Quarterly Report • Sep 20, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
U.C.M. Reșița S.A.
Sediu Social: Piata Montreal, nr.10.Cladirea World Trade Center, intrarea F,etaj1, biroul nr.1.50 011469, Sector 1, Bucuresti, Romania Sediu Administrativ: Str. Golului, Nr.1, 320053, Reșița, Romania Tel: +40-(0)255-217111 - Fax: +40-(0)255-223082 [email protected] · http://www.ucmr.ro
Data raportului: 14.05.2015 Denumirea societatii comerciale emitente: U.C.M. Resita S.A. Sediul Social: Piata Montreal, nr.10, Cladirea World Trade Center, intrarea F, etaj1, biroul nr.1.50, Sector 1, Bucuresti Sediul administrativ: Resita, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin Numarul de telefon: 0255/217111 Fax: 0255/223082 Codul unic de inregistrare: 1056654 Nr. la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti: J 40/13628/2011 Capital social subscris si varsat: 10993390.40 lei Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Evenimente importante de raportat: Raport trimestrial aferent trimestrului I al anului 2015
S.C. U.C.M. Resita S.A. informeaza publicul larg cu privire la disponibilitatea Raportului aferent trimestrului I al anului 2015.
Raportul trimestrial poate fi consultat, incepand cu data de 14.05.2015, pe website-ul http://www.ucmr.ro Incepand cu aceeasi data, persoanele interesate, pot solicita, pe baza de cerere scrisa, obtinerea unei copii de pe aceste documente. Cererea se va depune/transmite direct la sediul administrativ al societatii situat in Resita, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin sau la numar de fax 0255/223082. S.C. U.C.M. Resita S.A. informeaza publicul larg ca situatiile financiare ale societatii aferente trimestrului I 2015 nu sunt auditate
experience the difference
S.C.U.C.M. Reșița s.a.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații financiare individuale interimare
întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012 $1a$
31 Martie 2015
$s.c.$ $U.C.M.$ $Regi\tau a s.a.$ (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
| Raportul administratorilor speciali la 31 martie 2015 pagina | $1 - 5$ | |
|---|---|---|
| Declarația Administratorilor | pagina | 6 |
| Situația poziției financiare | pagina | |
| Situația rezultatului global | pagina | 8 |
| Situația modificărilor capitalurilor proprii | pagina | 9 |
| Situația fluxurilor de trezorerie | pagina | 10 |
| Note explicative la situațiile financiare interimare | pagina | 11-23 |
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Raportările pentru trimestrul I 2015 au fost întocmite în conformitate cu OMF 1286/2012, referitoare la aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene.
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 31.03.2015 se prezintă astfel:
| Lei | ||
|---|---|---|
| Nr. crt. |
Elemente de bilant | 31.03.2015 |
| Active imobilizate | 192.840.156 | |
| 2 | Active circulante | 270.338.953 |
| 3 | Cheltuieli în avans | 487.489 |
| TOTAL ACTIV | 463.666.598 | |
| 4 | Datorii | 669.209.981 |
| $\varsigma$ | Venituri în avans | 1.940.696 |
| 6 | Provizioane | 245.915.812 |
| Capitaluri proprii | (453.399.891) | |
| TOTAL PASIV | 463.666.598 |
Față de începutul anului 2015 la 31.03.2015 activele totale au înregistrat o ușoară crestere de 0,18%, fapt datorat scăderii activelor imobilizate cu 0,99% și a creșterii activelelor circulante cu 0.86%.
Stocurile au scăzut cu 5,92%, din care producția în curs de execuție a scăzut cu 16,61% și stocul de materii prime și materiale consumabile a scăzut cu 1,16%.
În ceea ce privește pasivele curente, acestea au crescut cu 0,68%.
În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări față de valorile existente la începutul anului 2015:
| Lei | ||
|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | Diferente |
| Active imobilizate | (1.932.070) | |
| C. | Active circulante | 2.296.839 |
| Cheltuieli în avans | 453.520 |
S.C. U.C.M. Reşița S.a.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
$\mathbf{r}$
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat următoarea evoluție față de finele anului anterior:
| Lei | ||
|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | Diferente |
| Stocuri, din care: | (468.468) | |
| l .a | - materii prime, materiale | (40.981) |
| l.b | - active imobilizate detinute in vederea vanzarii | |
| l.c | - producția în curs de execuție | (538.165) |
| 1.d | - produse finite și mărfuri | 110.678 |
| 2 | Alte active circulante, din care: | 2.765.307 |
| 2.a | - creante | 3.449.507 |
| 2.b | - investitii financiare pe termen scurt | (2.159.658) |
| 2.c | - disponibilități bănești | 1.475.458 |
În pasivul societății, modificările patrimoniale față de începutul anului 2015 sunt următoarele:
Lei
| Nr. crt. |
Denumire indicator | Diferențe |
|---|---|---|
| Capitaluri proprii | 96.043 | |
| Datorii | 4.510.073 | |
| Venituri în avans | $-1.323$ | |
| Provizioane pentru riscuri și cheltuieli | (3.786.504) |
Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2014 | 31.03.2015 |
| Cifra de afaceri (2+3-4) | 3.741.596 | 12.428.975 | |
| $\overline{2}$ | Producția vândută | 3.755.792 | 12.447.146 |
| $\overline{3}$ | Venituri din vânzarea mărfurilor | 760 | 63 |
| $\overline{4}$ | Reduceri comerciale acordate | 14.956 | 18.234 |
| 5 | Variația stocurilor: Sold creditor |
0 | 0 |
| Sold debitor | 134.579 | 427.488 | |
| 6 | Producția imobilizată | 3.600 | 4.840 |
| 7 | Producția exercitiului (1+/-5+6) | 3.610.618 | 12.006.327 |
| 8 | Alte venituri din exploatare | 4.387 | 203.069 |
| 9 | Venituri din exploatare, total (7+8) | 3.615.005 | 12.209.396 |
| 10 | Venituri financiare, total | 376.911 | 407.162 |
| 11 | Venituri extraordinare | 0 | |
| Venituri totale (9+10+11) | 3.991.916 | 12.616.558 |
$\overline{\mathbf{3}}$
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2014 | 31.03.2015 |
|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 103.50% | 101.80% | |
| Variatia stocurilor | $-3.72%$ | $-3.50%$ | |
| Producția imobilizată | 0.10% | 0.04% | |
| Alte venituri din exploatare | 0.12% | 1.66% | |
| TOTAL | 100.00% | 100.00% |
Ca structură, veniturile din exploatare se prezintă astfel:
Cheltuielile care dețin o pondere mai mare în cheltuielile totale ale societății sunt prezentate în tabelul următor:
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2014 | 31.03.2015 |
| Cheltuieli materiale | 692.313 | 3.044.670 | |
| $\overline{2}$ | Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă) | 1.388.250 | 1.842.263 |
| 3 | Cheltuieli privind märfurile | ||
| 4 | Cheltuieli cu personalul | 7.488.564 | 7.605.253 |
| Ajustări | 8.742.621 | (1.598.853) | |
| 6 | Alte cheltuieli de exploatare | 1.396.143 | 1.838.043 |
| Cheltuieli de exploatare, total | 19.707.892 | 12.731.376 |
Față de aceeași perioadă a anului 2014, la 31.03.2015 se remarcă o scădere a cheltuielilor de exploatare cu 35,40%, fapt datorat în principal scăderii cu 118,29% a ajustarilor și anume a ajustarilor de valoare privind imobilizarile corporale și necorporale precum și a ajustarilor privind provizioanele.
Ca structură, cheltuielile din exploatare se prezintă astfel:
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2014 | 31.03.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Cheltuieli materiale | 3.51% | 23.91% | ||
| $\overline{2}$ | Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă) | 7.04% | 14.47% | |
| $\overline{3}$ | Cheltuieli privind mărfurile | $0.00\%$ | $0.00\%$ | |
| 4 | Cheltuieli cu personalul | 38.00% | 59.74% | |
| 5 | Ajustări | 44.36% | $-12.56%$ | |
| 6 | Alte cheltuieli de exploatare | 7.08% | 14.44% | |
| TOTAL | 100.00% | 100.00% |
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 31.03.2014 | 31.03.2015 |
| Venituri din exploatare | 3.615.005 | 12.209.396 | |
| $\overline{2}$ | Cheltuieli din exploatare | 19.707.892 | 12.731.376 |
| $\mathfrak{Z}$ | Rezultat din exploatare | (16.092.887) | (521.980) |
| $\overline{4}$ | Venituri financiare | 376.911 | 407.162 |
| 5 | Cheltuieli financiare | 1.080.504 | (133.361) |
| 6 | Rezultat financiar | (703.592) | 540.523 |
| 7 | Impozitul pe profit | ||
| 8 | Rezultatul net al exercitiului financiar | (16.796.480) | 18.543 |
Evolutia rezultatelor este prezentată în tabelul următor:
Rezultatul net al exercițiului financiar la trimestrul I 2015 s-a concretizat printr-un profit net de 18.543 lei, față de aceeași perioadă a anului 2014 când rezultatul net al exercițiului financiar s-a concretizat printr-o pierdere netă de 16.796.480 lei.
SC UCM Reșița SA și-a continuat activitatea și în primul trimestru al anului 2015 conform statutului de societate aflată în procedura de insolvență, cu intenția de reorganizare, care și-a păstrat dreptul de administrare prin administratorii speciali, sub supravegherea administratorului judiciar.
Conducerea Societății a fost și este preocupată de monitorizarea permanentă a nivelului cheltuielilor, cu scopul de a se asigura echilibrul economico - financiar, de păstrarea partenerilor de afaceri și atragerea de parteneri noi pentru sporirea veniturilor, astfel încât UCM Reșița să treacă peste această etapă dificilă.
La finele trimestrului I 2015, Societatea a înregistrat un profit net de 18.543 lei, iar cifra de afaceri realizată de U.C.M. Reșița S.A. a fost de 12.428.975 lei, în crestere cu 232,18% față de aceeași perioadă a anului 2014.
Pentru anul 2015 Societatea a întocmit Bugetul de Venituri și Cheltuieli prin care își propune continuitate în desfășurarea activității specifice profilului de activitate și obținerea de rezultate economico-financiare care sa relanseze Societatea.
Chiar și în situația economică actuală Societatea are o poziție strategică, o tradiție și un potențial tehnic aparte, ce pot fi avute în vedere ca premise de bază în derularea activităților de producție și servicii în perioadele următoare.
Situații Financiare Individuale Interimare la 31 martie 2015 ,
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Administratorii Speciali ai Societății declară, prin prezenta, că își asumă răspunderea pentru întocmirea Situațiilor Financiare interimare la data de 31 martie 2015.
Administratorii Speciali ai Societății confirmă, în ceea ce privește Situațiile Financiare interimare la data de 31 martie 2015, următoarele:
Prezenta declarație este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilității nr. 82/1991 republicată.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
,--
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Referință SITUAȚIA POZITIEI Elemente bilantiere FINANCIARE IAS 1.10(a), 113 |
Solduri 31.12.2014 | Lei Solduri 31.03.2015 |
|
|---|---|---|---|
| LAS L54(a) | Imobilizari corporale | 185.742.620 | 183.569.93. |
| $LAS$ $L.54(c)$ | Imobilizari necorporale | 35.444 | 29.32: |
| Imobilizari financiare | 8.994.162 | 9.240.891 | |
| Total active imobilizate | 194.772.226 | 192.840.15t | |
| $LAS$ $L54(h)$ | Creante comerciale si creante entitati afiliate | 20.576.166 | |
| $\overline{IAS1.54(g)}$ | Stocuri | 7.918.960 | 3.207.04 |
| IAS 1.54(0), 56 | Creante din impozitul amanat | 229.169.276 | 7.450.49 |
| IAS1.54(h) | Alte creante | 5.011.512 | 250.575.36 |
| $LAS$ $L54(i)$ | Numerar si echivalente de numerar | 5.366.200 | 4.424.054 |
| Cheltuieli in avans | 33.969 | 4.682.001 | |
| 487.489 | |||
| Total active curente | 268.076.083 | 270.826.44. | |
| TOTAL ACTIVE | 462.848.309 | 463.666.591 | |
| IAS1.54(m) | Imprumuturi purtatoare de dobanda | ||
| $LAS$ $1.54(k)$ | Furnizori si alte datorii comerciale | 35.176.816 | 35,089.511 |
| $LAS$ $L54(k)$ | Datorii fiscale si alte datorii | 36.668.743 | 37.662.365 |
| IAS 1.54(o), 56 | 571.448.258 | 575.052.00. | |
| $IAS$ $1.54(l)$ | Datorii din impozite amanate | 21.406.091 | 21.406.09 |
| LAS 1.55, 20.24 | Provizioane | 249.702.316 | 245.915.81. |
| Venituri in avans | 1.942.019 | 1.940.69t | |
| Total datorii | 916.344.243 | 917.066.489 | |
| Total active minus Total datorii | (453.495.934) | (453.399.891) | |
| Capital social | 601.685.084 | 601.685.084 | |
| Rezerve din reevaluare | 179.945.016 | 178.053.551 | |
| Rezerve legale | 1.947.065 | 1.947.06: | |
| Alte rezerve | 16.088.620 | 16.088.626 | |
| Rezultat reportat | (1.253.770.751) | (1.251.192.761 | |
| Rezultat curent | 641.086 | 18.54. | |
| Repartizare profit constituire rezerve legale | (32.054) | ||
| Total capitaluri proprii | (453.495.934) | (453.399.891 | |
| TOTAL PASIVE | 462.848.309 | 463.666.599 |
Administrator Special: Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
463.666.591
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
,
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| - Lei - | |||
|---|---|---|---|
| Referință SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL IAS $1.10(b)$ , $81(a)$ |
Explicații | Solduri 31.03.2014 | Solduri 31.03.2015 |
| IAS 1. 82(a) IAS 1.99,103 |
Venituri din exploatare | 3.749.583 | 12.636.884 |
| IAS 1.99, 103 | Costul vânzărilor | 13.317.151 | 9.719.708 |
| Profit(Pierdere) brut din exploatare | (9.567.568) | 2.917.176 | |
| IAS 1.99, 103 | Costuri de distribuție | 6.233 | $\boldsymbol{0}$ |
| Cheltuieli administrative | 6.519.086 | 3.439.156 | |
| IAS 1. 82(a) IAS 1.99,103 |
Venituri financiare | 376.911 | 407.162 |
| $IAS$ $1.82(b)$ | Cheltuieli financiare | 1.080.504 | (133.361) |
| IAS 1.85 | Rezultat înainte de impozitare | (16.796.480) | 18.543 |
| IAS 1.82(d), IAS 12.77 |
Cheltuieli cu impozitul | ||
| Profit(Pierdere) net | (16.796.480) | 18.543 | |
| Constituire rezerve legale conform Legii 31/1990 |
$\overline{0}$ | $\theta$ | |
| IFRS $5.33(a)$ , 1.82(e) |
Profit atribuibil: | $\overline{0}$ | 18.543 |
| $IAS\,1.83(b)(ii)$ | Proprietarilor societatii | 0 | 17.946 |
| LAS 1.83(b (i) Intereselor care nu controleaza |
$\mathbf 0$ | 597 |
Administrator Special:
$\Lambda^{\circ}$
Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
s.c. U.C.M. Reșița s.a. (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective) Situații Financiare Individuale Interimare la 31 martie 2015 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2015
| Total | $\Xi$ | (453.495.934) | 77.500 | 18.543 | (453.399.891) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $-Lci$ – | Repartiza re profit |
۰ | (32.054) | 32.054 | ||||||
| financiar Rezultat exercitiu curent |
$\infty$ | 641.086 | (609.032) | (32.054) | 18.543 | 18.543 | ||||
| Rezultatul reportat |
ŗ | (1.464.098.370) | 609.032 | 77.500 | (1.463.411.838) | |||||
| Alte rezerve | ی | 16.088.620 | 16.088.620 | |||||||
| rezerve din reevaluare surplusul realizat din Rezultatul reportat reprezentând |
ю | 210.327.619 | 1.891.458 | 212.219.077 | ||||||
| Rezerve legale |
4 | 1.947.065 | ı | 1.947.065 | ||||||
| Rezerve din reevaluare |
ς | 179,945.015 | (1.891.458) | 178.053.557 | ||||||
| Capital social | 2 | 601,685.084 | 601.685.084 | |||||||
| Explicatii/Descriere | Sold la 01 ianuarie 2015 | Modificari ale capitalurilor proprii - 31 martie 2015 |
Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare |
Transfer rezultat exercitiu 2014 la rezultat reportat |
Închidere cont - repartizare profit | precedenti in rezultat reportat Inregistrare erori contabile din ani |
Rezultatul net al exercitiului curent | Sold la 31 martie 2015 - IFRS |
Rezervele legale ale Societății, constituite conform prevederilor Legii Societățiilor Comerciale, la data de 31 martie 2015 sunt în sumă de 1.947.065 lei
Rezerva legală a Societății este parțial constituită în conformitate cu prevederile Legii Societăților Comerciale, conform căreia 5% din profitul contabil anual este transferat în cadrul rezervelor legale, până câng soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societății.
Menționăm faptul că la 31.0 $\sqrt{3.2015}$ , So $\varphi$ estea auga atină încă nivelul maxim al rezevelor legale. Sign Nicoleta Liliana IONETE Administrator Special: Cosmin URSONIU
$s.c.$ U.C.M. Reșița $s.a.$ (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Denumirea elementului | Nr. | Exercitiul financiar incheiat la data | |||
|---|---|---|---|---|---|
| rd. | 31 martie 2014 | 31 martie 2015 | |||
| A | в | 1 | $\overline{2}$ | ||
| ACTIVITATI DE EXPLOATARE | |||||
| Profit net + rezultat reportat din corectare erori contabile | 1 | (16.796.480) | 96.043 | ||
| Ajustari pentru: | |||||
| Ajustarea valorii imobilizarilor corporale si necorporale | $\overline{2}$ | 7.401.407 | 2.183.647 | ||
| Ajustarea valorii imobilizarilor financiare | 3 | (197.465) | |||
| Cheltuieli/(Venituri) cu ajustari pentru deprecierea activelor circulante | 4 | (199.404) | |||
| Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli | 5 | 1.540.678 | (3.786.504) | ||
| Cheltuieli cu donatiile acordate | 6 | 2.500 | |||
| Venituri din dobanzi si alte venituri financiare | 7 | (244.459) | (131.727) | ||
| Cheltuieli cu dobanzile si alte cheltuieli financiare | 857.826 | 1.594 | |||
| Flux de numerar inainte de modificarile fondului de rulment (rd. 1 la 8) |
(7.437.932) | (1.834.412) | |||
| Micsorare/(Majorare) - clienti si alte conturi asimilate | 10 | 6.279.354 | |||
| Micsorare/(Majorare) a stocurilor | 11 | 270.180 | (3.498.779) | ||
| (Micsorare)/Majorare - furnizori si conturi asimilate | 12 | 1.457.856 | 468.469 4.143.850 |
||
| Flux de numerar rezultat din exploatare (rd.9 la 12) | 13 | 569.458 | (720.872) | ||
| Incasari din dobanzi | 14 | 117.292 | 41.511 | ||
| (Cresterea) / Descresterea neta in numerarul restrictionat | 15 | 1.111 | (100.144) | ||
| Flux de numerar net obtinut in exploatare (rd. 13 la 15) | 16 | 687.861 | (779.505) | ||
| ACTIVITATEA DE INVESTITII | |||||
| Plata in numerar pentru achizitionare de terenuri si alte active pe termen lung |
17 | 2.940 | (4.840) | ||
| Flux de numerar net utilizat in activitatile de investitie (rd. 17) ACTIVITATI FINANTARE |
18 | 2.940 | (4.840) | ||
| Subventii acordate | 19 | (2.500) | |||
| Incasari din dividende | 20 | 27.825 | |||
| Flux de numerar net utilizat in activitati de finantare (rd. 19 la 20) |
21 | 25.325 | |||
| Cresterea neta/(scaderea) in disponibilitatile banesti si alte lichiditati (rd. 16+18+21) |
22 | 716.126 | (784.345) | ||
| Disponibilitati banesti si alte lichiditati la inceputul anului | $\overline{23}$ | 12.959.804 | 5.008.465 | ||
| Disponibilitati banesti si alte lichiditati la sfarsitul perioadei (rd. $22+23$ |
24 | 13.675.930 | 4.224.120 | ||
Cosmin URSONIU
Res V * in msolver63 Collectiv $\sqrt{\frac{m_S}{\text{C}}\left(\text{length}\right)^2 + \text{C}}$
IAS 1.138 (a), (b), UCM REȘIȚA S.A. - (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective) este o societate comercială pe acțiuni cu sediul în România.
IAS $1.51(a)$ -(c) Situațiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercițiul financiar interimar la 31 martie 2015.
Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare si turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule si motociclete)- COD CAEN: 2811.
Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr. 1296/1990 completată și modificată prin HG nr. 334/1991, funcționând în conformitate cu legislatia din România.
La 30.03.2015 UCMR avea sediul social în București, Piața Montreal nr. 10, Clădirea World Trade Center, intrarea F, etaj 1, biroul nr. 1.50, sector 1, conform Mențiunii nr. 26024/21.01.2013, număr de înregistrare la ONRC este J40 / 13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 și sediul administrativ în Reșița, str. Golului, nr. 1.
Obiectul principal de activitate al Societății este fabricarea și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineți și semicuzineți, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.
Societatea furnizează, de asemenea, și servicii de reabilitare și îmbunătățire, inginerie specializată și asistență tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.
Produsele și serviciile Societății sunt livrate/prestate atât pe piața internă, cât și pe piața externă.
Pe piața internă principalii clienți sunt cei care au ca obiect de activitate producția de energie hidroelectrică, în special HIDROELECTRICA principalii clienți externi fiind tot cei din domeniul producției de energie hidroelectrică (Austria, Ungaria, Turcia, etc).
Situațiile financiare individuale au fost întocmite presupunând că Societatea își va continua activitatea fară modificări importante în viitorul previzibil.
$IAS 1.112(a)$
LAS 1.16 Situațiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012, pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată (OMFP 1286/2012).
Subsemnații Ursoniu Cosmin și Ionete Nicoleta Liliana având calitatea de Administratori Speciali ai Societății, ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare individuale interimare la 31.03.2015 și confirmăm că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, iar Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.
Societatea a întocmit Situații Financiare Individuale Interimare pentru exercițiul financiar la 31 martie 2015 în conformitate OMFP 1286/2012, cu modificările și completările ulterioare.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Aceste prevederi corespund cerințelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRSuri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu excepția IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale.
În scopul întocmirii acestor situații financiare individuale, în conformitate cu cerințele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc"). Situațiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.
Pentru toate perioadele de până la, și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situațiile financiare individuale în conformitate cu principiile contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare).
Chiar dacă Societatea deține titluri de participare la 3 societăți comerciale și controlează aceste societăți, Societatea a decis să nu întocmească situații financiare consolidate în condițiile în care doua dintre aceste societăți sunt în procedură de insolvență/faliment.
Situațiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost primele pe care Societatea le-a întocmit în conformitate cu IFRS, an în care a fost aplicat și IFRS1-"Adoptarea pentru prima dată a IFRS" a fost aplicat.
Prezentele Situații Financiare Individuale Interimare nu au fost supuse auditării.
Societatea nu aplică IFRS-uri emise și neintrate în vigoare la data de 31.03.2015, și nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare individuale și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale", Societatea ar trebui să prezinte situații financiare consolidate în care să consolideze investițiile în filiale.
Pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, trebuie combinate situațiile financiare ale societății mamă și cele ale filialelor element cu element, prin însumarea tuturor elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri și cheltuieli.
La 31.03.2015, Societatea are 3 filiale, din care două sunt în procedură de faliment și valoarea acestora în situațiile financiare ale societății mama este 0, iar activele financiare au fost depreciate în proportie de 100%.
În condițiile în care filiala EUROMETAL srl este în procedură de faliment fără a exista însă o sentință definitivă în acest sens, iar asupra filialei UCM TURNATE srl, a fost declanșată procedura de faliment în februarie 2014, impactul unei consolidări a situațiilor financiare este, practic, nesemnificativ.
Astfel, ținând cont de cele prezentate mai sus, Societatea a decis să nu prezinte situații financiare consolidate, considerând că informațiile financiare consolidate, ce ar trebui prezentate în situația poziției financiare și a rezultatului global la 31.03.2015, nu ar diferi, în mod semnificativ, de situațiile financiare individuale interimare ale Societății la 31.03.2015.
Elementele incluse în situațiile financiare individuale ale Societății sunt evaluate folosind moneda mediului economic în care entitatea operează ("moneda funcțională"), adică leul.
Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situații financiare individuale sunt prezentate în lei, iar toate informațiile financiare sunt prezentate în lei, rotunjite la 0 zecimale, dacă nu se specifică altfel.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor rationamente profesionale, estimari și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite față de valorile estimate.
Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită și în perioadele viitoare afectate.
Societatea nu aplică unele IFRS, sau prevederi noi ale IFRS emise și neintrate în vigoare la data situațiilor financiare.
Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.
Ca urmare, Societatea prezintă în Situația modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente actionarilor.
Informațiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.
IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situațiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situațiile financiare ale entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.
Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul romanesc.("RON").
IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situațiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste sa fie întocmite în termeni
de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumele trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operațional și a poziției financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflației, este nefolositoare pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparație între valoarea tranzacțiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar și în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie trebuie considerată hiperinflaționistă, dacă se îndeplinesc anumite condiții, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației, pe o perioadă de trei ani, să depășească 100%.
Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste".
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:
Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilanțului.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflație din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate inițial în situațiile financiare (data achiziției sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul activelor și pasivelor nemonetare nu au retratate prin utilizarea indicelui de inflație, considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratamentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.
Întocmirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situatiilor financiare, precum și valorile raportate ale veniturilor și cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite periodic și dacă sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în
contul de profit și pierdere al perioadei în care devin cunoscute. Incertitudinile legate de aceste estimări și ipoteze pot determina ajustări semnificative, în viitor, ale valorilor prezentate în situațiile financiare, ca urmare a procedurii de insolvență pe care o parcurge
Societatea.
Aceste ajustări sunt de natură să afecteze semnificativ activele Societății, ce nu vor mai putea fi realizate în condiții de exploatare normală, fiind necesară în astfel de condiții o depreciere masivă a valorii acestora (posibil cu mai mult de 50%) determinată de foarte probabila valorificare a lor prin executare silită și/sau potrivit procedurii insolvenței, situație ce determină o afectare corespunzătoare și a contului de profit și pierderi.
În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a făcut estimări pentru provizioane, deprecierea creantelor și a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situațiile financiare individuale.
Acțiunile proprii ale Societătii sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L 31/1990) și a actelor constitutive, valoarea totală a acestora se regăsește în capitalul social.
Dividendele aferente deținerilor de acțiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.
Investițiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.
Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi plata.
Imobilizările corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor, sunt recunoscute potrivit cerințelor OMFP 1286/2012 și sunt evidențiate în contabilitate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.
Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluarilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenți. Orice amortizare cumulată la data reevaluarii este eliminată din valoarea contabila brută a activului, iar valoarea neta este înregistrată ca valoare reevaluată a activului.Clădirile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2014, iar terenurile la valorii reevaluate la data de 31.12.2011.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
În cazul în care un mjloc fix include componente semnificative care au durate de viață diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.
Cheltuielile ulterioare de întreținere și reparații
Cheltuielile cu reparațiile sau întreținerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili sau a menține valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului mijloc fix. Amortizarea
Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziției, sau a datei de punere în funcțiune, după caz, folosind duratele de viață (utilizare) fiscale ale acestora.
Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.
Duratele de amortizare folosite sunt următoarele:
| $\bullet$ Constructii | 6-50 ani |
|---|---|
| · Instalații tehnice și masini | $2-28$ ani |
| • Alte instalații, utilaje și mobilier | $2-15$ ani |
Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează, iar investițiile în curs se amortizează începând cu data punerii în funcțiune.
Duratele de viață estimate și metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanța cu evoluția estimată a beneficiilor economice generate de imobilizările corporale.
Imobilizările corporale sunt eliminate din bilanț în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau câștigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situația rezultatului global.
Imobilizările necorporale achiziționate de Societate sunt recunoscute și prezentate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile de valoare.
Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.
Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de Societate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanțele care indica deprecierea acestora.
Ori de cate ori valoarea netă a activului depașește valoarea sa recuperabilă, se recunoaște pierderea de valoare în situația rezultatului global pentru imobilizările corporale și necorporale.
Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre prețul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare. Prețul net de vânzare este valoarea ce poate fi obținută din vânzarea activului în cadrul
unei tranzacții normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului și din vânzarea acestuia la sfârșitul duratei de utilizare. Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unități generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenți poate avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit.
În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadență și împrumuturi și creanțe generate de Societate.
Investițiile cu plăți fixe sau determinabile și cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creante generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.
Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziție, sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziție incluzând și costurile de tranzacționare,
câștigurile și pierderile fiind recunoscute în situația rezultatului global, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.
Derecunoașterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through"). Toate cumpărările și vânzările normale de activefinanciare sunt recunoscute la data tranzacției, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările și vânzările normale sunt cele care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau convențiile respectivei piețe.
Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.
În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", datoriile financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii comerciale și alte datorii.
Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).
Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în situația rezultatului global la derecunoașterea datoriilor, ca și prin procesul de amortizare. Derecunoașterea datoriilor financiare are loc dacă
obligația este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile financiare sunt compensate numai dacă Societatea deține un drept aplicabil prin lege de a compensa și are intenția, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze datoria simultan.
Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substanțial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar.Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și alte costuri cu finanțarea fiind înregistrate în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele deținute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul conturilor de imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viață utilă.
Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".
Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing operational, plățile (cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în leasing operațional sunt evidențiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara bilanțului.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
,
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Moneda functională și moneda de prezentare: situațiile financiare ale Societății sunt pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.
Moneda funcțională și de prezentare a situațiilor financiare este leul ("RON").
Tranzacțiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzacției. Activele și pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilantului.
Pierderile și câștigurile din diferențe de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.
Cursurile de schimb valutar la 31 martie 2015 și 2014 sunt următoarele:
| Valuta | 31 martie 2015 | 31 martie 2014 |
|---|---|---|
| RON/EUR | 4.4098 | 4.4553 |
| RON/USD | 4.1115 | 3.2304 |
| RON/GBP | 6.0733 | 5.3753 |
| RON/CHF | 4.2179 | 3.6525 |
Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.
Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat a se obține în condițiile desfășurării normale a activității, mai puțin costurile aferente vânzării.
Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă, iar în cazul stocurilor produse de
Societate (semifabricate, produse finite, producția în curs), costul include și o proporție corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcție de organizarea producției și a activității curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului permanent".
Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat utilitatea în costurile de fabricatie curente sau în proiectele viitoare.
Managementul Societății analizează și propune/hotărăște ajustările (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii.
Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne și a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislația în vigoare.
Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date și informații obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la termen.
Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanțele comerciale mai vechi de 360 de zile și pentru cele în litigiu.
Numerarul include banii din casierie și din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă de bani, având perioada originală de maturitate de maximum trei luni și care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.
Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea cursului de schimb (de referință) a acestora cu moneda națională (leul) comunicat de Banca Națională a României $(BNR).$
Datoriile sunt inițial înregistrate la valoarea justă a considerației de plătit și includ sume de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.
Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu excepția cazului când împrumuturile sunt aferente construcției unor active care se califică pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung, în funcție de maturitatea specificată în contractul de credit.
Imprumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferența dintre valoarea tragerilor și valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei pe toată durata împrumutului.
Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranța rezonabilă că subvenția va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Când subvenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenției cu costurile pe care trebuie să le compenseze. Când subvenția se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat și reluată la venituri în sume egale pe durata de viață preconizată a activului aferent.
Când Societatea primește subvenții nemonetare, activul și subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe durata de viață preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistență sunt furnizate de guvern sau instituții similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piață, efectul acestei dobânzi favorabile este considerat subvenție guvernamentală suplimentară.
Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o perioadă de minim 25 de ani, respectiv de până la 2 salarii medii brute pentru o perioadă de minimum 10 ani). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt prestate serviciile.
Atât Societatea, cât și salariații săi au obligația legală de a plăti lunar contribuții de asigurări sociale, administrate de ANAF și Casele Județene de Pensii. Drept urmare, Societatea nu are nicio obligație legală să plătească în viitor alte sume în afară de aceste contributii aferente pensiilor. Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii după pensionare și nu are nici un fel de alte obligații de genul celor menționate, pentru angajații săi.
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat. Activele și datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curentă și cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se așteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritățile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislația fiscală în vigoare în România si se bazează pe rezultatele raportate în situația rezultatului global al Societății întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale.
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislației fiscale, la o rata de 16%.
Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioada de cinci ani pentru pierderile fiscale realizate până la data de 31 decembrie 2008, și pe o perioadă de șapte ani pentru pierderile fiscale realizate după această dată.
Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferențelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor și pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se așteaptă a fi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecințele fiscale care vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilanțului.
Activele și datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care este probabil ca diferențele temporare să se realizeze.
Activele și datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferențele temporare impozabile.
Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile și beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării) acestora.
Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angajament, repectiv la data livrarii/prestării (transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute eșalonat (proporțional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/conventiilor în baza cărora s-au acordat împrumuturile,pe baza contabilității de angajamente.
Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestațiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile returnări ale bunurilor.
Cheltuielie sunt clasificate și recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri, respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.
Costul de producție al stocurilor se urmărește pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte și cuprinde cheltuielile directe aferente producției (materiale directe, manoperă directă,
alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind proiectarea), precum și cota cheltuielilor indirecte de producție, alocată în mod rațional ca fiind legată de fabricația acestora.
Cheltuielile generale de administrație, cheltuielile de desfacere, precum și cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producție care sunt relativ constante, indiferent de
volumul producției) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.
Societatea aplică principiul separării exercițiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor și cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare, exceptionale).
Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile curente de piață.
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
t) Provizioane
Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe sanse de a se realiza decât de a nu se realiza) ca o ieșire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligației, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Provizioanele sunt revizuite la încheierea fiecărui exercițiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă. Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția situației în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.
Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât și nefavorabile, care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data bilanțului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situațiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului care oferă indicații despre condițiile apărute ulterior datei bilantului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative.
O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relații familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influența semnificativ cealaltă parte.
Părțile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membrii ai Consiliului de Administrație, precum și familiile acestora.
Conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele condiții:
O entitate este asociere în participație a unei terțe entități, iar cealaltă este o entitate asociată a terței entități;
Entitatea este un plan de beneficii post angajare în beneficiul angajaților entității raportoare sau a unei entități afiliate unității raportoare. In cazul în care chiar entitatea raportoare reprezintă ea însăși un asemenea plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliați entității raportoare ;
O persoană care deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare influențează semnificativ entitatea sau este un membru al personalului cheie din conducerea entității ;
Entitatea este controlată, sau controlată în comun, de o persoană sau un membru afiliat al familiei persoanei respective dacă acea persoană :
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Este un membru al personalului cheie din conducerea unității raportoare sau a societății mamă a entității raportoare.
Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercițiul financiar curent, fie la exercițiile financiare precedente, corectarea acestora efectuânduse la data constatării lor.
La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori ", în care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale perioadei în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.
Conform prevederilor OMFP 1286/2012, corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situații financiare anuale revizuite pentru acele exerciții financiare și corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influența rezultatul exercitiului financiar curent.
lar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate greșit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare anuale, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operațiunii contabilizate greșit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operațiunii în cauză.
Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.
Având în vedere și prevederile OMFP 1286/2012 societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.
Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoaștere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la ieșirea activelor din evidența contabilă.
Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se recunoscă ca realizate diferențele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora.
În ședința Consiliului de Administrație din 30.11.2011 s-a hotărât deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare a activității, depunându-se la Tribunalul București documentele necesare.
Prin încheierea de ședință din data de 06.12.2011 judecătorul sindic a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare a activității. Societatea și-a păstrat dreptul de a-și conduce activitatea, de a-și administra bunurile din avere și de a dispune de acestea, drept pe care și-l exercită sub supravegherea administratorului judiciar. Pentru reorganizarea activității, Societatea trebuie să propună un plan de restructurare, în conformitate cu prevederile Legii 85/2006 privind procedura insolventei.
Societatea Hidroelectica SA a reintrat în insolvență, urmare a deciziei Curții de Apel București din data de 25.02.2014. Această situație a condus la restricționarea sumelor alocate pentru planul de investiții, precum și pentru reparații și reabilitari, dar și la reducerea posibilităților acesteia de a încheia contracte noi, ceea ce a afectat în mod direct activitatea Societății.
Strategia și previziunile conducerii Societății (Administratori Speciali , Directori) privind continuarea activității și fluxurile de numerar viitoare
Societatea are în vedere nevoia ridicată de proiecte de reparații și modernizare din partea s.c.Hidroelectrica s.a., știind că majoritatea hidrocentralelor din România se află la sfârșitul duratei lor de viață, în plus, costurile de proiectare ale acestora putând fi diminuate semnificativ, având în vedere că astfel de prestații/servicii au mai fost efectuate și anterior.
Date fiind perspectivele de derulare a activităților curente (operaționale), precum și înăsprirea conditiilor generale de creditare, Societatea a elaborarat un program de restructurare financiară menit să-i asigure buna funcționare și respectarea graficelor de plată negociate, sau care urmează a fi negociate cu principalele categorii de creditori.
Conducerea Societății își susține afirmația privind respectarea principiului continuității activității, la întocmirea prezentelor situații financiare interimare și prin contractele încheiate și în curs de execuție, respectiv proiectele strategice privind sistemul energetic românesc sau a altor parteneri
În vederea susținerii continuității activității, menționăm că se preconizează încheierea unor contracte care se vor desfașura pe o periodă lungă de timp, astfel:
pe piața internă amenajarea centralei Stejarul, în valoare de 12.500.000 EUR, contract ce se va derula în perioada 2016-2020.
pe piața externă în Asia- Filipine, valoarea acestuia fiind de 12.000.000 EUR, și se va derula în 2016-2018.
În urma rămânerii definitive a hotărârilor judecatorești s-a născut o nouă categorie de creanțe la tabelul creditorilor al Societății și anume, categoria creanțelor salariale, conform art. 123, pct. 2 din Legea nr. 85/2006, după cum urmează:
1.) suma de 95.050 lei reprezentând creanța salarială a Sindicatului Reșița 1771 UCMR, conform Sentinței civile nr. 326/13.01.2015, pronunțată de Tribunalul Bucuresși în dosar nr. 31347/3/2013;
2.) suma de 46.356 lei reprezentând creanța salarială a Sindicatului Liber Independent SC UCM Reșița SA, Federația Sindicală a Lucrătorilor din Industrie "Metal", conform Sentinței civile nr. 1343/10.02.2015, pronuntată de Tribunalul București în dosar nr. 31349/3/2013.
Comitetul Creditorilor în cadrul ședinței din data de 06.02.2015 a aprobat extinderea valabilității Acordului de garantare-contract de credit nr.165/21.07.2001, încheiat între BCR și UCM Reșița până la data de 30.06.2015.
Prin Procesul Verbal al Comitetului Creditorilor nr.2947/02.03.2015 s-a dispus desemnarea evaluatorului DARIAN DRS SA, membru ANEVAR în vederea stabilirii valorii garanțiilor conform art.41, alin. 2 din Legea 85/2006.
În temeiul art. 244 alin.1 pct. 2 din Codul de Procedură Civilă, s-a dispus suspendarea judecarii cauzei în dosarul cu nr. 1471/3/2013 de la Tribunalul București prin Încheierea de ședintă din data 24.03.2015, obiectul procesului fiind anularea contractului de vânzare-cumparare a imobilului Debarcaderului Valiug, având în vedere dosarul penal instrumentat de DNA în care este cuprins și acest imobil.
s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale Interimare la 31 martie 2015 ,
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Până la data definitivării prezentelor situații financiare, administratorul judiciar, reprezentat de consortiul format din V.F. INSOLVENTA s.p.r.l. și EURO INSOL s.p.r.l., a dispus disponibilizarea unui număr de 200 de salariați, începând cu data de 02.06.2015. Acestă decizie a fost luată în vederea eficientizării activității Societății.
De asemenea, urmare a reorganizării activității și a evaluării necesarului de personal, s-a dispus suspendarea temporară, fără încetarea raportului de muncă, în perioada iunie-august 2015 a personalului Societății din sectoarele de activitate unde nu există încărcare.
Administrator Special Administrator Special $Res_{i\overrightarrow{r}_{\sigma}}$ Cosmin URSONIU Nicoleta Liliana IONETE $\lambda$ Msolvens hsolventă + en
BALANTA SINTETICA 31.03.2015
| Credit | 10,993,390.40 | 590,691,694.00 | 8.00 | 178,053,557.82 | 1,947,065.00 | SO | 16,088,620.37 0.00 |
0.00 | 212,219,076.82 | 209,055,790.57 | 0.00 | $\frac{18,542.80}{0.00}$ | 5,542,766.00 | 25,108,004.58 | 1,046,214.00 214,218,827.57 |
985,899.27 | 281,650.82 | 505,791.39 | a alalala |
0.00 | $\frac{8}{100}$ | 0.00 | $\frac{88}{50}$ | leco | 0.00 | 10.615,857.12 | 2,022,348.60 | 61,148,721.71 | 1,150,599.75 371,475.90 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold final | Debit | 0.00 | 0.00 | 0.00 | $\frac{0.00}{0.00}$ | 0.00 | 0.00 853,495,040.19 |
199,813,913.15 | 0.00 | 0.00 | 619, 158, 675, 01 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | $\frac{0.00}{0.00}$ | $rac{8}{5}$ | $\frac{8}{5}$ | 0.00 | 10,645,182.29 | 55,868,100.00 125,540,021.92 |
44,660,627.51 | 6,834,610.42 | 13,050,229.22 | 919.781.43 | 80.0 | 45,794,950.00 | 20,000.00 | 19,372,151.73 | 0.00 | 0.00 | age | |||||||||||||
| Credit | 0.00 | 0.00 | $rac{100}{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | 609,032.14 | 0.00 | 1,891,457.84 | 8.00 | 0.00 | 18,905,716.90 | 32,054.00 | $rac{1}{2}$ | 0.00 | 1,730,242.56 | $\overline{a}$ | 2,274.65 | 0.00 | $\frac{1}{2}$ | $\overline{0.00}$ | $\overline{0.00}$ | $\overline{5}$ | 0.00 | $\overline{5}$ | $\overline{5}$ | 0.00 | 840.43 | 4. | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 6,119.10 | 2,022,348.60 | 139,712.23 15,466.64 0.00 |
|||||||||
| Total rulaje | Debit | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 457.84 891. |
$\frac{50}{2}$ | 00D | 0.00 $\overline{100}$ |
$-77,500.00$ | $\overline{180}$ | 8.00 | 0.00 | 19,528,260.24 | 0.00 | 5,478,220.30 | 0.00 | 0.00 | 38526.34 | 0.00 | 22,850.06 | 0.00 | 0.00 | $\overline{5}$ | $\overline{0.00}$ | $\frac{8}{2}$ | 0.00 | 0.00 | $\overline{5}$ | 4,840.43 | 4,840.43 | 0.00 0.00 |
, 343.03 47 |
0.00 | 0.00 0.00 |
$\frac{0.00}{0.00}$ | ||||||||
| Credit | 0.00 | $\frac{1}{2}$ | $\overline{50}$ | $\overline{0.00}$ | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 0.00 |
0.00 | 630, 165.64 | 80.00 | O.OO | 9,459,000.24 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | goo | 0.00 | 571,141.00 | 0.00 | $\frac{0.00}{0.00}$ | 0.00 | $\overline{0.00}$ | $\frac{0.00}{0.00}$ | 80.00 | $rac{8}{5}$ | $\frac{8}{2}$ | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 1,726.29 674,116.20 |
45,419.59 | 5,007.27 | 0.00 | ||||||||||
| Rulaje curente | Debit | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 630, 165.64 | 0.00 | 8.00 | 0.00 | $\frac{1}{2}$ | $-77,500.00$ | $\overline{1000}$ | 0.00 | 80.0 | 6,347,434.36 | 0.00 | 5,478,220.30 | $\overline{0}$ | 0.00 | 526.34 38, |
0.00 | 139.40 | $\frac{1}{2}$ | 8.00 | $\frac{1}{2}$ | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 8.00 | 0.00 | 18 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 19,693.13 | 0.00 | $\frac{80}{100}$ | 0.00 | 0.00 | |||||
| Credit | 0.00 | $\overline{0.00}$ | $rac{1}{2}$ | $\overline{0.00}$ | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 609,032.14 | 0.00 | 1,261,292.20 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 9,446,716.66 | 32,054.00 | $\overline{0.00}$ | ls |
0.00 | 1,159,101.56 | 0.00 | 2,274.65 | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | ooo | 0.00 | 0.00 | SO | 0.00 | 4,840.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4.392.81 | 1,348,232.40 | 94,292.64 | 10.459.37 | $\overline{100}$ | |||||||
| Rulaje precedente | Debit | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ,292.20 1,261, |
0.00 | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 8 | 80.0 | 0.00 | SC | 3,180,825.88 | 0.00 | $\frac{100}{0.00}$ | $\frac{0.00}{0.00}$ | 0.00 | 710.66 22, |
$\overline{5}$ | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 SC0 |
4,840.43 | 4,840.43 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 649.90 27 |
$\frac{1}{2}$ | 0.00 | $\overline{100}$ | $\overline{a}$ | ||||||||
| Credit | 10,993,390.40 | 590,691,694.00 | 0.00 | 179,945,015.66 | 1,947,065.00 | $\overline{0.00}$ | 16,088,620.37 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 210,327,618.98 | 209,055,790.57 | $\overline{0.00}$ | 641,086.14 | 0.00 | 11,020,986.30 | 25,108,004.58 | 1,046,214.00 | 212,527,111.35 | 985,899.27 | 302,226.23 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | $\overline{100}$ | 0.00 | $\overline{0.00}$ | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | $\boxed{0.00}$ | 0.00 | 10,609 738.02 | 0.00 | 61,009,009.48 | 1,135,133.11 | 371,475.90 | ||||||
| Sold inceput an | Debit | 0.00 | $\frac{8}{2}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 854,104,072.33 | 199, 891, 413, 15 | 0.00 | $\frac{1}{2}$ | 619, 158, 675.01 | 0.00 | 32,054.00 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | $\overline{a}$ | 0.00 | 0.00 | ego | 10 645, 182.29 | 55,868,100.00 | 125,540,021.92 | 6,834,610.42 | 13,050,229.22 | 914.941.00 | 0.00 | 45,794,950.00 | 20,000.00 | 19,324,808.70 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | |||||||
| Contul: | Descriere Cont |
1028 Ajustari ale capitalului social Capital subscris varsat 1012 |
1050 Rezerve din reevaluare | 1052 Rezerve din reevaluarea imobilizarilor | 1061 Rezerve legale | 1065 Rezerve reprezentand surplusul realizat din reevaluare |
1068 Alte rezerve | 1171 Rezultatul reportat reprezentand profitul | nerepartizat sau pierderea neacoperita 1174 Rezultatul reportat - corectarea erorilor |
fundamentale | 1175 Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare |
1177 Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea IFRS, mai pulin IAS 29 |
1180 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29 |
1210 Profit sau pierdere | 1290 Repartzarea profitului | 1511 Provizioane pentru litigii | 1513 Provizioane pentru dezafectarea | imoblizarilor corporale si alte actiuni | 1517 Provizioane pentru beneficile angajatilor | 1518 Alle provizioane | 1621 Credite bancare pe termen lung | 1670 Alle imprumuturi si datorii asimilate | 1682 Dobanzi aferente creditelor bancare pe lermen lung |
2080 Alle imobilizari necorporale | 2111 Terenuri | 2120 Constructii | 2131 Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalatii de lucru) |
2132 Aparate si instalatii de masurare, control si regiare |
2133 Miloace de transport | 2140 Mobilier, aparatura birotica, echipamente | de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale |
2310 Impbilizari corporale in curs de executie | 2313 Imobilizari corporale in curs de executie - | 2611 Titluri contabilizate la cost - filiale | 2631 Titluri contabilizate la cost - entitati | 2678 Alte creante imobilizate | 2808 Amortizarea altor imobilizari necorporale | 2812 Amortizarea constructiilor | 2813 Amortizarea instalatillor, miloacelor de | 2814 Amortizarea altor imobilizari corporale | 2931 Provizioane pentru deprecierea |
$\bar{\nu}$
BALANTA SINTETICA 31.03.2015
| 2961 Ajustari pentru pierderea de valoare a actiunilor detinute la entitatile afiliate |
0.00 | 45,777,950.00 | 0.00 | $\overline{18}$ | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | 8.00 | 0.00 | 45,777,950,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2968 Ajustari pentru pierderea de valoare a altor creante imobilizate |
0.00 | 9,546,972.42 | 197 465.00 | 0.00 | $\frac{8}{2}$ | SC | 197,465.00 | 0.00 | 900 | 9,349,507.42 |
| Materii prime 3010 |
7,283,056.63 | 0.00 | 1,770,392.35 | 2,088,761.22 | 662,532.87 | 533,317.51 | 2,432,925.22 | 2,622,078.73 | ||
| 3021 Materiale auxiliare | 380,023.66 | 0.00 | 16,685.00 | 14,154,17 | 7,386.70 | 16,109.80 | 24,071.70 | 30,263,97 | 7,093,903.12 | go |
| 3022 Combustibili | 55,186.99 | 0.00 | 40,662.76 | 2,380.06 | 32,141.02 | 53,823.03 | 373,831.39 | $\frac{5}{2}$ | ||
| 3024 Piese de schimb | 498,028.61 | $\overline{0.00}$ | 51,442.97 | 69,067.73 | 27,850.59 | 72,044.01 | 121,081.50 | 141, 111.74 72,803.78 |
36,206.24 | 80 |
| 3028 Alte materiale consumabile | 23,581.78 | $\frac{0.00}{0.00}$ | 123,549.84 | 126,397.71 | 137,883.62 | 130,942.24 | 261,433.46 | 257,339.95 | 477,998.37 | 8 |
| 3030 Materiale de natura obiectelor de inventar | 464,871.06 | 235,903.78 | 202,716.72 | 56,886.36 | 42,487.81 | 292,790.14 | 245,204.53 | 27,675.29 | O.OO | |
| 3210 Materii prime in curs de aprovizionare | 761,856.36 | 0.00 | 131,300.68 | 0.00 | 12,501.51 | 0.00 | 143,802.19 | 512,456.67 | 0.00 | |
| 3280 Ambalaje in curs de aprovizionare | 113,726.61 | $\frac{1}{2}$ | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 80.0 | 0.00 | $\frac{5}{2}$ | 905,658.55 | 0.00 |
| 3310 Produse in curs de executie | 25,601,932.28 | 1,273,533.59 | 11,235,139.95 | 5,851,403.54 | 6,427,962.85 | 17,124,937.13 | 0.00 | 113,726.61 | go | |
| 3410 Semifabricate | 1,673,664.63 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 17,663,102.80 | 25,063,766.61 | $rac{5}{5}$ | |
| 3450 Produse finite | 6,557,481.60 | 5,357,860.21 | 251,343.93 ທ |
2,019,734.24 | 258.52 2.012 |
7,377,594.45 o |
0.00 263,602.45 |
1,673,664.63 | ||
| 3460 Produse reziduale | 77,751.71 | ,268.17 S, |
96,603.67 | 49,890.22 | 49,868.78 | 143,158.39 | 6,671 473.60 | O.OO | ||
| 3480 Diferente de pret la produse | 133,980.58 | $rac{8}{100}$ | 0.00 | $\frac{8}{10}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 146,472.45 | 74,437.65 | D.OC |
| 3540 Produse aflate la tert | 21,562.55 | $\frac{1}{2}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8.00 0.00 |
133,980.58 21,562.55 |
DO |
| 3810 Ambalaje | 31,069.68 | 0.00 | 2,021.06 | 0.00 | 84.59 | 0.00 | 2,105.65 | So | ||
| 3910 Ajustari pentru deprecierea materillor prime |
0.00 | 4,875,513.41 | 0.00 | $\overline{a}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 28,964.03 0.00 |
eo.o 4,875,513.4 |
| 3921 Ajustari pentru deprecierea materialelor consumabile |
0.00 | 819,678.15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | $\frac{8}{2}$ | 819, 678, 15 |
| 3922 Ajustari pentru deprecierea materialelor de natura obiectelor de inventar |
$\overline{0.00}$ | 367,381.68 | SC0 | 0.00 | 0.00 | es 0.00 |
8.00 | 0.00 | 0.00 | 367,381.68 |
| 3930 Ajustari pentru deprecierea productiei in curs de executie |
0.00 | 22,362,691.15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8.OO | $\frac{50}{20}$ | 0.00 | 0.00 | 22,362,691.15 |
| 3941 Ajustari pentru depreciera semifabricatelor | 0.00 | 1,671,954.50 | 80 | 0.00 | 0.00 | eo.o | 0.00 | 8 | 8.00 | 1,671,954.50 |
| 3945 Ajustari pentru depreciere produselor finite | 0.00 | 5,539,404.30 | 0.DO | 80.00 | 8.00 | go | ខ្លួ | 8.00 | 8 | 5,539,404.30 |
| 3946 Ajustari pentru deprecierea produselor reziduale |
0.00 | 70,566.88 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 90.0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 70,566.88 |
| 3953 Ajustari pentru deprecierea produselor finite aflate la terti |
o.oo | 21,562.55 | 0.00 | 0.00 | 8 co |
$\frac{50}{20}$ | 0.00 | 0.00 | 8.00 | 21,562.55 |
| 3980 Ajustari pentru deprecierea ambalajelor 4010 |
0.00 | 30,062.11 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8.00 | 30,062.1 |
| 4040 Fumizori de imobilizari Furnizori |
0.00 0.00 |
18,419,777.49 | 4,066,400.51 | 404.04 5,015, |
204.31 2,082 |
2,179,103.31 | 6,148,604.82 | 7,194,507.35 | 0.00 | 19,465,680.0 |
| 4080 Furnizori - facturi nesosite | 0.00 | 956,471.63 613,460.23 |
0.00 | $\frac{8}{2}$ | 80 | 8 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 956,471.63 |
| 4091 Furnizori debitori pentru cumparari de | 905,584.86 | 0.00 | 0.00 $-170, 191.61$ |
,055.59 0.00 137 |
80 36,039.41 |
361.05 $-192$ |
0.00 | 305.46 -55 |
0.00 | 558,154.7 |
| 4092 Fumizori debitori pentru prestari de servicii | 380,879.56 | $\overline{180}$ | 45,520.46 | 0.00 | 31,339.88 | 0.00 0.00 |
$-206,231.02$ $-14.180.58$ |
0.00 | 699,353.84 | goo |
| 4093 Avansuri acordate pentru imobilizari | 11,498.01 | $\overline{100}$ | 0.00 | 0.00 | 80 O |
0.00 | 0.00 0.00 |
366,698.98 | 0.00 | |
| 4118 Clienti incerti sau in litigiu 4111 Clienti |
17,973,939.44 | 0.00 | 319,882.00 | 7,886,276.49 | 3,210,187.52 | 4,865,420.07 | 15,530,069.52 | 12,751,696.56 | 20,752,312.40 11,498.01 |
$\frac{8}{6}$ $\frac{8}{2}$ |
| 4130 Efecte de primit de la clienti | 49,305.22 1,297,586,279.97 |
$\overline{0.00}$ 0.00 |
150,697.15 181,573.12 |
0.00 | 63,418.47 | 3,999.99 | 214, 115.62 | 3,999,99 | 1,297,796,395.60 | $\frac{50}{20}$ |
| 4180 Clienti - facturi de intocmit | 2,116,278.52 | 0.00 | $-59,614.13$ | 143,174.20 | 132,664.68 | 178,514.69 | 314.237.80 | 321,688.89 | 41,854.13 | $\overline{0.00}$ |
| 4190 Clienti creditori | 0.00 | 16,679,033.81 | 0.00 | 17,747.20 8 00 |
367,108.68 0.00 |
11,479.50 3,028.86 |
1,307,494.55 | 29,226.70 | 3 394,546.37 | 83 |
| 4210 Personal - salarii datorate | 0.00 | 714,349.00 | 927,207.00 | 918,200.00 ್, |
888,849.00 | 1,910,500.00 | 5,816,056.00 | 3,028.86 | 0.00 | 682,062.67 ω |
| 4230 Personal - ajutoare materiale datorate | 0.00 | 16,681.00 | 39,603.00 | 37,738.00 | 14,816.00 | 25,866.00 | 54,419.00 | 5,828,700.00 63,604.00 |
0.00 $\overline{0.00}$ |
726,993.00 25,866.00 |
| 4250 Avansuri acordate personalului 4260 Drepturi de personal nendicate |
0.00 | 0.00 | 201,000.00 | 1,201,000.00 | 569,700.00 | 569,700.00 | 1,770,700.00 | 1,770,700.00 | $\overline{0.00}$ | 80 |
| 4270 Retineri din salarii dalorate tertilor | 0.00 0.00 |
273.00 208,253.97 |
0.00 | 0.00 | 80 | 89 | 8 S |
0.00 | $\overline{0.00}$ | 273.00 |
| 4281 Alte datorii in legatura cu personalu | 0.00 | 301,755.25 | 115,698.00 381,907.14 |
116,218.00 | 58,603.00 | 57,662.00 | 174,301.00 | 173,880.00 | 0.00 | 207,832.97 |
| 4282 Alte creante in legatura cu personalul | 20,705.33 | 0.00 | 264.00 | 430,103.34 2,964.84 |
260,285.54 0.00 |
253,860.28 1,276.52 |
642,192.68 | 683,963.62 | 0.00 | 343,526.19 |
| 4311 Contributia unitatii la asigurarile sociale | 0.00 | B5,334,952,51 | 466,382.00 | 080,032.00 | 230,673.00 | 264.00 | 607,531.00 4,241.36 |
727.97 16, |
86.0 | |
| 4313 Contributia angajatorului pentru asigurarile | 0.00 | 208,140.00 | 204,903.00 | 101.761.00 | 527,499.00 | 697,055.00 | 304,827.00 | 0.00 | 86.245.428.51 | |
| 0.00 |
$\overline{C}$
BALANTA SINTETICA 31.03.2015
| 4314 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate |
0.00 | 7,302,824.99 | 219,797.00 | 216,221.00 | 107,380.00 | 105,268.00 | 327,177.00 | 321,489.00 | 0.00 | 7,297,136.99 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| soma å la fondul 4371 Contributia unitati |
0.00 | 14,402.00 | 13,830.00 | 7,109.00 | ||||||
| 4372 Contributia personalului la fondul de somaj | 0.00 | 6,500,747.00 | 14,442.00 | 7,112.00 | 6,546.00 531.00 ဖ |
21,554.00 21,511.00 |
20,376.00 | SC | 6,499,612.00 | |
| 4374 Contributia angajatorului la fond garantare | 0.00 | 216,561.00 | 9,907.00 | $\frac{13,843.00}{9,751.00}$ | 4.842.00 | 20,374.00 | 0.00 | 645,237.0 | ||
| 4382 Alte creante sociale | 39,520.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,754.00 | 14,749.00 | 14,505.00 | 0.00 | 216,317.00 | |
| 4411 Impozit pe profit | 0.00 | 11,441,921.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 0.00 |
0.00 | 830 | 0.00 | 39,520.00 | 33 |
| 4412 Impozit pe profit amanat | 207,763,184.80 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | $\frac{50}{20}$ | 0.00 go |
0.00 0.00 |
8 | 8 0.00 |
11,441,921.00 |
| 4423 T.V.A. de plata | 0.00 | 48,721,141.95 | 0.00 | 1,525,011.27 | 0.00 | 445.963.58 | 0.00 | 0.00 | 207,763,184.80 | οc Ο |
| 4424 T.V.A. de recuperat | 1,709,764.67 | $\frac{1}{2}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 80.00 | 0.00 | 1,970,974.85 go |
80.0 1,709,764.67 |
50,692,116.8 |
| 4426 T.V.A. deductibila | 0.00 | 0.00 | 953,238.11 | 953,238.11 | 378,209.45 | 378,209.45 | 1,331,447.56 | 1,331,447.56 | 80 | ថ្ង |
| 4427 T.V.A. colectata | 0.00 | 0.00 | 2,478,309.91 | 2,478,309.91 | 824,173.03 | 824 173.03 | 3 302,482.94 | 3,302,482.94 | 0.00 | 0.00 loc |
| 4428 T.V.A. neexigibila | 128,562.26 | 0.00 | 42,239.18 | 18,393.12 | $-21,534.75$ | 14,901.32 | 20,704.43 | 33,294.44 | ||
| 4440 Impozit pe venituri de natura salarillor | 0.00 | 12,322,369.00 | 467,307.00 | 470,700.00 | 237,726.00 | 232,060.00 | 705,033.00 | 702,760.00 | 115,972.25 0.00 |
őα 12,320,096.00 |
| 4460 Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | $\overline{0.00}$ | 5,279,731.79 | 242300.80 | 328,505.06 | ,983.87 15. |
621, 673.24 | 258,284.67 | 950,178.30 | 0.00 | 5,971,625.4 |
| 4470 Fonduri speciale - taxe si varsaminte | 0.00 | 4,568,306.00 | 0.00 | 0.00 | SCO | ooo | 0.00 | 0.00 | 8 0.0 |
4,568,306.00 |
| 4481 Alle datorii fata de bugetul statului | 0.00 | 179,724,367.77 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | O.OO | 0.00 | 0.00 | 80.00 | 179,724,367.7 |
| 4511 Decontari intre entitati afiliate | 2,698,768.22 | 0.00 | $\frac{6}{2}$ | $\overline{100}$ | $\overline{100}$ | 0.00 | 0.00 | 2,698,768.22 | ទី | |
| 4518 Dobanzi aferente decontarilor intre entitati | 199,883.40 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | S | $\overline{0.00}$ | $\frac{0.00}{0.00}$ | 199,883.40 | 0.00 |
| 4531 Decontari privind interesele de participare | 40,336.35 | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | $\overline{0.00}$ | 40,336,35 | 0.00 |
| 4551 Actionari/asociali - conturi curente | $rac{5}{2}$ | 102,707,106.72 | 0.00 | $\overline{5}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | $\overline{0}$ | 8 0.00 |
102,707,106.72 |
| 4558 Actionari/asociati - dobanzi la conturi curente |
23,585,298.38 | $\frac{1}{6}$ | 0.00 | 0.00 | S°0 | 0.00 | 0.00 | 8,00 | 23,585,298.38 | |
| 4570 Dividende de plata | 0.00 | 783.72 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8.00 | ||||
| 4610 Debitori diversi | 19,414,395.97 | $\overline{0.00}$ | 123,697.42 | 220,879.74 | 55,494.37 | 54,808.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 783.72 |
| 4620 Creditori diversi | 0.00 | 71,569,532.87 | 969.00 | 946.14 | 704.00 | 117.41 | 179,191.79 | 275,687.84 | 19,317,899.92 | 0.OC |
| 4710 Cheltuieli inregistrate in avans | 33,969.11 | 0.00 | 20,989.99 | 21,043.82 | 297.41 467 |
13723.64 | 1,673.00 | 5,063.55 | 0.00 | 71,572,923.42 |
| 4720 Venituri inregistrate in avans | 0.00 | 1,930,741.91 | 809.76 | 0.00 | 513.20 | 488,287.40 | 34,767.46 | 487,489.05 | ā | |
| 4730 Decontari din operatiuni in curs de lamurire | 1,481,068.07 | 0.00 | ,990,870.35 | 348,484.62 ∞ |
3,450,752.88 | 8 3,567,533.12 |
322.96 | DO | 0.00 | 1,929,418.95 |
| 4754 Plusuri de inventar de natura imobilizarilor | 0.00 | 11,277.30 | 0.00 | 0.00 | D.OO | O.OO | $\frac{11,441,623.23}{0.00}$ | 11,916,017.74 | 1,006,673,56 | 0.00 |
| 4910 Ajustari pentru deprecierea creantelor - | 0.00 | 1,299,508,492.73 | $\frac{1}{2}$ | 0.00 | O.OO | 0.00 | 0.00 | 8.00 | 11,277.30 | |
| clienti | 0.00 | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 1,299,508,492.73 | ||||||
| 4950 Ajustari pentru deprecierea creantelor decontari in cadrul grupului si cu actionari/asociatii |
0.00 | 2,698,768.22 | 0.00 | 0.00 | DO | 8.00 | 0.00 | 0.00 | SCO | 2,698,768.22 |
| Ajustari pentru deprecierea creantelor debitori diversi 4960 |
0.00 | 16,089,778.68 | 8. 0.00 |
0.00 | $\frac{8}{2}$ | 0.00 | 0.00 | 8.00 | 0.00 | 16,089,778.68 |
| 5081 Alte titluri de plasament | 4,244,151.29 | 0.00 | 31,155.07 | |||||||
| 5121 Conturi curente la banci in lei | 1,024,332.78 | $\overline{a}$ | 1,000,000.00 | 9,186.78 | 1,200,000.00 | 40,341.85 | 2,200,000.00 | 2,084,493.14 | 0.00 | |
| 5124 Conturi curente la banci in valuta | 97,186.76 | 0.00 | 0,648,544.28 608,360.66 |
11,085,934.75 | 8,261,331.02 | 6,562,332.47 | 18,909.875.30 | 17,648,267.22 | 2,285,940.86 | $\frac{50}{2}$ |
| 5125 Sume in curs de decontare | 0.00 | 0.00 | 14,974.35 | 687 337.09 14,974.35 |
877,891.22 | 713,099.11 | 1,486,251.88 | 1,400,436.20 | 183,002.44 | $\frac{8}{9}$ |
| 5191 Credite bancare pe termen scurt | $\overline{0.00}$ | 12,484,989.11 | 6,226.02 | 1,594.49 | 15,322.32 5.091.71 |
15,322.32 0.00 |
30,296.67 | 30.296.67 | 83 | 0.00 |
| 5194 Credite in valuta 5198 Dobanzi aferente creditelor bancare pe |
$\overline{0.00}$ | 11,515,004.60 | 0.00 | 0.00 | SC | 0.00 | 11.317.73 0.00 |
1,594.49 0.00 |
0.00 | 12,475,265.87 |
| termen scurt | 0.00 | 9,685,131.75 | 46,916.64 | 0.00 | 30,657.94 | 0.00 | 77,574.58 | 0.00 | 0.00 0.00 |
11,515,004.60 9,607,557.17 |
| 5311 Casa in lei | 529.87 | |||||||||
| 5314 Casa in valuta | $\overline{a}$ | 0.00 | 223,558.96 | 217,425.53 | 162,484.00 | 162,764.19 | 386.042.96 | 380,189.72 | 6,383.11 | 0.00 |
| 5328 Alte valori | $\overline{a}$ | B | 15,081.02 | 15,081.02 | 6,694.25 | 6,694.25 | 21,775.27 | 21,775.27 | 0.00 | 0.00 |
| 5420 Avansuri de trezorerie | $\overline{50}$ | 213,459.75 | 213,459.75 | 145,495.35 | 145,495.35 | 358,955.10 | 358,955.10 | $\frac{0.00}{180.77}$ | 0.00 | |
| 5810 Viramente interne | 0.00 | $\boxed{00}$ | 131,716.64 924,703.83 |
154.38 | -8.578.86 | 702.63 | 123.037.78 | 857.01 | 122. | 8oo |
| Cheltuieli cu materiile prime 6010 |
0.00 | 0.00 | 960,255.28 | 3,924,703.83 | 3,293,162.46 | 3,293,162.46 | 7,217,866.29 | 7,217,866.29 | 0.00 | 0.00 |
| 6021 Cheltuleli cu materialele auxiliare | 0.00 | $\overline{0}$ | 5,830.62 | 1,960,255.28 | 444,256.78 | 444,256.78 | 2,404,512.06 | 2,404,512.06 | 0.00 | 0.00 |
| 6022 Chelluleli privind combustibilul | SO | 0.00 | 54,761.12 | 54,761.12 5,830.62 |
4,150.62 | 4,150.62 | 9,981.24 | 9,981.24 | 0.00 | 0.00 |
| 6024 Cheltuieli privind piesele de schimb | Boo | 0.00 | 34,145.29 | 24,569.43 | 24,569.43 | 79,330.55 | 79,330.55 | $\overline{0}$ | ||
| 6028 Cheltuieli privind alte materiale | 0.00 | $\overline{100}$ | 121, 145.29 | 121,533,59 | 41,719.67 | 75,864.96 | 75,864.96 | 0.00 | $rac{0.00}{0.00}$ | |
| 6030 Cheltuieli privind materialele de natura | 0.00 | $\overline{0}$ | 174,662.37 | 14,662.37 | 128,587.97 36,559.73 |
128,587.97 36,559.73 |
250, 121.56 211,222.10 |
250,121.56 211,222.10 |
0.00 | $\frac{100}{100}$ |
| objectelor de inventar | es |
$\mathcal{C}^{\mathcal{E}}$
BALANTA SINTETICA 31.03.2015
| Chelluieli privind materialele nestocate 6040 |
$\overline{100}$ | 0.00 | 8,940.96 | 4,626.37 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6050 Cheltuieli privind energia si apa | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 1,317,061.10 | 8.940.96 | 525,201.95 | 525,201.95 4,626.37 |
ន 13,567 |
13,567.33 | 0.00 | |
| eli privind ambalajele Chelt 6080 |
$\frac{1}{4}$ | 84.59 | 1,842,263.05 | 842,263.05 | 0.00 | $\frac{0.00}{0.00}$ | ||||
| 6090 Reduceri comerciale primite | $rac{1}{\sqrt{2}}$ | $\frac{0.00}{0.00}$ | $-20.77$ | 7.14 | 84.59 | 173 | 91.73 | $rac{1}{\sqrt{2}}$ | $rac{10}{100}$ | |
| 6110 Cheltuieli cu intretinerea si reparatille | $\overline{0.00}$ | 0.00 | -20.77 | 8 c |
0.00 | $-20.77$ | $-20.77$ 48,423.76 |
|||
| 6120 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de | $\frac{8}{10}$ | 27,263,35 | 27,263.35 | 21,160.41 | 21,160.41 | 423.76 48, |
0.00 | |||
| gestiune si chinile | 0.00 | 2,202.10 | 2,202.10 | 1,673.17 | 1,673.17 | 3,875.27 | 3,875.27 | 0.00 | $\frac{8}{5}$ | |
| 6130 Chelluieli cu primele de asigurare 6150 Chelluieli cu pregatirea personalului 6130 |
1975041 | 19,750.41 | 11,262.84 | |||||||
| $rac{80}{100}$ | $rac{20}{5}$ | 5,150.00 | 5,150.00 | 4,046.00 | 11,262.84 4,046.00 |
31,013.25 | 31,013.25 | 0.00 | $rac{80}{100}$ | |
| 6220 Chelluieli privind comisioanele si onorarile | 0.00 | $\overline{0.00}$ | 10,621.00 | 10,621.00 | 2,500.00 | 9,196.00 | 9,196.00 | 0.00 | ||
| $-2.500.00$ | 8,121.00 | 8,121.00 | $\overline{0.00}$ | So G |
||||||
| Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate 6230 |
0.00 | $\overline{a}$ | 5,591.38 | 5,591.38 | 5,157.75 | 5,157.75 | 10,749.13 | 10,749.13 | 8 0.0 |
8.00 |
| 6240 Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal |
0.00 | 0.00 | 23,767.76 | 23,767.76 | 12,433.70 | 12,433.70 | 36,201.46 | 36,201.46 | 0.00 | e S |
| 6250 Cheltuieli cu deplasari, detasari si transferari |
0.00 | 0.00 | 96,976.03 | 196,976.03 | 216,569.41 | 216,569.41 | 413,545.44 | 413,545.44 | 8 0.ap |
0.00 |
| 6260 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii | 0.00 | 0.00 | 12,419.31 | 12,419.31 | 7,397.18 | 7,397.18 | 19,816.49 | 19,816,49 | 0.00 | 8 |
| 6270 Cheltuieli cu servicile bancare si asimilate | 0.00 | 0.00 | 2,865.31 | 2,865.31 | 6,629.04 | 6,629.04 | 9,494.35 | 9,494.35 | 8.00 | eoo |
| 6280 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terli |
0.00 | 0.00 | 448,734.23 | 448,734.23 | 232,248.45 | 232,248.45 | 680,982.68 | 680,982.68 | 0.00 | 0.00 |
| 6350 Cheltuiell cu alle impozite, taxe si varsaminte asimilate |
0.00 | 0.00 | 338,959.92 | 338,959.92 | 217,004.76 | 217,004.76 | 555,964.68 | 555,964.68 | 0.00 | 8 |
| 6422 Cheltuieli cu tichetele acordate salariatilor 6410 Cheltuieli cu salariile personalului |
$\frac{1}{2}$ | $rac{20}{100}$ | 3,918,200.00 | 3,918,200.00 | 910,500.00 | 910,500.00 | 5,828,700.00 | 5,828,700.00 | 8 0.00 |
|
| 6451 Cheltuleli privind contribulia unitatii la | $\frac{0.00}{0.00}$ | 264,782.65 | 264,782.65 | 136,678.30 | 136,678.30 | 401,460.95 | 401,460.95 | |||
| asigurarile sociale | 0.00 | 673,172.00 | 673,172.00 | 328,852.00 | 1,002,024.00 | 1,002,024.00 | $rac{8}{100}$ | ချီခို | ||
| Chelluleli privind contributia unitalii pentru ajutorul de somaj 6452 |
0.00 | 0.00 | 13,830,00 | 13,830.00 | 6,546.00 | 6,546.00 | 20,376.00 | 20,376.00 | SCO | $\overline{0.00}$ |
| Cheltuieli privind contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate 6453 |
0.00 | 0.00 | 204,903.00 | 204,903.00 | 99,924.00 | 99,924.00 | 304,827.00 | 304,827.00 | 8.00 | 8.00 |
| 6454 Cheltuieli privind contribulia angajatorului la fond garantare |
0.00 | 0.00 | 9,751.00 | 9,751.00 | 4,754.00 | 4,754.00 | 14,505.00 | 14,505.00 | 0.00 | 0.00 |
| 6458 Alle chellulell privind asigurarile si protectia sociala |
$\overline{0.00}$ | 0.00 | 22,240.00 | 22,240.00 | 11,120.00 | 11,120.00 | 33,360.00 | 33,360.00 | 8.00 | S |
| 6520 Cheltuleli cu protectia mediului inconjurator | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 896.73 | 896.73 | 896.73 | |||
| 6540 Pierderi din creante si debitori diversi | 0.00 | 0.00 | 2.58 | 2.58 | 4,001.15 | 4,001.15 | 4,003.73 | 896.73 | 0.00 | 0.00 |
| 6581 Despagubiri, amenzi si penalitat | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 1,123,43 | 1123.43 | 2,897.76 | 2,897.76 | 4,021.19 | 4,003.73 4.021.19 |
0.00 | $rac{8}{5}$ |
| 6588 Alte cheltuieli de exploatare | 0.00 | 0.00 | 2,434.81 | 2,434.81 | 3,306.42 | 3,306.42 | 5741.23 | 5.741.23 | $\overline{0.00}$ 0.00 |
|
| 6651 Diferente nefavorabile de curs valutar Cheltuieli de exploatare privind 6811 |
0.00 | 8.00 | 35,458.26 | 35,458.26 | 28,645.68 | 28,645.68 | 0.00 | $\frac{8}{2}$ 8.oo |
||
| amortizarea imobilizarilor | 0.00 | 0.00 | 1,457,377.22 | /26,269.35 | 726,269.35 | 64, 103.94 | 64, 103.94 | 0.00 | δo | |
| 6812 Cheltuieli de exploatare privind provizioane | 0.00 | 0.00 | 159,101.56 | 1,159,101.56 | 571,141.00 | 571,141.00 | 1,730,242.56 | 1,730,242.56 | 0.00 | 8.00 |
| 7010 Venituri din vanzarea produselor finite | 0.00 | 0.00 | 773,106.45 | 4,773,106.45 | 970,80132 | 970,801.32 | 5,743,907.77 | 5,743,907.77 | 0.00 | |
| 7030 Venituri din vanzarea produselor reziduale 7040 Venituri din lucrari executale si servicii |
0.00 | 0.00 | 95,048.90 | 95,048.90 | 51,626.05 | 51,626.05 | 146,674.95 | 146,674.95 | $\overline{0.00}$ | 8 0.00 |
| 7060 Venituri din redevente, localii de gestiune | $\overline{100}$ | 0.00 | 423,855,14 | 3,423,855.14 | 362,610.73 N |
2,362,610.73 | 5,786,465.87 | $\overline{0.00}$ | $rac{8}{100}$ | |
| si chini | 0.00 | 0.00 | 452,346.20 | 144,003.38 | 144,003.38 | 596,349.58 | 5.786,465.87 | 0.00 | go | |
| din vanzarea marfunion 7070 Venituri |
0.00 | 0.00 | នុ 62 |
62.50 | 0.00 | 0.00 | 50 62. |
|||
| 7080 Venituri din activatati diverse | $\overline{0.00}$ | 0.00 | 79,903.20 | 79,903.20 | 93,844.50 | 93,844.50 | 173,747.70 | 62.50 | $rac{8}{5}$ | 0.00 |
| 7090 Reduceri comerciale acordate | 0.00 | $rac{1}{2}$ | $-3,281.73$ | $-3,281,73$ | $-14,952.63$ | $-14,952.63$ | $-18,234.36$ | 173,747.70 | $\overline{5}$ | 0.00 |
| 7110 Venituri aferente costurilor stocurilor de | $\overline{0.00}$ | 255,968.12 14 |
14,255,968.12 | 691,467.41 | 691.467.41 | 21,947,435.53 | 18.234.36 $\overline{z}$ |
$\overline{0.00}$ | ||
| 7220 Venituri din productia de imobilizari 7588 Alte venituri din exploatare |
$\frac{1}{2}$ | $\overline{0.00}$ | 4,840.43 | 4,840.43 | 0.00 | 4,840.43 | 4.840.43 | $\overline{0.00}$ | esses Beleje |
|
| So | 0.00 | 187.21 | 187.21 | 202,881.35 | 202,881.35 | 203,068.56 | 203,068.56 | 0.00 | ||
$\mathcal{L}$
$\overline{\mathfrak{l}}$
BALANTA SINTETICA 31.03.2015
| /651 Diferente favorabile de curs valutar legate de elementele monetare exprimate in valuta |
0.00 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.00 | 242,806.73 | 242,806.73 | 121.521.04 | 121,521.04 | 364,327.77 | 364,327.77 | 0.00 | 0.00 | ||
| 7660 Venituri din dobanzi | ||||||||||
| 32,916.48 | 32,916.48 | 9,917.86 | 9.917.86 | 42.834.34 | ||||||
| 7812 Venituri din provizioane | 42,834.34, | ă | ||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 0.00 | 5,516,746.64 | 5,516,746.64 | 5,516,746.64 | 5,516,746.64 | č | ||||
| 7864 Venituri financiare din ajustari pentru | o.or | 197,465.00 | 197,465.00 | 0.00 | goo | |||||
| pierderea de valoare a activelor circulante | 0.00 | 197,465.00 | 197,465.00 | 00 | 0.00 | |||||
| TOTAL | ||||||||||
| 1,598,827,293,19 | 3,598,827,293.18 | 121, 163, 275. 10 | 121,163,275.10 72,503,941.06 72,503,941.06 | 193,667,216.16 | 193,667,216.16 | 3,600,913,177.05 | ||||
| 3,600,913,177.04 |
$L_{\frac{1}{2}}$
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.