Quarterly Report • May 15, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 la
$s.c.$ $U.C.M.$ $Regifa s.a.$ (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
| Raportul anual al administratorilor speciali | pagina | $2 - 6$ |
|---|---|---|
| Declarația Administratorilor | pagina | 7 |
| Situația poziției financiare | pagina | 8 |
| Situația rezultatului global | pagina | 9 |
| Situatia modificărilor capitalurilor proprii | pagina | 10 |
| Situația fluxurilor de trezorerie | pagina | 11 |
| Indicatori economico-financiari | pagina | 12 |
| Note explicative la situațiile financiare interimare | pagina | $13 - 27$ |
Administratorilor Speciali la 31 martie 2017
UCM Resita SA (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective), cu sediul social situat în București, Piața Montreal nr. 10, Cladirea World Trade Center, intrarea F, etaj 1, biroul nr.1.50, sector 1, și sediu administrativ (punct de lucru) în Reșița, Str. Golului, nr. 1, județul Caraș-Severin, înregistrată la Registrul Comerțului București sub nr. J40/13628/2011, CUI 1056654 (denumită în continuare Societatea sau UCMR).
Domeniul principal în care Societatea își desfașoară activitatea, conform Clasificării Activităților din Economia Națională (CAEN), este fabricarea de echipamente pentru producerea și utilizarea energiei mecanice (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule și motociclete) - Cod 2811.
Activitatea principală a Societății constă în fabricarea de motoare și turbine (cu excepția celor pentru avioane, autovehicule și motociclete) - 2811 Cod CAEN.
Obiectivul principal al UCMR în anul 2017 este consolidarea poziției sale pe piața internă și găsirea de noi piețe de desfacere.
Pentru consolidarea relațiilor cu clienții tradiționali se urmărește creșterea volumului de contracte/comenzi în domeniul hidroenergetic (reparații, modernizări, reabilitări și echipamente noi).
În scopul atingerii obiectivului menționat, Societatea derulează o serie de contracte pe piața internă preponderent cu sucursalele Hidroelectrica și SSH Hidroserv : CHE Paclisa; CHE Beresti; CHE PdF; CHE Bretea; CHE Răstolița; dar și cu alte societăți, precum Romelectro București - CHE Stejaru.
Pentru anul 2017 pe piața internă UCMR și-a propus participarea la executarea lucrărilor de reparații capitale și de modernizare pentru proiecte ale Hidroelectrica, cum ar fi: CHE Călimănești, CHE Vidraru, CHE Slătioara.
Deoarece Societatea dispune de capacități tehnologice și know - how, se urmărește realizarea unor tipuri de lucrări și produse diferite de cele din domeniul hidroenergetic.
Raportările la trimestrul I 2017 au fost întocmite în conformitate cu OMF 2844/2016, referitoare la aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene.
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 31.03.2017, față de începutul anului 2016 se prezintă astfel:
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Elemente de bilant | 01.01.2017 | 31.03.2017 |
| Active imobilizate | 183.183.223 | 183.737.020 | |
| Active circulante | 68.903.056 | 62.038.507 | |
| Cheltuieli în avans | 50.560 | 307.798 | |
| TOTAL ACTIV | 252.136.839 | 246.083.325 | |
| Datorii | 693.994.537 | 694.066.506 | |
| Venituri în avans | 12.457 | 12.457 |
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Provizioane | 242.024.879 | 242.024.879 |
|---|---|---|
| Capitaluri proprii | (683.895.034) | (690.020.517) |
| TOTAL PASIV | 252.136.839 | 246.083.325 |
Față de începutul anului 2017 la 31.03.2017 activele totale au înregistrat o ușoară scădere de 2,40%, fapt datorat in principal scăderii activelelor circulante cu 9,96%. Stocurile au scăzut cu 20,99%, din care producția în curs de execuție a scăzut cu 15,54% și stocul de materii prime și materiale consumabile au scăzut cu 31,97%. În ceea ce privește pasivele curente, acestea au crescut cu 0,01%.
În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări față de valorile existente la începutul anului 2017:
| et | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 01.01.2017 | 31.03.2017 | Diferente |
| Active imobilizate | 183.183.223 | 183.737.020 | 553.797 | |
| Active circulante | 68.903.056 | 62.038.507 | (6.864.549) | |
| Cheltuieli în avans | 50.560 | 307.798 | 257.238 |
Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat următoarea evoluție față de începutul anului 2017:
| Lei | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 01.01.2017 | 31.03.2017 | Diferente |
| Stocuri, din care: | 23.077.003 | 18.233.867 | (4.843.136) | |
| 1.a | - materii prime, materiale | 9.306.003 | 6.331.338 | (2.974.665) |
| 1.b | - active imobilizate detinute in vederea vanzarii |
|||
| 1.c | - producția în curs de execuție | 11.041.580 | 9.325.614 | (1.715.966) |
| 1.d | - produse finite și mărfuri | 2.030.630 | 1.945.407 | (85.223) |
| 1.e | - avansuri | 698.790 | 631.508 | (67.282) |
| $\overline{2}$ | Alte active circulante, din care: | 45.826.053 | 43.804.640 | (2.021.413) |
| 2.a | - creante | 43.568.085 | 40.950.451 | (2.617.634) |
| - investitii financiare pe termen |
||||
| 2.b | scurt | 1.153 | 1.153 | |
| 2.c | - disponibilități bănești | 2.256.815 | 2.853.036 | 596.221 |
În pasivul societății, modificările patrimoniale față de începutul anului 2017 sunt următoarele:
| Lei | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 01.01.2017 | 31.03.2017 | Diferente |
| Capitaluri proprii | (683.895.034) | (690.020.517) | (6.125.483) | |
| 2 | Datorii | 693.994.537 | 694.066.506 | 71.969 |
| 3 | Venituri în avans | 12.457 | 12.457 | |
| 4 | Provizioane pentru riscuri și cheltuieli |
242.024.879 | 242.024.879 |
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2016 | 31.03.2017 |
| Cifra de afaceri $(2+3-4)$ | 10.363.460 | 12.186.606 | |
| 2 | Producția vândută | 10.380.460 | 12.186.331 |
| $\overline{\mathbf{3}}$ | Venituri din vânzarea mărfurilor | 678 | 275 |
| $\overline{4}$ | Reduceri comerciale acordate | 17.678 | O |
| 5 | Variația stocurilor: Sold creditor |
538.956 | 0 |
| Sold debitor | 0 | 1.816.692 | |
| 6 | Producția imobilizată | 0 | $\Omega$ |
| Productia exercitiului (1+/-5+6) | 10.902.416 | 10.369.914 | |
| 8 | Alte venituri din exploatare | 685 | 98.169 |
| 9 | Venituri din exploatare, total (7+8) | 10.903.101 | 10.468.083 |
| 10 | Venituri financiare, total | 304.900 | 282.395 |
| Venituri totale (9+10) | 11.208.001 | 10.750.478 |
Ca structură, veniturile din exploatare se prezintă astfel:
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2016 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 95.05% | 116.42% | |
| Variația stocurilor | 4.94% | $-17.35%$ | |
| Productia imobilizată | $0.00\%$ | $0.00\%$ | |
| Alte venituri din exploatare | 0.01% | 0.94% | |
| TOTAL | 100.00% | 100.00% |
Cheltuielile care dețin o pondere mai mare în cheltuielile totale ale societății sunt prezentate în tabelul următor:
| $_{\rm LCl}$ | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2016 | 31.03.2017 |
| Cheltuieli materiale | 3.622.908 | 4.850.408 | |
| 2 | Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă) | 1.500.400 | 1.607.326 |
| 3 | Cheltuieli privind mărfurile | ||
| Cheltuieli cu personalul | 6.701.951 | 7.023.802 | |
| Ajustāri | 2.063.436 | 1.690.023 | |
| 6 | Alte cheltuieli de exploatare | 1.439.552 | 1.294.298 |
| Cheltuieli de exploatare, total | 15.328.247 | 16.465.857 |
Față de aceeași perioada a anului 2016, la 31.03.2017 se remarcă o creștere a cheltuielilor de exploatare cu 7,42%, fapt datorat creșterii cheltuielilor cu materialele.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2016 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| Cheltuieli materiale | 23.64% | 29.46% | |
| 2 | Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă) | 9.79% | 9.76% |
| 3 | Cheltuieli privind märfurile | $0.00\%$ | $0.00\%$ |
| 4 | Cheltuieli cu personalul | 43.72% | 42.66% |
| Ajustări | 13.46% | 10.26% | |
| 6 | Alte cheltuieli de exploatare | 9.39% | 7.86% |
| TOTAL | 100.00% | 100.00% |
Ca structură, cheltuielile din exploatare se prezintă astfel:
Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2016 | 31.03.2017 |
| Venituri din exploatare | 10.903.101 | 10.468.083 | |
| ∍ | Cheltuieli din exploatare | 15.328.247 | 16.465.857 |
| Rezultat din exploatare | (4.425.146) | (5.997.774) | |
| Venituri financiare | 304.900 | 282.395 | |
| Cheltuieli financiare | 1.130.239 | 413.267 | |
| 6 | Rezultat financiar | (825.339) | (130.872) |
| Impozitul pe profit | |||
| Rezultatul net al exercitiului financiar | (5.250.485) | (6.128.646) |
Rezultatul net al exercițiului financiar la trimestrul I 2017 s-a concretizat printr-o pierdere netă de 6.128.646 lei, față de aceeași perioadă a anului 2016 când rezultatul net al exercitiului financiar s-a concretizat printr-o pierdere netă de 5.250.485 lei, o creștere de 16.73 %.
S.C. UCM Reșița S.A. își continuă activitatea în anul 2017 conform statutului de societate aflată în procedura de insolvență, cu intenția de reorganizare, care și-a păstrat dreptul de administrare prin administratorii speciali, sub supravegherea administratorului judiciar.
Conducerea Societății a fost și este preocupată de monitorizarea permanentă a nivelului cheltuielilor, cu scopul de a se asigura echilibrul economico - financiar, de păstrarea partenerilor de afaceri și atragerea de parteneri noi pentru sporirea veniturilor, astfel încât S.C. UCM Reșița S.A. să treacă peste această etapă dificilă.
La finele trimestrului I 2017 S.C. UCM Reșița S.A. a înregistrat o pierdere netă de 6.128.646 lei, iar cifra de afaceri realizată a fost de 12.186.606 lei, în creștere cu 17,59% față de aceeași perioadă a anului 2016.
Ca o dovadă în plus de profesionalism și capabilitate, UCM Reșița se numără printre primele societăți din țară care a implementat Sistemul de Management conform ultimului referențial în domeniu SR EN ISO 9001:2015.
De asemenea, trebuie menționat faptul că, importanța strategică pe care UCM Reșita o are în sistemul hidroenergetic românesc este cunoscută și asumată la nivelul strategiei guvernamentale.
Astfel, Nota de fundamentare aferentă Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 97/16.10.2013, privind preluarea de către AAAS a creantelor administrate de ANAF. sintetizează următoarele aspecte:
"este necesar ca statul care este reprezentat în Adunarea Creditorilor prin mai multe instituții să-și definească interesele tuturor reprezentanților statului în economia natională"
"continuarea activității la UCM Reșița contribuie în mod major la operarea în bunc condiții a celui mai mare producător de energie electrică din sectorul energetic-Hidroelectrica SA, societate aflată sub autoritatea Ministerului Economiei și implicit la asigurarea securității energetice a țării".
Conducerea UCM Reșița continuă aplicarea măsurilor necesare în vederea continuării activității specifice profilului de activitate și obținerii de rezultate economico-financiare care să relanseze Societatea.
Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Administratorii Speciali ai Societății declară, prin prezenta, că își asumă răspunderea pentru întocmirea Situațiile Financiare interimare la data de 31 martie 2017.
Administratorii Speciali ai Societății confirmă, în ceea ce privește Situațiile Financiare interimare la data de 31 martie 2017, următoarele:
Prezenta declarație este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilității nr. 82/1991 republicată.
$s.c.$ $U.C.M.$ $Regi,a.$
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Referință SITUAȚIA |
|||
| POZITIEI | |||
| FINANCIAR | Elemente bilantiere | Solduri 01.01.2017 | Solduri 31.12.2016 |
| E IAS | |||
| $1.10(a)$ , 113 | |||
| $LAS$ 1.54( a ) | Imobilizari corporale | 168.636.615 | 167.016.102 |
| IAS1.54(c) | Imobilizari necorporale | 2.943 | 2.524 |
| Imobilizari financiare | 14.532.168 | 16.718.395 | |
| Total active imobilizate | 183.171.726 | 183.737.020 | |
| $IAS$ $1.54(h)$ | Creante comerciale si creante entitati afiliate | ||
| $IAS$ $1.54(g)$ | Stocuri | 8.092.311 | 5.541.906 |
| $IAS 1.54(o)$ , | 22.378.213 | 17.602.360 | |
| 56 | Creante din impozitul amanat | 29.611.092 | 29.611.092 |
| $LAS$ $L54(h)$ | Alte creante | 6.574.969 | 6.428.960 |
| $IAS$ $I.54(i)$ | Numerar si echivalente de numerar | 2.257.968 | 2.854.189 |
| Cheltuieli in avans | 50.560 | 307.798 | |
| Total active curente | 68.965.113 | 62.346.305 | |
| TOTAL ACTIVE | 252.136.839 | 246.083.325 | |
| IAS 1.54(m) | Imprumuturi purtatoare de dobanda | 39.849.737 | 39.870.952 |
| LAS 1.54(k) | Furnizori si alte datorii comerciale | 38.745.947 | 36.377.150 |
| $IAS$ $1.54(k)$ | Datorii fiscale si alte datorii | 580.273.150 | 582.692.702 |
| IAS 1.54(o), | |||
| 56 $LAS$ $L54(l)$ |
Datorii din impozite amanate | 35.125.702 | 35.125.702 |
| IAS 1.55, | Provizioane | 242.024.879 | 242.024.879 |
| 20.24 | Venituri in avans | 12.458 | 12.458 |
| Total datorii | 936.031.873 | 936.103.842 | |
| Total active minus Total datorii | (683.895.034) | (690.020.517) | |
| Capital social | |||
| Rezerve din reevaluare | 601.685.084 | 601.685.084 | |
| Rezerve legale | 164.870.831 | 163.454.042 | |
| Alte rezerve | 1.972.406 | 1.972.406 | |
| Rezultat reportat | 16.088.620 | 16.088.620 | |
| Rezultat curent | (1.443.641.426) | (1.467.092.024) | |
| Repartizare profit constituire rezerve legale | (24.870.550) | (6.128.646) | |
| Total capitaluri proprii | |||
| (683.895.034) | (690.020.517) | ||
| TOTAL PASIVE | 252 136 839 | 246083325 |
Administrator Special: Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
,
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Referință SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL IAS $1.10(b)$ , $81(a)$ |
Explicatii | 31.03.2016 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| LAS 1, 82(a) LAS 1.99,103 |
Venituri din exploatare | ||
| LAS 1.99, 103 | Costul vânzărilor | 10.364.145 | 12.284.775 |
| 11.432.612 | 15.156.892 | ||
| Profit(Pierdere) brut din exploatare | (1.068, 467) | (2.872.117) | |
| LAS 1.99, 103 | Costuri de distributie | ||
| Cheltuieli administrative | 3.356.679 | 3.125.657 | |
| LAS 1, 82(a) LAS 1.99,103 |
Venituri financiare | 304.900 | 282.395 |
| $LAS$ $LS2(b)$ | Cheltuieli financiare | 1.130.239 | 413.267 |
| LAS 1.85 | Rezultat înainte de impozitare | (5.250.485) | (6.128.646) |
| LAS 1.82(d), LAS 12.77 | Cheltuieli cu impozitul | ||
| Profit(Pierdere) net | (5.250.485) | (6.128.646) | |
| Constituire rezerve legale conform Legii 31/1990 | 0 | ||
| IFRS 5.33(a), 1.82(e) | Profit atribuibil: | 0 | 0 |
| $L$ IS $L$ 83 $(b)(ii)$ | Proprietarilor societatii | 0 | $\overline{0}$ |
| $LAS$ $L83$ ( $h$ $\hat{u}$ ) | Intereselor care nu controleaza | 0 | $\vert 0 \vert$ |
Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
| (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel) Situații Financiare Individuale Interimare la 31 martie 2017 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL ÎNCHEIAT LA 31.03.2017 | ||||||||
| $-Lei -$ | ||||||||
| Explicatii/Descriere | Capital social | Rezerve din reevaluare | Rezerve legale |
reprezentánd realizat din rezerve din reevaluare surplusul Rezultatul reportat |
Alte rezerve | Rezultatul reportat | exercitiu financiar Rezultat curent |
Total |
| Sold la 01 lanuarie 2017 | 601.685.084 | 164.870.830 | 1.972.406 | 225.401.804 | 16.088.620 | (1.669.043.229) | (24.870.550) | (683.895.034) |
| Modificari ale capitalurilor proprii - 31 martie 2017 | ||||||||
| Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluar | (1.416.789) | 1.416.789 | ||||||
| Transfer rezultat exercitiu 2016 la rezultat reportat Inchidere cont - repartizare profit |
(24.870.550) | 24,870,550 | ||||||
| Inregistrare erori contabile din ani precedenti in rezultat reportat | 3,163 | 3.163 | ||||||
| Rezultatul net al exercitiului curent | (6.128.646) | (6.128.646) | ||||||
| Sold la 31 martie 2017 IFRS | 601.685.084 | 163.454.042 | 1.972.406 | 226.818.593 | 16.088.620 | (1.693.910.616) | (6.128.646) | (590.020.517) |
| Rezervele legale ale Societății, constituite conform prevederilor Legii Societățiilor Comerciale, la data de 31 martie 2017 sunt în sumă de 1.972.406 lei | ||||||||
| Rezerva legală a Societății este parțial constituită în conformitate cu prevederile Legii Societăților Comerciale, conform căreia 5% din profitul contabil anual este | ||||||||
| transferat în cadrul rezervelor legale, până când soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societății. Dacă această rezervă este utilizată integral sau parțial | ||||||||
| pentru acoperirea pierderilor, sau pentru distribuirea sub orice formă (precum emiterea de noi acțiumi conform Legii Societăților Comerciale), aceasta devine | ||||||||
| taxabilă la calculul impozitului pe profit. | ||||||||
| Menționăm faptul că la 31.03.2017, Societatea nu a atins încă | nivelul maxim al rezevelor legale. | |||||||
True Nicoleta Liliana IONETE Administrator Special:
Cosmin URSONIU
s.c. $U$ . C.M. $Resija$ s.a.
(societate in insolvent), in insolvency, en procedure collective)
$s.c.$ U.C.M. Reșița $s.a.$ (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Denumirea elementului | Exercitiul financiar incheiat la data | ||
|---|---|---|---|
| rd. | 31 martie 2016 | 31 martie 2017 | |
| A | B | $\overline{2}$ | $\overline{2}$ |
| ACTIVITATI DE EXPLOATARE | |||
| Profit net + rezultat reportat din corectare erori contabile | $\mathbf{1}$ | (5.258.978) | (6.125.483) |
| Ajustari pentru: | |||
| Ajustarea valorii imobilizarilor corporale si necorporale | 2 | 2.139.605 | 1.632.431 |
| Ajustarea valorii imobilizarilor financiare | $\overline{3}$ | (270) | |
| Cheltuieli/(Venituri) cu ajustari pentru deprecierea activelor circulante | 4 | (72.791) | 33.038 |
| Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli | 5 | ||
| Cheltuieli cu donatiile acordate | 6 | ||
| Venituri din dobanzi si alte venituri financiare | 7 | (260.027) | (152.537) |
| Cheltuieli cu dobanzile si alte cheltuieli financiare | 8 | 710.704 | 173.493 |
| Flux de numerar inainte de modificarile fondului de rulment (rd. 1 la 8) |
9 | (2.741.757) | (4.439.058) |
| Micsorare/(Majorare) - clienti si alte conturi asimilate | 10 | (1.156.125) | 450.148 |
| Micsorare/(Majorare) a stocurilor | 11 | (1.276.930) | 4.791.357 |
| (Micsorare)/Majorare - furnizori si conturi asimilate | 12 | 1.348.835 | (206.485) |
| Flux de numerar rezultat din exploatare (rd.9 la 12) | 13 | (3.825.977) | 595.962 |
| Incasari din dobanzi | 14 | 521 | 259 |
| (Cresterea) / Descresterea neta in numerarul restrictionat | 15 | (6.034) | (4.697) |
| Flux de numerar net obtinut in exploatare (rd. 13 la 15) ACTIVITATEA DE INVESTITII |
16 | (3.831.490) | 591.524 |
| Plata in numerar pentru achizitionare de terenuri si alte active pe termen lung |
17 | (10.262) | |
| Flux de numerar net utilizat in activitatile de investitie (rd. 17) ACTIVITATI DE FINANTARE |
18 | (10.262) | |
| Subventii acordate | 19 | ||
| Incasari din dividende | 20 | ||
| Flux de numerar net utilizat in activitati de finantare (rd. 19 la 20) | 21 | ||
| Cresterea neta/(scaderea) in disponibilitatile banesti si alte lichiditati (rd. $16+18+21$ |
22 | (3.841.752) | 591.524 |
| Disponibilitati banesti si alte lichiditati la inceputul anului | 23 | 5.008.465 | 1.953.634 |
| Disponibilitati banesti si alte lichiditati la sfarsitul perioadei (rd. $22+23$ |
24 | 1.166.713 | 2.545.158 |
Administrator Special: Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE $\mathbb{Z}$
s.c. U.C.M. Reşița s.a. (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
$12$
| Indicator | Mod de calcul | Valoare |
|---|---|---|
| 1. Lichiditatea curenta | $1 = 2/3$ | 0.09 |
| 2. Active curente (lei) | 2 | 62.038.507 |
| 3. Datorii curente (lei) | 3 | 694.066.506 |
| 4. Grad de indatorare | $4 = 5/6$ | #N/A |
| 5. Capital imprumutat (lei) | 5 | $\Omega$ |
| 6. Capital angajat (lei) | 6 | (690.020.517) |
| 7. Viteza de rotatie a debitelor clienti (zile) | $7 = 8/9 \times (365/4)$ | 43 |
| 8. Sold mediu creante comerciale (lei) | 5.727.889 | |
| 9. Cifra de afaceri (lei) | 9 | 12.186.606 |
| 10. Viteza de rotatie a activelor imobilizate (zile) | $10 = 11/12 \times (365/4)$ | 1.376 |
| 11. Active imobilizate (lei) | 183.737.020 | |
| $\overline{a}$ $\overline{b}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{$ |
Administrator Special: W Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
12.186.606
$IAS$ 1.138 (a), (b). UCM REȘIȚA S.A. - (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective) este o societate comercială pe acțiuni cu sediul în România.
IAS 1.51(a)-(c) Situațiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercitiul financiar interimar încheiat la 31 martie 2017.
Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare si turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule si motociclete)- COD CAEN: 2811.
Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr. 1296/1990 completată și modificată prin HG nr. 334/1991, funcționând în conformitate cu legislația din România.
UCMR avea la 31.03.2017 sediul social în București, Piața Montreal nr. 10, Clădirea World Trade Center, intrarea F, etaj 1, biroul nr. 1.50, sector 1, conform Mentiunii nr. 26024/21.01.2013, număr de înregistrare la ONRC este J40 / 13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 și sediul administrativ în Reșița, str. Golului, nr. 1.
Obiectul principal de activitate al Societății este fabricarea și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineți și semicuzineți, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.
Societatea furnizează, de asemenea, și servicii de proiectare soluții constructive noi sau de reabilitare și îmbunătățire a performanțelor în cazul soluțiilor existente, precum și servicii de inginerie specializată pentru asistență tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.
Produsele și serviciile Societății sunt livrate/prestate atât pe piața internă, cât și pe piața externă.
Pe piața internă principalii clienți sunt cei care au ca obiect de activitate producția de energie hidroelectrică, în special S.P.E.E.H. HIDROELECTRICA SA, principalii clienți externi fiind tot cei din domeniul producției de energie hidroelectrică (Austria, Danemarca, Turcia, etc).
Situațiile financiare individuale au fost întocmite pornind de la premiza că Societatea își va continua activitatea fără modificări importante în viitorul previzibil.
IAS 1.16 Situațiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată (OMFP 2844/2016).
Subsemnații Ursoniu Cosmin și Ionete Nicoleta Liliana având calitatea de Administratori Speciali ai Societății, ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare individuale interimare la 31.03.2017 și confirmăm că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, iar Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.
Societatea a întocmit Situații Financiare Individuale interimare la 31 martie 2017 în conformitate OMFP 2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.
Aceste prevederi corespund cerințelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu excepția IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale.
În scopul întocmirii acestor situații financiare individuale interimare, în conformitate cu cerințele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc").
Situațiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.
Pentru toate perioadele de până la, și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situațiile financiare individuale în conformitate cu principiile contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare).
Chiar dacă Societatea deține titluri de participare la 2 societăți comerciale și controlează aceste societăți, Societatea a decis să nu întocmească situații financiare consolidate în condițiile în care una dintre aceste societăți este în procedură de faliment.
Situațiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost primele pe care Societatea le-a întocmit în conformitate cu IFRS, an în care a fost aplicat și IFRS1 - "Adoptarea pentru prima dată a IFRS" a fost aplicat.
Prezentele Situații Financiare Individuale au fost supuse auditării.
Societatea nu aplică IFRS-uri emise și neintrate în vigoare la data de 31.03.2017, și nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare individuale și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale", Societatea ar trebui să prezinte situații financiare consolidate în care să consolideze investițiile în filiale. Pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, trebuie combinate situațiile financiare ale societății mamă și cele ale filialelor element cu element, prin însumarea tuturor elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri si cheltuieli.
La 31.03.2017 Societatea mai deține 2 filiale, deoarece pentru una din filialele Societății. respectiv UCM Turnate SRL, a fost dispusă, prin Sentința civilă nr. 371/JS din data de 10.11.2016, încheierea procedurii de insolvență și radierea societății de la Registrul Comertului.
Din cele 2 filiale ale Societății, una este în procedură de falimet, iar impactul acesteia în situațiile financiare ale societății mama este 0, deoarece activele financiare au fost depreciate în proporție de 100%.
Referitor la cea de-a doua societate, care are ca obiect de activitate comercializarea de medicamente și produse famaceutice nu se pune problema consolidării, deoarece impactul în situațiile financiare ale firmei mama este, practic, nesemnificativ.
Astfel, tinând cont de cele prezentate mai sus, Societatea a decis să nu prezinte situații financiare consolidate, considerând că informațiile financiare consolidate, ce ar trebui prezentate în situația poziției financiare și a rezultatului global la 31.03.2017, nu ar diferi, în mod semnificativ, de situațiile financiare individuale ale Societății la 31.03.2017.
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Elementele incluse în situațiile financiare individuale ale Societății sunt evaluate folosind moneda mediului economic în care entitatea operează ("moneda funcțională"), adică leul românesc.
Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situații financiare individuale sunt prezentate în lei, iar toate informațiile financiare sunt prezentate în lei, rotuniite la 0 zecimale, dacă nu se specifică altfel.
Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raționamente profesionale, estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite față de valorile estimate.
Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită și în perioadele viitoare afectate.
Societatea nu aplică unele IFRS-uri / IAS-uri, sau noi prevederi / modificări / completări / interpretări ale acestora emise de IASB (Consilul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate) și neintrate în vigoare la data situațiilor financiare.
Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.
Ca urmare, Societatea prezintă în Situația modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente actionarilor.
Informațiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.
IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situațiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situațiile financiare ale entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.
Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul românesc.("RON").
IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situațiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie întocmite în termini de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumele trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operațional și a poziției financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflației, este nefolositoare pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparație între valoarea tranzacțiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar și în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie
Situatii Financiare Individuale Interimare la 31 martie 2017 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
trebuie considerată hiperinflaționistă, dacă se îndeplinesc anumite conditii, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației, pe o perioadă de trei ani, să depășească 100%.
Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste".
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:
Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilanțului.
Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflație din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate inițial în situațiile financiare (data achiziției sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul activelor și pasivelor nemonetare nu au retratate prin utilizarea indicelui de inflație, considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratamentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.
Întocmirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situațiilor financiare, precum și valorile raportate ale veniturilor și cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite periodic și dacă sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în contul de profit și pierdere al perioadei în care devin cunoscute.
Incertitudinile legate de aceste estimări și ipoteze pot determina ajustări semnificative, în viitor, ale valorilor prezentate în situațiile financiare, ca urmare a procedurii de insolvență pe care o parcurge Societatea.
Aceste ajustări sunt de natură să afecteze semnificativ activele Societății, ce nu vor mai putea fi realizate în condiții de exploatare normală, fiind necesară în astfel de condiții o depreciere masivă a valorii acestora (posibil cu mai mult de 50%) determinată de foarte probabila valorificare a lor prin executare silită și/sau potrivit procedurii insolvenței, situatie ce determină o afectare corespunzătoare și a contului de profit și pierderi.
În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a făcut estimări pentru provizioane, deprecierea creanțelor și a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situațiile financiare individuale.
Acțiunile proprii ale Societătii sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L $31/1990$ ) și a actelor constitutive, valoarea totală a acestora se regăsește în capitalul social.
Dividendele aferente deținerilor de acțiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.
16
Investițiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.
Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi plata.
Imobilizările corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor, sunt recunoscute potrivit cerintelor OMFP 2844/2016 și sunt evidențiate în contabilitate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.
Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenți. Orice amortizare cumulată la data reevaluarii este eliminată din valoarea contabila brută a activului, iar valoarea neta este înregistrată ca valoare reevaluată a activului.
Clădirile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2014, iar terenurile la valori reevaluate la data de 31.12.2011.
În cazul în care un mjloc fix include componente semnificative care au durate de viață diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.
Cheltuielile cu reparațiile sau întreținerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili sau a mentine valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului miiloc fix.
Amortizarea
Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziției, sau a datei de punere în funcțiune, după caz, folosind duratele de viață (utilizare) fiscale ale acestora.
Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.
Duratele de amortizare folosite sunt următoarele:
| • Construcții | 6-50 ani | |
|---|---|---|
| • Instalații tehnice și mașini | -2-28 ani | |
| $\bullet$ | Alte instalații, utilaje și mobilier | $2-15$ ani |
Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează, iar investițiile în curs se amortizează începând cu data punerii în funcțiune.
Duratele de viață estimate și metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanța cu evoluția estimată a beneficiilor economice generate de imobilizările corporale.
Imobilizările corporale sunt eliminate din bilanț în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau câștigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situația rezultatului global.
Situații Financiare Individuale Interimare la 31 martie 2017 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Imobilizările necorporale achiziționate de Societate sunt recunoscute și prezentate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile de valoare.
Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.
Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de Societate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanțele care indica deprecierea acestora.
Ori de cate ori valoarea netă a activului depașește valoarea sa recuperabilă, se recunoaște pierderea de valoare în situația rezultatului global pentru imobilizările corporale și necorporale.
Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre prețul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare. Prețul net de vânzare este valoarea ce poate fi obținută din vânzarea activului în cadrul unei tranzacții normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului și din vânzarea acestuia la sfârșitul duratei de utilizare. Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unități generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenți poate avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit.
În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadență și împrumuturi și creanțe generate de Societate.
Investițiile cu plăți fixe sau determinabile și cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creante generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.
Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziție, sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziție incluzând și costurile de tranzacționare, câștigurile și pierderile fiind recunoscute în situația rezultatului global, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through"). Toate cumpărările și vânzările normale de activefinanciare sunt recunoscute la data tranzacției, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările și vânzările normale sunt cele care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau convențiile respectivei piețe.
Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.
În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", datoriile financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii comerciale și alte datorii.
Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).
Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în situația rezultatului global la derecunoașterea datoriilor, ca și prin procesul de amortizare. Derecunoașterea datoriilor financiare are loc dacă obligația este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile financiare sunt compensate numai dacă Societatea deține un drept aplicabil prin lege de a compensa și are intenția, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze datoria simultan.
Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substanțial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și alte costuri cu finanțarea fiind înregistrate în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele deținute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul conturilor de imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viată utilă.
Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".
Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing operational, plățile (cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în leasing operational sunt evidentiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara bilantului.
Moneda functională și moneda de prezentare: situațiile financiare ale Societății sunt pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.
Moneda functională și de prezentare a situațiilor financiare este leul ("RON").
Tranzacțiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzacției. Activele și pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilantului.
Pierderile și câștigurile din diferențe de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Cursurile de schimb valutar la 31 martie 2016 și 2017 sunt următoarele:
| √aluta | 31 martie 2016 | 31 martie 2017 |
|---|---|---|
| RON/EUR | 4.4738 | 4.5511 |
| RON/USD | 3.9349 | 4.2615 |
| RON/GBP | 5.6566 | 5.3015 |
| RON/CHF | 4.0872 | 4.2563 |
Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.
Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat a se obține în condițiile desfășurării normale a activității, mai puțin costurile aferente vânzării.
Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă, iar în cazul stocurilor produse de Societate (semifabricate, produse finite, producția în curs), costul include și o proporție corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcție de organizarea producției și a activității curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului permanent".
Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat utilitatea în costurile de fabricație curente sau în proiectele viitoare.
Managementul Societății analizează și propune/hotărăște ajustările (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii.
Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne și a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislatia în vigoare.
Creantele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date și informatii obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la termen.
Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanțele comerciale mai vechi de 360 de zile și pentru cele în litigiu.
Numerarul include banii din casierie și din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă de bani, având perioada originală de maturitate de maximum trei luni și care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.
Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea cursului de schimb (de referință) a acestora cu moneda națională (leul) comunicat de Banca Națională a României (BNR).
Datoriile sunt inițial înregistrate la valoarea justă a considerației de plătit și includ sume de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.
Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu excepția cazului când împrumuturile sunt aferente construcției unor active care se califică pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung, în funcție de maturitatea specificată în contractul de credit.
Imprumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferența dintre valoarea tragerilor și valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei pe toată durata împrumutului.
Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranța rezonabilă că subvenția va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Când subvenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenției cu costurile pe care trebuie să le compenseze. Când subvenția se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat și reluată la venituri în sume egale pe durata de viață preconizată a activului aferent.
Când Societatea primește subvenții nemonetare, activul și subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe durata de viață preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistență sunt furnizate de guvern sau instituții similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piață, efectul acestei dobânzi favorabile este considerat subvenție guvernamentală suplimentară.
Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime de peste 25 de ani în UCM Reșița, respectiv de până la 2 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime de sub 25 de ani în UCM Resita). Ele se recunose ca o cheltuială când sunt prestate serviciile.
Pe lângă ajutoarele și indemnizațiile prevăzute în mod explicit prin lege, Societatea acordă salariațiilor săi următoarele ajutoare:
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Atât Societatea, cât și salariații săi au obligația legală de a plăti lunar contribuții de asigurări sociale, administrate de ANAF și Casele Județene de Pensii. Drept urmare, Societatea nu are nicio obligație legală să plătească în viitor alte sume în afară de aceste contributii aferente pensiilor. Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii după pensionare și nu are nici un fel de alte obligații de genul celor menționate, pentru angajații săi.
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat. Activele și datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curentă și cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se așteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritățile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislația fiscală în vigoare în România și se bazează pe rezultatele raportate în situația rezultatului global al Societătii întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale.
Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislației fiscale, la o rata de 16%.
Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioada de cinci ani pentru pierderile fiscale realizate până la data de 31 decembrie 2008, și pe o perioadă de șapte ani pentru pierderile fiscale realizate după această dată.
Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferențelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor și pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se așteaptă a fi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecințele fiscale care vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilantului.
Activele și datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care este probabil ca diferentele temporare să se realizeze.
Activele si datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferențele temporare impozabile.
Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile și beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării) acestora.
Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angajament, repectiv la data livrarii/prestării (transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute esalonat (proportional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/convențiilor în baza cărora s-au acordat împrumuturile, pe baza contabilității de angajamente.
Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestațiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile returnări ale bunurilor.
Cheltuielie sunt clasificate și recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri, respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.
Costul de producție al stocurilor se urmărește pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte și cuprinde cheltuielile directe aferente producției (materiale directe, manoperă directă. alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind proiectarea), precum și cota cheltuielilor indirecte de producție, alocată în mod rational ca fiind legată de fabricația acestora.
Cheltuielile generale de administrație, cheltuielile de desfacere, precum și cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producție care sunt relativ constante, indiferent de volumul producției) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.
Societatea aplică principiul separării exercițiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor și cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare, exceptionale).
Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile curente de piață.
Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe șanse de a se realiza decât de a nu se realiza) ca o ieșire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligației, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Provizioanele sunt revizuite la încheierea fiecărui exercițiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă.
Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligației.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția situației în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.
Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât și nefavorabile, care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care furnizează informații suplimentare despre pozitia Societății la data bilanțului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situatiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului care oferă indicații despre condițiile apărute ulterior datei bilanțului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative.
O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relații familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealaltă parte.
Părtile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membrii ai Consiliului de Administrație, precum și familiile acestora.
Conform Standardelor Internationale de Raportare Financiară, o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele conditii:
Ambele entități sunt asocieri în participație ale aceluiași terț ;
O entitate este asociere în participație a unei terțe entități, iar cealaltă este o entitate asociată a terței entități ;
Entitatea este controlată, sau controlată în comun, de o persoană sau un membru afiliat al familiei persoanei respective dacă acea persoană :
Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercițiul financiar curent, fie la exercițiile financiare precedente, corectarea acestora efectuându-se la data constatării lor.
La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori ", în care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
perioadei în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.
Conform prevederilor OMFP 2844/2016, corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situații financiare anuale revizuite pentru acele exerciții financiare și corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influența rezultatul exercițiului financiar curent.
Iar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate greșit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare anuale, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operatiunii contabilizate greșit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operațiunii în cauză.
Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.
Având în vedere și prevederile OMFP 2844/2016 Societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.
Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoaștere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la ieșirea activelor din evidența contabilă.
Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se recunoscă ca realizate diferențele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora.
În ședința Consiliului de Administrație din 30.11.2011 s-a hotărât deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare a activității, depunându-se la Tribunalul București documentele necesare.
Prin încheierea de ședință din data de 06.12.2011 judecătorul sindic a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare a activității. Societatea și-a păstrat dreptul de a-și conduce activitatea, de a-și administra bunurile din avere și de a dispune de acestea, drept pe care și-l exercită sub supravegherea administratorului judiciar. Pentru reorganizarea activității, Societatea trebuie să propună un plan de restructurare, în conformitate cu prevederile Legii 85/2006 privind procedura insolventei.
Societatea are în vedere nevoia ridicată de proiecte de reparații și modernizare din partea s.c. Hidroelectrica s.a., știind că majoritatea hidrocentralelor din România se află la sfârșitul duratei lor de viață, în plus, costurile de proiectare ale acestora putând fi diminuate semnificativ, având în vedere că astfel de prestații/servicii au mai fost efectuate și anterior.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Date fiind perspectivele de derulare a activităților curente (operaționale), precum și înăsprirea condițiilor generale de creditare, Societatea a elaborarat un program de restructurare financiară menit să-i asigure buna funcționare și respectarea graficelor de plată negociate, sau care urmează a fi negociate cu principalele categorii de creditori.
Conducerea Societății își sustine afirmația privind respectarea principiului continuității activității, la întocmirea prezentelor situații financiare interimare și prin contractele semnate și aflate în curs de execuție, precum și cele care se preconizează că vor fi încheiate.
De asemenea, s-au făcut demersuri importante pentru pătrunderea pe alte piețe decât cele din domeniul hidroenergetic, deoarece prin capabilitățile pe care le deține Societatea poate realiza o mare varietate de produse și ansamble sudate.
În vederea susținerii continuității activității subliniem faptul că în primul trimestru al anului 2016 a fost semnat cu Romelectro SA contractul pentru retehnologizarea hidrocentralei Stejaru - "Dimitrie Leonida" din județul Neamț, în valoare de 12.500.000 EUR, contract ce se va derula în perioada 2016 - 2017.
Tot în vederea susținerii continuității activității, menționăm că pe lângă contractele în derulare, se preconizează încheierea unor noi contracte pe piața internă, dintre care amintim:
amenajarea centralei Călimănești, în valoare de 3.100.000 EUR, contract ce se va derula în perioada 2017 – 2018;
reparatie butuc lagar axial CHE Noaptes contract ce se va derula în trimestru 2 al anului 2017:
lucrari de mentenanță tip LND 3 rotor turbină CHE Motru în valoare de 149.800 lei contract ce se va derula în trimestru 2 al anului 2017;
Pe piața externă se preconizează semnarea unor noi contracte cu:
Koessler din Austria, în valoare de 250.000 EUR, contracte ce se vor derula în cursul anului 2017.
Societatea se preocupă în continuare de:
Recuperarea creanțelor vechi și încasarea creanțelor curente la scadență;
Reducerea și eliminarea pe cât posibil a stocului, atât de materii prime, materiale, a producției în curs de fabricație, cât și de produse finite, cu miscare lentă:
Prin adresa nr. 16994/21.10.2016, Societatea a fost notificată cu privire la deschiderea procedurii generale a insolvenței asupra Societății de Servicii Hidroenergetice Hidroserv SA, ca urmare a deciziei Tribunalului București, pronunțată prin încheierea de ședință de la data de 10.10.2016.
Având în vedere faptul că Hidroserv era unul din principalii clienți, deschiderea procedurii de insolvență a influențat în mod semnificativ activitatea UCM Reșița, în principal, prin neîncasarea facturilor existente în sold anterior deschiderii procedurii.
O altă problemă cu care se confruntă UCM Reșita o constituie amânarea repetată a contractelor deja semnate cu Hidroelectrica.
Astfel, contractul de reparație capitală a CHE Berești, în valoare de 10.700.000 lei s-a amânat, în prima fază, din 2016 pentru aprilie 2017, iar apoi pentru iulie 2017 și se întrevede o nouă amânare, din partea Hidroelectrica, de încă 3 luni.
Contractul de reparație capitală a CHE Păclișa, în valoare de 994.020 lei trebuia să înceapă în august 2016, dar a fost amânat în mai multe rânduri, fără să fie comunicată o dată anume de începere a lucrărilor.
Având în vedere perioada mare de timp care a trecut de la evaluarea patrimoniului conform art. 41, alin. 2 din Legea 85/2006, Comitetul Creditorilor întrunit în data de 06.03.2017 l-a desemnat, din nou, pe DARIAN DRS pentru actualizarea evaluării patrimoniului, întrucât evaluarea efectuată în urmă cu doi ani nu mai reprezintă situatia reală a patrimoniului ca urmare a modificărilor survenite, în această perioadă de timp, în ceea ce priveste imobilizările, stocurile, creanțele, dar și modificările datorate evoluției pietei.
În perioada ianuarie-iunie 2017 s-a dispus suspendarea temporară, fără încetarea raportului de muncă a personalului Societății din sectoarele de activitate unde nu există încărcare. urmare a reorganizării activității și a evaluării necesarului de personal, pe fondul amânării repetate de către Hidroelectrica a contractelor pe rol și a neînceperii contractelor sistate.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.