U-MING — AGM Information 2025

Jun 4, 2025

裕民航運股份有限公司 114 年度股東常會議事錄

時 間：114年5月27日（星期二）上午九時正

地 點：集思交通部國際會議中心－集會堂

（台北市中正區杭州南路一段24號5樓）

召開方式：視訊輔助股東會(召開實體股東會並以視訊輔助)

視訊會議平台：臺灣集中保管結算所股份有限公司股東e服務平台

(https://stockservices.tdcc.com.tw)

出席股數：出席股東及股東代理人，代表股份總數625,134,318股（含電子及 以視訊方式出席），佔本公司已發行股份總數845,055,712股之 73.97%。

出席董事：徐國安（副董事長）、徐旭平、李坤炎、吳玲綾、王書吉、李冠軍、 董麗貞

出席獨立董事暨審計委員及薪酬委員：朱少華（審計委員會召集人）、潘文炎、 劉崇堅

來 賓：會計師：劉紋伶女士

主 席：徐國安 紀 錄：陳長生

宣布開會：出席股東及股東代理人代表股份總數已達法定數額，依法宣布開會。 行禮如儀：

主席致詞：略

壹、報告事項

一、113年度營業報告書（略）

二、113年度財務報告（略）

三、審計委員會查核113年度決算表冊報告書（略）

四、本公司113年度董事及員工酬勞報告（略）

報告事項無股東提問。

～ 1 ～

貳、承認事項

• 一、案 由：本公司113年度決算表冊，敬請 承認。 董事會 提

• 說 明：

  • (一) 本公司113年度決算表冊（包含營業報告書及經勤業眾信聯合 會計師事務所劉紋伶、戴信維會計師查核簽證之財務報表，請 參閱附件）業經本公司審計委員會查核完畢，認為尚無不合， 並出具書面查核報告在案。

  • (二) 敬請 承認。

• 決 議： 出席股東表決權數(含電子及視訊投票) 625,134,318權，贊 成表決權數 604,326,669權，占總表決權數96.67%；反對 88,771權；棄權 20,718,878權。本案照案表決通過。

本案無股東提問。

～ 2 ～

• 二、案 由：本公司113年度盈餘分配案，敬請 承認。 說 明：

• 董事會 提

• (一) 依據本公司章程第27條規定，擬具本公司113年度盈餘分配如下：

	單位：新台幣元
期初未分配盈餘	11,416,516,537
減：因採用權益法之投資調整保留盈餘	(78,665)
加：確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘	10,627,984
加：關聯企業處分透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具投資	1,153,413,322
減：對子公司所有權權益變動	(14,360,748)
調整後未分配盈餘	12,566,118,430
加：113 年度稅後純益	4,681,466,240
減：提列法定盈餘公積10%	(583,106,813)
可供分配之盈餘	16,664,477,857
減：113 年度擬供分配之盈餘 （每股現金股利3.2 元）	(2,704,178,278)
期末未分配盈餘	13,960,299,579

• (二) 本次盈餘分配案，股東之畸零款將計算至元為止，元以下捨去， 其畸零款合計數計入本公司之其他收入；並於本(114)年度股東 常會通過後，由董事長依董事會之授權，訂定除息基準日分配之 。現金股利除息基準日前如有因辦理現金增資或其他原因致影響 流通在外股份數量時，擬請股東常會授權董事會，按現金股利除 息基準日實際流通在外股數，調整股東每股配發金額。

• (三) 敬請 承認。

• 決 議： 出席股東表決權數(含電子及視訊投票) 625,134,318權，贊 成表決權數 604,698,628權，占總表決權數96.73%；反對 93,911權；棄權 20,341,779權。本案照案表決通過。

本案無股東提問。

～ 3 ～

參、討論及選舉事項

• 一、案 由：修正本公司「公司章程」部分條文案，敬請 公決。 董事會 提 說 明：

  • (一) 依113年11月8日金融監督管理委員會金管證發字第1130385442 號函：根據證券交易法第十四條第六項規定，規定上市公司須 於章程訂明以年度盈餘提撥一定比率為基層員工調整薪資或分 派酬勞，至遲於114年股東會完成公司章程之修正。爰配合修 訂本公司章程部分條文如附件對照表所示。

  • (二) 本案業經民國114年3月6日第十九屆第十二次董事會決議通過。 (三) 敬請 公決。

• 決 議： 出席股東表決權數(含電子及視訊投票) 625,134,318權，贊 成表決權數 604,693,709權，占總表決權數96.73%；反對 87,831權；棄權 20,352,778權。本案照案表決通過。

本案無股東提問。

～ 4 ～

「公司章程」修正條文對照表

條 次	修 正 後 條 文	原 條 文	說 明
第二十六條	本公司年度如有獲利，應提撥 百分之一為員工酬勞，及不高 於百分之一為董事酬勞，員工 酬勞中不低於百分之二為基層 員工酬勞。但公司尚有累積虧 損時，應預先保留彌補數額。 員工酬勞得以股票或現金為之 ，實際分派之比率、數額、方 式及股數由董事會以董事三分 之二以上之出席及出席董事過 半數同意之決議行之，並報告 股東會。董事酬勞實際分派之 比率及數額亦由董事會議定， 並報告股東會。	本公司年度如有獲利，應提撥 百分之一為員工酬勞，及不高 於百分之一為董事酬勞。但公 司尚有累積虧損時，應預先保 留彌補數額。 員工酬勞得以股票或現金為之 ，實際分派之數額、方式及股 數由董事會以董事三分之二以 上之出席及出席董事過半數同 意之決議行之，並報告股東會 。董事酬勞實際分派之比率及 數額亦由董事會議定，並報告 股東會。	證券交易法第14 條第6項規定上 市櫃公司應於章 程中訂明以年度 盈餘提撥一定比 率為基層員工調 整薪資或分派酬 勞，爰配合修正 條文。 配合實際作業情 形，增修文字。
第二十九條	本公司章程訂立於中華民國五 十七年六月二十二日，自股東 常會決議，呈奉主管機關核准 之日起生效，修正時經股東會 通過後生效。 第一次修正於民國五十七年八 月十六日 （略） 第五十次修正於民國一一一年 六月八日 第五十一次修正於民國一一四 年五月二十七日	本公司章程訂立於中華民國五 十七年六月二十二日，自股東 常會決議，呈奉主管機關核准 之日起生效，修正時經股東會 通過後生效。 第一次修正於民國五十七年八 月十六日 （略） 第五十次修正於民國一一一年 六月八日

～ 5 ～

• 二、案 由：本公司現任董事任期即將屆滿，應予改選，敬請 改選。 董事會 提

說 明：

• (一) 本公司現任董事（含獨立董事）於111年股東常會選任，任期 即將屆滿，依法應於本(114)年股東常會辦理改選。

• (二) 擬依本公司章程第16條規定，改選董事12席（含獨立董事4席） ，任期3年，自當選之日起算。

• (三) 本公司董事及獨立董事之選舉採候選人提名制，候選人可經由 董事會或持股1%以上之股東提名之。本次董事及獨立董事候選 人提名期間為114年3月22日至114年3月31日止無股東提名，本 公司董事會依法提名8位董事及4位獨立董事候選人，候選人名 單業經114年3月6日第19屆第12次董事會議審查通過，並依法 公告之。

• (四) 本公司第20屆董事及獨立董事候選人名單請參閱議事手冊第34 頁至第35頁。

• (五) 敬請 改選。

選舉結果：

新當選董事、獨立董事名單及當選權數

候選人類別	當選人姓名	當選權數
	徐旭東	631,509,018權
	徐旭平	564,563,576權
	亞洲水泥股份有限公司
		564,537,936 權
	代表人：李坤炎
	亞洲水泥股份有限公司
		564,456,853 權
	代表人：吳玲綾
	亞洲水泥股份有限公司
董 事		649,927,582 權
	代表人：徐國安
	裕鼎實業股份有限公司
		620,303,286 權
	代表人：王書吉
	遠鼎投資股份有限公司
		549,210,486 權
	代表人：李冠軍
	遠揚建設股份有限公司
		548,620,475 權
	代表人：董麗貞
	潘文炎	598,565,323權
	朱少華	563,305,765權
獨立董事
	劉崇堅	563,265,740權
	李彬	604,098,097權

～ 6 ～

• 三、案 由：解除公司法第209條有關董事競業禁止之限制，敬請 公決。 董事會 提

說 明：

• (一) 依公司法第209條第一項「董事為自己或他人為屬於公司營業 範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其 許可」之規定辦理。

• (二) 因本公司新任董事或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同 或類似之公司並擔任董事或經理人之行為（如附件），爰依公 司法第209條規定，擬提請股東會許可解除本公司新任董事及 其代表人競業禁止之限制。

• (三) 敬請 公決。

	(三) 敬請 公決。
職 稱	姓 名	兼任其他同業公司之職務
董 事	徐 旭 東	環能海運股份有限公司董事
		Cape Asia Ltd董事
		New Cape Asia Ltd 董事
		Cape Asia Newbuildings (III) Ltd董事
		Winyield Investment Ltd 董事
	亞洲水泥股份有限公司 代表人：徐國安	環能海運股份有限公司董事
		KMU LNG SHIPPING PTE. LTD. 董事
	裕鼎實業股份有限公司 代表人：王書吉	環能海運股份有限公司董事
		Winyield Investment Ltd董事
		國貿裕民(廈門)海運有限公司董事
		國貿裕民船務有限公司董事

決 議： 出席股東表決權數(含電子及視訊投票) 625,134,318權，贊 成表決權數 600,759,820權，占總表決權數96.10%；反對 252,510權；棄權 24,121,988權。本案照案表決通過。

本案無股東提問。

～ 7 ～

肆、股東發言摘要：

股東戶號：0326364

問題摘要：請問裕民未來幾年訂購輕便型比重為何？

經主席指示由王總經理書吉回覆，回覆內容摘要為：

裕民航運2027～2028年預計交付的在建新船中，以載重噸來看Ultramax散 裝船的比重約佔32%。

伍、臨時動議：無。

陸、散 會。

==> picture [42 x 42] intentionally omitted <==

主席：徐 國 安 紀錄：陳 長 生

～ 8 ～

裕民航運股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 113 年及 112 年 12 月 31 日

民國113 年及112 年	12 月31 日	12 月31 日
代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產 1140 合約資產 1170 應收帳款－非關係人 1180 應收帳款－關係人 1200 其他應收款 1331 船舶油料 1479 其他流動資產 11XX 流動資產總計 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1915 預付設備款 1920 存出保證金 1940 長期應收款－關係人 15XX 非流動資產總計 1XXX資 產 總 計 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 2110 應付短期票券 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2230 本期所得稅負債 2320 一年內到期之長期借款 2399 其他流動負債 21XX 流動負債總計 非流動負債 2540 長期借款 2570 遞延所得稅負債 2640 淨確定福利負債 25XX 非流動負債總計 2XXX 負債總計 歸屬於本公司業主之權益 3110 普通股股本 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 3300 保留盈餘總計 3400 其他權益 31XX 本公司業主之權益總計 36XX非控制權益 3XXX 權益總計 負 債 及 權 益 總 計 董事長： 經理人：	單位：新台幣仟元 113年12月31日 112年12月31日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 17,859,129 20 $ 13,499,793 17 1,400,482 2 1,317,154 2 6,615,898 8 7,921,478 10 294,059 - 160,764 - 398,290 1 437,283 1 746,975 1 836,651 1 57,322 - 16,402 - 329,962 - 325,975 - 801,224 1 606,769 1 313,000 - 305,145 - 28,816,341 33 25,427,414 32 2,360,865 3 2,397,502 3 1,752,058 2 1,762,785 2 5,134,834 6 4,840,703 6 47,956,463 54 43,810,923 54 34,229 - 39,287 - 451 - 1,820 - 1,654,274 2 1,859,564 2 99,592 - 98,913 - 302,324 - 395,030 1 59,295,090 67 55,206,527 68 $ 88,111,431 100 $ 80,633,941 100 $ 4,830,000 6 $ 10,672,000 13 799,841 1 1,459,349 2 2,592 - 1,292 - 265,362 - 246,100 - 1,387,821 2 1,069,067 1 141,124 - 203,024 - 6,261,689 7 3,660,187 5 404,679 - 365,046 1 14,093,108 16 17,676,065 22 33,469,242 38 29,032,073 36 15,107 - 13,989 - 73,174 - 88,666 - 33,557,523 38 29,134,728 36 47,650,631 54 46,810,793 58 8,450,557 10 8,450,557 11 115,986 - 119,009 - 8,170,778 9 7,897,055 10 17,247,584 20 13,718,373 17 25,418,362 29 21,615,428 27 6,475,895 7 3,513,005 4 40,460,800 46 33,697,999 42 - - 125,149 - 40,460,800 46 33,823,148 42 $ 88,111,431 100 $ 80,633,941 100 會計主管：		單位：新台幣仟元 112年12月31日
	金 額 $ 17,859,129 1,400,482 6,615,898 294,059 398,290 746,975 57,322 329,962 801,224 313,000 28,816,341 2,360,865 1,752,058 5,134,834 47,956,463 34,229 451 1,654,274 99,592 302,324 59,295,090 $ 88,111,431 $ 4,830,000 799,841 2,592 265,362 1,387,821 141,124 6,261,689 404,679 14,093,108 33,469,242 15,107 73,174 33,557,523 47,650,631 8,450,557 115,986 8,170,778 17,247,584 25,418,362 6,475,895 40,460,800 - 40,460,800 $ 88,111,431				％
					17 2 10 - 1 1 - - 1 - 32 3 2 6 54 - - 2 - 1 68 100 13 2 - - 1 - 5 1 22 36 - - 36 58 11 - 10 17 27 4 42 - 42 100

～ 9 ～

裕民航運股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國113 年及112 年1 月	1 日至12 月31 日
代碼 營業收入 4600 航運收入 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本 5600 航運成本 5900營業毛利 營業費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損損失 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之關聯企業損益份額 7100 利息收入 7130 股利收入 7210 處分不動產、廠房及設備利益 7230 外幣兌換淨利益 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益 7590 什項支出 7625 處分投資損失 7670 減損損失 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950所得稅費用（利益） 8200本年度淨利 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資未實現評價損益 8330 採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益份額 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8380 採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益份額 8300 其他綜合損益（淨額）合計 8500本年度綜合損益總額 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘 9710 基 本 9810 稀 釋	113年 度 金 額 ％ $ 15,995,972 98 346,531 2 16,342,503 100 11,121,538 68 5,220,965 32 735,626 5 452 - 736,078 5 4,484,887 27 18,424 - ( 1,486,439 ) ( 9 ) 315,263 2 959,639 6 116,811 1 24,830 - 4,216 - 460,503 3 ( 123,235 ) ( 1 ) ( 28 ) - - - 289,984 2 4,774,871 29 107,542 - 4,667,329 29 9,623 - 598,859 3 ( 19,196 ) - 3,418,029 21 119,617 1 4,126,932 25 $ 8,794,261 54 $ 4,681,466 29 ( 14,137) - $ 4,667,329 29 $ 8,808,398 54 ( 14,137) - $ 8,794,261 54 $ 5.54 $ 5.53	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 112年 度 金 額 ％ $ 14,113,634 98 261,839 2 14,375,473 100 10,993,363 76 3,382,110 24 661,072 5 13,103 - 674,175 5 2,707,935 19 15,568 - ( 1,472,927 ) ( 10 ) 273,042 2 786,776 6 199,541 1 4,705 - 13,450 - 214,004 2 ( 10,864 ) - - - ( 79,242) ( 1) ( 55,947) - 2,651,988 19 ( 16,882) - 2,668,870 19 ( 12,325 ) - 769,389 5 12,961 - 21,508 - ( 3,042) - 788,491 5 $ 3,457,361 24 $ 2,738,915 19 ( 70,045) - $ 2,668,870 19 $ 3,527,406 25 ( 70,045) ( 1) $ 3,457,361 24 $ 3.24 $ 3.24
	金 額 $ 15,995,972 346,531 16,342,503 11,121,538 5,220,965 735,626 452 736,078 4,484,887 18,424 ( 1,486,439 ) 315,263 959,639 116,811 24,830 4,216 460,503 ( 123,235 ) ( 28 ) - 289,984 4,774,871 107,542 4,667,329 9,623 598,859 ( 19,196 ) 3,418,029 119,617 4,126,932 $ 8,794,261 $ 4,681,466 ( 14,137) $ 4,667,329 $ 8,808,398 ( 14,137) $ 8,794,261 $ 5.54 $ 5.53	金 額 $ 14,113,634 261,839 14,375,473 10,993,363 3,382,110 661,072 13,103 674,175 2,707,935 15,568 ( 1,472,927 ) 273,042 786,776 199,541 4,705 13,450 214,004 ( 10,864 ) - ( 79,242) ( 55,947) 2,651,988 ( 16,882) 2,668,870 ( 12,325 ) 769,389 12,961 21,508 ( 3,042) 788,491 $ 3,457,361 $ 2,738,915 ( 70,045) $ 2,668,870 $ 3,527,406 ( 70,045) $ 3,457,361 $ 3.24 $ 3.24
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董事長： 經理人： 會計主管：

==> picture [41 x 41] intentionally omitted <==

～ 10 ～

代碼 A1 112年1月1日餘額 111年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B17 特別盈餘公積迴轉 B5 本公司股東現金股利 C7採用權益法認列之關聯企業之資 本公積變動數 D1 112年度淨利（損） D3 112年度稅後其他綜合損益 D5 112年度綜合損益總額 Q1處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資 T1股東領取逾時效現金股利 T1採用權益法認列之關聯企業之變 動數 Z1 112年12月31日餘額 112年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 C7採用權益法認列之關聯企業之資 本公積變動數 D1 113年度淨利（損） D3 113年度稅後其他綜合損益 D5 113年度綜合損益總額 M5實際取得子公司部分權益 Q1處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資 T1股東領取逾時效現金股利 T1採用權益法認列之關聯企業之變 動數 Z1 113年12月31日餘額 董事長：	歸	歸	屬	裕民航運股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 本	裕民航運股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 本	裕民航運股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 本	裕民航運股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 本	裕民航運股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 本	裕民航運股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 本	裕民航運股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 本	裕民航運股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 本	之 權	之 權	之 權	益	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 195,194 $ 32,900,503 - - - - - ( 2,535,167 ) - 517 ( 70,045 ) 2,668,870 - 788,491 ( 70,045) 3,457,361 - - - ( 53 ) - ( 13) 125,149 33,823,148 - - - ( 2,028,134 ) - ( 352 ) ( 14,137 ) 4,667,329 - 4,126,932 ( 14,137) 8,794,261 ( 111,012 ) ( 128,036 ) - - - ( 8 ) - ( 79) $ - $ 40,460,800	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 195,194 $ 32,900,503 - - - - - ( 2,535,167 ) - 517 ( 70,045 ) 2,668,870 - 788,491 ( 70,045) 3,457,361 - - - ( 53 ) - ( 13) 125,149 33,823,148 - - - ( 2,028,134 ) - ( 352 ) ( 14,137 ) 4,667,329 - 4,126,932 ( 14,137) 8,794,261 ( 111,012 ) ( 128,036 ) - - - ( 8 ) - ( 79) $ - $ 40,460,800
	普通股股本		資本公積	保		留 盈 餘		其 他 權		益		項 目			本公司業主權益 總 計
								國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益	避險工具 之損益		不動產重 估增值		合 計
				法定盈餘公積		特別盈餘公積	未分配盈餘
		$ 8,450,557 - - - - - - - - - - 8,450,557 - - - - - - - - - - $ 8,450,557	$ 118,545 - - - 517 - - - - ( 53 ) - 119,009 - - ( 352 ) - - - ( 2,663 ) - ( 8 ) - $ 115,986		$ 7,454,292 442,763 - - - - - - - - - 7,897,055 273,723 - - - - - - - - - $ 8,170,778	$ 2,227,895 - ( 2,227,895 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ 11,731,182 ( 442,763 ) 2,227,895 ( 2,535,167 ) - 2,738,915 ( 9,232) 2,729,683 7,556 - ( 13) 13,718,373 ( 273,723 ) ( 2,028,134 ) - 4,681,466 10,629 4,692,095 ( 14,361 ) 1,153,413 - ( 79) $ 17,247,584 經理人：	( $ 709,638 ) - - - - - 18,466 18,466 - - - ( 691,172 ) - - - - 3,537,645 3,537,645 - - - - $ 2,846,473	$ 3,432,306 - - - - - 779,257 779,257 ( 7,556 ) - - 4,204,007 - - - - 578,740 578,740 - ( 1,153,413 ) - - $ 3,629,334		$ 1 - - - - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - $ 1		$ 169 - - - - - - - - - - 169 - - - - ( 82) ( 82) - - - - $ 87			$ 195,194 - - - - ( 70,045 ) - ( 70,045) - - - 125,149 - - - ( 14,137 ) - ( 14,137) ( 111,012 ) - - - $ -	$ 32,900,503 - - ( 2,535,167 ) 517 2,668,870 788,491 3,457,361 - ( 53 ) ( 13) 33,823,148 - ( 2,028,134 ) ( 352 ) 4,667,329 4,126,932 8,794,261 ( 128,036 ) - ( 8 ) ( 79) $ 40,460,800

～ 11 ～

裕民航運股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23700 不動產、廠房及設備減損損失 A24100 外幣兌換淨（利益）損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 A31125 合約資產 A31150 應收帳款（含關係人） A31180 其他應收款 A31200 船舶油料 A31240 其他流動資產 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 B00040 處分（取得）按攤銷後成本衡量之金融資產 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金減少（增加） B04300 關係人資金貸與款項減少 B04500 取得無形資產 B07100 預付設備款增加 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款淨（減少）增加 C00600 應付短期票券淨減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04500 支付本公司業主股利 C05400 取得子公司股權 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金增加（減少） E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 董事長： 經理人：

～ 12 ～

裕民航運股份有限公司合併財務報告會計師查核報告

裕民航運股份有限公司 公鑒：

查核意見

裕民航運股份有限公司及其子公司（裕民航運公司及其子公司）民國 113 年及 112 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併 財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達裕民航運公司及其子 公司民國 113 年及 112 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規 範，與裕民航運公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對裕民航運公司及其子公司民 國 113 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務 報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表 示意見。

運務完成比例之查核

裕民航運股份有限公司及其子公司之運費收入係依照航程完成程度認列。 由於航程完成程度之衡量及相關計算方法涉及一定程度之判斷及估計，且相關 方法之決定及適用情形將影響各期間航運收入之認列及表達，故將其列為關鍵 查核事項。運費收入之完成比例已納入重大會計判斷、估計及假設不確定性之 主要來源，請參閱合併財務報表附註五。

～ 13 ～

本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：

1. 瞭解及測試運費收入認列之主要內部控制設計及執行情形。

2. 取得並瞭解管理階層評估運務完成比例所使用之計算方法，評估該方法是否 適當並一致採用。

3. 以實際結航資訊、到離港報告、船期表及客戶合約驗證管理階層計算航行天 數百分比及運費收入之合理性。

其他事項

裕民航運股份有限公司業已編製民國 113 及 112 年度之個體財務報表，並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估裕民航運公司及其子 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非 管理階層意圖清算裕民航運公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別 無實際可行之其他方案。

裕民航運公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導 流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高 度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有 之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或 彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有 重大性。

～ 14 ～

• 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執 行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程 序，惟其目的非對裕民航運公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及 使裕民航運公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況 是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重 大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表 之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致裕 民航運公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財 務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務 報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形 成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重 大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

～ 15 ～

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對裕民航運公司及其子公司民 國 113 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該 等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決 定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於 所增進之公眾利益。

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勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 劉 紋 伶

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會 計 師 戴 信 維

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金融監督管理委員會核准文號

金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 金管證審字第 1130349292 號 台財證六字第 0930128050 號 中 華 民 國 1 1 4 年 3 月 6 日

金管證審字第 1130349292 號

～ 16 ～

裕民航運股份有限公司 個體資產負債表

民國 113 年及 112 年 12 月 31 日

	民國113 年及112	年12 月31 日	年12 月31 日
代碼 1100 1120 1140 1170 1180 1200 1331 1479 11XX 1517 1550 1600 1780 1840 1915 1920 15XX 1XXX 代碼 2100 2110 2170 2200 2230 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3400 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 合約資產－流動 應收帳款－非關係人 應收帳款－關係人 其他應收款 船舶油料 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 預付設備款 存出保證金 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款 本期所得稅負債 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 淨確定福利負債 非流動負債總計 負債總計 權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 權益總計 負 債 及 權 益 總 計 董事長： 經理人：	單位：新台幣仟元 113 年12 月31 日 112 年12 月31 日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 80,185 - $ 186,820 - 2,381,827 4 2,255,095 4 45,559 - - - 21,454 - 154,319 - 92,872 - 16,402 - 15,671 - 14,291 - 41,021 - 59,292 - 67,417 - 42,693 - 2,746,006 4 2,728,912 4 848,753 1 831,123 1 64,832,076 91 58,040,905 91 2,530,540 4 1,698,025 3 27,754 - 39,287 - 451 - 1,820 - 21,560 - 395,677 1 53,613 - 66,495 - 68,314,747 96 61,073,332 96 $ 71,060,753 100 $ 63,802,244 100 $ 4,780,000 7 $ 10,150,000 16 749,960 1 1,459,349 2 46,640 - 45,528 - 457,179 - 377,430 1 81,188 - 197,287 1 4,030,000 6 1,470,000 2 26,680 - 84,213 - 10,171,647 14 13,783,807 22 20,350,000 29 16,230,000 25 15,107 - 13,989 - 63,199 - 76,449 - 20,428,306 29 16,320,438 25 30,599,953 43 30,104,245 47 8,450,557 12 8,450,557 13 115,986 - 119,009 - 8,170,778 12 7,897,055 12 17,247,584 24 13,718,373 22 25,418,362 36 21,615,428 34 6,475,895 9 3,513,005 6 40,460,800 57 33,697,999 53 $ 71,060,753 100 $ 63,802,244 100 會計主管：		單位：新台幣仟元 112 年12 月31 日
		金 額 $ 80,185 2,381,827 45,559 21,454 92,872 15,671 41,021 67,417 2,746,006 848,753 64,832,076 2,530,540 27,754 451 21,560 53,613 68,314,747 $ 71,060,753 $ 4,780,000 749,960 46,640 457,179 81,188 4,030,000 26,680 10,171,647 20,350,000 15,107 63,199 20,428,306 30,599,953 8,450,557 115,986 8,170,778 17,247,584 25,418,362 6,475,895 40,460,800 $ 71,060,753				％
						- 4 - - - - - - 4 1 91 3 - - 1 - 96 100 16 2 - 1 1 2 - 22 25 - - 25 47 13 - 12 22 34 6 53 100

～ 17 ～

裕民航運股份有限公司 個體綜合損益表 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國113 年及112 年1 月	1	日至12 月31 日
代碼 4600航運收入 5600航運成本 5900營業毛利 6000營業費用 6900營業淨損 營業外收入及支出 7010 其他收入 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益份額 7100 利息收入 7130 股利收入 7230 外幣兌換淨利益 7590 什項支出 7610 處分及報廢不動產、廠房及設備淨利益（損失） 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950所得稅費用（利益） 8200本年度淨利 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資未實現評價損益 8330 採用權益法認列之子公司及關聯企業其他綜合 損益份額 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8380 採用權益法認列之子公司及關聯企業其他綜合 損益份額 8300 其他綜合損益（淨額）合計 8500本年度綜合損益總額 每股盈餘 9710 基 本 9810 稀 釋		113年 度 額 ％ $ 1,820,284 100 1,357,852 75 462,432 25 495,266 27 32,834) ( 2) 23,744 1 564,844 ) ( 31 ) 5,149,137 283 2,260 - 114,266 6 2,060 - 4,386 ) - 24,830 2 4,747,067 261 4,714,233 259 32,767 2 4,681,466 257 6,395 1 144,362 8 438,530 24 3,415,636 187 122,009 7 4,126,932 227 $ 8,808,398 484 $ 5.54 $ 5.53		單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 112年 度
	金	額 $ 1,820,284 1,357,852 462,432 495,266 32,834) 23,744 564,844 ) 5,149,137 2,260 114,266 2,060 4,386 ) 24,830 4,747,067 4,714,233 32,767 4,681,466 6,395 144,362 438,530 3,415,636 122,009 4,126,932 $ 8,808,398 $ 5.54 $ 5.53	金	額 $ 1,873,771 1,523,092 350,679 423,170 72,491) 21,963 511,262 ) 3,052,452 6,446 195,226 14,332 4,726 ) 18) 2,774,413 2,701,922 36,993) 2,738,915 9,377 ) 75,495 703,906 19,104 637) 788,491 $ 3,527,406 $ 3.24 $ 3.24	％
	( ( (		( ( ( ( ( ( (		100 81 19 23 ( 4) 1 ( 27 ) 163 - 10 1 - - 148 144 ( 2) 146 ( 1 ) 4 38 1 - 42 188

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董事長： 經理人： 會計主管：

～ 18 ～

裕民航運股份有限公司 個體權益變動表 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

		民國1	13 年及	112 年1 月1 日至1	112 年1 月1 日至1	2 月31 日	2 月31 日
代碼 A1 112年1月1日餘額 111年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B17 特別盈餘公積迴轉 B5 本公司股東現金股利 C7採用權益法認列之關聯企業之資本公積變動數 D1 112年度淨利 D3 112年度稅後其他綜合損益 D5 112年度綜合損益總額 Q1處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資 T1股東領取逾時效現金股利 T1採用權益法認列之關聯企業之變動數 Z1 112年12月31日餘額 112年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 C7採用權益法認列之關聯企業之資本公積變動數 D1 113年度淨利 D3 113年度稅後其他綜合損益 D5 113年度綜合損益總額 M5實際取得子公司部分權益 Q1處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資 T1股東領取逾時效現金股利 T1採用權益法認列之關聯企業之變動數 Z1 113年12月31日餘額 董事長：	普通股股本	資本公積 $ 118,545 - - - 517 - - - - ( 53 ) - 119,009 - - ( 352 ) - - - ( 2,663) - ( 8 ) - $ 115,986	保	留 盈 餘		其 他 權		益
						國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益 $ 3,432,306 - - - - - 779,257 779,257 ( 7,556 ) - - 4,204,007 - - - - 578,740 578,740 - ( 1,153,413 ) - - $ 3,629,334	避險工具 之損益	不動產重 估增值	合 計
			法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘
	$ 8,450,557 - - - - - - - - - - 8,450,557 - - - - - - - - - - $ 8,450,557				$ 11,731,182 ( 442,763 ) 2,227,895 ( 2,535,167 ) - 2,738,915 ( 9,232) 2,729,683 7,556 - ( 13) 13,718,373 ( 273,723 ) ( 2,028,134 ) - 4,681,466 10,629 4,692,095 ( 14,361) 1,153,413 - ( 79) $ 17,247,584	( $ 709,638 ) - - - - - 18,466 18,466 - - - ( 691,172 ) - - - - 3,537,645 3,537,645 - - - - $ 2,846,473				$ 2,722,838 - - - - - 797,723 797,723 ( 7,556 ) - - 3,513,005 - - - - 4,116,303 4,116,303 - ( 1,153,413 ) - - $ 6,475,895	$ 32,705,309 - - ( 2,535,167 ) 517 2,738,915 788,491 3,527,406 - ( 53 ) ( 13) 33,697,999 - ( 2,028,134 ) ( 352 ) 4,681,466 4,126,932 8,808,398 ( 17,024) - ( 8 ) ( 79) $ 40,460,800

～ 19 ～

裕民航運股份有限公司 個體現金流量表

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備淨（利益）損失 A24100 外幣兌換淨利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31125 合約資產 A31150 應收帳款（含關係人） A31180 其他應收款 A31200 船舶油料 A31240 其他流動資產 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金減少（增加） B04500 取得無形資產 B07100 預付設備款增加 B07600 收取子公司及關聯企業之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款淨（減少）增加 C00600 應付短期票券淨減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04500 支付本公司業主股利 C05400 取得子公司股權 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE現金及約當現金（減少）增加 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額 董事長： 經理人：

～ 20 ～

裕民航運股份有限公司個體財務報告會計師查核報告

裕民航運股份有限公司 公鑒：

查核意見

裕民航運股份有限公司民國 113 年及 112 年 12 月 31 日之個體資產負債表， 暨民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變 動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總）， 業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達裕民航運股份有限公司民國 113 年及 112 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規 範，與裕民航運股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會 計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對裕民航運股份有限公司民國 113 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報 表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示 意見。

運務完成比例之查核

裕民航運股份有限公司之運費收入係依照航程完成程度認列。由於航程完 成程度之衡量及相關計算方法涉及一定程度之判斷及估計，且相關方法之決定 及適用情形將影響各期間航運收入之認列及表達，故將其列為關鍵查核事項。 運費收入之完成比例已納入重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源， 請參閱財務報表附註五。

～ 21 ～

本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：

1. 瞭解及測試運費收入認列之主要內部控制設計及執行情形。

2. 取得並瞭解管理階層評估運務完成比例所使用之計算方法，評估該方法是否 適當並一致採用。

3. 以實際結航資訊、到離港報告、船期表及客戶合約驗證管理階層計算航行天 數百分比及運費收入之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體 財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估裕民航運股份有限公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管 理階層意圖清算裕民航運股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實 際可行之其他方案。

裕民航運股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流 程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高 度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有 之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或 彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有 重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執 行下列工作：

～ 22 ～

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程 序，惟其目的非對裕民航運股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及 使裕民航運股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大 不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之 相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以 截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致裕民 航運股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財 務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於裕民航運股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執 行，並負責形成裕民航運股份有限公司查核意見。

7. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重 大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

～ 23 ～

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對裕民航運股份有限公司民國 113 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等 事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定 不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所 增進之公眾利益。

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勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 劉 紋 伶

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會 計 師 戴 信 維

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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1130349292 號

金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 金管證審字第 1130349292 號 台財證六字第 0930128050 號 中 華 民 國 1 1 4 年 3 月 6 日

～ 24 ～