UCM Resita S.A.

Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2024

255

U.C.M. Resita S.A.

în reorganizare iudiciară, in judicial reorganisation, en redressement

RAPORT CURENT conform Legii nr. 24/ 2017 si Regulamentului A.S.F. nr. 5/ 2018

Data raportului: 14.11.2024

Denumirea societăţii comerciale emitente: U.C.M. Reşiţa S.A.

Sediul Social: Piaţa Charles de Gaulle, nr.15, Clădirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, birou Peleş, Sector 1, Bucureşti

Sediul administrativ: Reşiţa, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caraş - Severin

Numar de telefon: 0355/409542 Fax: 0355/409542

Codul unic de înregistrare : 1056654

Nr. la Oficiul Registrului Comerţului Bucureşti: J 40/13628/2011

Capital social subscris şi vărsat: 10.993.390,40 lei

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti

Evenimente importante de raportat: Raport aferent trimestrului III al anului 2024

S.C. U.C.M. Reşiţa S.A. informează publicul larg cu privire la disponibilitatea Raportului aferent trimestrului al anului 2024.

Raportul poate fi consultat, începând cu data de 14.11.2024, pe website-ul http://www.ucmr.ro si in link-ul din platforma IRIS

Incepând cu aceeași dată, persoanele interesate pot solicita, pe baza de cerere scrisă, obținerea unei copii de pe aceste documente. Cererea se va depune/transmite direct la sediul administrativ al societății situat in Reșița, str. Golului, nr. 1, 320053, jud. Caras – Severin sau la număr de fax 0355/409542.

S.C. U.C.M. Reşiţa S.A. informează publicul larg ca situaţiile financiare ale societăţii aferente trimestrului III 2024 nu sunt auditate.

În tabelul de mai jos este prezentată situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la 30.09.2024, faţă de începutul anului 2024:

			Lei
Nr. crt.	Elemente de bilant	01.01.2024	30.09.2024
1	Active imobilizate	54.456.825	52.222.261
2	Active circulante	101.600.916	99.579.741
3	Cheltuieli în avans	6.599	2.777
	TOTAL ACTIV	156.064.341	151.804.779
4	Datorii	440.480.352	445.463.869
5	Venituri în avans	30.810.198	1.487.405
6	Provizioane	82.776.060	82.776.060
	Capitaluri proprii	(398.002.269)	(377.922.555)
	TOTAL PASIV	156.064.341	151.804.779

253

în reorganizare judiciară, in
judicial reorganisation, en redressement

Din contul de profit şi pierdere se evidenţiază următorii indicatori:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.09.2022	30.09.2024
1	Cifra de afaceri (2+3-4)	29.987.289	5.174.014
2	Producția vândută	29.987.289	5.174.014
3	Venițuri din vânzarea mărfurilor	l
4	Reduceri comerciale acordate	1
5	Sold creditor Variația stocurilor:
	Sold debitor	2.676.857	10.668.380
6	Venițuri din vânzarea de acțive imobilizate
7	Producția exerciţiului (1+/-5+6)	27.310.432	(5.494.366)
8	Alte venituri din exploatare din care:	614.257	98.305.871
	Venituri din active imobilizate deținute in
89	vederea vanzarii	333.921	67.879.000
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	27.924.689	92.811.505
10	Venituri financiare, total	1.274.980	1.731.053
11	Venituri totale (9+10)	29.199.669	94.542.558

Cheltuielile Societăţii sunt prezentate in tabelul următor:

			Lei
Nr. cit.	Denumire indicator	30.09.2023	30.09.2024
1	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	4.106.741	107.430
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie şi apă)	3.640.733	1.589.490
3	Cheltuieli cu personalul	17.700.773	5.194.470
4	Ajustări	1.604.294	(7.466.983
5	Alte cheltuieli de exploatare	6.541.822	68.095.718
5a	Cheltuieli cu cedarea activelor imobilizate detinute in vederea vanzarii	144.113	60.624.641
6	Cheltuieli de exploatare total (rd. 1 la 5)	33.594.363	67.520.125
7	Cheltuieli financiare total	507 745	288.771
8	CHELTUIELI TOTALE	34.102.108	67.808.896

253

Ani de lu în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en

redressement

			Lei
Nr. ert.	Denumire indicator	30.09.2023	30.09.2024
r	Venituri din exploatare	27.924.689	92.811.505
2	Cheltuieli din exploatare	33.594.363	67.520.125
8	Rezultat din exploatare	(5.669.674)	25.291.380
বা	Venituri financiare	1.274.980	1.731.053
5	Cheltuieli financiare	507.745	288.771
6	Rezultat financiar	767.235	1.442.282
	lmpozitul pe profit	1	6.653.948
8	Rezultatul net al exerciţiului financiar	(4.902.439)	20.079.74

Profitul net de 20.079.714 lei aferent primelor 3 trimestre anului 2024, obţinut în principal în contextul vânzării "Liniei de afaceri" materializată prin contractul din 11.03.2024, va acoperi la finele anului pierderile reportate, în conformitate cu legislaţia aplicabilă.

UCM RESITA SA- în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement, Prin Administrator judiciar, Consortiul format din EURO INSOL SPRL și V.F. Insolvență SPRL

Evoluţia rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

s.c.U.C.M. Reșița s.a.

(societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)

Situaţii financiare individuale

întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 la

30 SEPTEMBRIE 2024

Cuprins

Raportul Administratorului Judiciar	pagına	2-10
Declarația Administratorului Judiciar	pagina	11
Situația poziției financiare	pagina	12
Situația rezultatului global	pagina	13
Situația modificărilor capitalurilor proprii	pagına	14
Situația fluxurilor de trezorerie	pagina	ી રે
Indicatori economico-financiari	pagina	16
Note explicative la situațiile financiare interimare	pagına	17-33

Raportul Administratorului Judiciar la 30 septembrie 2024

Raportările la 30 septmbrie 2024 au fost întocmitate cu prevederile OMFP 2844/2016, pentru aprobarea reglementărilor conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, coroborate cu dispozițiile Legii 85/2006, Legea privind procedura insolvenţei.

In primele 9 luni ale anului 2024 Societatea și-a continuat activitatea conform statutului de societate aflată în în reorganizare judiciară.

Administratorul Judiciar a procedat la întocmirea prezentului raport pentru a prezenta evolutia economico-financiară a Societăţii în perioada analizată, precum și stadiul implementării măsurilor de redresare cuprinse în planul de reorganizare confirmat.

Prin prezentul raport se va analiza perioada ianuarie-septembrie 2024.

A. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii

Situația activelor, datoriilor proprii la 30.09.2024, față de începutul anului 2024, se prezintă astfel:

			Lei
Nr. crt.	Elemente de bilant	01.01.2024	30.09.2024
1	Active imobilizate	54.456.825	52.222.261
2	Active circulante	101.600.916	99.579.741
3	Cheltuieli în avans	6.599	2.777
	TOTAL ACTIV	156.064.341	151.804.779
4	Datorii	440.480.352	445.463.869
5	Venituri în avans	30.810.198	1.487.405
6	Provizioane	82.776.060	82.776.060
	Capitaluri proprii	(398.002.269)	(37.922.555)
	TOTAL PASIV	156.064.341	151.804.779

Faţă de 01.01.2024, la 30.09.2024 activele totale au înregistrat o scădere de 4,1 %, iar pasivele curente au crescut 1.13%. Datoriile existente în sold la 30.09.2024 se referă la restul de distribuit prin Programul de plăți, la care se adaugă datoriile curente care se achită conform documentelor din care rezultă.

În activul societății s-au înregistrat următoarele modificări față de valorile existente la 01.01.2024:

Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2024	30.09.2024	Diferente
0	1	গে	ক	4=3-2
	Active imobilizate	54.456.825	52.222.261	(2.234.564)
2	Active circulante	101.600.916	99.579.741	(2.021.175)
3	Cheltuieli în avans	6.599	2.777	(3.822)

ﺍﻟﻤﺴﺎ

s.c. U.C.M. Reșița s.a.

Lei

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 septembrie 2024 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2024	30.09.2024	Diferente
0	1	2	3	4=3-2
1	Stocuri, din care:	81.210.033	19.149.382	(62.060.651)
1.a	materii prime și materiale consumabile	3.366.375	3.348.397	(17.978)
1.b	- active imobilizate detinute in vederea vanzarii	75.190.212	14.565.570	(60.624.642)
1.C	producția în curs de executie	2.110.637	873.423	(1.237.214)
1.0	- produse finite şi mărfuri	542.809	361.992	(180.817)
2	Alte active circulante, din care:	20.390.883	80.430.359	60.039.476
2.a	- creanțe	17.110.631	12.001.109	(5.109.522)
2.b	- numerar şi echivalente de numerar	3.280.252	68.429.250	65.148.998

Activele circulante existente în patrimoniu au înregistrat următoarea evoluție față de începutul anului 2024:

Contractul de vânzare - cumpărare nr. 210/11.03.2024 încheiat între UCM Reșița SA și Uzina de Construcții Mașini Hidroenergetice S.R.L. a determinat schimbări majore în structura activelor circulante, au scăzut activele imobilizate deținute în vederea vânzării, precum și producția in curs de execuție și produsele finite iar în contrapartidă a crescut numerarul.

In trimestrul III din 2024 au fost facturate lucrările executate în anii anteriori pentru Turbiwatt, la rezilierea contractului. Avansurile încasate pe parcursul derulării proiectului care au exces sumelor facturate la reziliere au fost restituite clientului.

Creanțele au înregistrat o scădere semnificativă, cea mai mare parte provenind din regularizarea, în trimestrul II 2024, a avansului pentru energie electrică înregistrat în 2023.

Suma provenită din vânzarea liniilor de afaceri conform Contractul de vânzare - cumpărare nr. 210/11.03.2024 încheiat între UCM Reşiţa SA şi Uzina de Construcţii Maşini Hidroenergetice S.R.L, care se regăsește în soldul conturilor de numerar la 30.09.2024 urmează a fi distribuită în concordanță cu prevederile Planului de reorganizare, după soluționarea contestațiilor aflate pe rolul instanței în legătură cu Raportul de distribuire întocmit de Administratorul Judiciar.

s.c. U.C.M. Reşiţa s.a. (societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 septembrie 2024 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

In pasivul societății, modificările patrimoniale față de 01.01.2024 sunt următoarele:

Nr. crt.	Denumire indicator	01.01.2024	30.09.2024	Diferente
0		2	କ	4=3-2
	Capitaluri proprii	(398.002.269)	(377.922.555)	20.079.714
2	Datorii	440.480.352	445.463.869	4.983.517
3	Venituri în avans	30.810.198	1.487.405	(29.322.793)
4	Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	82.776.060	82.776.060

B. Contul de profit şi pierdere

Din contul de profit și pierdere se evidențiază următorii indicatori:

			Lei
Nr. crt.	Denumire indicator	30.09.2023	30.09.2024
1	Cifra de afaceri (2+3-4)	29.987239	5.174.014
2	Productia vândută	29.987.289	5.174.014
3	Venituri din vânzarea mărfurilor
4	Reduceri comerciale acordate
5	Variatia stocurilor: Sold creditor	1
	Sold debitor	2.676.857	10.668.380
6	Venituri din vanzarea activelor imobilizate
7	Productia exercitiului (1+/-5+6)	27.310.432	(5.494.366)
8	Alte venituri din exploatare din care :	614.257	98.305.871
	Venituri din active imobilizate detinute in
8a	vederea vanzarii	333.921	67.879.000
9	Venituri din exploatare, total (7+8)	27 924 6339	92.811.505
10	Venituri financiare, total	1.274.980	1.731.053
11	Venituri totale (9+10)	29.199.669	94.542.558

Cheltuielile Societăţii sunt prezentate în tabelul următor:

			LG
Nr. crt.	Denumire indicator	30.09.2023	30.09.2024
1	Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile	4.106.741	107.430
2	Alte cheltuieli din afară (cu energie și apă)	3.640.733	1.589.490
3	Cheltuieli cu personalul	17.700.773	5.194.470
4	Ajustări	1.604.294	(7.466.983)
5	Alte cheltuieli de exploatare din care :	6.541.822	68.095.718
5a	Cheltuieli cu cedarea activelor imobilizate detinute in vederea vanzarii	144.113	60.624.641
6	Cheltuieli de exploatare total (rd. 1 la 5)	33.594.363	67.520.125
7	Cheltuieli financiare total	507 745	288.771
8	CHELTUIELI TOTALE	34.102.108	67.808.896

Atât veniturile cât și cheltuielile înregistrate în primele 3 trimestre ale anului 2024 sunt influenţate semnificativ de contractul de vânzare - cumpărare nr. 210/11.03.2024 încheiat între UCM Reșița SA și Uzina de Construcții Mașini Hidroenergetice S.R.L. și se reflectă la capitolele " Variația stocurilor", "Alte venituri din exploatare", respectiv "Ajustări" și "Alte cheltuieli de exploatare".

Tranzacţia a influenţat și restul activității din exploatare, în sensul diminuării atât a veniturilor cât și a cheltuielilor deoarece, după data încheierii contractului, Societatea nu a mai desfășurat activitate de producție.

			Lei
Nr. ert.	Denumire indicator	30.09.2023	30.09.2024
1	Venituri din exploatare	27.924.689	92.811.505
2	Cheltuieli din exploatare	33.594.363	67.520.125
8	Rezultat din exploatare	(5.669.674)	25, 291, 380
4	Venituri financiare	1.274.980	1.731.053
5	Cheltuieli financiare	507.745	288.771
6	Rezultat financiar	767 235	1.442.232
	Impozitul pe profit		6.653.948
60	Rezultatul net al exercitiului financiar	(4.902.439)	20.07.9714

Evoluția rezultatelor este prezentată în tabelul următor:

Profitul net de 20.079.714 lei aferent aferent primelor 3 trimestre ale anului 2024, obținut în principal în contextul vânzării "Liniei de afaceri" materializată prin contractul din 11.03.2024, va acoperi la finele anului pierderile reportate, în conformitate cu legislația aplicabilă.

C. Situația personalului

In trimestrul III a expirat cea de-a doua perioadă de 3 luni pentru care au fost încheiate contractele individuale de muncă ale personalului necesar desfășurării activitățtii curente, ele fiind prelungite, prin act adițional, cu acordul părților, pentru o perioadă de încă 3 luni, respectiv până în 13.12.2024.

La 30.09.2024 UCM Reșița SA avea un efectiv de 37 angajați, din care 2 în concediu medical și 3 cu contract de muncă suspendat fiind în concediu pentru creștere copil.

D. Situația comercială

Cifra de afaceri realizată de UCM Reșița SA în trimestrul III 2024 a fost de 265.874 lei, obținută în proporție de 70 % din activitatea de închiriere locuințe Și spații comerciale .

Având în vedere transferul activității de producție către UCMH, în această perioadă au fost făcute demersuri pentru închiderea contractelor care nu au făcut obiectul cesiunii.

Astfel, a fost reziliat contractul cu firma franceză Turbiwatt, fiind restituite bunurile aduse la prelucrat și facturate prestațiile efectuate până la momentul restituirii. Cifra de afaceri aferentă acestor prestații reprezintă 6,2% din totalul cifrei de afaceri.

E. Aspecte de mediu

Activitatea privind protecția mediului în trimestrul al III-lea se referă în principal la:

• a) prelevarea de apă din canalul de evacuare nr. 11 de pe platforma industrială ABC, probă care a fost transmisă la laboratorul contractat pentru efectuarea analizelor trimestriale privind calitatea apelor uzate industriale/pluviale;
• b) transmiterea declarațiilor on-line privind emisiile din surse stationare la Administrația Fondului pentru Mediu aferente lunilor: iunie, iulie și august 2024;
• c) pregătirea locației din incinta fostei secții Motoare Diesel, pentru depozitarea temporară a echipamentelor electrice cu ulei cu conținut de compuși bifenil policlorurați (PCB) scoase din uz, transformatoare și condensatori cu PCB, în conformitate cu prevederile legale;
• d) transferul, în luna septembrie 2024, a 32 condensatori cu PCB, scoşi din uz, din diverse locații ale Societății, în incinta fostei secții Motoare Diesel, pentru depozitare temporară în vederea eliminării;

Prin adresa nr. 177/DG 0060/26.09.2024, UCM Reşiţa a solicitat Agenţiei pentru Protecţia Mediului Caraş - Severin, revizuirea Planului de eliminare a echipamentelor electrice cu ulei cu conținut de PCB în concentrații mai mari de 50 ppm, pentru anul 2024;

Pentru eliminarea echipamentelor cu ulei cu PCB scoase din uz, obligație cu termene fixate legal, au fost transmise cereri de ofertă către 3 firme autorizate să preia și să decontamineze cele 7 transformatoare, precum și să asigure incinerarea uleiului golit din acestea și incinerarea celor 90 de condensatori. Aceste firme au fost: SC PRO AIR CLEAN ECOLOGIC SRL, Timișoara, SC ECO ELA IMPORT EXPORT SRL, București, SC JIFA SRL, Sibiu.

In condițiile solicitărilor repetate ale UCM Resița SA, Agenția pentru Protecția Mediului Caraș - Severin e emis Obligațiile de mediu la încetarea activității, nr. 8326/AAA/01.10.2024, pentru UCM Reșița SA, Platforma Industrială ABC și nr. 8327/AAA/01.10.2024, pentru UCM Reșița SA, Platforma Industrială Câlnicel.

F. Implementarea Planului de reorganizare

Din cauza contextului în care se află UCM Reșița S.A. aceasta nu a reușit să desfășoare, conform Planului de reorganizare, niciun fel de activitate în hala albastră și SME2, prin urmare se fac demersuri în vederea vânzării Si a acestor active, așa cum este prevăzut în Planul de reorganizare.

In trimestrul III al acestui an, implementarea măsurilor prevăzute în Planul de reorganizare s-au axat, în principal, pe organizarea licitațiilor pentru vânzarea Secției Mașini Electrice II, în conformitate cu oferta nr. 2507/11.07.2024, formulată de SC UZIMET INDUSTRY SRL și a activelor ofertate de UAT Municipiul Reșița, prin oferta nr. 58178/01.07.2024.

În acest sens, în data de 29.07.2024, Administratorul Judiciar a procedat la întocmirea Regulamentelor de vânzare pentru activele care fac obiectul acestor oferte și le-a supus aprobării Adunării Creditorilor care s-a întrunit în data de 20.08.2024.

Pe ordinea de zi a acestei adunări a fost cuprinsă și vânzarea imobilului Fabrica de Șuruburi din orașul Anina, imobil înscris în lista monumentelor istorice cod LMI: CS-II-m-A-10969.02, datată în 1872.

Potrivit Procesului Verbal nr.552/20.08.2024, Adunarea Creditorilor a aprobat Regulamentele de vânzare prezentate de Administratorul Judiciar în cadrul şedinţei din 20.08.2024.

Administratorul judiciar a organizat în data de 30.08.2024, ora 11.00, pe platforma UNPIR de licitații on-line la secțiunea Proprietăți industriale licitația publică ascendență pentru vânzarea în bloc a Activului Secția Motoare Electrice II - platforma Câlnicel, alcătuit din terenuri, clădiri, utilaje, instalații, mijloace de transport, mobilier și echipament I.T., precum Si mijloace fixe de natura obiectelor de inventar, desene Si modele, proprietatea UCM Reșița.

Deși a achiziționat caietul de sarcini, ofertantul SC UZIMET INDUSTRY SRL nu a depus garanția solicitată pentru a putea participa la licitație Și nici nu a fost achiziționat un alt caiet de sarcini.

Administratorul Judiciar a organizat, în data de 26.09.2024, ora 11, pe platforma UNPIR, o nouă licitație publică ascendență pentru vânzarea în bloc a Activului Secția Motoare Electrice II - platforma Câlnicel.

Nici de această dată nu a participat nimeni la licitație.

În ceea ce privește activele care au făcut obiectul ofertei nr. 58178/01.07.2024 emisă de UAT Municipiul Reșița în urma discuțiilor purtate s-a agreat organizarea a trei licitații distincte pentru fiecare obiectiv, la anumite intervale de timp, începând din luna octombrie.

G. Alte evenimente semnificative pentru activitatea UCM Resita

În data de 08.07.2024, Societății i-a fost livrat Raportul de evaluare DRS 1242 emis de evaluatorul Darian DRS pentru componentele de hidrogenerator aferente Centralei Stejaru hidrogenerator mic HG 1 si HG 2 aflate pe stoc, care a fost prezentat Comitetului Creditorilor convocat în data de 08.08.2024. Evaluarea a fost necesară pentru valorificarea acestor componente, având în vedere interesul manifestat de SPEEH Hidroelectrica SA .

In data de 19.09.2024 Societatea a recepționat și înregistrat sub numărul 591 Notificarea transmisă de UCMH cu privire la identificarea, în urma unui control al Gărzii de Mediu, în Perimetrul preluat, a unor cantități de deșeuri de uleiuri uzate și lacuri și vopsele expirate, provenite din activitatea desfășurată de UCM Reșița anterior transferului.

In vederea eliminării de tipul și în cantitățile indicate în Notificare, Societatea a încheiat contract cu o firmă specializată în astfel de activități, urmând să se procedeze la predarea acestora .

Comitetul Creditorilor convocat de Administratorul Judiciar în data de 06.09.2024 a aprobat angajarea unui reprezentant convențional în dosarul nr. 1291/62/2023, aflat pe rolul Tribunalului Brașov, Secția I Civilă, în cadrul căruia UCM Reșița S.A. are calitatea de reclamant, obiectul dosarului fiind acțiune în răspundere civilă delictuală.

La termenul de judecată, din 17.09.2024 în dosarul nr.16447/3/2024, având ca obiect contestația formulată de UAT Municipiul Reșița împotriva Raportului privind distribuirea prețului încasat în cadrul procedurii de reorganizare a societății U.C.M. Reșița SA. publicat în Buletinul Procedurilor de insolvență nr. 8714 din data de 10 mai 2024, instanța de judecată a admis excepția inadmisibilității formulării contestației și a respins contestația formulată de UAT Resița, cu drept de recurs în termen de 7 zile de la comunicare.

Până la data întocmirii prezentului raport nu existau informații privind recursul.

Întrucât Societatea nu mai desfășoară activități de producție, cei 32 salariați cu contracte active, cu program part-time, desfășoară activități referitoare la conservarea și administrarea patrimoniului, la încasarea chiriilor aferente locuinţelor și celorialte spații închiriate aflate în proprietatea debitoarei, activităti specifice de evidență contabilă. protecția mediului, precum și toate activitățile necesare pentru respectarea obligațiilor legale și contractuale pe care UCM Reșița S.A. le are.

O importantă și amplă activitate este cea referitoare la eliberarea adeverințelor solicitate de foştii angajaţi care să ateste activitatea desfăşurată, durata activităţii, salariul, sporurile, vechimea în muncă, în meserie și în specialitate, în conformitate cu prevederile art.34, alin. 5 din Codul Muncii.

Intrarea în vigoare începând cu 01.09.2024 a Legii 360/2023 privind sistemul public de pensii a condus la creșterea în ultimele luni a numărului de cereri de eliberare adeverințe.

Astfel, la 30.09.2024 la nivelul Societății erau 1540 de solicitări nesoluționate, cu mențiunea că o solicitare poate presupune emiterea a 3-4 tipuri diferite de adeverințe. De asemenea, trebuie precizat faptul că pentru fiecare an lucrat trebuie culese, manual, date din 12 state de plată și majoritatea solicitărilor provin de la persoane care întreaga carieră de 35-40 de ani au lucrat în UCM Reşiţa.

Având în vedere numărul mic de angajați și programul de lucru al acestora (2 ore/zi) este imposibilă soluționarea cererilor în termenul legal de 15 zile.

In acest context, Administratorul Judiciar a făcut demersurile pentru predarea arhivei de personal către o firmă specializată, sens în care a solicitat mai multe oferte pentru servicii de preluare, organizare și depozitare a arhivei conform normelor legale în vigoare.

In vederea desemnării unui prestator de servicii de preluare, organizare Și depozitare a arhivei, ofertele au fost prezentate Comitetului Creditorilor întrunit în data de 08.08.2024.

Potrivit Procesului Verbal 542/08.08.2024 Comitetul Creditorilor nu a desemnat un prestator de servicii de prelucrare și depozitare a arhivei, solicitând prorogarea discuției, continuarea selecției de oferte pe plan local și comunicarea ofertelor creditorilor.

Administratorul judiciar a solicitat oferte de la prestatori de servicii arhivistice din zona Reșiței, urmând să procedeze la reconvocarea sedinței pentru a le prezenta creditorilor în vederea desemnării.

H. Evenimente ulterioare perioadei de referinţă

Potrivit Regulamentului de vânzare aprobat de către Adunarea Creditorilor din data de 20.08.2024, Administratorul Judiciar a organizat procedura de vânzare în bloc prin licitație publică ascendentă cu strigare și preț în urcare a Activului Obiectiv "Vile" alcătuit din teren, clădiri, vile și bunuri mobile, proprietatea UCM Reșița. Licitația a avut loc în data de 16.10.2024, ora 11, la sediul administratorului judiciar situat în Bucureşti, Str. Costache Negri nr. 1-5, et. 3, Opera Center Building, sector 5. Prețul de pornire al licitației pentru valorificarea în bloc a Activului cu toate componentele mentionate în Anexa 4 a fost de 369.915 Euro (exclusiv TVA).

Licitația a fost adjudecată în favoarea singurului participant UAT Municipiul Reșița. În data de 21.10.2024 UAT Reșița a transmis Societății o cerere de eșalonare la plată, în 10 rate egale, a diferenței de preț în sumă de 332.923,50 euro, rămasă după achitarea garanției de 10% din valoarea activului.

Acceptarea acestei solicitări fiind posibilă doar prin modificarea Regulamentului de vânzare aprobat de Adunarea Creditorilor în 20.08.2024, Administratorul Judiciar a convocat Adunarea Creditorilor, care potrivit Procesului Verbal nr. 701/29.10.2024 a aprobat eșalonarea diferenței de preț în 10 rate lunare egale pe care UAT Municipiul Reșița le va plăti în perioada noiembrie 2024 - august 2025.

s.c. U.C.M. Resita s.a.

(societate în reorganizare, in judicial reorganisation, en redressement) Raportul Administratorului Judiciar la 30 septembrie 2024 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică alifel)

Întrucât la primele două licitații nu s-a prezentat nimeni, în data 25.10.2024, Administratorul judiciar a anunțat organizarea unei noi sesiuni de licitație. publică ascendentă pentru vânzarea în bloc a Activului Sectia Motoare Electrice II - platforma Câlnicei, care va avea loc în data de 07.11.2024, ora 11.00, pe platforma UNPIR de licitații on-line la sectiunea Proprietăți industriale.

Urmare a sesizării făcute de un fost angajat cu privire la nerespectarea termenului prevăzut de Codul Muncii pentru eliberarea adeverințelor solicitate, în perioada 22-25.10.2024, Societatea a făcut obiectul unui control al Inspectoratului Teritorial de Muncă Caraș-Severin.

Prin Procesul Verbal nr. 37215 organul de control în materie de inspecţia muncii a trasat Societății două măsuri:

• i. până în 04.11.2024 să elibereze adeverinţele solicitate de persoana care a făcut reclamația
• ii. până la data de 31.12.2024 să dea curs tuturor solicitărilor de emitere adeverințe înregistrate, până la data controlului.

Prima măsură a fost îndeplinită până în 29.10.2024, Societatea înştiintând ITM -ul despre acest fapt prin adresa nr.668/UCMR/31.10.2024.

În ceea ce priveşte îndeplinirea celei de-a două măsuri, reiterăm, pe scurt, cele menționate la punctul G din prezentul raport și anume că Societatea nu poate da cura tuturor solicitărilor, având în vedere, pe de o parte, numărul foarte mare de solicitări și, pe de altă parte, numărul mic de angajați specializați în căutarea datelor, precum și programul de lucru al acestora de 2 ore/zi. În cursul lunii octombrie au fost soluționate 10 soliciită, pentru care au fost eliberate în jur de 30 de adeverinţe şi au fost înregistrate 71 de cereri noi. Astfel, la 31 octombrie erau 1601 cereri nesoluționate, care pot genera eliberare unui număr mult mai mare de adeverințe, în funcție de solicitările din fiecare cerere ( adeverință de vechime, de salarii brute, de sporuri etc.)

În acest context se impune predarea arhivei de personal către o firmă specializată, sens în care Administratorul Judiciar a reconvocat Adunarea Creditorilor pentru data de 15.11.2024 având ca ordine de zi prezentarea ofertelor și desemnarea unui prestator de servicii de preluare, organizare şi depozitare a arhivei conform normelor legale în vigoare.

Administrator Judiciar: Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

Declarație a Administratorului Judiciar al Societății UCM RESITA SA

Administratorul Judiciar al Societății declară, prin prezenta, că își asumă răspunderea pentru întocmirea Situaţiilor Financiare interimare la data de 30 septembrie 2024.

Administratorul Judiciar al Societăţii confirmă, în ceea ce priveşte Situaţiile Financiare interimare la data de 30 septembrie 2024, următoarele:

• a) Situațiile Financiare interimare sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană;
• b) Politicile contabile utilizate la întocmirea Situaţiile Financiare interimare sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicate;
• c) Situațiile Financiare interimare oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare și a celorialte informații referitoare la activitatea desfășurață;
• d) Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

Prezenta declarație este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilității nr. 82/1991 republicată.

Administrator Judiciar: Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.

(societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement) Situații Financiare Individuale la 30 septembrie 2024

(toate sumele sunt exprimute în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

Situaţia poziţiei financiare la 30.09.2024

			lej
Referință SHOWATE POYANDIE FINANCIARE IAS 1.10(a), 113	Nota	Elemente bilantiere	Solduri 01.01.2024	Solduri 30.09.2024
IAS 1.54(a)	3	Imobilizari corporale
IAS 1.541ct	3	Imobilizari necorporale	50.295.432	48.554.281
	3	Imobilizări financiare	444.076	417.547
		Total active Imobilizate	377 7317 54.456.873	3.250.433
				9 44 4 67
IAS 1.54(h)	4	Creanțe comerciale si creanțe entități alliate	4.984.273	386.839
IAS 1.54(g)	5	Stocuri	6.019.822	4.583.812
133538		Active imobilizate detimute in vederea Vanzarit	75.190.211	14.565.570
IAS 1.54(c), 56	12	Creanțe din impozitul amânat	11 - 97 226	11:52:226
IAS 1.54(h)	4	Alte creante	802 1872	290,044
IAS 1.54(i)	6	Numerar si echivalente de numerar	3,280,252	68,429,250
		Cheltuieli in avans	6.600	2777
		Total active curente	101 607516	99.587.518
		TOTAL ACTIVE	156.064.341	151.804.779
LAS 1.54(k)	7	Fumizori și alte datorii comerciale	7.739.108
IAS 1.54(k)	7	Datorii fiscale și alte datorii		5.428.440
IAS 1.54(0), 56	12	Datorii din impozite amânate	408.407.356 24.333.888	415.701.541
LAS 1.54(1)	8	Provizioane	82.776.060	24.333.888
1.55, 20.24		Venituri in avans	30.810.198	32.776.060 1.487.405
		Total datoril	554.066.610	579 777 334
		Total active minus Total datorii	(398,002.269)	K774922.555)
	9	Capital social
	3	Rezerve din reevaluare	601.685.084	601.685.084
	9		99.992.438	70.793.446
		Rezerve legale Alte rezerve	1.972.406	1.972.406
	g	Rezultat reportat	16.088.620	16.0881320
	9	Rezultat curent	(1.105.331.085)	(1.088.541.825)
	9	Repartizare profit constituire rezerve le sale	(12.409.732)	20.079.714
		Total capitaluri proprii	(398,002.269)	(377.922.555)
		TOTAL PASIVE	156.064.361	151.804.779

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

• Lei -

Situația rezultatului global la 30.09.2024

Referință SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL LAS 1.10(b), 81(a)	Explicații	30.00 20:4	30.09.2024
IAS 1. 82(a) IAS	Venituri din vânzări	29.987.289	ST 74.014
1.99,103
IAS 1.99, 103	Costul vânzărilor	25.409.435	5.967.454
	Profit(Pierdere) brut	4.577.854	(793.440)
IAS 1. 82(a) IAS 1.99,103	Venituri din vânzare linie de afaceri		97.004.883
14S 1.99, 103	Costul vânzării linici de afaceri		65.376.490
	Profit(Pierdere) brut din vânzare linie de afaceri		31.628.308
IAS 1.99. 103	Alte venituri din exploatare	614.257	1.300.988
IAS 1.99, 103	Costuri de distribuție	832	14.000
IAS 1.99, 103	Cheltuieli administrative	10.973651	6.830.561
IAS 1.99, 103	Alte cheltuieli din exploatare	(112,728)
IAS 1. 82(a) LAS 1.99,103	Venituri financiare	1.274.980	1975 1057
IAS 1.82(b)	Cheltuieli financiare	507.745	288.771
TAS 1.85	Rezultat înainte de impozitare	(4.902.439)	26 48 662
IAS 1.82(d), IAS 12.77	Cheltuieli cu impozitul		6.633.948
	Profit(Pierdere) net	(4.902.439)	20.079.714
	Constituire rezerve legale conform Legii 31/1990
IFRS 5.33(a). 1.82(e)	Profit atribuibil:
IAS 1.83(b)(ii)	Proprietarilor societatii
IAS 1.83(b (i)	Intereselor care nu controleaza

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE THENTOSMI "I SPAL RFO II - 0534 AOMANIA FURO ાપુર ત

s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.

(societate în receganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redre Situaţii Financiare Individuale la 30 septembrie 2024 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)

SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL INCHELAT LA 30 SEPTEMBRIE 2024

Explicati/Descriero	Capital sectal	Resorve din recratorre	Recerve legale	Rexultatul repertat representind surplatul realizat din rezerve dia геста шате	Alte rezerva	Resultatul reportat	Rezultat carent exercific : Danelar	- Lei- Total
Sold in 01 innuarie 2024 Modificieri ele capitalurilor progrii- 30 mspenderie 2024	601.685.084	99,597,438	1-97 406	275.081.046	16.057 420	(1.380.412.131)	(12.408) (3.4	(398.002.269)
Traosfor serplus realizat din rezerve din recvaluare		(29.198.991)		29.198.991
Trucusfer remitat exerciţia: 2023 la rematust reportut
Includere cont - repartizare profit						REVELLAKTI	12.409.77
luregistrare erori contabile din ani provedenți lo rumultat reportal
Rendintul not al exercițiului curenț
Sold in 30 septembrie 2024	601.683.484						20.079.714	20.079.714
		78.793.447	1,972,406	304 28 12 12 7	16.088.620	(1.392.271.863)	20.07 2714	(377922555)

Rezervel legale a Societijii, constituite conformation Legii Societiile, In ana do estable de la esta e o establica Constitution Constitution Constitution Constitution Consti trassiera is catal rezervale coatiniti in continute con provident in and a 30 septembre 2024 sont in accessories 2024 continues 3% dia profile consideration 3% dia profile c tranilar treample in glas and submit and seatle commission in concentel, commentals and atlants). acoperirea pierderilor, sau pentru distributes sub orice formă, acesta devine acela al Socielui. IDacă al Socieițiii II acaleanii impozitului sociei al Incontinii in calcului Menţionăm faptul că la 30.09.2024, Societatea nu a atins încă nivelul maxim al rezevelor legale

Administrator Judiciar: NAY Consorțini EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL SALATI Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE BED II - 0534 ROMANIE

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 30.09.2024

			= (el-
Denumirea elementului		Exercitiul financiar incheiat la data de:
		30 septembrie 2023	30 septembrie 2024
ACTIVITATI DE EXPLOATARE
Profit net + rezultat reportat din corectare erori contabile	1	(4,902 = \$9)	20.079712
Ajustări pentru:
Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale	2	1.970350	1783,366
Ajustarea valorii imobilizarilor financiare	3	(59).435)	18941
Cheltuieli/(Venituri) cu ajustări pentru deprecierea activelor circulante	4	188.0670	(9.250.349)
Ajustări privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli	5	(84.301)
Cheltuieli cu donațiile acordate	6
Venituri din dobânzi și alte venituri financiare	7	(75.470)	(1.505.250)
Cheltuieli cu dobânzile și alte cheltuieli financiare	8
Flux de numerar înainte de modificările fondului de rulment (rd. 1 la 8)	9	(3.771.362)	11.106.57
Micșorare/(Majorare) - clienți și alte conturi asimilate	10	(3.400.757)	5.519 549
Micsorare/(Majorare) a stocurilor	11	3.084.604	3.432.000
(Micsorare) Majorare - furnizori și conturi asimilate	12	0075.641	(24.339277)
Flux de numerar rezultat din exploatare (rd.9 la 12)	113	(3,011,874)	(4.281.141)
Incasări din dobânzi	14	75.469	1.490.430
(Creșterea) / Descreșterea netă în numerarul restricționat,	15	19:42	(29.463)
Flux de numerar net obținut în exploatare (rd. 13 la 15)	16	(2.906.582)	(2.820.174)
ACTIVITATEA DE INVESTITII
Plata în numerar pentru achiziționare de terenuri și alte active pe termen lung	17	(11.716)	(1) - 682)
Incasări din vânzări de terenuri și alte imobilizari	13	219153	67 87 9,000
Incasări din dividende	19	STATOS	76,394
Flux de numerar net utilizat in activitățile de investiție (rd. 17 a 191	20	785.450	67,939,709
ACTIVITATI FINANTARE
Reduceri ale sumelor imprumutate	21
Flux de numerar net utilizat in activități de finanțare (rd. 201	242
Cresterea netă/(scăderea) în disponibilitățile bănesti și alte lichidități (rd. 16+20+22)	23	(2,121,132)	65.119.535
Disponibilități bănești și alte lichidități la inceputul anului	24	5.924 386	3.080 884
Disponibilități bănești și alte lichidități la sfârșitul perioadei (rd. 23424)	23	3,888,654	68.200.369

Administrator Judiciar:

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL

Director Economic și RU Nicoleta Liliana IONETE V.F. INSOLVENT BL PO II - 0534 EURO ROMANIE INSOL SPRL

Indicatori economico-financiari la data de 30.09.2024

Indicator	Mod de calcul	Valgare
1. Lichiditatea curentă	1=28	099
2. Active curente (lei)		99.579.741
3. Datorii curente (lei)	3	445.463.869
4. Grad de îndatorare	4=56	2017
5. Capital împrumutat (lei)	5	0
6. Capital angajat (lei)	6	(377.922555)
7. Vîteza de rotaţie a debitelor clienţi (zile)	7 =8/9 x (365/4x3)	140
8. Sold mediu creanţe comerciale (lei)	8	2.654.769
9. Cifra de afaceri (lei)	9	5.174.014
10. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate (zile) 10 = 11/12 x (365/4x3)		7717
11. Active imobilizate (lei)	11	57792261
12. Cifra de afaceri (lei)	192	5.174.014

Administrator Judiclar: Consoriu EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL
EUROL INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL și Printin B

Director Economic si RU Nicoleta Liliana IONETE

1. Entitatea care raportează

Informații generale

IAS 1.138 (a),(b), UCM REȘITA S.A. - (societate în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement) este o societate comercială pe acțiuni cu sediul în România.

IAS 1.51(a)-(c) Situațiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercițiul financiar încheiat la 30 septembrie 2024.

Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare și turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule si motociclete)- COD CAEN: 2811. Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr. 1296/1990 completată și modificată prin HG nr. 334/1991, funcționând în conformitate cu

legislația din România.

La 30.09.2024 sediul social al UCM Reșița SA este situat în București, Piața Charles de Gaulle nr. 15, Clădirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, biroul Peleş , sector 1, conform Mențiunii nr. 592087/15.11.2019, număr de înregistrare la ONRC este J40/13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 și sediul administrativ în Reșița, str. Golului, nr. 1 .

Obiectul principal de activitate al Societății este și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineți, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.

Societatea furnizează, de asemenea, și servicii de proiectare soluții constructive noi sau de reabilitare și îmbunătățire a performanțelor în cazul soluțiilor existente, precum și servicii de inginerie specializată pentru asistență tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.

Principalii clienți sunt din domeniul hidroenergetic: S.S.H HIDROSERV S.A. și S.P.E.E.H. HIDROELECTRICA SA, la care se adaugă ALMET INTERNATIONAL LTD SRL.

Situațiile financiare individuale au fost întocmite pornind de la premiza că Societatea își desfășoară activitatea având în vedere implementarea măsurilor prevăzute de Planul de reorganizare confirmat la 01.02.2022.

2. Bazele întocmirii situațiilor financiare individuale IAS 1.112(a)

2.1 Declarație de conformitate

IAS 1.16 Situațiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Regiementărilor Contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată (OMFP 2844/2016).

Consorțiul EURO INSOL SPRL și VF Insolvență SPRL în calitate de Administrator Judiciar al Societății, își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare individuale interimare la 30.09.2024 și confirmă că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile, iar Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.

2.2 Bazele evaluării

Societatea a întocmit Situații Financiare Individuale Interimare pentru exercițiul financiar încheiat la 30 septembrie 2024 în conformitate OMFP 2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.

Aceste prevederi corespund cerințelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu excepția IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale.

În scopul întocmirii acestor situații financiare individuale, în conformitate cu cerințele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("Jeu românesc").

Situațiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.

Pentru toate perioadele de până la, și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situațiile financiare individuale în conformitate cu principiile contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare ).

Situațiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost primele pe care Societatea le-a întocmitate cu IFRS, an în care a fost aplicat și IFRS1-"Adoptarea pentru prima dată a IFRS".

Prezentele Situații Financiare Individuale nu au fost supuse auditării.

Societatea nu aplică IFRS-uri emise și neintrate în vigoare la data de 30.09.2024, nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare individuale și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale", Societatea trebuie să prezinte situații financiare consolidate în care să consolideze investițiile în filiale. Pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, trebuie combinate situațiile financiare ale societății mamă și cele ale filialelor element, prin însumarea tuturor elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri şi cheltuieli. La 30.09.2024 Societatea nu deține filiale.

2.3 Moneda funcţională şi de prezentare

Elementele incluse în situațiile financiare individuale ale Societății sunt evaluate folosind moneda mediului economic în care entitatea operează ("moneda funcțională"), adică leul românesc.

Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situații financiare individuale sunt prezentate în lei, iar toate informațiile financiare sunt prezentate în lei, rotuniite la 0 zecimale, dacă nu se specifică altfel.

2.4 . Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale

Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raționamente profesionale, estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite față de valorile estimate.

Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită și în perioadele viitoare afectate.

2.5 . Noi standarde internaționale neaplicate de Societate

Societatea nu aplică unele IFRS-uri / IAS-uri, sau noi prevederi / modificări / completări / interpretări ale acestora emise de IASB (Consilul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate) și neintrate în vigoare la data situațiilor financiare.

Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

Prezentarea situațiilor financiare individuale

Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.

Ca urmare, Societatea prezintă în Situația modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente acționarilor.

Informațiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.

IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situaţiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situațiile financiare ale entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.

a) Bazele contabilității și raportării în economiile hiperinflationiste

Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul românesc ("RON").

IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situațiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie întocmite în termeni de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumele trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operațional și a poziţiei financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflaţiei, este nefolositoare pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparație între valoarea tranzacțiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar și în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie trebuie considerată hiperinflaționistă, dacă se îndeplinesc anumite condiții, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației, pe o perioadă de trei ani,să depășească 100%.

Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste".

Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:

✔ Active și pasive monetare

Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilanţului.

Active și pasive nemonetare și capitaluri proprii

Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflație din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate inițial în situațiile financiare (data achiziției sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul activelor și pasivelor nemonetare nu au retratate prin utilizarea indicelui de inflație, considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratamentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.

b)Estimări și ipoteze

Intocmirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor si pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situațiilor financiare, precum și valorile raportate ale veniturilor înregistrate în cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimările sunt revizuite periodic și dacă sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în contul de profit și pierdere al perioadei în care devin cunoscute.

În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a făcut estimări pentru provizioane, deprecierea creanțelor și a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situațiile financiare individuale.

c) Capital social

Acțiunile proprii ale Societății sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L 31/1990) și a actelor constitutive, valoarea totală a acestora se regăseşte în capitalul social.

Dividendele aferente deținerilor de acțiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.

d) Titluri de participare deținute la entitățile afiliate

Investițiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.

Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi plata.

e) Imobilizări corporale

Recunoaşterea şi evaluarea activelor fixe

Imobilizările corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor, sunt recunoscute potrivit cerințelor OMFP 2844/2016 și sunt evidențiate în contabilitate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.

Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenți. Orice amortizare cumulată la data reevaluarii este eliminată din valoarea contabila brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului.

Clădirile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2014, iar terenurile la valori reevaluate la data de 31.12.2011.

În cazul în care un miloc fix include componente semnificative care au durate de viață diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.

Cheltuielile ulterioare de întreţinere și reparaţii

Cheltuielile cu reparațiile sau întreținerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili sau a menține valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului mijloc fix.

Amortizarea

Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziției, sau a datei de punere în funcţiune, după caz, folosind duratele de viaţă (utilizare) fiscale ale acestora.

Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.

Duratele de amortizare folosite sunt următoarele:

· Construcții	6-50 ani
· Instalații tehnice și mașıni	2-28 ani
· Alte instalații, utilaje și mobilier	2-15 anı

Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează, iar investițiile în curs se amortizează începând cu data punerii în funcțiune.

Duratele de viaţă estimate şi metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanța cu evoluția estimată a beneficiilor economice generate de imobilizările corporale.

Imobilizările corporale sunt eliminate din bilanț în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau câștigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situația rezultatului global.

f)Imobilizări necorporale

Recunoașterea și evaluarea

Imobilizările necorporale achiziționate de Societate sunt recunoscute și prezentate la cost, mai puţin amortizarea cumulată şi pierderile de valoare.

Amortizarea

Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.

Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.

g) Reducerea valorii activelor non-financiare

Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanţele care indică deprecierea acestora.

Ori de câte ori valoarea netă a activului depășește valoarea sa recuperabilă, se recunoaște pierderea de valoare în situația rezultatului global pentru imobilizările corporale și necorporale.

Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre prețul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare. Prețul net de vânzare este valoarea ce poate fi obținută din vânzarea activului în cadrul unei tranzacții normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului și din vânzarea acestuia la sfârşitul duratei de utilizare.Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unități generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenți poate avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit .

h) Active financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadență și împrumuturi și creanțe generate de Societate.

Investiţiile cu plăţi fixe sau determinabile şi cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creanţe generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.

Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziție, sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziție incluzând și costurile de tranzacționare, câștigurile și pierderile fiind recunoscute în situația rezultatului global, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.

Derecunoașterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through"). Toate cumpărările şi vânzările normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzacţiei, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările normale sunt cele care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau convențiile respectivei piețe.

Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.

i) Datoriile financiare

În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", datoriile financiare ale Societăţii se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii comerciale și alte datorii.

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).

Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în situația rezultatului global la derecunoașterea datoriilor, ca și prin procesul de amortizare. Derecunoașterea datoriilor financiare are loc dacă obligația este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile financiare sunt compensate numai dacă Societatea deține un drept aplicabil prin lege de a compensa și are intenția, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze datoria simultan.

j) Datorii aferente contractelor de leasing

Contracte de leasing financiar

Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substanțial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și alte costuri cu finanțarea fiind înregistrate în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele deținute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul conturilor de imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viață utilă.

Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".

Contracte de leasing operaţional

Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing

operațional, plățile (cheltuie) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în leasing operațional sunt evidențiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara bilanțului.

k) Tranzacţii în valută

Moneda functională şi moneda de prezentare: situaţiile financiare ale Societăţii sunt pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.

Moneda funcțională și de prezentare a situațiilor financiare este leul ("RON").

Tranzacţiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzacţiei. Activele și pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilanțului.

Pierderile și câștigurile din diferențe de curs valutar, realizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.

Cursurile de schimb valutar la 30 septembrie 2023 și 2024 sunt următoarele:

Valuta	30 septembrie 2023	30 septembrie 2024
RON/EUR	4.9746	4.9756
RON/USD	4,6864	4.4451
RON/GBP	5,7433	5,9563
RON/CHF	5,1446	5,2677

l) Stocuri

Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.

Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat a se obține în condițiile desfăşurării normale a activităţii, mai puţin costurile aferente vânzării.

Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația, iar în cazul stocurilor produse de Societate (semifabricate, producția în curs), costul include și o proporție corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcție de organizarea producției și a activităţii curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului permanent".

Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat utilitatea în costurile de fabricație curente sau în proiectele viitoare.

Managementul Societății analizează și propune/hotărăște ajustările (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii.

Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne și a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislația în vigoare.

m) Creanțe

Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în care există date și informații obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la termen.

Societatea înregistrează de 100% pentru creanţele comerciale mai vechi de 360 de zile şi pentru cele în litigiu.

n) Numerar și echivalente de numerar

Numerarul include banii din casierie și din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă de bani, având perioada originală de maturitate de maximum trei luni și care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.

Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea cursului de schimb (de referință) a acestora cu moneda (leul) comunicat de Banca Națională a României (BNR).

o) Datorii

Datoriile sunt inițial înregistrate la valoarea justă a considerației de plătit și includ sume de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.

q) İmprumuturi

Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu excepția cazului când împrumuturile sunt aferente construcției unor active care se califică pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung, în funcție de maturitatea specificată în contractul de credit.

Împrumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferenta dintre valoarea tragerilor si valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei pe toată durata împrumutului.

p) Subvenţii guvernamentale

Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranta rezonabilă că subvenția va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Când subvenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenției cu costurile pe care trebuie să le compenseze. Când subvenția se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat și reluată la venituri în sume egale pe durata de viață preconizată a activului aferent.

Când Societatea primește subvenții nemonetare, activul si subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe durata de viață preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistență sunt furnizate de guvern sau instituții similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piață, efectul acestei dobânzi favorabile este considerat subvenție guvernamentală suplimentară.

r) Beneficii ale salariaților

Beneficii pe termen scurt:

Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime de peste 25 de ani în UCM Reșița, respectiv de până la 2 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime între 10 și 25 de ani în UCM Reșița, respectiv 1 salariu mediu brut pe Societate pentru o vechime între 5 și 10 de ani în UCM Reșița ). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt îndeplinite și solicită acordarea acestora.

Pe lângă ajutoarele și indemnizațiile prevăzute în mod explicit prin lege, Societatea acordă salariațiilor săi următoarele ajutoare:

• · acordarea unui ajutor de înmormântare reprezentând 4 salarii medii brute pe Societate în cazul decesului unui salariat al Societăți și 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul decesului(soției) sau a unei rude de gradul I (părinți, copii)
• · acordarea a 2 salarii medii brute pe Societate pentru nașterea fiecărui copil;
• · acordarea a 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul concedierii unui salariat pentru care a fost emisă o decizie a organelor competente de expertiză medicală prin care se constată inaptitidinea fizică și/sau psihică a acestuia, fapt ce nu-i permite să își indeplinească atribuțiile corespunzătoare locului de muncă ocupat.

Începând cu data de 07.06.2024 Societatea nu mai acordă angajaților beneficiile enumerate mai sus.

Beneficii post angajare - plan de pensii:

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii în afara obligațiilor legale în vigoare, nu acordă beneficii după pensionare și ca atare nu are nici un fel de alte obligații viitoare, de această natură, pentru angajații săi.

s) Impozit pe profit

Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat. Activele și datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curentă și cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se așteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritățile fiscale.

Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislația fiscală în vigoare în România și se bazează pe rezultatele raportate în situația rezultatului global al Societății întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale.

Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislației fiscale, la o rata de 16% .

Pierderile fiscale înregistrate până la 31 decembrie 2023 se pot reporta pe o perioadă de 7 (sapte) ani.

Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferențelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor și pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se așteaptă a fi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecințele fiscale care

vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilanțului.

Activele și datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care este probabil ca diferențele temporare să se realizeze.

Activele şi datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferențele temporare impozabile.

ş) Recunoaşterea veniturilor și cheltuielilor

Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile și beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării) acestora. Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angajament, repectiv la data livrarii/prestării (transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute eșalonat (proporțional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/convențiilor în baza cărora s-au acordat împrumuturile, pe baza contabilităţii de angajamente.

Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestațiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile returnări ale bunurilor.

Cheltuielie sunt clasificate și recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri, respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.

Costul de producție al stocurilor se urmărește pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte și cuprinde cheltuielile directe aferente producției (materiale directe, manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind proiectarea), precum și cota cheltuielilor indirecte de producție, alocată în mod rațional ca fiind legată de fabricația acestora.

Cheltuielile generale de administrație, chelțuielile de desfacere, precum și cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producție care sunt relativ constante, indiferent de volumul producției) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.

Societatea aplică principiul separării exerciţiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor și cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare, excepționale).

t) Valoarea justă a instrumentelor financiare

Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile curente de piață.

t) Provizioane

Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe șanse de a se realiza decât de a nu se realiza) că o ieșire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligației, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Provizioanele sunt revizuite la încheierea fiecărui exercițiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă.

Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligației.

u) Datorii sau active contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția situației în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.

Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.

v) Evenimente ulterioare

Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât și nefavorabile, care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care furnizează informații suplimentare despre poziţia Societăţii la data bilanţului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situațiilor financiare.

Evenimentele ulterioare datei bilanțului care oferă indicații despre condițiile apărute ulterior datei bilanțului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative.

w) Părți afiliate

O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relații familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau de a influenta semnificativ cealaltă parte.

Părțile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membrii ai Consiliului de Administrație, precum și familiile acestora.

Conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară , o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele condiții:

• Entitatea și entitatea raportoare sunt membre ale aceluiași grup ;

• O entitate este entitatea asociată sau asociere în participație a celeilalte entități ;

• Ambele entități sunt asocieri în participație ale aceluiași terț ;

• O entitate este asociere în participație a unei terțe entități, iar cealalță este o entitate asociată a terței entități ;

• Entitatea este un plan de beneficii post angajare în beneficiul angajaților entității raportoare sau a unei entități afiliate unității raportoare. In cazul în care chiar entitatea raportoare reprezintă ea însăşi un asemenea plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliați entității raportoare ;

• O persoană care deține controlul comun asupra unității raportoare influențează semnificativ entitatea sau este un membru al personalului cheie din conducerea entității ;

• Entitatea este controlată, sau controlată în comun, de o persoană sau un membru afiliat al familiei persoanei respective dacă acea persoană :

  • Deține controlul sau controlul comun asupra unității raportoare ;
  • Are o influenţă semnificativă asupra entităţii raportoare sau
  • " Este un membru al personalului cheie din conducerea unității raportoare sau a societății mamă a entității raportoare.

x) Corectarea erorilor contabile

Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercițiul financiar curent, fie la exercițiile financiare precedente, corectarea acestora efectuându-se la data constatării lor.

La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori ", în care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale perioadei în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.

Conform prevederilor OMFP 2844/2016, corectarea erorilor aferente exerciţiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situații financiare anuale revizuite pentru acele exerciţii financiare și corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influenta rezultatul exercițiului financiar curent.

Iar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate greșit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare anuale, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operațiunii contabilizate greșit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operațiunii în cauză.

v)Rezerve

Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.

Având în vedere şi prevederile OMFP 2844/2016 Societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.

Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoaștere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la ieșirea activelor din evidența contabilă.

Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se realizate diferenţele diferenţele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora.

3. Tranzacții sau evenimente semnificative

Din cauza contextului în care se află UCM Reșița S.A. aceasta nu a reușit să desfășoare, conform Planului de reorganizare, niciun fel de activitate în hala albastră Și SME2, prin urmare se fac demersuri în vederea vânzării și a acestor active, așa cum este prevăzut în Planul de reorganizare.

În trimestrul III al acestui an, implementarea măsurilor prevăzute în Planul de reorganizare s-au axat, în principal, pe organizarea licitațiilor pentru vânzarea Secției Mașini Electrice II, în conformitate cu oferta nr. 2507/11.07.2024, formulată de SC UZIMET INDUSTRY SRL și a activelor ofertate de UAT Municipiul Reșița, prin oferta nr. 58178/01.07.2024.

În acest sens, în data de 29.07.2024, Administratorul Judiciar a procedat la întocmirea Regulamentelor de vânzare pentru activele care fac obiectul acestor oferte și le-a supus aprobării Adunării Creditorilor care s-a întrunit în data de 20.08.2024.

Pe ordinea de zi a acestei adunări a fost cuprinsă și vânzarea imobilului Fabrica de Șuruburi din orașul Anina, imobil înscris în lista monumentelor istorice cod LMI: CS-IIm-A-10969.02. datată în 1872.

Potrivit Procesului Verbal nr.552/20.08.2024, Adunarea Creditorilor a aprobat Regulamentele de vânzare prezentate de Administratorul Judiciar în cadrul ședinței din 20.08.2024.

Administratorul judiciar a organizat în data de 30.08.2024, ora 11.00, pe platforma UNPIR de licitații on-line la secțiunea Proprietăți industriale licitația publică ascendentă pentru vânzarea în bloc a Activului Secția Motoare Electrice II - platforma Câlnicel, alcătuit din terenuri, clădiri, utilaje, instalații, mijloace de transport, mobilier și echipament I.T., precum Si mijloace fixe de natura obiectelor de inventar, desene și modele, proprietatea UCM Resita.

Deşi a achiziţionat caietul de sarcini, ofertantul SC UZIMET INDUSTRY SRL nu a depus garanția solicitată pentru a putea participa la licitație Și nici nu a fost achiziționat un alt caiet de sarcini.

Administratorul Judiciar a organizat, în data de 26.09.2024, ora 11, pe platforma UNPIR, o nouă licitație publică ascendentă pentru vânzarea în bloc a Activului Secția Motoare Electrice II - platforma Câlnicel.

Nici de această dată nu a participat nimeni la licitaţie.

În ceea ce privește activele care au făcut obiectul ofertei nr. 58178/01.07.2024 emisă de UAT Municipiul Reșita în urma discuțiilor purtate s-a agreat organizarea a trei licitații distincte pentru fiecare obiectiv, la anumite intervale de timp, începând din luna octombrie.

În data de 08.07.2024, Societății i-a fost livrat Raportul de evaluare DRS 1242 emis de evaluatorul Darian DRS pentru componentele de hidrogenerator aferente Centralei Stejaru - hidrogenerator mic HG 1 si HG 2 aflate pe stoc, care a fost prezentat Comitetului Creditorilor convocat în data de 08.08.2024. Evaluarea a fost necesară pentru valorificarea acestor componente, având în vedere interesul manifestat de SPEEH Hidroelectrica SA .

În data de 19.09.2024 Societatea a recepționat și înregistrat sub numărul 591 Notificarea transmisă de UCMH cu privire la identificarea, în urma unui control al Gărzii de Mediu, în Perimetrul preluat, a unor cantități de deșeuri de uleiuri uzate și lacuri și vopsele expirate, provenite din activitatea desfăşurată de UCM Reşiţa anterior transferului.

În vederea eliminării de tipul și în cantitățile indicate în Notificare, Societatea a încheiat contract cu o firmă specializată în astfel de activități, urmând să se procedeze la predarea acestora .

Comitetul Creditorilor convocat de Administratorul Judiciar în data de 06.09.2024 a aprobat angajarea unui reprezentant convențional în dosarul nr. 1291/62/2023, aflat pe rolul Tribunalului Brașov, Secția I Civilă, în cadrul căruia UCM Reșița S.A. are calitatea de reclamant, obiectul dosarului fiind acțiune în răspundere civilă delictuală.

La termenul de judecată, din 17.09.2024 în dosarul nr.16447/3/2024, având ca obiect contestația formulată de UAT Municipiul Reșița împotriva Raportului privind distribuirea prețului încasat în cadrul procedurii de reorganizare a societății U.C.M. Reșița SA. publicat în Buletinul Procedurilor de insolvență nr. 8714 din data de 10 mai 2024, instanța de judecată a admis excepția inadmisibilității formulării contestației și a respins contestația formulată de UAT Reşiţa, cu drept de recurs în termen de 7 zile de la comunicare. Până la data întocmirii prezentului raport nu existau informații privind recursul.

Întrucât Societatea nu mai desfășoară activități de producție, cei 32 salariați cu contracte active, cu program part-time, destașoară activități referitoare la conservarea și administrarea patrimoniului, la încasarea chiriilor aferente locuinţelor și celorialte spații închiriate aflate în proprietatea debitoarei, activități specifice de evidență contabilă, protecția mediului, precum și toate activitățile necesare pentru respectarea obligațiilor legale și contractuale pe care UCM Reșița S.A. le are.

Intrarea în vigoare începând cu 01.09.2024 a Legii 360/2023 privind sistemul public de pensii a condus la creșterea în ultimele luni a numărului de cereri de eliberare adeverințe.

Astfel, la 30.09.2024 la nivelul Societății erau 1540 de solicitări nesoluționate, cu mențiunea că o solicitare poate presupune emiterea a 3-4 tipuri diferite de adeverințe. De asemenea, trebuie precizat faptul că pentru fiecare an lucrat trebuie culese, manual, date din 12 state de plată și majoritatea solicitărilor provin de la persoane care întreaga carieră de 35-40 de ani au lucrat în UCM Reșița.

Având în vedere numărul mic de angajați și programul de lucru al acestora (2 ore/zi) este imposibilă soluționarea cererilor în termenul legal de 15 zile.

În acest context, Administratorul Judiciar a făcut demersurile pentru predarea arhivei de personal către o firmă specializată, sens în care a solicitat mai multe oferte pentru servicii de preluare, organizare și depozitare a arhivei conform normelor legale în vigoare.

În vederea desemnării unui prestator de servicii de preluare, organizare Și depozitare a arhivei, ofertele au fost prezentate Comitetului Creditorilor întrunit în data de 08.08.2024.

Potrivit Procesului Verbal 542/08.08.2024 Comitetul Creditorilor nu a desemnat un prestator de servicii de prelucrare și depozitare a arhivei, solicitând prorogarea discuției, continuarea selecției de oferte pe plan local și comunicarea ofertelor creditorilor.

Administratorul judiciar a solicitat oferte de la prestatori de servicii arhivistice din zona Reșiței, urmând să procedeze la reconvocarea sedinței pentru a le prezenta creditorilor în vederea desemnării.

4. Evenimente ulterioare

Potrivit Regulamentului de vânzare aprobat de către Adunarea Creditorilor din data de 20.08.2024, Administratorul Judiciar a organizat procedura de vânzare în bloc prin licitație publică ascendentă cu strigare și preț în urcare a Activului Obiectiv "Vile" alcătuit din teren, clădiri, vile și bunuri mobile, proprietatea UCM Reșița. Licitația a avut loc în data de 16.10.2024, ora 11, la sediul administratorului judiciar situat în București, Str. Costache Negri nr. 1-5, et. 3, Opera Center Building, sector 5. Preţul de pornire al licitației pentru valorificarea în bloc a Activului cu toate componentele mentionate în Anexa 4 a fost de 369.915 Euro (exclusiv TVA).

Licitaţia a fost adjudecată în favoarea singurului participant UAT Municipiul Reşiţa. În data de 21.10.2024 UAT Reșița a transmis Societății o cerere de eșalonare la plată, în 10 rate egale, a diferenței de preț în sumă de 332.923,50 euro, rămasă după achitarea garanției de 10% din valoarea activului.

Acceptarea acestei solicitări fiind posibilă doar prin modificarea Regulamentului de vânzare aprobat de Adunarea Creditorilor în 20.08.2024, Administratorul Judiciar a convocat Adunarea Creditorilor, care potrivit Procesului Verbal nr. 701/29.10.2024 a aprobat eșalonarea diferenței de preț în 10 rate lunare egale pe care UAT Municipiul Reșița le va plăti în perioada noiembrie 2024 - august 2025.

Întrucât la primele două licitații nu s-a prezentat nimeni, în data 25.10.2024, Administratorul judiciar a anunțat organizarea unei noi sesiuni de licitație publică ascendentă pentru vânzarea în bloc a Activului Sectia Motoare Electrice II - platforma Câlnicel, care va avea loc în data de 07.11.2024, ora 11.00, pe platforma UNPIR de licitații on-line la sectiunea Proprietăți industriale.

Urmare a sesizării făcute de un fost angajat cu privire la nerespectarea termenului prevăzut de Codul Muncii pentru eliberarea adeverințelor solicitate, în perioada 22-25.10.2024, Societatea a făcut obiectul unui control al Inspectoratului Teritorial de Muncă Caras-Severin.

Prin Procesul Verbal nr. 37215 organul de control în materie de inspecţia muncii a trasat Societății două măsuri:

• i. până în 04.11.2024 să elibereze adeverinţele solicitate de persoana care a făcut reclamația
• ii. până la data de 31.12.2024 să dea curs tuturor solicitărilor de emitere adeverințe înregistrate, până la data controlului.

Prima măsură a fost îndeplinită până în 29.10.2024, Societatea înştiintând ITM -ul despre acest fapt prin adresa nr.668/UCMR/31.10.2024.

În ceea ce priveşte îndeplinirea celei de-a două măsuri, reiterăm, pe scurt, cele menționate mai sus și anume că Societatea nu poate da curs tuturor solicitărilor, având în vedere, pe de o parte, numărul foarte mare de solicitări și, pe de altă parte, numărul mic de angajați specializați în căutarea datelor, precum și programul de lucru al acestora de 2 ore/zi. În cursul lunii octombrie au fost soluționate 10 solicitări, pentru care au fost eliberate în jur de 30 de adeverințe și au fost înregistrate 71 de cereri noi. Astfel, la 31 octombrie erau 1601 cereri nesoluționate, care pot genera eliberarea unui număr mult mai mare de adeverințe, în funcție de solicitările din fiecare cerere ( adeverință de vechime, de salarii brute, de sporuri etc.)

În acest context se impune predarea arhivei de personal către o firmă specializată, sens în care Administratorul Judiciar a reconvocat Adunarea Creditorilor pentru data de 15.11.2024 având ca ordine de zi prezentarea ofertelor și desemnarea unui prestator de servicii de preluare, organizare și depozitare a arhivei conform normelor legale în vigoare.