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UbiVelox Inc. — Audit Report / Information 2019
Mar 30, 2020
16994_rns_2020-03-30_da342462-08ef-4a4e-b1c3-498826d0005e.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 유비벨록스 주식회사 00260295 100000000000 20200330 1101112062167 100 86404 43625 91237 282 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
유비벨록스주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페이지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................... | 1 - 4 |
| 재 무 제 표 | 5 |
| ㆍ 재 무 상 태 표 .............................................................................. | 6 - 7 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 .................................................................... | 8 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 .............................................................................. | 9 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 .............................................................................. | 10 |
| ㆍ 주석 ............................................................................................... | 11 - 83 |
| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 ...................................................... | 84 |
| ㆍ 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ..................................... | 85 - 86 |
| ㆍ 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ..................................... | 87 |
| 외부감사 실시내용 ................................................................................ | 88 - 89 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 유비벨록스주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr 우리는 유비벨록스주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감 사의견 근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 핵 심감사사항 &cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr &cr 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr재무제표에 대한 주석 2.3.12(비금융자산의 손상)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고있습니다. &cr&cr 당기말 현재 회사의 별도재무제표 순자산 장부금액이 시가총액보다 많으므로 손상징후가 식별되었으 며, 따라서 회사는 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.&cr&cr우리는 회사의 손상평가 수행시 사용가치 평가에 미래사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. &cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr &crㆍ경영진이 자산손상징후를 검토하는 절차 및 그 결과를 이해하고 평가&crㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가&crㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인&crㆍ경영진의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&crㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 결과 평가&crㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승희 입니다.&cr
| 서울특별시 용산구 한강 대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr 2020년 3월 20일&cr
이 감사보고서는 감사보고 서일 ( 2020년 3월 20일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
유비벨록스주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr &cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유비벨록스주식회사 대표이사 이흥복 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로 31길 12 (구로동, 13, 14층) |
| (전 화) | 02 - 597 - 3023 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 19기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 유비벨록스주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당)기말 | 제 19(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 39,003,804,802 | 51,707,661,999 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5 | 4,319,060,015 | 5,602,446,791 | ||
| 2. 단기금융상품 | 7 | - | 535,000,000 | ||
| 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7 | 122,393,731 | 799,980,737 | ||
| 4. 매출채권 | 7,8 | 14,585,616,873 | 16,977,253,102 | ||
| 5. 기타채권 | 7,8 | 739,362,105 | 304,468,125 | ||
| 6. 기타유동자산 | 14 | 3,458,766,889 | 2,975,897,647 | ||
| 7. 재고자산 | 6,23 | 15,778,605,189 | 24,489,995,530 | ||
| 8. 당기법인세자산 | - | 22,620,067 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 47,400,552,638 | 51,234,317,196 | |||
| 1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7 | 270,449,162 | 221,401,544 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7 | 17,901,500 | 16,401,500 | ||
| 3. 종속기업 및 관계기업투자 | 13 | 24,129,940,880 | 26,276,341,832 | ||
| 4. 유형자산 | 9 | 9,910,718,737 | 12,205,803,455 | ||
| 5. 사용권자산 | 2,10 | 983,024,465 | - | ||
| 6. 무형자산 | 11,12 | 6,462,962,157 | 7,116,842,257 | ||
| 7. 기타비유동채권 | 7,8 | 2,296,708,537 | 2,266,986,040 | ||
| 8. 기타비유동자산 | 14 | 2,126,212,879 | 1,576,067,915 | ||
| 9. 순확정급여자산 | 19 | 309,620 | 4,566,740 | ||
| 10. 이연법인세자산 | 27 | 1,202,324,701 | 1,549,905,913 | ||
| 자산총계 | 86,404,357,440 | 102,941,979,195 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 34,561,098,323 | 59,477,642,174 | |||
| 1. 매입채무 | 7,15 | 3,291,530,170 | 5,013,895,149 | ||
| 2. 기타채무 | 7,15 | 5,072,261,732 | 7,282,286,361 | ||
| 3. 단기차입금 | 7,16 | 22,400,000,000 | 42,477,158,771 | ||
| 4. 유동성장기부채 | 7,16 | 550,000,000 | 600,000,000 | ||
| 5. 사채 | 7,16 | 1,724,987,592 | - | ||
| 6. 유동성전환사채 | 7,16 | - | 3,445,774,907 | ||
| 7. 당기법인세부채 | 286,554,263 | 102,230,786 | |||
| 8. 충당부채 | 20 | 81,926,236 | - | ||
| 9. 기타유동부채 | 18 | 611,169,214 | 556,296,200 | ||
| 10. 리스부채 | 2,7,17 | 542,669,116 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,063,501,075 | 227,661,200 | |||
| 1. 장기차입금 | 7,16 | 2,225,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2. 사채 | 7,16 | 6,331,008,755 | - | ||
| 3. 충당부채 | 20 | 123,506,215 | 127,661,200 | ||
| 4. 리스부채 | 2,7,17 | 383,986,105 | - | ||
| 부채총계 | 43,624,599,398 | 59,705,303,374 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 21 | 3,557,848,500 | 3,557,848,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21 | 45,148,287,277 | 45,446,447,737 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 21 | 42,113,684,908 | 34,857,429,625 | ||
| Ⅳ. 기타자본항목 | 21 | (1,481,762,195) | (1,779,922,655) | ||
| Ⅴ. 기타포괄손익누계액 | 21 | (46,558,300,448) | (38,845,127,386) | ||
| 자본총계 | 42,779,758,042 | 43,236,675,821 | |||
| 부채와자본총계 | 86,404,357,440 | 102,941,979,195 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유비벨록스주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당)기 | 제 19(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4, 29 | 91,236,770,192 | 94,171,949,824 |
| Ⅱ. 매출원가 | 23 | 70,115,734,462 | 72,964,596,032 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 21,121,035,730 | 21,207,353,792 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 22,23 | 16,584,885,940 | 15,222,214,217 |
| Ⅴ. 영업이익 | 4,536,149,790 | 5,985,139,575 | |
| Ⅵ. 영업외손익 | |||
| 1. 금융수익 | 25 | 2,857,856,689 | 5,024,009,272 |
| 2. 금융원가 | 25 | (1,694,309,239) | (2,104,772,125) |
| 3. 기타수익 | 26 | 3,931,800,891 | 3,334,874,928 |
| 4. 기타비용 | 26 | (1,496,389,307) | (5,957,065,541) |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | 8,135,108,824 | 6,282,186,109 | |
| Ⅷ. 법인세비용 | 27 | 878,853,541 | 524,659,418 |
| Ⅸ. 당기순이익 | 7,256,255,283 | 5,757,526,691 | |
| Ⅹ. 포괄손익 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 13 | (7,713,173,062) | (9,260,654,358) |
| XI. 총포괄손실 | (456,917,779) | (3,503,127,667) | |
| XII. 주당손익 | |||
| 기본주당손익 | 1,077 | 850 | |
| 희석주당손익 | 1,077 | 850 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유비벨록스주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 3,557,848,500 | 45,446,447,737 | 29,099,902,934 | (29,584,473,028) | (670,122,423) | 47,849,603,720 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | 5,757,526,691 | - | - | 5,757,526,691 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (9,260,654,358) | - | (9,260,654,358) |
| 총 포괄손익 합계 | - | - | 5,757,526,691 | (9,260,654,358) | - | (3,503,127,667) |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 주식선택권 | - | - | 24,517,268 | 24,517,268 | ||
| 2. 자기주식의 취득 | (1,134,317,500) | (1,134,317,500) | ||||
| 2018.12.31(전기말) | 3,557,848,500 | 45,446,447,737 | 34,857,429,625 | (38,845,127,386) | (1,779,922,655) | 43,236,675,821 |
| 2019.01.01(당기초) | 3,557,848,500 | 45,446,447,737 | 34,857,429,625 | (38,845,127,386) | (1,779,922,655) | 43,236,675,821 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | 7,256,255,283 | - | - | 7,256,255,283 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (7,713,173,062) | - | (7,713,173,062) |
| 총 포괄손익 합계 | - | - | 7,256,255,283 | (7,713,173,062) | - | (456,917,779) |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 전환사채의 상환 | - | (298,160,460) | - | - | 298,160,460 | - |
| 2019.12.31(당기말) | 3,557,848,500 | 45,148,287,277 | 42,113,684,908 | (46,558,300,448) | (1,481,762,195) | 42,779,758,042 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유비벨록스주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당)기 | 제 19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 14,588,514,843 | (2,101,948,519) | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름( 주석 33 ) | 16,235,808,347 | (897,254,440) | ||
| 2. 이자의 수취 | 23,352,080 | 137,672,373 | ||
| 3. 이자의 지급 | (1,346,316,799) | (1,321,332,265) | ||
| 4. 법인세 납부 | (324,328,785) | (21,034,187) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (1,734,891,375) | (10,186,027,836) | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | 560,000,000 | 10,737,518,344 | ||
| 2. 단기금융상품의 증가 | (25,000,000) | (5,976,558,345) | ||
| 3. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 928,255,944 | 4,154,324,095 | ||
| 4. 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (176,600,000) | (3,899,388,051) | ||
| 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (1,500,000) | - | ||
| 6. 단기대여금의 감소 | 6,000,000 | 1,561,400,000 | ||
| 7. 단기대여금의 증가 | (1,000,000,000) | (6,790,000,000) | ||
| 8. 장기대여금의 감소 | - | 4,800,000 | ||
| 9. 장기금융상품의 취득 | - | (215,000,000) | ||
| 10. 종속기업및관계기업투자의 취득 | (5,566,772,110) | (8,924,227,940) | ||
| 11. 유형자산취득 | (944,186,756) | (491,303,785) | ||
| 12. 유형자산처분 | 4,619,973,636 | 595,450 | ||
| 13. 무형자산취득 | (105,849,749) | (180,839,604) | ||
| 14. 보증금의 감소 | 172,309,660 | 15,626,000 | ||
| 15. 보증금의 증가 | (201,522,000) | (182,974,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (14,105,757,067) | 11,111,632,851 | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | (19,377,158,771) | - | ||
| 2. 단기차입금의 증가 | - | 12,945,950,351 | ||
| 3. 유동성장기부채의 상환 | (825,000,000) | (800,000,000) | ||
| 4. 장기차입금의 증가 | 2,200,000,000 | 100,000,000 | ||
| 5. 사채의 발행 | 7,988,072,000 | - | ||
| 6. 전환사채의 상환 | (3,477,822,000) | - | ||
| 7. 자기주식의 취득 | - | (1,134,317,500) | ||
| 8. 리스부채의 원금상환 | (613,848,296) | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (31,253,177) | - | 12,155,932 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 | (1,283,386,776) | - | (1,164,187,572) | |
| Ⅵ. 당기초현금및현금성자산 | 5,602,446,791 | - | 6,766,634,363 | |
| Ⅶ. 당기말현금및현금성자산 | 4,319,060,015 | - | 5,602,446,791 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 유비벨록스주식회사 |
&cr 1. 일반사항&cr &cr유비벨록스주식회사(이하 "회사"라 함)는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병 하였으며, 상호를 벨록스소프트주식회사에서 유비벨록스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 12월 31일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.&cr&cr2019년 12월 31일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 자본금(단위:천원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이흥복 | 1,391,363 | 19.55 | 695,682 | 대표이사 |
| 엔에이치엔㈜ | 626,000 | 8.80 | 313,000 | |
| 유비벨록스 | 378,119 | 5.31 | 189,060 | 자기주식 |
| 팅크웨어㈜ | 88,126 | 1.24 | 44,063 | 종속기업 |
| 기타 | 4,632,089 | 65.10 | 2,316,045 | |
| 합 계 | 7,115,697 | 100.00 | 3,557,849 |
회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.&cr&cr회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 또한, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 90,000주입니다.&cr&cr 2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경 &cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr(1) 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다&cr&cr2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 | 1,701,445 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 | 8.06%~10.65% |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 | 1,461,977 |
| 감소: | (65,535) |
| 단기리스와 관련된 약정 | (36,505) |
| 소액자산리스와 관련된 약정 | (29,030) |
| 증가: | - |
| 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 | - |
| 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 | - |
| 2019년 1월 1일의 리스부채 | 1,396,442 |
&crㆍ리스부채 &cr회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr&crㆍ단기리스 및 소액자산리스&cr회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr
ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.&cr&cr 1 ) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr&cr회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 금융리스부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 사무실임차권 | 기숙사 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 149,122 | 1,389,953 | - | 1,539,075 | 1,396,441 |
| 증가 | 33,217 | - | 11,110 | 44,327 | 29,049 |
| 감가상각비 | (93,089) | (505,437) | (1,851) | (600,377) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 115,014 |
| 지급 | - | - | - | - | (613,848) |
| 당기말 | 89,250 | 884,516 | 9,259 | 983,025 | 926,656 |
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr &cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&crㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr &cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. &cr
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr &cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다&cr&cr 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr &cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2015-2017 연차개선&cr기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)&cr &cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)&cr &cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)&cr &cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)&cr &cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 2. 3 중요한 회계정책&cr &cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.3.1 종속기업 및 관계기업 투자&cr
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에 따라 공정가치로 측정합니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.3.2 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr2.3.3 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.3.4 금융자산&cr
(1) 분류&cr
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융손익 또는 기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr2.3.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.3.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr
2.3.7 재고자산
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2.3.8 유형자산&cr
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 ~ 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 임차개량자산 | 2년 ~ 3년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr2.3.9 차입원가&cr
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.3.10 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.3.11 무형자산 &cr&cr(1) 영업권&cr
회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.&cr&cr영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.&cr
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr
(2) 상표권&cr
개별적으로 취득한 상표권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가진 상표권은 추정내용연수 5년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr(3) 연구 및 개발&cr
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 5년 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
&cr(4) 회원권&cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr(5) 라이선스&cr&cr영업양수로 취득한 라이선스는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 라이선스는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
2.3.12 비금융자산의 손상&cr
종업원급여에서 발생한자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.3.13 매입채무와 기타 채무&cr
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.3.14 금융부채
(1) 분류 및 측정&cr
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr&cr(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.3.15 금융보증계약&cr
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동금융부채" 로 인식됩니다. &cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2.3.16 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.3.17 당기법인세 및 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.3.18 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr회사는 확정기여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr&cr주식선택권의 행사시점에 자기주식을 교부하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액과 교부되는 자기주식을 비교하여 자기주식처분손익으로 인식됩니다.&cr
2.3.19 수익인식 &cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr
(1) 수행의무의 식별&cr
회사는 고객에게 IC Chip 및 IC Chip이 부착된 스마트 카드의 판매, 스마트카드를 활용한 시스템 구축, 운영, 유지 용역 서비스 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 시스템 설계, 운영 등의 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를구분하여 식별합니다.
회사는 계약기간 동안 고객에게 시스템 설계 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매&cr
회사가 판매하는 IC Chip 또는 IC Chip이 부착된 카드는 고객의 요청에 따라 제작되어 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 시스템 설계 및 유지보수 용역 &cr&cr회사의 주된 영업 중 하나인 스마트카드 기반 시스템의 설계 및 유지보수 용역은 고객이 의뢰한 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치와 같은 다수의 결과물을 포함하는 통합계약으로 수행됩니다. 대부분의 경우 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치작업 등의 업무는 단순하고 다른 기업에 의해 제공될 수도 있으므로, 별도의 수행의무로 구분, 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr다만, 기업이 의무를 수행하여 만든 시스템의 설계 및 유지보수 용역은 기업자체에 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr&cr(4) 변동대가&cr
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
(5) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr(6) 반품&cr&cr회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
2.3.20 리스&cr
회사는 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
- 연장선택권 및 종료선택권
회사가 보유한 일부 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr&cr2.3.21 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2020년 2월 14일자 로 이사회에서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
2.4 중요한 회계추정 및 판단&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손 &cr&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상 &cr
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr
(4) 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채&cr&cr회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자 산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
3. 영업부문 정보&cr &cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 스마트카드 사업 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.&cr
| 구 분 | 주요재화 및 서비스 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 스마트카드 | 금융/통신/교통 Chip 등 | 국민은행, 삼성카드, 비씨카드, 농협, 신한카드, SK네트웍스 등 |
&cr 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr4.1 당기 및 전기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요제품 및 용역 | ||
| 제품매출 | 72,700,705 | 78,763,075 |
| 용역매출 | 18,536,065 | 15,408,875 |
| 합 계 | 91,236,770 | 94,171,950 |
| 지리적 시장 | ||
| 국내 | 72,178,385 | 72,379,320 |
| 아시아 | 16,554,639 | 19,878,134 |
| 유럽 | 2,389,516 | 1,895,832 |
| 기타 | 114,230 | 18,663 |
| 합 계 | 91,236,770 | 94,171,950 |
&cr4.2 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | 19,694,475 | 20,460,427 |
| 고객 2(*) | - | 11,397,645 |
| 합 계 | 19,694,475 | 31,858,072 |
(*) 당기 매출액이 회사의 전체 매출에서 차지하는 비중이 10%에 미달하여 제외하였습니다.&cr&cr 5. 현금및현금성자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,517 | 1,011 |
| 보통예금 | 4,317,543 | 5,601,436 |
| 합 계 | 4,319,060 | 5,602,447 |
&cr 6. 재고자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 16,933,644 | (1,875,630) | 15,058,013 | 25,173,507 | (1,327,836) | 23,845,671 |
| 재공품 | 73,314 | - | 73,314 | 100,570 | - | 100,570 |
| 제품 | 1,045,496 | (398,219) | 647,278 | 943,278 | (399,524) | 543,754 |
| 합 계 | 18,052,454 | (2,273,849) | 15,778,605 | 26,217,355 | (1,727,360) | 24,489,995 |
&cr매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 43,330백만원(전기 : 45,909백만원)입니다.&cr&cr 7. 금융자산 및 금융부채&cr &cr7.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융자산은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 매출채권 | 14,585,617 | 16,977,253 |
| 기타채권(주1) | 534,262 | 298,468 |
| 장기기타채권(주1) | 2,296,709 | 2,261,886 |
| 대여금 | ||
| 주임종대여금 | 205,100 | 11,100 |
| 단기금융상품 | - | 535,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비상장지분증권 | 17,902 | 16,402 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 수익증권 | - | 799,981 |
| 저축보험 | 392,843 | 221,402 |
| 합 계 | 18,032,433 | 21,121,492 |
| 유동성 | 15,447,373 | 18,616,702 |
| 비유동성 | 2,585,060 | 2,504,790 |
&cr(주1) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다.&cr&cr7.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 8,363,792 | 12,296,182 |
| 단기차입금 | 22,400,000 | 42,477,159 |
| 유동성장기차입금 | 550,000 | 600,000 |
| 유동성전환사채 | - | 3,445,775 |
| 유동성리스부채 | 542,669 | - |
| 유동성사채 | 1,724,988 | - |
| 장기차입금 | 2,225,000 | 100,000 |
| 비유동사채 | 6,331,009 | - |
| 비유동리스부채 | 383,986 | - |
| 합 계 | 42,521,444 | 58,919,116 |
| 유동성 | 33,581,449 | 58,819,116 |
| 비유동성 | 8,939,995 | 100,000 |
7.3 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 274,823 | - | - | - | 274,823 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익 | - | 2,444 | - | - | 2,444 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 128,275 | - | - | 128,275 |
| 수입보증료 | - | - | - | 96,089 | 96,089 |
| 금융보증계약부채수익 | - | - | - | 2,356,225 | 2,356,225 |
| 소 계 | 274,823 | 130,719 | - | 2,452,314 | 2,857,856 |
| <금융원가> | |||||
| 이자비용 | - | - | 1,419,010 | - | 1,419,010 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | 7,603 | - | - | 7,603 |
| 지급보증료 | 112,342 | - | - | 40,341 | 152,683 |
| 소 계 | 112,342 | 7,603 | 1,419,010 | 40,341 | 1,579,296 |
(*) 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에 따라 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동액 7,713백만원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.(주석 13 참조)&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 194,006 | - | - | - | 194,006 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익 | - | 986 | - | - | 986 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 29,191 | - | - | 29,191 |
| 파생상품처분이익 | - | 36,118 | - | - | 36,118 |
| 파생상품평가이익 | - | 102,164 | - | - | 102,164 |
| 외화환산이익 | 40,427 | - | - | - | 40,427 |
| 수입보증료 | - | - | - | 258,819 | 258,819 |
| 금융보증계약부채수익 | - | - | - | 4,362,298 | 4,362,298 |
| 소 계 | 234,433 | 168,459 | - | 4,621,117 | 5,024,009 |
| <금융원가> | |||||
| 이자비용 | - | - | 1,731,936 | - | 1,731,936 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | 196,631 | - | - | 196,631 |
| 외화환산손실 | 28,737 | - | - | - | 28,737 |
| 지급보증료 | - | - | - | 147,468 | 147,468 |
| 소 계 | 28,737 | 196,631 | 1,731,936 | 147,468 | 2,104,772 |
(*) 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에 따라 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동액 9,261백만원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.(주석 13 참조)&cr
8. 매출채권및기타채권&cr &cr8.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매출채권> | ||
| 매출채권 | 15,674,364 | 17,972,120 |
| 대손충당금 | (1,088,747) | (994,867) |
| 소 계 | 14,585,617 | 16,977,253 |
| <기타채권> | ||
| 단기대여금 | 6,385,100 | 5,386,000 |
| 대손충당금 | (6,180,000) | (5,380,000) |
| 미수금 | 1,157,556 | 863,350 |
| 대손충당금 | (623,399) | (575,623) |
| 미수수익 | 263,145 | 65,077 |
| 대손충당금 | (263,040) | (54,336) |
| 소 계 | 739,362 | 304,468 |
| <기타비유동채권> | ||
| 장기대여금 | - | 5,100 |
| 장기보증금 | 2,414,854 | 2,385,642 |
| 현재가치할인차금 | (118,146) | (123,756) |
| 소 계 | 2,296,708 | 2,266,986 |
| 합 계 | 17,621,687 | 19,548,707 |
&cr8.2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 994,867 | 629,959 | 5,380,000 | 2,811,635 | 291,066 | 140,000 |
| 대손상각비 | 93,881 | 256,480 | 800,000 | 7,814 | 467,893 | 5,240,000 |
| 대손충당금 환입 | - | - | - | (1,824,677) | (49,944) | - |
| 제각 | - | - | - | - | (79,056) | - |
| 제각 후 회수 | - | - | - | 95 | - | - |
| 기말금액 | 1,088,748 | 886,439 | 6,180,000 | 994,867 | 629,959 | 5,380,000 |
8.3 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 고려하여 거래처를 구분하고, 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.&cr&cr기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr
당사가 인식한 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공사미수금 | 외상매출금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 자회사 채권 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 0% | 0.05% | 20.70% | 100% | |
| 총 장부금액 - &cr매출채권 | 242,202 | 8,905,783 | 5,440,147 | 227 | 1,086,005 | 15,674,364 |
| 대손충당금 | - | - | 2,695 | 47 | 1,086,005 | 1,088,747 |
| 구분 | 공사미수금 | 외상매출금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 자회사 채권 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 0% | 0.062% | 29.6% | 100% | |
| 총 장부금액 - &cr매출채권 | 484,639 | 8,546,986 | 7,950,551 | - | 989,944 | 17,972,120 |
| 대손충당금 | - | - | 4,923 | - | 989,944 | 994,867 |
&cr8.4 계약자산 및 계약부채의 내역&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 용역 제공 계약에 대한 계약자산 - 공사미수금 | 242,202 | 484,638 |
| 용역 제공 계약에 대한 계약부채 - 선수금 | 40,765 | 97,317 |
&cr상기 용역 제공 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.&cr&cr전기에서 이월된 용역 제공 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 모두 수익으로인식하였습니다.&cr&cr당기말 현재 상기 계약자산 및 계약부채 이외에 계약이행원가 96백만원(전기: 284백만원)이 재무제표상 선급금에 반영되어 있으며, 용역 제공 계약과 관련하여 계약과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.&cr&cr
9. 유형자산&cr &cr9.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 2,665,058 | 3,040,526 |
| 건물 | 3,330,721 | 5,225,184 |
| 감가상각누계액 | (612,243) | (1,152,569) |
| 구축물 | 40,000 | - |
| 감가상각누계액 | (2,083) | - |
| 기계장치 | 12,952,646 | 12,177,985 |
| 감가상각누계액 | (9,105,778) | (8,136,178) |
| 국고보조금 | (51,096) | |
| 차량운반구 | 197,857 | 109,547 |
| 감가상각누계액 | (115,702) | (93,223) |
| 공기구비품 | 231,751 | 231,751 |
| 감가상각누계액 | (231,673) | (231,673) |
| 비품 | 4,225,420 | 4,232,753 |
| 감가상각누계액 | (3,745,539) | (3,651,621) |
| 시설장치 | 813,099 | 869,519 |
| 감가상각누계액 | (708,991) | (693,790) |
| 임차개량자산 | 383,070 | 398,671 |
| 감가상각누계액 | (383,069) | (398,669) |
| 건설중인자산 | 27,270 | 277,590 |
| 합 계 | 9,910,718 | 12,205,803 |
&cr9.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적 지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,040,526 | - | (375,468) | - | - | 2,665,058 |
| 건물 | 4,072,615 | - | (1,259,029) | (95,108) | - | 2,718,478 |
| 구축물 | - | 40,000 | - | (2,083) | - | 37,917 |
| 기계장치 | 4,041,807 | 113,442 | (1) | (1,190,303) | 830,828 | 3,795,773 |
| 차량운반구 | 16,324 | 88,310 | - | (22,479) | - | 82,155 |
| 공기구비품 | 78 | - | - | - | - | 78 |
| 비품 | 581,132 | 106,552 | (56) | (213,747) | 6,000 | 479,881 |
| 시설장치 | 175,729 | 12,300 | (27,487) | (56,434) | - | 104,108 |
| 임차개량자산 | 2 | - | (1) | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 277,590 | 586,508 | - | - | (836,828) | 27,270 |
| 합 계 | 12,205,803 | 947,112 | (1,662,042) | (1,580,154) | - | 9,910,719 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적 지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,040,526 | - | - | - | - | 3,040,526 |
| 건물 | 4,203,245 | - | - | (130,629) | - | 4,072,616 |
| 기계장치 | 5,070,890 | 31,300 | (1) | (1,109,382) | 49,000 | 4,041,807 |
| 차량운반구 | 25,557 | - | - | (9,233) | - | 16,324 |
| 공기구비품 | 78 | - | - | - | - | 78 |
| 비품 | 670,995 | 142,468 | (16) | (232,314) | - | 581,133 |
| 시설장치 | 254,478 | - | - | (78,748) | - | 175,730 |
| 임차개량자산 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 건설중인자산 | 19,600 | 306,990 | - | - | (49,000) | 277,590 |
| 소 계 | 13,285,371 | 480,758 | (17) | (1,560,306) | - | 12,205,806 |
&cr9.3 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,665,058 | 17,000,000 | KDB 산업은행 |
| 건물 | 2,632,613 | ||
| 기계장치 | 2,620,537 |
&cr9.4 당기 및 전기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)&cr
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 | 1,482,220 | 1,425,358 |
| 판매비와관리비 | 97,935 | 134,949 |
| 합 계 | 1,580,155 | 1,560,307 |
&cr&cr 10. 사용권자산&cr&cr 10.1 당기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 182,339 | - |
| 감가상각누계액 | (93,089) | - |
| 사무실임차권 | 1,389,953 | - |
| 감가상각누계액 | (505,437) | - |
| 기타 | 11,110 | - |
| 감가상각누계액 | (1,851) | - |
| 합 계 | 983,025 | - |
&cr10.2 당기 사용권자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책&cr 변경효과 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | - | 149,122 | 33,217 | - | (93,089) | - | - | 89,250 |
| 사무실임차권 | - | 1,389,953 | - | - | (505,437) | - | - | 884,516 |
| 기타 | - | - | 11,110 | - | (1,851) | - | - | 9,259 |
| 합 계 | - | 1,539,075 | 44,327 | - | (600,377) | - | - | 983,024 |
10.3 당기 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)&cr
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 | 16,160 | - |
| 판매비와관리비 | 584,217 | - |
| 합 계 | 600,377 | - |
&cr 11. 영업권외 무형자산&cr &cr11.1 당기말 및 전기말 현재 영업권 외 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특허권 | 52,389 | 26,713 |
| 상표권 | 1,029 | 1,839 |
| 개발비 | 879,097 | 1,518,879 |
| 소프트웨어 | 181,550 | 234,526 |
| 라이선스 | 1,607,499 | 1,607,499 |
| 기타의무형자산 | 561,496 | 547,484 |
| 합 계 | 3,283,060 | 3,936,940 |
&cr11.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 26,713 | 38,935 | - | (13,259) | - | - | 52,389 |
| 상표권 | 1,839 | - | - | (810) | - | - | 1,029 |
| 개발비 | 1,518,879 | - | - | (639,782) | - | - | 879,097 |
| 소프트웨어 | 234,526 | 66,915 | - | (119,891) | - | - | 181,550 |
| 라이선스 | 1,607,499 | - | - | - | - | - | 1,607,499 |
| 기타의무형자산 | 547,484 | - | - | - | - | 14,011 | 561,495 |
| 합 계 | 3,936,940 | 105,850 | - | (773,742) | - | 14,011 | 3,283,059 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적&cr지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 27,789 | 12,858 | - | (13,934) | - | - | 26,713 |
| 상표권 | 2,737 | - | (2) | (897) | - | - | 1,839 |
| 개발비 | 2,055,887 | 95,000 | - | (632,008) | - | - | 1,518,879 |
| 소프트웨어 | 341,983 | 70,533 | - | (177,990) | - | - | 234,526 |
| 라이선스 | 1,607,499 | - | - | - | - | - | 1,607,499 |
| 기타의무형자산 | 545,036 | 2,448 | - | - | - | - | 547,484 |
| 합 계 | 4,580,930 | 180,840 | (2) | (824,829) | - | - | 3,936,939 |
&cr
11.3 당기 및 전기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)&cr
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 | 708,145 | 727,340 |
| 판매비와관리비 | 65,596 | 97,489 |
| 합 계 | 773,741 | 824,829 |
&cr11.4 중요한 개발비&cr&cr당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| UICS 신규칩개발(*1) | 723,331 | 2년 |
| Embedded Security Chip -eSIM(*2) | 29,085 | 0.2년 |
| 합계 | 752,416 |
&cr(*1) UICS는 Union Pay 를 적용한 카드의 제조 및 납품을 위해 추진한 개발프로젝트로서, 전기 중 개발이 완료됨에 따라 국내외 고객사에 관련 제품이 납품되고 있습니다. &cr(*2) Embedded SIM(UICC)는 M2M/IoT 장비에 안전하게 통신 서비스 가입을 변경할 수 있는 보안매체로서 2015년 하반기부터 국내외 고객사에 납품되고 있습니다.
&cr 12. 영업권&cr &cr12.1 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 3,179,903 | 3,179,903 |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 장부가액 | 3,179,903 | 3,179,903 |
&cr12.2 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 3,179,903 | 3,179,903 |
| 손상차손 | - | - |
| 기말장부가액 | 3,179,903 | 3,179,903 |
&cr12.3 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사&cr&cr회사는 영업권과 라이선스를 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며,전액 스마트카드 사업부와 관련된 것입니다.&cr
회사는 매년 영업권 등에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 영업권 등의 장부가액이 회수가능금액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니 다. 영업권 등의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 당기말 영업권 등의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.&cr
| 주요가정치 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출성장율(*1) | 3.33% | 3.24% |
| 영업이익률 | 6.17% | 6.40% |
| 영구성장율(*2) | 0.00% | 0.00% |
| 세전할인율(*3) | 9.09% | 8.18% |
&cr(*1) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 향후 5년치의 재무예산을 기초로 산정&cr(*2) 5년이후 예상되는 산업보고서의 수치를 초과하지 않는 성장율
(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율
&cr회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.
&cr
2019년 12월 31일 현재 영업권 등의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있으나 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.
&cr 13. 종속기업 및 관계기업투자&cr &cr13.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||||
| Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd | 중국 | 100.0% | 9,311,582 | - | 100.0% | 5,200,891 | 1,124,402 |
| 라임아이㈜ | 한국 | 67.8% | 12,301,346 | - | 67.8% | 12,301,346 | - |
| ㈜유비벨록스 모바일(*1) | 한국 | 42.3% | 63,500 | 1,175,512 | 42.3% | 63,500 | 1,557,782 |
| 팅크웨어㈜(*2) | 한국 | 33.4% | 48,261,970 | 22,454,529 | 32.1% | 47,305,733 | 23,594,158 |
| ㈜페이잇(*3) | 한국 | 75.0% | 749,900 | 499,900 | - | - | - |
| 소 계 | 70,688,297 | 24,129,941 | 64,871,469 | 26,276,342 | |||
| <관계기업투자> | |||||||
| ㈜페이잇(*3) | 한국 | - | - | - | 50% | 250,000 | - |
| GOLDENAPP(*4) | 홍콩 | 9.3% | 322,973 | - | 9.3% | 322,973 | - |
| 소 계 | 322,973 | - | 572,973 | - | |||
| 합 계 | 71,011,270 | 24,129,941 | 65,444,442 | 26,276,342 |
(*1) 지분율은 50% 미만이나, 전기 중 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다.&cr(*2) 회사의 유효지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였으며 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*3) 당기 중 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*4) 지분율이 20% 미만이나 회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 전액 손상을 인식하였습니다.&cr&cr13.2 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 26,276,342 | 26,612,768 |
| 취득 | 5,566,772 | 8,924,228 |
| 처분 | - | - |
| 평가(*) | (7,713,173) | (9,260,654) |
| 기말금액 | 24,129,941 | 26,276,342 |
(*) 회사는 종속기업투자에 대해 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택하였으므로 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr &cr 13.3 회사가 보유한 투자주식은 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원)(주석30참조). &cr
(1) 당기말
| 담보제공자산 | 주식수(단위:주) | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 팅크웨어 주식 | 1,610,300 | 11,497,542 | 6,000,000 | 농협은행 | 5,000,000 |
(2) 전기말
| 담보제공자산 | 주식수(단위:주) | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 팅크웨어 주식 | 1,179,300 | 9,198,540 | 6,000,000 | 농협은행 | 5,000,000 |
&cr 14. 기타유동자산 및 비유동기타자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 비유동기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 1,645,156 | 1,253,321 |
| 선급비용 | 1,813,610 | 1,722,577 |
| 소 계 | 3,458,766 | 2,975,898 |
| <비유동> | ||
| 장기선급비용 | 2,126,212 | 1,576,068 |
| 소 계 | 2,126,212 | 1,576,068 |
| 합 계 | 5,584,979 | 4,551,966 |
&cr 15. 매입채무및기타채무&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 3,291,530 | 5,013,895 |
| 미지급금 | 1,540,428 | 1,251,500 |
| 미지급비용 | 986,833 | 1,073,008 |
| 금융보증부채 | 2,545,000 | 4,957,778 |
| 합 계 | 8,363,791 | 12,296,181 |
&cr 16. 차입금 &cr&cr16.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기차입금 | 22,400,000 | 42,477,159 |
| 유동성장기차입금 | 550,000 | 600,000 |
| 유동성전환사채 | - | 3,445,775 |
| 유동성사채 | 1,724,988 | - |
| 소 계 | 24,674,988 | 46,522,934 |
| 장기차입금 | 2,225,000 | 100,000 |
| 비유동성사채 | 6,331,009 | - |
| 소 계 | 8,556,009 | 100,000 |
| 합 계 | 33,230,997 | 46,622,934 |
&cr16.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입내용 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.88% | 1,500,000 | 2,000,000 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 2.97% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 3.78% | 500,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 산업은행(*2) | 3.35% | 7,900,000 | 10,000,000 |
| 일반자금대출 | 산업은행(*2) | 2.95% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 일반자금대출 | 산업은행(*2) | - | - | 700,000 |
| 일반자금대출 | 농협은행(*1) | 2.95% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한도대출 | 신한은행 | 4.76% | - | 4,981,257 |
| 한도대출 | 농협은행 | 4.47% | - | 7,887,847 |
| 한도대출 | 산업은행(*2) | 2.98% | - | 2,980,778 |
| 한도대출 | 기업은행 | 4.06% | - | 927,277 |
| 합 계 | 22,400,000 | 42,477,159 |
&cr16.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입내용 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 우리은행 (*3) | 3.59% | 100,000 | 100,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 (*3) | 3.29% | 1,700,000 | - |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 3.22% | 250,000 | - |
| 일반자금대출 | 산업은행(*2) | 2.69% | 175,000 | - |
| 일반자금대출 | 산업은행(*2) | 2.69% | 350,000 | - |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 3.22% | 200,000 | - |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 3.69% | - | 600,000 |
| 합 계 | 2,775,000 | 700,000 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | - | - | ||
| 차감: 유동성대체 | (550,000) | (600,000) | ||
| 차감 후 잔액 | 2,225,000 | 100,000 |
(*1) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 보유 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석30.3 참조).&cr(*2) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30.3 참조).&cr (*3) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증(보증금액: 1,800백만원)을 제공받고 있습니다. (주석 30.2 참조) &cr&cr회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30.6 참조).&cr
16.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유비벨록스3-1(PCBO사모) | 2019.09.27 | 2020.09.27 | 5.26% | 1,040,000 | - |
| 유비벨록스 제4-1회 | 2019.12.18 | 2020.12.18 | 5.24% | 760,000 | - |
| 유비벨록스3-2(PCBO사모) | 2019.09.27 | 2021.09.27 | 5.15% | 1,040,000 | - |
| 유비벨록스3-3(PCBO사모) | 2019.09.27 | 2022.09.27 | 5.12% | 3,120,000 | - |
| 유비벨록스 제4-2회 | 2019.12.18 | 2021.12.18 | 5.14% | 760,000 | - |
| 유비벨록스 제4-3회 | 2019.12.18 | 2022.12.18 | 5.10% | 2,280,000 | - |
| 합계 | 9,000,000 | - | |||
| 차감: 현재가치할인차금 | (944,004) | - | |||
| 차감: 유동성대체 | (1,724,988) | - | |||
| 차감 후 잔액 | 6,331,008 | - |
&cr16.5 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2014.01.29 | 2019.01.29 | - | - | 3,000,000 |
| 상환할증금 | - | 477,822 | |||
| 전환권조정 | (32,047) | ||||
| 사채잔액 | - | 3,445,775 | |||
| 차감잔액 | - | 3,445,775 |
(*) 당기 중 전액 상환되었습니다.&cr &cr회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1 호"의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다.&cr&cr전기말 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 발행금액 | 10,000,000 |
| 액면가 | 10,000,000 |
| 발행일자 | 2014-01-29 |
| 만기일자 | 2019-01-29 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 연복리 3% |
| 전환권 행사기간 | 2015년 1월 29일부터 2019년 1월 28일까지 |
| 전환권 행사가격(*) | 1주당 전환가격 17,898원 |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 사채의 상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 3.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 2015년 2월 28일부터 2015년 12월 29일까지 매 1개월의 응당일에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 매도청구 가능 |
17. 리스부채&cr &cr17.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채와 관련된 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 &cr 리스자산 종류 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산(주1) | 유동 | 542,669 | - |
| 비유동 | 383,986 | - | |
| 합 계 | 926,655 | - |
(주1) K-IFRS 1116호 '리스' 적용으로 리스자산에서 사용권자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권로 이루어져 있습니다.&cr
17.2 당기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 이자비용 | 계약해지 | 상환 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 1,396,441 | 29,048 | 115,014 | - | (613,848) | - | 926,655 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 720 백만원 입니다.&cr&cr 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | 78,509 | 103,325 |
| 예수금 | 168,422 | 164,393 |
| 부가가치세예수금 | 364,238 | 288,578 |
| 합 계 | 611,169 | 556,296 |
&cr 19. 확정급여부채&cr &cr19.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 36,900 | 13,406 |
| 사외적립자산 | (37,209) | (17,973) |
| 확정급여부채 | (309) | (4,567) |
&cr확정급여부채를 초과하여 사외적립자산은 금융자산으로 분류된 금액은 당기 및 전기각각 309천원 및 4,567천원 입니다.&cr &cr19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,406 | 7,838 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| -당기근무원가 | 29,609 | 31,783 |
| 소 계 | 43,015 | 39,622 |
| 퇴직급여지급액 | (6,116) | (26,215) |
| 기말잔액 | 36,899 | 13,407 |
&cr19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 17,973 | 13,652 |
| 사용자의 기여금 | 22,643 | 19,133 |
| 급여지급액 | (3,406) | (14,812) |
| 기말잔액 | 37,210 | 17,973 |
19.4 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 29,609 | 31,783 |
| 순확정급여부채의 순이자 | - | - |
| 합 계 | 29,609 | 31,783 |
- 5 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,397백만원 (전기 1,262백만원)입니다 &cr
20. 충당부채&cr &cr20.1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 81,926 | - |
| 복구충당부채 | 123,506 | 127,661 |
| 합 계 | 205,432 | 127,661 |
&cr20.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 상각액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | - | 81,926 | - | - | - | 81,926 |
| 복구충당부채 | 127,661 | 121,200 | 2,306 | - | (127,661) | 123,506 |
| 합 계 | 127,661 | 203,126 | 2,306 | - | (127,661) | 205,432 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 상각액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 122,938 | - | 4,724 | - | - | 127,662 |
&cr 21. 자본&cr &cr21.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사가 발행할 주식의 총 수 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식 수 | ||
| 보통주 | 7,115,697 | 7,115,697 |
| 우선주 | ||
| 자본금 | ||
| 보통주 | 3,557,848,500 | 3,557,848,500 |
| 우선주 | - | - |
&cr21.2 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본항목 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <자본잉여금> | ||
| 주식발행초과금 | 45,144,033 | 45,144,033 |
| 전환권대가 | - | 298,160 |
| 자기주식처분이익 | 4,254 | 4,254 |
| 자본잉여금 합계 | 45,148,287 | 45,446,447 |
| <기타포괄손익누계액> | ||
| 종속기업 및 관계기업투자 평가손익 | (46,558,300) | (38,845,127) |
| 기타포괄손익누계액 합계 | (46,558,300) | (38,845,127) |
| <기타자본항목> | ||
| 주식선택권 | 463,838 | 463,838 |
| 자기주식 | (4,171,009) | (4,171,009) |
| 자기주식처분손실 | (209,671) | (209,671) |
| 기타자본 | 2,435,079 | 2,136,918 |
| 기타자본항목 합계 | (1,481,763) | (1,779,924) |
| <이익잉여금> | ||
| 법정적립금 | 25,000 | 25,000 |
| 임의적립금 | 110,461 | 110,461 |
| 미처분이익잉여금 | 41,978,224 | 34,721,968 |
| 이익잉여금 합계 | 42,113,685 | 34,857,429 |
&cr상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다&cr&cr21.3 이익잉여금 처분계산서(단위 : 천원)&cr
| 과 목 | 2019년 12월 31일 | 2018년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일: 2020년 3월 30일) | (처분확정일: 2019년 3월 29일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 41,978,224 | 34,721,968 | ||
| 전기이월이익잉여금 | - | 15,573,580 | ||
| (정책변경반영전) | ||||
| 정책변경효과 | - | 13,390,861 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 34,721,968 | 28,964,441 | ||
| (정책변경반영후) | ||||
| 당기순이익(손실) | 7,256,255 | 5,757,527 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 41,978,224 | 34,721,968 |
&cr21.4 당기말 현재 주식매수선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2015-03-12 |
| 부여 대상자 | 임직원 |
| 부여주식수 | 104,000주 |
| 존속주식수 | 90,000주 |
| 행사기간 | 2018년 3월 13일~2021년 3월 12일 |
| 행사가격 | 12,950원/주(*) |
| 행사조건 | 부여일 이후 3년 이상 재직 |
| 부여방법 | 행사 시 이사회에서 신주 교부, 자기주식 교부 및 차액보상 중 선택 |
(*) 유/무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr&cr주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈모형을 적용하여 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파라미터 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 1.95% |
| 기대존속기간 | 3.5년 |
| 기대주가변동성 | 52.49% |
| 주가 | 12,950원 |
| 행사가격 | 12,950원 |
| 주당 공정가치 | 5,154원 |
| 기대권리소명율 | 3.83% |
&cr 22. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,901,219 | 5,378,096 |
| 퇴직급여 | 646,972 | 592,442 |
| 복리후생비 | 1,114,934 | 1,056,056 |
| 여비교통비 | 371,192 | 459,208 |
| 접대비 | 360,246 | 546,408 |
| 감가상각비 | 641,903 | 78,155 |
| 무형자산상각비 | 37,598 | 61,694 |
| 보험료 | 16,741 | 16,553 |
| 경상연구개발비 | 6,167,989 | 5,297,321 |
| 지급수수료 | 676,015 | 1,054,294 |
| 광고선전비 | 170,920 | 144,242 |
| 대손상각비 | 93,881 | 7,814 |
| 건물관리비 | 44,882 | 43,837 |
| 주식보상비용 | - | 13,621 |
| 세금과공과 | 49,041 | 54,243 |
| 수선비 | 57 | 505 |
| 차량유지비 | 83,685 | 169,225 |
| 운반비 | 71,422 | 100,851 |
| 소모품비 | 34,941 | 27,753 |
| 기타 | 101,248 | 119,897 |
| 합 계 | 16,584,886 | 15,222,215 |
&cr 23. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품의 변동 및 원재료 사용액 | 43,330,413 | 45,909,003 |
| 종업원급여 | 18,326,467 | 16,939,082 |
| 외주용역비 | 7,105,797 | 6,147,789 |
| 지급수수료 | 4,495,007 | 4,139,805 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,954,273 | 2,385,136 |
| 기타비용 | 10,488,663 | 12,665,994 |
| 합 계 | 86,700,620 | 88,186,809 |
&cr 24. 종업원급여&cr &cr당기 및 전기의 종업원 급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 14,464,066 | 13,284,922 |
| 퇴직급여 | 1,426,774 | 1,293,303 |
| 복리후생비 | 2,435,627 | 2,341,243 |
| 주식선택권 | - | 19,614 |
| 합 계 | 18,326,467 | 16,939,082 |
&cr 25. 금융수익 및 금융원가&cr &cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 274,823 | 194,006 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익 | 2,444 | 986 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익 | 128,275 | 29,191 |
| 파생상품처분이익 | - | 36,118 |
| 파생상품평가이익 | - | 102,164 |
| 외화환산이익 | - | 40,427 |
| 수입보증료 | 96,089 | 258,819 |
| 금융보증 부채환입 | 2,356,225 | 4,362,298 |
| 합 계 | 2,857,856 | 5,024,009 |
| <금융원가> | ||
| 이자비용 | 1,534,023 | 1,731,936 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실 | 7,602 | 196,631 |
| 외화환산손실 | - | 28,737 |
| 지급보증료 | 152,683 | 147,468 |
| 합 계 | 1,694,308 | 2,104,772 |
&cr 26. 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 1,874,620 |
| 수입임대료 | 43,432 | 224,400 |
| 외환차익 | 685,923 | 926,999 |
| 외화환산이익 | 89,016 | 275,041 |
| 유형자산처분이익 | 2,957,968 | 585 |
| 잡이익 | 27,800 | 33,229 |
| 복구충당부채환입액 | 127,661 | - |
| 합 계 | 3,931,800 | 3,334,874 |
| <기타원가> | ||
| 기타의대손상각비 | 1,056,480 | 5,707,893 |
| 외환차손 | 236,221 | 185,519 |
| 외화환산손실 | 169,201 | 42,871 |
| 유형자산처분손실 | 36 | 7 |
| 무형자산처분손실 | - | 2 |
| 복구충당부채전입액 | 2,306 | 4,724 |
| 기부금 | 25,000 | - |
| 잡손실 | 7,146 | 16,050 |
| 합 계 | 1,496,390 | 5,957,066 |
&cr 27. 법인세비용&cr &cr27.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 법인세부담액 | 531,272 | 104,492 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 변동 | 347,581 | 420,167 |
| 법인세비용(수익) | 878,853 | 524,659 |
27.2 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(수 익)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 8,135,109 | 6,282,186 |
| 법정적용세율에 따른 법인세 | 1,767,724 | 1,382,081 |
| 비공제비용 | 113,832 | 165,988 |
| 비과세수익 | (1,696,898) | (5,599,938) |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | 1,474,587 | 5,484,887 |
| 세액공제효과 | (858,455) | (869,706) |
| 기타차이(세율효과 등) | 78,063 | (38,652) |
| 법인세비용(수익) | 878,853 | 524,659 |
| 유효세율(주1) | 10.8% | 8.4% |
&cr
27.3. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2019년 12월 31일 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,050,920 | 2,600,371 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 967,923 | 787,200 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,758,089) | (1,647,840) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (58,430) | (189,825) |
| 이연법인세자산 순액 | 1,202,325 | 1,549,906 |
&cr27.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익인식 | 자본인식 | 기말금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | |||||
| 재고자산 | 1,727,360 | 546,489 | - | 2,273,849 | 500,247 |
| 미지급비용 | 1,029,938 | (58,897) | - | 971,041 | 213,629 |
| 무형자산 | 428,991 | (192,038) | - | 236,953 | 52,130 |
| 영업권 | (269,626) | - | - | (269,626) | (59,318) |
| 장외파생상품 | (656,254) | 797,765 | - | 141,512 | 31,133 |
| 관계기업투자손상차손 | 36,901,371 | - | 7,713,173 | 44,614,544 | 9,815,200 |
| 대손충당금 | 6,811,956 | 1,170,341 | - | 7,982,296 | 1,756,105 |
| 금융보증부채 | 4,957,778 | (2,412,778) | - | 2,545,000 | 559,900 |
| 전환사채 | 1,625,797 | (1,625,797) | - | - | |
| 전환권대가 | (382,257) | - | 382,257 | - | |
| 사용권자산 | - | (983,024) | - | (983,024) | (216,265) |
| 리스부채 | - | 926,655 | - | 926,655 | 203,864 |
| 기타 | 341,607 | (122,384) | - | 219,223 | 48,229 |
| 소 계 | 52,516,661 | (1,953,668) | 8,095,430 | 58,6 5 8,423 | 12,904,854 |
| 미인식 이연법인세자산 | (46,490,793) | 1,010,655 | (7,713,173) | (53,193,311) | (11,702,528) |
| 합 계 | 6,025,868 | (943,013) | 382,257 | 5,465,112 | 1,202,325 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익인식 | 자본인식 | 기말금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | |||||
| 재고자산 | 1,763,236 | (35,876) | - | 1,727,360 | 380,019 |
| 미지급비용 | 1,576,956 | (547,018) | - | 1,029,938 | 226,586 |
| 무형자산 | 1,083,134 | (654,143) | - | 428,991 | 94,378 |
| 영업권 | (269,626) | - | - | (269,626) | (59,318) |
| 장외파생상품 | (517,972) | (138,282) | - | (656,254) | (144,376) |
| 관계기업투자손상차손 | 11,566,676 | - | 25,334,696 | 36,901,371 | 8,118,302 |
| 대손충당금 | 3,081,519 | 3,730,436 | - | 6,811,956 | 1,498,630 |
| 금융보증부채 | 9,471,085 | (4,513,307) | - | 4,957,778 | 1,090,711 |
| 전환사채 | 1,234,083 | 391,715 | - | 1,625,797 | 357,675 |
| 전환권대가 | (382,257) | - | - | (382,257) | (84,097) |
| 기타 | 167,634 | 173,973 | - | 341,607 | 75,154 |
| 소 계 | 28,774,468 | (1,592,502) | 25,334,696 | 52,516,661 | 11,553,665 |
| 미인식 이연법인세자산 | (21,635,180) | 479,082 | (25,334,696) | (46,490,793) | (10,227,974) |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 224,215 |
| 합 계 | 7,139,288 | (1,113,420) | - | 6,025,868 | 1,549,906 |
27.5 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2019년 12월 31일 | 사유 |
|---|---|---|
| 종속관계기업투자 | 43,619,266 | 처분하지 않을 예정 |
| 자회사지급보증 | 2,520,582 | 세무상 공제되지 않음 |
| 자회사대여금 | 7,053,463 | 세무상 공제되지 않음 |
| 합 계 | 53,193,311 |
&cr 28. 주당손익&cr &cr28.1 기본주당이익은 회사의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr28.2 기본주당손익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 7,256,255,283 | 5,757,526,691 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 6,737,578 | 6,770,911 |
| 기본주당순이익 | 1,077 | 850 |
(주1) 가중평균유통보통주식수
| <당기> |
| 구 분 | 주식수 | 계산일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 6,737,578 | 365 | 2,459,215,970 |
| 자기주식 | - | - | - |
| 합 계 | 6,737,578 | 2,459,215,970 | |
| 대상일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 6,737,578 |
| <전기> |
| 구 분 | 주식수 | 계산일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 6,837,578 | 365 | 2,495,715,970 |
| 자기주식 | (100,000) | 243 | (24,300,000) |
| 합 계 | 6,737,578 | 2,471,382,515 | |
| 대상일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 6,770,911 |
&cr28.3 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권의 경우 행사가격에잔여보상원가를 가산한 현금유입액이 연평균 시장가격을 초과하여 희석효과가 없으며, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr
29. 특수관계자 거래&cr &cr29.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd | Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd |
| 라임아이㈜ | 라임아이㈜ | |
| ㈜유비벨록스모바일 | ㈜유비벨록스모바일 | |
| 팅크웨어㈜ | 팅크웨어㈜ | |
| 아이나비㈜ | 아이나비㈜ | |
| 팅크웨어모바일㈜ | 팅크웨어모바일㈜ | |
| ㈜비글 | ㈜비글 | |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. | MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. | |
| Thinkware Systems USA, Inc. | Thinkware Systems USA, Inc. | |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 북경씽커웨이과학기술유한공사 | |
| THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. | THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. | |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 씽커웨이심천과학유한공사 | |
| 인솔라인(*1) | - | |
| ㈜페이잇(*2) | - | |
| 관계기업 | - | ㈜페이잇(*2) |
| GOLDENAPP | GOLDENAPP | |
| ㈜파워보이스 | ㈜파워보이스 |
(*1) 당기 중 팅크웨어 주식회사가 택시 관제 사업 확대를 목적으로 100% 지분 인수 하여 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*2) 당기 중 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr29.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,298,984 | 2,533,877 |
| 퇴직급여 | 339,486 | 337,706 |
| 합 계 | 2,638,471 | 2,871,583 |
29.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 이자수익 | 매입 | 기타비용 | 유무형자사매입 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd | 9,073,802 | - | - | - | - |
| 라임아이㈜ | 51,032 | 208,704 | 1,463,117 | 100,000 | ||
| ㈜유비벨록스모바일 | 150 | - | - | 241,600 | - | |
| 팅크웨어모바일㈜ | - | - | 2,892,794 | 15,000 | - | |
| ㈜페이잇(*) | 238,857 | - | 604,322 | - | - | |
| 합 계 | 9,363,841 | 208,704 | 4,960,233 | 356,600 | - |
(*) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 이자수익 | 매입 | 기타비용 | 유무형자사매입 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd | 11,397,645 | - | 154,859 | 243 | |
| 라임아이㈜ | 241,650 | 69,137 | 4,899,328 | 100,000 | 95,000 | |
| 팅크웨어모바일 | - | - | - | 1,100 | - | |
| 소 계 | 11,639,295 | 69,137 | 5,054,187 | 101,343 | 95,000 | |
| 관계기업 | ㈜페이잇 | 56,073 | - | 263,041 | 310,000 | - |
| 합 계 | 11,695,368 | 69,137 | 5,317,228 | 411,343 | 95,000 |
&cr29.4 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd | 8,883,783 | - | - | - |
| 라임아이㈜(*) | - | 6,040,000 | 724,372 | - | |
| ㈜유비벨록스모바일 | - | - | 165 | - | |
| 팅크웨어모바일㈜ | - | - | 439,263 | - | |
| ㈜페이잇 | 22,000 | - | - | 97,812 | |
| 소 계 | 8,905,783 | 6,040,000 | 1,163,800 | 97,812 | |
| 관계기업 | GOLDENAPP.Ltd.(*) | 287,110 | - | - | - |
| 합 계 | 9,192,893 | 6,040,000 | 1,163,800 | 97,812 |
(*) 당기말 현재 GOLDENAPP.Ltd. 및 라임아이㈜에 대한 매출채권, 대여금, 기타채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd | 8,473,207 | - | - | 154,859 |
| 라임아이㈜(*) | 12,100 | 5,240,000 | 694,191 | 22,391 | |
| ㈜유비벨록스모바일 | - | - | 26,552 | - | |
| 소 계 | 8,485,307 | 5,240,000 | 720,743 | 177,250 | |
| 관계기업 | ㈜페이잇 | 61,680 | - | - | - |
| GOLDENAPP.Ltd.(*) | 277,266 | - | - | - | |
| 소 계 | 338,946 | - | - | - | |
| 합 계 | 8,824,253 | 5,240,000 | 720,743 | 177,250 |
(*) 전기말 현재 GOLDENAPP.Ltd. 및 라임아이㈜에 대한 매출채권, 대여금, 기타채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr29.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여(차입) 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 회수(상환) | 유상증자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd | - | - | 4,110,691 |
| 라임아이㈜ | 800,000 | - | - | |
| ㈜페이잇 | - | - | 499,900 | |
| 합 계 | 800,000 | - | 4,610,591 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여(차입) 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 회수(상환) | 유상증자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd | - | - | 3,931,375 |
| 라임아이㈜ | 6,740,000 | 1,500,000 | - | |
| 합 계 | 6,740,000 | 1,500,000 | 3,931,375 |
&cr29.6 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 라임아이 주식회사 | 336,000 | 농협은행 | 2019.7.21-2020.7.21 |
| 2,592,000 | 농협은행 | 2019.8.17-2020.8.17 | ||
| 63,000 | 우리은행 | 2019.7.20-2020.7.20 | ||
| 63,000 | 하나은행 | 2019.7.20-2020.7.20 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 라임아이 주식회사 | 336,000 | 농협중앙회 | 2018.07.21-2019.07.21 |
| 3,240,000 | 농협중앙회 | 2018.08.17-2019.08.17 | ||
| 432,000 | 신한은행 | 2018.07.16-2019.01.16 | ||
| 180,000 | 우리/하나 은행 | 2018.07.20-2019.07.20 | ||
| 1,500,000 | 농심/신한 캐피탈 | 2016.07.21-2021.07.21 | ||
| 유비벨록스모바일 | 120,000 | 산업은행 | 2018.09.27-2019.09.27 |
&cr29.7 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항&cr&cr당기말 현재 회사는 라임아이의 신주인수권 360,000주를 보유하고 있습니다.&cr&cr 30. 우발상황 및 약정사항&cr
30.1 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 제공한 회사 | 제공 내역 | 제공 금액 |
|---|---|---|
| 기술보증기금 | 차입금 지급보증 (*1) | 1,800,000 |
| 우리은행 | 몽골입찰 보증금 지급보증 | USD 10,000.00 |
| 서울보증보험 | 계약이행 및 하자보증 등 | 4,526,167 |
(*1) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 16 참조).&cr &cr30.2 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액(*1) | 담보권자 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,665,058 | 17,000,000 | KDB 산업은행 | 14,425,000 |
| 건물 | 2,632,613 | |||
| 기계장치 | 2,620,537 | |||
| 종속기업투자주식 | 11,497,542 | 6,000,000 | 농협은행 | 5,000,000 |
(*1) 담보제공자산의 담보설정금액과 감정가액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
30.3 당기말 현재 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr
30.4 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 차입 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 약정금액 | 금융기관명 |
|---|---|---|
| 일반자금대출 | 25,675,000 | 우리은행 외 |
| 한도대출 | 19,500,000 | 신한은행 외 |
| 무보증사채 | 9,000,000 | 기업은행 |
위 차입약정 중 신한은행 외 5개 은행의 약정(한도금액: 37,375백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증(지급보증금액: 43,115백만원)을 제공받고 있습니다. &cr &cr 31. 재무위험관리&cr &cr회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.&cr&cr회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr 31.1 시장위험&cr &cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. &cr&cr다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다&cr&cr31.1.1 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재 회사는 변동부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 대한 민감도 분석은 수행하지 아니합니다. &cr&cr31.1.2 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성외화자산 | USD | 9,458,222 | 10,950,730 | 15,405,280 | 17,224,643 |
| EUR | - | - | 427,913 | 547,370 | |
| 소 계 | 10,950,730 | 17,772,013 | |||
| 화폐성외화부채 | USD | 1,614,782 | 1,869,594 | 2,357,119 | 2,635,494 |
| EUR | 2,539 | 3,295 | - | - | |
| 소 계 | 1,872,889 | 2,635,494 |
&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 907,784 | (907,784) | 1,513,652 | (1,513,652) |
&cr31.1.3 기타가격위험&cr&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 | 저축보험 | 392,843 | 221,402 |
| 수익증권 | - | 799,981 | |
| 소 계 | 392,843 | 1,021,383 | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 비상장지분증권 | 17,902 | 16,402 |
| 소 계 | 17,902 | 16,402 |
&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 | 39,284 | (39,284) | 102,138 | (102,138) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 1,790 | (1,790) | 1,640 | (1,640) |
&cr31.2 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr31.2.1 금융자산&cr&cr회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 15,119,879 | 17,275,721 |
| 기타비유동채권 | 2,296,709 | 2,261,886 |
| 유동금융자산 | 327,494 | 1,340,981 |
| 비유동금융자산 | 288,351 | 242,903 |
| 합 계 | 18,032,433 | 21,121,491 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 금융보증부채 | 3,054,000 | 5,758,000 |
&cr회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr31.2.2 기타자산&cr&cr현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr31.2.3 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr&cr회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 83% 입니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,291,530 | - | - | 3,291,530 |
| 기타유동금융부채 | 5,072,262 | - | - | 5,072,262 |
| 리스부채 | 677,662 | 497,549 | - | 1,175,211 |
| 단기차입금 | 22,728,897 | - | - | 22,728,897 |
| 장기차입금 | 566,660 | 2,290,901 | - | 2,857,561 |
| 사채(할인채) | 1,800,000 | 7,200,000 | - | 9,000,000 |
| 합 계 | 34,137,011 | 9,988,450 | - | 44,125,461 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,013,895 | - | - | 5,013,895 |
| 기타유동금융부채 | 8,082,509 | - | - | 8,082,509 |
| 단기차입금 | 43,192,110 | - | - | 43,192,110 |
| 장기차입금 | 619,179 | 107,003 | - | 726,182 |
| 전환사채 | 3,477,822 | - | - | 3,477,822 |
| 합 계 | 60,385,515 | 107,003 | - | 60,492,518 |
&cr31.3 자본위험관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr&cr한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 43,624,599 | 59,705,303 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,319,060) | (5,602,447) |
| 순부채 | 39,305,539 | 54,102,857 |
| 자본총계 | 42,779,758 | 43,236,676 |
| 부채비율 | 91.87% | 125.13% |
&cr 32. 공정가치&cr &cr32.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| (1) 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,319,060 | (*1) | 5,602,447 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 17,416,588 | (*1) | 19,537,607 | (*1) |
| 대여금 | ||||
| 주임종대여금 | 205,100 | (*1) | 11,100 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | (*1) | 535,000 | (*1) |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 비상장지분증권 | 17,902 | 17,902 | 16,402 | 16,402 |
| (3) 종 속기업 및 관계기업투자(*3) | 24,129,941 | 24,129,941 | 26,276,342 | 26,276,342 |
| (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | - | 799,981 | 799,981 |
| 저축보험 | 392,843 | 392,843 | 221,402 | 221,402 |
| 합 계 | 46,481,434 | 53,000,281 | ||
| <금융부채> | ||||
| (1) 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,818,792 | (*1) | 7,338,404 | (*1) |
| 단기차입금 | 22,400,000 | (*1) | 42,477,159 | (*1) |
| 장기차입금(*2) | 2,775,000 | 2,692,603 | 700,000 | 695,951 |
| 전환사채 | - | - | 3,445,775 | 3,467,451 |
| 리스부채 | 926,655 | (*1) | - | - |
| 유동성사채(*2) | 1,724,988 | 1,743,623 | - | - |
| 비유동사채(*2) | 6,331,009 | 6,597,343 | - | - |
| (2) 기타금융부채(*4) | 2,545,000 | (*1) | 4,957,778 | (*1) |
| 합 계 | 42,521,443 | 58,919,116 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공 정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 장기차입금 및 사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. &cr(*3) 종속기업 및 관계기업투자에 대해 기준서 제1109호를 적용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr(*4) 기타금융부채는 금융지급보증을 포함하고 있습니다.&cr&cr32.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계&cr&cr금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr32.3 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 비상장채무증권 | - | - | - | - |
| 저축보험 | - | - | 392,843 | 392,843 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 17,902 | 17,902 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 22,454,529 | - | 1,675,412 | 24,129,941 |
| 공시하는 공정가치 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 2,775,000 | - | 2,775,000 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 비상장채무증권 | - | 799,981 | - | 799,981 |
| 저축보험 | - | - | 221,402 | 221,402 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 16,402 | 16,402 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 23,594,158 | - | 2,682,184 | 26,276,342 |
| 공시하는 공정가치 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 695,951 | - | 695,951 |
| 전환사채 | - | 3,467,451 | - | 3,467,451 |
&cr32.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동&cr&cr(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 장외파생금융상품부채 | 종속기업 및 관계기업투자 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 221,402 | 16,402 | - | 2,682,184 |
| 신규발생 | 176,599 | 1,500 | - | 4,610,591 |
| 평가손익 | (5,158) | - | - | (5,617,363) |
| 처분 또는 상환 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 392,843 | 17,902 | - | 1,675,412 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장 기 금 융 상 품 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 장외파생금융상품부채 | 종속기업 및 관계기업투자 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 48,951 | 16,402 | 138,282 | 1,947,650 |
| 신규발생 | 215,000 | - | - | 3,931,375 |
| 평가손익 | (42,549) | - | (102,164) | (3,196,841) |
| 처분 또는 상환 | - | - | (36,118) | - |
| 기말금액 | 221,402 | 16,402 | - | 2,682,184 |
&cr32.5 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 2019년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자유가증권 | |||||
| 종속기업및관계기업투자 | 1,675,412 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 14.05% |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 2018년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자유가증권 | |||||
| 종속기업및관계기업투자 | 2,682,184 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 13.87%~17.44% |
&cr 33 . 현금흐름표&cr &cr 33.1 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 16,235,808 | (897,254) |
| 당기순이익 | 7,256,255 | 5,757,527 |
| 현금의 유출이 없는 비용 가산 | 7,507,865 | 10,797,718 |
| 1. 재고자산평가손실 | 547,795 | (35,876) |
| 2. 법인세비용 | 878,854 | 524,659 |
| 3. 이자비용 | 1,434,052 | 1,340,221 |
| 4. 이자비용_사채할인발행차금상각액 | 99,971 | 391,715 |
| 5. 대손상각비 | 93,881 | 7,909 |
| 6. 기타의대손상각비 | 1,056,480 | 5,707,893 |
| 7. 감가상각비 | 1,580,155 | 1,560,307 |
| 8. 사용권자산감가상각비 | 600,377 | - |
| 9. 퇴직급여 | 29,609 | 31,783 |
| 10. 무형자산상각비 | 773,741 | 824,829 |
| 11. 무형자산처분손실 | - | 2 |
| 12. 유형자산처분손실 | 36 | 7 |
| 13. 주식보상비용 | - | 24,517 |
| 14. 외화환산손실 | 169,201 | 71,608 |
| 15. 금융보증부채전입액 | - | 146,789 |
| 16. 복구충당부채상각액 | 2,306 | 4,724 |
| 17. 공사손실충당부채전입액 | 81,926 | - |
| 18. 금융보증부채지급보증료 | 151,879 | - |
| 19. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 7,603 | 196,631 |
| 현금의 유입이 없는 수익 차감 | (6,036,736) | (7,174,256) |
| 1. 이자수익 | 274,823 | 194,006 |
| 2. 재고자산평가충당금환입액 | 1,305 | - |
| 3. 유형자산처분이익 | 2,957,968 | 585 |
| 4. 외화환산이익 | 89,016 | 315,468 |
| 5. 기타의대손충당금환입 | - | 1,874,620 |
| 6. 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,444 | 986 |
| 7. 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 128,275 | 29,191 |
| 8. 파생상품평가이익 | - | 102,164 |
| 9. 파생상품처분이익 | - | 36,118 |
| 10. 금융보증부채수입보증료 | 96,089 | 258,819 |
| 11. 금융보증부채환입액 | 2,356,225 | 4,362,298 |
| 12. 복구충당부채환입액 | 127,661 | - |
| 13. 잡이익 | 2,930 | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채 변동 | 7,508,426 | (10,278,242) |
| 1. 매출채권의 증감 | 2,230,087 | (2,652,768) |
| 2. 미수금의 증감 | (293,365) | (303,697) |
| 3. 선급금의 증감 | (1,275,100) | (2,643,429) |
| 4. 선급비용의 증감 | 1,652,208 | 812,165 |
| 5. 재고자산의 증감 | 8,164,901 | (5,749,634) |
| 6. 장기선급비용의 증감 | (1,522,465) | (5,864) |
| 7. 매입채무의 증감 | (1,710,840) | 337,408 |
| 8. 미지급금의 증감 | 292,374 | 336,733 |
| 9. 예수금의 증감 | 4,029 | 8,812 |
| 10. 부가가치세예수금의 증감 | 75,660 | 84,071 |
| 11. 미지급비용의 증감 | (58,897) | (547,018) |
| 12. 선수금의 증감 | (24,816) | 75,515 |
| 13. 퇴직금의 지급 | (2,709) | 26,215 |
| 14. 퇴직보험예치금의 증감 | (22,643) | (56,752) |
33.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 775,000 | 600,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 | 836,828 | 49,000 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) | 2,925 | 2,368 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 5,100 | 7,800 |
| 선급금의 선급비용 대체 | 883,264 | 2,021,903 |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 772,197 | 667,717 |
| 전환권대가의 기타자본 대체 | 298,160 | - |
| 사용권자산 및 리스부채 발생 | 1,583,401 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 295,967 | - |
&cr 33.3 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 기업회계기준서 제1116호 &cr재작성 | 재무활동&cr현금흐름 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | - | |||||
| 단기차입금 | 42,477,159 | - | (19,377,159) | - | (700,000) | 22,400,000 |
| 유동성장기차입금 | 600,000 | - | (825,000) | - | 775,000 | 550,000 |
| 전환사채 | 2,972,459 | - | (3,000,000) | 27,541 | - | - |
| 전환상환할증금_전환사채 | 473,315 | - | (477,822) | 4,507 | - | - |
| 유동성사채 | - | - | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 |
| 유동성사채할인발행차금 | - | - | (89,848) | 14,836 | - | (75,012) |
| 리스부채_유동 | - | 745,537 | (613,848) | 115,014 | 295,966 | 542,669 |
| 소 계 | 46,522,933 | 745,537 | (22,583,677) | 161,898 | 370,966 | 25,217,657 |
| <비유동성> | ||||||
| 장기차입금 | 100,000 | - | 2,200,000 | - | (75,000) | 2,225,000 |
| 사채_비유동 | - | - | 7,200,000 | - | - | 7,200,000 |
| 사채할인발행차금_비유동 | - | - | (922,080) | 53,089 | - | (868,991) |
| 리스부채_비유동 | - | 679,952 | - | - | (295,966) | 383,986 |
| 소 계 | 100,000 | 679,952 | 8,477,920 | 53,089 | (370,966) | 8,939,995 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 기업회계기준서 제1116호 &cr재작성 | 재무활동&cr현금흐름 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | ||||||
| 단기차입금 | 29,531,208 | - | 12,945,950 | - | - | 42,477,158 |
| 유동성장기차입금 | 800,000 | - | (800,000) | - | 600,000 | 600,000 |
| 전환사채 | 3,192,342 | - | - | 391,715 | (138,282) | 3,445,775 |
| 소 계 | 33,523,550 | - | 12,145,950 | 391,715 | 461,718 | 46,522,933 |
| <비유동성> | ||||||
| 장기차입금 | 600,000 | - | 100,000 | - | (600,000) | 100,000 |
| 소 계 | 600,000 | - | 100,000 | - | (600,000) | 100,000 |
&cr &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
유비벨록스주식회사&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 유비벨록스주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 유비벨록스주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2020년 3월 20일 |
&cr우리는 첨부된 유비벨록스 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 유비벨록스 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 삼 일 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr======================================= 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 유비벨록스주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
6811873223--202191424322642376861----365344402160508231,033429363619--1,3581,486493584821,0871,270497424619--1,7231,830
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.09.23~2019.09.306 과거 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기등을 결정2019.11.18~2019.11.22542중간감사(내부통제 이해 및 평가)2020.02.17~2020.02.21552별도재무제표 감사2020.03.02~2020.03.06552연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 2020년 01월 02일1본사(서울)자재실, 진천공장원재료/반제품/제품2020년 01월 02일1본사(서울)자재실, 진천공장현금시재액OOO타처보관재고자산조회32019-08-13, 2019-12-27, 2020-03-19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 13일ㆍ회사측: 감사위원회 위원 3명&cr ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의기준서 1109호 도입에 따른 비교식 전반기 재무제표의 재작성 관련 논의22019년 12월 27일ㆍ회사측: 감사위원회 위원 3명&cr ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 감사계획보고32020년 03월 19일ㆍ회사측: 감사위원회 위원 3명&cr ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 및 그 결과, 감사인의 독립성 등 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl