiare Individuale nu au fost supuse auditării.

Societatea nu aplică IFRS-uri emise și neintrate în vigoare la data de 30.06.2021, nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare individuale și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

Situații financiare consolidate

În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale", Societatea ar trebui să prezinte situații financiare consolidate în care să consolideze investițiile în filiale. Pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, trebuie combinate situațiile financiare ale societății mamă și cele ale filialelor element cu element, prin însumarea tuturor elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri și cheltuieli.

La 30.06.2021 Societatea detine 1 filială, s.c. MULTI-FARM s.r.l, ce are ca obiect de activitate comercializarea de medicamente și produse famaceutice. Societatea a decis să nu prezinte situații financiare consolidate, considerând că informațiile financiare consolidate, ce ar trebui prezentate în situația poziției financiare și a rezultatului global la 30.06.2021, nu ar diferi, în mod semnificativ, de situațiile financiare individuale ale Societății la 30.06.2021.

2.3 Moneda funcțională și de prezentare

Elementele incluse în situațiile financiare individuale ale Societății sunt evaluate folosind moneda mediului economic în care entitatea operează ("moneda funcțională"), adică leul românesc.

Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situații financiare individuale sunt prezentate în lei, iar toate informațiile financiare sunt prezentate în lei, rotunjite la 0 zecimale, dacă nu se specifică altfel.

2.4. Utilizarea estimărilor și raționamentelor profesionale

Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raționamente profesionale, estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite față de valorile estimate.

Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită și în perioadele viitoare afectate.

2.5. Noi standarde internaționale neaplicate de Societate

Societatea nu aplică unele IFRS-uri / IAS-uri, sau noi prevederi / modificări / completări / interpretări ale acestora emise de IASB (Consilul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate) și neintrate în vigoare la data situațiilor financiare.

Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

Prezentarea situațiilor financiare individuale

Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Ca urmare, Societatea prezintă în Situația modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente actionarilor.

Informațiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.

IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situațiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situațiile financiare ale entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.

a) Bazele contabilității și raportării în economiile hiperinflationiste

Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul românesc ("RON").

IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situatiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie întocmite în termeni de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumele trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operațional și a poziției financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflatiei, este nefolositoare pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparație între valoarea tranzacțiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar si în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie trebuie considerată hiperinflationistă, dacă se îndeplinesc anumite condiții, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației, pe o perioadă de trei ani, să depășească 100%.

Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste".

Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:

Active și pasive monetare

Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilantului.

Active și pasive nemonetare și capitaluri proprii

Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflatie din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate initial în situațiile financiare (data achiziției sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul activelor și pasivelor nemonetare nu au retratate prin utilizarea indicelui de inflație, considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratamentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.

b) Estimări și ipoteze

Întocmirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situațiilor financiare, precum și

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

valorile raportate ale veniturilor și cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite periodic și dacă sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în contul de profit și pierdere al perioadei în care devin cunoscute.

Incertitudinile legate de aceste estimări și ipoteze pot determina ajustări semnificative, în viitor, ale valorilor prezentate în situațiile financiare, ca urmare a procedurii de insolvență pe care o parcurge Societatea.

Aceste ajustări sunt de natură să afecteze semnificativ activele Societății, ce nu vor mai putea fi realizate în condiții de exploatare normală, fiind necesară în astfel de condiții o depreciere masivă a valorii acestora (posibil cu mai mult de 50%) determinată de foarte probabila valorificare a lor prin executare silită și/sau potrivit procedurii insolvenței, situație ce determină o afectare corespunzătoare și a contului de profit și pierderi.

În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a făcut estimări pentru provizioane, deprecierea creantelor și a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situatiile financiare individuale.

c) Capital social

Acțiunile proprii ale Societății sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L 31/1990) și a actelor constitutive, valoarea totală a acestora se regăsește în capitalul social.

Dividendele aferente deținerilor de acțiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.

d) Titluri de participare deținute la entitătile afiliate

Investițiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.

Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi plata.

e) Imobilizări corporale

Recunoașterea și evaluarea activelor fixe

Imobilizările corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor, sunt recunoscute potrivit cerintelor OMFP 2844/2016 și sunt evidențiate în contabilitate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.

Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, efectuate de către evaluatori externi independenți. Orice amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului.

Clădirile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2014, iar terenurile la valori reevaluate la data de 31.12.2011.

În cazul în care un mjloc fix include componente semnificative care au durate de viață diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.

s.c. U.C.M. Resita s.a.

(societate în insolventă, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Cheltuielile ulterioare de întreținere și reparații

Cheltuielile cu reparațiile sau întreținerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili sau a menține valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului miiloc fix.

Amortizarea

Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziției, sau a datei de punere în funcțiune, după caz, folosind duratele de viață (utilizare) fiscale ale acestora.

Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.

Duratele de amortizare folosite sunt următoarele:

	• Constructii	$6-50$ ani
$\bullet$	Instalații tehnice și mașini	$2-28$ ani
$\bullet$	Alte instalații, utilaje și mobilier	$2-15$ ani

Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează, iar investițiile în curs se amortizează începând cu data punerii în functiune.

Duratele de viață estimate și metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanța cu evoluția estimată a beneficiilor economice generate de imobilizările corporale.

Imobilizările corporale sunt eliminate din bilanț în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau câștigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situația rezultatului global.

f)Imobilizări necorporale

Recunoașterea și evaluarea

Imobilizările necorporale achiziționate de Societate sunt recunoscute și prezentate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile de valoare.

Amortizarea

Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.

Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de Societate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.

g) Reducerea valorii activelor non-financiare

Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanțele care indica deprecierea acestora.

Ori de cate ori valoarea netă a activului depașește valoarea sa recuperabilă, se recunoaște pierderea de valoare în situația rezultatului global pentru imobilizările corporale și necorporale.

Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre pretul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare. Pretul net de vânzare este valoarea ce poate fi obținută din vânzarea activului în cadrul unei tranzacții normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului și din vânzarea acestuia la sfârsitul duratei de utilizare. Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unități generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenți poate avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit.

h) Active financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadență și împrumuturi și creanțe generate de Societate.

Investițiile cu plăți fixe sau determinabile și cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creante generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.

Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziție, sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziție incluzând și costurile de tranzacționare, câștigurile și pierderile fiind recunoscute în situația rezultatului global, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.

Derecunoașterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through"). Toate cumpărările și vânzările normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzactiei, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările și vânzările normale sunt cele care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau conventiile respectivei piete.

Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.

i) Datoriile financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", datoriile financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii comerciale și alte datorii.

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).

Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în situația rezultatului global la derecunoașterea datoriilor, ca și prin procesul de amortizare. Derecunoașterea datoriilor financiare are loc dacă obligația este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile financiare sunt

compensate numai dacă Societatea deține un drept aplicabil prin lege de a compensa și are intenția, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze datoria simultan.

j) Datorii aferente contractelor de leasing

Contracte de leasing financiar

Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substanțial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar.Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și alte costuri cu finantarea fiind înregistrate în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele deținute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul conturilor de imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viață utilă.

Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".

Contracte de leasing operational

Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing

operational, plățile (cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în leasing operational sunt evidentiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara bilanțului.

k) Tranzacții în valută

Moneda functională și moneda de prezentare: situațiile financiare ale Societății sunt pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.

Moneda functională și de prezentare a situațiilor financiare este leul ("RON").

Tranzacțiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzacției. Activele și pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilantului.

Pierderile și câștigurile din diferențe de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.

Cursurile de schimb valutar la 30 iunie 2020 și 2021 sunt următoarele:

Valuta	30 iunie 2020	30 iunie 2021
RON/EUR	4,8423	4,9267
RON/USD	4,13233	4,1425
RON/GBP	5,3020	5,7374
RON/CHF	4,5393	4,4913

l) Stocuri

Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.

Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat a se obține în condițiile desfășurării normale a activității, mai puțin costurile aferente vânzării.

Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă, iar în cazul stocurilor produse de Societate (semifabricate, produse finite, producția în curs), costul include și o proporție corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcție de organizarea producției și a activității curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului permanent".

Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat utilitatea în costurile de fabricație curente sau în proiectele viitoare.

Managementul Societății analizează și propune/hotărăște ajustările (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii.

Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne și a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislația în vigoare.

m) Creante

Creantele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date și informații obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la termen.

Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanțele comerciale mai vechi de 360 de zile și pentru cele în litigiu.

n) Numerar și echivalente de numerar

Numerarul include banii din casierie și din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă de bani, având perioada originală de maturitate de maximum trei luni și care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.

Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea cursului de schimb (de referință) a acestora cu moneda națională (leul) comunicat de Banca Națională a României (BNR).

o) Datorii

Datoriile sunt inițial înregistrate la valoarea justă a considerației de plătit și includ sume de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.

a) Împrumuturi

Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu exceptia cazului când împrumuturile sunt aferente construcției unor active care se califică pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung, în functie de maturitatea specificată în contractul de credit.

Împrumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferența dintre valoarea tragerilor și valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei pe toată durata împrumutului.

p) Subvenții guvernamentale

Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranța rezonabilă că subvenția va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Când subvenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenției cu costurile pe care trebuie să le compenseze. Când subvenția se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat si reluată la venituri în sume egale pe durata de viață preconizată a activului aferent.

Când Societatea primește subvenții nemonetare, activul și subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe durata de viată preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistență sunt furnizate de guvern sau institutii similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piață, efectul acestei dobânzi favorabile este considerat subvenție guvernamentală suplimentară.

r) Beneficii ale salariatilor

Beneficii pe termen scurt:

Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime de peste 25 de ani în UCM Reșița, respectiv de până la 2 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime între 10 și 25 de ani în UCM Reșița, respectiv 1 salariu mediu brut pe Societate pentru o vechime între 5 și 10 de ani în UCM Reșita). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt prestate serviciile.

Pe lângă ajutoarele și indemnizațiile prevăzute în mod explicit prin lege, Societatea acordă salariațiilor săi următoarele ajutoare:

• acordarea unui ajutor de înmormântare reprezentând 4 salarii medii brute pe Societate în cazul decesului unui salariat al Societăți și 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul decesului soțului(soției) sau a unei rude de gradul I (părinți, copii)
• acordarea a 2 salarii medii brute pe Societate pentru nașterea fiecărui copil;
• acordarea a 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul concedierii unui salariat pentru care a fost emisă o decizie a organelor competente de expertiză medicală prin

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

care se constată inaptitidinea fizică și/sau psihică a acestuia, fapt ce nu-i permite să

își indeplinească atribuțiile corespunzătoare locului de muncă ocupat:

Beneficii post angajare – plan de pensii:

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii în afara obligatiilor legale în vigoare. nu acordă beneficii după pensionare și ca atare nu are nici un fel de alte obligatii viitoare, de această natură, pentru angajații săi.

s) Impozit pe profit

Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat. Activele și datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curentă si cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se așteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritățile fiscale.

Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislatia fiscală în vigoare în România și se bazează pe rezultatele raportate în situația rezultatului global al Societății întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale.

Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislatiei fiscale, la o rata de 16%.

Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioadă de sapte ani.

Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferențelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor și pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se asteaptă a fi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecințele fiscale care vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilanțului.

Activele și datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care este probabil ca diferentele temporare să se realizeze.

Activele și datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferențele temporare impozabile.

ş) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor

Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile și beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării) acestora. Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angajament, repectiv la data livrarii/prestării (transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute esalonat (proportional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/conventiilor în baza cărora s-au acordat împrumuturile, pe baza contabilității de angajamente.

Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestațiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile returnări ale bunurilor.

Cheltuielie sunt clasificate si recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri, respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.

Costul de producție al stocurilor se urmărește pe projecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte și cuprinde cheltuielile directe aferente producției (materiale directe, manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind proiectarea), precum și cota cheltuielilor indirecte de producție, alocată în mod rațional ca fiind legată de fabricația acestora.

Cheltuielile generale de administrație, cheltuielile de desfacere, precum și cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producție care sunt relativ constante, indiferent de volumul producției) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.

Societatea aplică principiul separării exercițiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor și cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare, exceptionale).

t) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile curente de piață.

t) Provizioane

Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe șanse de a se realiza decât de a nu se realiza) ca o ieșire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligației, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Provizioanele sunt revizuite la încheierea fiecărui exercițiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă.

Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligației.

u) Datorii sau active contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția situației în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.

Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.

v) Evenimente ulterioare

Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât și nefavorabile, care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data bilanțului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situatiilor financiare.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care oferă indicații despre condițiile apărute ulterior datei bilantului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative.

w) Părți afiliate

O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relații familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealaltă parte.

Părțile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membrii ai Consiliului de Administrație, precum și familiile acestora.

Conform Standardelor Internationale de Raportare Financiară, o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele conditii:

• Entitatea și entitatea raportoare sunt membre ale aceluiasi grup :

• O entitate este entitatea asociată sau asociere în participație a celeilalte entități :

• Ambele entități sunt asocieri în participație ale aceluiași tert ;

• $\geq 0$ entitate este asociere în participație a unei terțe entități, iar cealaltă este o entitate asociată a tertei entităti ;
• $\triangleright$ Entitatea este un plan de beneficii post angajare în beneficiul angajaților entității raportoare sau a unei entități afiliate unității raportoare. În cazul în care chiar entitatea raportoare reprezintă ea însăși un asemenea plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliați entității raportoare ;
• $\geq 0$ persoană care deține controlul sau controlul comun asupra unitătii raportoare influențează semnificativ entitatea sau este un membru al personalului cheie din conducerea entității ;

• Entitatea este controlată, sau controlată în comun, de o persoană sau un membru afiliat al familiei persoanei respective dacă acea persoană :

• " Deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare ;
• Are o influență semnificativă asupra entității raportoare sau
• " Este un membru al personalului cheie din conducerea unității raportoare sau a societății mamă a entității raportoare.

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 iunie 2021 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

x) Corectarea erorilor contabile

Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercițiul financiar curent, fie la exercițiile financiare precedente, corectarea acestora efectuându-se la data constatării lor.

La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori ", în care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale perioadei în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.

Conform prevederilor OMFP 2844/2016, corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situații financiare anuale revizuite pentru acele exerciții financiare și corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influenta rezultatul exercitiului financiar curent.

Iar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate greșit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare anuale, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operațiunii contabilizate greșit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operațiunii în cauză.

$v)$ Rezerve

Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.

Având în vedere și prevederile OMFP 2844/2016 Societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.

Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoastere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la ieșirea activelor din evidența contabilă.

Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se recunoscă ca realizate diferențele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora.

3. Tranzacții sau evenimente semnificative

Evenimentele și condițiile cu impact semnificativ asupra continuitătii activitătii

În ședința Consiliului de Administrație din 30.11.2011 s-a hotărât deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare a activității, depunându-se la Tribunalul București documentele necesare.

Prin încheierea de ședință din data de 06.12.2011 judecătorul sindic a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare a activității. Societatea și-a păstrat dreptul de a-și conduce activitatea, de a-și administra bunurile din avere și de a dispune de acestea, drept pe care și-l exercită sub supravegherea administratorului judiciar.

Ulterior datei bilanțului, în 05.07.2021, Administratorul judiciar al Societății, Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL a afișat Tabelului definitiv al crențelor la publicându-l în Buletinul Procedurilor de Insolvență (BPI) nr. grefa instantei. 11759/05.07.2021.

Prin Notificarea nr. 543/05.07.2021 publicată în BPI nr. 11758/05.07.2021, creditorii Societății au fost informați în legătură cu depunerea Tabelului definitiv.

În 04.08.2021 Administratorul Judiciar al Societății a depus Planul de reorganizare al activității debitoarei SC UCM Reșița SA, atât la grefa Tribunalului București, cât și la Oficiul Registrului Comerțului, conform art. 98, alin. 1 din Legea 85/2006.

Ședința Adunării Creditorilor în care se va exprima votul asupra Planului de reorganizare a fost programată pentru data de 07.09.2021.

Strategia și previziunile conducerii Societății (Administratori Speciali, Directori) privind continuarea activității și fluxurile de numerar viitoare

În susținerea respectării principiului continuității, Societatea are în vedere, pe de o parte, contractele semnate și aflate în curs de execuție având drept beneficiar final SPEEH Hidroelectrica, precum și cele care se preconizează că vor fi încheiate, cunoscând faptul că majoritatea hidrocentralelor din România se află la sfârșitul duratei de viață și au nevoie de lucrări de reparații și modernizare.

În luna august 2021, SPEEH Hidroelectrica a primit de la consultantul Ernst & Young raportul final referitor la soluția de achiziționare a unor active ale UCM Reșița care să contribuie la realizarea activităților sale de mentenanță și retehnologizare.

Pe baza acestui raport Hidroelectrica urmează să transmită oferta de cumpărare. Încasarile rezultate din această tranzacție vor fi distribuite creditorilor în contul datoriilor înscrise la masa credală, prioritate având creditorii care dețin un drept de gaj asupra bunurilor care fac obiectul vânzării.

Se continuă măsurile avute în vedere pentru maximizarea patrimoniului Societății, care se referă, în principal, la:

• $\checkmark$ reducerea cheltuielilor, prin eliminarea risipei și optimizarea structurii organizatorice, precum și prin achiziția bunurilor și serviciilor la unele dintre cele mai mici prețuri de pe piață, fără a se face rabat de la calitate
• √ recuperarea creanțelor vechi și diminuarea duratei de încasare a creanțelor curente
• reducerea și eliminarea pe cât posibil a stocului de materii prime și materiale, în special a celui cu mișcare lentă

Administrator Special Nicoleta Liliana IONETE