UCC — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 1104

環球水泥股份有限公司

財務報告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）

地址：台北市南京東路二段一二五號十樓
電話：（○二）二五○七七八○一

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～16 16～17 17～37 37～41 41 41 - - 42 42，44～50 42，45～50 43，51 43 52～71	- - - - - - - 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 - - 二四 二五 二五 二五 二六 -

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會計師查核報告

環球水泥股份有限公司 公鑒：

環球水泥股份有限公司（環球水泥公司）民國一○一年及一○○年六月
三十日之資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日之損
益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報
表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務
報表表示意見。

除下段所述者外，本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公
認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。
此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證
據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，
暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。

如財務報表附註九所述，環球水泥公司民國一○一年及一○○年六月三 十日部分採權益法評價之長期股權投資餘額分別為新台幣（以下同） 5,023,886 千元（包含待出售非流動資產）及 5,116,622 千元，民國一○一及一○○年上 半年度按權益法分別認列投資收益 222,900 千元及 188,657 千元，暨財務報表 附註二五揭露之轉投資事業相關資訊，係依該等被投資公司同期間未經會計 師查核之財務報表認列與揭露。

依本會計師之意見，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師查
核，對財務報表可能有所調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方
面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中

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與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達環球水
泥公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一及一
○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

環球水泥公司已編製民國一○一及一○○年上半年度之合併財務報表，
並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

隨附環球水泥公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細
表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師執行第二段所述之查核程序。據
本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相
關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師李季珍

會計師龔俊吉

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○一 年 八 月 三十 日

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環球水泥股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1320 1120 1140 1150 1178 120X 1256 1275 1286 1291 1298 11XX 1450 1480 1421 1424 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1780 1800 1810 1820 1887 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 備供出售金融資產－流動（附註二及七） 應收票據（附註二一） 應收帳款淨額（附註二及五） 應收帳款－關係人（附註二及二一） 應收股利 存貨（附註二及六） 用品盤存 待出售非流動資產（附註九） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十七） 受限制資產－流動（附註二二） 其他流動資產（附註五及二一） 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產－非流動（附註二及七） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及八） 採權益法之長期股權投資（附註二、三及九） 人壽保險現金解約價值 基金及投資合計 固定資產（附註二及十） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 無形資產 其他無形資產（附註二） 其他資產 出租資產（附註二及十一） 閒置資產（附註二及十一） 存出保證金 受限制資產－非流動（附註二二） 其他資產－其他（附註十） 其他資產合計 資產總計	一	○ 一 年 六 月 三 十 日 額 ％ $ 396,188 3 10,430 - 259,306 2 344,486 2 131,538 1 190,712 1 240,359 2 95,686 1 86,646 - 3,742 - 5,067 - 32,287 - 1,796,447 12 1,277,373 8 828,509 6 5,658,257 37 3,846 - 7,767,985 51 962,407 6 859,253 6 2,296,611 15 360,597 2 73,935 1 436,584 3 4,989,387 33 2,537,863 16 7,527,250 49 3,971,970 26 41,148 - 3,596,428 23 9,853 - 191,414 1 1,785,293 12 3,495 - 27,490 - 94,696 1 2,102,388 14 $ 15,273,101 100	一	○ ○ 年 六 月 三 十 日 額 ％ 代 碼 $ 1,208,947 7 2100 23,771 - 2110 225,233 1 2120 364,393 2 2130 136,709 1 2140 291,269 2 2150 187,189 1 2160 98,652 1 2170 - - 2216 6,224 - 2280 5,067 - 21XX 28,808 - 2,576,262 15 2420 1,381,356 8 852,695 5 2510 6,236,018 38 3,874 - 8,473,943 51 2810 2820 2860 28XX 957,407 6 846,175 5 2XXX 2,263,508 14 248,832 1 95,847 - 3110 443,072 3 4,854,841 29 2,359,128 15 7,213,969 44 3220 3,948,594 24 3260 19,664 - 32XX 3,285,039 20 3310 9,273 - 3320 3350 33XX 194,213 1 1,971,847 12 6,343 - 3460 29,990 - 3450 94,696 1 3420 2,297,089 14 3430 34XX 3XXX $ 16,641,606 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二） 應付短期票券（附註十三） 應付票據 應付票據－關係人（附註二一） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二一） 應付所得稅（附註二） 應付費用（附註二一） 應付股利（附註十六） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十四） 各項準備 土地增值稅準備（附註十） 其他負債 應計退休金負債（附註二） 存入保證金（附註十一） 遞延所得稅負債－非流動（附註二、九及十七） 其他負債合計 負債合計 股 本 普通股股本－每股面額10元，額定及發行均為 603,892千股 資本公積（附註十六） 庫藏股票交易 長期投資 資本公積合計 保留盈餘（附註十六） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 未實現重估增值（附註十） 金融商品之未實現利益（附註七及十六） 累積換算調整數（附註九） 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 六 月	三 十 日 ％ - 1 - - 1 1 - 1 3 - 7 - 7 1 - - 1 15 40 - 1 1 10 - 10 20 18 3 3 - 24 85 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
		金	額 $ 396,188 10,430 259,306 344,486 131,538 190,712 240,359 95,686 86,646 3,742 5,067 32,287 1,796,447 1,277,373 828,509 5,658,257 3,846 7,767,985 962,407 859,253 2,296,611 360,597 73,935 436,584 4,989,387 2,537,863 7,527,250 3,971,970 41,148 3,596,428 9,853 191,414 1,785,293 3,495 27,490 94,696 2,102,388 $ 15,273,101	金	額 $ 1,208,947 23,771 225,233 364,393 136,709 291,269 187,189 98,652 - 6,224 5,067 28,808 2,576,262 1,381,356 852,695 6,236,018 3,874 8,473,943 957,407 846,175 2,263,508 248,832 95,847 443,072 4,854,841 2,359,128 7,213,969 3,948,594 19,664 3,285,039 9,273 194,213 1,971,847 6,343 29,990 94,696 2,297,089 $ 16,641,606		金	額 $ - 80,000 10,067 58,513 182,638 167,492 7,560 111,861 384,891 19,313 1,022,335 - 1,082,113 218,179 6,960 6,361 231,500 2,335,948 6,038,919 21,606 131,914 153,520 1,499,835 106,058 1,488,624 3,094,517 2,762,006 469,633 437,336 18,778) 3,650,197 12,937,153 $ 15,273,101		金	額 $ 40,000 469,840 8,305 62,827 175,857 82,864 47,981 118,687 626,455 29,853 1,662,669 1,220,000 1,082,113 226,149 5,058 926 232,133 4,196,915 6,038,919 21,606 138,124 159,730 1,460,864 106,058 1,177,782 2,744,704 2,762,006 583,526 184,225 28,419) 3,501,338 12,444,691 $ 16,641,606		％
							(			(			- 3 - - 1 1 - 1 4 - 10 7 7 1 - - 1 25 36 - 1 1 9 1 7 17 17 3 1 - 21 75 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）

董事長：侯博義

經理人：侯博義

會計主管：周連豐

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環球水泥股份有限公司

損 益 表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元
（惟每股盈餘為新台幣元）

代碼 4110營業收入總額 4190減：銷貨退回及折讓 4100營業收入淨額（附註二及二 一） 5000營業成本（附註六、十八及 二一） 5910營業毛利 營業費用（附註十八及二一） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨損 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收 益（附註二及九） 7122 股利收入（附註二） 7140 處分投資利益（附註十 六） 7160 兌換利益淨額（附註二 及九） 7210 租金收入（附註十一及 二一）	一○一年上半年度 金 額 ％ $1,666,638 101 16,018 1 1,650,620 100 1,517,392 92 133,228 8 20,027 1 58,834 4 74,073 4 152,934 9 ( 19,706) ( 1) 397 - 296,857 18 111,760 7 - - 7,487 - 9,040 -	一○一年上半年度 金 額 ％ $1,666,638 101 16,018 1 1,650,620 100 1,517,392 92 133,228 8 20,027 1 58,834 4 74,073 4 152,934 9 ( 19,706) ( 1) 397 - 296,857 18 111,760 7 - - 7,487 - 9,040 -	一○一年上半年度 金 額 ％ $1,666,638 101 16,018 1 1,650,620 100 1,517,392 92 133,228 8 20,027 1 58,834 4 74,073 4 152,934 9 ( 19,706) ( 1) 397 - 296,857 18 111,760 7 - - 7,487 - 9,040 -	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金	額 $1,666,638 16,018 1,650,620 1,517,392 133,228 20,027 58,834 74,073 152,934 19,706) 397 296,857 111,760 - 7,487 9,040		金	額 $1,680,544 20,899 1,659,645 1,528,199 131,446 17,189 50,826 72,809 140,824 9,378) 148 215,068 117,720 2,717 - 8,660		％
	(		(	(		(	101 1 100 92 8 1 3 5 9 1) - 13 7 - - 1

（接次頁）

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（承前頁）

代碼 7480 什項收入（附註五及七） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失（附註二及九） 7630 減損損失（附註二及九） 7880 什項支出（附註十八） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅（附註二及十七） 9600本期淨利 每股盈餘（附註十九） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 12,847 1 438,388 26 112 - - - - - 5,632 - 5,744 - 412,938 25 2,557 - $ 410,381 25 一○一年上半年度 稅 前 稅 後 $ 0.68 $ 0.68 0.68 0.68	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
		金			％
	稅 前 $ 0.68 0.68	稅 前 $ 0.21 0.21	稅 後
			$ 0.15 0.15

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）

董事長：侯博義經理人：侯博義會計主管：周連豐

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環球水泥股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元
（惟每股現金股利為新台幣元）

代碼 A1 一○一年一月一日餘額 一○○年度盈餘分配（附註十六） N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股0.6元 M1 一○一年上半年度淨利 R5 換算調整數之變動（附註九） S5 採權益法評價之被投資公司股權淨值 之變動 Q5 備供出售金融資產未實現利益增加 （附註十六） Z1 一○一年六月三十日餘額 A1 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配（附註十六） N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股1元 M1 一○○年上半年度淨利 R5 換算調整數之變動（附註九） S5 採權益法評價之被投資公司股權淨值 之變動 Q5 備供出售金融資產未實現利益增加 （附註十六） Z1 一○○年六月三十日餘額	普通股股本 $ 6,038,919 - - - - - - $ 6,038,919 $ 6,038,919 - - - - - - $ 6,038,919	資 本 公 積 $ 153,520 - - - - - - $ 153,520 $ 159,730 - - - - - - $ 159,730	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 $ 1,479,549 ( 38,971 ) ( 362,335 ) 410,381 - - - $ 1,488,624 $ 1,814,280 ( 120,419 ) ( 603,891 ) 87,812 - - - $ 1,177,782	股 東	權 益	其 他	項 目 未認列為退休金 成本之淨損失 ( $ 18,778 ) - - - - - - ($ 18,778) ( $ 28,419 ) - - - - - - ($ 28,419)	股東權益合計	股東權益合計
			法定盈餘公積 $ 1,460,864 38,971 - - - - - $ 1,499,835 $ 1,340,445 120,419 - - - - - $ 1,460,864	特別盈餘公積 $ 106,058 - - - - - - $ 106,058 $ 106,058 - - - - - - $ 106,058		未實現重估增值 $ 2,762,006 - - - - - - $ 2,762,006 $ 2,762,006 - - - - - - $ 2,762,006	金融商品之 未實現（損）益 $ 370,533 - - - - 7,310 91,790 $ 469,633 $ 379,563 - - - - ( 7,797 ) 211,760 $ 583,526	累積換算調整數 $ 516,630 - - - ( 79,294 ) - - $ 437,336 $ 22,537 - - - 161,688 - - $ 184,225
					( ( ( (		(	(	( ( ( (	( ( ( (	$ 12,869,301 - 362,335 ) 410,381 79,294 ) 7,310 91,790 $ 12,937,153 $ 12,595,119 - 603,891 ) 87,812 161,688 7,797 ) 211,760 $ 12,444,691

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）

董事長：侯博義

經理人：侯博義

會計主管：周連豐

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環球水泥股份有限公司

現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期淨利 調整項目 A20300 折舊費用 A20400 攤銷費用 A20500 壞帳損失提列（轉列收入）數 A22000 淨退休金成本與提撥數之差異 A22200 存貨跌價及呆滯損失（回升利益） A22400 權益法認列之投資收益 A22500 收到權益法被投資公司現金股利 A22600 處分固定資產利益 A23300 處分投資利益 A23900 非金融資產減損損失 A24300 已實現兌換損失（利益） A24800 遞延所得稅 A29900 人壽保險現金解約價值認列收入數 營業資產及負債之淨變動 A31120 應收票據 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 應收股利 A31180 存 貨 A31211 其他流動資產 A31990 用品盤存 A32120 應付票據 A32130 應付票據－關係人 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01500 處分採權益法之長期股權投資價款 B01800 採權益法之長期股權投資減資退回股款 B01900 購置固定資產	一 上	○ 一 年 半 年 度 $ 410,381 47,597 3,831 11,393 4,905 59 296,857 ) 3,827 2,198 ) - - 8,585 ) 2,578 ) 3,846 ) 2,636 ) 30,569 48,047 ) 89,761 ) 46,423 ) 4,985 ) 3,010 2,300 2,143 ) 28,086 ) 42,460 30,506 ) 923 ) 710) 7,952) 25,060 ) 29,606 112 51,067 88,586 )	一 上	○ ○ 年 半 年 度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 87,812 38,220 2,229 124 ) 824 18 ) 215,068 ) 9,338 382 ) 2,717 ) 1,000 165,862 6,461 ) - 90,755 41,301 71,856 ) 88,214 ) 252 47,171 21,182 ) 1,274 ) 332 ) 31,989 ) 149,943 ) 28,689 40,748 ) 1,524) 118,379) 14 ) 4,473 - 1,419,447 67,304 )

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 B02000 處分固定資產價款 B02500 存出保證金減少 B02800 受限制資產減少 B02900 購置無形資產 B09900 人壽保險現金解約價值收現數 BBBB 投資活動之淨現金流入（流出） 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 應付短期票券增加 C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C01600 存入保證金增加 C02100 發放現金股利 CCCC 融資活動之淨現金流入（流出） EEEE 本期現金及約當現金淨增加數 E00100 期初現金及約當現金餘額 E00200 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00100 支付利息 F00400 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 G03300 應付現金股利 G03900 採權益法之長期股權投資轉列待出售非 流動資產 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加數 H00500 應付設備款（帳列其他流動負債）減少數 H00800 支付現金數	一 上	○ 一 年 半 年 度 $ 3,238 245 2,500 137 ) 3,874 23,141) - 80,000 - - 1,852 7) 81,845 50,752 345,436 $ 396,188 $ 112 35,641 $ 362,335 86,646 $ 51,626 36,960 $ 88,586	一 上	○ ○ 年 半 年 度
	( ( (		( ( ( (	$ 387 452 - 4,767 ) 3,845 1,356,519 40,000 19,927 550,000 930,000 ) 65 4) 320,012) 918,128 290,819 $ 1,208,947 $ 10,879 16,754 $ 603,891 - $ 13,224 54,080 $ 67,304

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）

董事長：侯博義經理人：侯博義會計主管：周連豐

• 10 -

環球水泥股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革及營業

  本公司設立於四十九年三月，主要經營業務為水泥、混凝土及石
膏板等之生產及運銷。

  本公司股票自六十年二月起在台灣證券交易所上市買賣。

截至一○一年及一○○年六月底止，本公司員工人數分別為 308 人及 312 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、
收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣
資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損
益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率
予以調整，兌換差額列為當期損益。

  外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務
報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算
調整數，作為股東權益之調整項目。

( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於
備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金、
資產減損以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合
理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

• 11 -

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持 有之資產或預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固 定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資 產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資 產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者 為非流動負債。

( 四 ) 約當現金

  約當現金自投資日起三個月內到期之附買回債券，其帳面
價值近似公帄價值。

( 五 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加
計取得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動
列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列
時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用

交易日會計處理。

  備供出售金融資產除列時，出售所得價款與帳面價值之差
額計入當期損益。公帄價值之基礎：上市（櫃）普通股股票係
資產負債表日之收盤價。

  現金股利於股東會決議日認列收益，但依據投資前淨利宣
告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅
註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損
金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益
調整項目。

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃） 股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處 理，與備供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列 減損損失，此減損金額不予迴轉。

• 12 -

( 七 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡 象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或 多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應 收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基 礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款 違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現 金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效 利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價 科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科 目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵 評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 八 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、出租資產、閒置資產、採權益 法評價之長期股權投資及無形資產）以其相關可回收金額衡量 帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。對具控制能 力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現金產生單 位，予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之 迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得 超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後 之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股 東權益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時， 就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估 增值。

• 13 -

  對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以
個別長期股權投資帳面價值為基礎，比較個別投資之可回收金
額與帳面價值以計算該投資之減損損失。

• ( 九 ) 存 貨

• 存貨包括原料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現 價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計 算除水泥相關之在製品採用先進先出法外，餘係採用加權帄均 法。

• ( 十 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或 具有重大影響力者，採用權益法評價。

• 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處 理，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽 不予攤銷。

• 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按 期末持股比例予以銷除；惟如本公司對該被投資公司有控制能 力，則予全部消除俟實現時始認列利益。本公司與採權益法被 投資公司逆流交易所產生之利益，按約當持股比例予以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股 比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減 數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而 長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈 餘。

  本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損
致使對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資
公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，
本公司全額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，
若該被投資公司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原

• 14 -

多承擔之損失完全回復為止。

• ( 十一 ) 固定資產、出租資產及閒置資產

  • 土地以成本加重估增值計價。

• 土地以外之固定資產以成本加重估增值減累計折舊計價。 固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以 資本化列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支 出；修理及維護支出則列為當期費用。

  折舊採用直線法依下列耐用年數計提：房屋及建築，五至
六十年；機器設備，三至十一年；運輸設備，二至八年；辦公
設備，二至十年；其他設備，三至十五年。耐用年限屆滿仍繼
續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可用年數繼續提列
折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重估時該資產
之剩餘耐用年限計提。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）及累
計折舊均自帳上減除，處分固定資產之利益或損失，列為當期
之營業外利益或損失。

非供營業使用之出租資產及閒置資產係按其淨公帄價值與 帳面價值孰低計價，其折舊採用直線法按上述年數計提。所計 提之折舊費用及閒置資產減損損失列於營業外損失項下。 ( 十二 ) 無形資產

  以取得成本為入帳基礎，專利權按十至二十年以直線法攤
銷。

( 十三 ) 退 休 金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定
提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥
之退休金數額認列為當期費用。

( 十四 ) 所 得 稅

一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅 分攤至直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差 異、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所

• 15 -

得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；而應課稅
暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所
得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流
動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分
為流動或非流動項目。

  投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫
時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預
見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相
關遞延所得稅負債或資產。
  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，
列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十五 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷
貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。
  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折
扣及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年
期以內之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻
繁，則不按設算利率計算公帄價值。

三、 會計變動之理由及其影響

一 ( ) 採權益法之長期股權投資之會計處理

本公司於九十九年度（含）以前原依財務會計準則公報第 二十三號「期中財務報表之表達與揭露」規定，對持有被投資 公司有表決權之股份 20 ％～ 50 ％（有重大影響力）者，於期中 財務報表（即第一季及前三季）得免按權益法處理，並於會計 政策中敘明且維持一貫。

本公司自一○○年一月一日起，為因應被投資公司之損益 變動對本公司影響逐漸擴大，為使財務報表投資損益之期間歸 屬更適切表達於每一季度，擬更改持有被投資公司有表決權之 股份 20 ％～ 50 ％（有重大影響力者）之投資損益會計政策，於

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編製第一季及前三季財務報表，改依財務會計準則公報第五號 「採權益法之長期股權投資會計處理準則」規定按季認列投資 損益。該項會計原則變更業經金管證審字第 0990070948 號函准 予備查在案，此項會計變動，對本公司一○○年上半年度稅後 淨利並無影響。

( 二 ) 金融商品之會計處理

  本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則
公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包
括將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變
動，對本公司一○○年上半年度稅後淨利並無重大影響。

( 三 ) 營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準
則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係
以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資
訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以
分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代
財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用
該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生改變。

四、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及零用金 活期存款 支票存款 定期存款 約當現金 附買回債券，一○一年七月 到期，年利率0.825%～ 0.835%	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 856 118,651 6,122 115,764 154,795 $ 396,188	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 1,058 829,650 9,139 369,100 - $ 1,208,947

• 17 -

五、 應收帳款淨額

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  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

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 六、存  貨

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一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 10,209 千元及 10,147 千元。

  一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本包括項目列示
如下：

一 一 一 ○ 年上半年度 ○○年上半年度 銷貨成本 $ 1,514,664 $ 1,525,350 存貨跌價及呆滯損失（回升利 益） 59 ( 18 ) 未分攤固定製造成本 3,720 3,441 下腳收入 ( 1,051 ) ( 574 ) $ 1,517,392 $ 1,528,199

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－ 七、 備供出售金融資產 流動及非流動

備供出售金融資產－流動 上市（櫃）公司股票 評價調整 備供出售金融資產－非流動 上市（櫃）公司股票 評價調整	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 8,009 2,421 $ 10,430 $ 812,985 464,388 $ 1,277,373	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 16,469 7,302 $ 23,771 $ 817,532 563,824 $ 1,381,356

• 一

• ( ) 本公司原分類為公帄價值變動列入損益之上市櫃公司股票，因 九十七年發生全球金融風暴，依財務會計準則公報第 34 號第 104 段第 1 項第 3 點之規定，於九十七年七月一日起重分類至備 供出售金融資產科目項下計 727,243 千元，相關資訊如下：

• 上開重分類資產截至一○一年及一○○年六月三十日尚未 除列部分之餘額如下：

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1. 一○一年及一○○年六月三十日經重分類資產之相關公帄 價值變動資訊如下：

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上述上市櫃公司股票，倘未於九十七年七月一日重分 類為備供出售金融資產，則於一○一及一○○年上半年度 應認列公帄價值評價損益分別為損失 57,428 千元及利益 97,065 千元。

( 二 ) 本公司為活化資產增加收益，於九十五年五月五日與中國信託

• 19 -

商業銀行簽訂借貸業務信託合約，就所持中國信託金融控股公 司股票（截至一○一年及一○○年六月三十日止均為 26,000,000 股）承作借貸業務信託，合約期限一年，期限屆滿時，若一方 未向他方為本契約到期後即終止表示意見時，本契約即自動延 長一年，目前已續約至一○二年五月四日。本公司一○一及一 ○○年上半年度信託業務產生之收益分別為 0 千元及 382 千 元，帳列營業外收入及利益之什項收入項下。

  上述信託合約截至一○一年及一○○年六月三十日之資產
及負債明細如下：

及負債明細如下：
銀行存款 股票投資 資產小計 應付管理費 負債小計 淨 資 產 淨資產內容： 資產帳戶 可分配盈餘（累積虧損）	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 332 442,000 442,332 16 16 $ 442,316 $ 533,985 ( 91,669) $ 442,316	一 ○ ○ 年 六月三十日
	(		$ 385 650,000 650,385 16 16 $ 650,369 $ 572,414 77,955 $ 650,369

－ 八、 以成本衡量之金融資產 非流動

被 投 資 公 司 名 稱 非上市（櫃）公司 萬通票券金融公司 環泥建設開發公司 嘉環東泥公司 高雄捷運公司 其 他	一 ○ 六 月 三	一 年 十 日 持股％ 8.14 16.44 16.60 1.00 -	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	金 額 $ 388,800 207,200 145,413 26,800 60,296 $ 828,509		金 額 $ 388,800 207,200 145,413 54,200 57,082 $ 852,695	持股％
				8.14 16.44 16.60 1.00 -

  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且公帄價
值無法可靠衡量，是以按成本衡量。

• 20 -

本公司轉投資之高雄捷運公司因持續營運虧損，本公司於一○○ 年度認列減損損失 27,400 千元。

  本公司持有之華東水泥公司一○○年度自採權益法之長期股權投
資轉列以成本衡量之金融資產，參閱附註九。

 九、採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被 投 資 公 司 名 稱 非上市（櫃）公司 六和機械公司 環中國際公司 環球混凝土工業公司 環泥投資公司 高雄碼頭通運公司 嘉義混凝土工業公司 英屬維京群島環球投資公司 台南混凝土工業公司 英屬維京群島環龍國際公司 新加坡環球私人有限公司 華東水泥公司 新加坡嘉環私人有限公司	一 ○ 六 月 三	一 年 十 日 持股％ 29.86 70.00 55.94 100.00 100.00 85.18 100.00 30.00 95.30 100.00 - -	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	金 額 $ 5,092,789 161,574 126,497 124,904 74,688 34,974 23,628 14,288 3,640 1,275 - - $ 5,658,257		金 額 $ 4,363,869 187,716 129,274 131,654 62,217 42,546 17,819 14,586 872,060 328,127 3,214 82,936 $ 6,236,018	持股％
				29.86 70.00 55.95 100.00 100.00 85.18 100.00 30.00 95.30 100.00 25.00 50.00

依權益法認列之投資收益（損失）淨額如下：

六和機械公司 環中國際公司 環球混凝土工業公司 環泥投資公司 新加坡嘉環私人有限公司 高雄碼頭通運公司 嘉義混凝土工業公司 英屬維京群島環球投資公司 台南混凝土工業公司 英屬維京群島環龍國際公司 新加坡環球私人有限公司 華東水泥公司	一○一年上半年度 $ 277,412 11,633 ( 2,022 ) 5,110 ( 219 ) 5,979 ( 2,040 ) ( 278 ) 1,275 ( 98 ) 105 - $ 296,857	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	$ 184,863 16,503 5,253 22,961 250 ) 5,543 1,153 ) 1,332 ) 1,235 2,038 ) 16,128 ) 389) $ 215,068

• 21 -

  長期股權投資產生之累積換算調整數之變動如下：

期初餘額 本期增加（減少） 轉列兌換損失（利益） 遞延所得稅負債減少（增加） 期末餘額	一○一年上半年度 $ 516,630 ( 72,451 ) ( 8,585 ) 1,742 $ 437,336	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	( (	(	$ 22,537 26,406 165,862 30,580) $ 184,225

• 一

• ( ) 本公司於一○一年上半年度依持股比例收到被投資公司新加坡 環球私人有限公司減資退回股款為 51,067 千元，並依減資前後 累積換算調整數之差額，認列兌換利益 8,585 千元；一○○年 上半年度依持股比例收到被投資公司英屬維京群島環龍國際公 司及英屬維京群島環球投資公司減資退回股款分別為 948,580 千元及 470,867 千元，並依減資前後累積換算調整數之差額， 分別認列兌換損失 132,265 千元及 33,597 千元。

• ( 二 ) 本公司於九十九年七月二十八日簽約出售以子公司英屬維京群 島環球投資公司間接持有之菲律賓北宜羅科礦業公司之股權及 環球石礦之固定資產予非關係人菲律賓 BADOC MINING & QUARRYING INC. ，出售價款淨額為美金 180 千元（取得價款 美金 3,100 千元，其中美金 2,920 千元係償還本公司對菲律賓北 宜羅科礦業公司之墊款），因菲律賓北宜羅科礦業公司帳面金 額為負數（包含普通股及特別股），是以本公司預計此交易並 無處分損失，相關處分利益需待子公司權利義務移轉完成後認 列，截至會計師查核報告日止，尚未完成資產負債轉移及有關 變更登記。

• ( 三 ) 華東水泥公司於一○○年四月辦理清算，本公司並同時停止採 用權益法認列投資損益，並轉列至以成本衡量之金融資產。經 評估華東水泥公司淨公帄價值較帳面價值低，故於一○○年度 認列減損損失 1,000 千元。

• ( 四 ) 本公司於一○一年三月董事會決議通過出售新加坡嘉環私人有 限公司，並於一○一年六月底停止採用權益法認列投資損益， 並將帳面金額 86,646 千元轉列至待出售非流動資產。

• 22 -

• ( 五 ) 上述採權益法之長期股權投資，除一○一年及一○○年六月三 十日部分長期股權投資分別為 5,023,886 千元（包含待出售非流 動資產）及 5,116,622 千元，暨一○一及一○○年上半年度對前 開被投資公司採權益法認列之投資收益 222,900 千元及 188,657 千元，係依據各被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表 評價認列外，餘係依經會計師查核之財務報表認列投資損益。

• ( 六 ) 上述採權益法評價之被投資公司中，一○一年上半年度除六和 機械公司、新加坡嘉環私人有限公司（已轉列至待出售非流動 資產）及台南混凝土工業公司；一○○年上半年度除六和機械 公司、新加坡嘉環私人有限公司、華東水泥公司及台南混凝土 工業公司非屬具有控制能力之轉投資公司，是以未納入本公司 合併報表之編製個體外，餘均已列入本公司一○一及一○○年 上半年度合併財務報表之編製個體。

十、 固定資產

重估增值 土 地 房屋及建築 機器設備 累計折舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 2,008,195 154,067 375,601 $ 2,537,863 $ 773,571 2,595,088 127,482 52,828 423,001 $ 3,971,970	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 1,829,460 154,067 375,601 $ 2,359,128 $ 747,441 2,584,021 113,568 73,115 430,449 $ 3,948,594

• 一

• ( ) 截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司因受限法令規 定尚未完成產權登記之土地成本均為 94,696 千元；惟業已辦理 抵押權設定登記之保全措施，並依其性質列入「其他資產－其 他」科目項下。

• ( 二 ) 本公司於九十年辦理土地重估，重估增值總額為 3,826,734 千

• 23 -

元，扣除土地增值稅準備 1,957,728 千元後重估淨額為 1,869,006 千元，列為股東權益項下之未實現重估增值。

土地稅法於九十四年一月三十日修正，本公司前開土地重 估提列之土地增值稅準備經依修正後土地稅法之規定重新計算 後，調整減少 875,615 千元轉列未實現重估增值。

十一、出租資產及閒置資產

一 ( ) 出租資產

出租資產
土 地 土地重估增值 房屋及建築 房屋及建築重估增值 其他設備 成本及重估增值合 計 減：累計折舊 房屋及建築 其他設備	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 15,658 156,756 79,022 17,872 370 269,678 77,940 324 78,264 $ 191,414	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 15,658 156,756 79,022 17,872 370 269,678 75,167 298 75,465 $ 194,213

  截至一○一年六月三十日止，依租約未來可收取之租金如

下：

期 間 一○一年下半年度 一○二年度 一○三年度 一○四年度 一○五年度 一○六年上半年度	金 額
	$ 8,992 17,428 9,881 5,432 5,412 2,706

截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司收取之保 證金分別為 2,381 千元及 2,337 千元。

• 24 -

( 二 ) 閒置資產

閒置資產
土 地 土地重估增值 房屋及建築 房屋及建築重估增值 機器設備 機器設備重估增值 其他設備 減：累計折舊 房屋及建築 機器設備 其他設備 減：累計減損	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 118,844 1,661,783 170,486 18,628 220,442 2,982 22,265 2,215,430 162,128 210,680 21,133 393,941 36,196 $ 1,785,293	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 123,844 1,840,518 170,486 18,628 220,443 2,982 22,264 2,399,165 159,309 210,680 21,133 391,122 36,196 $ 1,971,847

  閒置資產主要係大湖石膏板廠之土地、廠房、阿蓮水泥廠
之部份廠房、機器設備及林鳳營段土地等。

  本公司閒置資產所發生之累計減損係依據其淨公帄價值作
為衡量資產之可回收金額。

－一
十二、短期借款○○年六月三十日

係銀行信用借款，年利率為 0.87% ～ 0.92% 。

十三、應付短期票券

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上述應付短期票券利率一○一年及一○○年六月底年利率分別為 0.998% 及 0.788% ～ 0.888% 。

• 25 -

－一
十四、長期借款○○年六月三十日

中國信託商業銀行 長期營運週轉借款，借款額 度900,000 千元，已於一 ○○年十月全數償還。 華南商業銀行 長期營運週轉借款，借款額 度300,000 千元，已於一 ○○年十月全數償還。 台新國際商業銀行 長期營運週轉借款，借款額 度300,000 千元，已於一 ○○年七月全數償還。 兆豐國際商業銀行 長期營運週轉借款，借款額 度400,000 千元，已於一 ○○年九月全數償還。 台灣工業銀行 長期營運週轉借款，借款額 度200,000 千元，已於一 ○○年七月全數清償。 合作金庫商業銀行 長期營運週轉借款，借款額 度200,000 千元，已於一 ○○年九月全數償還。 減：一年內到期部分	金	額
		$ 400,000 270,000 200,000 150,000 100,000 100,000 1,220,000 - $ 1,220,000

上述借款利率一○○年六月底年利率分別為 1.15% ～ 1.375% 。

• 一

• ( ) 本公司與兆豐國際商業銀行簽訂之中長期授信合約 400,000 千 元，主要限制條款如下：

  本公司年度合併財務報表之財務比率應維持如下：

1. 流動比率（流動資產／流動負債）不得低於百分之百。

2. 負債比率（負債總額／有形淨值）不得高於百分之一百二 十。

3. 26 -

4. ( 二 ) 本公司與中國信託商業銀行簽訂之中長期授信合約 900,000 千 元，主要限制條款如下：

5. 本公司年度及半年度合併財務報表之財務比率應維持如 下：

6. 流動比率（流動資產／流動負債）不得低於百分之百。

7. 負債比率（負債總額／有形淨值）不得高於百分之九十。

8. 利息保障倍數［（稅前淨利＋折舊＋攤銷＋利息費用）÷（利 息費用）］不得低於三倍。

9. 有形淨值不得低於 9,000,000 千元整。

10. ( 三 ) 本公司與台新國際商業銀行簽訂之中長期授信合約 300,000 千 元，主要限制條款如下：

11. 本公司年度及半年度合併財務報表之財務比率應維持如 下：

12. 流動比率（流動資產／流動負債）不得低於百分之百。

13. 負債比率（負債總額／有形淨值）不得高於百分之七十。

14. 利息保障倍數［（稅前淨利＋折舊＋攤銷＋利息費用）÷（利 息費用）］不得低於三倍。

15. 有形淨值不得低於 11,000,000 千元整。

  前述長期借款已於一○○年十月提前清償。
十五、員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年上半年度依該條例認列之退休金成本分別為 3,845 千元及 3,729 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休準備金，交由 勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本 公司一○一及一○○年上半年度分別認列退休金成本 11,405 千元及 15,360 千元。

• 27 -

十六、 股東權益

資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損，亦
得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每
年以實收股本之一定比率為限。

  因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。

盈餘分配及股利政策

  依本公司章程之規定，每年決算後所得純益除依法扣繳應納稅捐
外，先彌補以往年度虧損，次提百分之十法定盈餘公積，及於必要時
依法令規定提撥特別盈餘公積或酌予保留盈餘後，依下列百分比分派
之：

一 ( ) 董事監察人酬勞百分之三，其分派辦法由董事會規定。

• ( 二 ) 員工紅利百分之三，如遇公司以分派紅利轉作資本時得以股票 發放之。

( 三 ) 股東紅利百分之九十四。

  股東紅利之分派採股票股利與現金股利二種方式配合發放，其中
股票股利所占比率不低於股東紅利總額的百分之八十，但現金股利每
股若低於五角，則可改以股票股利發放，前項股利分派之比率及現金
股利之比率得視公司之獲利情形、資金狀況及營運需求，經股東會決
議調整之。

一○一及一○○年上半年度應付員工紅利及董監酬勞之估列金額 合計均為 9,636 千元，上開估列金額係依過去經驗以可能發放之金額 為基礎，均以章程所訂定之 3% 計算。年度終了後，董事會決議之發 放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日 時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調 整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分 紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前 一日收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

• 28 -

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括金融
商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及累積換算調整數）
餘額提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少
金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用於彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  本公司分別於一○一年六月二十八日及一○○年六月二十二日股
東常會決議通過一○○及九十九年度盈餘分配如下：

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  本公司分別於一○一年六月二十八日及一○○年六月二十二日股
東會決議配發一○○及九十九年度之員工紅利及董監酬勞如下：

==> picture [426 x 60] intentionally omitted <==

  股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各該年度財務報表認
列之員工分紅及董監事酬勞並無差異。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞
資訊，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 29 -

金融商品未實現損益

  一○一及一○○年上半年度金融商品未實現（損）益之變動如下：

一○一年上半年度 期初餘額 直接認列為股東權益調整項目 期末餘額 一○○年上半年度 期初餘額 直接認列為股東權益調整項目 轉列為損益項目 期末餘額	備 供 出 售 金 融 資 產 $ 375,019 91,790 $ 466,809 $ 359,366 214,477 ( 2,717) $ 571,126	長 期 股 權 投資依持股 比 例 認 列 ( $ 4,486 ) 7,310 $ 2,824 $ 20,197 ( 7,797 ) - $ 12,400	合 計	合 計
	(	( (	(	$ 370,533 99,100 $ 469,633 $ 379,563 206,680 2,717) $ 583,526

十七、 所 得 稅

一 ( ) 帳列稅前淨利按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與所得稅調 節如下：

節如下：
稅前淨利按法定稅率計 算之所得稅費用 調節項目之所得稅影響 數 永久性差異 股利收入 採權益法認列 國內被投資 公司之投資 利益 被投資公司減 資損失財稅 差異 處分投資利益 其 他	一○一年上半年度 $ 70,199 ( 18,999 ) ( 50,548 ) - - -	一○○年上半年度
		$ 21,555 ( 20,012 ) ( 39,919 ) 5,281 ( 462 ) 170

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

一一一
○年上半年度○○年上半年度

暫時性差異 權益法認列國 外被投資公 司之投資損 失 呆帳損失提列 （轉回利 益） 人壽保險解約 價值 未實現兌換損 失 淨退休金成本 未提撥數 其 他 ( 備抵評價 未分配盈餘加徵 10% 當期所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 ( 其他備抵評價調整 以前年度所得稅調整	$ 83 1,833 ( 4 772 834 53 ) - - 4,125 3,445 ) ( 867 1,010 ( $ 2,557	$ 3,357 3 ) 654 3,500 140 1,775 23,964 47,987 47,987 8,795 ) 2,334 2,544) $ 38,982

立法院九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條 規定公司得在投資於研究發展支出 15% 限度內，抵減當年度應 納營利事業所得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所 得稅 30% 為限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一 ○八年十二月三十一日止。

• 31 -

( 二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

流 動 遞延所得稅資產 呆帳費用超限 未實現存貨損 失 未實現用品盤 存趺價損失 預收貨款財稅 差異 未實現兌換損 失 其 他 減：備抵評價 非 流 動 遞延所得稅資產 應計退休金負 債 資產減損損失 採權益法認列 國外被投資 公司之投資 損失 減：備抵評價 遞延所得稅負債 權益法認列之 累積換算調 整數 人壽保險現金 解約價值 遞延所得稅資產（負債） 淨額	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 2,546 1,736 10,745 473 722 - 16,222 12,480 3,742 37,090 4,587 98,352 140,029 140,029 - ( 5,707 ) ( 654) ( 6,361) ($ 2,619)	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
	( ( ( (	( ( (	$ 693 1,725 10,804 1,034 4,395 102 18,753 12,529 6,224 36,894 4,587 100,791 142,272 142,272 - 268 ) 658) 926) $ 5,298

• ( 三 ) 本公司截至九十九年度之營所稅結算申報案件，業經稅捐稽徵 機關核定。

• 32 -

( 四 ) 兩稅合一相關資訊如下：

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一○一年及一○○年六月底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別 為 115,961 千元及 88,050 千元。

• 一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 10.73% （預計）及 6.15% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後 之盈餘時，本公司股東如為外國人股東，依所得稅規定本公司 分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，外國人股東僅 能就未分配盈餘課徵 10% 部份實際繳納之稅額抵減股利扣繳稅 額，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股 東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利 分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○ ○年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時 所適用之稅額扣抵比率有所差異。

、 十八、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪 資 員工保險費 退 休 金 其 他 折舊費用 攤銷費用	一 ○ 一	年 上 半 年 度 營業費用 合 計 $ 63,581 $ 143,985 3,281 10,424 5,332 15,250 3,903 6,251 $ 76,097 $ 175,910 $ 3,577 $ 46,151 926 3,831	年 上 半 年 度 營業費用 合 計 $ 63,581 $ 143,985 3,281 10,424 5,332 15,250 3,903 6,251 $ 76,097 $ 175,910 $ 3,577 $ 46,151 926 3,831	一 ○ ○	年 上 半 年 度	年 上 半 年 度	年 上 半 年 度
	營業成本 $ 80,404 7,143 9,918 2,348 $ 99,813 $ 42,574 2,905	營業費用 $ 63,581 3,281 5,332 3,903 $ 76,097 $ 3,577 926		營業成本 $ 80,249 6,816 10,909 2,353 $ 100,327 $ 33,779 1,273	營業費用 $ 57,605 3,245 8,180 3,661 $ 72,691 $ 2,023 956	合 計
							$ 137,854 10,061 19,089 6,014 $ 173,018 $ 35,802 2,229

一○一及一○○年上半年度出租及閒置資產提列折舊分別為 1,446 千元及 2,418 千元列入營業外費用及損失－什項支出項下。

• 33 -

十九、每股盈餘

  計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一 ( ) 分子－淨利

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==> picture [167 x 18] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 91] intentionally omitted <==

本公司自九十七年一月一日起，採用 ( 九六 ) 基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。

• 34 -

二十、金融商品資訊之揭露

(一)	公帄價值之資訊 資 產 備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 人壽保險現金解約 價值 存出保證金 負 債 長期借款 存入保證金	一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 帳面價值 公帄價值 $ 10,430 $ 10,430 1,277,373 1,277,373 828,509不 適 用 3,846 3,846 3,495 3,495 - - 6,960 6,960	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
		帳面價值 $ 10,430 1,277,373 828,509 3,846 3,495 - 6,960	帳面價值 $ 23,771 1,381,356 852,695 3,874 6,343 1,220,000 5,058	公帄價值
				$ 23,771 1,381,356 不 適 用 3,874 6,343 1,220,000 5,058

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包括現金及約當現金、應收票據（含關係 人）、應收帳款淨額（含關係人）、受限制資產－流動及 非流動、短期借款、應付短期票券、應付票據（含關係 人）、應付帳款（含關係人）及應付費用。此類商品到期 日甚近或以現金存出，其帳面價值應屬估計公帄價值之合 理基礎。

• 備供出售金融資產及人壽保險現金解約價值如有活絡市場 公開報價，則以市場價格為公帄價值。若無市場價格可參 考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用 之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。

• 以成本衡量之金融資產－非流動，其無活絡市場公開報價 且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗證公帄價 值，因此不列示其公帄價值。

• 長期借款係以浮動利率計息，是以其帳面價值即公帄價

• 35 -

  • 值，折現率以本公司帳列長期借款利率為準。

• 存出保證金及存入保證金係以現金方式存出或存入，以帳 面價值為其公帄價值。

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年六月底具利率變動之公帄價值風險 之金融資產分別為 303,116 千元及 404,157 千元，金融負債分別

• 為 80,000 千元及 469,840 千元；具利率變動之現金流量風險金 融資產分別為 118,651 千元及 829,650 千元，金融負債分別為 0 千元及 1,260,000 千元。

• ( 四 ) 本公司一○一及一○○年上半年度非以公帄價值衡量且公帄價 值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 397 千元及 148 千元，利息費用分別為 112 千元及 10,325 千元。

• ( 五 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本公司投資之上市（櫃）公司股票，係以活絡市場公 開報價為公帄價值，市場價格變動將使其公帄價值變動； 市場價格每下降 1% ，將使上述一○一年六月底金融資產之 公帄價值減少 12,878 千元。

• 信用風險

  • 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之 潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險 集中程度組成要素、合約金額及其他應收款。本公司一○ 一年及一○○年六月三十日持有具信用風險金融資產金額 分別為 929,537 千元及 1,023,947 千元（主要包括應收票據 （含關係人）、應收帳款淨額（含關係人）、應收股利及 存出保證金等）是項金融資產之最大信用暴險金額與其帳 面價值相同。另因背書保證所承擔之最大信用暴險金額， 一○一年及一○○年六月底分別為 235,000 千元及 215,000 千元。

• 36 -

• 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。另本公司持有之以成本衡
量之金融資產因無活絡市場，是以具有流動性風險。

二一、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 環中國際公司（環中國際） 子公司－持股 70% 嘉義混凝土工業公司（嘉義混凝土） 子公司－持股 85.18% 環球混凝土工業公司（環球混凝土） 子公司－持股 55.94% 英屬維京群島環球投資公司（ BVI 環 子公司－持股 100% 投） 高雄碼頭通運公司（高碼通運） 子公司－持股 100% 英屬維京群島環球石礦公司（環球石 子公司（間接持股 100% ） 礦） 高碼實業公司（高碼實業） 子公司（間接持股 100% ）（註 一） 華東水泥公司（華東水泥） 本公司採權益法評價之被投資 公司（註二） 環泥建設開發公司（環泥建設） 本公司為該公司法人董事 儀億興業公司（儀億興業） 本公司法人董事諾貝爾國際貿 易公司之監察人亦為該公司 監察人 台憶砂石有限公司（台憶砂石） 本公司法人董事雅寶興投資公 司之監察人亦為該公司董事 長 中聯資源公司（中聯資源） 本公司為該公司法人董事 鴻鑫建材有限公司（鴻鑫建材） 本公司監察人為該公司總經理 泛亞工程公司（泛亞工程） 子公司－環泥投資為該公司法 人董事

註一：已於一○一年二月辦理清算，並轉列至以成本衡量之金
融資產。

註二：已於一○○年四月辦理清算，並轉列至以成本衡量之金
融資產。

• 37 -

• ( 二 ) 當期重大交易事項 1. 銷 貨

銷 貨
鴻鑫建材 泛亞工程 中聯資源	一○一年上半年度 金 額 占銷貨 淨額％ $ 172,925 10 108,445 7 20,973 1 $ 302,343 18		一○○年上半年度
	金 額 $ 172,925 108,445 20,973 $ 302,343		金 額 $ 206,973 119,357 15,299 $ 341,629	占銷貨 淨額％
					13 7 1 21

• (1) 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。

• (2) 本公司對關係人之收款條件約為一至三個月，與一般 客戶相當。

• 進 貨

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台憶砂石 儀億興業 中聯資源 鴻鑫建材	金 額 $ 226,178 162,986 68,967 37,560 $ 495,691	占進貨 淨額％ 19 14 6 3 42	金 額 $ 221,189 190,082 65,088 43,818 $ 520,177	占進貨 淨額％	占進貨 淨額％
					19 17 6 4 46

• (1) 本公司除對儀億興業及台憶砂石之進貨主要為砂石， 進貨價格與一般進貨無同類產品，是以無法比較價格 外，與關係人進貨交易價格與一般供應商相當。

• (2) 本公司對關係人之付款條件除台憶砂石外，餘與一般 供應商相當，約為進貨後三十五天至六十五天付款。 台憶砂石一○一及一○○年上半年度付款條件分別約 為進貨後月結六十五天及進貨後月結十五天付款。

• 38 -

3. 運費支出

運費支出
高碼通運－銷貨成本 －銷售費用 －管理及總 務費用	一○一年上半年度 金 額 占各該 科目％ $ 86,415 6 $ 5,760 10 $ - -		一○○年上半年度
	金 額 $ 86,415 $ 5,760 $ -		金 額 $ 84,606 $ 5,413 $ 1,089	占各該 科目％
					6 11 1

• (1) 本公司對關係人之運費交易，價格係依雙方議定價格 訂之，議定價格與一般供應商相當。

• (2) 本公司對關係人之運費付款條件約為 45 天至 60 天， 與一般供應商相當。

4. 租金收入

本公司出租辦公大樓給予環泥建設，一○一及一○○ 上半年度收取租金分別為 2,706 千元及 2,677 千元，每月租 金分別為 451 千元及 446 千元，按月收取，其租金價格係參 考市場行情議定。

1. 資金融通－一○一年上半年度

  本公司與關係人資金融通情形如下：

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6. 背書保證

  本公司為關係企業向銀行融資而提供背書保證明細如
下：

下：
環球混凝土 嘉義混凝土 高碼通運	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 120,000 65,000 50,000 $ 235,000	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 100,000 65,000 50,000 $ 215,000

• 39 -

高碼通運一○一年六月底為本公司基於承攬工程需要 依合約規定提供背書保證 17,998 千元。

( 三 ) 期末餘額

期末餘額
應收票據 中聯資源 應收帳款 泛亞工程 鴻鑫建材 中聯資源 華東水泥 其他應收款－帳列其他 流動資產 環球石礦 高碼通運 預付款項－帳列其他流 動資產 環球石礦 暫付款－帳列其他流動 資產 BVI環投 應付票據 儀億興業 高碼實業	一 ○ 六 月 三	一 年 十 日 占各該 科目％ 1 16 11 1 - 28 31 - 31 - 5 85 - 85	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	金 額 $ 2,336 $ 73,380 52,605 5,553 - $ 131,538 $ 9,921 - $ 9,921 $ - $ 1,529 $ 58,513 - $ 58,513		金 額 $ 332 $ 44,644 77,065 - 15,000 $ 136,709 $ - 1,004 $ 1,004 $ 5,032 $ - $ 62,809 18 $ 62,827	占各該 科目％
					- 9 15 - 3 27 - 3 3 17 - 88 - 88

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

應付帳款 台憶砂石 儀億興業 鴻鑫建材 中聯資源 高碼通運 應付費用 高碼通運	一 ○ 六 月 三	一 年 十 日 占各該 科目％ 33 6 6 2 1 48 13	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	金 額 $ 116,322 20,320 18,952 8,217 3,681 $ 167,492 $ 14,108		金 額 $ 16,169 30,776 16,928 12,788 6,203 $ 82,864 $ 15,287	占各該 科目％
					6 12 7 5 2 32 13

二二、質抵押之資產

  下列資產經提供作為工程履約保證之擔保品：

受限制資產－流動（質押定存） 受限制資產－非流動（質押定 存）	帳 面	價 值	價 值
	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 5,067 27,490 $ 32,557	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 5,067 29,990 $ 35,057

二三、截至一○一年六月三十日止重大承諾事項及或有事項

  本公司為子公司背書保證情形，請參閱附註二一。

• 41 -

二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：千元

			單位：千元	單位：千元	單位：千元
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 港 幣 採權益法之長期 股權投資 美 金 新 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 歐 元	一○一年六月三十日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 320 29.880 $ 9,564 50,588 3.853 194,915 913 29.880 27,268 54 23.520 1,275 300 37.560 11,270		一○○年六月三十日
	外 幣 $ 320 50,588 913 54 300	匯 率 29.880 3.853 29.880 23.520 37.560	外 幣 $ 276 298,018 30,979 17,582 184	匯 率 28.725 3.691 28.725 23.38 41.630	新 台 幣
					$ 7,924 1,099,984 889,879 411,063 7,651

二五、 附註揭露事項

• ( 一 ) 一○一年上半年度重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：參閱附表一。

• 為他人背書保證：參閱附表二。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：參閱附表四。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：參閱附表五。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上： 無。

• 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：參閱附表六。

• 從事衍生性商品交易：無。

• 42 -

• ( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱 附表七。

  2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。

  3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據 背書保證或提供擔保品情形：無。

  4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融資 情形：無。

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二六、 營運部門資訊

  本公司已依財務會計準則第四十一號公報規定，於一○一及一○
○年上半年度之合併財務報表中揭露營運部門資訊。

• 43 -

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

資金貸與他人情形

民國一○一年上半年度

附表一

編 號 （註一）	貸出資金 之 公 司	貸與對象	往來科目	本 期 最高餘額	期末餘額	期末實際 動支金額	利率區間 （ ％ ）	資金貸與性質 （ 註 四 ）	業務往來金額	有短期融通 資 金 必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 二 ）	資 金 貸 與 總限額（註三）
												名 稱	價 值
0	本 公 司	英屬維京群島 環球石礦公 司	其他應收款－ 關係人	$ 20,000	$ 20,000	$ 9,921	-	2	-	營運週轉金	-	無	-	$ 100,000	$3,234,288

• 註一：編號欄編號 0 是指發行人。被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：資金貸與個別對象最高限額為新台幣一億元。

• 註三：資金融通最高限額係為貸出資金公司期末淨值百分之二十五。

• 註四：資金貸與性質

• 有業務往來者填 1 。

• 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 44 -

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

背書保證情形

民國一○一年上半年度

附表二

編 號 （註一）	背書保證者 公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 （ 註 三 ）	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額	期末背書保證 餘額（註六）	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率％	背 書 保 證 最 高 限 額 （註四及註五）
		公 司 名 稱	關係（註二）
0 1	本 公 司 〞 〞 高雄碼頭通 運公司	環球混凝土工業公司 嘉義混凝土工業公司 高雄碼頭通運公司 本 公 司	1. 1. 1. 2.	$ 126,147 65,000 75,600 79,900	$ 120,000 65,000 50,000 17,998	$ 120,000 65,000 50,000 17,998	$ 73,000 32,500 - -	- - - -	1 1 - -	$ 12,937,153 12,937,153 12,937,153 79,900

註一：編號欄編號 0 是指發行人。被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 1. 直接持有普通股權超過百分之五十之子公司。

• 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

註三：對單一企業背書保證限額：除本公司直接持有普通股權超過百分之五十之子公司，以該公司之資本額為限額。

註四：對外背書保證最高限額係為本公司之股權淨值。

註五：子公司對外背書保證個別及全體公司最高限額，除母公司或他公司再予以保證額度外，應不得超過該公司最近期財務報表淨值。
註六：係董事會通過之額度。

• 45 -

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發行人與本公司之關係	帳 列 科 目	期	期	末	末	末	末	備 註
				單 位 ／ 股 數	帳	面 金 額	比 率 （ ％ ）	市價或股權淨值
本 公 司	股 票 統一企業公司 台南紡織公司 聯成化學公司 新加坡嘉環私人有限公司 中國信託金融控股公司 中聯資源公司 萬通票券金融公司 環泥建設開發公司 嘉環東泥公司 高雄捷運公司 漢通創業投資公司 全球創業投資公司 高雄港裝卸公司 極品創業投資公司 中信投資公司 華東水泥公司 亞太電信公司 捷和建設公司 統一投資公司 延侖環保服務公司 環榮興資源科技公司 香港立浦控股有限公司 英屬維京群島環球投資公司 新加坡環球私人有限公司 環中國際公司 環球混凝土工業公司 環泥投資公司 高雄碼頭通運公司 嘉義混凝土工業公司 英屬維京群島環龍國際公司 六和機械公司 台南混凝土工業公司	無 本公司董事長為該公司董事 無 本公司董事長為該公司董事 無 本公司為該公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 〞 〞 無 〞 〞 本公司為該公司之法人董事 〞 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 本公司之子公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 本公司採權益評價之被投資公司 〞	備供出售金融資產－流動 〞 〞 待出售非流動資產 備供出售金融資產－非流 動 〞 以成本衡量之金融資產－ 非流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法之長期股權投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	106,615 248,380 138,985 3,298,375 30,768,611 15,472,959 43,999,488 24,864,000 18,917,550 10,000,000 2,887,945 1,400,000 750,000 2,221,116 3,303,325 500,000 5,000,000 570,438 1,190,000 1,135,868 600,000 17,967,800 9,155,249 200,698 10,500,000 7,056,374 10,000,000 7,560,000 5,537,033 12,235,020 53,300,977 900,000		$ 5,075 3,117 2,238 $ 10,430 $ 86,646 $ 523,066 754,307 $ 1,277,373 $ 388,800 207,200 145,413 26,800 31,384 14,000 7,500 2,731 1,467 3,214 - - - - - - $ 828,509 $ 23,628 1,275 161,574 126,497 124,904 74,688 34,974 3,640 5,092,789 14,288 $ 5,658,257	- 0.02 0.01 50.00 0.25 6.85 8.14 16.44 16.60 1.00 2.18 1.16 15.00 9.96 1.05 25.00 0.15 0.08 2.38 5.31 30.00 22.25 100.00 100.00 70.00 55.94 100.00 100.00 85.18 95.30 29.86 30.00		$ 5,075 3,117 2,238 $ 10,430 $ 86,646 $ 523,066 754,307 $ 1,277,373 $ 648,530 426,936 154,601 22,107 32,467 12,903 8,382 9,622 103,533 3,214 37,181 - - - - - $ 1,459,476 $ 23,628 1,275 161,574 126,497 124,904 79,900 34,974 3,640 5,092,789 14,288 $ 5,663,469

（接次頁）

• 46 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發行人與本公司之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單 位 ／ 股 數	帳 面 金 額	比 率 （ ％ ）	市價或股權淨值
環泥投資公司 環中國際公司 英屬維京群島環球投資公司 GERGUM INTERNATIONAL HOLDING INC.	基 金 德盛安聯台灣貨幣市場基金 新光福運帄衡基金 國泰二號不動產信託基金 兆豐巨龍領航基金 股 票 太子建設公司 台南紡織公司 宏和精密紡織公司 中國信託金融控股公司 泛亞工程建設公司 中華國貨推廣中心公司 六和機械公司 環球混凝土工業公司 北羅企業公司 英屬維京群島環球石礦公司 ILOCOS NORTE MINING COMPANY INC.（普通股） 股 票 英屬維京群島環龍國際公司 股 票 ILOCOS NORTE MINING COMPANY INC.（特別股） 英屬維京群島環球石礦公司（特別股） GERGUM INTERNATIONAL HOLDING INC. 股 票 ILOCOS NOTRE MINING COMPANY INC.（普通股）	無 〞 〞 〞 本公司董事長為該公司之董事 〞 無 〞 子公司為該公司之法人董事 無 本公司採權益法評價之被投資 公司 本公司之子公司 子 公 司 〞 採權益法評價之被投資公司 相同母公司 孫 公 司 相同最終母公司 子 公 司 〞	備供出售金融資產－流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產－非流 動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 〞 〞 〞 採權益法之長期股權投資 其他負債 〞 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 〞 其他負債 其他負債	435,829 334,017 24,000 200,000 1,775,850 1,030,250 11,000 909,496 2,368,720 7,540 1,000 1,000 1,200 50,000 266,664 604,980 4,688,888 968,485 6,764,000 7,426,667	$ 5,282 3,610 338 1,508 35,517 12,929 139 15,462 5,435 505 93 19 1,101 ( 22,853 ) - 174 80,422 28,566 ( 147,423 ) ( 147,423 )	- - - - 0.16 0.07 0.01 0.01 2.71 0.20 - 0.01 100.00 100.00 3.46 4.70 100.00 100.00 100.00 96.45	$ 5,282 3,610 338 1,508 35,517 12,929 139 15,462 - - 96 18 1,101 - - - - - - -	註 註

註： GERGUM 已於一○一年五月辦理註銷，相關股權出售交易尚未完成交割。

• 47 -

單位：新台幣千元

附表四

環球水泥股份有限公司及子公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年上半年度

財 產 名 稱[交] 事 實易 發 日生 或日[交] 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 與公司之關係[交] 所[易對象為關係] 有 人 與公司之關係[人][者] 移轉[，][其前] 日 期[次] 金[移轉資料] 額[價格決定之] 參 考 依 據 取得目的及使用 情 形 其約定 事 他項 房屋及建築 101.5.3 $ 170,000 截至一○一年六月底止 銓興營造有限公 非關係人 － － － - 參考市場行情議 興建廠房 無 已支付第一期款項 司 定 34,000 千元

• 48 -

環球水泥股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年上半年度

附表五

單位：新台幣千元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款
			進 銷 貨	金 額	占總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 款項之比率 （ ％ ）	備 註
本 公 司	鴻鑫建材有限公司 泛亞工程公司 台憶砂石有限公司 儀億興業公司	本公司監察人為該 公司總經理 子公司－環泥投資 為該公司法人董 事 本公司法人董事雅 寶興投資公司之 監察人亦為該公 司董事長 本公司法人董事諾 貝爾國際貿易公 司之監察人亦為 該公司監察人	銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨	( $ 172,925 ) ( 108,445 ) 226,178 162,986	( 10 ) ( 7 ) 19 14	月結一至三個月 月結一至三個月 月結六十五天 月結六十五天	相 當 相 當 註 註	相 當 相 當 相 當 相 當	$ 52,605 73,380 ( 116,322 ) ( 78,833 )	7 10 ( 28 ) ( 19 )

註：進貨價格與一般進貨無同類商品，是以無法比較。

• 49 -

單位：新台幣千元／美金千元

附表六

環球水泥股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年六月三十日

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本 期 認 列 之投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率％	帳 面 金 額
本 公 司 高雄碼頭通運公司 環泥投資公司 英屬維京群島環球投資公 司 GERGUM INTERNATIONAL HOLDING INC.	環中國際公司 嘉義混凝土工業公司 高雄碼頭通運公司 新加坡環球私人有限公司 環泥投資公司 英屬維京群島環球投資公司 英屬維京群島環龍國際公司 環球混凝土工業公司 新加坡嘉環私人有限公司 六和機械公司 台南混凝土工業公司 高碼實業公司 英屬維京群島環球石礦公司 北羅企業公司 ILOCOS NORTE MINING COMPANY INC. ILOCOS NORTE MINING COMPANY INC.（特別 股） 英屬維京群島環球石礦公司 （特別股） GERGUM INTERNATIONAL HOLDING INC. ILOCOS NORTE MINING COMPANY INC.（普通 股）	台 中 市 嘉 義 縣 高 雄 市 新 加 坡 台 北 市 英屬維京群島 英屬維京群島 台 中 市 新 加 坡 桃 園 縣 台 南 市 高 雄 市 英屬維京群島 台 南 市 菲 律 賓 菲 律 賓 英屬維京群島 菲 律 賓 菲 律 賓	水泥與水泥原料、燃料、製 品之銷售及進出口業務 預拌混凝土之產製及銷售 汽車貨運業務 一般投資業務 一般投資業務 一般投資業務 一般投資業務 預拌混凝土之產製及銷售； 砂石之產製及銷售等業務 一般投資業務 各種機械、汽車零件之製造 及買賣業務 預拌混凝土及水泥製品之加 工及銷售業務 水泥及相關製品買賣 一般投資業務 建材批發 石灰石之採掘 石灰石之採掘 一般進出口業務 一般投資業務 石灰石之採掘	$ 105,002 48,563 74,580 3,708 100,000 293,786 413,919 30,464 59,633 174,997 3,240 - 6,472 4,521 2,526 USD 3,367 USD 968 USD 2,135 USD 2,135	$ 105,002 48,563 74,580 45,834 100,000 293,786 413,919 30,468 59,633 175,000 3,240 5,061 6,472 4,521 2,526 USD 3,367 USD 968 USD 2,135 USD 2,135	10,500,000 5,537,033 7,560,000 200,698 10,000,000 9,155,249 12,235,020 7,056,374 - 53,300,977 900,000 - 50,000 1,200 266,664 4,688,888 968,485 6,764,000 7,426,667	70.00 85.18 100.00 100.00 100.00 100.00 95.30 55.94 - 29.86 30.00 - 100.00 100.00 3.46 100.00 100.00 100.00 96.45	$ 161,574 34,974 74,688 1,275 124,904 23,628 3,640 126,497 - 5,092,789 14,288 - ( 22,853 ) 1,101 - 80,422 28,566 ( 147,423 ) ( 147,423 )	$ 16,618 ( 2,395 ) 4,242 105 5,110 ( 278 ) ( 99 ) ( 3,614 ) ( 438 ) 928,988 4,249 - ( 11 ) ( 18 ) - - - - -	$ 11,633 ( 2,040 ) 5,979 105 5,110 ( 278 ) ( 98 ) ( 2,022 ) ( 219 ) 277,412 1,275	註一 註二

註一：本公司於一○一年三月董事會決議通過出售新加坡嘉環私人有限公司，並於一○一年六月底停止採用權益法認列投資損益，並轉列至待出售非流動資產。
註二：高碼實業於一○一年二月辦理清算。

• 50 -

單位：除另予註明者外
，係新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司 大陸投資資訊

民國一○一年上半年度

附表七

大陸投資公司名稱	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額 （ 註 二 ）	投 資 方 式 （ 註 四 ）	本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額 （ 註 二 ）	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 （ 註 二 ）	本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持股比例（％）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已 匯 回 投 資 收 益
					匯 出	收 回
上海嘉環混凝土有限公司 立浦揚鐵機電（上海）有限公 司 寧波應氏環球建築材料有限公 司 寧波北侖應氏環球建材有限公 司 惠州環球水泥有限公司 惠州環球混凝土有限公司 惠州環球通運有限公司 惠州環球建材有限公司	經營水泥製品及混凝土製品之製造銷售 機電製造及銷售 預拌混凝土之產製及銷售 預拌混凝土之產製及銷售 水泥生產及運銷 預拌混凝土之產製及銷售 水泥運銷 預拌混凝土之產製及銷售	$ 358,560 （USD 12,000千元） 146,920 （USD 4,917千元） 209,160 （USD 7,000千元） 215,136 （USD 7,200千元） 2,091,600 （USD 70,000千元） 209,160 （USD 7,000千元） 62,748 （USD 2,100千元） 239,040 （USD 8,000千元）	2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2.	$ 56,324 （USD 1,885千元） 21,753 （USD 728千元） - - 160,725 （USD 5,379千元） 1,225 （USD 41千元） 359 （USD 12千元） 1,404 （USD 47千元）	- - - - - - - -	- - - - - - - -	$ 56,324 （USD 1,885千元） 21,753 （USD 728千元） - - 160,725 （USD 5,379千元） 1,225 （USD 41千元） 359 （USD 12千元） 1,404 （USD 47千元）	22.5 14.81 - - - - - -	( $ 122 ) 3. - - - - - - -	$ 84,302 - （註五） （註五） （註五） （註五） （註五） （註五）	$ - - - 201,838 - - - -

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資金額（註二） 核 准 投 資 金 額 （ 註 二 ） 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 三 ） $ 241,789 $ 830,455 $ 7,762,292 （ USD 8,092 千元） （ USD 27,793 千元）

• 註一：投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

• 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所簽證之財務報表。

• 經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

• 其他（係按被投資公司未經會計師查核之同期間報表計算）。

• 註二：相關金額係按期末一美元等於新台幣 29.88 元之匯率換算。

• 註三：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額，計算如下： 12,937,153× 60% ＝ 7,762,292

• 註四：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 直接投資大陸公司。

• 其他方式。

• 註五：已於九十九年九月出售，出價價款部分業已匯回，並於一○一年五月核備完成。

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環球水泥股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 表一 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 項 目 金 額 庫存現金及零用金 $ 856 約當現金 附買回債券，一○一年七月到期，年利 率0.825%～0.835% 154,795 銀行存款 支票存款 6,122 活期存款 29,935 外幣存款（註一） 88,716 外幣定期存款（註二） 115,764 合 計 $ 396,188	環球水泥股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 表一 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 項 目 金 額 庫存現金及零用金 $ 856 約當現金 附買回債券，一○一年七月到期，年利 率0.825%～0.835% 154,795 銀行存款 支票存款 6,122 活期存款 29,935 外幣存款（註一） 88,716 外幣定期存款（註二） 115,764 合 計 $ 396,188	環球水泥股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 表一 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 項 目 金 額 庫存現金及零用金 $ 856 約當現金 附買回債券，一○一年七月到期，年利 率0.825%～0.835% 154,795 銀行存款 支票存款 6,122 活期存款 29,935 外幣存款（註一） 88,716 外幣定期存款（註二） 115,764 合 計 $ 396,188
		$ 856 154,795 6,122 29,935 88,716 115,764 $ 396,188

註一：包括美金 320,079 元、歐元 9 元、港幣 20,542,766 元。 註二：包括港幣 30,045,051 元 ＝ 、 ＝ ＝ （ US$1 $29.88 EUR$1 $37.56 及 HKD$1 $3.853 ）。

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環球水泥股份有限公司

備供出售金融資產－流動及非流動明細表 民國一○一年六月三十日

表二

單位：新台幣千元
（惟單價為新台幣元）

流 動 統一企業公司 台南紡織公司 聯成化學公司 合 計 非 流 動 中聯資源公司 中國信託金融控股 公司 合 計	股 數 106,615 248,380 138,985 15,472,959 30,768,611	取得成本 $ 3,045 2,848 2,116 $ 8,009 $ 108,500 704,485 $ 812,985	評價利益 （損失） $ 2,030 269 122 $ 2,421 $ 645,807 ( 181,419 ) $ 464,388	公 帄	價 值 總 金 額 $ 5,075 3,117 2,238 $ 10,430 $ 754,307 523,066 $ 1,277,373	提供擔保或 質押情形
				單價（註） $ 47.60 12.55 16.10 $ 48.75 17.00
			(			無 〞 〞 無 〞

註：股票之市價按一○一年六月底之收盤價計算。

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環球水泥股份有限公司

應收票據明細表

應收票據明細表	應收票據明細表	應收票據明細表
民國一○一年六月三十日 表三 單位：新台幣千元 客 戶 名 稱 金 額 非關係人 坤億建材公司 $ 15,839 其他（註） 241,131 256,970 關 係 人 中聯資源 2,336 合 計 $ 259,306
		$ 15,839 241,131 256,970 2,336 $ 259,306

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 54 -

環球水泥股份有限公司

應收帳款淨額明細表 民國一○一年六月三十日 表四 單位：新台幣千元 客 戶 名 稱 金 額 太子建設公司 $ 37,122 達欣工程公司 21,974 大成工程公司 18,965 其他（註） 280,155 小 計 358,216 減：備抵呆帳 13,730 淨 額 $ 344,486	應收帳款淨額明細表 民國一○一年六月三十日 表四 單位：新台幣千元 客 戶 名 稱 金 額 太子建設公司 $ 37,122 達欣工程公司 21,974 大成工程公司 18,965 其他（註） 280,155 小 計 358,216 減：備抵呆帳 13,730 淨 額 $ 344,486	應收帳款淨額明細表 民國一○一年六月三十日 表四 單位：新台幣千元 客 戶 名 稱 金 額 太子建設公司 $ 37,122 達欣工程公司 21,974 大成工程公司 18,965 其他（註） 280,155 小 計 358,216 減：備抵呆帳 13,730 淨 額 $ 344,486
		$ 37,122 21,974 18,965 280,155 358,216 13,730 $ 344,486

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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環球水泥股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年六月三十日

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表五 單位：新台幣千元
金 額
項 目 成 本 市 價
製 成 品 $ 90,692 $ 106,078
在 製 品 14,914 15,317
原 料 134,753 135,614
合 計 $ 240,359 $ 257,009
----- End of picture text -----

註：市價基礎參閱附註二。

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環球水泥股份有限公司

環球水泥股份有限公司	環球水泥股份有限公司	環球水泥股份有限公司
其他流動資產明細表 民國一○一年六月三十日 表六 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 暫 付 款 暫付款、員工款及 暫付油資等 $ 5,180 其他應收款 關 係 人 資金融通 9,921 非關係人 出售廢紙收入、出 售拌合車及委託 試驗費等 4,401 14,322 其他預付費用 預付保險費及租金 等 7,290 預付貨款 預付進口水泥磨機 件及不織布款等 4,619 其他（註） 876 合 計 $ 32,287
		$ 5,180 9,921 4,401 14,322 7,290 4,619 876 $ 32,287

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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環球水泥股份有限公司

以成本衡量之金融資產－非流動變動表

民國一○一年上半年度

表七

單位：新台幣千元

名 稱 萬通票券金融公司 環泥建設開發公司 嘉環東泥公司 高雄捷運公司 漢通創業投資公司 全球創業投資公司 高雄港裝卸公司 華東水泥公司 極品創業投資公司 中信投資公司 亞太電信公司 捷和建設公司 統一投資公司 延侖環保公司 環榮興資源科技公司 香港立浦控股有限公司 合 計	期 初	餘 額 金 額 $ 388,800 207,200 145,413 26,800 31,384 14,000 7,500 3,214 2,731 1,467 - - - - - - $ 828,509	本 期	增 加 金 額 $ - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	本 期	減 少 金 額 $ - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	期 末	餘 額 帳面價值 $ 388,800 207,200 145,413 26,800 31,384 14,000 7,500 3,214 2,731 1,467 - - - - - - $ 828,509	提供擔保或 質押情形 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	備 註
	股 數 43,999,488 24,864,000 18,917,550 10,000,000 2,887,945 1,400,000 750,000 500,000 2,221,116 3,303,325 5,000,000 570,438 1,190,000 1,135,868 600,000 17,967,800		股 數 - - - - - - - - - - - - - - - -		股 數 - - - - - - - - - - - - - - - -		股 數 43,999,488 24,864,000 18,917,550 10,000,000 2,887,945 1,400,000 750,000 500,000 2,221,116 3,303,325 5,000,000 570,438 1,190,000 1,135,868 600,000 17,967,800
										註 〞 〞 〞 〞 〞

註：帳面價值已全數提列減損。

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環球水泥股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年上半年度

表八 採權益法之長期股權投資 六和機械公司 環中國際公司 環球混凝土工業公司 環泥投資公司 新加坡環球私人有限公 司 高雄碼頭通運公司 新加坡嘉環私人有限公 司 嘉義混凝土工業公司 英屬維京群島環球投資 公司 台南混凝土工業公司 英屬維京群島環龍國際 公司	期 初	餘 額 金 額 $ 4,965,276 170,941 130,655 113,255 54,306 68,709 86,090 37,014 24,224 14,888 3,786 $ 5,669,144	本 期	增	加	（	減 少 ） 金 融 商 品 未實現（損）益 轉列待出售 非流動資產 $ 936 $ - - - - - 6,539 - - - - - - ( 86,646 ) - - - - ( 165 ) - - - $ 7,310 ($ 86,646)	減 少 ） 金 融 商 品 未實現（損）益 轉列待出售 非流動資產 $ 936 $ - - - - - 6,539 - - - - - - ( 86,646 ) - - - - ( 165 ) - - - $ 7,310 ($ 86,646)	期 末 餘	期 末 餘	額 金 額 $ 5,092,789 161,574 126,497 124,904 1,275 74,688 - 34,974 23,628 14,288 3,640 $ 5,658,257	市 價 或 股 權 淨 額 $ 5,092,789 161,574 126,497 124,904 1,275 79,900 - 34,974 23,628 14,288 3,640 $ 5,663,469	單位：新台幣千元 提供擔保或 質 押 情 形 備 註 無 註一 無 註二 無 註三 無 無 註四 無 － 註五 無 無 無 註二 無	單位：新台幣千元 提供擔保或 質 押 情 形 備 註 無 註一 無 註二 無 註三 無 無 註四 無 － 註五 無 無 無 註二 無
	股 數 53,301,977 10,500,000 7,057,374 10,000,000 2,480,698 7,560,000 3,298,375 5,537,033 9,155,249 900,000 12,235,020		股 數 ( 1,000 ) - ( 1,000 ) - ( 2,280,000 ) - - - - - -	金 額 ( $ 80,044 ) ( 21,000 ) ( 2,136 ) - ( 51,067 ) - - - - ( 1,710 ) - ($ 155,957)	投 資 利 益 （ 損 失 ） $ 277,412 11,633 ( 2,022 ) 5,110 105 5,979 ( 219 ) ( 2,040 ) ( 278 ) 1,275 ( 98 ) $ 296,857	累 積 換 算 調 整 數 ( $ 70,791 ) - - - ( 2,069 ) - 775 - ( 318 ) - ( 48 ) ($ 72,451)	金 融 商 品 未實現（損）益 $ 936 - - 6,539 - - - - - ( 165 ) - $ 7,310		股 數 53,300,977 10,500,000 7,056,374 10,000,000 200,698 7,560,000 - 5,537,033 9,155,249 900,000 12,235,020	持 股 ％ 29.86 70.00 55.94 100.00 100.00 100.00 - 85.18 100.00 30.00 95.30
				( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( ( ( (	(	( (						註一 註二 註三 註四 註五 註二

註一：本期減少金額係現金股利 79,951 千元及出售股票 93 千元。

註二：本期減少金額係現金股利。

註三：本期減少金額係現金股利 2,117 千元及出售股票 19 千元。

註四：本期減少股數係被投資公司減資退回股款。

註五：本公司於一○一年三月董事會決議通過出售新加坡嘉環私人有限公司，並於一○一年六月底停止採用權益法認列投資損益，並轉列至待出售非流動資產。 註六：累積換算調整數（ 72,451 ）千元與股東權益變動表（ 79,294 ）千元之差異係認列遞延所得稅調整數 1,742 千元及轉列兌換利益 8,585 千元所致。

• 59 -

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○一年上半年度

表九

成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程及預付設備款 成本合計 重估增值 土 地 房屋及建築 機器設備 重估增值合計 成本及重估增值 累計折舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 淨 額	期初餘額 $ 962,407 851,591 2,261,636 381,390 84,449 429,445 41,125 5,012,043 2,008,195 154,067 375,601 2,537,863 7,549,906 760,121 2,591,330 122,126 62,498 421,838 3,957,913 $ 3,591,993	本期增加 $ - - - - - - 51,626 51,626 - - - - $ 51,626 $ 13,450 4,238 25,158 2,142 1,163 $ 46,151	本期減少 $ - - 480 20,793 11,861 - - 33,134 - - - - $ 33,134 $ - 480 19,802 11,812 - $ 32,094	重 分 類 $ - 7,662 35,455 - 1,347 7,139 ( 51,603) - - - - - $ - $ - - - - - $ -	期末餘額 $ 962,407 859,253 2,296,611 360,597 73,935 436,584 41,148 5,030,535 2,008,195 154,067 375,601 2,537,863 7,568,398 773,571 2,595,088 127,482 52,828 423,001 3,971,970 $3,596,428	提供擔保或 質押情形
				(		無 〞 〞 〞 〞 〞 〞

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其他資產明細表

民國一○一年六月三十日

表十 單位：新台幣千元

名 稱 其他資產 出租資產 閒置資產 存出保證金 受限制資產－非流動 其 他 湖內鄉天福段 田寮鄉狗氳氤段 關廟鄉龜洞段 路竹區大仁段 合 計	金	額
		$ 191,414 1,785,293 3,495 27,490 55,823 30,579 8,081 213 94,696 $ 2,102,388

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環球水泥股份有限公司 應付短期票券明細表 民國一○一年六月三十日 表十一 單位：新台幣千元 應付短期 保證 或承 兌 機構 動 撥 期 間 年利率（％） 發行 金 額 票券折價 帳面 價 值 合作金庫票券 101.6.5 ～ 101.7.5 0.998 $ 80,000 $ - $ 80,000

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環球水泥股份有限公司 應付票據明細表 民國一○一年六月三十日 表十二 單位：新台幣千元 廠 商 名 稱 金 額 統一精工公司 $ 1,911 盛大電梯公司 1,790 高屏通運有限公司 617 其他（註） 5,749 合 計 $ 10,067	環球水泥股份有限公司 應付票據明細表 民國一○一年六月三十日 表十二 單位：新台幣千元 廠 商 名 稱 金 額 統一精工公司 $ 1,911 盛大電梯公司 1,790 高屏通運有限公司 617 其他（註） 5,749 合 計 $ 10,067	環球水泥股份有限公司 應付票據明細表 民國一○一年六月三十日 表十二 單位：新台幣千元 廠 商 名 稱 金 額 統一精工公司 $ 1,911 盛大電梯公司 1,790 高屏通運有限公司 617 其他（註） 5,749 合 計 $ 10,067
		$ 1,911 1,790 617 5,749 $ 10,067

註：所含各戶餘額皆未超過應付票據餘額之百分之五。

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應付帳款明細表 民國一○一年六月三十日 表十三 單位：新台幣千元 廠 商 名 稱 金 額 台灣水泥公司 $ 78,268 宏進交通公司 20,719 漢鴻實業公司 17,767 士新儲運公司 11,563 Moritz J. Weig GmbH Co. 11,270 其他（註） 43,051 合 計 $ 182,638	應付帳款明細表 民國一○一年六月三十日 表十三 單位：新台幣千元 廠 商 名 稱 金 額 台灣水泥公司 $ 78,268 宏進交通公司 20,719 漢鴻實業公司 17,767 士新儲運公司 11,563 Moritz J. Weig GmbH Co. 11,270 其他（註） 43,051 合 計 $ 182,638	應付帳款明細表 民國一○一年六月三十日 表十三 單位：新台幣千元 廠 商 名 稱 金 額 台灣水泥公司 $ 78,268 宏進交通公司 20,719 漢鴻實業公司 17,767 士新儲運公司 11,563 Moritz J. Weig GmbH Co. 11,270 其他（註） 43,051 合 計 $ 182,638
		$ 78,268 20,719 17,767 11,563 11,270 43,051 $ 182,638

註：所含各戶餘額皆未超過應付帳款餘額百分之五。

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應付費用明細表

應付費用明細表	應付費用明細表	應付費用明細表
民國一○一年六月三十日 表十四 單位：新台幣千元 項 目 金 額 應付獎金 $ 35,418 應付運費 16,057 應付員工紅利 15,912 應付董監酬勞 15,912 應付稅捐 11,921 其他（註） 16,641 $ 111,861
		$ 35,418 16,057 15,912 15,912 11,921 16,641 $ 111,861

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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環球水泥股份有限公司	環球水泥股份有限公司	環球水泥股份有限公司
其他流動負債明細表 民國一○一年六月三十日 表十五 單位：新台幣千元 項 目 金 額 暫 收 款 $ 13,731 預銷貨款 5,250 其他（註） 332 $ 19,313
		$ 13,731 5,250 332 $ 19,313

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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營業收入明細表

民國一○一年上半年度

表十六 名 稱 水 泥 混 凝 土 石 膏 板 其 他 減：銷貨退回及折讓	單位：新台幣千元 數 量 金 額 133,991噸 $ 332,715 680,397立方米 992,994 7,333,273帄方米 336,875 4,054 1,666,638 16,018 $ 1,650,620	單位：新台幣千元 數 量 金 額 133,991噸 $ 332,715 680,397立方米 992,994 7,333,273帄方米 336,875 4,054 1,666,638 16,018 $ 1,650,620	單位：新台幣千元 數 量 金 額 133,991噸 $ 332,715 680,397立方米 992,994 7,333,273帄方米 336,875 4,054 1,666,638 16,018 $ 1,650,620
			$ 332,715 992,994 336,875 4,054 1,666,638 16,018 $ 1,650,620

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營業成本明細表

民國一○一年上半年度

表十七

單位：新台幣千元

項 目 期初原料 加：本期進料 轉列存貨跌價迴轉利益 減：期末原料 直接原料耗用 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 本期進料 減：期末在製品 製成品成本 加：期初製成品 購入製成品 減：期末製成品 轉列存貨跌價損失 加：貨物稅及運什費等 銷貨成本 加：未分攤固定製造費用 存貨跌價損失 減：下腳收入 營業成本	金	額
		$ 138,087 942,389 14 134,753 945,737 26,888 300,043 1,272,668 4,688 241,930 14,914 1,504,372 51,220 6,927 90,692 73 42,910 1,514,664 3,720 59 1,051 $ 1,517,392

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營業費用明細表

民國一○一年上半年度

表十八

單位：新台幣千元

項 目 薪工、獎金及員工分紅 包 裝 費 運 費 呆帳費用 什項支出 折 舊 委託研究費 其他（註）	研究發展 費 用 $ 8,601 - 16 - 2,435 1,919 1,144 5,912 $ 20,027	推銷費用 $ 8,285 17,173 13,771 10,059 1,761 133 - 7,652 $ 58,834	管理及總務 費 用 $ 46,695 - 3 1,334 2,840 1,525 - 21,676 $ 74,073	合 計	合 計
					$ 63,581 17,173 13,790 11,393 7,036 3,577 1,144 35,240 $ 152,934

註：各項餘額未超過本科目餘額之百分之五。

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營業外收入及利益明細表
民國一○一年上半年度

表十九

單位：新台幣千元

名 稱 採權益法認列之投資收益 股利收入 租金收入 兌換利益淨額 利息收入 什項收入 人壽保險現金解約價值 處分固定資產利益 董監事酬勞 其他（註）	摘 要 認列被投資公司投 資收益 係獲配現金股利 係出租辦公大樓及 廠房之租金收入 外幣兌換損益及累 積換算調整數轉 列損益淨額 銀行存款利息收入 人壽保險現金解約 價值 處分固定資產之利 益 係擔任轉投資公司 之董監事酬勞及 車馬費 係出具建材防火證 明予客戶所收取 之費用管理服務 費收入等	金	額
			$ 296,857 111,760 9,040 7,487 397 3,846 2,597 1,553 4,851 12,847 $ 438,388

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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營業外費用及損失明細表
民國一○一年上半年度

表二十 名 稱 利息費用 什項支出 停工損失 出租及閒置資產提列折舊 處分固定資產損失	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 應付短期票券之利 息費用 $ 112 大湖水泥、大湖石 膏等廠之停工損 失 3,787 出租及閒置資產提 列折舊 1,446 399 5,632 $ 5,744	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 應付短期票券之利 息費用 $ 112 大湖水泥、大湖石 膏等廠之停工損 失 3,787 出租及閒置資產提 列折舊 1,446 399 5,632 $ 5,744	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 應付短期票券之利 息費用 $ 112 大湖水泥、大湖石 膏等廠之停工損 失 3,787 出租及閒置資產提 列折舊 1,446 399 5,632 $ 5,744
			$ 112 3,787 1,446 399 5,632 $ 5,744

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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