Quarterly Report • Nov 14, 2013
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
U.C.M. Resita S.A.
Sediu Social: Piata Montreal, nr.10, Cladirea World Trade Center, intrarea F,etaj1, biroul nr.1.50
011469, Sector 1, Bucuresti, Romania Sediu Administrativ: Str. Golului, Nr.1, 320053, Reșița, Romania
Tel: +40-(0)255-217111 · Fax: +40-(0)255-223082 [email protected] · http://www.ucmr.ro
in insolvency en procedure collective
Data raportului: 14.11.2013
experience the difference
Denumirea societatii comerciale emitente: U.C.M. Resita S.A.
Sediul Social: Piata Montreal, nr.10, Cladirea World Trade Center, intrarea F, etai1, biroul nr.1.50, Sector 1, Bucuresti
Sediul administrativ: Resita, str. Golului, nr. 1, 320053. jud. Caras - Severin Numarul de telefon: 0255/217111 Fax: 0255/223082
Codul unic de inregistrare : 1056654
Nr. la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti: J 40/13628/2011
Capital social subscris si varsat: 10993390,40 lei
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Evenimente importante de raportat: Raport trimestrial aferent trimestrului III al anului 2013
S.C. U.C.M. Resita S.A. informeaza publicul larg cu privire la disponibilitatea Raportului aferent trimestrului III al anului 2013.
Raportul trimestrial poate fi consultat, incepand cu data de 14.11.2013, pe website-ul http://www.ucmr.ro Incepand cu aceeasi data, persoanele interesate, pot solicita, pe baza de cerere scrisa, obtinerea unei copii de pe aceste documente. Cererea se va depune/transmite direct la sediul administrativ al societatii situat in Resita, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras - Severin sau la numar de fax 0255/207780. S.C. U.C.M. Resita S.A. informeaza publicul larg ca situatiile financiare ale societatii aferente trimestrului
III 2013 nu sunt auditate
nt bonoğ: DO0007DD000000000000669107 / I EL. DO50D7DD000000000100310014 / ELL. DO76D7DD000000001003100300 / LISD - Ronog:
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012 la
$s.c.$ U.C.M. Reșița s.a.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
| Raportul Administratorilor Speciali | pagina 2 |
|---|---|
| Declaratie a Administratorilor Speciali | pagina 6 |
| Situația poziției financiare | pagina 7 |
| Situația rezultatului global | pagina 8 |
| Situația modificărilor capitalurilor proprii | pagina 9 |
| Situatia fluxurilor de trezorerie | pagina 10 |
| Indicatori economico-financiari | pagina 11 |
| Note explicative la situațiile financiare interimare | pagina 12-26 |
Raportările la trimestrul III 2013 au fost întocmite în conformitate cu OMF 1286/2012, referitoare la aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, precum și cu OMF 1013/24.07.2013 pentru aprobarea sistemului de raportare contabilă la 30.09.2013.
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la 30.09.2013 se prezintă astfel :
| Lei | ||
|---|---|---|
| Nr. crt. |
Elemente de bilant | 30.09.2013 |
| Active imobilizate | 128.235.364 | |
| 2 | Active circulante | 296.838.916 |
| 3 | Cheltuieli în avans | 39.202 |
| TOTAL ACTIV | 425.113.482 | |
| 4 | Datorii | 476.051.782 |
| 5 | Venituri în avans | 1.952.753 |
| 6 | Provizioane | 378.261.126 |
| 7 | Capitaluri proprii | $-431.152.179$ |
| TOTAL PASIV | 425.113.482 |
Față de începutul anului 2013 la 30.09.2013 activele totale au înregistrat o scădere de 9,13%, fapt datorat scăderii activelor imobilizate cu 12,68% și a activelelor circulante cu 7,49%.
Stocurile au scăzut cu 21,62%, din care producția în curs de execuție cu 36,40% și stocul de materii prime și materiale consumabile cu 7,41%.
În ceea ce priveste pasivele curente, acestea au crescut cu 2,69%.
În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări față de valorile existente la începutul anului 2013:
| i ei | ||
|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | Diferente |
| Active imobilizate | $-18.629.152$ | |
| Active circulante | $-24.045.245$ | |
| Cheltuieli în avans | $-14.604$ |
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat următoarea evoluție față de finele anului anterior:
| Lei | ||
|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | Diferente |
| Stocuri, din care: | $-9.801.637$ | |
| 1.a | - materii prime, materiale | $-748.880$ |
| 1.b | - active imobilizate detinute in vederea vanzarii | |
| 1.c | - producția în curs de execuție | $-12.596.302$ |
| 1.d | - produse finite și mărfuri | 3.543.545 |
| 2 | Alte active circulante, din care: | $-14.243.608$ |
| 2.a | - creanțe | $-28.721.293$ |
| 2.b | - investitii financiare pe termen scurt | 14.438.263 |
| 2.c | - disponibilități bănești | 39.422 |
În pasivul societății, modificările patrimoniale față de începutul anului 2013 sunt următoarele: Lei
| Nr. crt. |
Denumire indicator | Diferente |
|---|---|---|
| Capitaluri proprii | $-43.872.575$ | |
| Datorii | 12.485.410 | |
| Venituri în avans | $-1.112.486$ | |
| Provizioane pentru riscuri și cheltuieli | $-10.189.350$ |
Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 30.09.2012 | 30.09.2013 |
| Cifra de afaceri $(2+3-4)$ | 97.841.201 | 34.223.404 | |
| $\overline{2}$ | Producția vândută | 97.508.229 | 34.647.358 |
| 3 | Venituri din vânzarea mărfurilor | 1.167.254 | 281.010 |
| $\overline{4}$ | Reduceri comerciale acordate | 834.282 | 704.964 |
| 5 | Sold creditor Variația stocurilor: |
4.677.268 | $\theta$ |
| Sold debitor | $\Omega$ | 9.052.805 | |
| 6 | Producția imobilizată | 126.048 | 138.608 |
| 7 | Productia exercitiului (1+/-5+6) | 102.644.517 | 25.309.207 |
| 8 | Alte venituri din exploatare | 2.017.011 | 1.049.198 |
| 9 | Venituri din exploatare, total (7+8) | 104.661.528 | 26.358.405 |
| 10 | Venituri financiare, total | 3.170.959 | 1.889.760 |
| 11 | Venituri extraordinare | $\Omega$ | |
| 12 | Venituri totale (9+10+11) | 107.832.487 | 28.248.165 |
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Ca structură, veniturile din exploatare se prezintă astfel:
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 30.09.2012 | 30.09.2013 |
|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 93.48% | 129.84% | |
| Variația stocurilor | $4.47\%$ | $-34.35\%$ | |
| 3 | Productia imobilizată | $0.12\%$ | $0.53\%$ |
| Alte venituri din exploatare | 1.93% | 3.98% | |
| TOTAL | 100.00% | 100.00% |
Cheltuielile care dețin o pondere mai mare în cheltuielile totale ale societății sunt prezentate în tabelul următor:
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 30.09.2012 | 30.09.2013 |
| Cheltuieli materiale | 29.653.927 | 9.782.264 | |
| $\overline{2}$ | Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă) | 8.625.875 | 5.200.446 |
| 3 | Cheltuieli privind mărfurile | 1.255.136 | 220.102 |
| 4 | Cheltuieli cu personalul | 40.255.016 | 31.183.952 |
| 5 | Ajustări | 16.866.373 | 11.597.715 |
| 6 | Alte cheltuieli de exploatare | 14.854.912 | 10.388.990 |
| Cheltuieli de exploatare, total | 111.511.239 | 68.373.469 |
Fată de aceeasi perioada a anului 2012, la 30.09.2013 se remarcă o scădere a cheltuielilor de exploatare cu 38,68%, acest fapt s-a datorat în principal scăderii cu: 67,01% a "cheltuielilor cu materiile prime si materialele consumabile", 22,53% a "cheltuielilor cu personalul" si 30,06% "alte cheltuieli de exploatare".
Ca structură, cheltuielile din exploatare se prezintă astfel:
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 30.09.2012 | 30.09.2013 |
|---|---|---|---|
| Cheltuieli materiale | 26.59% | 14.31% | |
| $\overline{2}$ | Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă) | 7.74% | 7.61% |
| 3 | Cheltuieli privind mărfurile | 1.13% | 0.32% |
| $\overline{4}$ | Cheltuieli cu personalul | 36.10% | 45.61% |
| 5 | Ajustări | 15.13% | 16.96% |
| 6 | Alte cheltuieli de exploatare | 13.32% | 15.19% |
| TOTAL | 100.00% | 100.00% |
$\overline{4}$
s.c. U.C.M. Resita s.a.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | 30.09.2012 | 30.09.2013 |
| Venituri din exploatare | 104.661.528 | 26.358.405 | |
| $\overline{2}$ | Cheltuieli din exploatare | 111.511.239 | 68.373.469 |
| 3 | Rezultat din exploatare | $-6.849.711$ | $-42.015.064$ |
| 4 | Venituri financiare | 3.170.959 | 1.889.760 |
| 5 | Cheltuieli financiare | 4.061.837 | 4.182.010 |
| 6 | Rezultat financiar | $-890.878$ | $-2.292.250$ |
| 7 | Impozitul pe profit | ||
| 8 | Rezultatul net al exercitiului financiar | $-7.740.589$ | $-44.307.314$ |
Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:
Rezultatul net al exercițiului financiar la semestrul III 2013 s-a concretizat într-o pierdere netă de 44.307.314 lei, fata de aceeasi perioada a anului 2012 când pierderea netă înregistrată a fost de 7.740.589 lei.
La 30.09.2013 cifra de afaceri realizată de U.C.M. Reșița S.A. a fost de 34.223.404 lei, în scadere cu 65,02% față de aceeați perioadă a anului 2012.
Această scădere se datorează faptului că aproximativ 85% din cifra de afaceri se realizează în domeniul hidroenergetic, U.C.M. Reșița S.A. fiind singura companie românească specializată în fabricația și punerea în funcțiune de centrale hidroenergetice, iar principalul client S.C. Hidroelectrica S.A. fiind în insolvență până la sfarșitul lunii iunie 2013.
Chiar și în situația economică actuală U.C.M. Reșița S.A. prin traditie, printr-o poziție strategică și un potențial tehnic, pot fi avute ca și premise de bază în derularea activitătilor de producție și servicii în perioadele următoare.
Administratori Speciali ai Societătii declară prin prezenta că îsi asumă răspunderea pentru întocmirea Situatiilor Financiare interimare la data de 30 septembrie 2013.
Administratori Speciali ai Societății confirmă, în ceea ce privește Situațiile Financiare interimare la data de 30 septembrie 2013, următoarele:
Prezenta declarație este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilității nr. 82/1991 republicată.
Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
s.c. U.C.M. Reșița s.a.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Referință | |||
|---|---|---|---|
| SITUAȚIA | |||
| POZIȚIEI | Elemente bilantiere | Solduri 31.12.2012 | Solduri 30.09.2013 |
| FINANCIAR | |||
| E IAS $1.10(a)$ , | |||
| 113 | |||
| IAS 1.54(a) | Imobilizari corporale | 138.104.016 | 115.343.407 |
| IAS1.54(c) | Imobilizari necorporale | 154.294 | 97.391 |
| Imobilizari financiare | 8.776.590 | 15.217.995 | |
| Total active imobilizate | 147.034.900 | 130.658.793 | |
| IAS 1.54(h) | Creante comerciale si creante entitati afiliate | 53.277.384 | 24.198.371 |
| IAS1.54(g) | Stocuri | 45.333.150 | 35.531.513 |
| IAS 1.54(o), | |||
| 56 | Creante din impozitul amanat | 215.424.514 | 215.424.514 |
| IAS 1.54(h) | Alte creante | 2.891.772 | 971.634 |
| IAS 1.54(i) | Numerar si echivalente de numerar | 3.840.763 | 18.318.448 |
| Total active curente | 320.767.583 | 294.444.481 | |
| TOTAL ACTIVE | 467.802.483 | 425.103.274 | |
| $IAS$ 1.54(m) | Imprumuturi purtatoare de dobanda | 33.937.165 | 36.527.874 |
| $IAS$ $1.54(k)$ | Furnizori si alte datorii comerciale | 41.239.314 | 37.179.962 |
| IAS 1.54(k) | Datorii fiscale si alte datorii | 381.175.248 | 395.119.093 |
| IAS 1.54(o), | |||
| 56 | Datorii din impozite amanate | 7.214.645 | 7.214.645 |
| IAS 1.54(1) | Provizioane | 388.450.476 | 378.261.126 |
| IAS 1.55, 20.24 |
Venituri in avans | 3.065.239 | 1.952.753 |
| Total datorii | 855.082.087 | 856.255.452 | |
| Total active minus Total datorii | (387.279.604) | (431.152.178) | |
| Capital social | 601.685.084 | 601.685.084 | |
| Rezerve din reevaluare | 124.782.228 | 105.512.912 | |
| Rezerve legale | 1.804.929 | 1.804.929 | |
| Alte rezerve | 16.088.620 | 16.088.620 | |
| Rezultat reportat | $-1.134.641.244$ | $-1.111.936.410$ | |
| Rezultat curent | 3.158.715 | $-44.307.314$ | |
| Repartizare profit constituire rezerve legale | $-157.936$ | 0 | |
| Total capitaluri proprii | (387.279.604) | (431.152.178) | |
| TOTAL PASIVE $D_{00}$ $\sim$ |
467.802.483 | 425.103.274 |
Administrator Special:
Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
RENEWAREN
Solventa * el
Situații Financiare Individuale la 30 septembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Referință SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL IAS 1.10(b), 81(a) |
Nota | Explicații | 30.09.2012 | 30.09.2013 |
|---|---|---|---|---|
| IAS 1. 82(a) IAS | ||||
| 1.99,103 | 1 | Venituri din exploatare | 99.984.259 | 35.411.211 |
| IAS 1.99, 103 | 2 | Costul vânzărilor | 73.539.803 | 48.782.297 |
| Profit(Pierdere) brut din exploatare | 26.444.456 | (13.371.086) | ||
| IAS 1.99, 103 | 3 | Costuri de distribuție | 181.331 | 59.347 |
| 4 | Cheltuieli administrative | 33.112.837 | 28.584.630 | |
| IAS 1. 82(a) IAS 1.99, 103 |
5 | Venituri financiare | 3.170.960 | 1.889.760 |
| $IAS$ $1.82(b)$ | 6 | Cheltuieli financiare | 4.061.837 | 4.182.010 |
| IAS 1.85 | Rezultat înainte de impozitare | (7.740.589) | (44.307.314) | |
| IAS 1.82(d), IAS 12.77 | Cheltuieli cu impozitul | $\Omega$ | ||
| Profit(Pierdere) net | (7.740.589) | (44.307.314) | ||
| Constituire rezerve legale conform Legii 31/1990 | 0 | |||
| IFRS 5.33(a), 1.82(e) | Profit atribuibil: | $\theta$ | ||
| IAS 1.83(b)(ii) | Proprietarilor societatii | 0 | $\overline{0}$ | |
| $IAS$ 1.83 $(b$ $(i)$ | Intereselor care nu controleaza | $\Omega$ | $\vert 0 \vert$ |
Administrator Special: Cosmin URSONIU ζý. Nicoleta Liliana IONETE insolventa * en
s.c. U.C.M. Reșița s.a.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Data | Descriere | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| $\Omega$ | $\mathbf{1}$ | $\mathcal{D}$ | 3 |
| 01 ianuarie | Capital social | 601.685.084 | 601.685.084 |
| * Majorare capital social prin aport | |||
| 30 septembrie | Capital social | 601.685.084 | 601.685.084 |
| 01 ianuarie | Rezerve din reevaluare | 124.782.228 | 151.011.928 |
| * Pierderi din reevaluarea activelor imobilizate | |||
| * Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare | $-19.269.316$ | $-19.670.239$ | |
| 30 septembrie | Rezerve din reevaluare | 105.512.912 | 131.341.689 |
| 01 ianuarie | Rezerve legale | 1.804.929 | 1.646.993 |
| * Cresteri ale rezervelor legale din rezultatul exercitiului | |||
| curent | |||
| 30 septembrie | Rezerve legale | 1.804.929 | 1.646.993 |
| 01 ianuarie | Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare |
169.728.460 | 143.498.760 |
| * Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare | 19.269.316 | 19.670.239 | |
| 30 septembrie | Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din | 188.997.776 | 163.168.999 |
| rezerve din reevaluare | |||
| 01 ianuarie | Alte rezerve | 16.088.620 | 16.088.620 |
| 30 septembrie | Alte rezerve | 16.088.620 | 16.088.620 |
| 01 ianuarie | Rezultatul reportat | $-1.304.369.703$ | $-968.240.069$ |
| * Transfer rezultat exercitiu la rezultat reportat | 3.000.779 | -328.082.796 | |
| reportat | 434.739 | ||
| 30 septembrie | Rezultatul reportat | $-1.300.934.185$ | $-1.296.322.865$ |
| 01 ianuarie | Repartizarea profitului | $-157.936$ | |
| * Inchidere cont - repartizare profit | 157.936 | ||
| 30 septembrie | Repartizarea profitului | $\bf{0}$ | $\overline{0}$ |
| 01 ianuarie | Profit / (Pierdere) | 3.158.715 | -328.082.796 |
| * Transfer rezultat exercitiu la rezultat reportat | $-3.000.779$ | 328.082.796 | |
| * Închidere cont - repartizare profit | $-157.936$ | ||
| * Rezultatul net al exercitiului curent | $-44.307.314$ | $-7.740.589$ | |
| 30 septembrie | Profit / (Pierdere) | $-44.307.314$ | $-7.740.589$ |
| TOTAL | $-431.152.178$ | -390.132.069 |
Administrator Special:
Cosmin URSONIU
cuanosu
insolvență *
Nicoleta Liliana IONETE
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Lei-
$\overline{a}$
| Denumirea elementului | Nr. | Exercitiul financiar incheiat la data | |
|---|---|---|---|
| rd. | 30 sep 2012 | 30 sep 2013 | |
| $\mathbf{A}$ | B | 1 | $\overline{2}$ |
| ACTIVITATI DE EXPLOATARE | |||
| Profit net + rezultat reportat din corectare erori contabile | 1 | (7.740.589) | (43.872.575) |
| Ajustari : | |||
| Ajustarea valorii imobilizarilor corporale si necorporale | $\overline{c}$ | 23.292.025 | 22.975.289 |
| Ajustarea valorii imobilizarilor financiare | 3 | (764.331) | |
| Cheltuieli/(Venituri) cu provizioanele pentru deprecierea activelor circula | $\overline{4}$ | (1.885.697) | (1.204.797) |
| Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli | 5 | (4.770.332) | (10.189.350) |
| Cheltuieli cu donatiile acordate | 6 | 3.000 | 5.300 |
| Venituri din dobanzi si alte venituri financiare | $\overline{7}$ | (61.416) | (757.267) |
| Cheltuieli cu dobanzile și alte cheltuieli financiare | 8 | 2.545.829 | 3.051.275 |
| Flux de numerar inainte de modificarile fondului de rulment | |||
| (rd. 1 la 8) | 9 | 10.618.489 | (29.992.125) |
| Micsorare/(Majorare) - clienti si alte conturi asimilate | 10 | (11.677.704) | 24.521.081 |
| Micsorare/(Majorare) a stocurilor | 11 | (1.664.330) | 10.079.388 |
| (Micsorare)/Majorare - furnizori si conturi asimilate | 12 | (980.962) | 9.914.253 |
| Flux de numerar rezultat din exploatare (rd.9 la 12) | 13 | (3.704.507) | 14.522.597 |
| Incasari din dobanzi | 14 | 3.336 | 292.160 |
| (Cresterea)/Descresterea neta in numerarul restrictionat si linii credit | 15 | (4.458.089) | 334.338 |
| Flux de numerar net obtinut in exploatare (rd. 13 la 15) | 16 | (8.159.260) | 15.149.095 |
| ACTIVITATEA DE INVESTITII | |||
| Plata in numerar pentru achizitionare de terenuri si alte active pe termen lung |
17 | (1.268.341) | (351.161) |
| Flux de numerar net utilizat in activitati de investitii (rd. 17) | 18 | (1.268.341) | (351.161) |
| ACTIVITATI DE FINANTARE | |||
| Subventii acordate | 19 | (3.000) | (5.300) |
| Incasari in numerar din credite | 20 | 4.780.379 | |
| Incasari din dividende | 21 | 19.069 | 19.390 |
| Plati in contul contractelor de leasing financiar | 22 | (327.954) | |
| Flux de numerar net utilizat in activitati finantare (rd. 19 la 22) | 23 | 4.468.494 | 14.090 |
| Cresterea neta/(scaderea) in disponibilitatile banesti si alte lichiditati | |||
| (rd. 16+18+23) | 24 | (4.959.107) | 14.812.024 |
| Disponibilitati banesti si alte lichiditati la inceputul anului | 25 | (19.965.358) | (25.444.350) |
| Disponibilitati banesti si alte lichiditati la sfarsitul perioadei (rd. $24 + 25$ $\mathcal{L}$ sol |
26 | (24.924.465) | (10.632.326) |
Cosmin URSONIU
Nicoleta Liliana IONETE
$s.c.$ $U.C.M.$ $Regița s.a.$ (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Indicator | Mod de calcul | |
|---|---|---|
| 1. Lichiditatea curenta | $1 = 2/3$ | 0,62 |
| 2. Active curente (RON) | 296.838.916 | |
| 3. Datorii curente (RON) | ||
| 4. Grad de indatorare | $4 = 5/6$ | #N/A |
| 5. Capital imprumutat (RON) | 5 | 01 |
| 6. Capital angajat (RON) | 6 | $-431.152.179$ |
| 7. Viteza de rotatie a debitelor clienti (zile) | $7 = 8/9 \times (365/4*3)$ | 299 |
| 8. Sold mediu creante comerciale (RON) | 37.355.494 | |
| 9. Cifra de afaceri (RON) | 9 | 34.223.404 |
| 10. Viteza de rotatie a activelor imobilizate (zile) | $10 = 11/12 \times (365/4*3)$ | 1.026 |
| 11. Active imobilizate (RON) | 128.235.364 | |
| 12. Cifra de afaceri (RON) | 12 | 34.223.404 |
Administrator Special: Cosmin URSONIU msolvene Nicoleta Liliana IONETE insolventă *
IAS 1.138 (a), (b), UCM RESITA S.A. - (societate în insolventă, in insolvency, en procedure collective) este o societate comerciala pe actiuni cu sediul în România.
Adresa sediului social al Societății este București, str. Piata Montreal Nr.10, tel. 0255217111.
IAS 1.51(a)-(c) Situatiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercitiul financiar interimar încheiat la 30 septembrie 2013.
Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare și turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule și motociclete) - COD CAEN: 2811.
Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr. 1296/1990 completată și modificată prin $HG$ nr. 334/1991, functionand în conformitate cu legislatia din România
În anul 2012 UCMR avea sediul social în Bucuresti. Piata Montreal nr. 10. Clădirea World Trade Center, intrarea F, etaj 1, biroul nr. 1, sector 1 număr de înregistrare la ONRC este J40 / 13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 si sediul administrativ în Resita, str. Golului, nr. 1.
Prin Mențiunea nr. 26024/21.01.2013 a ORC București s-a înregistrat modificarea adresei sediului social al Societătii din Bucuresti, sector 1, Piata Montreal nr. 10, Clădirea World Trade Center. intrarea F, etai 1, biroul nr. 1, în Bucuresti, sector 1 Piata Montreal nr. 10, Cladirea World Trade Center, intrarea F, etaj 1, biroul nr. 1.50.
Obiectul principal de activitate al Societății este fabricarea și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineți și semicuzineți, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.
Societatea furnizează de asemenea și servicii de reabilitare și îmbunătătire, inginerie specializată și asistentă tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.
Produsele și serviciile Societății sunt livrate/prestate atât pe piața internă cât și pe piața externă.
Pe piata internă principalii clienti sunt cei care au ca obiect de activitate productia de energie hidroelectrică, în special s.c. HIDROELECTRICA s.a., principalii clienți externi fiind tot cei din domeniul producției de energie hidroelectrică (Turcia, Franța, Austria etc).
Situațiile financiare au fost întocmite presupunând că Societatea își va continua activitatea fară modificări importante în viitorul previzibil.
$IAS 1.112(a)$
LAS 1.16 Situatiile financiare au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012, pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiară (IFRS), aplicabile societătilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piață reglementată (OMFP 1286/2012).
Subsemnatii Ursoniu Cosmin si Ionete Nicoleta Liliana având calitatea de Administratori Speciali ai Societătii, ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situatiilor financiare interimare la 30.09.2013 si confirmăm că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, iar Societatea își desfășoară activitatea în condiții de continuitate.
Societatea a întocmit Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 septembrie 2013 în conformitate OMFP 1286/2012, cu modificările și completările ulterioare.
Aceste prevederi corespund cerintelor Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRSuri), adoptate de catre Uniunea Europeana (UE), cu excepția IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privinta monedei funcționale.
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
În scopul întocmirii acestor situatii financiare interimare, în conformitate cu cerintele legislative din Romania, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc").
Situatiile financiare financiare interimare prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.
Pentru toate perioadele de până la și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situațiile financiare în conformitate cu principiile contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare).
Intrucât partile afliate Societății sunt nesemnificative, Societatea a decis sa nu întocmeasca situatii financiare consolidate.
Situatiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012, sunt primele pe care Societatea le-a întocmit în conformitate cu IFRS , iar IFRS1- "Adoptarea pentru prima dată a IFRS" a fost aplicat. Astfel că, conturile conform Reglementărilor Contabile Românesti au fost ajustate, în cazul în care a fost necesar, pentru a armoniza aceste situații financiare separate, în toate aspectele semnificative, cu Standardele Internationale de Raportare Financiară.
Situatiile Financiare Individuale interimare la 30.09.2013 au fost întocmite de Societatea conform prevederilor stipulate în IAS 34 "Raportare financiară interimară".
Prezentele Situatiile Financiare nu au fost supuse auditari.
Societatea nu aplică unele IFRS sau prevederi noi IFRS emise și neintrate în vigoare la data situațiilor financiare, și nu poate estima impactul aplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare interimare si intentionează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale", Societatea ar trebui să prezinte situatii financiare consolidate în care să consolideze investitiile în filiale.
Pentru pregătirea situatiilor financiare consolidate, trebuie combinate situatiile financiare ale societății mamă și cele ale filialelor element cu element, prin însumarea tuturor elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri și cheltuieli.
La 30.09.2013 Societatea are 3 filiale din care, două sunt în procedură de insolvență/faliment și valoarea acestora în situatiile financiare ale societății mama este 0 în condițiile în care aceste active financiare au fost depreciate în proportie de 100%.
Societatea a decis să nu aplice IAS 27 și să nu prezinte situații financiare consolidate, considerând că informațiile financiare consolidate ce ar trebui prezentate de Societate în situația poziției financiare si a rezultatului global la 30.09.2013 nu ar diferi în mod semnificativ de situatiile financiare individuale ale acesteia la această dată.
Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situații financiare sunt prezentate în lei, aceasta fiind și moneda funcțională a Societății.
Toate informatiile financiare sunt prezentate în lei, rotuniite la 0 zecimale, dacă nu se specifică altfel.
Pregătirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raționamente profesionale, estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite față de valorile estimate.
Situații Financiare Individuale la 30 septembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită și în perioadele viitoare afectate.
Societatea nu aplică unele IFRS, sau prevederi noi ale IFRS emise și neintrate în vigoare la data prezentelor situatii financiare interimare.
Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situatiilor financiare interimare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.
Ca urmare, Societatea prezintă în Situația modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente actionarilor.
Informatiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.
IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situațiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea atât cu situatiile financiare ale entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.
Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul romanesc nou ("RON").
IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situațiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste sa fie întocmite în termeni
de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumele trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operațional și a poziției financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflației, este nefolositoare pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparație între valoarea tranzacțiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar și în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie trebuie considerată hiperinflaționistă, dacă se îndeplinesc anumite condiții, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației pe o perioadă de trei ani să depașească 100%.
Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste".
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:
Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilanțului.
Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflație din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate initial în situatiile
financiare (data achiziției sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul activelor și pasivelor nemonetare nu au retratate prin utilizarea indicelui de inflație, considerându-se ca valoarea
acestora este actualizată urmare aplicării tratamentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.
Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situatiilor financiare, precum și valorile raportate ale veniturilor și cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite periodic și dacă sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în contul de profit si pierdere al perioadei în care devin cunoscute.
Încertitudinile legate de aceste estimări și ipoteze pot determina ajustări semnificative, în viitor, ale valorilor prezentate în situațiile financiare, ca urmare a procedurii de insolvență pe care o parcurge Societatea.
Aceste ajustări sunt de natură să afecteze foarte semnificativ activele Societătii, ce nu vor mai putea fi realizate în condiții de exploatare normală, fiind necesară în astfel de condiții o depreciere masivă a valorii acestora (posibil cu mai mult de 50%) determinată de foarte probabila vânzare (valorificare) a lor prin executare silită si/sau potrivit procedurii insolventei, situatie ce determină o afectare corespunzătoare și a contului de profit și pierderi.
În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a facut estimari pentru provizioane, deprecierea creantelor si a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situatiile financiare.
Acțiunile proprii ale Societătii sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L $31/1990$ ) și actelor constitutive, valoarea totală a acestora regăsindu-se în capitalul social.
Dividendele aferente detinerilor de actiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.
Investitiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.
Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci cand este stabilit dreptul Societății de a primii plata.
Imobilizările corporale cu exceptia terenurilor și clădirilor sunt recunoscute potrivit cerintelor OMFP 1286/2012 si sunt evidentiate în contabilitate la cost, mai putin amortizarea cumulată si pierderile din depreciere.
Clădirile și terenurile sunt prezentate la valoari reevaluate la 31.12.2011.
În cazul în care un miloc fix include componente semnificative care au durate de viată diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.
Cheltuielile cu reparatiile sau întretinerea mijloacelor fixe efectuate pentru a restabili sau a mentine valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizare a respectivului mijloc fix.
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achizitiei, sau a datei de punere în funcțiune, după caz, folosind duratele de viață (utilizare) fiscale ale acestora.
Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.
Duratele de amortizare folosite sunt următoarele
| • Constructii | 6-50 ani | ||
|---|---|---|---|
| • Instalații tehnice și mașini | $2-28$ ani | ||
| $\bullet$ | Alte instalații, utilaje și mobilier | $2-15$ ani |
Terenurile si imobilizările în curs nu se amortizează, iar investitiile în curs se amortizează începând cu data punerii în functiune.
Duratele de viată estimate si metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanta cu evolutia estimată a beneficiilor economice generate de imobilizările corporale.
Imobilizările corporale sunt eliminate din bilant în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai asteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau castigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situația rezultatului global.
Imobilizările necorporale achizitionate de Societate sunt recunoscute si prezentate la cost mai putin amortizarea cumulată și pierderile de valoare.
Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.
Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de Societate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanțele care indica deprecierea acestora.
Ori de cate ori valoarea netă a activului depașește valoarea sa recuperabilă, se recunoaște pierderea de valoare ân situația rezultatului global pentru imobilizările corporale și necorporale.
Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre prețul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare.Pretul net de vanzare este valoarea ce poate fi obtinută din vanzarea activului în cadrul unei tranzactii normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizrii activului și din vânzarea acestuia la sfarșitul duratei de utilizare. Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unitati generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare
recunoscute în anii precedenti poate avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit.
În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoastere si Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadentă și împrumuturi și creante generate de Societate.
Investițiile cu plăți fixe sau determinabile și cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creanțe generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.
Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achizitie sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziție incluzând și costurile de tranzacționare
câstigurile si pierderile sunt recunoscute în situatia rezultatului global, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through"). Toate cumpărările și vânzările normale de active
financiare sunt recunoscute la data tranzacției, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările si vânzările normale sunt cele care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau convențiile respectivei piețe.
Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.
În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoastere si Evaluare", datoriile financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii comerciale și alte datorii.
Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate initial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).
Câstigurile si pierderile sunt recunoscute în situatia rezultatului global la derecunoasterea datoriilor, ca si prin procesul de amortizare. Derecunoasterea datoriilor financiare are loc dacă
obligația este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile financiare sunt compensate numai daçã Societatea detine un drept aplicabil prin lege de a compensa și are intentia fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze datoria simultan.
Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substantial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar.Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și de alte costuri cu finanțarea fiind înregistrate în contul de profit si pierdere pe durata contractului. Activele definute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul conturilor de imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viață utilă.
Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".
Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing operational, plățile
Situatii Financiare Individuale la 30 septembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
(cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în leasing operational sunt evidentiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara bilantului.
Moneda functională și moneda de prezentare: situatiile financiare ale Societății sunt pregatite utilizând moneda mediului economic în care operează.
Moneda functională și de prezentare a situatiilor financiare este leul ("RON").
Tranzactiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzactiei. Activele si pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilantului.
Pierderile si castigurile din diferente de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.
Cursurile de schimb valutar la 30 septembrie 2013 si 2012 sunt următoarele:
| Valuta | 30 septembrie 2013 | 30 septembrie 2012 | |
|---|---|---|---|
| RON/EUR | 4,4604 | 4,5331 | |
| RON/USD | 3,3051 | 3,5029 | |
| RON/GBP | 5,3360 | 5,6813 | |
| RON/CHF | 3,6505 | 3,7478 |
Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.
Valoarea netă realizabilă reprezintă pretul de vânzare estimat a se obtine în conditiile desfăsurării normale a activității, mai puțin costurile aferente vânzării.
Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă, iar în cazul stocurilor produse de
Societate (semifabricate, produse finite, productia în curs), costul include si o proportie corespunzătoare din cheltuielile indirecte în functie de organizarea productiei si a activității curente.
Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului permanent".
Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat utilitatea în costurile de fabricație curente sau în proiectele viitoare.
Managementul Societății analizează și propune/hotărăște ajustarile (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii
Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne si a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislatia în vigoare.
Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date și informații obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la termen. Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanțele comerciale mai vechi de 360 de zile și pentru cele în litigiu.
Numerarul include banii din casierie si din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă de bani cunoscută, având perioada originală de maturitate de maximum trei luni si care au un risc
nesemnificativ de modificare a valorii. Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea cursului de schimb (de referință) a acestora cu moneda națională (leul) comunicat de banca natională a României (BNR).
Datoriile sunt initial înregistrate la valoarea justă a consideratiei de platit și includ sume de plată. facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.
Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu exceptia cazului când împrumuturile sunt aferente constructiei unor active care se califica pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung, în funcție de maturitatea specificată în contractul de credit.
Imprumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferenta dintre valoarea tragerilor și valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei pe toată durata împrumutului.
Subventiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranța rezonabilă că subventia va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Cand subvenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară pentru corelarea, pe o bază
sistematică, a subventiei cu costurile pe care trebuie să le compenseze. Când subventia se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat și reluată la venituri în sume egale pe durata de viată preconizată a activului aferent.
Când Societatea primeste subventii nemonetare, activul și subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe durata de viată preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistentă sunt furnizate de guvern sau institutii similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piată, efectul acestei dobânzi favorabile este considerat subventie guvernamentală suplimentară.
Societatea contribuie pentru salariatii săi prin plata contributiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o perioadă de minim 25 de ani, respectiv de până la 2 salarii medii brute pentru o perioadă de minimum 10 ani). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt prestate serviciile.
Atât Societatea, cât și salariații săi au obligația legală de a plăți lunar contribuții de asigurări sociale, administrate de ANAF si Casele Judetene de Pensii.
Drept urmare, Societatea nu are nici o obligație legală să platească în viitor alte sume în afară de aceste contributii aferente pensiilor. Dacă Societatea încetează a mai angaja contribuabili la Sistemul Public de Pensii, ea nu va avea nici o obligatie să plătească beneficiile obtinute de angajatii săi în anii precedenti. Contributiile Societătii la planul de pensii sunt înregistrate în situatia rezultatului global în anul la care se referă.
Asa cum este stipulat de legislatia românească. Societatea plăteste indemnizatii compensatorii în cazul reducerii fortei de muncă, legată sau nu de o reorganizare. Cheltuielile cu aceste indemnizatii sunt recunoscute în momentul în care managementul decide să adopte un plan care va determina plăti viitoare de indemnizații compensatorii și până la data bilanțului, fie începe să implementeze planul de restructurare, fie comunică informatii despre planul de restructurare celor afectati de acesta, într-o manieră suficient de clară pentru a se genera asteptări valide că Societatea va realiza restructurarea.
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat. Activele si datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curentă și cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se asteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritătile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislatia fiscală în vigoare în România si se bazează pe rezultatele raportate în situatia rezultatului global al Societătii întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale. Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislatiei fiscale, la o rata de 16% (2010: 16%). Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioada de cinci ani pentru pierderile fiscale realizate până la data de 31 decembrie 2008, si pe o perioadă de sapte ani pentru pierderile
fiscale realizate după această dată.
Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferentelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor si pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se așteaptă a fi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecintele fiscale care vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilantului.
Activele si datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care este probabil ca diferentele temporare să se realizeze. Activele si datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul
amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare impozabile.
Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile si beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării) acestora.
Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angaiament, repectiv la data livrarii/prestării (transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute esalonat (proportional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/conventiilor în baza cărora s-au acordat împrumuturile, pe baza contabilității de angajamente.
Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestațiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile returnări ale bunurilor.
Cheltuielie sunt clasificate și recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri, respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.
Costul de producție al stocurilor se urmărește pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte si cuprinde cheltuielile directe aferente productiei (materiale directe, manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind projectarea), precum si cota cheltuielilor indirecte de productie, alocată în mod rational ca fiind legată de fabricatia acestora.
Cheltuielile generale de administratie, cheltuielile de desfacere precum si cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producție care sunt relativ constante, indiferent de
volumul productiei) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.
Societatea aplică principiul separării exercitiilor financiare pentru recunoasterea veniturilor si cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare, exceptionale).
Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile curente de piață.
Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe sanse de a se realiza decât de a nu se realiza) ca o iesire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligatiei, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligatiei. Provizioanele sunt revizuite la încheierea fiecărui exercițiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă. Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligației.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția situației în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.
Un activ contingent nu este recunoscut în situatiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât și nefavorabile, care au loc între data bilantului și data la care situatiile financiare sunt autorizate pentru emitere. Evenimentele ulterioare datei bilanțului care furnizează informații suplimentare despre pozitia Societății la data bilantului sunt evenimente ulterioare care conduc la aiustarea situatiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care oferă indicatii despre conditiile apărute ulterior datei bilanțului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative.
O parte este considerată afiliată, atunci când prin proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau oricare alt mod are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealaltă parte.
Părțile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membri ai Consiliului de Administratie, precum și familiile acestora.
Conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, o entitate este afiliată unei entităti raportoare dacă întruneste oricare din următoarele conditii:
Entitatea și entitatea raportoare sunt membre ale aceluiași grup;
O entitate este entitatea asociată sau asociere în participatie a celeilalte entitatii :
Entitatea este un plan de beneficii post angajare în beneficiul angajaților entității raportoare sau a unei entități afiliate unității raportoare. În cazul în care chiar entitatea raportoare reprezintă ea însăși un asemenea plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliați entității raportoare;
Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercitiul financiar curent, fie la exercitiile financiare precedente, corectarea acestora efectuânduse la data constatării lor.
La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8, în care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale perioadei în primul set de situatii financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora
prin retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.
Conform prevederilor OMFP 1286/2012, corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situatii financiare revizuite pentru acele exercitii financiare și corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influenta rezultatul exercitiului financiar curent.
Iar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate greșit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operatiunii contabilizate greșit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operatiunii în cauză.
Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.
Având în vedere și prevederile OMFP 1286/2012, Societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.
Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoastere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la ieșirea activelor din evidența contabilă.
Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se recunoscă ca realizate diferentele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării, precum și a ieșirii din evidență a acestora.
Societatea își desfășoară activitatea în România, într-un mediu economic cu fluctuații puternice ale monedei naționale față de alte valute, existând prin urmare, un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate în lei.
Moneda natională (LEUL) a suferit o devalorizare față de EUR în ultimii ani, iar rata de schimb leu/euro a fost de 4.4604 la 30.09.2013 fată de 4.5331 la 30.09 2012. Prin urmare, există un risc temperat al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate în lei, piața valutară din România, privind conversia leului în alte valute, fiind organizată după reguli si practici comune, consolidate în ultimii ani, iar rolul BNR în acest sens este foarte important.
În prezent, nu există o piată din afara României, pentru conversia leului în alte valute.În acest sens conducerea Societății, pentru rambursarea creditelor în valută, are în vedere ca răspuns la riscul valutar, cel putin mentinerea si eventual cresterea ponderii produselor/ serviciilor către clientii externi.
Conducerea Societății are în vedere monitorizarea riscurilor privind gestionarea creditelor bancare și evaluarea riscurilor asociate acestora..
În cursul activității sale, Societatea este expusă riscului de credit din creante comerciale.
Conducerea Societății supraveghează permanent această expunere, pentru a putea menține riscul la un nivel cât mai redus.
Economia românească este încă în tranziție, recesiunea și criza mondială afectând-o în mod semnificativ, chiar daca există o oarecare siguranță cu privire la evolutia viitoare a politicii și dezvoltării economice prin aderarea României la Uniunea Europeană.
Conducerea Societății nu poate să prevadă schimbările ce vor avea loc în România și efectele acestora asupra poziției financiare, asupra rezultatelor activității și a fluxurilor de trezorerie ale Societății pentru exercitiul următor, decât în limita unor informatii disponibile.
Schimbările potențiale, care ar putea afecta condițiile interne din România și efectul pe care acestea l-ar putea avea asupra activităților clienților Societății și implicit asupra poziției financiare,
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
a rezultatelor și fluxurilor de trezorerie ale acesteia, nu au putut fi luate, însă, în calcul la întocmirea situațiilor financiare, decât în limitele posibile de predictibilitate.
Recesiunea economică și criza piețelor financiare începând cu anul 2007 a afectat, negativ, economia mondială și performanțele acesteia, inclusiv pietele financiar-bancare și cele de consum (industriale) din România, conducând la o incertitudine crescută cu privire la evoluția economică în viitor.
Criza curentă de lichiditate și de creditare care a început la miilocul anului 2008 a condus, printre altele, la un nivel scăzut și acces dificil la fondurile de pe piata de capital, la nivele scăzute de lichiditate în sectorul bancar românesc, rate ridicate de dobândă la împrumuturi bancare, inclusiv la creșterea inflației și ajustarea prețurilor produselor.
Pierderile și dereglările semnificative suferite de piața financiară internațională ar putea afecta capacitatea Societății de a obține împrumuturi noi și refinanțări în conditii similare celor aplicabile în perioadele și tranzactiile anterioare.
Identificarea și evaluarea oportunităților de afaceri, inclusiv de dezvoltare (investitii de capital), influentate de actuala stare de recesiune (criză) a economiei, analiza respectării contractelor de creditare și a altor obligații contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a celor legate de capacitatea Societății de a continua să functioneze pentru o perioadă rezonabilă de timp. ca urmare a scăderii cererii, toate acestea sunt permanent în atenția conducerii acesteia (Administratori Judiciari, Administratori Speciali, directori) în sensul identificării, accesării și utilizării resurselor de finantare, respectiv a fundamentării fluxurilor financiare viitoare posibile pentru a putea sustine astfel principiul continuității activității.
Clientii Societății pot fi, de asemenea, afectați de situații de criză, de lipsa lichidităților care le-ar putea afecta astfel capacitatea de a-si onora datoriile curente.
Deteriorarea activității și condițiilor de operare ale clienților ar putea afecta și fundamentarea previziunilor de fluxuri de numerar și respectiv analiza deprecierii activelor financiare (debitelor) ale Societătii.
Conducerea Societății nu poate estima toate evenimentele ce ar putea afecta sectorul industrial din România și respectiv impactul acestora, inclusiv din perspectiva respectării principiului continuității activității asupra situațiilor financiare.
În data de 06.12.2011, în dosarul 75017/3/2011 Tribunalul București a dispus admiterea cererii privind deschiderea procedurii insolvenței, lăsând Societății dreptul de conducere a activității, de administrare a bunurilor, drepturi menținute sub supravegherea administratorului judiciar desemnat de judecătorul sindic - V.F. INSOLVENTA S.P.R.L.
Prin încheierea de ședintă din data de 29.05.2012 s-au desemnat în calitate de administrator judiciar provizoriu consortiul format din V.F. INSOLVENTA S.P.R.L. si EUROINSOL S.P.R.L.
Totusi chiar si în conditiile celor mentionate mai sus, conducerea Societătii, consideră că si acest risc (de piată, de mediu economic) nu este atât de ridicat încât să anuleze toate celelalte premize și conditii avute în vedere atunci când a concluzionat că întocmirea prezentelor situatii financiare s-a făcut cu respectarea principiului continuității activității, asa cum este acesta definit de legislatia aplicabilă.
Situatiile financiare pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012, sunt primele pe care Societatea lea întocmit în conformitate cu IFRS.
Pentru perioadele de până la, și inclusiv, anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situațiile sale financiare în conformitate cu Legea contabilității 82/1991 (republicată în 2009), Prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 ("OMF 3055/2009") cu modificările ulterioare, respectiv: OMFP 2869/2010 și OMFP 52/2012.
Administratorul judiciar, reprezentat de consortiul format din V.F. INSOLVENTA s.p.r.l. și EURO INSOL s.p.r.l., a dispus disponibilizarea unui număr de 250 de salariati, începând cu data de 12.04.2013.
Acestă decizie a fost luată în vederea eficientizării activității Societății.
Situatia privind stuctura personalului Societății se prezintă în Tabelul nr.2 de mai jos:
| Nr. crt. |
Categorie | Număr salariati | $\frac{0}{0}$ | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2012 | 30.09.2013 | |||
| 1. | Productie | 1.464 | 1.187 | 75,85 |
| 2. | Administrativ | 485 | 378 | 24,15 |
| TOTAL | 1.949 | 1.565 | 100,00 |
În sedinta Consiliului de Administratie din 30.11.2011 s-a hotărât deschiderea procedurii generale a insolventei cu intentia de reorganizare a activității, depunându-se la Tribunalul București documentele necesare.
Prin încheierea de ședință din data de 06.12.2011 judecătorul sindic a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare a activității.
Societatea și-a păstrat dreptul de a-și conduce activitatea, de a-și administra bunurile din avere și de a dispune de acestea, drept pe care și-l exercită sub supravegherea administratorului judiciar. Pentru reorganizarea activității, Societatea trebuie să propună un plan de restructurare, în conformitate cu prevederile Legii 85/2006 privind procedura insolvenței.
Urmare a unor contestatii ale creditorilor, la data prezentelor situații financiare interimare, nu a putut fi definitivat Tabelul Creditorilor, astfel că, Societatea nu a putut prezenta un plan de reorganizare.
Societatea are în vedere cererea ridicată de projecte de reparatii și modernizare din partea s.c.Hidroelectrica s.a., știind că majoritatea hidrocentralelor din România se află la sfârșitul duratei lor de viată, în plus, costurile de projectare ale acestora putând fi diminuate semnificativ, având în vedere că astfel de prestații/servicii au mai fost efectuate și anterior.
Date fiind perspectivele de derulare a activităților curente (operaționale), precum și înăsprirea condițiilor generale de creditare, Societatea a elaborarat un program de restructurare financiară
menit să-i asigure buna funcționare și respectarea graficelor de plată negociate, sau care urmează a fi negociate cu principalele categorii de creditori.
Conducerea Societății își susține afirmația privind respectarea principiului continuității activității, la întocmirea prezentelor situatii financiare si prin contractele încheiate si în curs de executie, respectiv projectele strategice privind sistemul energetic românesc sau a altor parteneri strategici. În data de 26.06.2013, Tribunalul Bucuresti a dispus admiterea cererii privind reorganizarea societății Hidroelectrica, principalul client al Societății, ceea ce va contribui la încheierea unor noi contracte și creșterea cifrei de afaceri, prin anularea discount-ului comercial de 5%, aferent produselor livrate și lucrărilor executate, acordat în perioada 01.07.2012-26.06.2013.
Începând cu data de 01.10.2013, prin decizia luată de Administratorul judiciar, reprezentat de consortiul format din V.F. INSOLVENTA s.p.r.l. și EURO INSOL s.p.r.l., în vederea diminuării costurilor, au mai fost disponibilizați 100 de angajați.
Urmare a reorganizării activitatii și a evaluarii necesarului de personal, s-a dispus suspendarea temporară, fără încetarea raportului de muncă, în perioada iulie-decembrie 2013 a personalului Societății din sectoarele de activitate unde nu există încărcare.
Continuarea activității Societății contribuie în mod major la operarea în bune condiții a celui mai mare producător de energie electrică din sectorul hidroenergetic, deoarece UCM Resita este singurul producător din țară de echipamente integrale hidroenergetice. Astfel că, prin Ordonanța de Urgență nr.97/16.10.2013 se reglementează preluarea de către Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului a creantelor bugetare restante ale Societătii de la Agentia Natională de Administrare Fiscală.
olventă
Administrator Special Cosmin URSONIU
Administrator Special Resi Nicoleta Liliana IONETE
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.