UCM Resita S.A.

Quarterly Report • Nov 12, 2014

s.c. U.C.M. Reşita s.a. (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situatii Financiare Individuale la 30 septembrie 2014 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Raportul Administratorilor Speciali la 30 septembrie 2014

Raportările la trimestrul al III-lea 2014 au fost întocmite în conformitate cu OMF 1286/2012, referitoare la aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, precum și cu OMF1013/24.07.2013 pentru aprobarea sistemului de raportare contabilă la 30.09.2014.

Situatia activelor, datoriilor și capitalurilor proprii А.

Situatia activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 30.09.2014 se prezintă astfel :

		Lei
Nr. crt.	Elemente de bilant	30.09.2014
	Active imobilizate	103.023.748
2	Active circulante	268.109.276
3	Cheltuieli în avans	457.127
	TOTAL ACTIV	371.590.151
4	Datorii	594.645.424
5	Venituri în avans	1.943.065
6	Provizioane	300.037.604
7	Capitaluri proprii	(525.035.942)
	TOTAL PASIV	371.590.151

Fată de începutul anului 2014 la 30.09.2014 activele totale au înregistrat o scădere cu 6,61%, din care activele imobilizate cu 13,40% și activele circulante cu 3,87%. Întrucât în bilant activele imobilizate sunt reflectate la valoarea contabilă netă, precizăm că scăderea înregistrată de acestea față de anul precedent se datorează amortismentului.

Stocurile au crescut cu 4,57%, din care producția în curs de execuție a crescut cu 13.09% iar stocul de materii prime și materiale consumabile cu 1,31%.

Cresterea productiei în curs cu 13,09% fată de începutul anului se datorează începerii executiei unor contracte cu transe de livrare pe termen lung, componente hidro, pentru clientul Kossler Gmbh & Co KG. Livrarea produselor a început la sfârșitul lunii septembrie 2014.

În ceea ce privește pasivele curente, acestea au crescut cu 1,18%.

s.c. U.C.M. Reșița s.a.

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 septembrie 2014

(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări fată de valorile existente la începutul anului 2014:

		Leı
Nr. crt.	Denumire indicator	Diferente
	Active imobilizate	(15.944.510)
	Active circulante	(10.794.419)
3	Cheltuieli în avans	428.926

Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat următoarea evoluție față de finele anului anterior:

		Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	Diferente
	Stocuri, din care:	407.666
1.a	- materii prime, materiale	69.614
1.b	- active imobilizate detinute in vederea vanzarii
1.c	- producția în curs de execuție	312.022
1.d	- produse finite și mărfuri	26.030
2	Alte active circulante, din care:	(11.202.085)
2.a	- creante	(5.900.576)
2.b	- investitii financiare pe termen scurt	(5.671.798)
2.c	- disponibilități bănești	370.289

Creantele au înregistrat o scădere semnificativă, aceasta fiind determinată de încasarea de la Hidroelectrica a unor crențe cu exigibilitate în anul 2013.

În pasivul societătii, modificările patrimoniale fată de începutul anului 2014 sunt următoarele:

Lei

Nr. crt.	Denumire indicator	Diferente
	Capitaluri proprii	(37.446.837)
	Datorii	6.914.743
	Venituri în avans	(3.884)
	Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	4.225.975

Diminuarea capitalurilor proprii față de începutul anului se datorează, în principal, pierderii înregistrate de Societate în trimestrul al III-lea aferent anului 2014.

B. Contul de profit și pierdere

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

s.c. U.C.M. Reşița s.a.

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 septembrie 2014

(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.09.2013	30.09.2014
1	Cifra de afaceri (2+3-4)	34.223.404	16.348.854
$\overline{2}$	Producția vândută	34.647.358	16.388.569
3	Venituri din vânzarea mărfurilor	281.010	18.616
4	Reduceri comerciale acordate	704.964	58.331
5	Variatia stocurilor: Sold creditor	0	137.718
	Sold debitor	9.052.805
6	Productia imobilizată	138.608	464.838
7	Productia exercitiului (1+/-5+6)	25.309.207	16.951.410
8	Alte venituri din exploatare	1.049.198	411.128
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	26.358.405	17.362.538
10	Venituri financiare, total	1.889.760	1.165.737
11	Venituri extraordinare	O
	Venituri totale (9+10+11)	28.248.165	18.528.275

Ca structură, veniturile din exploatare se prezintă astfel:

Nr. crt.	Denumire indicator	30.09.2013	30.09.2014
	Cifra de afaceri	129.84%	94.16%
	Variatia stocurilor	$-34.35%$	0.79%
З	Productia imobilizată	0.53%	2.68%
	Alte venituri din exploatare	3.98%	2.37%
	TOTAL	100.00%	100.00%

Cheltuielile care dețin o pondere mai mare în cheltuielile totale ale societății sunt prezentate în tabelul următor:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.09.2013	30.09.2014
	Cheltuieli materiale	9.782.264	3.555.500
$\overline{2}$	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	5.200.446	2.969.388
3	Cheltuieli privind mărfurile	220.102	0
4	Cheltuieli cu personalul	31.183.952	21.718.132
5	Ajustări	11.597.715	20.252.742
6	Alte cheltuieli de exploatare	10.388.990	4.624.311
	Cheltuieli de exploatare, total	68.373.469	53.120.073

Față de aceeași perioadă a anului 2013, la 30.09.2014 se remarcă o scădere a cheltuielilor de exploatare cu 22,31%, acest fapt s-a datorat în principal scăderii cu:

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situatii Financiare Individuale la 30 septembrie 2014 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

63.65% a .cheltuielilor cu materiile prime si materialele consumabile", 30,35% a "cheltuielilor cu personalul" si 55,49% "alte cheltuieli de exploatare".

Reducerea cheltuielilor cu personalul se datorează, atât reducerii numărului de salariați ca urmare a disponibilizării unui număr de 100 de angajați în octombrie 2013, dar si ca urmare a plecărilor voluntare a aproximativ 90 de salariați, cât și a diminuării drepturilor salariale prin suspendarea temporară a activității în sectoarele în care nu există încărcare.

Diminuarea cu 55,49% a categoriei de cheltuieli "alte cheltuieli de exploatare" se datorează în principal anulării în cursul lunii ianuarie 2013 a provizionul în valoare de 10.189.119 lei constituit pentru creanța BRD-Groupe Societe Generale aferentă unui contract de împrumut în care Societatea are calitatea de co-debitor. Întrucât prin Decizia civilă nr.228 din 12.12.2012 a fost anulat ca netimbrat apelul formulat de BRD către Curtea de Apel Timișoara, în semestrul I al anului 2013 au fost diminuate corescpunzător cheltuielile cu ajustarile.

Față de acceași perioadă a anului trecut, se remarcă o crestere a cheltuielilor cu ajustările întrucât Societatea înregistrează provizion pentru accesoriile aferente debitelor curente, având în vedere că obligația de înregistrare a cheltuielilor cu accesoriile pentru debitele restante se realizează doar în baza unei decizii de impunere emisă de autoritatea fiscală. Înregistrările acestor provizioane aferente trimestrului al III lea al anului 2013 au fost efectuate la finele anului 2013.

Nr. crt.	Denumire indicator	30.09.2013	30.09.2014
	Cheltuieli materiale	14.31%	6.69%
$\overline{2}$	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	7.61%	5.59%
3	Cheltuieli privind mărfurile	0.32%	0.00%
4	Cheltuieli cu personalul	45.61%	40.88%
5	Ajustări	16.96%	38.13%
6	Alte cheltuieli de exploatare	15.19%	8.71%
	TOTAL	100.00%	100.00%

Ca structură, cheltuielile din exploatare se prezintă astfel:

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.09.2013	30.09.2014
	Venituri din exploatare	26.358.405	17.362.538
2	Cheltuieli din exploatare	68.373.469	53.120.073
3	Rezultat din exploatare	(42.015.064)	(35.757.535)
4	Venituri financiare	1.889.760	1.165.737
5	Cheltuieli financiare	4.182.010	2.639.968
6	Rezultat financiar	(2.292.250)	(1.474.231)
	Impozitul pe profit
8	Rezultatul net al exercitiului financiar	(44.307.314)	(37.231.766)

(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)

Situații Financiare Individuale la 30 septembrie 2014 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Rezultatul net al exercitiului financiar la finele trimestrului al III-lea 2014 s-a concretizat într-o pierdere netă de 37.231.766 lei, in scădere cu 15,97% față de aceeași perioadă a anului 2013 când pierderea netă înregistrată a fost de 44.307.314 lei.

Concluzii

La 30.09.2014 cifra de afaceri realizată de U.C.M. Reșița S.A. a fost de 16.348.854 lei, în scădere cu 52.23% fată de aceeasi perioadă a anului 2013. Această scădere se datorează, în primul rând, faptului că, principalul client al Societății, Hidroelectica SA, se află, în continuare, în insolvență.

Chiar dacă și în anul 2013, Hidroelectrica SA a fost în insolventă, cifra de afaceri aferentă trimestrului al III-lea al anului precedent a fost semnificativ mai mare decât cea înregistrată în acceași perioadă a anului 2014, deoarece, în cursul anului 2013, se aflau în derulare contracte încheiate în perioadele când Hidroelectrica nu se afla în insolvență. Aceste contracte au fost finalizate, iar marea majoritate a contractelor aflate în portofoliul Societății au fost fie anulate, fie sistate pe perioada cât Hidroelectrica se află în insolventă.

Chiar si în situatia economică actuală U.C.M. Resita S.A. prin traditie, printr-o pozitie strategică și un potențial tehnic, pot fi avute ca și premise de bază în derularea activitătilor de productie și servicii în perioadele următoare.

Administratori Speciali: Arto Cosmin URSONIU Nicoleta Liliana IONETE TTP -