UCC — Annual Report 2022

Nov 14, 2022

股票代碼： 1104

環球水泥股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師查核報告 民國 111 及 110 年度

地址：台北市南京東路二段 125 號 10 樓 電話： (02)2507-7801

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 告 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報告聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併綜合損益表 七、 合併權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不 確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有事項及未認列之合 約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	1 2 3 4～7 8 9～10 11 12～13 14 14 14～16 16～29 30 30～65 66～68 68 69 - - 69～70 70，73～77，79 70，78 71 71，80 71～72	- - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三二 三三 三四 三五 - - 三六 三七 三七 三七 三七 三八

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關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國 111 年度（自 111 年 1 月 1 日至 111 年 12 月 31 日止）依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納 入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編 製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露 相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企 業合併財務報告。

特此聲明

公司名稱：環球水泥股份有限公司

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中 華 民 國 1 1 2 年 3 月 1 6 日

• 3 -

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會計師查核報告

環球水泥股份有限公司 公鑒：

查核意見

環球水泥股份有限公司及其子公司（環球水泥集團）民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 111 及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報 告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達環球水泥集團 民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 111 及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工
作，本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德
規範，與環球水泥集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師
相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對環球水泥集團民國 111 年 度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整 體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意

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見。

茲對環球水泥集團民國 111 年度合併財務報告之關鍵查核事項敘明如下： 混凝土收入認列之真實性

如合併財務報告附註四 ( 十四 ) 及二四所述，環球水泥集團之收入來源主係 水泥、混凝土及石膏板生產與運銷，民國 111 年度部份混凝土廠銷售金額變 動較大，本會計師基於其對合併財務報告之重大性及依審計準則有關預設收 入認列為顯著風險之規定，因是將上述混凝土收入認列之真實性列為關鍵查 核事項。

本會計師對此所執行之主要查核程序如下：

 一、瞭解並抽樣測試與收入認列相關之內部控制設計及執行之有效性。
 二、自上述混凝土銷貨收入明細中選取適當樣本，依其收入認列條件檢視
訂貨單、經客戶簽收之送貨單及統一發票，並確認收款對象與交易對
象一致。

其他事項

環球水泥股份有限公司業已編製民國 111 及 110 年度之個體財務報告， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估環球水泥集團繼續
經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階
層意圖清算環球水泥集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其
他方案。

環球水泥集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責
任。

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會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報
告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個
別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則
被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦
執行下列工作：

• 一、 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險，對 所評估之風險設計及執行適當之因應對策，並取得足夠及適切之查核 證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、 不實聲明或踰越內部控制，未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險 高於導因於錯誤者。

• 二、 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之 查核程序，惟其目的非對環球水泥集團內部控制之有效性表示意見。

• 三、 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭 露之合理性。

• 四、 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當 性，以及使環球水泥集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或 情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者 注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基 礎，惟未來事件或情況可能導致環球水泥集團不再具有繼續經營之能 力。

• 五、 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及 合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。

• 六、 對於環球水泥集團內組成合併之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監

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督及執行，並負責形成環球水泥集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可
能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對環球水泥集團民國 111 年 度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定 不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於 所增進之公眾利益。

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勤業眾信聯合會計師事務所
會計師李季珍

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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會計師楊朝欽

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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1060023872 號

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環球水泥股份有限公司及子公司
合併資產負債表

民國 111 年及 110 年 12 月 31 日

單位：新台幣千元

代 碼 1100 1110 1120 1136 1140 1144 1150 1170 1180 1200 130X 1410 1479 11XX 1510 1517 1535 1550 1600 1755 1760 1822 1840 1915 1975 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2130 2150 2170 2180 2209 2230 2280 2300 21XX 2570 2580 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及八） 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註四、九、十及三四） 合約資產－流動（附註四及二四） 合約資產－流動－關係人（附註四、二四及三三） 應收票據（附註四、十一及二四） 應收帳款淨額（附註四、十一及二四） 應收帳款淨額－關係人（附註四、十一、二四及三三） 其他應收款（附註四） 存貨（附註四及十二） 預付款項 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及八） 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註四、九、十及三四） 採用權益法之投資（附註四及十四） 不動產、廠房及設備（附註四及十五） 使用權資產（附註四及十六） 投資性不動產（附註四及十七） 其他無形資產（附註四及十八） 遞延所得稅資產（附註四及二六） 預付設備款 淨確定福利資產（附註四及二二） 非流動資產總計 資產總計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註四及十九） 應付短期票券（附註十九） 合約負債－流動（附註四及二四） 應付票據（附註二十） 應付帳款（附註二十） 應付帳款－關係人（附註二十及三三） 其他應付款（附註二一） 本期所得稅負債（附註二六） 租賃負債－流動（附註四、十六及三三） 其他流動負債（附註二一） 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四及二六） 租賃負債－非流動（附註四、十六及三三） 淨確定福利負債－非流動（附註四及二二） 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二三） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 本公司業主權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	111年12月31日	％ 3 - 8 - - - 2 5 - - 2 - - 20 - 9 - 38 29 1 3 - - - - 80 100 8 4 - 1 2 - 1 1 - - 17 5 1 - - 6 23 23 - 10 11 27 48 4 75 2 77 100	110年12月31日
		金 額 $ 784,464 81,411 2,261,853 107,357 1,758 4,437 537,064 1,404,534 41,684 660 393,983 23,958 5,423 5,648,586 43,733 2,401,004 11,294 10,618,566 7,911,538 263,949 841,880 11,992 13,898 30,031 15,424 22,163,309 $ 27,811,895 $ 2,290,000 999,088 2,084 188,745 666,974 37,276 370,160 121,860 52,153 22,970 4,751,310 1,305,718 218,710 - 9,679 1,534,107 6,285,417 6,536,092 123,499 2,715,883 3,185,793 7,372,038 13,273,714 984,599 20,917,904 608,574 21,526,478 $ 27,811,895		金 額 $ 292,032 90,366 2,549,259 80,537 2,625 4,437 450,089 1,177,212 34,164 2,473 297,842 18,910 4,715 5,004,661 22,022 1,999,074 17,148 9,892,845 6,890,696 281,342 935,834 8,404 20,690 24,106 - 20,092,161 $ 25,096,822 $ 1,780,000 1,224,036 10,275 69,270 635,843 34,868 296,404 119,517 54,192 20,638 4,245,043 1,187,811 233,167 35,041 11,284 1,467,303 5,712,346 6,536,092 66,950 2,607,075 3,185,793 6,092,023 11,884,891 745,532 19,233,465 151,011 19,384,476 $ 25,096,822	％
					1 1 10 - - - 2 5 - - 1 - - 20 - 8 - 39 28 1 4 - - - - 80 100 7 5 - - 3 - 1 1 - - 17 5 1 - - 6 23 26 - 11 13 24 48 3 77 - 77 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：侯博義經理人：侯智升

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會計主管：曾佩欣

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環球水泥股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 111 及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元
（惟每股盈餘為新台幣元）

111年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註四、二四及三三）$ 7,055,789 5000 營業成本（附註十二、二二、二 五及三三） 5,689,489 5900 營業毛利 1,366,300 營業費用（附註二二、二五及三 三） 6100 推銷費用 119,394 6200 管理費用 299,545 6300 研究發展費用 92,355 6450 預期信用減損損失(利益) 13,916 6000 營業費用合計 525,210 6900 營業淨利 841,090 營業外收入及支出（附註十四、 二五及三三） 7100 利息收入 1,982 7010 其他收入 269,741 7020 其他利益及損失 488,752 7050 利息費用 ( 41,671 ) 7060 採用權益法認列之關聯企業 損益份額 823,435 7000 營業外收入及支出合計 1,542,239 7900 本年度稅前淨利 2,383,329 7950 所得稅費用（附註四及二六） 199,837 8200 本年度淨利 2,183,492	111年度		％ 100 81 19 2 4 1 - 7 12 - 4 7 1 ) 12 22 34 3 31	110年度
				金 額 $ 6,079,107 4,947,290 1,131,817 84,347 261,793 78,683 ( 3,208) 421,615 710,202 1,109 207,695 ( 22,352 ) ( 29,292 ) 372,900 530,060 1,240,262 126,036 1,114,226		％
		(		( ( (		100 82 18 2 4 1 - 7 11 - 3 - - 6 9 20 2 18

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

111年度 代 碼 金 額 其他綜合損益（附註二三及二六） 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡量 數 $ 4,106 8316 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損 益 73,867 8320 採用權益法認列之關聯 企業之其他綜合損益 之份額 17,190 8349 與不重分類之項目相關 之所得稅 ( 821) 8310 94,342 8360 後續可能重分類至損益之項 目： 8370 採用權益法之關聯企業 之其他綜合損益份額 146,367 146,367 8300 本年度其他綜合損益 （稅後淨額） 240,709 8500 本年度綜合損益總額 $ 2,424,201 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 $ 2,041,395 8620 非控制權益 142,097 8600 $ 2,183,492 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 $ 2,281,539 8720 非控制權益 142,662 8700 $ 2,424,201 每股盈餘（附註二七） 9710 基 本 $ 3.12 9810 稀 釋 3.11	111年度		％ - 1 - - 1 2 2 3 34 29 2 31 32 2 34	110年度
				金 額 $ 9,967 243,289 6,884 351 260,491 ( 53,545) ( 53,545) 206,946 $ 1,321,172 $ 1,088,078 26,148 $ 1,114,226 $ 1,295,080 26,092 $ 1,321,172 $ 1.66 1.66		％
				( (	( (	1 4 - - 5 1) 1) 4 22 18 - 18 21 1 22

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：侯博義

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經理人：侯智升會計主管：曾佩欣

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• 10 -

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環球水泥股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
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單位：新台幣千元
（惟每股股利為新台幣元）

代 碼 A1 110年1月1日餘額 109年度盈餘分配（附註二三） B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股1.1元 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值 之差額（附註二九） C7 採用權益法認列關聯企業之變動數 C17 股東逾時效未領取之股利 D1 110年度淨利 D3 110年度稅後其他綜合損益 D5 110年度綜合損益總額 O1 非控制權益變動（附註二三） Z1 110年12月31日餘額 110年度盈餘分配（附註二三） B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股1元 M5 實際取得股權價格與帳面價值之差額（附註 二九） T1 實際取得子公司部分權益（附註二八） Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具投資 C7 採用權益法認列關聯企業之變動數 C17 股東逾時效未領取之股利 D1 111年度淨利 D3 111年度稅後其他綜合損益 D5 111年度綜合損益總額 O1 非控制權益變動（附註二三） Z1 111年12月31日餘額 董事長：侯博義	歸			屬		於		本		公		司		業		主		之		權		益	非 （	控制權益 附註二三）	權	益 總 額
	普	通股股本	資	本 公 積	保		留	盈		餘	其		他		權	益		項		目	總	計
					法	定盈餘公積	特	別盈餘公積	未	分配盈餘	國 財 兌	外營運機構 務報表換算之 換 差 額	透 損 衡 未	過其他綜合 益按公允價值 量之金融資產 實現損益	確 再	定福利計劃之 衡 量 數	其	他	合	計
		$ 6,536,092 - - - - - - - - - 6,536,092 - - - - - - - - - - - $ 6,536,092	( (	$ 65,822 - - 527 605 4 ) - - - - 66,950 - - 56,211 - - 340 2 ) - - - - $ 123,499		$ 2,491,500 115,575 - - - - - - - - 2,607,075 108,808 - - - - - - - - - - $ 2,715,883 經理人	：	$ 3,185,793 - - - - - - - - - 3,185,793 - - - - - - - - - - - $ 3,185,793 後 侯智升	( ( ( ( ( 附	$ 5,838,490 115,575 ) 718,970 ) - - - 1,088,078 - 1,088,078 - 6,092,023 108,808 ) 653,609 ) - - 1,077 40 ) - 2,041,395 - 2,041,395 - $ 7,372,038 之附註係本合	( ( ( ( ( 併	$ 892,298 ) - - - - - - 53,545) 53,545) - 945,843 ) - - - - - - - - 146,367 146,367 - $ 799,476) 財務報告之一	( 部	$ 1,396,993 - - - - - - 241,879 241,879 - 1,638,872 - - - - 1,077 ) - - - 74,103 74,103 - $ 1,711,898 分。		$ 51,052 - - - - - - 18,668 18,668 - 69,720 - - - - - - - - 19,674 19,674 - $ 89,394 會	( ( ( 計	$ 17,217 ) - - - - - - - - - 17,217 ) - - - - - - - - - - - $ 17,217) 主管：曾佩欣	(	$ 538,530 - - - - - - 207,002 207,002 - 745,532 - - - - 1,077 ) - - - 240,144 240,144 - $ 984,599	( ( ( (	$ 18,656,227 - 718,970 ) 527 605 4 ) 1,088,078 207,002 1,295,080 - 19,233,465 - 653,609 ) 56,211 - - 300 2 ) 2,041,395 240,144 2,281,539 - $ 20,917,904	( ( ( ( (	$ 129,126 - - 2,017 ) - - 26,148 56) 26,092 2,190) 151,011 - - 155,893 ) 479,869 - - - 142,097 565 142,662 9,075) $ 608,574	( ( ( ( ( ( ( (	$ 18,785,353 - 718,970 ) 1,490 ) 605 4 ) 1,114,226 206,946 1,321,172 2,190) 19,384,476 - 653,609 ) 99,682 ) 479,869 - 300 2 ) 2,183,492 240,709 2,424,201 9,075) $ 21,526,478

• 11 -

環球水泥股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 111 及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元

111 年度 110 年度

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20000 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資 產淨損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨損益 A22700 處分投資性不動產利益 A22800 處分無形資產利益 A23100 視為處分採用權益法之關聯企業利 益 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A23800 資產減損損失 A29900 清償利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31125 合約資產（含關係人） A31130 應收票據 A31150 應收帳款（含關係人） A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款（含關係人） A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利計畫 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入		111 年度 $ 2,383,329 175,370 2,657 13,916 12,244 41,671 1,982 ) 227,609 ) 823,435 ) 3,968 ) 403,203 ) - 373,540 ) 461 274,161 44,029 ) 1,064 86,975 ) 248,955 ) 1,888 96,602 ) 5,048 ) 642 ) 8,191 ) 119,468 33,539 73,788 2,503 2,330) 809,550 1,974 406,771 205,228) 1,013,067		110 年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 1,240,262 173,235 3,183 3,208 ) 4,201 29,292 1,109 ) 160,502 ) 372,900 ) 17 - 2,989 ) - 272 - - 8,234 14,742 261,593 ) 1,164 ) 14,669 ) 29,653 2,959 5,818 63,727 ) 130,364 7,284 613 19,042) 749,226 1,109 699,022 67,146) 1,382,211

（接次頁）

• 12 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 B00040 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 B00050 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融資 產 B00200 出售透過損益按公允價值衡量之金融資 產價款 B01800 取得採用權益法之投資 B02200 取得子公司之淨現金流出（附註二八） B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B04500 購置無形資產 B04600 處分無形資產價款 B05400 購置投資性不動產 B05500 處分投資性不動產價款 B06800 其他非流動資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00600 應付短期票券減少 C03000 收取存入保證金 C03100 存入保證金返還 C04020 租賃負債本金償還 C04500 發放現金股利 C05400 取得非控制權益 C05600 支付之利息 C09900 非控制權益獲配股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少） E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額		111 年度 $ 38,916 ) 22,060 ) 16,094 25,000 ) - 47,928 ) 9,300 ) 320,210 ) 6,462 6,245 ) - 3,956 ) 499,950 - 48,891 510,000 225,000 ) 665 2,270 ) 50,970 ) 653,609 ) 99,682 ) 39,585 ) 9,075) 569,526) 492,432 292,032 $ 784,464		110 年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 552,449 ) 5,726 ) 25,295 176,719 ) 60,608 27,000 ) - 203,984 ) 10 3,523 ) 3,000 210 ) - 379 880,319) 313,000 8,000 ) 655 260 ) 59,836 ) 718,970 ) 1,490 ) 27,434 ) 2,190) 504,525) 2,633 ) 294,665 $ 292,032

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：侯博義

==> picture [55 x 56] intentionally omitted <==

經理人：侯智升會計主管：曾佩欣

==> picture [40 x 40] intentionally omitted <==

• 13 -

環球水泥股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 111 及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

環球水泥股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 49 年 3 月設立， 主要經營業務為水泥、混凝土及石膏板等之生產及運銷。

本公司股票自 60 年 2 月起在台灣證券交易所上市買賣。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

• 本合併財務報告於 112 年 3 月 16 日經董事會通過後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並 發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、 解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

• 適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成 本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）會計政 策之重大變動。

( 二 ) 112 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 1 ） IAS 8 之修正「會計估計值之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 2 ） IAS 12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債 2023 年 1 月 1 日（註 3 ） 有關之遞延所得稅」

• 註 1 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間適用此項修 正。

• 註 2 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會 計估計值變動及會計政策變動適用此項修正。

• 註 3 ： 除於 2022 年 1 月 1 日就租賃及除役義務之暫時性差異認

• 14 -

列遞延所得稅外，該修正係適用於 2022 年 1 月 1 日以後 所發生之交易。

1. IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 該修正明訂合併公司應依重大之定義，決定應揭露之 重大會計政策資訊。若會計政策資訊可被合理預期將影響 一般用途財務報表之主要使用者以該等財務報表為基礎所 作之決策，則該會計政策資訊係屬重大。該修正並釐清：

2. (1) 與不重大之交易、其他事項或情況相關之會計政策資 訊係屬不重大，合併公司無需揭露該等資訊。

3. (2) 合併公司可能因交易、其他事項或情況之性質而判斷 相關會計政策資訊屬重大，即使金額不重大亦然。

4. (3) 並非與重大交易、其他事項或情況相關之所有會計政 策資訊皆屬重大。

5. 此外，該修正並舉例說明若會計政策資訊係與重大交 易、其他事項或情況相關，且有下列情況時，該資訊可能 屬重大：

6. (1) 合併公司於報導期間改變會計政策，且該變動導致財 務報表資訊之重大變動；

7. (2) 合併公司自準則允許之選項中選擇其適用之會計政 策；

8. (3) 因缺乏特定準則之規定，合併公司依 IAS 8 「會計政 策、會計估計值變動及錯誤」建立之會計政策；

9. (4) 合併公司揭露其須運用重大判斷或假設所決定之相關 會計政策；或

10. (5) 涉及複雜之會計處理規定且財務報表使用者仰賴該等 資訊方能了解該等重大交易、其他事項或情況。

11. IAS 8 之修正「會計估計值之定義」

12. 該修正明訂會計估計值係指財務報表中受衡量不確定 性影響之貨幣金額。合併公司於適用會計政策時，可能須 以無法直接觀察而必須估計之貨幣金額衡量財務報表項

13. 15 -

目，故須採用衡量技術及輸入值發展會計估計值以達此目
的。衡量技術或輸入值變動對會計估計值之影響數若非屬
前期錯誤之更正，該等變動係屬會計估計值變動。

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估其他準
則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

IASB 發布之生效日 新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 （ 註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未 定 或合資間之資產出售或投入」

IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」

IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各 該日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： 賣方兼承租人應對初次適用 IFRS 16 日後簽訂之售後租 回交易追溯適用 IFRS 16 之修正。

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估
其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影
響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除
計畫資產公允價值認列之淨確定福利（資產）負債外，本合併
財務報告係依歷史成本基礎編製。

• 16 -

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債 直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀 察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用 以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月 之負債。

  非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或
非流動負債。

• ( 四 ) 合併基礎

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子
公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計
政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各
個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公
司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非
控制權益因而成為虧損餘額。

  當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制
者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額

• 17 -

• 已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之 調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認 列為權益且歸屬於本公司業主。

• 子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十三及附表 六。

• ( 五 ) 取得子公司控制

• 取得子公司控制係採收購法處理，商譽係按移轉對價之公 允價值以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允 價值之總額，超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額 衡量。倘於重評估後，收購日所取得可辨認資產及承擔負債之 淨額仍超過移轉對價以及收購者先前已持有被收購者之權益於 收購日公允價值之總數，則該差額為廉價購買利益，並立即認 列為損益。

• 分階段達成之取得子公司係以收購日之公允價值再衡量合 併公司先前已持有被收購者之權益，若因而產生任何利益或損 失，則認列為損益。因先前已持有被收購者之權益而於收購日 前已認列於其他綜合損益之金額，係按與合併公司若直接處分 其先前已持有權益之相同基礎認列。

• ( 六 ) 外 幣

• 各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外 幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因 交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當 年度認列於損益。

• 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當 日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允 價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他 綜合損益。

• 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算，不再重新換算。

• 18 -

於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國 家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業）之資產及 負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目 係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。 ( 七 ) 存 貨

  存貨包括原物料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本
與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存
貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估
計售價減除至完工尚需投入之估計成本完成出售所需之估計成
本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 八 ) 投資關聯企業

  關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合
資之企業。

  合併公司對投資關聯企業係採用權益法。

  權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面
金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額
與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股
比例認列。

  取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資
產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該
投資之帳面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企
業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為
當年度損益。

  關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致
使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，
其增減數調整資本公積－採權益法認列關聯企業股權淨值之變
動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使
對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與
該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎
係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相

• 19 -

• 同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生 之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯 企業之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上 屬於合併公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益） 時，即停止認列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及 負債。

• 合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額視為單 一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之 減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴 轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。 合併公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法， 其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處 分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當 年度損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關 之所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關 資產或負債所必須遵循之基礎相同。

  合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之
損益，僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於
合併財務報告。

( 九 ) 不動產、廠房及設備

• 不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。

  建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失
後之金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借
款成本。該等資產於達預期使用狀態前測試該等資產能否正常
運作時所生產之樣品，係以成本與淨變現價值孰低衡量，其銷
售價款及成本係認列於損益。該等資產於完工並達預期使用狀
態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。

• 20 -

  不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重
大部分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃
期間內提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用
年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之
影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金
額間之差額係認列於損益。

( 十 ) 投資性不動產

  投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有
之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有
之土地。

  投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以
成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採
直線基礎提列折舊。

  不動產、廠房及設備之不動產係以結束自用時之帳面金額
轉列投資性不動產。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之
差額係認列於損益。

( 十一 ) 無形資產

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續
係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資
產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，且至少於每一年度結束
日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會
計估計變動之影響。

  無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於當年度損益。

• ( 十二 ) 不動產、廠房及設備、投資性不動產、使用權資產及無形資產 之減損

  合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不
動產、廠房及設備、投資性不動產、使用權資產及無形資產可

• 21 -

• 能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金 額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產 所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致之基 礎分攤至個別現金產生單位。

• 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金 額，減損損失係認列於損益。 當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面 金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超 過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於 損益。

( 十三 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。 原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本，則立即認列為損益。 1. 金融資產

• 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

• 合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公 允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資 產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資。

• A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  • 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制

• 22 -

透過損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允
價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡
量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損
益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類
為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價
值衡量之債務工具投資。

  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允
價值衡量，其股利、股息及再衡量利益或損失係認
列於其他利益及損失。公允價值之決定方式請參閱
附註三二。

• B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

• 合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條 件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金 融資產以收取合約現金流量；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

• 按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約 當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及按攤 銷後成本衡量之金融資產）於原始認列後，係以有 效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤 銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。 除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘 以金融資產總帳面金額計算：

• a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以 信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計 算。

• b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減 損之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間 起以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息

• 23 -

收入。

  信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生
重大財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或
其他財務重整或由於財務困難而使金融資產之活絡
市場消失。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動 性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之 定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選 擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或 有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按 公允價值衡量。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
投資係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於
其他綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分
時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為
損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損 益中，除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。 (2) 金融資產及合約資產之減損

  合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評
估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及合
約資產之減損損失。

應收帳款及合約資產均按存續期間預期信用損失 認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後 信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月 預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存 續期間預期信用損失認列備抵損失。

• 24 -

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加 權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工 具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信 用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預 期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。 合併公司為內部信用風險管理目的，在不考量所 持有擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已 發生違約：

• A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。 B. 逾期超過 365 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示 延後之違約基準更為適當。

  所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其
帳面金額。

• (3) 金融資產之除列

  合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權
利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所
有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除
列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳
面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其
他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列
時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合
損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於
損益。於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保留盈
餘，並不重分類為損益。

1. 權益工具 合併公司發行之權益工具係依據合約協議之實質及權 益工具之定義分類為權益。

2. 25 -

  合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發
行成本後之金額認列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減
除、購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認
列於損益。

1. 金融負債

2. (1) 後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡
量。

• (2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包
含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額
認列為損益。

( 十四 ) 收入認列

  合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至
各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入

  商品銷貨收入來自水泥、混凝土及石膏板產品之銷售。由
於水泥、混凝土及石膏板於起運時，客戶對商品已有使用之權
利，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司係於該時點認列收入
及應收帳款或合約資產，該合約資產係依合約條款由客戶扣留
之工程保留款，為確保合併公司完成所有合約義務，於合併公
司履約完成前係認列為合約資產。水泥銷售之預收款項，於提
單尚未出貨時認列為合約負債。

( 十五 ) 租 賃

  合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

1. 合併公司為出租人

2. 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險 與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃 則分類為營業租賃。

3. 26 -

  營業租賃下，租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間
內認列為收益。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，合併公司係依
附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予
承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租
賃給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相
對比例分攤予土地及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至
此兩項要素，各要素係按所適用之租賃分類處理。若租賃
給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為
融資租賃，惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標準，則
整體租賃分類為營業租賃。

1. 合併公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之
租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租
賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金
額）衡量，後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之
金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係單
獨表達於合併資產負債表。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡
量。若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。
若該利率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡
量，且利息費用係於租賃期間分攤。合併公司再衡量租賃
負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金
額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負
債係單獨表達於合併資產負債表。

• 27 -

( 十六 ) 借款成本

  直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成
本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或
出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

  特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而
賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。 ( 十七 ) 員工福利

1. 短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付
之非折現金額衡量。

1. 退職後福利

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將
應提撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨
利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含
當年度服務成本及清償損益）及淨確定福利負債（資產）
淨利息於發生時及清償發生時認列為員工福利費用。再衡
量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生
時認列於其他綜合損益並列入其他權益，後續期間不重分
類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥
短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提
撥金或可減少未來提撥金之現值。

( 十八 ) 所 得 稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

  合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期
所得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

• 28 -

  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得
稅，係於股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅
所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

  遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以
認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可
減除暫時性差異及虧損扣抵等所產生之所得稅抵減使用時
認列。

  與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆
認列遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴
轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會
迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於
其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可
預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資
產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以
重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供
其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞
延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，
並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資
產者，調增帳面金額。

  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現
當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實
質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之
衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資
產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

• 29 -

3. 當期及遞延所得稅

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜
合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係
分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設，實際結果可能與估計有所不同。

  若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修
正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

  合併公司採用之會計政策並未涉及重大會計判斷、估計及假設。
 六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及零用金 銀行支票及活期存款 約當現金（原始到期日在3個月 以內之投資） 銀行定期存款	111 年12 月31日 $ 518 729,324 54,622 $ 784,464	110 年12 月31日
			$ 414 239,618 52,000 $ 292,032

截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，定期存款年利率區間分別為 0.32% ～ 4.80% 及 0.06% ～ 0.41% 。

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 有限合夥	111 年12 月31日 $ 80,984 427 $ 81,411 $ 43,733	110 年12 月31日	110 年12 月31日
			$ 89,895 471 $ 90,366 $ 22,022

• 30 -

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日

透過其他綜合損益按公允價值

－ 衡量之權益工具投資 流動 國內投資 上市（櫃）股票 $ 2,261,853 $ 2,549,259

透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資－非流 動 國內投資 上市（櫃）私募股票 未上市（櫃）股票	$ 510,400 1,890,604 $ 2,401,004	$ 458,700 1,540,374 $ 1,999,074

  合併公司依策略目的投資上述普通股。合併公司管理階層認為若
將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不
一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

• 九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日

流 動 原始到期日超過3個月之定期存 款(一) 質押定期存款(一) 非 流 動 質押定期存款(一) 存出保證金	$ 107,290 67 $ 107,357 $ 5,510 5,784 $ 11,294	$ 75,390 5,147 $ 80,537 $ 10,215 6,933 $ 17,148

• ( 一 ) 截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之 定期存款及質押定期存款利率區間分別為年利率 1.00% ～ 1.44% 及 0.09% ～ 0.815% ，其中定期存款之質押資訊，請參閱附註三 四。

• ( 二 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資 訊，請參閱附註十。

• 31 -

十、 債務工具投資之信用風險管理

  合併公司投資之債務工具為按攤銷後成本衡量之金融資產：

總帳面金額 按攤銷後成本衡量－流動 按攤銷後成本衡量－非流動	111 年12 月31日 $ 107,357 11,294 $ 118,651	110 年12 月31日	110 年12 月31日
			$ 80,537 17,148 $ 97,685

合併公司僅投資於減損評估屬信用風險低之債務工具。合併公司 考量歷史違約損失率、債務人現時財務狀況與其所處產業之前景預 測，衡量債務工具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損 失，因債務人之信用風險低，且有充分能力清償合約現金流量，截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，尚無針對按攤銷後成本衡量之金融資產 提列預期信用損失。

、 十一、 應收票據 應收帳款（含關係人）

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日

應收票據 按攤銷後成本衡量總帳面金額 因營業而發生 非因營業而發生 應收帳款（含關係人） 按攤銷後成本衡量總帳面金額 減：備抵損失	$ 536,731 333 $ 537,064 $ 1,465,455 19,237 $ 1,446,218	$ 449,757 332 $ 450,089 $ 1,216,500 5,124 $ 1,211,376

一 ( ) 應收票據

截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，合併公司以逾期天數 為基準分析應收票據皆屬未逾期，且並無針對應收票據提列預 期信用損失。

( 二 ) 應收帳款（含關係人）

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 天至 90 天，應收帳款不予計息。為減輕信用風險，合併公司管理階層 指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序

• 32 -

以確保逾期應收帳款之回收已採取適當行動。此外，合併公司
於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收金額以確保無法
回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層
認為合併公司之信用風險已顯著減少。

  合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損
失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶
過去違約紀錄與現時財務狀況及產業經濟情勢。因合併公司之
信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差
異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款立帳天
數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法
合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍
會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

  合併公司依準備矩陣衡量應收帳款（含關係人）之備抵損
失如下：

111 年 12 月 31 日

預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失） 攤銷後成本	立帳日～ 3 0 天	31 天～60 天	61 天～90 天	9 1 天 ～ 1 2 0 天	1 2 1 天～ 1 5 0 天	1 5 1 天～ 3 6 5 天	3 6 6 天以上	合 計
	0.10%～5.48% $ 1,013,800 ( 2,969 ) $ 1,010,831	0.27%～1.45% $ 260,123 ( 1,115) $ 259,008	0.67%～2.11% $ 120,513 ( 1,362 ) $ 119,151	2.17%～3.68% $ 29,878 ( 895 ) $ 28,983	10.49%～ 10.58% $ 5,285 ( 551 ) $ 4,734	27.53%～ 44.98% $ 34,008 ( 10,497 ) $ 23,511	100% $ 1,848 ( 1,848 ) $ -	$ 1,465,455 ( 19,237 ) $ 1,446,218

110 年 12 月 31 日

預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失） 攤銷後成本	立帳日～ 3 0 天	31 天～60 天	61 天～90 天	9 1 天 ～ 1 2 0 天	1 2 1 天～ 1 5 0 天	1 5 1 天～ 3 6 5 天	3 6 6 天以上	合 計
	0.05%～ 11.53% $ 878,071 ( 1,057 ) $ 877,014	0.14%～0.44% $ 193,615 ( 442 ) $ 193,173	0.41%～0.75% $ 88,756 ( 480 ) $ 88,276	1.24%～1.52% $ 46,085 ( 632 ) $ 45,453	2.89%～7.17% $ 5,255 ( 196 ) $ 5,059	9.74%～ 23.42% $ 2,508 ( 107 ) $ 2,401	100% $ 2,210 ( 2,210 ) $ -	$ 1,216,500 ( 5,124 ) $ 1,211,376

• 33 -

  合約資產及應收帳款（含關係人）備抵損失之變動資訊如

		下：
		111 年度
			合約資產		應收帳款
			（含關係人）		（含關係人） 合			計
		年初餘額	$	1,746	$	5,124	$	6,870
		本年度提列（迴轉）	(	197)		14,113		13,916
		年底餘額	$	1,549	$	19,237	$	20,786
		110 年度
			合約資產		應收帳款
			（含關係人）		（含關係人） 合			計
		年初餘額	$	3,369	$	9,708	$	13,077
		本年度迴轉	(	1,623 )	(	1,585 )	(	3,208 )
		本年度沖銷		-	(	2,999)	(	2,999)
		年底餘額	$	1,746	$	5,124	$	6,870
存		貨
			111	年12 月31日		110	年12	月31日
商		品	$	68,903		$		9,608
製	成	品		91,106				82,971
在	製	品		23,180				10,037
原	物	料		210,794			195,226
			$	393,983		$	297,842

十二、存  貨

111 及 110 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 5,689,489 千元及 4,947,290 千元。 111 及 110 年度銷貨成本分別包括存貨跌價損失 461 千元及 272 千元。

• 34 -

十三、子公司

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱 本 公 司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 環泥投資 〞 〞 〞	子 公 司 名 稱	業 務 性 質 預拌混凝土之產銷 水泥及水泥熟料之產銷 及進出口 汽車貨運業務 一般投資業務 預拌混凝土及砂石之產 製及銷售 電子零組件銷售 一般投資、不動產買賣 及租賃業務 預拌混凝土及水泥製品 之加工及銷售業務 預拌混凝土及砂石之產 製及銷售 預拌混凝土之產銷 水泥及水泥熟料之產銷 及進出口 預拌混凝土及水泥製品 之加工及銷售業務	所持股數百分比（％） 111年 12月31日 110年 12月31日 86.63 86.63 69.99 69.99 100 100 100 100 58.12 58.12 100 100 100 100 67.45 42.17 0.87 0.87 0.01 0.01 0.01 0.01 0.33 0.33	說 明
			111年 12月31日 86.63 69.99 100 100 58.12 100 100 67.45 0.87 0.01 0.01 0.33
	嘉義混凝土工業公司（嘉義混凝 土） 環中國際公司（環中國際） 高雄碼頭通運公司（高碼通運） 環泥投資公司（環泥投資） 環球混凝土工業公司（環球混凝 土） 利永環球科技公司（利永環球） 利永開發公司（利永開發） 台南混凝土工業公司（台南混凝 土） 環球混凝土工業公司（環球混凝 土） 嘉義混凝土工業公司（嘉義混凝 土） 環中國際公司（環中國際） 台南混凝土工業公司（台南混凝 土）			註 註

註： 本公司於 111 年 1 至 9 月間及 110 年 10 月至 11 月取得台南混凝 土少數股東持有之股票 759 千股及 120 千股，致持股比例增加； 另本公司於 111 年 3 月取得控制並列入子公司，參閱附註二八。

十四、採用權益法之投資

  投資關聯企業列示如下：

投資關聯企業列示如下：
非上市（櫃）公司 具重大性之關聯企業－六和機 械公司 個別不重大之關聯企業－台南 混凝土（註）	111 年12 月31日 $ 10,618,566 - $ 10,618,566	110 年12 月31日
			$ 9,810,902 81,943 $ 9,892,845

註：台南混凝土之投資變動參閱附註二八。

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  具重大性之關聯企業：

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  上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資
訊，請參閱附表六「被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊」。

  採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額，係依據各關
聯企業同期間經會計師查核之財務報表認列。

以下彙總性財務資訊係以六和機械公司 IFRSs 財務報表為基礎編 製，並已反映採權益法時所作之調整。

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、 十五、 不動產 廠房及設備

成 本 110年1月1日餘額 增 添 處 分 轉列至投資性不動產 110年12月31日餘額 累計折舊及減損 110年1月1日餘額 折舊費用 處 分 110年12月31日餘額 110年12月31日淨額		土 地	建 築 物	機器設備	運輸設備	其他設備	建造中之 不動產及 待驗設備	建造中之 不動產及 待驗設備	合 計
		$ 5,096,927 - - ( 491,945) $ 4,604,982 $ - - - $ - $ 4,604,982	$ 1,691,783 359,503 ( 39) - $ 2,051,247 $ 1,149,928 24,257 ( 12) $ 1,174,173 $ 877,074	$ 3,404,810 67,043 ( 6,340) - $ 3,465,513 $ 3,213,110 36,831 ( 6,340) $ 3,243,601 $ 221,912	$ 560,782 111,831 ( 5,812) - $ 666,801 $ 483,020 31,131 ( 5,812) $ 508,339 $ 158,462	$ 758,574 27,159 ( 10,378) - $ 775,355 $ 556,657 20,100 ( 10,378) $ 566,379 $ 208,976		$ 672,915 249,380 - - $ 922,295 $ 103,005 - - $ 103,005 $ 819,290	$ 12,185,791 814,916 ( 22,569) ( 491,945) $ 12,486,193 $ 5,505,720 112,319 ( 22,542) $ 5,595,497 $ 6,890,696

（接次頁）

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（承前頁）

成 本 111年1月1日餘額 增 添 處 分 取得子公司控制（附註二 八） 111年12月31日餘額 累計折舊及減損 111年1月1日餘額 折舊費用 處 分 認列減損損失 111年12月31日餘額 111年12月31日淨額	土 地	建 築 物	建 築 物	機器設備	運輸設備	其他設備	建造中之 不動產及 待驗設備	建造中之 不動產及 待驗設備	合 計
	$ 4,604,982 222,325 ( 2,493) 1,105,512 $ 5,930,326 $ - - - - $ - $ 5,930,326		$ 2,051,247 5,108 - 1,898 $ 2,058,253 $ 1,174,173 30,300 - - $ 1,204,473 $ 853,780	$ 3,465,513 24,396 ( 18,012) 592 $ 3,472,489 $ 3,243,601 37,736 ( 18,011) - $ 3,263,326 $ 209,163	$ 666,801 10,952 ( 489) - $ 677,264 $ 508,339 33,140 ( 489) - $ 540,990 $ 136,274	$ 775,355 10,721 ( 3,042) 49 $ 783,083 $ 566,379 21,109 ( 3,042) - $ 584,446 $ 198,637		$ 922,295 38,229 - - $ 960,524 $ 103,005 - - 274,161 $ 377,166 $ 583,358	$ 12,486,193 311,731 ( 24,036) 1,108,051 $ 13,881,939 $ 5,595,497 122,285 ( 21,542) 274,161 $ 5,970,401 $ 7,911,538

合併公司路竹石膏板廠之部分設備預期產能偏低具減損跡象，是 以合併公司於 111 年度執行減損測試並認列減損損失 274,161 千元，列 入營業外支出項下。

  上述未來可回收金額係以重置成本法決定，並考量現時條件下重
新購置或建造一個全新狀態資產所需的全部成本，減去被鑑價資產已
經發生的物理性貶值、功能性貶值及經濟性貶值。
  折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

建 築 物 廠房主建物 20 至 60 年 附屬房屋及建築 2 至 16 年 工程系統 9 至 16 年 機器設備 2 至 21 年 運輸設備 2 至 7 年 其他設備 2 至 20 年

十六、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日 使用權資產帳面金額 土 地 $ 2,102 $ 3,001 建 築 物 246,568 269,633 運輸設備 15,279 8,708 $ 263,949 $ 281,342

• 37 -

使用權資產增添 使用權資產之折舊費用 土 地 建 築 物 運輸設備		111 年度 $ 59,390 $ 843 46,747 4,332 $ 51,922		110 年度
				$ 32,251 $ 806 55,199 3,732 $ 59,737

( 二 ) 租賃負債

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日 租賃負債帳面金額 流 動 $ 52,153 $ 54,192 非 流 動 $ 218,710 $ 233,167

  租賃負債之折現率區間如下：

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日 土 地 1.422% ～ 1.71% 1.422% ～ 1.71% 建 築 物 0.9% ～ 1.71% 0.9% ～ 1.71% 運輸設備 0.9% ～ 1.95% 0.9% ～ 1.42%

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地、廠房及設備供營運使用，租賃期 間為 3 ～ 10 年，其中向臺中港務局承租之土地及建築物，非經 出租人同意，不得將土地、地上物及設施之全部或部分分租、 轉租或轉讓他人使用。

• ( 四 ) 其他租賃資訊

短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃之現金流出總額		111 年度 $ 10,901 $ 585 $ 66,127		110 年度
				$ 3,812 $ 430 $ 68,332

  合併公司選擇對符合短期租賃之辦公設備及符合低價值資
產租賃之若干其他設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認
列相關使用權資產及租賃負債。

• 38 -

十七、 投資性不動產

投資性不動產
成 本 110年1月1日餘額 增 添 自不動產、廠房及設備轉列 110年12月31日餘額 累計折舊及減損 110年1月1日餘額 折舊費用 110年12月31日餘額 110年12月31日淨額 成 本 111年1月1日餘額 增 添 處 分 111年12月31日餘額 累計折舊及減損 111年1月1日餘額 處 分 折舊費用 111年12月31日餘額 111年12月31日淨額	土 地 $ 495,413 210 491,945 $ 987,568 $ 80,167 - $ 80,167 $ 907,401 $ 987,568 3,956 ( 114,650) $ 876,874 $ 80,167 ( 17,903 ) - $ 62,264 $ 814,610	建 築 物 $ 169,977 - - $ 169,977 $ 140,365 1,179 $ 141,544 $ 28,433 $ 169,977 - ( 24,705) $ 145,272 $ 141,544 ( 24,705 ) 1,163 $ 118,002 $ 27,270	合 計
	( (	( (	( (	$ 665,390 210 491,945 $ 1,157,545 $ 220,532 1,179 $ 221,711 $ 935,834 $ 1,157,545 3,956 139,355) $ 1,022,146 $ 221,711 42,608 ) 1,163 $ 180,266 $ 841,880

截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，合併公司因受限法令規定尚 未完成產權登記之土地分別為 113,247 千元及 113,000 千元，業已辦理 抵押權設定登記之保全措施。

合併公司之投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 10 至 61 年之耐用年限計提折舊。

合併公司之投資性不動產於 111 年及 110 年 12 月 31 日之公允價 值分別為 1,991,690 千元及 2,663,299 千元，該公允價係分別由獨立評 價公司於近三年度各資產負債表日參考類似不動產交易價格之市場證 據為基礎，評價所得公允價值，或由合併公司管理階層參考鄰近地區 實際成交價格評估。

• 39 -

  以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：

第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 超過5年	111 年12 月31日 $ 12,117 6,658 6,592 6,689 6,689 10,234 $ 48,979	110 年12 月31日	110 年12 月31日
			$ 22,700 17,550 14,465 12,592 9,689 16,923 $ 93,919

十八、 其他無形資產

其他無形資產
成 本 110年1月1日餘額 單獨取得 處 分 110年12月31日餘額 累計攤銷 110年1月1日餘額 攤銷費用 110年12月31日餘額 110年12月31日淨額 成 本 111年1月1日餘額 單獨取得 111年12月31日餘額 累計攤銷 111年1月1日餘額 攤銷費用 111年12月31日餘額 111年12月31日淨額	專 利 權 $ 8,390 288 - $ 8,678 $ 4,419 682 $ 5,101 $ 3,577 $ 8,678 404 $ 9,082 $ 5,101 907 $ 6,008 $ 3,074	專 利 授 權 費 $ 5,000 773 ( 11) $ 5,762 $ 2,869 999 $ 3,868 $ 1,894 $ 5,762 - $ 5,762 $ 3,868 236 $ 4,104 $ 1,658	商 標 權 $ 20 - - $ 20 $ 9 2 $ 11 $ 9 $ 20 24 $ 44 $ 11 3 $ 14 $ 30	電腦軟體 $ 6,472 2,462 - $ 8,934 $ 4,510 1,500 $ 6,010 $ 2,924 $ 8,934 5,817 $ 14,751 $ 6,010 1,511 $ 7,521 $ 7,230	合 計
		(			(	$ 19,882 3,523 11) $ 23,394 $ 11,807 3,183 $ 14,990 $ 8,404 $ 23,394 6,245 $ 29,639 $ 14,990 2,657 $ 17,647 $ 11,992

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提： 專 利 權 3 至 20 年 專利授權費 10 年 商 標 權 10 年 電腦軟體 2 至 5 年

• 40 -

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銀行週轉性借款之利率於 111 年及 110 年 12 月 31 日分別 為 1.60% ～ 1.98% 及 0.82% ～ 0.85% 。

( 二 ) 應付短期票券

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  應付短期票券均無提供擔保品，尚未到期之應付短期票券
如下：

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111 年12 月	31 日
保證／承兌機構 國際票券 大慶票券 兆豐票券	票 面 金 額 $ 300,000 100,000 600,000 $ 1,000,000	折 價 金 額 $ 281 71 560 $ 912	帳 面 金 額 利 率 區 間 $ 299,719 2.138% 99,929 2.158% 599,440 2.088%～2.188% $ 999,088

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二十、 應付票據及應付帳款（含關係人）

合併公司之應付票據及應付帳款（含關係人）皆屬營業而發生。 進貨之平均賒帳期間為 30 天至 65 天，合併公司訂有財務風險管 理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還，因此無須 加計利息。

• 41 -

二一、 其他應付款及其他負債

流 動 其他應付款 應付薪資及獎金 應付董事酬勞 應付員工酬勞 應付運費 應付稅捐 應付設備款 應付未休假給付 其 他 其他負債 暫 收 款 預收款項 其 他	111 年12 月31日 $ 128,794 38,021 35,350 21,094 17,658 11,358 10,772 107,113 $ 370,160 $ 22,380 340 250 $ 22,970	110 年12 月31日	110 年12 月31日
			$ 115,370 22,419 21,399 20,359 25,157 13,912 12,039 65,749 $ 296,404 $ 19,637 340 661 $ 20,638

二二、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬 政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政 府管理之確定福利退休計畫，員工退休金之支付，係根據服務 年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。合併公司按員工每 月薪資總額 2% ～ 3% 提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員 會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算 專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年 度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金

運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

本公司於 111 年度清償全數員工退休金，並向勞動部勞工 保險局提出專戶結清申請，尚待該局審核後收回專戶結餘款。

• 42 -

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利（資產）負 債	111 年12 月31日 $ 22,704 ( 38,128) ($ 15,424)	110 年12 月31日	110 年12 月31日
	( (	(	$ 258,000 222,959) $ 35,041

  淨確定福利（資產）負債變動如下：

110年1月1日 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－人口統計假 設變動 精算利益－財務假設變 動 精算利益－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 110年12月31日 服務成本 當期服務成本 清償利益 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算利益－財務假設變 動 精算損失－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 清 償 111年12月31日	確定福利 義務現值 $ 284,147 4,284 995 5,279 - 12,988 ( 17,742 ) ( 2,057) ( 6,811) - ( 24,615) 258,000 3,342 ( 29,800 ) 1,934 ( 24,524) - ( 2,061 ) 680 ( 1,381) - ( 10,882 ) ( 198,509) $ 22,704	計畫資產 公允價值 ($ 220,097) - ( 783) ( 783) ( 3,156 ) - - - ( 3,156) ( 23,538 ) 24,615 ( 222,959) - ( 14,229 ) ( 1,699) ( 15,928) ( 2,725 ) - - ( 2,725) ( 4,047 ) 9,022 198,509 ($ 38,128)	淨確定福利 負債（資產）	淨確定福利 負債（資產）
		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 64,050 4,284 212 4,496 3,156 ) 12,988 17,742 ) 2,057) 9,967) 23,538 ) - 35,041 3,342 44,029 ) 235 40,452) 2,725 ) 2,061 ) 680 4,106) 4,047 ) 1,860 ) - $ 15,424)

• 43 -

  確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用		111 年度 $ 25,370 ) 6,803 ) 6,836 ) 1,443) $ 40,452)		110 年度
	( ( ( ( (			$ 2,281 612 1,476 127 $ 4,496

  合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經 營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券 與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得 分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得 之收益。

2. 利率風險：債券之利率下降將使確定福利義務現值增加， 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定 福利負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未 來薪資，因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值 增加。

  合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，
衡量日之重大假設如下：

衡量日之重大假設如下：
折 現 率 薪資預期增加率	111 年12 月31日 1.4% 1.63%～4%	110 年12 月31日
		0.75% 1.63%～4%

• 44 -

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假
設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之
金額如下：

金額如下：
折 現 率 增加0.5% 減少0.5% 薪資預期增加率 增加0.5% 減少0.5%	111 年12 月31日 ($ 791) $ 834 $ 805 ($ 770)	110 年12 月31日
	( (	( (	$ 10,956) $ 11,672 $ 11,013 $ 10,456)

• 由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不 大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變 動情形。

動情形。
預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期 期間 權 益 (一)普通股股本 額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（千股） 已發行股本	111 年12 月31日 $ 934 7年～9年 111 年12 月31日 1,000,000 $ 10,000,000 653,609 $ 6,536,092	110 年12 月31日
		$ 6,926 7年～10年 110 年12 月31日
			653,609 $ 6,536,092 653,609 $ 6,536,092

二三、權  益

• 45 -

( 二 ) 資本公積

得用以彌補虧損、發放 現金或撥充股本（註） 庫藏股票交易 實際取得或處分子公司 股權價值與帳面價值 之差額 僅得用以彌補虧損 採用權益法認列關聯企 業股權淨值之變動數 股東逾時效未領取之股 利	111 年12 月31日 $ 21,606 57,156 22,260 22,477 $ 123,499	110 年12 月31日	110 年12 月31日
			$ 21,606 945 21,920 22,479 $ 66,950

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用
以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之
一定比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘， 依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積， 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併 同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會 決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董事酬勞分 派政策，參閱附註二五之 ( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞。

另依據本公司章程規定，股東紅利之分派採股票股利與現 金股利二種方式配合發放，其中股票股利所占比率不高於股東 紅利總額的 50% ，但現金股利每股若低於五角，則可改以股票 股利發放，前項股利分派之比率及現金股利之比率得視公司之 獲利情形、資金狀況及營運需求，經股東會決議調整之。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

• 46 -

  本公司就前期累積之其他權益減項淨額及前期累積之投資
性不動產公允價值淨增加數額提列特別盈餘公積時，若前期未
分配盈餘不足提列，係自當期稅後淨利加計稅後淨利以外項目
計入當期未分配盈餘之數額提列。

本公司於 111 年 6 月 14 日及 110 年 7 月 27 日股東常會， 分別決議通過 110 及 109 年度盈餘分配案如下：

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本公司 112 年 3 月 16 日董事會擬議 111 年度盈餘分配案如 下：

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有關 111 年度之盈餘分配案尚待股東常會決議。 ( 四 ) 特別盈餘公積

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因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，是以 僅就保留盈餘增加數予以提列特別盈餘公積，本公司已依規定 於首次適用 IFRSs 時入帳。

• 47 -

( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額 當年度產生 採用權益法之 關聯企業之 份額 年底餘額		111 年度 $ 945,843 ) 146,367 $ 799,476)		110 年度
	( (		( ( (	$ 892,298 ) 53,545) $ 945,843)

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價 損益

損益
111 年度 年初餘額 $ 1,638,872 當年度產生 未實現損益－ 權益工具 73,912 採用權益法之 關聯企業之 份額 191 本年度其他綜合損 益 74,103 處份權益工具累計 損益移轉至保留 盈餘 ( 1,077) 年底餘額 $ 1,711,898 確定福利計畫之再衡量數 111 年度 年初餘額 $ 69,720 再衡量數 3,344 再衡量數相關所得 稅 ( 669 ) 採用權益法之關聯 企業份額 16,999 年底餘額 $ 89,394 其他權益項目 111 年度 年初及年底餘額 ($ 17,217)		110 年度
	(	$ 1,396,993 243,289 1,410) 241,879 - $ 1,638,872 110 年度
		$ 51,052 10,037 337 8,294 $ 69,720 110 年度
	(	$ 17,217)

1. 確定福利計畫之再衡量數

4. 其他權益項目

• 48 -

( 六 ) 非控制權益

	(六)非控制權益
二四、	年初餘額 本年度淨利 本年度其他綜合損益 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產未實 現損益 確定福利計劃再衡 量數 確定福利計畫再衡 量數相關所得稅 非控制權益獲配股利 取得子公司所增加之非 控制權益（附註二八） 取得子公司非控制權益 （附註二九） 年底餘額 收 入 客戶合約收入 商品銷貨收入 勞務收入 (一)合約餘額 應收票據及帳款（含關係人） 合約資產 商品銷貨 減：備抵損失		111 年度		$ ) ( ) ) ( ) ( $ $ $ 110年 12 月31日 $ 1,661,465 $ 3,262 637 2,625			110 年度
		( ( ( (	$ 151,011 142,097 45 762 152 9,075 479,869 155,893 $ 608,574 111 年度			( ( (	$	129,126 26,148 - 70 ) 14 2,190 ) - 2,017) 151,011 110 年度
							$
			$ 7,051,858 3,931 $ 7,055,789 111年 12 月31日 $ 1,983,282 $ 2,198 440 1,758				$	6,072,453 6,654 6,079,107 110年 1 月1日
							$
			111年 12 月31日 $ 1,983,282 $ 2,198 440 1,758
									$ 1,413,029 $ 7,114 1,396 5,718

（接次頁）

• 49 -

（承前頁）

合約資產－關係人 商品銷貨 減：備抵損失 合約負債 商品銷售		111年 12 月31日 $ 5,546 1,109 4,437 $ 6,195 $ 2,084		110年 12 月31日 $ 5,546 1,109 4,437 $ 7,062 $ 10,275		110年 1 月1日
						$ 9,928 1,973 7,955 $ 13,673 $ 4,457

  合併公司依合約條款將客戶扣留之工程保留款於完成合約
義務前列於合約資產，並考量歷史違約損失率及其所處產業狀
況認列預期信用損失。

況認列預期信用損失。
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失）	111 年12 月31日 20% $ 7,744 ( 1,549) $ 6,195	110 年12 月31日
	(	(	20% $ 8,808 1,746) $ 7,062

合約資產備抵損失之變動資訊請參閱附註十一。 ( 二 ) 客戶合約收入之細分

客戶合約收入之細分
混 凝 土 水 泥 石 膏 板 其 他		111 年度 $ 4,611,923 1,468,607 934,356 40,903 $ 7,055,789		110 年度
				$ 3,971,701 1,284,859 787,072 35,475 $ 6,079,107

二五、稅前淨利

一 ( ) 利息收入

銀行存款

	111 年度 $ 1,982		110 年度
			$ 1,109

• 50 -

( 二 ) 其他收入

(二)其他收入
租賃收入－投資性不動 產（附註十七） 股利收入 其 他 (三)其他利益及損失 淨外幣兌換利益（損失） 處分投資性不動產利益 處分不動產、廠房及設 備淨利益（損失） 處分無形資產利益 金融資產損益 強制透過損益按公 允價值衡量之金 融資產 視為處分採用權益法之 關聯企業利益（附註 二八） 資產減損損失 開發設計支出 什項支出 (四)利息費用 銀行借款利息 租賃負債之利息		111 年度 $ 24,340 227,609 17,792 $ 269,741 111 年度 $ 3,463 403,203 3,968 - 12,244 ) 373,540 274,161 ) 5,143 ) 3,874) $ 488,752 111 年度 $ 38,000 3,671 $ 41,671		110 年度
				$ 25,345 160,502 21,848 $ 207,695 110 年度
	( ( ( (		( ( ( ( ( (	$ 540 ) - 17 ) 2,989 4,201 ) - - 6,286 ) 14,297) $ 22,352) 110 年度
				$ 25,038 4,254 $ 29,292

• 51 -

( 五 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 使用權資產 投資性不動產 無形資產 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 什項支出（帳列營 業外收入及支 出） 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用		111 年度 $ 122,285 51,922 1,163 2,657 $ 178,027 $ 114,607 59,600 1,163 $ 175,370 $ 378 2,279 $ 2,657		110 年度
				$ 112,319 59,737 1,179 3,183 $ 176,418 $ 119,825 52,231 1,179 $ 173,235 $ 204 2,979 $ 3,183

( 六 ) 員工福利費用

111 年度 110 年度

短期員工福利費用 薪 資 勞 健 保 其 他 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附 註二二） ( ( 依功能別彙總 營業成本 營業費用	$ 582,086 55,709 61,496 699,291 25,013 40,452) 15,439) $ 683,852 $ 412,634 271,218 $ 683,852	$ 523,765 51,243 42,885 617,893 21,361 4,496 25,857 $ 643,750 $ 440,139 203,611 $ 643,750

( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞

  本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前稅前利益分

• 52 -

別以不低於 1% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 111 及 110 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 112 年 3 月 16 日及 111 年 3 月 28 日董事會決議如下：

估列比例

估列比例
員工酬勞 董事酬勞 金 額 員工酬勞 董事酬勞	111 年度 1.37% 1.37% 111 年度 現 金 $ 31,290 $ 31,290	110 年度
		1.68% 1.68% 110 年度
		現 金
			$ 20,860 $ 20,860

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

110 及 109 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 110 及 109 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至
台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二六、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 本期產生者 以前年度之調整		111 年度 $ 179,642 11,818 945 192,405 7,432 - 7,432 $ 199,837		110 年度
			( ( (	$ 134,778 7,979 4,219) 138,538 5,605 18,107) 12,502) $ 126,036

• 53 -

  會計所得與所得稅費用之調節如下：

稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計 算之所得稅費用 免稅所得 稅上不可加計之利益 暫時性差異 虧損扣抵 未分配盈餘加徵 土地增值稅 以前年度之調整		111 年度 $ 2,383,329 $ 476,665 122,644 ) 235,784 ) 40,700 1,812 11,818 26,325 945 $ 199,837		110 年度
	( (		( ( ( (	$ 1,240,262 $ 248,052 32,382 ) 72,875 ) 966 3,378 ) 7,979 - 22,326) $ 126,036

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

111 年度 110 年度 遞延所得稅 本年度產生者 確定福利計畫再衡 量數 ( $ 821 ) $ 351 ( 三 ) 本期所得稅負債 111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日 本期所得稅負債 應付所得稅 $ 121,860 $ 119,517

( 四 ) 遞延所得稅資產與負債

  遞延所得稅資產及負債之變動如下：

111 年度

111 年度
遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異 備抵損失 確定福利退休計畫 未實現兌換損失 未實現存貨跌價及呆滯 損失 未實現應付推廣費 其 他	年初餘額 $ 433 15,025 98 163 2,075 2,896 $ 20,690	由 企 業 合併取得 $ - - - - - - $ -	認列於損益 $ 821 ( 8,926 ) ( 98 ) 92 3,251 ( 1,478) ($ 6,338)	認 列 於 其他綜合損益 $ - ( 454 ) - - - - ($ 454)	年底餘額
						$ 1,254 5,645 - 255 5,326 1,418 $ 13,898

（接次頁）

• 54 -

（承前頁）

遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異 土地增值稅 確定福利退休計畫 未實現兌換利益	年初餘額 $ 1,179,798 8,013 - $ 1,187,811	由 企 業 合併取得 $ 131,310 - - $ 131,310	認列於損益 ( $ 14,732 ) 345 617 ($ 13,770)	認 列 於 其他綜合損益 $ - 367 - $ 367	年底餘額	年底餘額
						$ 1,296,376 8,725 617 $ 1,305,718

110 年度

110 年度
遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異 備抵損失 確定福利退休計畫 未實現兌換損失 未實現存貨跌價及呆滯損失 未實現應付推廣費 其 他 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異 土地增值稅 確定福利退休計畫 人壽保險現金解約價值	年初餘額 $ 943 708 4 260 4,940 1,390 $ 8,245 $ 1,179,798 8,345 76 $ 1,188,219	認列於損益 ( $ 510 ) 14,268 94 ( 97 ) ( 2,865 ) 1,506 $ 12,396 $ - ( 30 ) ( 76) ($ 106)	認 列 於 其他綜合損益 $ - 49 - - - - $ 49 $ - ( 302 ) - ($ 302)	年底餘額
		( ( ( ( ( (	( (		$ 433 15,025 98 163 2,075 2,896 $ 20,690 $ 1,179,798 8,013 - $ 1,187,811

• ( 五 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差 異及未使用虧損扣抵金額

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日

虧損扣抵 121年度到期 120年度到期 119年度到期 118年度到期 117年度到期 116年度到期 115年度到期 114年度到期 113年度到期 112年度到期 111年度到期 110年度到期	$ 9,059 3,887 8,003 10,273 57,779 69,078 47,759 58,819 40,128 24,120 3,368 - $ 332,273	$ - 3,887 8,003 10,273 57,779 69,078 47,759 58,819 40,128 24,120 3,368 6,945 $ 330,159

（接次頁）

• 55 -

（承前頁）

可減除暫時性差異 存貨跌價及呆滯損 失 資產減損損失	111 年12 月31日 $ 34,027 561,759 $ 595,786	110 年12 月31日	110 年12 月31日
			$ 34,027 287,600 $ 321,627

( 六 ) 所得稅核定情形

子公司利永開發截至 110 年度；本公司及子公司利永環球、 高碼通運、嘉義混凝土、環中國際、環泥投資、台南混凝土及 環球混凝土截至 109 年度之營所稅結算申報案件，業經稅捐稽 徵機關核定。

二七、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

歸屬於本公司業主之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數		111 年度 $ 2,041,395 111 年度 653,609 1,747 655,356		110 年度
				$ 1,088,078 單位：千股 110 年度
				653,609 1,197 654,806

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

• 56 -

二八、 取得子公司之控制

一 ( ) 取得子公司之控制

合併公司原持有台南混凝土之股權係以採權益法之關聯企 業評價，惟合併公司於 111 年 3 月以現金 22,080 千元作為取得 股權之對價，致持股比例由 49.08% 上升至 52.28% （截至 111 年 12 月 31 日已累計為 67.78% ），合併公司持有表決權過半，是 以取得控制力，並列為子公司。

合併公司依據 IFRS3 之規定，按原有投資於取得控制日之 公允價值除列原採用權益法之關聯企業投資，並將公允價值與 帳面金額間之差額認列為處分損益，後續依照收購法認列子公 司之資產及負債於合併報告中。前述公允價值與帳面金額之損 益計算如下：

益計算如下：
原有投資之公允價值 取得控制之投資帳面金 額 認列之利益	金 額
	(	$ 493,544 130,103 ) $ 363,441

( 二 ) 取得控制日之資產及承擔負債

台南混凝土公司

流動資產 現 金 $ 12,780 按攤銷後成本衡量 15,000 之金融資產－流 動 透過其他綜合損益 1,741 按公允價值衡量 之金融工具 其他流動資產 169 非流動資產 不動產、廠房及設 1,108,051 備

（接次頁）

• 57 -

（承前頁）

台南混凝土公 司

流動負債 應付票據 ( 本期所得稅負債 ( 其他應付款項 ( 其他流動負債 ( 非流動負債 遞延所得稅負債 (	$ 7 ) 338 ) 486 ) 8 ) 131,310) $ 1,005,592

( 三 ) 非控制權益

台南混凝土公司之非控制權益（ 47.72% 之所有權權益）係 按取得控制日所享有可辨認淨資產之已認列金額所享有之比例 份額 479,869 千元衡量。

( 四 ) 因收購產生之廉價購買利益

因收購產生之廉價購買利益
現金支付之對價 加：原持有股權之公允 價值 加：非控制權益 減：所取得可辨認淨資 產之公允價值 因收購產生之廉價購買 利益	台南混凝土公司
	( (	$ 22,080 493,544 479,869 1,005,592 ) $ 10,099)

( 五 ) 取得子公司之淨現金流出

台南混凝土公司

現金支付之對價 減：取得之現金餘額 (	$ 22,080 12,780) $ 9,300

二九、 與非控制權益之權益交易

合併公司於 111 年 5 至 7 月及 110 年 6 至 8 月分別取得子公司台 南混凝土及環球混凝土少數股東持有之股權，致持股比例分別由 52.28% 增加至 67.78% 及 58.06% 增加至 58.99% 。

• 58 -

  由於上述交易並未改變合併公司對該子公司之控制，合併公司係
視為權益交易處理。

視為權益交易處理。
給付之現金對價 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額 權益交易差額 權益交易差額調整科目 資本公積－認列對子公司所有 權權益變動數	111 年度 取得少數股權 ( $ 99,682 ) 155,893 $ 56,211 $ 56,211	110 年度
		取得少數股權
	(	(	$ 1,490 ) 2,017 $ 527 $ 527

三十、 現金流量資訊

合併公司於 111 及 110 年度取得不動產、廠房及設備現金流出資 訊如下：

訊如下：
不動產、廠房及設備增加 應付設備款減少 預付設備款增加（減少） 支付現金		111 年度 $ 311,731 2,554 5,925 $ 320,210		110 年度
			(	$ 814,916 7,109 618,041) $ 203,984

三一、 資本風險管理

  由於合併公司須維持大量資本以支應擴建及提升廠房及設備所
需，因此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計
畫，以支應未來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償
還及股利支出等需求。

三二、 金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融工具，如
現金及約當現金、應收款項、按攤銷後成本衡量之金融資產、
短期借款、應付短期票券、應付款項及存入保證金等之帳面金
額係公允價值合理之近以值。

• 59 -

• ( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

111 年 12 月 31 日

111年12月31日
透過損益按公允價值衡量之 金融資產 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 有限合夥 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）股票 －國內未上市（櫃）股票 110年12月31日 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 有限合夥 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）股票 －國內未上市（櫃）股票	第 1 等級 $ 80,984 427 - $ 81,411 $ 2,261,853 - $ 2,261,853 第 1 等級 $ 89,895 471 - $ 90,366 $ 2,549,259 - $ 2,549,259	第 2 等級 $ - - - $ - $ 510,400 - $ 510,400 第 2 等級 $ - - - $ - $ 458,700 - $ 458,700	第 3 等級 $ - - 43,733 $ 43,733 $ - 1,890,604 $ 1,890,604 第 3 等級 $ - - 22,022 $ 22,022 $ - 1,540,374 $ 1,540,374	合 計
				$ 80,984 427 43,733 $ 125,144 $ 2,772,253 1,890,604 $ 4,662,857 合 計
					$ 89,895 471 22,022 $ 112,388 $ 3,007,959 1,540,374 $ 4,548,333

111 及 110 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移 轉之情形。

• 60 -

• 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節

111 年度

111年度
年初餘額 購 買 認列於損益（其他利益及 損失） 認列於其他綜合損益（透 過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未 實現評價損益） 年底餘額	透過損益 按公允價值 衡 量 $ 22,022 25,000 ( 3,289 ) - $ 43,733	透過其他 綜合損益按 公允價值衡量 之金融資產 $ 1,540,374 - - 350,230 $ 1,890,604	合 計
	(		(	$ 1,562,396 25,000 3,289 ) 350,230 $ 1,934,337

110 年度

110年度
年初餘額 購 買 認列於損益（其他利益及 損失） 認列於其他綜合損益（透 過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未 實現評價損益） 年底餘額	透過損益 按公允價值 衡 量 $ - 25,000 ( 2,978 ) - $ 22,022	透過其他 綜合損益按 公允價值衡量 之金融資產 $ 1,499,279 20,000 - 21,095 $ 1,540,374	合 計
	(		(	$ 1,499,279 45,000 2,978 ) 21,095 $ 1,562,396

1. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入

金融工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 權益工具投資 認購私募受限股票，規定自交付日起三年內 不得轉售。考量該三年期間交易限制對評 價標的價值之影響，故做被限制之股票流 動性折價調整。評價標的為上市公司，故 以評價基準日之收盤價為未受限股價之 － 每股公允價值，再以 Black Scholes 模 型，估計出受限股票之每股公允價值。

• 61 -

• 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 國內未上市（櫃）權益投資係採市場法及被投資公司 最近期淨值估算公允價值。市場法係按可類比公司價格為 基礎，經比較、分析及調整以推算評價標的之價值。

( 三 ) 金融工具之種類

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日

	111 年	12 月31日	110 年	12 月31
金融資產
透過損益按公允價值衡
量－強制透過損益按
公允價值衡量	$	125,144	$	112,388
按攤銷後成本衡量之金
融資產（註1）		2,887,057		2,053,655
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產－權益工具投資		4,662,857		4,548,333
金融負債
按攤銷後成本衡量（註
2）		4,561,922		4,051,705

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款淨額（含 關係人）、其他應收款及按攤銷後成本衡量之金融資產（流 動及非流動）等按攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2 ： 餘額係短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款（含 關係人）、其他應付款及存入保證金等按攤銷後成本衡量 之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括權益工具投資、應收帳款、應
付帳款、租賃負債及借款。合併公司之財務管理部門係為各業
務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉
由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合
併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯
率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

• 62 -

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險 為利率變動風險（參閱下述 (1) ）及其他價格變動風險（參 閱下述 (2) ）。

(1) 利率風險

  合併公司係以短期借款為主，其利率係以新台幣
貨幣市場利率加碼計價，因新台幣借款利率較低，借
款部位不多，是以利率敏感度低，利率風險對合併公
司影響不大。

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產
及金融負債帳面金額如下：

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日

具公允價值利率風

險 金融資產 $ 173,273 $ 149,685 金融負債 1,269,951 1,511,395 具現金流量利率風 險 金融資產 682,388 218,725 金融負債 2,290,000 1,780,000

(2) 其他價格風險

  合併公司因投資於上市（櫃）權益證券投資及基
金受益憑證而產生權益價格暴險，已藉由持有不同風
險投資組合及資產配置以管理風險，合併公司權益價
格主要集中於台灣地區之股票及基金市場，每月業依
權益證券之收盤價格及基金淨資產價值評價。
敏感度分析

  下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴
險進行。

若權益價格上漲／下跌 1% ， 111 及 110 年度稅前 其他綜合損益將因除私募股權外之國內上市（櫃）之 透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產 2,261,853

• 63 -

千元及 2,549,259 千元之公允價值上升／下跌而增加 ／減少 22,619 千元及 25,493 千元。

1. 信用風險

  金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約
之潛在影響，其影響包括合併公司所從事金融商品之信用
風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。
  截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所
認列之金融資產帳面金額。

  合併公司除下段所述外，主要客戶其債信皆良好，且
每年定期複核往來客戶之信用狀況，並適度調整往來信用
額度，必要情況會要求客戶提供擔保或以現金交易。業務
單位透過外部同業查訪隨時掌握及了解往來客戶之信用狀
況，上述客戶信用風險不高。

  合併公司部分混凝土客戶為個人或是規模較小之公
司，混凝土之客戶除少數大型建商外，因其產業特性致使
部分客戶規模較小，除透過信用額度控管有效降低信用風
險外，並搭配相關法律程序以保障其應有之債權，合併公
司評估屬信用風險較高之應收款項，業已按照公司政策提
列適當備抵呆帳，其最大可能產生之信用風險金額，請參
閱附註十一。

合併公司並無信用風險顯著集中之客戶。 3. 流動性風險

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現
金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司
管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款
之遵循。

• (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

  非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司
最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金

• 64 -

流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司 可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期 間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍 生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。 以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利 息金額係依據資產負債表日有效利率推導而得。 111 年 12 月 31 日

111 年12 月	31 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具	3 個月以內 $ 1,263,155 13,687 2,300,067 1,000,000 $ 4,576,909	3 個月至1 年1 年～5 年 $ - $ 9,679 40,804 175,420 - - - - $ 40,804 $ 185,099	5 年～10 年
				$ - 47,908 - - $ 47,908

110 年 12 月 31 日

110 年12 月	31 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具	3 個月以內 $ 1,036,385 14,688 1,781,972 1,225,000 $ 4,058,045	3 個月至1 年1 年～5 年 $ - $ 11,284 42,248 193,763 - - - - $ 42,248 $ 205,047	5 年～10 年
				$ - 48,300 - - $ 48,300

上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因 浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 (2) 融資額度

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來 源。截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，合併公司未 動用之短期銀行融資額度分別為 2,564,609 千元及 2,634,559 千元。

• 65 -

三三、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，未揭露於本附註。除已於其他附註
揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：

一 ( ) 關係人名稱及其關係

==> picture [384 x 138] intentionally omitted <==

註： 自 111 年 3 月起，為本公司之子公司。

( 二 ) 營業收入

==> picture [387 x 75] intentionally omitted <==

合併公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當，收款條件 約為 1 至 3 個月，與一般客戶相當。

( 三 ) 進 貨

==> picture [384 x 74] intentionally omitted <==

合併公司之進貨主要為爐石粉及飛灰，進貨價格與一般供 應商相當，付款條件約為進貨後 30 天至 65 天付款，與一般供 應商相當。

• 66 -

( 四 ) 合約資產

==> picture [384 x 75] intentionally omitted <==

( 五 ) 應收關係人款項（不含合約資產）

==> picture [387 x 138] intentionally omitted <==

  流通在外之應收關係人款項未收取保證。

( 六 ) 應付關係人款項

==> picture [387 x 92] intentionally omitted <==

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金
清償。

( 七 ) 承租協議

==> picture [387 x 98] intentionally omitted <==

註： 自 111 年 3 月起，為本公司之子公司。

• 67 -

  合併公司向關係人承租土地、房屋及建築，租金價格係參
考市場行情議定，按月支付。

( 八 ) 出租協議 合併公司以營業租賃出租辦公大樓予關係人，租賃期間為 1 ～ 5 年，租金價格係參考市場行情議定，按月收取。

==> picture [264 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 90] intentionally omitted <==

  租賃收入彙總如下：

==> picture [384 x 91] intentionally omitted <==

( 九 ) 主要管理階層之薪酬

主要管理階層之薪酬
短期員工福利 退職後福利		111 年度 $ 43,942 760 $ 44,702		110 年度
				$ 39,726 504 $ 40,230

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人
績效及市場趨勢決定。

三四、質抵押之資產

  下列資產經提供作為工程履約保證之擔保品：

==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==

• 68 -

三五、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項
及或有事項如下：

• 一

• ( ) 合併公司未認列之合約承諾如下：

==> picture [382 x 44] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，合併公司已開立保證票據 金額分別為 139,493 千元及 104,183 千元，係供履約保證使用， 於保證之責任終止時可收回註銷。

• ( 三 ) 截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，合併公司因購買原料已開 立未使用之信用狀金額分別為 5,391 千元及 26,756 千元。

三六、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

單位：各外幣／新台幣千元

111 年12 月31 日 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 歐 元	外 幣 $ 1,558 903 153	匯 率 30.71 4.408 32.72	帳 面 金 額
			$ 47,852 3,979 5,006

110 年 12 月 31 日

110 年12 月31 日
外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 歐 元	外 幣 $ 431 902 136	匯 率 27.68 4.344 31.32	帳 面 金 額
			$ 11,937 3,918 4,244

  合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險，以下資訊係按持有外幣
個體之功能性貨幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算

• 69 -

至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）
如下：

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三七、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）： 附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以 上：附表四。

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表五。

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上： 無。

• 從事衍生工具交易：無。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：附表七。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表六。

• 70 -

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。

2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重 大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

   • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分 比：無。

   • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分 比：無。

   • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

   • (4) 票據背書保證或提供擔保品之餘額及其目的：無。

   • (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當期利 息總額：無。

   • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：無。

3. ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比 例。（附表八）

三八、部門資訊

一 ( ) 營運部門說明

  應報導部門辨認係以合併公司管理當局營運管理模式，依
產品類別作為辨識之基礎，分為建材事業及資產管理中心等部
門，以提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之
資訊。

  合併公司應報導部門如下：

1. 建材事業－主要係水泥、混凝土及石膏板之製造、銷售及 研發部門。

2. 其他－主要係轉投資公司管理部門及非屬建材事業之部 門。

3. 71 -

( 二 ) 部門收入及營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果，依應報導部門
分析如下：

分析如下：
111年度 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入合計 部門損益 利息費用 稅前淨利 110年度 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入合計 部門損益 利息費用 稅前淨利	建材事業 $ 7,014,887 22,692 $ 7,037,579 $ 1,311,303 $ 6,043,633 22,784 $ 6,066,417 $ 886,262	其 他 $ 40,902 - $ 40,902 $ 1,333,353 $ 35,475 - $ 35,475 $ 434,530	調整及沖銷 $ - ( 22,692) ($ 22,692) ($ 219,656) $ - ( 22,784) ($ 22,784) ($ 51,238)	合 計
				( (	$ 7,055,789 - $ 7,055,789 $ 2,450,000 41,671) $ 2,383,329 $ 6,079,108 - $ 6,079,108 $ 1,269,554 29,292) $ 1,240,262

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含所得稅費
用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部
門及評量其績效。

  合併公司主要營運決策者根據各分類之營運結果作出決
策，並無評核不同業務活動表現之分類資產及負債資料，是以
僅列示應報導部門之營運結果。

( 三 ) 地區別資訊：合併公司主要地區營運均在台灣，且合併公司無 重大國外客戶之收入是以非流動資產請參閱合併資產負債表。

( 四 ) 主要產品之收入

請參閱附註二四 ( 二 ) 。

( 五 ) 主要客戶資訊

合併公司主要客戶之銷貨收入佔合併綜合損益表收入淨額 10% 以上之客戶，其明細如下：

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註：係來自建材事業之水泥產品收入。

• 72 -

環球水泥股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：新台幣千元

編 號 （註1）	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往 來 科 目	是 否 為 關 係 人	本 期 最 高 金 額	期 末 餘 額	實 際 動 支 金 額	利 率 區 間 （ ％ ）	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資 金 必要之原因	提 列 備 抵 損 失 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 2 ）	資 金 貸 與 總限額（註3）
													名 稱	價 值
0	本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司	環泥投資公司 利永環球科技公 司 環球混凝土工業 公司 台南混凝土工業 公司	其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款	是 是 是 是	$ 1,550,000 150,000 600,000 300,000	$ 800,000 100,000 300,000 300,000	$ - - - 220,500	2 2 2 2	短期融通資金 短期融通資金 短期融通資金 短期融通資金	$ - - - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉	$ - - - -	無 無 土地及廠房 無	$ - - 300,000 -	$ 8,367,162 8,367,162 8,367,162 8,367,162	$ 8,367,162 8,367,162 8,367,162 8,367,162

註 1 ：編號欄編號 0 是指發行人。被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2 ：資金貸與個別對象最高限額為本公司最近期財務報表淨值 40% 。

註 3 ：資金貸與個別對象總限額為本公司最近期財務報表淨值 40% 。

• 73 -

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

編 號 （註 1 ）	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 （ 註 3 ）	本 期 最高背書保證餘額	期 末 背書保證餘額 （ 註 6 ）	實際動支金額	以財產擔保 之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率％	背 書 保 證 最 高 限 額 （註4、註5及註7）	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬 對 大陸地區 背書保證
		公 司 名 稱	關係（註2）
0 1 2 3	本 公 司 高雄碼頭通運公司 環泥投資公司 環球混凝土工業公司	環球混凝土工業公司 環泥投資公司 利永環球科技公司 環球混凝土工業公司 本 公 司 環球混凝土工業公司 本 公 司 本 公 司	(1) (1) (1) (3) (2) (3) (2) (2)	$ 132,329 750,000 60,000 487,450 487,450 3,841,535 3,841,535 235,618	$ 120,000 400,000 50,000 162,241 319,928 122,521 551,693 157,561	$ 120,000 400,000 50,000 162,241 319,928 122,521 443,909 157,561	$ - 230,000 - - - - - -	$ - - - - - - - -	1 2 - 166 328 16 58 67	$ 20,917,904 20,917,904 20,917,904 989,961 989,961 7,050,481 7,050,481 561,990	Y Y Y N N N N N	N N N N Y N Y Y	N N N N N N N N

• 註 1 ： 編號欄編號 0 是指發行人。被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： (1) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。

• 註 3 ： 本公司對單一企業背書保證限額係以該公司之資本額為限額；子公司對單一企業背書保證限額係該子公司最近期財務報表淨值，除高雄碼頭通運公司及環泥投資公司係以其最近期財務報表淨值之 5 倍為限 額。

• 註 4 ： 對外背書保證最高限額係為本公司之股權淨值。

• 註 5 ： 子公司對外背書保證個別及全體公司最高限額，除母公司或他公司再予以保證額度外，應不得超過該公司最近期經會計師查核（核閱）之財務報表淨值。

• 註 6 ： 係董事會通過之額度。

• 註 7 ： 高雄碼頭通運公司及環泥投資公司背書保證最高限額，係以其最近期財務報表淨值之 10 倍為限額。

• 74 -

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 111 年 12 月 31 日

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單 位 ／ 股 數	帳 面 金 額	持股比例（％）	市價或股權淨值
本 公 司 環泥投資公司 台南混凝土工業公司	上市（櫃）公司股票 太子建設公司 中國信託金融控股公司 亞太電信公司 中聯資源公司 菱光科技公司 上市公司私募股票 菱光科技公司 非上市（櫃）公司股票 萬通票券金融公司 環泥建設開發公司 全球創業投資公司 中信投資公司 高雄捷運公司 捷和建設公司 環榮興資源科技公司 基 金 國泰二號不動產信託基金 上市（櫃）公司股票 太子建設公司 台南紡織公司 東元電機公司 東友科技公司 上市公司私募股票 菱光科技公司 非上市（櫃）公司股票 泛亞工程建設公司 中華國貨推廣中心公司 達振創業投資公司 達昌創業投資公司 有限合夥 台杉水牛五號科技創投有限合夥 上市（櫃）公司股票 中國信託金融控股公司 中國信託金融控股公司丙種特別股	本公司董事長為該公司董事 無 〞 本公司為該公司之法人董事 無 無 本公司為該公司之法人董事 〞 無 〞 〞 〞 〞 無 本公司董事長為該公司之董事 本公司法人董事代表及董事長為該公 司法人董事代表 無 〞 無 其他關係人 無 本公司法人董事代表為該公司之董事 本公司法人董事代表為該公司之監察 人 無 無 〞	透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〞 〞 〞 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〞 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 〞 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 〞 〞 〞 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〞	40,621,948 28,441,983 3,277,157 17,020,254 273,000 13,000,000 43,999,488 24,864,000 1,400,000 3,303,325 1,286,063 171,131 600,000 24,000 38,316,900 55 2,300,000 602,000 9,000,000 3,102,803 7,540 1,683,000 4,000,000 - 60,000 2,987	$ 426,530 628,567 19,991 782,932 7,535 301,600 520,954 1,122,858 12,935 105,885 12,580 - - 427 402,328 1 63,365 10,084 208,800 41,733 632 33,055 39,972 43,733 1,327 177	2.50 0.15 0.08 6.85 0.18 8.72 8.14 16.44 1.16 1.05 0.46 0.16 30.00 - 2.36 - 0.11 0.53 6.04 2.71 1.98 8.06 3.64 3.23 - -	$ 426,530 628,567 19,991 782,932 7,535 301,600 520,954 1,122,858 12,935 105,885 12,580 - - 427 402,328 1 63,365 10,084 208,800 41,733 632 33,055 39,972 43,733 1,327 177

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環球水泥股份有限公司及子公司

處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 111 年 1 月 1 日 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣千元

處分不動產 之 公 司	財 產 名 稱	事實發生日	原 取 得 日 期	帳 面 金 額	交 易 金 額	價款收取情形	處 分 損 益	交 易 對 象	關 係	處 分 目 的	價 格 決 定 之 參 考 依 據	其 他 約定事項
環球混凝土工業 公司	土地：彰化縣埤頭鄉沙崙段第 988號等8筆地號。 建物：彰化縣埤頭鄉彰水路四 段553號廠房及設備。	111/9/22	69/8/31	$ 42,449	$ 343,500	依合約收款條件	$ 296,071	金山彩藝股份有限公司	非關係人	註1	註2	－

註 1 ：本投資性不動產出售係活化運用資金。

註 2 ：專業估價者事務所：戴德梁行不動產估價事務所 估價金額：新台幣 277,140 千元。

註 3 ：事實發生日，係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

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環球水泥股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：新台幣千元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 款項之比率 （ ％ ）
本 公 司	高雄碼頭通運公司 中聯資源公司	子公司－持股100% 合併公司擔任他公司主要管理 階層	運費支出 進 貨	$ 257,827 238,692	8 6	交易後45～60天 付款 進貨後30～65天	註 相 當	相 當 相 當	( $ 13,013 ) ( 31,285 )	( 2 ) ( 5 )

註：進貨價格與一般進貨無同類商品，是以無法比較。

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單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本 期 認 列 之投資（損）益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比率％	帳面金額
本 公 司 環泥投資公司	環中國際公司 嘉義混凝土工業公司 高雄碼頭通運公司 環泥投資公司 環球混凝土工業公司 利永環球科技公司 利永開發公司 六和機械公司 台南混凝土工業公司 環球混凝土工業公司 嘉義混凝土工業公司 環中國際公司 台南混凝土工業公司 六和機械公司	台 中 市 嘉 義 縣 高 雄 市 台 北 市 台 中 市 台 北 市 台 北 市 桃 園 市 台 南 市 台 中 市 嘉 義 縣 台 中 市 台 南 市 桃 園 市	水泥與水泥原料、燃料、製品之銷售及進 出口業務 預拌混凝土之產製及銷售 汽車貨運業務 一般投資業務 預拌混凝土之產製及銷售；砂石之產製及 銷售等業務 電子零組件銷售業務 一般投資、不動產買賣及租賃業務 各種機械、汽車零件之製造及買賣業務 預拌混凝土及水泥製品之加工及銷售業務 預拌混凝土之產製及銷售；砂石之產製及 銷售等業務 預拌混凝土之產製及銷售 水泥與水泥原料、燃料、製品之銷售及進 出口業務 預拌混凝土及水泥製品之加工及銷售業務 各種機械、汽車零件之製造及買賣業務	$ 69,993 22,643 74,580 650,000 33,774 291,671 20,000 174,997 238,144 858 5 13 178 93	$ 69,993 22,643 74,580 650,000 33,774 291,671 20,000 174,997 68,454 858 5 13 178 93	6,999,333 2,252,378 7,560,000 75,000,000 7,691,411 6,000,000 2,000,000 89,581,468 2,023,624 115,494 361 667 10,000 1,680	69.99 86.63 100.00 100.00 58.12 100.00 100.00 29.86 67.45 0.87 0.01 0.01 0.33 -	$ 115,686 40,488 98,997 705,049 330,170 34,327 19,467 10,618,473 678,325 858 5 13 178 93	$ 18,539 ( 151 ) 2,935 15,323 332,238 ( 9,009 ) ( 99 ) 2,765,092 2,015	$ 12,977 ( 131 ) 2,935 15,323 195,987 ( 9,009 ) ( 99 ) 822,969 1,156

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環球水泥股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：新台幣千元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 1 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	本 公 司 環中國際公司	高雄碼頭通運公司 〞 〞 利永環球科技公司 〞 台南混凝土工業公司 環球混凝土工業公司 〞	1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3.	運 費 應付款項 其他應付款 銷貨收入 應收款項 其他應收款 銷貨收入 應收款項	$ 257,827 13,013 17,828 22,692 3,292 220,500 138,007 40,786	按一般價格計算，進貨後45～60天付款 〞 〞 無同類產品價格可供比較，銷貨後60天收款 〞 資金貸與 按一般價格計算，銷貨後90～120天收款 〞	4 - - - - 1 2 -

註 1 ：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

4. 註 2 ：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

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環球水泥股份有限公司 主要股東資訊

民國 111 年 12 月 31 日

附表八

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持有股數（股）	持 股 比 例
升元投資股份有限公司 宇聲投資股份有限公司 侯 博 義 匯豐託管百達銀行投資專戶	65,255,811 64,532,037 50,888,251 38,867,405	9.98% 9.87% 7.78% 5.94%

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股 東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合 計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實 體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託 人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內 部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具 有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測 站。

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