Annual / Quarterly Financial Statement • May 8, 2014
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
ECULD
(societate în insolventă, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
$IAS$ 1.138 (a), (b), UCM RESITA S.A. - (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective) este o societate comercială pe acțiuni cu sediul în România.
IAS 1.51(a)-(c) Situatiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite pentru exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013.
Activitatea principală a Societății este Fabricarea de motoare si turbine (cu excepția motoarelor pentru avioane, autovehicule și motociclete) COD CAEN: 2811.
Societatea a fost constituită și înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr. 1296/1990 completată și modificată prin $HG$ nr. 334/1991, functionând în conformitate cu legislatia din România.
La 31.12.2013 UCMR avea sediul social în Bucuresti. Piata Montreal nr. 10. Clădirea World Trade Center, intrarea F, etaj 1, biroul nr. 1.50, sector 1, conform Mentiunii nr. 26024/21.01.2013, număr de înregistrare la ONRC este J40 / 13628 / 2011, Cod fiscal RO 1056654 și sediul administrativ în Reșița, str. Golului, nr. 1.
Obiectul principal de activitate al Societătii este fabricarea și comercializarea de hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare și hidrogeneratoare), echipamente hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineti și semicuzineti, piese de schimb pentru motoare Diesel și altele asemenea.
Societatea furnizează, de asemenea, si servicii de reabilitare și îmbunătătire, inginerie specializată și asistență tehnică în domeniile legate de obiectul său principal de activitate.
Produsele si serviciile Societății sunt livrate/prestate atât pe piata internă, cât și pe piata externă.
Pe piata internă principalii clienti sunt cei care au ca obiect de activitate productia de energie hidroelectrică, în special s.c. HIDROELECTRICA s.a., principalii clienti externi fiind tot cei din domeniul productiei de energie hidroelectrică (Turcia, Malta, etc).
Situatiile financiare individuale au fost întocmite presupunând că Societatea își va continua activitatea fară modificări importante în viitorul previzibil.
$IAS 1.112(a)$
LAS 1.16 Situatiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012, pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiară (IFRS), aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piată reglementată (OMFP 1286/2012).
Subsemnatii Ursoniu Cosmin și Ionete Nicoleta Liliana având calitatea de Administratori Speciali ai Societătii, ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situatiilor financiare individuale anuale la 31.12.2013 si confirmăm că acestea sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, iar Societatea își desfășura activitatea în condiții de continuitate.
Societatea a întocmit Situații Financiare Individuale Anuale pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013 în conformitate OMFP 1286/2012, cu modificările și completările ulterioare.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
ECULD.
Aceste prevederi corespund cerintelor Standardelor Internationale de Raportare Financiară (IFRSuri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu exceptia IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privinta monedei functionale.
În scopul întocmirii acestor situatii financiare individuale, în conformitate cu cerintele legislative din România, moneda functională a Societătii este considerată a fi RON ("leu românesc").
Situatiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.
Pentru toate perioadele de până la, și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregătit situatiile financiare individuale în conformitate cu principiile contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare).
Chiar dacă Societatea deține titluri de participare la 2 societăți comerciale și controlează aceste societăți, Societatea a decis să nu întocmească situații financiare consolidate în condițiile în care aceste societăți sunt în procedură de insolvență/faliment.
Situațiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost primele pe care Societatea le-a întocmit în conformitate cu IFRS, an în care a fost aplicat și IFRS1-"Adoptarea pentru prima dată a IFRS" a fost aplicat.
Prezentele Situații Financiare Individuale au fost supuse auditării.
Societatea nu aplică IFRS-uri emise și neintrate în vigoare la data de 31.12.2013, și nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare individuale și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
În conformitate cu IAS 27 "Situații financiare consolidate și individuale". Societatea ar trebui să prezinte situații financiare consolidate în care să consolideze investițiile în filiale.
Pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, trebuie combinate situațiile financiare ale societății mamă și cele ale filialelor element cu element, prin însumarea tuturor elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri și cheltuieli.
Așa cum sunt prezentate și în Nota nr. 4.3, din cele 3 filiale ale Societății, la 31.12.2013 două sunt în procedură de falimet și valoarea acestora în situatiile financiare ale societății mama este 0, iar activele financiare au fost depreciate în proporție de 100%.
În conditiile în care filiala EUROMETAL srl este în procedură de faliment fără a exista însă o sentintă definitivă în acest sens și nu a desfășurat activitate deloc în anul 2013, iar asupra filialei UCM TURNATE srl, aflată în procedură de insolvență, a fost declanșată procedura de faliment în februarie 2014, impactul unei consolidări a situațiilor financiare este, practic, nesemnificativ.
Astfel, tinând cont de cele prezentate mai sus, Societatea a decis să nu prezinte situatii financiare consolidate, considerând că informațiile financiare consolidate, ce ar trebui prezentate de Societate în situatia pozitiei financiare și a rezultatului global la 31.12.2013, nu ar diferi, în mod semnificativ, de situațiile financiare individuale ale acesteia la această dată.
Elementele incluse în situațiile financiare individuale ale Societății sunt evaluate folosind moneda mediului economic în care entitatea operează ("moneda funcțională"), adică leul.
Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situații financiare individuale sunt prezentate în lei, iar toate informațiile financiare sunt prezentate în lei, rotuniite la 0 zecimale, dacă nu se specifică altfel.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor rationamente profesionale, estimări si ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile si valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite fată de valorile estimate.
Estimările și ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită și în perioadele viitoare afectate.
Societatea nu aplică unele IFRS, sau prevederi noi ale IFRS emise și neintrate în vigoare la data situatiilor financiare.
Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intentionează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
IFRS 3 Combinări de întreprinderi a determinat modificarea punctului 7 și adăugarea punctului 2A. Această modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societății.
(societate în insolventă, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
ECULA
IAS 39 Instrumente financiare : recunoaștere și evaluare a determinat modificarea punctelor 2 și 80. Această modificare nu va avea un impact semnificativ asupra poziției financiare sau performantei Societătii.
Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009.
Ca urmare, Societatea prezintă în Situatia modificării capitalurilor proprii toate modificările aferente actionarilor.
Informatiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acțiune.
IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" reglementează baza pentru prezentarea situațiilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situațiile financiare ale entității pentru perioadele precedente, cât și cu situațiile financiare ale altor entități.
Moneda de evaluare și raportare a Societății. este leul romanesc.("RON").
IAS 29, "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", cere ca situațiile financiare ale societăților care raportează în moneda unei economii hiperinflaționiste sa fie întocmite în termeni de unitate monetară curentă la data bilanțului și toate sumele trebuie retratate în aceleași condiții. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operational și a pozitiei financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflatiei, este nefolositoare pentru că banii își pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparatie între valoarea tranzactiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar și în cadrul aceleiași perioade de raportare, este greșită. IAS 29 sugerează că o economie trebuie considerată hiperinflationistă, dacă se îndeplinesc anumite conditii, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativă a inflației, pe o perioadă de trei ani, să depașească 100%. Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste".
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacții și solduri în cadrul situațiilor financiare este prezentată mai jos:
Activele și pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilantului.
Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflatie din luna în care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate inițial în situațiile financiare (data achizitiei sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul activelor si pasivelor nemonetare nu au retratate prin utilizarea indicelui de inflatie, considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratamentelor contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.
Intocmirea situatiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca management-ul să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, ale activelor și pasivelor contingente la data situatiilor financiare, precum si valorile raportate ale veniturilor si cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite periodic și dacă sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în
contul de profit și pierdere al perioadei în care devin cunoscute. Incertitudinile legate de aceste estimari și ipoteze pot determina ajustări semnificative, în viitor, ale valorilor prezentate în situațiile financiare, ca urmare a procedurii de insolvență pe care o parcurge Societatea.
Aceste ajustări sunt de natură să afecteze semnificativ activele Societății, ce nu vor mai putea fi realizate în condiții de exploatare normală, fiind necesară în astfel de condiții o depreciere masivă a valorii acestora (posibil cu mai mult de 50%) determinată de foarte probabila valorificare a lor prin executare silită si/sau potrivit procedurii insolventei, situatie ce determină o afectare corespunzătoare și a contului de profit și pierderi.
În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societății, conducerea a făcut estimări pentru provizioane, deprecierea creantelor și a stocurilor, care au efect semnificativ asupra valorilor din situațiile financiare individuale.
Acțiunile proprii ale Societătii sunt clasificate (prezentate) la valori nominale și potrivit Legii Societăților Comerciale (L $31/1990$ ) și a actelor constitutive, valoarea totală a acestora se regăsește în capitalul social.
Dividendele aferente deținerilor de acțiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.
Investițiile deținute în entitățile afiliate sunt prezentate în situațiile financiare individuale ale Societății la cost, minus eventualele pierderi de valoare.
Dividendele de primit de la entitățile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi plata.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Recunoașterea și evaluarea activelor fixe
Imobilizările corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor, sunt recunoscute potrivit cerințelor OMFP 1286/2012 și sunt evidențiate în contabilitate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.
Clădirile și terenurile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2011.
În cazul în care un miloc fix include componente semnificative care au durate de viață diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.
Cheltuielile ulterioare de întreținere și reparații
Cheltuielile cu reparațiile sau întreținerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili sau a menține valoarea acestor active și sunt recunoscute în rezultatul global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătățirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului mijloc fix. Amortizarea
Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziției, sau a datei de punere în functiune, după caz, folosind duratele de viată (utilizare) fiscale ale acestora.
Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcționare a mijloacelor fixe și / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.
Duratele de amortizare folosite sunt următoarele
| $\bullet$ Constructii | 6-50 ani | |
|---|---|---|
| $\bullet$ | Instalații tehnice și mașini | 2-28 ani |
| $\bullet$ | Alte instalații, utilaje și mobilier | $2-15$ ani |
Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează, iar investițiile în curs se amortizează începând cu data punerii în functiune.
Duratele de viață estimate și metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura că acestea sunt în concordanta cu evoluția estimată a beneficiilor economice generate de imobilizările corporale.
Imobilizările corporale sunt eliminate din bilant în momentul ieșirii activului din patrimoniu sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau câștigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situația rezultatului global.
Recunoașterea și evaluarea
Imobilizările necorporale achizitionate de Societate sunt recunoscute si prezentate la cost, mai puțin amortizarea cumulată și pierderile de valoare.
Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de viață (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.
Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de Societate este reprezentată de programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale și necorporale este revizuită anual pentru a identifica circumstanțele care indica deprecierea acestora.
Ori de cate ori valoarea netă a activului depașește valoarea sa recuperabilă, se recunoaște pierderea de valoare în situatia rezultatului global pentru imobilizările corporale și necorporale.
Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre prețul net de vânzare al activului și valoarea de utilizare. Pretul net de vânzare este valoarea ce poate fi obtinută din vânzarea activului în cadrul
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
unei tranzactii normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului și din vânzarea acestuia la sfârșitul duratei de utilizare. Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unități generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenți poate avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit.
În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", activele financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadență și împrumuturi și creante generate de Societate.
Investitiile cu plăti fixe sau determinabile și cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi sau creante generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.
Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziție, sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora, costul de achizitie incluzând și costurile de tranzactionare,
câstigurile si pierderile fiind recunoscute în situatia rezultatului global, atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca și prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through"). Toate cumpărările și vânzările normale de activefinanciare sunt recunoscute la data tranzactiei, adică data la care Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările și vânzările normale sunt cele care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementarile sau conventiile respectivei piete.
Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit și pierdere sau active financiare disponibile pentru vânzare.
În conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoaștere și Evaluare", datoriile financiare ale Societății se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii comerciale și alte datorii.
Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a include costurile specifice (comisioane, dobândă).
Câstigurile si pierderile sunt recunoscute în situația rezultatului global la derecunoașterea datoriilor, ca și prin procesul de amortizare. Derecunoașterea datoriilor financiare are loc dacă
obligatia este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele și datoriile financiare sunt compensate numai dacă Societatea deține un drept aplicabil prin lege de a compensa și are intenția, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul și să lichideze datoria simultan.
Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substantial riscurile și beneficiile asociate proprietății sunt clasificate ca leasing financiar. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă și alte costuri cu finanțarea fiind înregistrate în contul de profit si pierdere pe durata contractului. Activele definute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul conturilor de imobilizări corporale și imobilizări necorporale și sunt amortizate pe durata lor de viață utilă.
Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidențiază ca datorie în contul 406 "Datorii din operațiuni de leasing financiar".
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing operațional, plățile (cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în leasing operational sunt evidentiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara bilanțului.
Moneda functională și moneda de prezentare: situațiile financiare ale Societății sunt pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.
Moneda funcțională și de prezentare a situațiilor financiare este leul ("RON").
Tranzactiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data tranzactiei. Activele și pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la cursul de schimb de la data bilantului.
Pierderile și câștigurile din diferențe de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt înregistrate în situația rezultatului global.
Cursurile de schimb valutar la 31 decembrie 2013 și 2012 sunt următoarele:
| Valuta | 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2012 |
|---|---|---|
| RON/EUR | 4.4847 | 4.4287 |
| RON/USD | 3.2551 | 3.3575 |
| RON/GBP | 5.3812 | 5.4297 |
| RON/CHF | 3.6546 | 3.6681 |
Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost și valoarea netă realizabilă.
Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat a se obține în condițiile desfășurării normale a activității, mai puțin costurile aferente vânzării.
Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă, iar în cazul stocurilor produse de
Societate (semifabricate, produse finite, productia în curs), costul include și o proportie corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcție de organizarea producției și a activității curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a "inventarului permanent".
Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat utilitatea în costurile de fabricație curente sau în proiectele viitoare.
Managementul Societății analizează și propune/hotărăste ajustările (deprecierile) stocurilor potrivit politicii contabile aprobate în acest sens și rezultatelor inventarierii.
Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne și a manualului de inventariere, corelate atât la nevoile Societății cât și la legislația în vigoare.
Creantele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date și informații obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la termen.
Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanțele comerciale mai vechi de 360 de zile și pentru cele în litigiu.
(sociétate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Numerarul include banii din casierie și din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investiții pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă de bani, având perioada originală de maturitate de maximum trei luni și care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.
Evidența acestora se ține pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii și titulari de avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea cursului de schimb (de referintă) a acestora cu moneda natională (leul) comunicat de Banca Natională a României (BNR).
Datoriile sunt initial înregistrate la valoarea justă a consideratiei de plătit și includ sume de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări și servicii.
Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu exceptia cazului când împrumuturile sunt aferente construcției unor active care se califică pentru capitalizare. Societatea își clasifică împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung, în funcție de maturitatea specificată în contractul de credit.
Imprumuturile sunt inițial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferența dintre valoarea tragerilor și valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei pe toată durata împrumutului.
Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranța rezonabilă că subvenția va fi primită și toate condițiile aferente vor fi îndeplinite. Când subvenția se referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenției cu costurile pe care trebuie să le compenseze. Când subvenția se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat și reluată la venituri în sume egale pe durata de viată preconizată a activului aferent.
Când Societatea primește subvenții nemonetare, activul și subvenția sunt înregistrate la valoarea brută și valoarea nominală și sunt reluate în rezultatul global pe durata de viată preconizată și a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistentă sunt furnizate de guvern sau instituții similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piață, efectul acestei dobânzi favorabile este considerat subvenție guvernamentală suplimentară.
Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o perioadă de minim 25 de ani, respectiv de până la 2 salarii medii brute pentru o perioadă de minimum 10 ani). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt prestate serviciile.
Societatea contribuie pentru salariații săi prin plata contribuțiilor la Asigurări Sociale (pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcție de perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii medii brute pe Societate pentru o perioadă de minim 25 de ani, respectiv de până la 2 salarii medii brute pentru o perioadă de minimum 10 ani). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt prestate serviciile.
(societațe în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
ECULA
Atât Societatea, cât și salariații săi au obligația legală de a plăti lunar contribuții de asigurări sociale, administrate de ANAF și Casele Județene de Pensii. Drept urmare, Societatea nu are nicio obligație legală să platească în viitor alte sume în afară de aceste contribuții aferente pensiilor. Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii după pensionare și nu are nici un fel de alte obligații de genul celor menționate, pentru angajații săi.
Asa cum este stipulat de legislația românească, Societatea plătește indemnizații compensatorii în cazul reducerii forței de muncă, legată sau nu de o reorganizare. Cheltuielile cu aceste indemnizații sunt recunoscute în momentul în care managementul decide să adopte un plan care va determina plăți viitoare de indemnizații compensatorii și până la data bilanțului, fie începe să implementeze planul de restructurare, fie comunică informații despre planul de restructurare celor afectați de acesta, într-o manieră suficient de clară pentru a se genera asteptări valide că Societatea va realiza restructurarea.
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent si impozitul amânat. Activele și datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curentă și cele anterioare
sunt recunoscute la valoarea ce se asteaptă să fie rambursată de către, sau platită către autoritătile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislația fiscală în vigoare în România și se bazează pe rezultatele raportate în situația rezultatului global al Societății întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în scopuri fiscale. Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislației fiscale, la o rata de 16%.
Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioada de cinci ani pentru pierderile fiscale realizate până la data de 31 decembrie 2008, și pe o perioadă de sapte ani pentru pierderile fiscale realizate după această dată.
Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferențelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor și pasivelor utilizată în scopul raportării financiare și valorile fiscale utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se așteaptă a fi aplicabilă în anul în care diferențele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat reflectă consecințele fiscale care vor rezulta din modul în care Societatea se așteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor și pasivelor sale la data bilanțului.
Activele și datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care este probabil ca diferențele temporare să se realizeze.
Activele și datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferențele temporare impozabile.
Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la care riscurile si beneficiile asociate proprietății asupra bunurilor respective sunt transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării) acestora.
Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) și din serviciile prestate se recunosc pe baza principiului contabilității de angajament, repectiv la data livrarii/prestării (transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute eșalonat (proporțional), pe măsura facturării/generării lor conform contractelor/conventillor în baza cărora s-au acordat împrumuturile, pe baza contabilității de angajamente.
Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea contraprestatiilor datorate și a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile returnări ale bunurilor.
Cheltuielie sunt clasificate si recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri, respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.
Costul de productie al stocurilor se urmăreste pe projecte, iar în cadrul acestora pe fiecare produs în parte si cuprinde cheltuielile directe aferente productiei (materiale directe, manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind proiectarea), precum si cota cheltuielilor indirecte de productie, alocată în mod rational ca fiind legată de fabricatia acestora.
Cheltuielile generale de administrație, cheltuielile de desfacere precum și cota din regia fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de productie care sunt relativ constante, indiferent de
volumul producției) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au survenit.
Societatea aplică principiul separării exercițiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor și cheltuielilor, ce sunt clasificate și recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare, exceptionale).
Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societății nu diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzacție și/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condițiile curente de piață.
Un provizion este recunoscut atunci când, și numai atunci când Societatea are o obligație curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut și dacă este probabil (există mai multe sanse de a se realiza decât de a nu se realiza) ca o iesire de resurse încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligației, și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligatiei. Provizioanele sunt revizuite la încheierea fiecărui exercitiu financiar și ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă. Când efectul valorii în timp a banilor este
semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligației.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu exceptia situatiei în care posibilitatea unei ieșiri de resurse încorporând beneficii economice este foarte mică.
Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci prezentat în note atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului sunt acele evenimente, atât favorabile cât și nefavorabile, care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data bilanțului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situațiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilanțului care oferă indicații despre condițiile apărute ulterior datei
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
ECULD
OCa, ROM
bilantului, nu conduc la ajustarea situațiilor financiare și sunt prezentate în note în cazul în care sunt semnificative.
O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relații familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealaltă parte.
Părțile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management și membrii ai Consiliului de Administrație, precum și familiile acestora.
Conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, o entitate este afiliată unei entități raportoare dacă întrunește oricare din următoarele condiții:
Entitatea și entitatea raportoare sunt membre ale aceluiași grup;
Ambele entități sunt asocieri în participație ale aceluiași terț;
Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situațiilor financiare se pot referi fie la exercitiul financiar curent, fie la exercitiile financiare precedente, corectarea acestora efectuânduse la data constatării lor.
La înregistrarea operațiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori ", în care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale perioadei în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară.
Conform prevederilor OMFP 1286/2012, corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente nu determină publicarea unor situații financiare anuale revizuite pentru acele exercitii financiare si corectarea acestora se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a influenta rezultatul exercitiului financiar curent.
Iar pentru corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent, înregistrările contabile efectuate gresit se corectează, înainte de aprobarea situațiilor financiare anuale, prin stornarea (înregistrarea în roșu/cu semnul minus sau prin metoda înregistrării inverse) operațiunii contabilizate gresit și, concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operațiunii în cauză.
s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.
Având în vedere și prevederile OMFP 1286/2012 societatea constituie rezerve legale din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, dar și din alte surse prevăzute de lege.
Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoaștere a surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura amortizării acestora), respectiv la iesirea activelor din evidența contabilă.
Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se recunoscă ca realizate diferentele din reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora, impactul modificării acestei politici fiind prezentat și în Nota nr. 4.
La 31.12.2013 s-au identificat erori semnificative în prezentarea informațiilor în situația fluxurilor de trezorerie aferentă anului 2012, respectiv suma aferentă creditelor bancare fost inclusă, în mod eronat, în calculul disponibilităților bănești și alte lichidități, această sumă fiind de fapt datorată instituțiilor bancare, urmare a înscrierii în Tabelul preliminar al creantelor de către acestea.
In conformitate cu prevederile IAS 8 Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori, aceste erori ale perioadei 2012 au fost corectate în informațiile comparative prezentate în situatia fluxurilor de trezorerie aferentă anului 2013, prin retratarea valorilor comparative eronate prezentate în anul 2012.
Erorile de prezentare au fost constatate la randul 16 din situatia fluxurilor de trezorerie aferentă anului 2012, iar valoarea corectării a fost de 6.649.852 lei.
Valorile (brute, nete), amortizarea, componenta și alte aspecte relevante privind mișcarea activelor imobilizate, în cursul exercițiului financiar încheiat la 31.12.2013, sunt prezentate în continuare.
Situația mișcărilor și amortizării imobilizărilor necorporale în exercițiul financiar 2013 se prezintă în tabelele nr.1,2 și 3 de mai jos.
| $-1C1-$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Explicatii | 31.12.2012 | Intrări | Transferuri | Iesiri | 31.12.2013 |
| $5=1+2-3-4$ | |||||
| Alte imobilizări necorporale |
10.594.972 | 47.775 | ۰ | 10.642.746 |
$1.3$
ate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Ca, ROMP Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| -lei- | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Explicatii | 31.12.2012 | Cheltuieli cu amortizarea |
Amortizarea cumulată aferentă iesirilor |
31.12.2013 | |
| $4=1+2-3$ | |||||
| Alte necorporale |
imobilizări | (10.440.678) | (77.197) | - | (10.517.875) |
| -lei- | ||
|---|---|---|
| Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| Alte imobilizări necorporale | 154.294 | 124.871 |
Duratele de viată utilizate la calculul amortizării imobilizărilor necorporale sunt de 3 ani. Metoda de amortizare utilizată este cea liniară.
Componența soldului imobilizărilor necorporale este, în principal, constituită din programe informatice, licente pentru proiectare în producție, aduse ca aport în natură la capitalul social în anul 2005, precum și prin capitalizarea unor servicii de implementare Oracle.
Situația mișcărilor și amortizării / deprecierii imobilizărilor corporale în exercițiul financiar 2013 se prezintă în tabelele nr.4, 5 și 6 de mai jos.
| Tabelul nr. 4 – Intrările și ieșirile de imobilizări corporale (valori brute) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | ------------------------------------------------------------------------------- | -- |
| $-lei-$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicații | 31.12.2012 | Intrări | Ieșiri | Reevaluare la 31.12.2013 |
31.12.2013 |
| $\overline{0}$ | 2 | 3 | 4 | 5 | $6=2+3-4+5$ | |
| 1. | Terenuri și amenajări de terenuri |
55.868.100 | $\overline{\phantom{a}}$ | 55.868.100 | ||
| 2. | Clădiri | 104.365.542 | 389.996 | 180.618 | ٠ | 104.574.921 |
| 3. | Echipamente | 66.140.265 | 550.537 | 2.392.864 | - | 64.297.938 |
| 4. | Mobilier și altele | 1.389.540 | 20.898 | 31.152 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.379.286 |
| 5. | Imobilizări în curs | 798.403 | 305.122 | 655.420 | ۰ | 448.105 |
| TOTAL $(1+2+3+4+5)$ |
228.561.850 | 1.266.553 | 3.260.054 | 226.568.350 |
ocietate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| Nr. crt. |
Explicatii | 31.12.2012 | Cheltuieli cu amortizarea |
Amortizarea cumulată aferentă iesirilor |
Reevaluare la 31.12.2013 |
31.12.2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{0}$ . | 2 | $6=2+3-4-5$ | ||||
| 1. | Amenajări terenuri | - | - | |||
| 2. | Clădiri | 28.975.035 | 28.457.386 | 226 | ٠ | 57.432.196 |
| 3. | Echipamente | 60.256.529 | 1.839.681 | 2.241.491 | 59.854.720 | |
| $\overline{4}$ . | Mobilier și altele | 1.036.104 | 65.426 | 29.783 | 1.071.746 | |
| TOTAL $(1+2+3+4)$ |
90.267.668 | 30.362.493 | 2.271.500 | $\qquad \qquad$ | 118.358.662 | |
| -lei- |
Tabelul nr. 6 – Valori nete contabile ale imobilizărilor corporale
| -lei- | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicatii | 01.01.2013 | 31.12.2013 |
| $\overline{0}$ . | |||
| 1. | Terenuri și amenajări de terenuri | 55.868.100 | 55.868.100 |
| 2. | Clădiri | 75.390.507 | 47.142.725 |
| 3. | Echipamente | 5.883.736 | 4.443.218 |
| 4. | Mobilier și altele | 353.436 | 307.539 |
| 5. | Imobilizări în curs | 798.403 | 448.105 |
| 6. | Ajustări pentru deprecierea imobilizărilor în curs | (360.550) | (371.476) |
| TOTAL $(1+2+3+4+5+6)$ |
137.933.632 | 107.838.212 |
Societatea detine, în principal:
Duratele de viată utilizate la calculul amortizării imobilizărilor corporale sunt stabilite conform Hotărârii Guvernului nr. 2139/30.11.2004 (HG 2139/2004), pentru clădiri fiind între 8-50 ani, iar pentru utilaje între 8–24 ani, metoda de amortizare utilizată fiind cea liniară.
Imobilizările corporale de natura terenurilor, clădirilor și a construcțiilor speciale au fost reevaluate, la 31.12.2011, de către s.c. FD Capital Management., societate membră ANEVAR.
Societatea a ales ca modalitate de reflectare în contabilitate a rezultatelor reevaluării, anularea amortizării cumulate până la data reevaluării și prezentarea imobilizărilor corporale de natura clădirilor și a construcțiilor speciale la valori juste.
Modificările rezervelor din reevaluare pe parcursul exercițiului financiar sunt prezentate mai jos în Tabelul nr.7
ocietate/in insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| -lei- | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicatii | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| $\Omega$ . | l. | 2. | 3. |
| 1. | Rezerve din reevaluare la începutul exercițiului financiar | 151.011.928 | 124.782.228 |
| 2. | Diferențe din reevaluare înregistrate în cursul exercițiului financiar, ca urmare a reevaluarii |
||
| 3. | Diferente din rezervele din reevaluare transferate în rezerve pe măsura amortizării activelor în cursul anului și cu ocazia ieșirii din evidentă a activelor |
(26.229.700) | (25.692.426) |
| 4. | Diferente din rezervele din reevaluare înregistrate în cursul exercițiului financiar în urma anulării vânzării unor active |
||
| 5. | Reclasificare rezerve din reevaluare incluse în capitalul social | ||
| 6. | Rezerve din reevaluare la finele exercitiului financiar $(6=1+2+3+4+5)$ |
124.782.228 | 99.089.802 |
Reducerile în rezerva din reevaluare din cursul anului se referă la diferențele de reevaluare care au fost transferate, în contul 1175 - "Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare", potrivit prevederilor IFRS, pe măsura amortizării activelor în cursul anului, precum și cu ocazia ieșirii din evidență a activelor.
În perioada 1990-1995, UCMR, ca de altfel toate societățile cu capital de stat, a avut obligativitatea reevaluării patrimoniului societătii și a majorării capitalului social în conformitate cu metodologia elaborată prin HG945/1990, HG 26/1992 și HG 500/1994. În 2012, prin aplicarea IAS 29 – Raportarea financiară în economii hiperinflationiste, s-a procedat la ajustarea diferentelor din reevaluare incluse în capitalul social, conform actelor normative enumerate anterior, în sumă totală de 13.094.760 lei, sumă care a fost reclasificată, la rezerve din reevaluare incluse în capitalul social.
Societatea nu a păstrat toate datele referitoare la costul istoric (de achizitie) al imobilizărilor corporale si, ca urmare, nu poate prezenta informații de această natură (valori brute la cost istoric, amortizări).
Pentru creditele și acordurile de garanție cu care BCR s-a înscris în Tabelul preliminar al creditorilor, la data declarării insolvenței erau instituite ipoteci de rangul I si II asupra unor imobilizări corporale cu valoarea netă contabilă totală de 51.469.643 lei, la 31.12.2013, din care 19.818.823 construcții și 31.650.820 terenuri, precum și gajuri asupra unor mijloace fixe cu valoarea contabilă netă de 14.173 lei la 31.12.2013.
De asemenea, au fost instituite și sechestre de către ANAF asupra unor imobilizări corporale cu valoarea netă contabilă de 30.898.596 lei, din care 18.199.196 lei contructii si 12.699.400 lei terenuri.
În cursul anului 2013 nu s-au instituit noi gajuri sau ipoteci.
cietate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Tranzacții care nu au implicat ieșiri de numerar
Tabelul nr. 8 – Tranzacții de imobilizări corporale care nu au implicat ieșiri de numerar
| -lei- | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| $\overline{0}$ . | 1. | 2. | 3. |
| 1. | Imobilizări corporale pentru care plata s-a efectuat în anii precedent | 170.383 | 170.383 |
| 2. | Achiziții finanțate prin contracte de leasing financiar | ||
| 3. | Achiziții de la furnizorii de imobilizări | 2.012.979 | 1.019.815 |
| TOTAL $(1+2+3)$ | 2.183.362 | 1.190.198 |
Situația titlurilor de participare deținute la alte entități (afiliate) și respectiv a ajustărilor de valoare a acestora se prezintă în Tabelul nr. 9, de mai jos.
Tabelul nr. 9 - Investițiile (parți sociale, acțiuni) în filiale
| $-lei-$ | |||
|---|---|---|---|
| Nr. Crt. |
Explicatii | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| 0. | 3. | ||
| 1. | s.c. MULTI-FARM s.r.l., Reşița | 17.000 | 17.000 |
| 2. | s.c. UCM TURNATE s.r.l., Reșița | 34.400.000 | 34.400.000 |
| 3. | s.c. EUROMETAL s.r.l., Resita | 11.377.950 | 11.377.950 |
| 4. | Ajustări pentru deprecierea activelor financiare0 | (45.777.950) | (45.777.950) |
| TOTAL VALOARE NETA (1+2+3-4) | 17.000 | 17.000 | |
La 31.12.2013, Societatea avea următoarele filiale
s.c. MULTI-FARM s.r.l., societate înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului sub nr. J11/799/2004, în care Societatea deține 85% din părțile sociale.
Obiectul principal de activitate îl reprezintă comertul cu amănuntul al produselor farmaceutice.
s.c. UCM TURNATE s.r.l., societate înregistrată la Oficiul Registrului Comertului sub nr. J11/175/2007, având ca obiect principal de activitate turnarea oțelului.
UCMR este principalul actionar al s.c. UCM Turnate s.r.l., deținând 99,999045% din părțile sociale.
In cursul anului 2012, s.c. UCM Turnate s.r.l. a solicitat deschiderea procedurii de insolvență, lucru cunoscut de Societate la data întocmirii situațiilor financiare aferente anului 2011, astfel că a ajustat întreaga valoare a părților sociale deținute, în sumă de 34.400.000 lei . La data întocmirii prezentelor situații financiare, asupra s.c. UCM Turnate s.r.l. a fost deschisă procedura de faliment
s.c. EUROMETAL s.r.l., societate înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului sub nr. J11/967/2006 și având ca obiect principal de activitate fabricarea de construcții metalice și
etate în Insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
părti componente ale structurilor metalic, la care Societatea detine 92,07% din părtile sociale.
Întrucât pentru aceasta societate a fost deschisă procedura de insolvență în anul 2010, Societătea, respectând principiul prudentei, a mentinut ajustarea valorii părtilor sociale detinuțe, prin deprecierea integrală a acestora. În prezent, s.c. Eurometal s.r.l se află în procedură de faliment.
În Tabelul nr.10 de mai jos se prezintă situatia tilurilor de valoare detinute de Societate în alte entităti.
| $-lei-$ | ||
|---|---|---|
| Explicatii | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| Bursa Română de Mărfuri | 20,000 | 20.000 |
| TOTAL | 20.000 | 20.000 |
Societatea are participații la Bursa Română de Mărfuri (BRM), deținând 20 de acțiuni având o valoare nominală de 1.000 lei pe acțiune, titluri ce reprezintă 0,26% din capitalul BRM.
În Tabelul nr.11 este prezentată situația garanțiilor de bună execuție (alte active imobilizate). Tabelul nr.11 - Garanții de bună execuție recuperabile într-o perioada mai mare de 1 an $-lei-$
| Nr. crt. |
Explicatii | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
|---|---|---|---|
| 0. | |||
| 1. | Garantii de bună executie acordate clientilor recuperabile intr-o perioada mai mare de un an |
8.335.389 | 10.563.816 |
| 2. | Debitori pentru garanții depuse | 404.358 | |
| 3. | Ajustari pentru pierderea de valoare a altor creante imobilizate | ||
| TOTAL $(1+2+3)$ | 8.335.389 | 10.968.174 |
Garanțiile de bună execuție sunt reținute de clienți, pentru bunurile livrate de Societate, acestea putând fi restituite doar după expirarea termenelor, cu condiția respectării tuturor clauzelor contractuale.
În general, 70%, din valoarea garantiilor de bună executie, se restituie după încheierea procesului verbal de punere în funcțiune, iar diferența, de 30%, la 24 de luni de la punerea în funcțiune.
Garantiile de bună execuție cu scadență mai mică de un an, în sumă de 8.278.028 lei, sunt incluse în suma creanțelor comerciale (vezi Nota nr. 5).
Situația privind principalele creanțe și datorii ale Societății se prezintă în continuare.
În Tabelul nr. 12 de mai jos, se prezintă situația creanțelor comerciale și a altor creanțe și respectiv a ajustărilor (deprecierilor) acestora.
s.c. U.C.M. Resita s.a. etate în insolventă, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| -lei- | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nr. | Sold la | Sold la | Termen de lichiditate | ||
| crt. | Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 | Sub 1 an | peste 1 an |
| 1 | Creante comerciale | 1.353.124.339 | 1.326.900.886 | 1.326.900.886 | |
| 2 | privind de valoare Ajustări |
||||
| deprecierea creantelor comerciale | (1.299.973.977) | (1.304.112.054) | (1.304.112.054) | ||
| 3 | valori creante Total nete |
||||
| comerciale $(1+2)$ | 53.150.362 | 22.788.832 | 22.788.832 | ||
| $\overline{4}$ | Creante de încasat de la partile | ||||
| afiliate | 2.996.174 | 2.999.412 | 2.999.412 | ||
| 5 | Alte creante, din care: | 228.187.414 | 250.977.306 | 250.977.306 | |
| 5.1. | - impozit amanat conform IFRS | 208.209.869 | 227.412.953 | 227.412.953 | |
| 6 | privind Ajustări de valoare |
||||
| deprecierea altor creante | (19.838.347) | (20.287.782) | (20.287.782) | ||
| 7 | Total valori nete alte creanțe | ||||
| $(4+5+6)$ | 211.345.241 | 233.688.936 | 233.688.935 | ||
| 8 | NETE VALORI TOTAL |
||||
| CREANTE $(3+7)$ | 264.495.603 | 256.477.768 | 256.477.767 |
Tabelul nr.12 – Creanțe și ajustările (deprecierile) acestora
ECULD
La 31.12.2013 principalii clienți aflați în sold, de la care Societatea are de încasat creanțe comerciale sunt Romelectro SA (7.190.552 lei); Hidroelectrica SA Sucursala Hidrocentrale Hateg (2.101.262 lei); Hidroelectrica Serv SA Sucursala pentru Reparatii si Servicii Hateg (2.008.206 lei); Hidroelectrica Serv SA Sucursala Pentru Reparatii Si Servicii Cluj (876.148 lei).
La data de 31.12.2013 Societatea a hotărât reclasificarea creanțelor comerciale, astfel că toți clienții aflati în sold cu creanțe mai vechi de 3 ani au fost transferati în grupa clienților incerți, valoarea acestora fiind de 6.767.036 lei din care 327.854 lei clienti interni, iar 6.439.182 lei clienti externi.
Pentru o gestionare mai eficientă a creantelor pentru clientii care la data de 31.12.2013 sunt în insolventă, s-a hotărât evidentierea acestora distinct, valoarea creantei acestora la data prezentelor situatii finaciare fiind de 1.290.073.907 lei.
Menționăm că Societatea a aplicat principiul prudenței și a ajustat pentru depreciere întreaga valoare a acestor creante incerte.
Valoarea creanțelor comerciale este mare datorită contractului încheiat și tranzacției efectuate cu s.c. LIBAROM Agri s.r.l. în valoare de 250.000.000 EUR plus TVA în anul 2010, contract având ca obiect vânzarea a patru motoare fabricate de UCMR (înainte de anul 1990) și care, împreună cu componentele achizitionate de la s.c. BETA Trading & Investement s.r.l. și instrucțiunile tehnice furnizate de s.c.MIKE Trading & Investement s.r.l. urmau să fie exportate de către s.c.LIBAROM Agri s.r.l.
În anul 2012 Societatea a fost notificată privind deschiderea procedurii de insolventă pentru clientul Libarom Agri s.r.l. începând cu data de 16.11.2012. Drept urmare, Societatea a solicitat
înscrierea în Tabelul creditorilor cu întreaga valoare de încasat respectiv, 1.289.597.079.97 lei, din care a fost acceptată, doar suma de 3.706.200 lei, diferența de 1.285.863.879,97 lei fiind înscrisă ca și creanță sub condiție, întrucât există pe rol dosarul penal nr. 6973/299/2011, iar serviciul aferent facturii de avans s-a considerat că nu a fost prestat.
La 31.12.2011 Societatea a ajustat integral creanta în sumă de 1.289.597.079,97 lei.
Prin Sentinta din data de 13.02.2013 pronuntată în dosarul 29140/3/2012, aflat pe rolul Tribunalului București, Secția a VII-a, Completul 6, în temeiul art.33 alin.6 din Legea 85 din 2006, Societatea a fost notificată de către lichidatorul judiciar AA Total Insolvency i.u.p.r.l. privind intrarea în faliment a clientului Libarom Agri s.r.l., termenul limită pentru înregistrarea cererii de admitere a creantei asupra averii debitorului fiind 28.03.2013.
-lei-
socjetate în insólvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
La poziția "Alte Creanțe" cele mai mari valori sunt reprezentate de creanțele privind impozitul amânat si de debitori din împrumuturi acordate de Societate, respectiv Clubul Sportiv UCM Reșița în valoare de 14.727.010 lei (13.099.046 lei soldul împrumutului acordat și 1.627.964 lei soldul dobânzilor de încasat), sumă pentru care Societatea a constituit ajustări pentru depreciere încă din 2011.
Conform prevederilor Standardelor Internațioanale de Raportare Financiară, Societatea a înregistrat impozit pe profit amânat, recunoscut ca și datorie pentru toate diferențele temporare impozabile.
Astfel, Societatea a înregistrat la finele anului 2013 creante pentru impozitul amânat în sumă totală de 227.412.953 lei, sumă ce reprezintă diferențe temporale deductibile aferente ajustărilor și provizioanelor înregistrate la data întocmirii prezentelor note, precum și o datorie în sumă totală de 19.015.856 lei, sumă ce reprezintă diferența între baza contabilă și cea fiscală a amortizării.
Situația și structura activelor circulante de natura stocurilor se prezintă în tabelul de mai jos:
| Nr. | |||
|---|---|---|---|
| crt | Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| $\mathbf{1}$ | Materii prime | 8.499.430 | 7.070.611 |
| $\overline{2}$ | Materiale | 1.081.903 | 956.824 |
| $\overline{3}$ | Objecte de inventar | 447.352 | 458.692 |
| $\overline{4}$ | Ambalaje și materiale la terți, materii prime și | ||
| materiale în curs de aprovizionare | 1.929.030 | 1.146.245 | |
| 5 | Semifabricate | 1.677.566 | 1.677.239 |
| 6 | Producția în curs de execuție | 42.007.156 | 24.853.743 |
| 7 | Produse finite | 4.321.022 | 6.784.871 |
| 8 | Total valoare brută (1+2+3+4+5+6+7) | 59.963.459 | 42.948.225 |
| 9 | Ajustări de valoare aferente materiilor prime | (1.460.132) | (3.365.869) |
| 10 | Ajustări de valoare aferente materialelor | (264.306) | (766.991) |
| 11 | Ajustări de valoare aferente obiectelor de | ||
| inventar | (117.380) | (174.998) | |
| 12 | Ajustări de valoare aferente ambalajelor | (3.765) | (5.971) |
| 13 | Ajustări de valoare aferente semifabricatelor | (497.073) | (1.326.746) |
| 14 | Ajustări de valoare aferente producției în curs de | ||
| execuție | (8.583.527) | (22.821.064) | |
| 15 | Ajustări de valoare aferente produselor finite | (3.704.126) | (5.568.329) |
| 16 | Total ajustări de valoare | ||
| $(9+10+11+12+13+14+15)$ | (14.630.309) | (34.029.968) | |
| 17 | Total valoare netă (8-16) | 45.333.150 | 8.918.257 |
Tabelul nr. 13 - Stocuri și ajustări de valoare ale acestora
În anul 2013 stocurile de materii prime și materiale consumabile au înregistrat o scădere de 2.325.343 lei (variație rd1 la rd4), volumul consumurilor depășindu-l pe cel al aprovizionărilor, o parte din stocurile necesare projectelor de executat fiind aprovizionate în anul precedent.
De asemenea, ajustările pentru deprecierea materiilor prime, materialelor consumabile și a semifabricatelor au crescut cu 3.297.919 lei (variație rd9 la rd13) datorită faptului ca o parte din stocurile aprovizionate/produse în anii precedenți nu au putut fi integrate în procesul de producție.
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Producția în curs de execuție a înregistrat o scădere de 17.153.413 lei în anul 2013 (variație rd6), datorită finalizării integrale sau majoritare a unor proiecte de anvergură. De asemenea, proiectele pentru echipamente hidroenergetice, Câineni, Bumbești și Pașcani au fost sistate pe o perioadă nedefinită, fapt ce a condus la stoparea execuției acestora.
Ajustările pentru deprecierea productiei în curs de executie la 31.12.2013 sunt în valoare de 22.821.064 lei, în crestere cu 14.237.537 lei fată de anul precedent (variatie rd14), datorată, în principal, sistării proiectelor menționate mai sus.
Ponderea cea mai mare în totalul ajustărilor pentru deprecierea producției în curs de execuție la 31.12.2013 o au următoarele contracte:
Seymareh -209.333 lei Lavours -5.125.594 lei Middle Kolab - 888.375 lei Câineni -4.859.293 lei Bumbesti -5.874.543 lei 1.981.749 lei Pascani -
Ajustările pentru deprecierea produselor finite au avut aceiași tendință. Creșterea aferentă anului 2013 este de 1.864.203 lei (variatie rd15), din care 1.644.050 o reprezintă produse finite pentru proiectul Câineni.
Situatia privind disponibilitățile bănești și creditele angajate se prezintă în tabelul nr.14:
| Nr. | |||
|---|---|---|---|
| Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 | |
| crt. | |||
| 1. | Conturi la bănci în lei | 1.169.181 | 656.529 |
| 2. | Conturi la bănci în valută | 117.834 | 544.159 |
| 3. | Numerar în casierie | 4.305 | 2.856 |
| 4. | Avansuri de trezorerie | ||
| 5. | Depozite pe termen scurt | 2.549.443 | 12.303.247 |
| 6. | Alte valori | 879 | |
| Total disponibilități bănești | |||
| 7. | $7=1+2+3+4+5+6$ ) | 3.840.763 | 13.507.670 |
| 8. | Numerar restrictionat (garanții în cont) | (903.913) | (547.866) |
| TOTAL EXCEDENT (DEFICIT DE CONT) | |||
| 9. | 2.936.850 | 12.959.804 | |
| $(9=7+8)$ |
Situația privind principalele datorii (comerciale, bancare, obligații bugetare și alți creditori) este prezentată în Tabelul nr. 15.
s.c. U.C.M. Resita s.a. le în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| $-lei-$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr. | Total la | Total la | Sold la 31.12.2013 din care: |
Termen de lichiditate | ||||
| crt. | Explicatii | 31.12.2012 | 31.12.2013 | Inainte de 06.11.2011 |
Curente | Sub 1 an | $1-5$ ani |
peste 5 ani |
| 1. | datoarte Sume instituțiilor de credit |
33.937.165 | 37.391.144 | 23.874.748 | 13.516.396 | 37.391.144 | ||
| 2. | Avansuri încasate în contul comenzilor de la clienti |
16.686.155 | 16.674.463 | 16.486.586 | 187.877 | 16.674.463 | - | |
| 3. | Datorii comerciale | 24.553.158 | 19.248.114 | 17.776.899 | 1.471.215 | 19.248.114 | ٠ | |
| 4. | Efecte de comert de plătit |
$\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 0 | $\Omega$ | ٠ | |
| 5. | Imprumuturi şi dobânzi datorate acționarului principal |
126.292.405 | 126.292.405 | 126.292.405 | $\Omega$ | 126.292.405 | ||
| 6. | Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale |
254.882.843 | 388.124.555 | 334.559.365 | 53.565.190 | 388.124.555 | - | |
| TOTAL $(1+2+6)$ | 456.351.727 | 587.730.681 | 518.990.003 | 68.740.678 | 587.730.681 |
ECULD
Societatea a decis să repună în situațiile financiare sumele scutite prin Ordinul Comun 6/2004, care erau evidențiate extrabilanțier.
Deoarece există neconcordanțe de sume, până la definitivarea Tabelului Creditorilor au fost repuse integral debitele scutite și parțial accesoriile.
Principalul client în sold la 31.12.2013 de la care au fost încasate avansuri în contul comenzilor este reprezentat de s.c.Hidroelectrica SA. Sucursala Hidrocentrale Sibiu (proiectul CHE Câineni), suma avansului fiind de 8.817.043 lei.
Principalii furnizori de materii prime și servicii (din punct de vedere al valorilor contractelor derulate în 2013) sunt reprezentati de: s.c. Enel Energie s.a Resita, s.c. Sodexo Pass Romania s.r.l. Bucuresti, s.c. Favorit Servcont s.r.l Resita, s.c. Eon Energie România s.a. Timișoara, s.c. Security Consulting s.r.l. Slatina, s.c. Aquacaras s.a. Resita.
Ca urmare a intrării Societății în insolvență, BCR s-a înscris în Tabelul preliminar al creditorilor cu suma totală de 81.148.393,74 lei, reprezentând: credite restante și scrisori de garanție bancară în sumă de 79.612.748,42 lei, dobânzi restante în sumă de 221.229,66 lei și comisioane restante în sumă de 1.314.415.66 lei.
De la data declarării insolventei până în prezent, aceste sume s-au modificat ca urmare a expirării unor scrisori de garanție bancară.
La data de 31.12.2013, din totalul sumelor înscrise de BCR la masa credală, au rămas în vigoare 32.006.268 lei (sumă calculată utilizând cursul valutar de la data declarării insolvenței, respectiv 06.12.2011), reprezentând:
s.c. U.C.M. Resita s.a. cigatate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Creditele bancare cu care BCR s-a înscris la masa credală sunt următoarele:
Linie de credit contractată în anul 2003, cu valoarea intială de 1.900.000 lei. În anul 2011 au fost incluse în credit dobânzi restante în sumă de 80.535,40 lei. La 31 decembrie 2013, soldul liniei de credit este de 1.980.535,40 lei.
Credit pe termen lung contractat in anul 2006, cu rambursare în rate lunare, în valoare inițială de 9.000.000 lei. In anul 2011 au fost incluse în credit dobânzi restante în sumă de 48.399,27 lei. La 31 decembrie 2013, soldul creditului este de 985.899,27 lei.
Linie de credit preluată in anul 2011 de BCR de la Anglo-Romanian Bank Limited, cu valoarea initială de 3.626.943 EUR. În anul 2011 au fost incluse în credit dobânzi restante in sumă de 56.597,14 EUR. La 31.12.2013 soldul liniei de credit este de 3.683.540 EUR (16.035.923,69 lei). Credit de trezorerie preluat în anul 2011 de BCR de la Anglo-Romanian Bank Limited, cu valoarea inițială de 2.791.217.92 lei. În anul 2011 au fost incluse în credit dobânzi restante în sumă de 18.617,75 lei. La 31.12.2013 soldul creditului este de 2.809.835,67 lei. Acest credit de trezorerie a fost acordat în cadrul Acordului de garanție nr. 225/10.09.2007, în sumă de 6.000.000 EUR, care de asemenea a fost preluat de BCR de la Anglo-Romanian Bank Limited. Acordul nr. 225/10.09.2007 a expirat la data de 31.10.2012, dar creditul de trezorerie acordat în cadrul său este în continuare valabil.
Scrisoarea de garanție bancară de bună plată cu referința T90002/2009 emisă în cadrul Acordului de garanție nr. 225/10.09.2007 de către Anglo-Romanian Bank, în data de 16.02.2009 (preluată ulterior de BCR în luna mai 2011), având ca beneficiar societatea Niro Exim SRL, a fost executată partial, rezultând două credite, astfel:
Un credit în sumă de 682.536,54 lei având scadenta în data de 06.09.2011, acordat conform unui act adițional din data de 07.06.2011 la Convenția de emitere scrisori de garanție nr. 225/10.09.2007, încheiat cu BCR. Soldul acestui credit la 31.12.2013 este de 549.895 lei.
Un credit în sumă de 355.158,65 RON avand scadența în data de 26.07.2011, acordat conform unui act adițional din data de 27.06.2011 la Convenția de emitere scrisori de garantie nr. 225/10.09.2007, încheiat cu BCR. Soldul acestui credit la 31.12.2013 este de 355.158,65 lei.
După declararea insolvenței au fost executate următoarele scrisori de garanție bancară:
In luna februarie 2012, BCR a procedat la executarea partială a 10 scrisori de garantie bancară de bună plată emise în favoarea BCR Leasing IFN SA, în cadrul Acordului de garantie nr.
165/21.07.2003, corespunzător ratelor neachitate de Societate în cadrul contractelor de leasing. Valoarea totală executată a fost de 119.925 EUR, reprezentând 537.830 lei la data de 31.12.2013.
În luna martie 2012, la solicitarea ENDEL SAS Franta, scrisoarea de garanție bancară de bună plată cu referința K028375/836 emisă de Anglo-Romanian Bank Limited în cadrul Acordului de garanție nr. 225/10.09.2007 și preluată ulterior de BCR, a fost executată integral. Valoarea
executată a fost de 806.691 EUR, reprezentând 3.617.766 lei la data de 31.12.2013.
In luna septembrie 2012, la solicitarea EGAT Thailanda, scrisoarea de contragarantie bancară pentru bună execuție cu referința K028378 emisă de Anglo-Romanian Bank Limited în cadrul
Acordului de garantie nr. 225/10.09.2007 și preluată ulterior de BCR, a fost executată integral. Valoarea executată a fost de 206.121,50 USD, reprezentând 670.946 lei la data de 31.12.2013.
În luna octombrie 2012, la solicitarea Farab Internațional FZE, scrisoarea de contragaranție bancară pentru bună executie cu referinta K028382 emisă de Anglo-Romanian Bank Limited, în cadrul Acordului de garanție nr. 225/10.09.2007 și preluată ulterior de BCR, a fost executată integral. Valoarea executată a fost de 418.654 EUR, reprezentand 1.877.538 lei la data de 31.12.2013.
Prin adresa cu nr. DDR 3850/25.04.2012, BCR a notificat Societatea că va proceda la diminuarea plafonului aferent fiecăruia dintre acordurile de garanție încheiate pentru emiterea de scrisori de
s.c. U.C.M. Resita s.a. în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
$Iei$
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
garantie bancară, în conformitate cu clauzele prevăzute în cadrul acestora. Ca urmare, la data de 25.04.2012, plafoanele pentru acordurile de garantie au fost diminuate până la valoarea reprezentând cuantumul scrisorilor de garantie emise și aflate în vigoare la acea dată, astfel:
$ECIII$
OCa, ROMP
Plafoanele urmează a fi diminuate în continuare, pe masură ce expiră scrisorile de garantie emise. La data de 31.12.2013, plafoanele acordurilor, reprezentând valoarea scrisorilor de garantie în vigoare sunt: pentru AG 165/21.07.2003 - 285.976 EUR, în cadrul AG 207/18.11.2012 nu mai există scrisori de garantie bancară în vigoare, iar AG 225/10.09.2007 nu mai are plafon, întrucât a expirat la 31.10.2012.
Situatia privind sumele datorate instituțiilor de credit este prezentată în tabelul 16 de mai ios:
| Nr. | Explicații | Total la | Total la | Sold la 31.12.2013 din care: | |
|---|---|---|---|---|---|
| crt. | 31.12.2012 31.12.2013 |
Inainte de 06.11.2011 |
Curente | ||
| 1. | Linie de credit și credite pe termen scurt | 28.381.200 | 28.435.428 | 21.731.348 | 6.704.080 |
| 2. | (obligația) Porțiunea curentă împrumuturilor pe termen lung |
985.899 | 985.899 | 985.899 | |
| 3. | Porțiunea (obligația) pe termen lung a împrumuturilor |
||||
| 4. | Dobânzi aferente creditelor bancare | 4.570.066 | 7.969.817 | 1.157.501 | 6.812.316 |
| TOTAL $(1+2+3+4)$ | 33.937.165 | 37.391.144 | 23.874.748 | 13.516.396 |
8.3. Datorii către acționarul majoritar, bugetul consolidat al statului și alți creditori Celelalte datorii, inclusiv cele fiscale și pentru asigurări sociale de trebuie plătite într-o perioadă de până la un an se prezintă în Tabelul nr. 17 de mai jos.
Tabelul nr.17 – Situația datoriilor către acționari, bugetul consolidat al statului și alți creditori
| $-lei-$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nr. | Din care la 31.12.2013 | ||||
| crt. | Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 | Inainte de 06.12.2011 |
Curente |
| $3(4+5)$ | |||||
| 1. | Asociati, conturi curente – împrumut | 102.707.107 | 102.707.107 | 102.707.107 |
în insolventă, in insolvency, en procedure collective)
| 2. | Asociați, conturi curente - dobândă | 23.585.298 | 23.585.298 | 23.585.298 | $\Omega$ |
|---|---|---|---|---|---|
| 3. | Asigurări sociale de plătit | 68.511.041 | 101.281.020 | 84.471.426 | 16.809.594 |
| 4. | TVA de plată | 33.345.417 | 46.831.647 | 31.180.469 | 15.651.177 |
| 5. | TVA neexigibil | 25.644 | 12.039 | 12.039 | $\Omega$ |
| 6. | Impozit pe salarii | 12.506.732 | 12.372.969 | 12.169.446 | 203.523 |
| 7. | Obligații la fondul de șomaj | 2.428.058 | 7.142.764 | 7.142.764 | $\Omega$ |
| 8. | Obligații la fondurile speciale, alte | ||||
| impozite, taxe și vărsăminte asimilate | 72.292.782 | 154.964.704 | 135.203.707 | 19.760.997 | |
| 9. | Obligații din contracte de leasing | $\theta$ | $\Omega$ | ||
| (exigibilitate scăzută) | 20.339 | ||||
| 10. | Alti creditori | 63.864.171 | 64.011.377 | 64.011.377 | $\Omega$ |
| 11. | Garanții de bună execuție reținute | 218.221 | 253.019 | 85.369 | 167.650 |
| 12. | Salarii și alte drepturi de personal | 984.724 | 781.538 | $\Omega$ | 781.538 |
| 13. | Alte datorii cu salariații | 685.713 | 473.477 | 260.653 | 212.823 |
| Total alte datorii (exclusiv credite | |||||
| bancare) | 381.175.248 | 514.416.960 | 460.829.657 | 53.587.303 |
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
De la data intrării în insolvență Societatea a achitat integral debitele curente cu reținere la sursă si parțial pe cele datorate de angajator, rămânând sume neachitate din TVA, CAS Angajator, CASS angajator.
Valoarea totală a datoriei curente de 53.587.303 lei, include și obligația lunii decembrie 2013, cu scadentă în data de 25.01.2014, în sumă de 2.157.685 lei, din care Societatea a achitat integral în luna ianuarie 2014 debitele cu reținere la sursă și, parțial, obligațiile bugetare datorate de angajator. Din totalul datoriei curente ponderea cea mai mare o deține TVA de plată, aferent perioadei 06.12.2011-31.12.2012.
De asemenea, în totalul datoriei curente este inclusă și datoria cu impozitul amânat în sumă totală de 19.015.856 lei
În urma primirii, înștiințărilor privind modul de stingere a plăților efectuate după data de 06.12.2011 și a analizării fișei pe plătitor, de la Direcția Generală de Administrare Fiscală București-Administrația Finanțelor Publice pentru Contribuabili Mijlocii, s-a constatat că plățile efectuate de Societate după data intrării în insolvență au stins debite si accesorii cu care ANAF s-a înscris în Tabelul Preliminar al Creantelor, ceea ce contravine prevederilor Legii 85/2006.
Mentionăm, că Societatea, după efectuarea plăților în contul unic, a transmis mai multe adrese, către Agentia de Administrare Fiscală a Contribuabililor Mijlocii, prin care a solicitat stingerea plăților efectuate, ulterior deschiderii procedurii de insolvență, conform detalierilor din adresele respective.
Datorită neoperării corecte, în evidenta Administatiei Fiscale, a acestor plăti, există diferente între datoriile fiscale înregistrate de Societate și fișa pe plătitor.
Prin OUG 97/16.10.2013, Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului (AAAS), preia creanțele bugetare restante ale Societății, administrate de către Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Obiectul preluării îl constituie creanțele bugetare înscrise în Tabelul Preliminar, sau în cel definitiv, din procedura de insolvență, precum și creanțele născute după data deschiderii procedurii insolvenței și până la data intrării în vigoare a ordonanței.
Împrumuturile de la actionarul majoritar reprezintă sume depuse de către INET AG Elveția în baza contractului de privatizare, potrivit căruia acesta și-a asumat obligația de a asigura sumele necesare Societății pentru efectuarea unor investiții de mediu (6.003.805 USD), a unor investiții de dezvoltare (6.202.278 USD) și pentru asigurarea capitalului de lucru (372.137 USD).
O parte din aceste sume au fost aduse ca aport la capitalul social în perioada $2004 - 2006$ după cum urmează:
ECULA ROMAT
s.c. U.C.M. Resita s.a. tte în insolventă, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Actionarul majoritar INET AG nu a mai acordat Societății împrumuturi în ultimii 2 ani. Situatia sumelor acordate cu titlu de împrumut de către acționarul majoritar INET AG este prezentată în Tabelul nr. 18 de mai jos.
| Nr. crt. |
Explicatii (moneda) | Valoarea împrumuturilor (unitate valutară) |
Cursul de schimb valutar la $06.12.2011 - data$ intrării în insolvență (lei / unitate valutară) |
Valoarea împrumuturilor la 31.12.2013 (lei) |
|---|---|---|---|---|
| 1. | USD | 13.452.297 | 3.2486 | 43.701.132 |
| 2. | CHF | 7.299.983 | 3.5166 | 25.671.120 |
| 3. | EUR | 7.657.200 | 4.3534 | 33.334.855 |
| TOTAL $(1+2+3)$ | 102.707.107 |
La 31.12.2013 dobânda totală calculată și înregistrată, aferentă împrumuturilor primite de la actionarul majoritar este de 23.585.298 lei. Atât împrumuturile, cât și dobânzile aferente, sunt reevaluate la cursul valutar din 06.12.2011, data intrării în insolvență a Societății și au fost înscrise în Tabelul Preliminar al Creantelor.
Societatea a beneficiat de unele înlesniri la plata obligatiilor la Bugetul Statului, aflate în sold la 31.12.2003, conform Ordinului Comun (OC) nr. 6 din 3 aprilie 2006, emis de Ministerului Finantelor Publice-Agentia Natională de Administrare Fiscală (MFP-ANAF) și Autorității pentru Valorificarea Activelor Statului (AVAS), după cum urmează:
La 29.03.2007, Societatea a beneficiat și de Ordinul nr. 9083, emis de către AVAS privind acordarea de înlesniri la plata obligațiilor către Fondul Național Unic de Asigurări Sociale de Sănătate (FNUASS) restante la 30.06.2003 și neachitate la 21.02. 2007, prin care
Pentru sumele eșalonate la plată prin cele două Ordine Comune, menționate mai sus, au fost calculate și înregistrate dobânzi, de 0,1% pe zi ,conform prevederilor legale, stabilite prin Codul de procedură fiscală.
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Tabelul nr. 19 - Datorii în sold la 31.12.2013 eșalonate conform OC ale MFP- ANAF și AVAS
| $-lei-$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicatii | OC MFP-ANAF |
OC AVAS |
Total |
| 0. | 2. | 3. | $4 = 2 + 3$ . | |
| 1. | Contribuția angajatorului la asigurările sociale de sănătate |
$\theta$ | 439.902 | 439.902 |
| 2. | Contribuția angajatorului la asigurările sociale | $\Omega$ | - | |
| 3. | Impozitul pe salarii | $\Omega$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 4. | Contribuția angajaților la asigurările sociale | $\Omega$ | ||
| 5. | Contribuția angajaților la asigurările sociale de sănătate |
- | 185.952 | 185.952 |
| TOTAL $(1+2+3+4+5)$ | $\mathbf{0}$ | 625.854 | 625.854 |
Menționăm faptul că, deși Societatea nu a avut posibilitatea de a achita, în totalitate, datoriile curente la bugetul consolidat al statului, în conformitate cu cerintele impuse prin cele două Ordine Comune (MFP-ANAF și AVAS), totuși, plata esalonărilor prevăzute în acestea a fost efectuată, respectându-se, întocmai, graficele de eșalonare, atât în ceea ce privește sumele de achitat cât și termenele de plată.
Astfel, la 15.04.2011 a fost achitată ultima rată prevazută în esalonarea acordată de MFP-ANAF prin Ordinul Comun nr.6/2006.
Societatea a achitat până la data intrării în procedură de insolvență, respectiv 06.12.2011, sumele esalonate prin Ordinul Comun emis de AVAS, la scadentele prevăzute în grafic, astfel la data de 31.12.2013 datoria provenind din sumele esalonate este în sumă de 673.419 lei, din care 625.854 lei debit si 47.656 lei majorările aferente, sumă cu care AVAS s-a înscris în Tabelul Preliminar al Creditorilor.
Desi, conform art. 4 din Ordinul Comun 6/2006, pentru pierderea facilitătilor acordate, ANAF trebuie să calculeze, obligații fiscale accesorii (dobânzi și penalități), de la data pierderii facilităților, respectiv 20.12.2009, s-a constatat, că, în Tabelul Creditorilor, ANAF, s-a înscris cu accesorii calculate de la data privatizării Societății.
In ceea ce priveste suma și modul de calcul al accesoriilor cu care ANAF s-a înscris în Tabelul Preliminar al Creanțelor, Societatea a solicitat, prin adresele nr. 181/DF0000/30.03.2012 și nr.383/DF0000/06.06.2012, revenirea asupra modului de calcul al accesoriilor pentru debitele
scutite, respectiv esalonate, prin Ordinul comun 6/2006 și diminuarea creanței înscrisă în Tabelul Preliminar al Creantelor.
Până la data întocmirii prezentelor situații financiare, Societatea nu a primit nici un răspuns la aceste solicitări.
La 31.12.2013 Societatea nu mai are încheiate contracte de leasing.
| $\sim$ | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicații | 31.12.2012 | 31.12 2013 |
| Sub un an | 20.339 | ||
| 4. | Între 1 și 5 ani | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| TOTAL | 20.339 |
În luna februarie 2012 Banca Comercială Română a procedat la executarea scrisorilor de garanție bancară de bună plată emise în favoarea BCR Leasing IFN SA., suma executată 119.925 EURO.
$-l$ ei-
s.c. U.C.M. Resita s.a. In insolventă, in insolvency, en procedure collective)
$1_{\odot}$ :
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Situația privind provizioanele constituite și evoluția acestora față de 31.12.2012 se prezintă în Tabelul nr.21 de mai jos.
| Tabelul nr.21- Evoluția provizioanelor în exercițiul financiar 2013 | |||
|---|---|---|---|
| $-1C1-$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nr. Crt |
Explicații | 31.12.2012 | Crestere | Diminuare | 31.12.2013 |
| Provizioane pentru litigii | $\theta$ | 10.892.144 | 0 | 10.892.144 | |
| 2 | Provizioane pentru cheltuieli în termen de garanție | 323.880 | $\Omega$ | $\Omega$ | 323.880 |
| 3 | Provizioane pentru risc de plată a datoriilor la bugetul de stat |
355.477.379 | 10.513.715 | 106.187.899 | 259.803.195 |
| $\overline{4}$ | Provizioane dezmembrarea costuri cu pentru unor imobilizări corporale |
20.173.448 | $\Omega$ | 384 | 20.173.064 |
| 5 | Provizioane pentru riscuri și cheltuieli (furnizori) | 12.247.809 | 1.943.496 | 10.189.119 | 4.002.186 |
| 6 | Provizioane pentru beneficii angajati la pensionare | 227.960 | 617.160 | 227.960 | 617.160 |
| TOTAL $(1+2+3+4+5+6)$ | 388.450.476 | 23.966.515 | 116.605.362 | 295.811.629 |
În cursul lunii ianuarie 2013 a fost anulat provizionul în valoare de 10.189.119 lei reprezentând creanța BRD-Groupe Societe Generale pentru un contract de împrumut în care Societatea are calitatea de co-debitor, întrucât prin Decizia civilă nr.228 din 12.12.2012 a fost anulat ca netimbrat apelul formulat de BRD către Curtea de Apel Timișoara.
În cadrul provizioanelor pentru furnizori constituite în anul 2013 în suma de 1.943.496 lei ponderea cea mai mare, în valoarea de 1.244.968 lei o reprezentă provizioanele pentru scrisorile de garantie bancară care sunt în vigoare la data de 31.12.2013, SGB care au fost înscrise în Tabelul preliminar al creanțelor la cererea băncii emitente, respectiv BCR.
Având în vedere estimările legate de unele acțiuni în instanță în care Societatea are calitatea de pârât, iar Conducerea Societății a considerat că aceste acțiuni vor avea un efect semnificativ asupra rezultatelor economice și a poziției financiare a Societății, s-au constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli.
Totodată, au fost constituite provizioane în valoare de 571.895 lei pentru furnizorii către care s-au efectuat plăți, în perioada 2010-2012, care sunt, încă, în curs de lămurire.
Conform art. 41 alin.4 din Legea 85/2006, până la data confirmării planului de reorganizare, nu se vor putea adăuga penalități pentru creanțele născute ulterior datei deschiderii procedurii de insolvență, dar Societatea, în virtutea principiului prudenței, a decis să înregistreze accesorii pentru debitele curente datorate la bugetul local și bugetul statului, în exercițiul financiar în care le datorează.Creșterea în sumă de 10.513.715 lei a provizioanelor pentru risc de plată a datoriilor la bugetul de stat, se datorează reanalizării la sugestia auditorului a modului de înregistrare a accesoriilor pentru debitele curente.
Astfel că, Societatea a decis că este prudent să înregistreze provizion pentru accesoriile aferente debitelor curente, deorece obligația de înregistrare a accesoriilor pentru debitele restante se realizează doar în baza unei decizii de impunere emisă de autoritatea fiscală.
Societatea a beneficiat de unele înlesniri la plata obligațiilor la Bugetul Statului, aflate în sold la 31.12.2003, conform Ordinului Comun (OC) nr. 6 din 3 aprilie 2006, emis de Ministerul Finanțelor Publice-Agenția Națională de Administrare Fiscală (MFP-ANAF) și Autoritatea pentru Valorificarea Activelor Statului (AVAS).
Întrucât, la data acordării acestor facilități s-a considerat că vor fi respectate, în totalitate, condițiile impuse prin cele două Ordine Comune, obligațiile scutite (debite și accesorii), prin prevederile acestora, au fost scoase din evidenta contabilă a datoriilor în corespondentă cu venituri din exploatare, evidența lor fiind menținută doar în conturile extrabilantiere.
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
s.c. U.C.M. Resita s.a.
insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Deoarece, în luna octombrie 2013 a fost emisă Ordonanța de Urgență 97/2013 privind preluarea de către AAAS a creanțelor bugetare administrate de ANAF, Societatea a decis recunosterea, obligatiilor scutite prin Ordinul Comun 6/2004, ca datorie în situația poziției financiare, sume evidențiate anterior extrabilanțier și implicit anularea provizionului constituit pentru acestea. În conditiile în care Societatea a solicitat, în nenumărate rânduri, diminuarea creantei cu care
ECULA
POCA ROM
ANAF s-a înscris în Tabelul preliminar al creanțelor, această sumă incluzand accesorii calculate eronat, precum si datorită faptului că Tabelul nu este definitiv, Societatea a considerat că este mai prudent să reflecte parțial în contabilitate aceste debite și accesorii evidențiate anterior extrabilantier, precum și anularea partială a provizionului constituit pentru acestea.
Societatea a fost privatizată în luna decembrie 2003, prin cumpărarea pachetului de acțiuni de 51% detinut de APAPS, de către societatea INET AG – Elvetia, care la 31.12.2012, detine 96,7890% din totalul actiunilor.
Valoarea capitalului social la 31.12.2013 era de 10.993.390,40 lei, reprezentând 109.933.904 actiuni.
Toate actiunile sunt comune si dau acelasi drept de vot având o valoare nominală de 0.1 lei/actiune.
Situatia privind structura pe principalele categorii de actionari, de capitaluri proprii si respectiv a evolutiei acestora (rezultatelor exercitiilor) se prezintă în tabelele nr. 22 si 23 de mai jos.
| Nr. crt. | Explicații | Număr de acțiuni $-buc-$ |
Pondere în capitalul social $- \frac{0}{0}$ |
|---|---|---|---|
| I. | INET AG, Elveția | 106.403.900 | 96,7890 |
| 2. | ASOCIAȚIA SALARIAȚILOR UCMR | $\epsilon$ 662.638 |
0.6028 |
| 3. | Alți actionari - persoane juridice | 1.970.829 | 1,7927 |
| 4. | Alți actionari - persoane fizice | 896.537 | 0,8155 |
| TOTAL | 109.933.904 | 100,0000 |
| Tabelul nr. 22 – Structura actionariatului la 31.12.2013 | |||
|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------- | -- | -- | -- |
Tabelul nr. 23– Structura capitalurilor proprii și evoluția rezultatelor exercițiilor 2012 și 2013 și a principalelor ajustări pe seama rezultatelor reportate
| Nr. crt. |
Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|---|---|
| $\overline{0}$ . | 2. | 3. | ||
| 1. | Capital social | 601.685.084 | 601.685.084 | |
| A | Total(1) | 601.685.085 | 601.685.084 | |
| 2. | Rezerve din reevaluare | 151.011.928 | 124.782.228 | |
| 3. | * Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare | (26.229.700) | (25.692.426) | |
| B | Total $(2+3)$ | 124.782.228 | 99.089.802 |
-lei-
s.c. U.C.M. Resita s.a. i insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| $\overline{4}$ . Rezerve legale Cresteri ale rezervelor legale din rezultatul 5. exercitiului curent C Total $(4+5)$ Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat 6. din rezerve din reevaluare Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare 7. D Total $(6+7)$ 8. Alte rezerve E Total (8) 9. Pierdere reportată (968.240.069) 10. Transfer rezultat exercitiu la rezultat reportat (328.082.796) Inregistrare erori contabile din ani precedenti in 11. rezultat reportat Retratare IFRS, din care: 12. Ajustare provizioane beneficii angajati pensionare Impact impozit amanat recunoscut pe seama 13. rezultatului reportat Total $(9+10+11+12+13+14+15)$ F (1.304.369.704) 14. Repartizarea profitului 15. Închidere cont - repartizare profit 16. Cresteri ale rezervelor legale din rezultatul exercitiului curent G Total $(14+15+16)$ 17. Profit / (Pierdere) (328.082.796) Transfer rezultat exercitiu la rezultat reportat 18. Închidere cont - repartizare profit 19. Rezultatul net al exercitiului curent 20. H Total (17+18+19+20) |
1.646.993 | 1.804.929 |
|---|---|---|
| 157.936 | 110.082 | |
| 1.804.929 | 1.915.011 | |
| 143.498.760 | 169.728.460 | |
| 26.229.700 | 25.692.426 | |
| 169.728.460 | 195.420.886 | |
| 16.088.620 | 16.088.620 | |
| 16.088.620 | 16.088.620 | |
| (1.304.369.704) | ||
| 3.000.779 | ||
| (1.414.622) | (102.511.141) | |
| 270.840 | ||
| (6.903.057) | ||
| (1.403.880.066) | ||
| (157.936) | ||
| 157.936 | ||
| (157.936) | (110.082) | |
| (157.936) | (110.082) | |
| 3.158.715 | ||
| 328.082.796 | (3.000.779) | |
| (157.936) | ||
| 3.158.715 | 2.201.640 | |
| 3.158.715 | 2.201.640 | |
| TOTAL (A+B+C+D+E+F+G+H) | (387.279.603) | (487.589.105) |
Întrucât economia României a fost o economie hiperinflaționistă până la data de 31.12.2003, aplicarea IAS 29 - Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste, presupune retratarea elementelor de capital social, rezerve legale, alte rezerve existente în sold la data aplicării pentru prima data a IFRS și care au fost evidențiate în sold la cost istoric, astfel că, capitalul social și alte rezerve au fost actualizate pe baza indicilor lunari ai preturilor, comunicati de Institutul National de Statistică în perioada 01.01.1991 - 31.12.2003.
Ajustarea în urma aplicării IAS 29 s-a realizat pe seama rezultatului reportat în contul 118 "Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS 29.
La 31.12.2013 Societatea nu avea emise obligațiuni.
Societatea este cotată la Bursa de Valori București, acțiunile emise de aceasta sunt nominative, au forma dematerializată și sunt administrate de către s.c. Depozitarul Central s.a. București. Ca urmare a deschiderii procedurii de insolvență la 06.12.2011 a fost suspendată tranzacționarea Societății la Bursa de Valori.
s.c. U.C.M. Reşita s.a. cietate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Cifra de afaceri aferentă anului 2013 este de 44.312.057, lei din care 4,13 % realizată la export și 95,87% prin livrări în țară.
ECUL
În ceea ce privește structura cifrei de afaceri la 31 decembrie 2013, 99,25 % reprezintă venituri din producția vândută, iar diferența provine din vânzarea mărfurilor.
În Tabelele nr. 24 și 25 de mai jos se prezintă structura veniturilor / vânzărilor pe feluri și zone geografice.
| $-lei-$ | ||
|---|---|---|
| Nr. | ||
| Explicații | 2012 | 2013 |
| crt. | ||
| 1. Venituri din producția vândută | 150.113.981 | 43.977.793 |
| 2. Venituri din vânzarea mărfurilor | 1.914.497 | 334,264 |
| 3. TOTAL cifra de afaceri $(3=1+2)$ | 152.028.478 | 44.312.057 |
| -lei- | |||
|---|---|---|---|
| Nr. ∥crt. |
Explicații | 2012 | 2013 |
| 1. | România | 144.068.484 | 42.482.715 |
| 2. Uniunea Europeană | 759.121 | 1.256.815 | |
| 3. Alte țări din Europa | 7.200.873 | 572.527 | |
| 4. Africa | |||
| 5. | Asia | ||
| 6. | America | ||
| 7. $\text{TOTAL}$ (7=1+2+6) | 152.028.478 | 44.312.057 |
Costul vânzărilor pentru anii încheiați la 31 decembrie 2012 și 2013 este după cum urmează:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Materii prime și materiale | 11.918.381 | 35.722.255 |
| Mărfuri | 220,102 | 1.925.113 |
| Utilități | 5.651.465 | 10.220.358 |
| Cheltuieli cu personalul | 31.023.026 | 42.162.826 |
| Prestații externe | 1.610.186 | 3.712.361 |
| Ajustări de valoare privind imobilizările | 16.722.195 | 17.145.979 |
| Ajustări de valoare privind activele circulante | 22.843.606 | (8.691.576) |
| Cheltuieli privind provizioanele | (92.638.846) | (4.771.300) |
| Alte cheltuieli | 195.583 | 62.680 |
| Variația stocurilor de produse finite si producție în curs de | ||
| execuție | 14.690.817 | 9.076.279 |
| Total cost vânzări | 12.236.515 | 106.564.975 |
s.c. U.C.M. Resita s.a. gfate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Ca, ROMAT Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Cheltuielile generale de administrație pentru anii încheiați la 31 decembrie 2012 și 2013 se prezintă astfel:
| 2013 | 2012 | ||
|---|---|---|---|
| Materii prime și materiale | 468.922 | 2.509.982 | |
| Utilități | 713.842 | 758.234 | |
| Cheltuieli cu personalul | 7.705.714 | 10.166.701 | |
| Prestații externe | 2.724.836 | 5.180.404 | |
| Ajustări de valoare privind imobilizările | 13.728.421 | 13.904.734 | |
| Ajustări de valoare privind activele circulante | 175.414 | 253.727 | |
| Alte cheltuieli | 1.713.424 | 11.635.804 | |
| Total chelt. genenerale de administrație | 27.230.203 | 44.409.586 | |
Societatea utilizează datele din contabilitate și / sau alte informații cerute de legislația fiscală aplicabilă pentru calculul, stabilirea și declararea obligațiilor sale față de bugetul consolidat al statului.
Impozitul pe profit se calculează și stabileste pe baza datelor si informatiilor din balantele de verificare contabile, întocmindu-se în acest sens și declarațiile fiscale aferente, potrivit legislației aplicabile în vigoare.
La 31.12.2013, Societatea a înregistrat profit contabil în sumă de 2.201.640 lei. Din profitul anului 2013, suma de 110.082 lei a fost repartizată la rezerve legale conform L 31/1990, iar diferența de 2.091.558 lei va fi destinată acoperirii pierderilor din anii anteriori.
Declaratiile lunare privind impozitele, contributiile și taxele datorate bugetului consolidat al statului și bugetelor locale au fost întocmite și depuse în termenele și în conformitate cu cerințele prevăzute în legislatia în vigoare, urmând ca și la acestea sa fie facute declaratii rectificative, dacă va fi cazul.
Urmare aplicării criteriilor IFRS de recunoaștere și evaluare a unor active și pasive bilanțiere, rezultă diferente temporare deductibile, sau impozabile între baza contabilă și baza fiscală a acestora, diferente ce vor avea ca rezultat valori deductibile, sau impozabile pentru determinarea profitului impozabil (sau a pierderii fiscale) în perioadele fiscale viitoare, atunci când valoarea contabilă a acestor active și datorii va fi recuperată sau decontată.
| $-1e1-$ | ||
|---|---|---|
| Centralizare impozit amanat | Creanta | Datorie |
| Impozit amânat 2010 | 9.199.054 | 5.451.663 |
| Impozit amânat 2011 | 216.597.928 | 5.232.393 |
| Impozit amânat 2012 | (2.694.175) | 4.208.882 |
| Impozit amânat 2013 | 4.310.146 | 4.122.918 |
| Total creante si datorii inregistrate la 31.12.2013 | 227.412.953 | 19.015.856 |
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
ECULD
ca, ROM
NG
| -lei- | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr. Crt. |
Categorie/Explicatie | Valoare contabila |
Baza Fiscala |
Diferente temporare deductibile |
Diferente temporare impozabile |
Creanta | Datorie |
| 1 | Ajustări pentru deprecierea stocurilor |
22.844.514 | 0 | 22.844.514 | 3.655.122 | ||
| $\overline{2}$ | Ajustări pentru deprecierea creantelor |
4.016.579 | 0 | 4.016.579 | 642.653 | ||
| 3 | Ajustări pentru deprecierea imobilizărilor corporale |
4.042.041 | 0 | 4.042.041 | 646.727 | ||
| 4 | Ajustări pentru deprecierea imobilizărilor financiare |
0 | 0 | 0 | |||
| 5 | Provizioane pentru dezafectarea imob. Corporale |
0 | 0 | 0 | $\mathbf 0$ | ||
| 6 | Provizioane pentru garanții de bună execuție |
0 | 0 | 0 | |||
| 7 | Provizioane pentru riscuri-furnizori |
456.077 | 456.077 | 72.972 | |||
| 8 | Alte provizioane pentru riscuri |
12.835.641 | 12.835.641 | 2.053.702 | |||
| 10 | Provizioane pentru beneficii angajați la pensionare 2013 |
617.160 | 0 | 617.160 | 98.746 | ||
| 10 | Anulare provizioane beneficii angajați 2012 |
(227.960) | (227.960) | (36.474) | |||
| 11 | Diferențe amortizare contabilă și amortizare fiscală |
30.439.690 | 4.671.451 | 25.768.239 | 25.768.239 | 4.122.91 | |
| 12 | Anulări provizioane și ajustari 2012 |
(17.645.640) | 0 | (17.645.640) | (2.823.302) | ||
| TOTAL | 57.378.102 | 4.671.451 | 52.706.652 | 25.768.239 | 4.310.146 | 4.122.91 |
s.c. U.C.M. Resita s.a. (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
$ECUI$
Conducerea Societății a decis să nu prezinte informațiile legate de indemnizațiile (salarizarea) administratorilor și directorilor, iar în continuare se prezintă datele și informațiile cele mai relevante privind salariații, administratorii și directorii.
La 31.12.2013, Societatea avea structura personalului conform Tabelului nr.28 de mai jos.
| Nr. | Număr salariati | $\frac{0}{0}$ | ||
|---|---|---|---|---|
| crt. | Categorie | 31.12.2012 | 31.12.2013 | |
| 1. | Productie | 1.435 | 1.112 | 76.48 |
| $\mathcal{L}$ L. |
Administrativ | 479 | 342 | 23.52 |
| TOTAL | 1.914 | 1.454 | 100.00 |
Conducerea executivă a Societății pe parcursul anului 2013 a avut următoarea componență:
Conducerea executivă a companiei a fost numită pe o perioadă de timp nedeterminată, cu exceptia d-lui Daniel BANDRABUR, care are contract de muncă pe perioadă determinată, 6 luni, cu posibilitate de prelungire.
La 31.12.2013, Societatea nu are angajate obligații de orice natură (credite acordate acestora sau obligatii viitoare de natura unor garantii, s.a.) fată de fostii membrii ai organelor de administratie, conducere și supraveghere.
Cheltuielile salariale înregistrate de Societate în exercitiul financiar 2013 se prezintă în Tabelul nr. 29 de mai jos.
| $-lei-$ | ||
|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicatii | 01.01-31.12.2013 |
| 1. | Cheltuieli cu salariile personalului | 28.351.834 |
| 2. | Cheltuieli cu tichete de masă | 2.282.013 |
| 3. | Contribuția unității la asigurările sociale | 6.303.813 |
| 4. | Contribuția unității pentru ajutorul de șomaj | 111.651 |
| 5. | Contribuția unității la asigurări sociale de sănătate | 1.480.950 |
| 6. | Contribuția angajatorului la fondul de garantare | 70.599 |
| 7. | Alte cheltuieli privind asigurările și protecția socială | 127.880 |
| TOTAL | 38.728.740 |
societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
$ECUI$
În scopul întocmirii acestor situatii financiare si prezentării în cadrul acestora a tranzactiilor cu părțile afiliate (persoane fizice/juridice) terțele părți sunt considerate afiliate dacă una dintre ele are capacitatea de a controla cealaltă parte sau de a exercita o influentă semnificativă asupra celeilalte părti, în luarea de decizii privind operatiunile curente cu efecte patrimoniale / financiare.
În evaluarea fiecărei relatii/tranzactii posibile cu părtile afiliate, accentul cade pe substanta economică a acestei relatii și nu neapărat pe forma sa juridică. Se are în vedere, în sensul celor de mai sus, atât definitia pe care o dau părtilor afiliate Standardele Internationale de Raportare Financiară, cât și cele prezentate în note(punctul f Prezentare situațiilor financiare).
| Nr. crt. |
Explicații | Tip de relație (afiliere) | |
|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | ||
| Inet AG, Elveția | actionar principal | actionar principal | |
| 2. | s.c.MULTI-FARM s.r.l., Resita | filiala | filiala |
| s.c. UCM Turnate s.r.l., Resita | filiala | filiala | |
| 4. | s.c. EuroMetal s.r.l., Reșița | filiala | filiala |
| 5. | Bursa Română de Mărfuri, București | entitate asociată | entitate asociată |
In luna aprilie 2012 s.c. UCM Turnate s.r.l. a solicitat deschiderea procedurii de insolventă, iar până la întocmirea pretentelor situații financiare a fost declarat falimentul. De asemenea, și s.c. EuroMetal s.r.l., este în faliment.
Situația tranzacțiilor cu părțile afiliate se prezintă în tabelele nr.31,32,33 și 34 de mai jos.
| -lei- | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicații | 2012 | 2013 |
| Vânzări de bunuri și servicii | |||
| 1. | Entități asociate | ||
| 2. | Filiale | 1.302.040 | 377.625 |
| 3. | Acționar principal | ||
| 4. | Altele | ||
| 5. | Total vânzări (1+2+3+4) | 1.302.040 | 377.625 |
| Cumpărări de bunuri și servicii | |||
| 6. | Filiale | 787.996 | 872 |
| 7. | Entități asociate | ||
| 8. | Actionar principal | ||
| 9. | Total cumpărări (6+7+8) | 787.996 | 872 |
$1.1$
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Tabelul nr.32 cuprinde volumul vânzărilor și cumpărărilor către și de la părțile afiliate, exclusiv tva-ul aferent.
| $-1C1-$ | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| Filiale -creante comerciale | 123.699 | 115.575 | |
| Entități asociate | |||
| Actionar principal | 1.674.306 | 1.695.478 | |
| Altele | |||
| Avansuri acordate entităților asociate | |||
| Total creante comerciale $(1+2+3+4+5)$ | 1.798.005 | 1.811.053 |
Tabelul nr. 33- Obligațiile (soldurile creditoare) față de părțile afiliate
| -lei- | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| 1. | Entități asociate | ||
| 2. | Filiale | 1.321.375 | 1.291.071 |
| 3. | Actionar principal | 2.270.603 | 1.292.481 |
| 4. | Avansuri primite de la acționarul principal | ||
| 5. | Avansuri primite de la entitățile asociate | ||
| Total obligații $(1+2+3+4+5)$ | 3.591.978 | 2.583.552 |
Creanțele și obligațiile față de părțile afiliate sunt reevaluate la cursul din data de 31.12.2013
| -lei- | ||
|---|---|---|
| Explicații | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| Actionar principal | 102.707.107 | 102.707.107 |
Asociați-conturi curente reprezintă sumele acordate sub formă de împrumut în perioada 2006 -2013 de către acționarul majoritar INET AG.
(societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
$ECULD$
| Moneda de acordare | Valoarea împrumutului în moneda de acordare |
Curs de schimb valutar la 06.12.2011 -data insolventei |
Valoarea împrumutului la 31.12.2013 în lei, reevaluate la 06.12.2011 |
|---|---|---|---|
| USD | 13.452.297 | 3.2486 | 43.701.132 |
| CHF | 7.299.983 | 3.5166 | 25.671.120 |
| EUR | 7.657.200 | 4.3534 | 33.334.855 |
| TOTAL | 102.707.107 |
Valoarea împrumuturilor primite de la actionarul principal a rămas aceeași ca la data de 31.12.2011, sumele fiind reevaluate la cursul valutar de la data intrării Societații în insolvența, respectiv 06.12.2011.
$-lei-$
| Nr. | |||
|---|---|---|---|
| crt. | Explicatii | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| s.c.EUROMETAL s.r.l. | 2.698.768 | 2.698.768 | |
| Dobânzi aferente împrumuturilor acordate | 199.883 | 199.883 | |
| TOTAL $(3=1+2)$ | 2.898.651 | 2.898.651 |
Principalele aspecte privind angajamentele și litigiile ce au afectat, sau pot afecta obligațiile Societății în viitor, se prezintă în continuare.
Conform contractului de privatizare, Societatea trebuia să efectueze următoarele investiții:
Investiții de mediu, în valoare de 6.003.805 USD.,
Aceste investiții trebuiau efectuate în următorii 5 ani de la data privatizării. În anul 2004 au fost realizate investiții în sumă de 100.000 USD, iar în anii 2005-2007 au fost virate integral, în avans, sumele necesare pentru realizarea investițiilor de mediu până în ultimul an investițional (conform scadențarului).
Sumele plătite în avans au fost acordate sub forma unui împrumut de la acționarul majoritar.
Aceste investiții trebuiau efectuate în următorii 7 ani de la data privatizării.
În anul 2004 au fost realizate investiții în sumă de 517.000 USD, în anul 2005 în sumă de 500.000 USD (prin aport în natură la capitalul social), iar în anul 2006 investiții în sumă de 1.000.000 USD, conform scadentarului (majorarea capitalului social prin conversia datoriilor și aport în numerar).
(societate/in insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
ECULD
OCa, ROMA
În anul 2007, au fost realizate investitii în sumă de 883.000 USD conform planului și au fost virate integral, în avans, sumele necesare pentru realizarea de investitii de dezvoltare până în ultimul an investitional.
În anul 2008, au fost realizate investitii în sumă de 3.508.436 lei (echivalentul a 1.238.000 USD).
În perioada 2004 – 2008, Societatea a realizat investitii de mediu si dezvoltare în valoare totală de aproximativ 40.500.000 lei (echivalentul a 15.238.000 USD), investitii finantate atât din contribuția acționarului majoritar cât și din surse proprii. La 31.12.2012 toate investitiile asumate erau realizate.
Societatea are contracte garantate prin acreditive (de încasat) în valoare de 227.965 EURO și respectiv de 384.442 USD, derulate de clienții săi prin BCR, fiind preluate de la Anglo-Romanian Bank, împreună cu întreg portofoliul de produse bancare.
La 31.12.2013 Societatea avea emise scrisori de garanție în favoarea unor beneficiari în cadrul acordurilor încheiate cu BCR, în valoare de 1.282.516 lei (24.688.282 lei la 31.12.2012), care pot fi executate (utilizate) în cazul livrării de produse și prestării de servicii necorespunzătoare, acestea fiind garantate cu ipoteci asupra unor imobilizări corporale și cu cesiuni de creante.
a) Acțiuni în instanță
| NR. CRT. |
PĂRȚILE | CALITATE U.C.M.R. S.A |
NR. DOSAR INSTANTA | STADIUL | SOLUTIA PROCESULUI PRONUNȚATĂ ALTE DATE |
SUMA/ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | S.C. DOMENIILE Reclamant NICOLA S.R.L. |
4887/290/2011 Judecătoria | Reşița | Sentința civilă nr.334/31.01.201 SC U.C.M. 3. |
Admite cererea Reșița SA. Societatea parata a formulat recurs, respins prin Decizia civilă nr. 435/11.06.2013 a Tribunalului Caraş-Severin. În prezent, dosarul se află pt. recuperarea debitelor la BEJ Grimacovschi |
19.617,15 LEI |
Tabelul nr. 37 - LITIGII COMERCIALE
$\left{\text{min}^{\text{max}}_{\text{p}}\right}$ s.c. U.C.M. Resita s.a.
| $A_{\mu\nu}$ | s.c. U.C.M. Resua s.a. (societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CETA BOOGLAD ROMANY | |||||||
| Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel) |
|||||||
| Justin, dosar nr. 287/2013 pt. executare silită. |
|||||||
| $\overline{2}$ . | S.C. FOERCH S.R.L. |
Debitor | 4892/290/2011 Judecătoria | Reșița | Somație de plată Hotărârea nr. | 1373/25.04.2013 constată perimarea (pt. tinerea în nelucrare a dosarului, dupa 1 an se închide dosarul) |
7.596,46 LEI |
| 3. | S.C. GDF SUEZ ENERGY ROMÂNIA S.A. |
Pârât | 31118/4/2011 | Judecătoria Sector 4 București |
Încheiere din 21.02.2012 |
Suspendă judecata, în baza 83.220,28 LEI art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
|
| 4. | S.C. METALICA Petent IMPEX S.R.L. |
849/290/2011* Judecătoria | Reşița | Încheiere din 19.11.2012 |
Suspendă judecata, în baza art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
75.000 LEI | |
| 5. | S.C. ADEPLAST Intimat S.A. |
902/290/2011* Tribunalul | Caraș- Severin |
Încheiere din 11.09.2012 |
Suspendă judecata, în baza art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
61.500 LEI | |
| 6. | S.C. WINGS S.R.L. |
Reclamant | 3467/290/2012 Judecătoria | Reşița | Încheiere din 18.03.2013 |
Suspendă judecata, în baza art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
3.999,99 LEI |
| 7. | S.C. NEXTCITY Reclamant S.A. (fosta S.C. VELOCITY S.R.L. |
3515/290/2012 1.Judecătoria Sentința civilă | Reşița 2. Tribunalul Caraş- Severin |
nr. 929/14.03.2013 Termen: 25.02.2014 |
Constată că nu este competentă LEI pretenții să judece și trimite cauza spre judecare la Tribunalul Caraş-Severin |
$-1.126.238,07$ $-351.386,61$ lei penalități |
|
| 8. | S.C. LACOSIN S.R.L. |
Creditor | 4953/118/2009 | Tribunalul Constanța |
Faliment- Înscriere pe tabelul creditorilor |
Termen: 14.04.2014 (pt. continuarea procedurii) |
30.972,33 LEI |
| 9. | S.C HIDROELECTRI CA S.A. |
Creditor | 22456/3/2012 | Tribunalul București |
Fond- Insolvență Înscriere pe tabelul creditorilor |
Prin Hotărârea nr. 6482/26.06.2013 Față de suma s-a aprobat raportul final de activitate întocmit de Ad. Jud., s-a dispus închiderea procedurii reorganizării judiciare. |
7.060.007,01 LEI de mai sus, prin precizarea depusa de UCMR la dosarul instanței, s-a solicitat reducerea cuantumului creanței acesteia, la suma de 5.641.178,15 lei, din care s- |
$\left{\begin{matrix} \mathcal{W}^{\mathcal{W}} \ \mathcal{W}^{\mathcal{W}} \end{matrix}\right}$ in insolventă, in insolvency, en procedure collective)
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| 10. | S.C. SECURITY S.R.L. |
GIACreditor | 2031/290/2012 Judecătoria | Reșița | Încheiere din 14.06.2012 |
Suspendă judecata, în baza |
a încasat suma de 902.163,98 lei (livrări bunuri) și parțial din suma de 4.739.014,17 lei (garanții de bună execuție, pe măsura scadenței acestora). 7.885,60 LEI |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11. | S.C. SECURITY S.R.L. |
GIACreditor | 1388/115/2012 Tribunalul | Caraş- Severin |
Prin Sentința civilă nr. 682/JS 27.03.2014 (pt. din 11.10.2012 s-Continuarea a dispus intrarea procedurii) în faliment. |
art. 36 din Legea nr. 85/2006. Termen: |
7.885,60 LEI |
| 12. | S.C. Eurocar Impex S.R.L. |
Reclamantă | Dos. Exec. 324/2011 |
Nebunu Nicolae |
Executor Jud. Executare silită | 1663,36 lei | |
| 13. | S.C.Scorilo S.R.L. Recurentă- | Pârâtă | 2245/290/2009 | Tribunalul Caraş- Severin |
Recurs | Suspedat conform art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
Pretentii:24.72 7,69 lei Penalit:2183,1 8 lei |
| 14. | S.C.Joboloct S.R.L. |
Pârâtă | 225/290/2011 | Tribunalul Caraş- Severin |
Recurs | Suspendat conform art.36 din Legea nr.85/2006 |
19.834,68 lei |
| 15. | S.C. N.G. Vopsimpex S.R.L. |
Pârâtă | 6059/115/2011 Tribunalul | Caraş- Severin |
Încheiere din 28.02.2012. |
Se suspendă, conform art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
143.863,27 lei |
| 16. | S.C. N.G. Vopsimpex S.R.L. |
Reclamantă | 791/290/2012 | Reşița Caraş- Severin |
1. Judecătoria Sentința civilă nr. 2. Tribunalul 2128/27.09.2013 Recurs UCMR |
Respinge acțiunea UCMR Termen: 25.02.2014 |
83.956,99 lei |
| 17. | Universitatea Politehnica din Timişoara |
Pârâtă | 25/290/2012* | Judecătoria Reşița |
Încheiere din 14.03.2013 |
Susupendă judecarea cauzei în baza art. 155 ind. 1 CPC (pt. că Universitatea nu a depus la dosar factura nr. 3308333/02.03.2 006 și extrasul de cont nr. 2716 în copii lizibile și conforme cu originalul). |
973,45 lei |
| 18. | S.C.TMD S.A. Filiași |
Reclamantă | 3336/290/2012 Judecătoria | Reşița | Fond-Pretentii | Sentința civilă din 07.12.2012. Admite actiunea |
561.25 lei |
$\left{\begin{matrix} \mu & \textbf{S.C. } U.C.M. \ \textit{Resița s.a.} \ \textit{logietate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)} \end{matrix}\right.$
Esta en dividuale la 31 decembrie 2013
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| UCMR, executare silită |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19. | S.C. METAL CAS Reclamantă GRUP S.R.L. |
24388/4/2012 | Sectorului 4 București 2. Tribunalul București |
1. Judecătoria Sentința civilă nr. 2698/13.03.2013 |
Respinge acțiunea UCMR 40.000,00 lei Recurs UCMR, termen 17.02.2014 |
Pretentii: Penalitati: 2000 lei |
|
| 20. | S.C. Eurostructur S.R.L. |
Creditor | 7102/30/2009 | Tribunalul Timiş |
Fond Procedura falimentului |
Termen: 15.05.2014 (pt. continuarea procedurii) |
Cerere in anulare acte frauduloase. |
| Administrația 21. Finantelor Publice Iași |
Pârâtă | 1611/290/2012 Judecătoria | Reșița | Incheierea din 15.05.2012 |
S-a suspendat, conform art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
Validare poprire: 189.359 lei |
|
| 22. | S.C. SAPA PROFILES S.R.L. |
Pârât | 2345/115/2011 Tribunalul | Caraş- Severin |
Cerere în anulare Încheiere din | $17.01.2012 - se$ suspendă în temeiul art. 36 din Legea 85/2006 |
$S-a$ conexat dos. 2486/115/2011 |
| 23. | S.C. General Com Oponent Invest SRL |
2514/290/2010 Curtea de | Apel Timişoara |
Recurs | Încheiere din 23.02.2012 - suspendat în bazadosar art.242 alin.(1) pct. 2 C. proc.c iv. |
Suspendare provizorie 2410/290/2010 |
|
| 24. | General Com Invest SRL |
Oponent | 2513/290/2010 Tribunalul | Caraș- Severin |
Apel | Încheiere din 26.03.2012 - suspendat în bazaSusp. art. 36 din Legea dosar 85/2006 |
2513/290/2010 prov. 2412/290/2010 |
| 25. | General Com Invest SRL |
Oponent | 2563/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Apel | Încheiere din 12.03.2012 - suspendat în bazaSusp. art. 36 din Legea dosar 85/2006 |
2563/290/2010 prov. 2512/290/2010 |
| 26. | General Com Invest SRL |
Contestator | 1487/290/2011 Tribunalul | Caraş- Severin |
Recurs | Încheiere din $06.03.2012 -$ suspendat în bazarol. art. 36 din Legea 85/2006 |
Cerere repunere pe |
| 27. | General Com Invest SRL |
Oponent | 1162/290/2011 Judecătoria | Reșița | Fond-casat | Termen 18.02.2014 |
Susp. prov. dosar 1490/290/2011 |
| 28. | General Com Invest SRL |
Contestator | 1486/290/2011 Tribunalul | Caraș- Severin |
Recurs | Încheiere din 17.01.2012 - suspendat în baza art. 36 din Legea 85/2006 |
|
| 29. | General Com Invest SRL |
Oponent | 2659/290/2010 Tribunalul | Caraș- Severin |
Apel | Încheiere din 31.01.2012 - suspendat în bazaSusp. |
2659/290/2010 $^*$ . prov. |
ECULD
$\circ$
$\left|\left{\mathcal{W}^{U^{U^{\omega}}} \right|$ s.c. U.C.M. Reşița s.a.
Societate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
| art. 36 din Legea dosar 85/2006 |
2658/290/2010 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30. | General Com Invest SRL |
Contestator | 1485/290/2011 Tribunalul | Caraş- Severin |
Recurs | Încheiere din 06.03.2012 - suspendat în baza art. 36 din Legea 85/2006 |
|
| 31. | General Com Invest SRL |
Contestator | 2965/290/2010 Tribunalul | Caraș- Severin |
Recurs | Încheiere din 06.03.2012 - suspendat în bazarepunere art. 36 din Legea rol. 85/2006 |
2965/290/2010 ∗ Cerere pe |
| 32. | General Com Invest SRL |
Oponent | 2902/290/2010 Tribunalul | Caraș- Severin |
Apel | Încheiere din 27.03.2012 - suspendat în bazaSusp. art. 36 din Legea dosar 85/2006 |
2902/290/2010 ∗ prov. 2966/290/2010 |
| 33. | General Com Invest SRL |
Contestator | 3584/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Recurs | Încheiere din 06.03.2012 - suspendat în bazarepunere art. 36 din Legea rol. 85/2006 |
3584/290/2010 Cerere pe |
| 34. | General Com Invest SRL |
Oponent | 3421/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Apel | Suspendat | 3421/290/2010 Susp. prov. dosar 3587/290/2010 |
| 35. | General Com Invest SRL |
Contestator | 3583/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Recurs | Suspendat | 3583/290/2010 |
| 36. | Balear de Materiales SRL |
Contestator | 4732/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Recurs | Suspendat | |
| 37. | Balear de Materiales SRL |
Contestator | 4733/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Recurs | Suspendat | |
| 38. | Balear de Materiales SRL |
Contestator | 4731/290/2010 Tribunalul | Caras- Severin |
Recurs | Suspendat | |
| 39. | General Com Invest SRL |
Contestator | 4867/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Recurs | Suspendat | 4867/290/2010 |
| 40. | General Invest SRL |
ComOponent | 3639/290/2010 | Tribunalul Caraş- Severin |
Apel | Suspendat | 3639/290/2010 Susp. prov. dosar 4870/290/2010 |
| 41. | General Com Invest SRL |
Contestator | 4866/290/2010 Tribunalul | Caraș- Severin |
Recurs | Suspendat | 4866/290/2010 Susp. prov. dosar 4868/290/2010 |
| 42. | General Com | Contestator | 4865/290/2010 Tribunalul | Recurs | Suspendat | Susp. prov. |
ECULA
S.C.
$s.c.$ U.C.M. Resita s.a.
$s_{\lambda_{\phi_{O_{O_{C_a}}}}\beta O^{M}}$ s.c. U.C.M. Resita s.a.
| Invest SRL | Caraş- Severin |
dosar 4869/290/2010 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 43. | General Com Invest SRL |
Oponent | 3637/290/2010 Tribunalul | Caraș- Severin |
Apel | Suspendat | 3637/290/2010 |
| 44. | General Com Invest SRL |
Contestator | 5152/290/2010 | Tribunalul Caraş- Severin |
Recurs | Suspendat | Susp. prov. dosar 5144/290/2010 |
| 45. | General Com Invest SRL |
Oponent | 4488/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Apel | Suspendat | |
| 46. | General Com Invest SRL |
Contestator | 5153/290/2010 | Tribunalul Caraș- Severin |
Recurs | Suspendat | Susp. prov. dosar 5145/290/2010 |
| 47. | General Com Invest SRL |
Contestator | 5155/290/2010 Tribunalul | Caraș- Severin |
Recurs | Suspendat | |
| 48. | General Com Invest SRL |
Oponent | 4486/290/2010 | Tribunalul Caraş- Severin |
Apel | Suspendat | 4486/290/2010 Susp. prov. dosar 5146/290/2010 |
| 49. | General Com Invest SRL |
Contestator | 5154/290/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Recurs | Suspendat | |
| 50. | S.C. ADEPLAST S.A. |
Contestator | 1083/290/2011 Judecătoria | Reşița | Fond | Suspendat | |
| 51. | S.C. INOX IMPORT EXPORT |
METALContestator | 387/290/2011 | Judecătoria Reşița |
Fond | Suspendat | |
| 52. | S.C. INOX IMPORT EXPORT |
METALOponent | 5/290/2011 | Tribunalul Caraş- Severin |
Apel | Suspendat | Susp. prov. dosar 388/290/2011. |
| 53. S.C. METALICA IMPEX S.R.L. |
Contestator | 900/290/2011 | Judecătoria Reșița |
Fond | S-a suspendat, conform art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
||
| 54. | S.C. EUROMETAL S.R.L. |
Creditor | 2243/115/2010 Tribunalul | Caraş- Severin |
Fond Procedura falimentului |
Termen: 24.04.2014 (pt. continuarea procedurii) |
|
| 55. | S.C. S.R.L. |
WINGS Creditor | 5794/30/2012 | Tribunalul Timiş |
Procedura falimentului |
Termen: 20.03.2014 (pt. continuarea procedurii) |
4.000 LEI |
| 56. | S.C. EXTENSIV COMPANY S.R.L. |
Creditor | 4181/115/200 9 |
Tribunalul Caraş- Severin |
Procedura insolvenței |
Termen: 27.02.2014 (pt. continuarea procedurii) |
39.175 LEI |
| 57. | V.F. | Pârât | 1475/3/2013 | Tribunalul | Acțiune în | Termen: |
ECULD
60.
$S.C. U.C.M. Regița s.a.$
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
łр
| INSOLVENȚĂ S.P.R.L. S.C. HYDRO- ENGINEERING S.A. |
București | anulare contract 25.02.2014 (pt. vânzare- cumpărare |
citare pârâta Hydro- Engineering prin Adm. Jud.) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 58. | V.F. INSOLVENȚĂ S.P.R.L. S.C. AC MANAGEMEN T S.R.L. |
Pârât | 1471/3/2013 | Tribunalul București |
Acțiune în anulare contract vânzare- cumpărare |
Termen: 25.02.2014 (pt. a se lua la cunoștință despre înscrisuri de către pârâta AC Managemet SRL) |
ECULOR
(°.
Clu
| 59. S.C. CROSI GRUPCreditor S.R.L |
4143/115/2011 Tribunalul | Caras- Severin |
Fond-Procedura insolvenței |
Termen: 13.02.2014 (pt. continuarea procedurii) |
24.722,42 lei | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 60. S.C. CONPEX CONSTRUCT |
Creditor | 2253/115/2009 Tribunalul | Caraş- Severin |
Fond-Procedura insolvenței |
Termen: 06.03.2014 (pt. continuarea procedurii) |
98.914,84 lei | |
| 61. S.C. MUROETAL (fosta SC SAERO SRL) |
Creditor | 9505/30/2013 | Tribunalul Timiş |
Fond-procedura insolvenței |
Cererea de înscriere pe tabelul creditorilor a fost respinsă, întrucât factura în discuție este prescrisă |
25.183,28 lei | |
| 62. S.C. ASTRAL IMPEX S.R.L. |
Creditor | 6607/108/2010 Tribunalul $\ast$ |
Arad | Fond-Procedura falimentului |
Termen: 14.04.2014 (pt. continuarea procedurii) |
3.357,35 lei | |
| 63. S.C. HYDRO- ENGINEERING S.A. |
Creditor | 5911/115/201 3 |
Tribunalul Caraş- Severin |
Fond-Procedura insolvenței |
Termen: 27.02.2014 |
126.633,68 lei | |
| 64. | S.C. LIBAROM AGRI S.R.L. |
Creditor | 29140/3/2012 | Tribunalul București |
Fond-Procedura insolvenței |
Termen: 02.04.2014 (pt. continuarea procedurii) |
1.289.570.079, 97 lei, din care admisă integral suma de 3.706.200,00 lei, iar diferența de 1.285.863.880 admisă lei provizoriu, sub condiție până la soluționarea dosarului penal nr. 6973/299/2011. |
| 65. AAAS(fostul AVAS) S.C. DAC AIR S.A. |
Pârât-terț poprit |
6267/290/201 3 |
Judecători a Reșița |
Contestație la executare a AAAS |
Termen: 07.02.2014 |
9.671.328 USD 5.203,68 lei cheltuieli judecată |
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| BEJ NEMEŞ DAN | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 66. | AAAS(fostul AVAS) S.C. DAC AIR S.A. |
Pârât-terț poprit |
49158/299/20 13 |
Judecători a Sectorului București |
Cerere validare poprire a S.C. DAC AIR S.A. |
Termen: 17.02.2014 |
9.671.328 USD 5.203,68 lei cheltuieli judecată |
| 67. | S.C. UCM OXY GAZ S.R.L. |
reclamant | 6461/290/201 3 |
Judecători a Reșița |
Fond-pretenții | La momentul prezentei nu are termen de judecată în ședință publică, (conform disp. Noului Cod procedură civilă) |
60.000 lei |
| 68. | S.C. UCM ENERGY S.R.L. |
reclamant | Mediator George Erena |
Procedura medierii |
35.631,99 lei | ||
| 69. | S.C. WMC STAHLBAU S.R.L. |
reclamant | Mediator george Erena |
Procedura medierii |
208.432,25 lei |
| NR. CRT |
PĂRȚILE | CALITATE U.C.M.R. S.A |
NR. DOSAR | INSTANTA | STADIUL PROCESULUI |
SOLUTIA PRONUNȚATĂ |
SUMA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Petcu Maria Petcu Cătălin |
Pârât | 5616/115/2011 | Tribunalul Caraş-Severin |
Încheiere din 03.04.2012. |
Suspendă judecata, art. 36 Lg. 85/2006. |
300.000 EURO |
| 2. | Staicu Eugen Reclamant | Dosar executional nr. 297/2012 |
Executor Jud. Nebunu Nicolae |
Executare silită | 1453,30 LEI |
||
| 3. | Staicu Eugen Reclamant | Dosar execuțional nr. 444/2013 |
Executor Jud. Nebunu Nicolae |
Executare silită | 2117,83 LEI |
||
| 5. | Dumitru Costel |
Reclamant | Dosar executional nr. 443/2013 |
Executor Jud. Nebunu Nicolae |
Executare silită | 1437 LEI | |
| 6. | Adam Vasile |
Ioan-Reclamant | Dosar executional nr. 422/2013 |
Executor Jud. Babeu Adrian |
Executare silită | 1493 LEI | |
| 7. | Aldea Tudor Reclamant | Dosar executional nr. 386/2013 |
Executor Jud. Babeu Adrian |
Executare silită | 2025 LEI | ||
| 8. | Fundația UDR |
Reclamant | 1. 2163/290/2012Judecătoria 2.13474/3/2013 |
Reșița | Fond - Revocare donatie |
Încheiere: 12.03.2013 (Declinat la Tribunalul |
| 3.13474/3/2013 4.13474/3/2013 |
Tribunalul București Înalta Curte Casație şi Justiție Judecătoria Reşița |
București) Încheiere: 11.06.2013 se declară necompetentă a judeca cauza, înaintează dosarul Î.C.C.J pt. Rezolvare conflict negativ de competentă Decizia nr. 5036/05.11.2013 stab. Competența de soluționare a Judecătoriei Reșița Hotărâre din 21.01.2014 admite excepția de necompetență materială a Jud. Reșița, declină la Tribunalul Caraș- Severin, urmează a se stabili termen de judecată. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9. | $I.S.C.T.R. -$ Inspectoratul Teritorial nr. 6 |
Contestator | 2898/223/2012 | Tribunalul Vâlcea |
Recurs al ISCTR.Respinge recursul Plângere contravențională |
ISCTR, decizie civilă din 08.04.2013 |
Amendă contraven țională plătită în $48$ H $\rm{si}$ sumă recuperat ă de 4.000 lei |
| 10. | $I.S.C.T.R. -$ Inspectoratul Teritorial nr. 8 |
Contestator | 2980/289/2012 | Judecătoria Reghin |
12.02.2013. | Sentința civilă dinRespinge plângerea contravențională a UCMR |
Amendă contraven ţ.: 4000 lei |
| 11. | SIMUT Melania Aurora |
Reclamantă | 7328/115/2012*-Tribunalul casat |
Caras-Severin | Legea nr. 10/2001. Termen: 12.02.2014 | ||
| 12. | Moldovan Mihai |
Reclamantă | Dosar executional nr. 360/2013 |
Executor Jud. Babeu Adrian |
Executare silită | 2367 lei | |
| 13. | Moșoarcă Nicoleta- Maria |
Reclamantă | DOS.EXECUT. NR. 427/2012 |
Executor Jud. Nebunu Nicolae |
Executare silită | 1350 lei | |
| 14. | CNADNR București |
Pârât | 11550/1748/11 | Tribunal Ilfov | Recurs al UCMR- Dec. Civ. nr. 684/ Plângere contravențională |
14.05.2013 admite recurs UCMR |
Amendă contr.: 250 lei, dosar închis, nu mai suntem obligați la plata amenzii |
S. C. U.C.M. Reșița s.a.
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
| (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel) | ||
|---|---|---|
ECUL
| 15. | CONFEDER Pârât- ATIILE SINDICALE |
3985/100/2011 | a) alul Curtea b) de Apel Cluj Înalta c) Curtea de Casați e și Justiți e |
Tribun Sentința civilă nr. Respinge acțiunea 2043/12.12.2012. Mara Dec. Civ. nr. mures 117/11.10.2013 |
reclamantelor. Anulează ca netimbrat apelul reclamantei Termen: 22.05.2014 |
Revendic are Casa de Cultură a Sindicatel or din Reşița |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16. | Mihailescu Gheorghe Mihailescu Carmen |
Pârât | 3436/290/2010 Legea 10/2001 |
Judecătoria nr.Reșița |
Încheiere din 09.04.2012. |
Suspendat în baza art. 36 din Legea nr. 85/2006. |
|
| 17. | Orban Iuliu Parte civilă Florinel |
15819/62/2010 | Tribunal Brașov |
Sentința penală nr.22/S/31.01.12, în curs de executare silită. |
Admite plângerea penală privind infracțiunea de înșelăciune. |
Obligă inculpatul la plata sumei de 94.459,44 lei. |
|
| 18. | TĂNASE ION CORNELIU |
Parte civilă | 3156-P/2012 Plângere penală |
lângă Judecătoria Reșița |
Parchetul de pe Cercetare penală | 127.767,6 6 lei |
|
| 19. | MOLDOVA Reclamantă Ν MIHAI |
3441/290/2013 | Judecătoria Reșița |
Sent. Civ. nr. 2596/18.10.2013 admite cererea UCMR |
Admite cererea UCMR, urmează executare silită |
1.759 lei | |
| 20. | ALDEA TUDOR |
Reclamantă | 3483/290/2013 | Judecătoria Reșița |
Sent. Civ. nr. 2588/18.10.2013 |
Admite cererea UCMR, urmează executare silită |
690 lei |
| 21. | ADAM IOAN VASILE |
Reclamantă | 3484/290/2013 | Judecătoria Reșița |
Sent. Civ. nr. 3471/04.10.2013 |
Admite cererea UCMR, urmează executare silită |
306 lei |
| 22. | DUMITRU COSTEL TIMOTEI |
Reclamantă | 3710/290/2013 | Judecătoria Reșița |
Termen: 03.03.2014 |
521 lei | |
| 23. | ALB SIMION |
Reclamantă | 5636/290/2013 | Judecătoria Reșița |
Sent. Civ, din 15.01.2013, admitede 1.062 lei cererea UCMR |
Achitat parțial suma | 1.326 lei |
| 24. | MARTIN MIREL |
Reclamantă | 5637/290/2013 | Judecătoria Reşița |
Sent. Civ. nr. 84/16.01.2014 |
Ia act de renunțarea la judecată, prin achitarea debitului |
1.765 lei |
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| NR. CRT |
PĂRȚILE | CALITATE U.C.M.R. S.A |
NR. DOSAR | INSTANTA | STADIUL PROCESULUI |
SOLUTIA PRONUNȚATĂ |
SUMA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | COREȘTIUC GHEORGHE |
Pârât | 3984/115/2012 Contestație decizie concediere |
Tribunalul Caraş-Severin |
Fond-Sentința civilă din 21.01.2013 |
Respinge cererea lui Coreștiuc Gheorghe. Reclamantul nu a formulat recurs, irevocabilă. |
Salariile indexate, majorate și reactualizat e |
| 2. | PĂUN IOAN DANIEL |
Pârât | Contestație decizie concediere |
5967/115/2012 Curtea de Apel Timişoara |
Recurs-Decizia civilă nr. 1796/07.02.2013 |
Respinge recursul lui Păun I., irevocabilă |
Salariile indexate, majorate și reactualizat e +daune interese și moratorii + chelt. Judecată |
| 3. | MICLĂU PETRU |
Pârât | Contestație decizie concediere |
6653/115/2012 Curtea de Apel Timișoara |
Recurs-Decizia civilă nr. 2417/08.10.2013 |
Respinge recursul lui Miclău P., irevocabilă |
Salariile indexate, majorate și reactualizat e +concediu odihnă neefectuat $2012 +$ chelt. judecată |
| $\overline{4}$ . | STEFĂNUT FLORINA |
Pârât | 4097/115/2013 | Tribunalul Caras-Severin |
24.01.2014 | Sentința civilă din Respinge acțiunea reclamantei |
grupa a II-a de muncă |
| 5. | BĂLĂNESCU Pârât GRIGORE |
3940/115/2013 | Tribunalul Caras-Severin |
Sentința civilă din 24.01.2014 |
Respinge acțiunea reclamantului |
grupa a II-a de muncă |
|
| 6. | LENGYEL IULICA |
Pârât | 4100/115/2013 | Tribunalul Caras-Severin |
Sentința civilă din 24.01.2014 |
Respinge acțiunea reclamantei |
grupa a II-a de muncă |
| 7. | CONSTANTI Pârât N LIDIA |
4101/115/2013 | Caras-Severin | Tribunalul Sentința civilă din 10.12.2013 |
Admite în parte acțiunea reclamantei, am formulat apel |
grupa a II-a de muncă |
|
| 8. | TOVLADIAȚ Pârât JIVOMIR |
3939/115/2013 | Tribunalul Caras-Severin |
Sentința civilă din 10.12.2013 |
Admite în partea acțiunea reclamantului, am formulat apel |
grupa a II-a de muncă |
|
| 9. | MUNTEANU Pârât ILIE |
4098/115/2013 | Tribunalul Caras-Severin |
Sentința civilă din 10.12.2013 |
Admite în partea acțiunea reclamantului, am formulat apel |
grupa a II-a de muncă |
|
| 10. | TEICU IOAN Pârât | 5880/115/2013 | Tribunalul Caras-Severin |
Termen 07.02.2014 |
grupa a II-a de muncă |
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
| 11. | ANDREI DUMITRU |
Pârât | 2784/115/2013 | Tribunalul Caras-Severin |
Sent. Civ. din 29.10.2013 |
Admite în partea acțiunea reclamantului, am formulat apel |
grupa a II-a de muncă |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12. | MILITARIU OVIDIU ILIE |
Pârât | 9152/115/2012 | Tribunalul Caras-Severin |
Sent. Civ. din 26.11.2013 |
Admite în partea actiunea reclamantului, am formulat recurs |
grupa I-a de muncă |
| 13. | JARCU ADELA |
Pârât | 5367/115/2013 Contestatie decizie concediere |
Tribunalul Caraş-Severin |
La momentul prezentei nu are termen de judecată majorate și în ședință publică, (conform disp. Noului Cod procedură civilă) |
Salariile indexate, reactualizat $e +$ chelt. judecată |
Sistemul de de impozitare din România este într-o fază de consolidare și armonizare cu legislatia europeană, astfel încât legislatia fiscală permite încă interpretări diferite (texte formulate echivoc și/sau insuficient de precise, necorelări cu alte acte normative legale, etc.).
Exercițiile fiscale rămân deschise pentru verificări 5 ani.
Conducerea Societății consideră că obligațiile fiscale incluse în aceste situații financiare, sunt corect stabilite.
Legislația fiscală din România conține, de asemenea și reguli privind prețurile de transfer între persoane afiliate.
Cadrul legislativ actual (Codul Fiscal și alte reglementări specifice) stabilește principiul "valorii de piață" pentru tranzacțiile între persoane afiliate, precum și metodele de stabilire a preturilor de transfer.
Ca urmare, este posibil ca autoritățile fiscale să inițieze verificări ale prețurilor de transfer, pentru a se asigura că rezultatul fiscal si/sau valoarea de intrare în patrimoniu a bunurilor nu sunt distorsionate de efectul preturilor practicate în relatiile cu persoane afiliate.
Întrucât rezultatele unei asemenea verificări sunt dificil de anticipat (cuantificat) conducerea Societății nu are posibilitatea de a aprecia/cuantifica riscurile legate de preturile de transfer.
Conform contractului de privatizare, Societatea trebuia să efectueze investiții de mediu în valoare de 6.003.805 USD, în următorii cinci ani de la data privatizării, precum și investiții de dezvoltare în valoare de 6.202.278 USD, în 7 ani de la data privatizării.
Obligațiile de mediu incluse în contractul de privatizare, au fost transpuse de către autoritățile de profil, în programele de conformare aferente autorizațiilor de mediu, respectiv în programele de etapizare din autorizațiile de gospodărire a apelor obținute de UCM Reșița după privatizare și actualizate de atunci, până în prezent.
Conducerea Societății consideră că investițiile impuse de contractul de privatizare au fost efectuate si că nu mai există obligatii pentru înlăturarea efectelor semnificative ale poluării istorice asupra mediului.
Conformarea la cerintele de mediu impuse de contractul de privatizare, este probată prin faptul că Autorizațiile actuale de mediu/gospodărirea apelor, nu includ programe de conformare/programe de etapizare.
Autorizațiile de mediu deținute pentru toate cele 3 platforme industriale pe care Societatea își desfășoară activitatea, sunt:
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
pentru platforma ABC: autoriziția de mediu nr. 166/12.10.2011, revizuită la data de 15.07.2013, cu valabilitate până la data de 12.10.2021 și autorizația de gospodărire a apelor nr. 156/8.05.2012, cu valabilitate până la data de 8.05.2014.
pentru platforma Cîlnicel : autoriziția de mediu nr. 239/05.10.2009, cu valabilitate până la data de 05.10.2019 și autorizația de gospodărire a apelor nr. 65/19.03.2013, cu valabilitate până la data de 19.03.2016.
pentru platforma Mociur: autorizația de mediu nr. 17/31.01.2012 revizuită la data de 18.06.2012, cu valabilitate până la data de 31.01.2022 și autorizația de gospodărire a apelor nr. 152/04.05.2012, cu valabilitate până la data de 04.05.2014.
Pentru reglementarea activitătilor generatoare de emisii de gaze cu efect de seră, Societatea detine Autorizatia EGES nr. 3/26.11.2012, pentru platforma ABC și Autorizatia EGES nr. 4/26.11.2012, pentru platforma Câlnicel, emise pentru perioada 2013-2020.
Proportional cu cantitățile de emisii de CO2 rezultate din activitățile de pe cele două amplasamente, Societatea a primit cu titlu gratuit, un număr de certificate de emisii de gaze cu efect de seră, de la Ministerul Mediului, Agenția Națională pentru Protecția Mediului, pentru perioada 2008-2012.
Certificatele primite sunt înregistrate în contabilitate numai statistic, în conturi în afara bilantului. acestea neavând o valoare atribuită. Pentru perioada 2008-2012, compania a primit cu titlu gratuit un numar de 42923 certificate cu efect de sera. După consumul de certificate de emisii gaze cu efect de sera pentru acoperirea activității intervalului 2008-2012, pentru anul 2013, Societatea a dispus de un număr de 10426 de certificate (din care 6348 pentru platforma ABC și 4078 certificate pentru platforma Cîlnicel).
Dupa acoperirea activității anului 2012, UCM Reșița a tranzacționat excedentul de certificate de gaze cu efect de seră. În luna martie/aprilie 2013, s-a realizat vânzarea unui disponibil de 5 462 certificate EUA si preschimbarea unui volum de 4 292 certificate EUA în certificate CER / ERU, (tranzacția de SWAP).
Astfel, de la sfârșitul lunii aprilie și până la sfârșitul anului 2013, în cele două conturi ale Societății aferente platformeleor ABC și Câlnicel, nu mai existau certificate privind emisiile de gaze cu efect de seră.
Alocarea certificatelor pentru perioada $2013 - 2020$ , urmează a se produce cu începere din martie 2014.
Mai jos este prezentat un sumar al naturii activităților și politicilor manageriale de gestionare a riscurilor.
Societatea își desfășoară activitatea în România, într-un mediu economic cu fluctuații puternice ale monedei nationale față de alte valute, existând, prin urmare, un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate în lei.
Moneda natională (LEUL) a suferit o devalorizare fată de EUR în ultimii ani, iar rata de schimb leu/euro a fost de 4,4847 la 30.12 2013 față de 4,4287 la 30.12 2012. Prin urmare, există un risc
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
temperat al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate în lei, piața valutară din România, privind conversia leului în alte valute, fiind organizată după reguli și practici comune, consolidate în ultimii ani, iar rolul BNR în acest sens este foarte important.
În prezent, nu există o piață din afara României, pentru conversia leului în alte valute.În acest sens conducerea Societății, pentru rambursarea creditelor în valută, are în vedere ca răspuns la riscul valutar, cel putin mentinerea și eventual creșterea ponderii produselor/ serviciilor către clientii externi.
Conducerea Societății are în vedere monitorizarea riscurilor privind gestionarea creditelor bancare și evaluarea riscurilor asociate acestora..
În cursul activității sale, Societatea este expusă riscului de credit din creante comerciale.
Conducerea Societății supraveghează permanent această expunere, pentru a putea menține riscul la un nivel cât mai redus.
Economia românească este încă în tranziție, recesiunea și criza mondială afectând-o în mod semnificativ, chiar dacă există o oarecare siguranță cu privire la evoluția viitoare a politicii și dezvoltării economice prin aderarea României la Uniunea Europeană.
Conducerea Societății nu poate să prevadă schimbările ce vor avea loc în România și efectele acestora asupra pozitiei financiare, asupra rezultatelor activității și a fluxurilor de trezorerie ale Societății pentru exercițiul următor, decât în limita unor informații disponibile.
Schimbările potentiale, care ar putea afecta conditiile interne din România și efectul pe care acestea l-ar putea avea asupra activităților clienților Societății și implicit asupra poziției financiare,
a rezultatelor si fluxurilor de trezorerie ale acesteia, nu au putut fi luate, însă, în calcul la întocmirea situațiilor financiare, decât în limitele posibile de predictibilitate.
Recesiunea economică și criza piețelor financiare începând cu anul 2007 a afectat, negativ, economia mondială și performanțele acesteia, inclusiv piețele financiar-bancare și cele de consum (industriale) din România, conducând la o incertitudine crescută cu privire la evoluția economică în viitor.
Criza curentă de lichiditate și de creditare care a început la mijlocul anului 2008 a condus, printre altele, la un nivel scăzut și acces dificil la fondurile de pe piața de capital, la nivele scăzute de lichiditate în sectorul bancar românesc, rate ridicate de dobândă la împrumuturi bancare, inclusiv la cresterea inflatiei și ajustarea preturilor produselor.
Pierderile si dereglările semnificative suferite de piața financiară internațională ar putea afecta capacitatea Societății de a obține împrumuturi noi și refinanțări în condiții similare celor aplicabile în perioadele și tranzacțiile anterioare.
Identificarea și evaluarea oportunităților de afaceri, inclusiv de dezvoltare (investiții de capital), influențate de actuala stare de recesiune (criză) a economiei, analiza respectării contractelor de creditare si a altor obligatii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a celor legate de capacitatea Societății de a continua să funcționeze pentru o perioadă rezonabilă de timp, ca urmare a scăderii cererii, toate acestea sunt permanent în atenția conducerii acesteia (Administratori Judiciari, Administratori Speciali, directori) în sensul identificării, accesării și utilizării resurselor de finanțare, respectiv a fundamentării fluxurilor financiare viitoare posibile pentru a putea susține astfel principiul continuității activității.
Clientii Societătii pot fi, de asemenea, afectati de situatii de criză, de lipsa lichiditătilor care le-ar putea afecta astfel capacitatea de a-și onora datoriile curente.
Deteriorarea activității și condițiilor de operare ale clienților ar putea afecta și fundamentarea previziunilor de fluxuri de numerar și respectiv analiza deprecierii activelor financiare (debitelor) ale Societății.
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Conducerea Societății nu poate estima toate evenimentele ce ar putea afecta sectorul industrial din România și respectiv impactul acestora, inclusiv din perspectiva respectării principiului continuității activității asupra situatiilor financiare.
În data de 06.12.2011, în dosarul 75017/3/2011 Tribunalul București a dispus admiterea cererii privind deschiderea procedurii insolventei, lăsând Societății dreptul de conducere a activității, de administrare a bunurilor, drepturi menținute sub supravegherea administratorului judiciar desemnat de judecătorul sindic - V.F. INSOLVENTA S.P.R.L.
Prin încheierea de ședintă din data de 29.05.2012 s-au desemnat în calitate de administrator judiciar provizoriu consortiul format din V.F. INSOLVENTA S.P.R.L. și EUROINSOL S.P.R.L.
Totuși chiar și în condițiile celor menționate mai sus în prezenta Notă, conducerea Societății, consideră că și acest risc (de piată, de mediu economic) nu este atât de ridicat încât să anuleze toate celelalte premize si conditii avute în vedere atunci când a concluzionat (Vezi si Nota nr.19) că întocmirea prezentelor situatii financiare s-a făcut cu respectarea principiului continuitătii activității, așa cum este acesta definit de legislația aplicabilă.
În sedinta Consiliului de Administrație din 30.11.2011 s-a hotărât deschiderea procedurii generale a insolventei cu intenția de reorganizare a activității, depunându-se la Tribunalul București documentele necesare.
Prin încheierea de ședință din data de 06.12.2011 judecătorul sindic a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare a activității. Societatea și-a păstrat dreptul de a-și conduce activitatea, de a-și administra bunurile din avere și de a dispune de acestea, drept pe care și-l exercită sub supravegherea administratorului judiciar. Pentru reorganizarea activității, Societatea trebuie să propună un plan de restructurare, în conformitate cu prevederile Legii 85/2006 privind procedura insolventei.
Strategia și previziunile conducerii Societății (Administratori Speciali, Directori) privind continuarea activității și fluxurile de numerar viitoare
Societatea are în vedere nevoia ridicată de proiecte de reparații și modernizare din partea s.c.Hidroelectrica s.a., stiind că majoritatea hidrocentralelor din România se află la sfârsitul duratei lor de viată, în plus, costurile de projectare ale acestora putând fi diminuate semnificativ, având în vedere că astfel de prestații/servicii au mai fost efectuate și anterior.
Date fiind perspectivele de derulare a activităților curente (operaționale), precum și înăsprirea condițiilor generale de creditare, Societatea a elaborarat un program de restructurare financiară menit să-i asigure buna funcționare și respectarea graficelor de plată negociate, sau care urmează a fi negociate cu principalele categorii de creditori.
Conducerea Societății își susține afirmația privind respectarea principiului continuității activității, la întocmirea prezentelor situatii financiare și prin datele și informatiile prezentate în continuare, respectiv:
Situații Financiare Individuale la 31 decembrie 2013
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Tabelul nr. 40- Situația contractelor în derulare în cursul anilor 2013, 2014 și 2015
| Tip contract | Valuta | Valoarea contractel or pe rol (unitate valutară) |
Cursul de schimb valutar la 31.12.2013 (lei / unitate) valutară) |
Valoare cu livrare in 2014 (lei) |
Valoare de livrat în 2015 (lei) |
Valoare de livrat în 2016 (lei) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EXTERN | EUR | 875.313 | 4,4847 | 3.925.516 | - | |
| USD | 74.660 | 3,2551 | 243.026 | - | ||
| TOTAL CONTRACTE EXTERNE |
4.168.542 | |||||
| INTERN | EUR | 18.504 | 4,4847 | 82.985 | ||
| GBP | 315.246 | 5,3812 | 1.696.402 | |||
| RON | 81.343.429 | 70.554.015 | 8.615.655 | 2.173.759 | ||
| TOTAL CONTRACTE INTERNE |
72.333.402 | 8.615.655 | 2.173.759 | |||
| TOTAL GENERAL |
76.501.944 | 8.615.655 | 2.173.75 |
În situația economică actuală totuși Societatea are o poziție strategică, o tradiție și un potențial tehnic aparte, ce pot fi avute în vedere ca premise de bază în derularea activităților de producție și servicii și în perioadele următoare.
Astfel, UCMR:
Pentru eficientizarea activității Societății, administratorul judiciar, reprezentat de consorțiul format din V.F. INSOLVENTA s.p.r.l. și EURO INSOL s.p.r.l a dispus disponibilizarea în cursul anului 2013 a unui număr de 350 de salariați, din care 250 începând cu data de 12.04.2013 și 100 din data de 03.10.2013.
ocietate în insolvență, in insolvency, en procedure collective)
Situatii Financiare Individuale la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
ECULD
OCA, ROMA
Deschiderea procedurii generale a insolvenței cu intenția de reorganizare
În data de 21.01.2013 a mai fost depusă o contestație la Tribunalul București, contestator Baaklini Said, debitor fiind societatea Libarom Agri SRL, cu termen de judecată 05.06.2013.
Prin Sentinta din data de 13.02.2013 pronuntată în dosarul 29140/3/2012, aflat pe rolul Tribunalului București, Secția a VII-a, Completul 6, în temeiul art.33 alin.6 din Legea 85 din 2006, Societatea a fost notificată de către lichidatorul judiciar AA Total Insolvency i.u.p.r.l. privind
intrarea în faliment a clientului Libarom Agri s.r.l., termenul limită pentru înregistrarea cererii de admitere a creantei asupra averii debitorului fiind 28.03.2013.
Mentionăm că din totalul creantei de 1.289.570.079.97 lei cu care Societatea s-a înscris în Tabelul Creditorilor, a fost acceptată doar suma de 3.706.200 lei reprezentând diferența de curs valutar dintre data facturii de avans și data livrării.
Întrucât există pe rol dosarul penal nr. 6973/299/2011, iar serviciul aferent facturii de avans nu a fost prestat, diferența de 1.285.863.879,97 lei a fost înscrisă în Tabelul Creantelor sub conditie.
În data de 26.06.2013, Tribunalul București a dispus admiterea cererii privind ieșirea din insolvență, cu reorganizarea activități, a societății Hidroelectrica, principalul client al Societății.
Având în vedere faptul că, Societatea contribuie în mod major la operarea în bune condiții a celui mai mare producător de energie electrică din sectorul hidroenergetic - Hidroelectica SA si implicit la asigurarea securității energetice a țării, prin Ordonanța de Urgență nr.97/16.10.2013 s-a dispus preluarea de către Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului (AAAS) a creantelor bugetare, respectiv impozite, taxe, contribuții, amenzi și alte venituri ale bugetului general consolidat inclusiv accesorii înscrise în Tabelul Preliminar al Creantelor, precum si creantele bugetare născute după data deschiderii procedurii insolventei și până la data de 21.10.2013, data intrării în vigoare a OUG mai sus menționate, creanțe administrate de Agenția Națională de Administrare Fiscala(ANAF).
Întrucât AAAS în baza OUG 97/16.10.2013 se subrogă în drepturile și obligațiile ANAF, care nu mai detine astfel calitatea de creditor înscris în Tabelul de Creante al Societății, în data de 27.01.2014 a avut loc Adunarea Creditorilor Societății, convocată de către administratorul judiciar consortiul format din V.F. INSOLVENTA s.p.r.l. și EURO INSOL s.p.r.l., având pe ordinea de zi desemnarea unui nou membru al Comitetului Creditorilor.
Conform Procesului Verbal al Adunării Creditorilor nr. 1183/27.01.2014 a fost desemnat un nou membru al Comitetului Creditorilor, respectiv Consiliul Local Resita- Serviciul Public " Direcția Impozite și taxe".
Societatea Hidroelectica SA a reintrat în insolvență, urmare a deciziei Curții de Apel București din data de 25.02.2014, prin care s-a admis contestația la ieșirea din insolvență. Această situație va conduce la reducerea posibilitătilor acesteia de a încheia contracte noi, fapt ce va afecta în mod direct activitatea Societății.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.