TYNTEK — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 31, 2013

股票代碼：2426

鼎元光電科技股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告 民國一○一及一○○年前三季

地址：新竹科學工業園區工業東四路十六號 電話：（○三）五七八一六一六

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～16 16 17～41 42～46 46 47 - - 48 48～49 49 49 49～50	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～二五 二六 二七 二八 - - 二九 三十 三十 三十 三一

• 2 -

會計師核閱報告

鼎元光電科技股份有限公司 公鑒：

鼎元光電科技股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產 負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金 流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註十所述，鼎元光電科技股份有限公司民國一○一年及一 ○○年九月三十日採用權益法評價之長期股權投資餘額分別為新台幣 1,206,437 仟元及 1,473,142 仟元，及其民國一○一年及一○○年一月一日至九 月三十日認列之投資損失分別為新台幣 449,938 仟元及 39,258 仟元，暨財務 報表附註三十附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。

依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及其有 關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認 列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○一及 一○○年前三季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所 有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處 理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情 事。

==> picture [167 x 27] intentionally omitted <==

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

• 3 -

鼎元光電科技股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1180 1190 1210 1286 1298 11XX 1421 1430 1450 1480 1425 14XX 1501 1521 1531 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1800 1810 1820 1830 1860 1887 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四及二五） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二、五及二五） 備供出售金融資產－流動（附註二、六及二 五） 應收票據（附註二、七及二五） 應收帳款淨額（附註二、七及二五） 應收票據及帳款－關係人（附註二、七、二 五及二六） 其他應收款－關係人淨額（附註二五及二 六） 其他金融資產－流動（附註八及二五） 存貨（附註二及九） 遞延所得稅資產－流動（附註二及二二） 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及十） 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動 （附註二、五、二五及二七） 備供出售金融商品－非流動（附註二、六、 十一及二五） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二、 十一及二五） 預付投資款（附註十一） 長期投資合計 固定資產（附註二、十二、二六及二七） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 租賃改良 其他設備 成本合計 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 其他資產 出租資產（附註二及十三） 閒置資產（附註二及十四） 存出保證金（附註二五） 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二二） 受限制資產－非流動（附註二五及二七） 其他資產合計 資 產 總 計	一	○ 一 年 九 月	三 十 日 ％ 5 - 3 1 19 1 4 - 14 - - 47 25 1 - 4 - 30 1 6 37 2 1 47 ( 31 ) 1 17 5 - - - 1 - 6 100	一	○ ○ 年 九 月	三 十 日 ％ 8 - 2 2 17 1 - - 14 - - 44 30 - 1 3 - 34 1 5 31 2 1 40 ( 24 ) - 16 4 1 - - 1 - 6 100	代 碼 2100 2120 2140 2160 2170 2180 2219 2270 2298 21XX 2420 28XX 2XXX 3110 3210 3213 3220 3260 3272 3280 32XX 3310 3320 3351 33XX 3420 3450 3480 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十五及二五） 應付票據（附註二五） 應付帳款（附註二五及二六） 應付所得稅（附註二、二二及二五） 應付費用（附註二五及二六） 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二、十七及二五） 應付員工紅利及董監事酬勞（附註二十） 一年內到期長期附息負債（附註二、十六、 十八及二五） 其他流動負債（附註二五） 流動負債合計 長期借款 長期借款（附註二、十六、二五及二七） 其他負債（附註二） 負債合計 股東權益（附註二、十八、二十及二一） 股 本 普通股股本 資本公積 發行股票溢價 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 長期投資 認 股 權 其 他 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 累積盈虧 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 庫藏股票－一○一年5,000仟股，一○○ 年4,300仟股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 九 月	三 十 日 ％ 9 - 5 - 2 1 - 2 - 19 14 - 33 69 1 3 1 3 - 1 9 2 - ( 9 ) ( 7 ) - ( 3 ) ( 1 ) ( 4 ) 67 100	一	單位：新台幣仟元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣仟元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣仟元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
		金	額 $ 277,448 - 126,995 29,881 1,007,679 28,258 208,694 7,690 753,499 18,917 16,677 2,475,738 1,314,214 27,783 - 206,815 - 1,548,812 62,273 305,593 1,912,425 109,044 77,962 2,467,297 1,636,014 ) 39,327 870,610 235,779 19,643 3,958 8,088 70,655 4,061 342,184 $ 5,237,344		金	額 $ 450,113 14,761 123,379 87,230 1,008,402 28,764 1,297 6,372 857,030 6,651 17,402 2,601,401 1,748,351 20,286 32,660 201,368 4,975 2,007,640 62,273 280,119 1,861,042 108,184 74,121 2,385,739 1,439,370 ) 35,139 981,508 237,236 19,809 3,768 11,932 74,535 2,053 349,333 $ 5,939,882				金	額 $ 470,806 13,123 242,499 11,934 109,538 28,241 - 117,400 5,850 999,391 720,000 8,022 1,727,413 3,610,176 28,087 156,809 57,958 130,977 21,514 74,837 470,182 111,578 15,715 487,024 ) 359,731 ) 27,378 178,613 ) 59,461 ) 210,696 ) 3,509,931 $ 5,237,344		金	額 $ 636,333 17,632 291,898 3,498 211,254 53,421 1,004 246,646 8,597 1,470,283 260,000 8,022 1,738,305 3,438,263 200,000 156,809 57,958 127,950 63,404 33,026 639,147 219,308 15,715 33,058 268,081 57,267 149,315 ) 51,866 ) 143,914 ) 4,201,577 $ 5,939,882		％
		(		(	(		(			( ( ( ( (		( ( ( ( (	( ( (		( ( (	11 - 5 - 4 1 - 4 - 25 4 - 29 58 3 3 1 2 1 1 11 4 - - 4 1 2 ) 1 ) 2 ) 71 100

後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告）

董事長：傅佩文

經理人：鄧及人

會計主管：張惠如

• 4 -

鼎元光電科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 4110 營業收入（附註二及二六） 4190 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額 5110 營業成本（附註九、二三及二 六） 5910 營業毛利 營業費用（附註二十及二三） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二五及二 六） 7122 股利收入（附註二） 7140 處分投資利益－淨額（附 註二） 7310 金融資產評價利益－淨 額（附註二、五及二五） 7320 金融負債評價利益－淨 額（附註二、十七及二 五） 7480 什項收入（附註二、十 七、二六及二八） 7100 營業外收入及利益 合計	單位：新台幣仟元，惟 每股盈虧為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,119,937 101 $ 2,448,851 101 ( 23,650 ) ( 1 ) ( 19,317 ) ( 1 ) 2,096,287 100 2,429,534 100 (1,868,429 ) (89 ) (2,042,803 ) (84 ) 227,858 11 386,731 16 ( 39,515 ) ( 2 ) ( 37,719 ) ( 1 ) ( 64,615 ) ( 3 ) ( 87,183 ) ( 4 ) ( 77,332 ) ( 4 ) ( 71,014 ) ( 3 ) ( 181,462 ) ( 9 ) ( 195,916 ) ( 8 ) 46,396 2 190,815 8 2,794 - 2,887 - 1,236 - 9,469 - 2,078 - 685 - 5,645 - - - 11,753 1 - - 34,495 2 11,721 1 58,001 3 24,762 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈虧為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,119,937 101 $ 2,448,851 101 ( 23,650 ) ( 1 ) ( 19,317 ) ( 1 ) 2,096,287 100 2,429,534 100 (1,868,429 ) (89 ) (2,042,803 ) (84 ) 227,858 11 386,731 16 ( 39,515 ) ( 2 ) ( 37,719 ) ( 1 ) ( 64,615 ) ( 3 ) ( 87,183 ) ( 4 ) ( 77,332 ) ( 4 ) ( 71,014 ) ( 3 ) ( 181,462 ) ( 9 ) ( 195,916 ) ( 8 ) 46,396 2 190,815 8 2,794 - 2,887 - 1,236 - 9,469 - 2,078 - 685 - 5,645 - - - 11,753 1 - - 34,495 2 11,721 1 58,001 3 24,762 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈虧為元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,119,937 101 $ 2,448,851 101 ( 23,650 ) ( 1 ) ( 19,317 ) ( 1 ) 2,096,287 100 2,429,534 100 (1,868,429 ) (89 ) (2,042,803 ) (84 ) 227,858 11 386,731 16 ( 39,515 ) ( 2 ) ( 37,719 ) ( 1 ) ( 64,615 ) ( 3 ) ( 87,183 ) ( 4 ) ( 77,332 ) ( 4 ) ( 71,014 ) ( 3 ) ( 181,462 ) ( 9 ) ( 195,916 ) ( 8 ) 46,396 2 190,815 8 2,794 - 2,887 - 1,236 - 9,469 - 2,078 - 685 - 5,645 - - - 11,753 1 - - 34,495 2 11,721 1 58,001 3 24,762 1
			％
		101 ( 1 ) 100 (84 ) 16 ( 1 ) ( 4 ) ( 3 ) ( 8 ) 8 - - - - - 1 1

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二五） 7521 權益法認列之投資損失 －淨額（附註二及十） 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7640 金融資產評價損失－淨 額（附註二、五及二五） 7650 金融負債評價損失－淨 額（附註二、十七及二 五） 7880 什項支出（附註二及十 七） 7500 營業外費用及損失 合計 7900 繼續營業單位稅前淨（損）利 8110 所得稅費用（附註二及二二） 9600 本期淨損 代碼 每股盈虧（附註二四） 9750 基本每股盈虧 9850 稀釋每股盈虧	一○一年前三季 金 額 ％ ( $ 13,729 ) ( 1 ) ( 546,781 ) ( 26 ) ( 20,783 ) ( 1 ) - - - - ( 10 ) - ( 581,303 ) (28 ) ( 476,906 ) ( 23 ) ( 10,118 ) - ($ 487,024 ) (23 ) 稅 前稅 後 ($ 1.34 ) ($ 1.37 ) ($ 1.34 ) ($ 1.37 )			一○○年前三季
				金 額 ％ ( $ 17,941 ) ( 1 ) ( 115,693 ) ( 5 ) ( 11,026 ) - ( 8,904 ) - ( 6,788 ) - ( 39,109 ) ( 2 ) ( 199,461 ) ( 8 ) 16,116 1 ( 39,000 ) ( 2 ) ($ 22,884 ) ( 1 ) 稅 前稅 後 $ 0.04 ($ 0.06 ) $ 0.04 ($ 0.06 )				％
	( $ 13,729 ) ( 546,781 ) ( 20,783 ) - - ( 10 ) ( 581,303 ) ( 476,906 ) ( 10,118 ) ($ 487,024 ) 稅 前稅 ($ 1.34 ) ( ($ 1.34 ) (			( $ 17,941 ) ( 115,693 ) ( 11,026 ) ( 8,904 ) ( 6,788 ) ( 39,109 ) ( 199,461 ) 16,116 ( 39,000 ) ($ 22,884 ) 稅 前稅 $ 0.04 ( $ 0.04 (				( 1 ) ( 5 ) - - - ( 2 ) ( 8 ) 1 ( 2 ) ( 1 ) 後
		前 $ 1.34 ) $ 1.34 )			前 $ 0.04 $ 0.04
	( (		( (			( (	$ 0.06 ) $ 0.06 )

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告）

董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如

• 6 -

鼎元光電科技股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未經一般公認審計準則查核）

營業活動之現金流量 本期淨損 調整項目 折舊費用及各項攤提 呆帳損失 庫藏股員工認股權酬勞成本 金融商品評價（利益）損失 公司債買回損失 發行公司債利息費用攤銷 處分投資淨利益 處分固定資產損失（利益） 存貨跌價回升利益 權益法認列之投資損失 遞延所得稅 其 他 營業資產及負債之淨變動 應收票據及帳款 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付員工紅利及董監事酬勞 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 取得以成本衡量之金融資產 增加採權益法之長期股權投資 取得備供出售金融資產 處分採權益法之長期股權投資價款 處分以成本衡量之金融資產價款 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產	單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 ( $ 487,024 ) ( $ 22,884 ) 165,731 166,706 6,130 3,936 - 12,056 ( 17,398 ) 15,692 - 15,465 843 9,113 ( 2,078 ) ( 685 ) 10 ( 406 ) ( 10,750 ) ( 14,200 ) 546,781 115,693 ( 5,304 ) 27,260 ( 25,750 ) ( 1,551 ) ( 144,476 ) 2,196 39,402 47,840 3,032 67,321 ( 2,242 ) ( 74,089 ) 8,885 ( 38,570 ) - ( 18,771 ) 12,573 ( 6,861 ) 1,123 ( 1,083 ) 89,488 304,178 - ( 12,350 ) ( 315,018 ) ( 653,680 ) ( 12,282 ) ( 351,016 ) 1,566 - 4,985 - 16,125 306,152 ( 84,285 ) ( 121,149 )	單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 ( $ 487,024 ) ( $ 22,884 ) 165,731 166,706 6,130 3,936 - 12,056 ( 17,398 ) 15,692 - 15,465 843 9,113 ( 2,078 ) ( 685 ) 10 ( 406 ) ( 10,750 ) ( 14,200 ) 546,781 115,693 ( 5,304 ) 27,260 ( 25,750 ) ( 1,551 ) ( 144,476 ) 2,196 39,402 47,840 3,032 67,321 ( 2,242 ) ( 74,089 ) 8,885 ( 38,570 ) - ( 18,771 ) 12,573 ( 6,861 ) 1,123 ( 1,083 ) 89,488 304,178 - ( 12,350 ) ( 315,018 ) ( 653,680 ) ( 12,282 ) ( 351,016 ) 1,566 - 4,985 - 16,125 306,152 ( 84,285 ) ( 121,149 )
		( $ 22,884 ) 166,706 3,936 12,056 15,692 15,465 9,113 ( 685 ) ( 406 ) ( 14,200 ) 115,693 27,260 ( 1,551 ) 2,196 47,840 67,321 ( 74,089 ) ( 38,570 ) ( 18,771 ) ( 6,861 ) ( 1,083 ) 304,178 ( 12,350 ) ( 653,680 ) ( 351,016 ) - - 306,152 ( 121,149 )

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

購買交易目的之金融商品－外幣選擇權 處分固定資產價款 遞延費用增加 其他應收帳款－關係人（增加）減少 受限制資產減少 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加 長期借款增加 發放現金股利 庫藏股買回成本 庫藏股票處分價款 融資活動之淨現金流入 本期現金淨減少數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息（不含資本化利息） 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期附息負債 可轉換公司債轉換成普通股 同時影響現金及非現金項目之投資活動 固定資產增加 應付設備款變動數 購置固定資產支付現金數	一 ○ 一 年 前 三 季 $ 13,965 - ( 3,077 ) ( 189,737 ) ( 1,023 ) ( 1,000 ) ( 569,781 ) ( 145,243 ) 540,000 - - - 394,757 ( 85,536 ) 362,984 $ 277,448 $ 12,415 $ 6,322 $ 117,400 $ - $ 75,816 8,469 $ 84,285	一 ○ ○ 年 前 三 季
		$ 20,078 392,946 ( 3,100 ) 11,749 1,937 ( 200 ) ( 408,633 ) 11,746 260,000 ( 171,913 ) ( 51,866 ) 45,230 93,197 ( 11,258 ) 461,371 $ 450,113 $ 8,752 $ 51,072 $ 246,646 $ 12,752 $ 123,020 ( 1,871 ) $ 121,149

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告）

董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如

• 8 -

鼎元光電科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年前三季

（僅經核閱，未經一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

鼎元光電科技股份有限公司（以下稱本公司）於七十六年四月四 日依我國公司法成立。主要營業項目為砷化鎵、紅外線、發光二極體、 雷射二極體、光電晶體、光二極體、單晶磊晶、晶粒、光電系統、無 線電發射機及其他具有產生無線電輻射能之電機等相關產品之研究開 發、製造、銷售。

本公司於八十七年十一月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心上櫃買賣，並於八十九年九月經財政部證券暨期貨管理委員會（現 已改為金融監督管理委員會證券期貨局）核准轉於台灣證券交易所掛 牌買賣。

截至一○一年及一○○年九月底止，本公司員工人數分別為 864 人及 917 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負 債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換 算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外 幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益 之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

• 9 -

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依 公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目； 屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。

(二 ) 會計 估 計

依照前 述 準則、法 令 及原則編製財務報表時，本公司 對 於 備抵 、 、 呆 帳、 存 貨 跌 價損 失 固定 資產折 舊 、所得 稅 退休 金以及員工分 紅及 董 監 酬勞 費用等之 提 列， 必須使 用 合 理之 估 計金額， 因估 計 涉 。 及 判斷 ，實際結 果可 能有所差 異

(三 ) 資產 與 負債 區 分 流 動 與 非 流 動之 標 準

流 動資產 包括 現金，以及主要為交易目 的而持 有之資產或 預 期 於資產負債表日後一年 內 變現之資產； 固定 資產、無 形 資產及其他 不 屬於 流 動資產之資產為非 流 動資產。 流 動負債 包括 主要為交易目 的而 發生之負債，以及 須 於資產負債表日後一年 內 清 償 之負債，負 債 不 屬於 流 動負債者為非 流 動負債。

(四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品 包括 交易目 的 之金融資產或 金融負債，以及於原 始 認列時， 指定 以公平價值衡量 且 公平價值變 動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品 合約 之 一 方 時，認列金融資產或金融負債；於 合約 權利 喪失控制 時，除列

• 10 -

金融資產；於 合約規定 之 義 務 解 除、 取消 或 到 期 而使 金融負債 消滅 時，除列金融負債。

原 始 認列時，係以公平價值衡量， 續 後 評 價時，以公平價值衡 量 且 公平價值變動認列為當期損益。投資後所收 到 之現金股利（ 含 投資年 度 收 到 者）列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價 款 或 支 付金額 與 帳 面 價值之差額，計入當期損益。依交易 慣 例 購 買或 出售金融資產時， 採 用交易日會計處理。

衍生性商品未能 符合避險 會計者，係分 類 為交易目 的 之金融資 產或金融負債。公平價值為 正 值時，列為金融資產；公平價值為負 值時，列為金融負債。

公平價值之 基礎 ：上 市 （櫃）證券係資產負債表日之收 盤 價， 開 放型基 金 受 益 憑 證係資產負債表日之 淨 資產價值，債券係財團法 人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之 參考 價；無 活絡市場 之金融商品，以 評 價 方 法 估 計公平價值。

(五 ) 備供 出售金融資產

備供 出售金融資產於原 始 認列時，以公平價值衡量，並加計 取 得之交易成本；後 續評 價以公平價值衡量， 且 其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損 失 於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易 慣 例 購 買或出售金融資產時， 採 用交易日會計處理。 備供 出售金融資產之認列或除列時 點 ，以及公平價值之 基礎 ， 。 均 與 公平價值變動列入損益之金融商品相 同

現金股利於除 息 日認列收益， 但 依據投資前 淨 利宣告之部分， 係 自 投資成本 減 除。股 票 股利 不 列為投資收益，僅註 記 股數 增 加， 並按 增 加後之總股數重新計算 每 股成本。債務商品原 始 認列金額 與 到 期金額 間 之差額， 採 用利 息 法 攤 銷之利 息 ，認列為當期損益。

。 若 有 減 損之 客觀 證據，則認列 減 損損 失 若 後 續 期 間減 損金額 ， 減少 備供 出售權益商品之 減 損 減少 金額認列為股東權益調整項 目； 備供 出售債務商品之 減 損 減少 金額 若 明 顯與 認列 減 損後發生之 事件 有關，則予以 迴 轉並認列為當期損益。

• 11 -

(六 ) 以成本衡量之金融資產

無法 可靠 衡量公平價值之權益商品投資， 包括 未上 市 （櫃）股 票 及 興 櫃股 票 等，以原 始 認列之成本衡量。股利之會計處理， 與備 供 出售金融資產相 同 。 若 有 減 損之 客觀 證據，則認列 減 損損 失 ， 此 減 損金額 不 予 迴 轉。

(七 ) 應 收帳 款 之 減 損 評估

備抵呆 帳係按 應 收 款 項之收 回可 能性 評估提 列。本公司係依據 對客戶 之 應 收帳 款 帳 齡 分 析 等 因素 ， 定 期 評估應 收帳 款 之收 回可 能 性。

如附註三所 述 ，本公司 自 一○○年一月一日起 採 用財務會計準 則公報 第 三十四 號「 金融商品之會計處理準則 」第 三 次修訂條文 ， 修訂條文將 原 始 產生之 應 收 款納 入 適 用 範圍 ， 故 本公司 對 於 應 收帳 ， 款 係於 每 一資產負債表日 評估 其 減 損 跡象 ，當有 客觀 證據 顯示 因 應 收帳 款 原 始 認列後發生之單一或 多 項 事件 ， 致使應 收帳 款 之 估 計 未 來 現金 流 量 受影響 者，該 應 收帳 款 則 視 為已 減 損。 客觀 之 減 損證 據 可 能 包含 ：

1. 債務人發生 顯著 財務 困難 ；或

2. 應 收帳 款 發生 逾 期之 情形 ；或

3. 債務人 很 有 可 能 倒閉 或 進 行其他財務重整。

針對某些應 收 款 項經 個 別 評估 未有 減 損後，另 再 以 組合基礎來 評估減 損。 應 收帳 款組合 之 客觀減 損證據 可 能 包含 本公司 過去 收 款 經 驗 、該 組合 之 延遲 付 款增 加 情況 ，以及 與應 收帳 款違約 有關之 可 觀察全 國性或 區域 性經 濟情勢 變化。

認列之 減 損損 失 金額係為該資產之帳 面 金額 與預 期未 來 現金 流 量（已 反映擔保 品或 保 證之 影響 ）以該 應 收帳 款 原 始 有 效 利率折現 值之 間的 差額。 應 收 款 帳之帳 面 金額係 藉由備抵評 價科目調 降 。當 應 收 款 項 視 為無法 回 收時，係 沖 銷 備抵評 價科目。原 先 已 沖 銷 而 後 續回 收之 款 項係 貸記備抵評 價科目。 備抵評 價科目帳 面 金額之變動 。 認列為 呆 帳損 失

• 12 -

(八 ) 資產 減 損

倘 資產（主要為 固定 資產、無 形 資產、出 租 資產、 閒置 資產 與 採 權益法 評 價之長期股權投資）以其相關 可回 收金額衡量帳 面 價值 。 有重 大減 損時， 就 其 減 損部分認列損 失 嗣 後 若 資產 可回 收金額 增 加時， 將減 損損 失 之 迴 轉認列為利益， 惟 資產於 減 損損 失迴 轉後之 帳 面 價值， 不 得 超過 該項資產在未認列 減 損損 失 之 情況 下， 減 除 應 提 列 攤 銷後之帳 面 價值。已依法 令規定辦 理重 估 價者，則其 減 損 先 減少 股東權益項下之未實現重 估增 值，不足 數 再 認列損 失；迴 轉時， 就 原認列為損 失 之 範圍內先 認列利益，餘 額 再 轉 回 未實現重 估增 值。 進 行 減 損 測試 時，商 譽 係分 攤到 本公司 預 計能 享受合 併 綜效 之 各相關現金產生單位。商 譽 所屬現金產生單位除有 跡象顯示可 能 減 損外， 每 年 應藉由 各單位帳 面 價值（ 包含 商 譽 ） 與 其 可回 收金額之 比較 ， 進 行各單位之 減 損 測試 。各單位之 可回 收金額 若低 於其帳 面 價值， 減 損損 失先就 已分 攤 至該現金產生單位之商 譽 ， 減少 其帳 面 價值。 次就 其 餘減 損損 失再 依現金產生單位中各資產帳 面 價值等 比 例分 攤 至各資產。已認列之商 譽減 損損 失不 得 迴 轉。

對 僅具重 大影響力而 未具 控制 能 力 之長期股權投資，則以 個 別 長期股權投資帳 面 價值（ 含 商 譽 ）為 基礎 ， 比較個 別投資之 可回 收 金額 與 帳 面 價值以計算該投資之 減 損損 失 。

(九 ) 存 貨

、 存 貨 包括 商品、原 料 物料 、製成品及在製品。 存 貨係以成本 與淨 變現價值 孰低 計價， 比較 成本 與淨 變現價值時除 同類 別 存 貨外 。 係以 個 別項目為 基礎 淨 變現價值係 指 在 正常情況 下之 估 計售價 減 除至 完 工 尚需 投入之成本及銷售費用後之 餘 額。 存 貨成本之計算 採 用加權平均法。

(十 ) 採 權益法之長期股權投資

本公司 對 被投資公司 持 有表 決 權股份 達百 分之二十以上或具有 重 大影響力 者， 採 用權益法 評 價。

• 取 得股權或 首次採 用權益法時， 先將 投資成本予以分 析 處理，

• 投資成本 超過可辨 認 淨 資產公平價值部分列為商 譽 ，商 譽不 予 攤

• 13 -

銷。 若可辨 認 淨 資產公平價值 超過 投資成本，則其差額 就 各非 流 動 資產（非 採 權益法 評 價之金融資產、 待 處分資產、 遞延 所得 稅 資產 及 預 付 退休 金或其他 退休給 付除外）公平價值等 比 例 減少 之， 仍 有 差額時列為非 常 損益。

本公司 與採 權益法被投資公司 順流 交易所產生之利益，按 持 股 比 例予以 消 除； 惟 如本公司 對 該被投資公司有 控制 能 力 ，則予 全 部 消 除。本公司 與採 權益法被投資公司 逆流 交易所產生之利益，按 持 股 比 例予以 消 除。

被投資公司發行新股時， 若 未按 持 股 比 例認 購 ， 致使持 股 比 例 發生變動，並 因而使 投資之股權 淨 值發生 增減 時，其 增減 數調整資 本公積及長期投資；前項調整如 應借記 資本公積， 而 長期投資所產 。 生之資本公積 餘 額 不足 時，其差額 借記保留盈餘

本公司 對 具重 大影響力 之被投資公司， 因 認列其 虧 損 致使對 該 被投資公司之長期投資及 墊款 帳 面餘 額為負數時，除本公司 意圖繼 續支持 ，或該被投資公司之 虧 損係屬 短 期性 質 ，有 充 分證據 顯示將 於未 來短 期 內回復獲 利之營運外，其投資損 失 之認列以 使對 該公司 投資及 墊款 之帳 面餘 額 降 至 零 為限。

本公司 對 於已 達控制 能 力 之被投資公司， 若因 認列其 虧 損 致使 對 該被投資公司之長期投資及 墊款 帳 面餘 額為負數時，除 子 公司之 其他股東有 義 務並能 夠提 出額外資金 承擔 其損 失 者外，本公司 全 額 吸 收 超過 該被投資公司股東原有權益之損 失 金額， 若 該 子 公司日後 獲 利，則該利益 先歸 屬至本公司， 直 至原 多承擔 之損 失完全回復 為 止。

(十一 ) 固定 資產（ 含 出 租 資產）

固定 資產以成本 減 累計折 舊 計價。 固定 資產 購建 期 間 為該項資 產所 支 出 款 項 而 負 擔 之利 息 ，予以資本化列為 固定 資產之成本。重 大 之 更 新及改 良 作為資本 支 出； 修 理及 維護支 出則作為當期費用。 折 舊採 用平均法依下列 耐 用年限計 提 ： 房屋 及 建築 ，十 五 年至 五 十 五 年；機 器設備 ，二年至十年； 租賃 改 良 ，三年至十 五 年；其 他 設備 ，二年至十 五 年。

• 14 -

耐 用年限 屆 滿 仍繼續使 用之 固定 資產，則 就 其 殘 值按重行 估 計 可使 用年數 繼續提 列折 舊 。資產重 估增 值部分之折 舊 ，係以 直 線法 。 按重 估 時該項資產之 剩 餘耐 用年限計 提

固定 資產出售或報 廢 時，其相關成本、累計折 舊 及累計 減 損均 自 帳上 減 除。處分 固定 資產之利益或損 失 ，依其性 質 列為當期之營 。 業外利益或損 失

(十二 ) 遞延 費用（ 含 無 形 資產）

遞延 費用主要係線 路補助 費、光 罩 費、公司債發行成本及電 腦 軟 體等 支 出，依平均法按一年至 五 年 攤 銷。

研究 階段 之 支 出於發生時認列為費用；發 展階段 之 支 出於 符合 規定條件 時，認列為無 形 資產，採 用 直 線法依其 耐 用年限分年 攤 銷， 不符合規定條件 則列為當期費用。

(十三 ) 可 轉換公司債

九十 五 年一月一日以後發行之 可 轉換公司債，係以 全 部發行價 格 減 除經單 獨 衡量之負債 組 成要 素 金額後，分 攤 至權益（資本公積 － 認股權） 組 成要 素 。非屬 嵌 入 式 衍生性商品之負債 組 成要 素 係以 利 息 法之 攤 銷後成本衡量，屬 嵌 入非權益衍生性商品之負債 組 成要 素 則以公平價值衡量。公司債轉換時，以負債 組 成要 素 及權益 組 成 要 素 之帳 面 價值作為發行 普通 股之入帳 基礎 。

(十四 ) 退休 金

屬 確 定給 付 退休辦 法之 退休 金係按 精 算結 果 認列；屬 確 定提 撥 退休辦 法之 退休 金，係於員工 提供 服 務之期 間 ， 將應提 撥 之 退休 金 數額認列為當期費用。

確 定給 付 退休辦 法發生 縮 減 或清 償 時， 將 縮 減 或清 償 損益列入 當期之 淨退休 金成本。

(十 五 ) 所得 稅

所得 稅 作 同 期 間 及 跨 期 間 之分 攤 ， 可減 除 暫 時性差 異 、 虧 損 扣 抵 及未 使 用投資 抵減 之所得 稅影響 數認列為 遞延 所得 稅 資產，並 評 估 其 可 實現性，認列 備抵評 價金額； 應 課 稅 暫 時性差 異 之所得 稅影 響 數則認列為 遞延 所得 稅 負債。 遞延 所得 稅 資產或負債依其相關資

• 15 -

產或負債之分 類 劃 分為 流 動或非 流 動項目，無相關之資產或負債 者，依 預 期 回 轉期 間 劃 分為 流 動或非 流 動項目。

投資國外 子 公司或國外 合 資 企 業之長期股權投資帳 面 價值 與 課 稅基礎 之 暫 時性差 異 ，如本公司 可控制 暫 時性差 異回 轉之時 間 ， 且 於 可預 見 之未 來不 會 回 轉，其實 質 上係長 久 存 在者，則 不 予以認列 相關 遞延 所得 稅 負債或資產。

購置 機 器設備 、研究發 展 及人 才培訓 等 支 出所產生之所得 稅抵 ， 減 採 用當期認列法處理。

。 以前年 度應 付所得 稅 之調整，列入當期所得 稅

依所得 稅 法 規定 計算之未分 配 盈餘 加 徵 百 分之十所得 稅 列為股 東會 決 議 年 度 之所得 稅 費用。

(十六 ) 庫藏 股 票

本公司買 回 已發行股 票 作為 庫藏 股 票 時， 將 所 支 付之成本 借記 庫藏 股 票 ，列為股東權益之 減 項。

(十七 ) 收入之認列

• 本公司係於貨 物 之所有權及 顯著 風 險 移 轉予 客戶 時認列銷貨收 入，因 其 獲 利 過 程 大 部分已 完 成，且 已實現或 可 實現。去料 加工時，

• 加工產品之所有權及 顯著 風 險 並未 移 轉，是 以 去料 時 不 作銷貨處理。 銷貨收入係按本公司 與 買 方 所 協議 交易 對 價（ 考 量商業折 扣 及 數量折 扣 後）之公平價值衡量； 惟 銷貨收入之 對 價為一年期以 內 之 應 收 款 時，其公平價值 與到 期值差 異不大且 交易量 頻繁 ，則 不 按 設 算利率計算公平價值。

(十八 ) 重分 類

• ，

• 一○○年前三季之財務報表 若 干 項目經重分 類 俾配 合 一○一 。

• 年前三季財務報表之表 達

三、 會計變動之理 由 及其 影響

金融商品之會計處理準則

本公司 自 一○○年一月一日起 採 用新 修訂 之財務會計準則公報 第 一 三十四 號「 金融商品之會計處理準則 」。主要之 修訂包括 ( )將應 收 租 賃款 之 減 損 納 入公報 適 用 範圍；(二 )修訂保險 相關 合約 之會計準則 適 用

• 16 -

規範 ； (三 )將 原 始 產生之 放款 及 應 收 款納 入公報 適 用 範圍 ； (四 )增訂 以 攤 銷後成本衡量之金融資產於債務 困難修 改 條款 時之 減 損 規範；及 (五 ) 債務 條款修 改時債務人之會計處理。 此 項會計變動， 對 一○○年前三 。 季財務報表並無重 大影響

營運部 門 資 訊 之 揭露

本公司 自 一○○年一月一日起， 採 用新發 布 之財務會計準則公報 第 四十一 號「 營運部 門 資 訊 之 揭露 」 。該公報之 規定 係以管理 階層 制 定 營運 事 項 決 策時所 使 用之 企 業 組 成部分相關資 訊 為 基礎 ，營運部 門 之 辨 識 則以主要營運 決 策者 定 期 複 核用以分 配 資 源 予部 門 與評 量 績 效 之 內 部報告為 基礎 。該公報係 取 代 財務會計準則公報 第 二十 號「 部 門 別財務資 訊 之 揭露 」 ， 採 用該公報僅 對 本公司部 門 別資 訊 之報 導 方 式 產生改變。

四、 現 金

庫存現金及週轉金 銀行支票存款 銀行活期存款 銀行定期存款	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 4,913 2,055 241,185 29,295 $ 277,448	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 4,051 3,247 442,815 - $ 450,113

五 、 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司 指定 以公平價值變動列入損益之金融商品相關資 訊 如下：

指定以公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 國內上市（櫃）股票 東貝光電科技股份有限公 司 應付可轉換公司債賣回權 減：轉列為非流動資產	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 27,783 - (27,783 ) $ -	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
	(	(	$ 20,286 14,761 20,286 ) $ 14,761

• 17 -

本公司轉投資東 貝 光電科技股份有限公司股 票 係於原 始 認列時， 依本公司明 訂 之 風 險 管理及投資策 略 ，並以公平價值 基礎評估 績 效 ， 故 於原 始 認列時即 指定 為公平價值變動列入損益之金融資產，並於九 十三年上 半 年 度 及九十六年 第 三季 提供 作為長期 購料 貨 款擔保 品， 故 － 依其性 質 ，轉列公平價值變動列入損益之金融資產 非 流 動項下，其 提供抵質 押 之 情形 ， 詳 附註二七。

於一○一及一○○年前三季， 指定 以公平價值變動列入損益之金 融資產產生之金融資產 評 價損益分別為 評 價 淨 利益 5,645 仟元及 評 價 淨 損 失 8,904 仟元。

六、 備供 出售金融資產

==> picture [424 x 214] intentionally omitted <==

本公司於九十七年七月一日依財務會計準則公報 第 三十四 號「 金 融商品之會計處理準則 」 新 修訂條文將 交易目 的 之金融資產重分 類 至 備供 出售金融資產。有關金融商品之重分 類 資 訊請 參 見 附註二 五 。 七、 應 收 票 據及帳 款淨 額

－ 應收票據 非關係人 － 應收帳款 非關係人 減：備抵呆帳 － 應收票據及帳款 關係人

==> picture [227 x 136] intentionally omitted <==

• 18 -

本公司 備抵呆 帳之變動 情形 如下：

一 ○ 應收帳款 期初餘額 $ 26,919 減:本期實際沖銷 - 加（減）： 本期提列 （迴轉）呆 帳費用 9,195 期末餘額 $ 36,114 其他金融資產－流動 應收退稅款 其他應收款 應收利息 減：備抵呆帳	一 ○	一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 其他應收款 －關係人 其他金融資 產－流動 應收帳款 其他應收款 －關係人 其他金融資 產－流動 $ 9,877 $ 184 $ 20,738 $ 13,964 $ 2,749 - - ( 1,658 ) - ( 2,749 ) ( 3,065 ) - 7,001 ( 3,065 ) - $ 6,812 $ 184 $ 26,081 $ 10,899 $ - 一 ○ 一 年 九月三十日 一 ○ ○ 年 九月三十日 $ 7,532 $ 5,546 311 802 31 24 7,874 6,372 ( 184 ) - $ 7,690 $ 6,372	一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 其他應收款 －關係人 其他金融資 產－流動 應收帳款 其他應收款 －關係人 其他金融資 產－流動 $ 9,877 $ 184 $ 20,738 $ 13,964 $ 2,749 - - ( 1,658 ) - ( 2,749 ) ( 3,065 ) - 7,001 ( 3,065 ) - $ 6,812 $ 184 $ 26,081 $ 10,899 $ - 一 ○ 一 年 九月三十日 一 ○ ○ 年 九月三十日 $ 7,532 $ 5,546 311 802 31 24 7,874 6,372 ( 184 ) - $ 7,690 $ 6,372	一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 其他應收款 －關係人 其他金融資 產－流動 應收帳款 其他應收款 －關係人 其他金融資 產－流動 $ 9,877 $ 184 $ 20,738 $ 13,964 $ 2,749 - - ( 1,658 ) - ( 2,749 ) ( 3,065 ) - 7,001 ( 3,065 ) - $ 6,812 $ 184 $ 26,081 $ 10,899 $ - 一 ○ 一 年 九月三十日 一 ○ ○ 年 九月三十日 $ 7,532 $ 5,546 311 802 31 24 7,874 6,372 ( 184 ) - $ 7,690 $ 6,372	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季
						其他應收款 －關係人 其他金融資 產－流動 $ 13,964 $ 2,749 - ( 2,749 ) ( 3,065 ) - $ 10,899 $ - 一 ○ ○ 年 九月三十日 $ 5,546 802 24 6,372 - $ 6,372				其他金融資 產－流動
		(					(
				(					$ 5,546 802 24 6,372 - $ 6,372

－ 八、 其他金融資產 流 動

九、 存 貨

製 成 品 在 製 品 原料 物 料 商 品	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 266,894 309,358 164,194 12,970 83 $ 753,499	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 296,521 327,832 214,893 17,463 321 $ 857,030

一○一年及一○○年九月三十日之 備抵存 貨 跌 價損 失 分別為 42,450 仟元及 52,700 仟元。

一○一及一○○年前三季 與存 貨相關之銷貨成本分別為 1,868,429 仟元及 2,042,803 仟元。一○一及一○○年前三季之銷貨成本 包括存 貨 跌 價 回 升 利益分別為 10,750 仟元及 14,200 仟元。

• 19 -

十、 採 權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
上市（櫃）公司 頂晶科技股份有限公司 非上市（櫃）公司普通股 TEK Holding Co., Ltd. 長奕投資股份有限公司 TUK Holdings Co., Ltd. 鼎之奇科技股份有限公司 遠碩科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 科毅光電股份有限公司 Light Vision Corp. Well Emit Investment Limited. 鼎承光電股份有限公司 崧霆科技股份有限公司 福建兆元光電有限公司 減：轉列以成本衡量之金融資產 減：累計減損	一○一年九月三十日 金 額 股權％ $ 107,777 52.85 409,549 100.00 118,518 100.00 1,803 50.00 24,120 26.69 10,222 25.00 19,169 21.43 4,657 2.08 5,472 19.80 3,866 50.00 177,839 100.00 3,746 35.19 459,506 43.35 1,238,467 ( 5,472 ) ( 26,558 ) 1,206,437 $ 1,314,214	一○○年九月三十日
	金 額 $ 107,777 409,549 118,518 1,803 24,120 10,222 19,169 4,657 5,472 3,866 177,839 3,746 459,506 1,238,467 ( 5,472 ) ( 26,558 ) 1,206,437 $ 1,314,214	金 額 $ 275,209 483,999 125,119 1,902 24,625 12,669 20,570 4,738 7,667 7,988 552,797 3,946 253,680 1,499,700 - ( 26,558 ) 1,473,142 $ 1,748,351	股權％
	( (	(	52.85 100.00 100.00 50.00 40.03 25.00 21.43 2.19 25.00 50.00 100.00 35.19 43.35

• 一

• ( ) 採 權益法之上 市 （櫃）公司股權投資依一○一年及一○○年九月三 十日股 票 收 盤 價計算之 市 價資 訊 如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 頂晶科技股份有限公司 $ 9.40 $ 13.90

• (二 ) 本公司上 述 長期股權投資所認列之投資（損）益及其原 始 投資成本， 明 細 如下：

明細如下：
頂晶科技股份有限公司 TEK Holding Co., Ltd. 長奕投資股份有限公司 TUK Holdings Co., Ltd. 鼎之奇科技股份有限公司 遠碩科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 科毅光電股份有限公司	投 資 （	損 ） 益 一○○年 前 三 季 ( $ 76,435 ) 19,950 ( 4,278 ) ( 64 ) 346 ( 504 ) ( 1,159 ) ( 290 )	原 始 投	資 成 本
	一○一年 前 三 季 ( $ 96,843 ) ( 20,817 ) ( 1,665 ) ( 25 ) 59 ( 1,229 ) ( 1,092 ) ( 40 )		一○一年 九月三十日 $ 483,067 426,563 210,000 25,877 24,018 32,042 30,000 5,000	一○○年 九月三十日
				$ 483,067 439,424 210,000 25,877 24,018 32,042 30,000 5,000

• （ 接 次 頁 ）

• 20 -

（ 承 前 頁 ）

Light Vision Corp. Well Emit Investment Limited. 鼎承光電股份有限公司 崧霆科技股份有限公司 福建兆元光電有限公司	投 資 （	損 ） 益 一○○年 前 三 季 ( $ 1,107 ) ( 1,531 ) ( 47,513 ) ( 3,108 ) - ($ 115,693 )	原 始 投	資 成 本	資 成 本
	一○一年 前 三 季 $ - ( 2,927 ) ( 418,989 ) ( 9 ) ( 3,204 ) ($ 546,781 )		一○一年 九月三十日 $ - 11,128 710,150 10,000 468,698 $ 2,436,543	一○○年 九月三十日
		( ( ( ( (			$ 9,671 11,128 610,150 10,000 253,680 $ 2,144,057

• 一○一及一○○年前三季 採 權益法 評 價之長期股權投資所認列 之相關投資損益，除 頂 晶科技股份有限公司係按經會計 師 核閱之 同 期 間 財務報表認列外， 餘 係依各該被投資公司 同 期 間自 行編製 且 未 經會計 師 核閱之財務報表認列投資損益。

• (三 ) 投資成本 與 股權 淨 值 間 差額屬商 譽 者，一○一及一○○年前三季 增 減 變動如下：

減變動如下：
成 本 期初餘額 期末餘額 累計減損 期初餘額 期末餘額 期末淨額	一○一年前三季 $ 26,558 26,558 (26,558 ) (26,558 ) $ -	一○○年前三季
	( (	( (	$ 26,558 26,558 26,558 ) 26,558 ) $ -

• (四 ) 本公司於八十九年四月於 英 屬 維 京群島 設 立 持 股 100% 之 TEK Holding Co., Ltd，做為 海 外轉投資 事 業之 控 股公司，九十六及九十 八年 度 陸 續增 加投資 美 金 9,000 仟元（折 合 新台幣 295,303 仟元）轉 投資 設 立 100%持 股之元 茂 光電科技（ 武漢 ）有限公司，主要業務為 其他發光二極體之製造、銷售，截至一○一年九月三十日該公司轉 投資 持 股 100%之 大 陸 投資資 訊，請詳 附註三十。另 TEK Holding Co., Ltd.轉投資之鼎 友 科技（ 深圳 ）有限公司已於一○○年 度進 行 解 散 清 算 程序 （已於一○一年一月 辦 理註銷 完 結）， TEK Holding Co., Ltd. 並於一○○年十一月 減 資 退回 原 始 投資成本 美 金 400 仟元（折 合 新

• 21 -

台幣 12,861 仟元）及匯 回 股利收入 美 金 734 仟元（折 合 新台幣 21,261 。 仟元），本公司已 沖 銷長期投資 款

• (五 ) 本公司於八十九年七月投資 英 屬 維 京群島 TUK Holdings Co., Ltd. 持 股 50%。九十八年六月 辦 理現金 減 資，退 還 股本 美 金 340 仟元（折 合 新台幣 11,152 仟元），主要經營一般投資業務，截至一○一年九 ，

• 月三十日其轉投資 情形 請詳 附註三十。

• (六 ) 本公司於九十四年 五 月投資 設 立 持 股 100% 之長 奕 投資股份有限公 司，主要係經營一般投資業務，截至一○一年九月三十日轉投資 情 ，

• 形 請詳 附註三十。

• (七 ) 本公司投資科 毅 光電股份有限公司及 咸瑞 科技股份有限公司，併 同 －

• 本公司之 子 公司 長 奕 投資股份有限公司 共 同持 有上 述 被投資公司 股權，截至一○一年九月三十日分別為 22.89%及 62.22%，分別具有 ，

• 重 大影響力 及實 質控制力 故採 權益法 評 價。

• (八 ) 本公司於九十九年六月投資 薩摩亞 Light Vision Corp.，持 有 25%股 權，做為 海 外轉投資 事 業之 控 股公司。九十九年八月轉投資 鄭州 光 維 新電 子 有限公司， 間 接 持 股 比 例為 25%，主要業務為 LED 顯示 模 組 及照明 設備 生產、銷售。本公司於一○一年一月處分部分 持 股， 而使持 股 比 例 降 至 19.8%，且 已 喪失 重 大影響力，故 以其帳 面 值 5,472 ，

• 仟元轉列至以成本衡量之金融資產。其轉投資 情形 請詳 附註三十。

• (九 ) 本公司於九十九年四月投資 薩摩亞 Well Emit Investment Limited.，持 有 50%股權，做為 海 外轉投資 事 業之 控 股公司。九十九 年四月轉投資 西安 鼎元 神 光光電科技有限公司， 間 接 持 股 比 率為 20%，主要業務為 半導 體照明產品之生產、銷售。截至一○一年九月 三十日止，其現金投資為 美 金 352 仟元（折 合 新台幣 11,128 仟元）， ，

• 其轉投資 情形 請詳 附註三十。

• (十 ) 本公司於九十九年七月 購 買 越聯 科技股份有限公司 全 數股權， 使 成 為本公司 持 股 100%之 子 公司，嗣 後該公司於九十九年八月二十四日 變 更 公司 名 稱為鼎 承 光電股份有限公司，並於九十九年、一○○年 及一○一年 五 月分別 增 加投資新台幣 200,000 仟元、 400,000 仟元及 100,000 仟元，主要業務為照明 設備 及電 子零組件 之生產、銷售。截

• 22 -

至一○一年九月三十日止，其現金投資金額 共 計為 710,150 仟元，其 ， 轉投資 情形 請詳 附註三十。

• (十一 ) 本公司於九十九年八月投資 崧霆 科技股份有限公司， 持 有 35.19%股 ，

• 權，本公司具重 大影響力 故採 權益法 評 價。該被投資公司主要業 務為電 子零組件 之銷售。上 述 該被投資公司投資成本 與 股權 淨 值 間 之差額經 評估 於九十九年底 提 列 3,746 仟元 減 損損 失。截至一○一年 九月三十日止，其現金投資金額 共 計為 10,000 仟元。該公司一○一 年九月底 淨 值已為負數，本公司 對 其並無 意圖繼續支持 ， 且 崧霆 科 技股份有限公司並無 充 分證據 顯示 於未 來短 期 內 能改 善 營運 而獲 利， 故 本公司一○一年九月底其投資損 失 認列至 對 該公司投資 餘 額 零 為限。

• (十二 ) 本公司於一○○年九月投資 福 建 兆 元光電有限公司， 持 有 43.35%股 ，

• 權，本公司具重 大影響力 故採 權益法 評 價。另於一○一年三月 增 加投資人民幣 45,900 仟元（折 合 新台幣 215,018 仟元），該被投資公 司主要業務為其他發光二極體產銷業務。截至一○一年九月三十日 止，其現金投資分別為 美 金 8,565 仟元及人民幣 45,900 仟元（折 合 新台幣 共 計為 468,698 仟元）， 惟 該現金投資截至查核報告出具日 止， 尚 未 完 成所有註 冊 資本額匯入及 驗 資 程序 。其轉投資 情形 ， 請 詳 附註三十。

十一、 以成本衡量之金融資產

非 流 動 國內興櫃普通股 廣鎵光電股份有限公司 減：轉列備供出售金融資產 國內非上市（櫃）普通股 創圓科技股份有限公司（原 宏麗科技股份有限公司） 前源科技股份有限公司 晶發光電股份有限公司 晶亮電工股份有限公司	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 54,425 ( 54,425 ) 6,580 30,736 137,400 -	一 ○ ○ 年 九月三十日
		$ 54,425 ( 54,425 ) 6,580 30,736 137,400 5,000

（ 接 次 頁 ）

• 23 -

（ 承 前 頁 ）

弘凱光電股份有限公司 晶聯發科技股份有限公司 國外非上市（櫃）普通股 BOHA Japan Co. Light Vision Corp. 預付投資款	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 15,000 9,950 1,677 5,472 $ 206,815 $ -	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 15,000 4,975 1,677 - $ 201,368 $ 4,975

• (一 ) 本公司所 持 有之上 述 股 票 投資， 因 無 活絡市場 公開報價 且 其公平價 值無法 可靠 衡量， 故 以成本衡量。

• (二 ) 本公司 對 廣 鎵光電股份有限公司投資之金額，其中 11,000 仟元係屬 以 每 股 11 元 私募 之 普通 股， 每 股 面 額 10 元。依證券交易法 規定 ， 本公司 持 有之 私募 有價證券 需自 交付日起 持 有三年後，並 待 廣 鎵光 電股份有限公司依相關 規定 向 主管機關 申請 上 市 交易 完 成， 始 得於 公開 市場 上 自由 轉 讓 。本公司 持 有該 私募普通 股已於一○○年九月 －

• 於台灣證券交易所掛牌買賣交易，故 轉列 備供 出售金融資產 流 動。

• (三 ) 宏麗 科技股份有限公司原為 興 櫃公司， 惟 於一○○年七月二十三日 終 止有價證券 登錄 興 櫃股 票 。該公司於一○一年七月 將 公司 名 稱變 更 為 創圓 科技股份有限公司。

• (四 ) 前 源 科技股份有限公司原為 興 櫃公司， 惟 於一○○年十二月十七日 。

• 終 止有價證券 登錄 興 櫃股 票

• (五 ) 本公司一○○年七月及九月 陸 續參與 晶 聯 發科技股份有限公司現 增，投資成本 共 計 9,950 仟元，其中 4,975 仟元截至一○○年九月三 十日止 尚 未 完 成法 定增 資 程序 ， 故 帳列 預 付投資 款 ， 惟 前 述 程序 已 於一○○年十月 完 成變 更 登 記 。

• 24 -

十二、 固定 資產

固定資產
一 ○ 一 年 前 三 季 土 地 房屋及建築 機器設備 租賃改良 其他設備 未完工程及 預付設備款 合 計 成 本 期初餘額 $ 62,273 $ 298,494 $ 1,864,844 $ 109,044 $ 75,914 $ 24,651 $ 2,435,220 本期增加 - 3,810 39,412 - 1,958 30,636 75,816 本期處分 - - ( 4,204 ) - ( 208 ) - ( 4,412 ) 重 分 類 - 3,289 12,373 - 298 ( 15,960 ) - 期末餘額 62,273 305,593 1,912,425 109,044 77,962 39,327 2,506,624 累計折舊 期初餘額 - 138,418 1,225,250 64,662 53,580 - 1,481,910 折舊費用 - 11,752 134,362 5,713 6,679 - 158,506 本期處分 - - ( 4,196 ) - ( 206 ) - ( 4,402 ) 期末餘額 - 150,170 1,355,416 70,375 60,053 - 1,636,014 期末淨額 $ 62,273 $ 155,423 $ 557,009 $ 38,669 $ 17,909 $ 39,327 $ 870,610 一 ○ ○ 年 前 三 季 土 地 房屋及建築 機器設備 租賃改良 其他設備 未完工程及 預付設備款 合 計 成 本 期初餘額 $ 62,273 $ 277,582 $ 1,785,735 $ 108,007 $ 68,957 $ 435,353 $ 2,737,907 本期增加 - 1,934 22,959 - 2,909 95,218 123,020 本期處分 - - ( 46,129 ) - ( 1,513 ) ( 392,407 ) ( 440,049 ) 重 分 類 - 603 98,477 177 3,768 ( 103,025 ) - 期末餘額 62,273 280,119 1,861,042 108,184 74,121 35,139 2,420,878 累計折舊 期初餘額 - 125,127 1,102,105 57,120 45,453 - 1,329,805 折舊費用 - 9,830 133,742 5,653 7,167 - 156,392 本期處分 - - ( 45,379 ) - ( 1,448 ) - ( 46,827 ) 期末餘額 - 134,957 1,190,468 62,773 51,172 - 1,439,370 期末淨額 $ 62,273 $ 145,162 $ 670,574 $ 45,411 $ 22,949 $ 35,139 $ 981,508 出租資產（營業租賃） 一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 土 地 房屋及建築 合 計 土 地 房屋及建築 合 計 成 本 期初餘額 $ 217,636 $ 24,484 $ 242,120 $ 217,636 $ 24,484 $ 242,120 期末餘額 217,636 24,484 242,120 217,636 24,484 242,120 累計折舊 期初餘額 - 5,248 5,248 - 3,791 3,791 折舊費用 - 1,093 1,093 - 1,093 1,093 期末餘額 - 6,341 6,341 - 4,884 4,884 期末淨額 $ 217,636 $ 18,143 $ 235,779 $ 217,636 $ 19,600 $ 237,236 閒置資產 一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 土 地 房屋及建築 合 計 土 地 房屋及建築 合 計 成 本 期初餘額 $ 13,235 $ 9,277 $ 22,512 $ 13,235 $ 9,277 $ 22,512 期末餘額 13,235 9,277 22,512 13,235 9,277 22,512 累計折舊 期初餘額 - 2,745 2,745 - 2,579 2,579 折舊費用 - 124 124 - 124 124 期末餘額 - 2,869 2,869 - 2,703 2,703 期末淨額 $ 13,235 $ 6,408 $ 19,643 $ 13,235 $ 6,574 $ 19,809	一		○		一		年		前		三		季
	土 地 $ 62,273 - - - 62,273 - - - - $ 62,273 一		房屋及建築 $ 298,494 3,810 - 3,289 305,593 138,418 11,752 - 150,170 $ 155,423 ○		機器設備 $ 1,864,844 39,412 ( 4,204 ) 12,373 1,912,425 1,225,250 134,362 ( 4,196 ) 1,355,416 $ 557,009 ○		租賃改良 $ 109,044 - - - 109,044 64,662 5,713 - 70,375 $ 38,669 年		其他設備 $ 75,914 1,958 ( 208 ) 298 77,962 53,580 6,679 ( 206 ) 60,053 $ 17,909 前		未完工程及 預付設備款 $ 24,651 30,636 - ( 15,960 ) 39,327 - - - - $ 39,327 三		合 計
											(		$ 2,435,220 75,816 ( 4,412 ) - 2,506,624 1,481,910 158,506 ( 4,402 ) 1,636,014 $ 870,610 季
					機器設備 $ 1,785,735 22,959 ( 46,129 ) 98,477 1,861,042 1,102,105 133,742 ( 45,379 ) 1,190,468 $ 670,574 前 三				其他設備 $ 68,957 2,909 ( 1,513 ) 3,768 74,121 45,453 7,167 ( 1,448 ) 51,172 $ 22,949 ○ ○		未完工程及 預付設備款 $ 435,353 95,218 ( 392,407 ) ( 103,025 ) 35,139 - - - - $ 35,139 年 前		合 計
													$ 2,737,907 123,020 ( 440,049 ) - 2,420,878 1,329,805 156,392 ( 46,827 ) 1,439,370 $ 981,508 三 季
成 本 期初餘額 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 期末餘額 期末淨額 閒置資產 成 本 期初餘額 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 期末餘額 期末淨額		一 ○
		土 地 $ 217,636 217,636 - - - $ 217,636 一 ○				合		土				合		計
				一									$	242,120 242,120 3,791 1,093 4,884 237,236 三 季
													$
		土 地 $ 13,235 13,235 - - - $ 13,235		房屋及建築 $ 9,277 9,277 2,745 124 2,869 $ 6,408				土 地 $ 13,235 13,235 - - - $ 13,235		房屋及建築 $ 9,277 9,277 2,579 124 2,703 $ 6,574		合		計
													$	22,512 22,512 2,579 124 2,703 19,809
													$

十三、 出 租 資產（營業 租賃 ）

十四、 閒置 資產

• 25 -

閒置 資產係以前年 度 部分出 租 之 自 有 房 地（帳列出 租 資產），於九 十七年底 因租約到 期 且承租 人未 再繼續承租 ，本公司 亦 無其他用 途 計 畫 ， 故將 相關 土地 及 房屋 及 建築 轉入 閒置 資產。

十 五 、 短 期 借款

==> picture [424 x 75] intentionally omitted <==

一○一年及一○○年九月三十日 短 期 借款 之利率 區間 分別為年 息 1.14%～ 1.91%及 1.00%～ 2.47%。

十六、 長期 借款

==> picture [226 x 28] intentionally omitted <==

銀行聯合授信

中期營運週轉金，借款額度 800,000 仟元，一○一年 及一○○年九月底利率 分 別 為 1.677% 及 1.641%，借款期間自一○ ○年八月至一○五年八 月，自一○二年八月起每 六個月一期，分七期攤 還，其中第一至六期各清 償本金 10%，第七期清償 本金 40% $ 800,000 $ 260,000 - 減：一年內到期部分 ( 80,000 ) $ 720,000 $ 260,000

係本公司 與第 一商業 銀 行等八 家 行 庫簽 訂 聯 合 授信 合約 ， 請詳 附 註二八說明。其中 聲 明該 授信 合約存續 期 間 ，本公司 自 九十九年至一 ○ 五 年止， 每 半 年審核一 次 ， 應維持 下列財務 比 率 與規定 ：

(一 ) 流 動 比 率：即 流 動資產 對流 動負債之 比 率， 不 得 低 於 100%；

(二 ) 負債 比 率：即負債總額 對 有 形淨 值之 比 率， 不 得 高 於 100%；

(三 ) 利 息保 障倍 數：即 稅 前 淨 利加利 息 費用加折 舊與攤 銷之總 和 對 利 息 費用之 比 率， 不 得 低 於四 倍 ；

• 26 -

(四 ) 有 形淨 值：即 淨 值 扣 除無 形 資產之金額， 應維持 在 4,000,000 仟元以 上。

前 述 各 款 財務 比 率及 規定 ， 應 依會計 師 查核 ／ 核閱之 每 年 度 及 半 年 度合 併財務報告 書 為計算 基礎 。 屆 期 若 有未 達 上 述約定 之 條件 ， 第 一商業 銀 行認為 必 要時，得依 規定 召集聯 合 授信銀 行會 議 ，以 多 數 聯 合 授信銀 行 決 議 認 定 之，或 請求 多 數 聯 合 授信銀 行以 書 面同意 之 方 式 認 定 。

本公司依 借款合約提供 土地 及 房屋建築 作為上 述 長期 借款 之 擔保 品， 請 參 閱附註二七。

－ 十七、 公平價值變動列入損益之金融負債 流 動

==> picture [424 x 45] intentionally omitted <==

本公司分 類 為交易目 的 之金融負債相關資 訊 如下：

外幣選擇權

==> picture [228 x 45] intentionally omitted <==

上 述 一○一年及一○○年九月三十日外幣 選擇 權 包含 已收 取 權利 金分別為 13,965 仟元及 20,078 仟元。

本公司 從 事 外幣 選擇 權及 遠 期外匯 合約 交易之目 的 ，主要係為 規 避因 匯率 波 動所產生之 風 險 。 惟因 未 符合避險 會計之相關 規定 ， 故 分 類 為以交易為目 的 之金融負債。

截至一○一年及一○○年九月底止，本公司 尚 未 到 期之外幣 選擇 權 合約 如下：

一○一年九月三十日 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權	幣 別 USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY	到期期間 101.12.12 102.01.21 102.02.15 102.02.26	名目合約金額（仟元） USD 600 USD 650 USD 600 USD 600

（ 接 次 頁 ）

• 27 -

（ 承 前 頁 ）

一○一年九月三十日 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 一○○年九月三十日 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權	幣 別 USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY	到期期間 102.05.29 102.06.18 101.12.26 101.12.26 102.07.26 102.07.26 102.06.26 102.06.26 102.09.11 102.06.26 102.09.24 102.09.24 102.09.24 100.10.17 100.11.16 100.12.16 101.01.17 101.02.16 101.03.16 101.04.16 100.10.31 100.10.21 100.12.14 100.10.21 100.11.30 100.10.31 101.01.19 101.03.06 101.02.17 101.04.27 100.10.21 100.11.30 100.11.30 101.03.28 101.04.27 100.11.16	名目合約金額（仟元） USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 650 USD 650 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 400 USD 500 USD 500 USD 500 USD 400 USD 400 USD 500 USD 500 USD 500 USD 400 USD 500 USD 400 USD 400 USD 500 USD 600 USD 600

（ 接 次 頁 ）

• 28 -

（ 承 前 頁 ）

一○○年九月三十日 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權	幣 別 USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY	到期期間 101.07.30 101.07.30 101.02.21 101.06.29	名目合約金額（仟元） USD 650 USD 650 USD 600 USD 600

於一○一年前三季，交易目 的 之金融負債產生之 淨 損益 包括 已實 現結清利益 11,791 仟元（帳列 什 項收入）及未實現 評 價利益 11,753 仟 元。

於一○○年前三季，交易目 的 之金融負債產生之 淨 損益 包括 已實 現結清損 失 21,288 仟元（帳列 什 項 支 出）及未實現 評 價損 失 6,788 仟 元。

十八、 應 付公司債

應付公司債
國內第六次有擔保可轉換公司債 國內第七次有擔保可轉換公司債 減：公司債債權人要求買回 減：已轉換金額－一○一年前三 季已轉換普通股累計1,602 仟股。 減：應付可轉換公司債折價 減：一年內到期長期附息負債	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 300,000 100,000 ( 324,400 ) ( 38,200 ) - 37,400 (37,400 ) $ -	一 ○ ○ 年 九月三十日
		$ 300,000 100,000 ( 104,800 ) ( 38,200 ) (10,354 ) 246,646 (246,646 ) $ -

國 內第 六 次 及 第 七 次擔保可 轉換公司債

本公司於九十八年十月九日發行三年期 零票面 利率之國 內第 六 次 有 擔保可 轉換公司債 300,000 仟元及國 內第 七 次 有 擔保可 轉換公司債 100,000 仟元， 每 張 面 額為 100 仟元，其用 途 係用於 償 還 借款 。債權人 分別得於九十九年一月十日至一○一年九月二十九日及九十八年十一 月十日至一○一年九月二十九日止（除 暫停 過戶 期 間 外），依 契 約規定 請求 轉換為本公司 普通 股，轉換價 格 於發行當時 訂 為 每 股 24.32 元，嗣

• 29 -

後則依 受 託契 約規定 調整，或依 受 託契 約規定 於發行 滿 二年 的 前三十 日，要 求 本公司以債券 面 額加計利 息 補 償 金買 回 。 自 九十九年一月十 日至一○一年八月三十日止， 遇 有本公司 普通 股股 票 在台灣證券交易 所之收 盤 價 格連 續 三十 個 營業日均 達 當時轉換價 格 之 30%，本公司 亦 得按 約定 公 式 計算之價 格 將 剩 餘流 通 在外之債券 全 部 贖 回 ，本公司於 債券 到 期日（一○一年十月九日） 應 按債券 面 額 將 剩 餘流 通 在外之債 券 全 部 贖 回 。一○一年七月二十六日經 董事 會 通 過 轉換價 格 調整為 每 股 22.00 元。截至一○一年九月三十日已轉換公司債 面 額計 38,200 仟 元，轉換為 普通 股股本計 1,602 仟股；公司債 持 有人要 求 本公司買 回可 轉換公司債 面 額 共 計 324,400 仟元， 剩 餘尚 未轉換之公司債計 37,400 仟元，本公司已於一○一年十月九日（ 到 期日），按債券 面 額 全 部 贖 回 。 本公司依財務會計準則公報 第 三十六 號 之 規定將 該轉換 選擇 權、 － － 賣 回 選擇 權 與 負債 公司債分 離 ，並分別認列為權益 認股權及公平 價值變動列入損益之金融商品。

十九、 員工 退休 金

適 用「勞 工 退休 金 條 例 」之 退休 金 制度，係屬 確 定提 撥 退休辦 法， 依員工 每 月 薪 資 百 分之六 提 撥 退休 金至 勞 工 保險 局之 個 人 專 戶 。本公 司一○一及一○○年前三季認列之 退休 金成本分別為 12,179 仟元及 13,359 仟元。

適 用 「勞 動 基 準法 」 之 退休 金 制度 ，係屬 確 定給 付 退休辦 法。依 該 辦 法 規定 ， 每 位員工其 服 務年資十 五 年以 內 者（ 含 ）， 每 服 務 滿 一年 可獲 得二 個基 數， 超過 十 五 年者 每增 加一年 可獲 得一 個基 數，總計 最 高 以四十 五個基 數為限。員工 退休 金之 支 付，係 根 據 服 務年資及其核 准 退休 日前六 個 月平均工資（ 基 數）計算。本公司按員工 每 月 薪 資總 額 百 分之二 提 撥 員工 退休基 金，交 由勞 工 退休 準 備 金監督委員會以該 委員會 名 義存 入台灣 銀 行之 專 戶 。本公司一○一及一○○年前三季認 列之 退休 金成本分別為 1,609 仟元及 1,607 仟元。

• 30 -

二十、 股東權益 股 本

本公司一○一年及一○○年九月三十日，額 定 股本均為 5,000,000 仟元，實收股本分別為 3,610,176 仟元及 3,438,263 仟元， 每 股 面 額 10 元，分別為 361,018 仟股及 343,826 仟股， 全 數為 普通 股。

另一○一年六月十二日經股東 常 會 決 議，以資本公積 171,913 仟元 增 資發行新股，除權 基 準日為一○一年八月十九日，並已 辦 妥 相關變 更 登 記 。

資本公積

資本公積中屬 超過票面 金額發行股 票 之 溢 額（ 包括 以 超過面 額發 行 普通 股、公司債轉換 溢 價及 庫藏 股 票 交易等）及 受 領贈 與 之部分得 用以 彌補 虧 損，亦 得於公司無 虧 損時，用以發 放 現金股利或 撥 充 股本， 惟 撥 充 股本時 每 年以實收股本之一 定比 率為限。

因 長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積， 不 得作 。 為 任何 用 途 盈餘 分 派 及股利政策

一 本公司 章程 規定 ，本公司年 度決 算後如有 盈餘 ，除依法 繳 納 切 稅 捐 及 彌補 以 往 年 度虧 損外， 應先提 撥 百 分之十法 定盈餘 公積，並依 法 提 列或 迴 轉 特 別 盈餘 公積， 次就 其 餘 額 提 撥 員工紅利 百 分之 五 至 百 分之十 五 及 董 監 酬勞百 分之一至 百 分之 五 後， 再就 其 餘 額併 同 以 往 年 度 累積未分 配 盈餘 後， 由董事 會 提 請 股東 大 會 決 議 分 派 股東股 息 及紅 利。

本公司所處產業 環境 多 變， 企 業生 命週 期 正 值 穩 定 成長 階段 ， 考 量本公司未 來 資金 需 求 及長期財務 規 劃 ，並 滿 足 股東 對 現金 流 入之 需 ， 求 等， 每 年依法 由董事 會 擬 具分 配案 提 請 股東會 決 議 後 辦 理行之， 其中股東股 息 及紅利以現金發 放 之 比 率 不低 於股東股 息 及紅利總額之 百 分之十， 惟若 現金紅利 每 股 若低 於 0.1 元，得改以發 放 股 票 紅利。 一○一年前三季 因稅 後 虧 損， 故 未 估 列 應 付員工紅利及 應 付 董 監 酬勞 ；一○○年前三季 應 付員工紅利及 應 付 董 監 酬勞估 列金額分別為 772 仟元及 232 仟元。前 述 員工紅利及 董 監 酬勞 係依 過去 經 驗 以 可 能發

• 31 -

放 之金額為 基礎 ，分別按 稅 後 淨 利（已 扣 除員工分紅及 董 監 酬勞 之金 額）之 百 分之十及 百 分之三計算。年 度 終了 後， 董事 會 決 議 之發 放 金 額有重 大 變動時，該變動調整原 提 列年 度 費用，於股東會 決 議 日時， 若 金額 仍 有變動，則依會計 估 計變動處理，於股東會 決 議 年 度 調整入 帳。如股東會 決 議 採 股 票 發 放 員工紅利，股 票 紅利股數按 決 議 分紅之 金額除以股 票 公平價值 決定 ，股 票 公平價值係 指 股東會 決 議 日前一日 之收 盤 價（ 考 量除權除 息 之 影響 後）為計算 基礎 。

本公司分 配 盈餘 時， 必須 依法 令規定就 股東權益 減 項（ 包括 金融 商品未實現損益、換算調整數、及 子 公司在期 末 持 有本公司股 票市 價 低 於帳 面 價值之差額， 惟 庫藏 股 票 除外） 餘 額 提 列 特 別 盈餘 公積， 仍 應 依 持 股 比 例計算 提 列相 同 數額之 特 別 盈餘 公積； 因合 併所 取 得長期 股權投資， 續 後 評 價產生未實現 跌 價損 失 ，得 就合 併時所產生資本公 ， 積屬於 源 自取 得長期股權投資 範圍內 免 提 列 特 別 盈餘 公積， 因 被投 資公司 合 併 取 得之長期股權投資 亦 可比 照。

依前項 提 列 特 別 盈餘 公積後之 餘 額 始 得作分 配 。 嗣 後股東權益 減 項金額如有 減少 ， 可就減少 金額 自 特 別 盈餘 公積轉 回 未分 配 盈餘 。

法 定盈餘 公積 達 資本總額時得 不再繼續提 列，法 定盈餘 公積得用 以 彌補 虧 損。公司無 虧 損時，法 定盈餘 公積 超過 實收股本總額 25%之 部分除得 撥 充 股本外， 尚 得以現金分 配 。

分 配 未分 配 盈餘 時，除屬非中華民國 境 內 居住 者之股東外，其 餘 股東 可獲 配 按股利分 配 日之 稅 額 扣 抵比 率計算之股東 可 扣 抵稅 額。

本公司股東 常 會於一○○年六月十日 決 議通 過 九十九年 度盈餘 分 配案 如下：

==> picture [424 x 91] intentionally omitted <==

本公司於一○○年六月十日之股東 常 會 決 議配 發九十九年 度 員工 紅利及 董 監 事酬勞 分別為 15,488 仟元及 4,287 仟元。

• 32 -

股東常會決議配發金額 財務報表認列金額

==> picture [227 x 76] intentionally omitted <==

股東會 決 議配 發之員工紅利及 董 監 事酬勞與 各年 度 財務報表認列 之員工分紅及 董 監 事酬勞 之差 異 主要係 因估 計改變，已調整一○○年 前三季之損益。

本公司於一○一年六月十二日股東 常 會 決 議通 過 一○○年 度虧 損 撥補案 如下：

==> picture [313 x 91] intentionally omitted <==

另 決 議 以資本公積 171,913 仟元，轉 增 資發行新股 17,191 仟股， 每 仟股無 償 配 發資本公積轉 增 資股 票約 50 股。

有關本公司 董事 會 通 過 擬議 及股東會 決 議 之員工紅利及 董 監 酬勞 資 訊 ， 請 至台灣證券交易所 「 公開資 訊 觀測 站 」 查 詢 。

金融商品未實現（損）益

一○一及一○○年前三季金融商品未實現（損）益之變動如下：

一○一年前三季 期初餘額 直接認列為股東權益調整項 目 轉列損益項目 期末餘額 一○○年前三季 期初餘額 直接認列為股東權益調整項 目 期末餘額	備供出售 金融資產 ( $ 124,481 ) ( 7,402 ) 2,822 ($ 129,061 ) ( $ 28,592 ) ( 71,330 ) ($ 99,922 )	長期股權 投資依持股 比例認列 ( $ 51,059 ) 1,507 - ($ 49,552 ) ( $ 5,648 ) ( 43,745 ) ($ 49,393 )	合 計
			( $ 175,540 ) ( 5,895 ) 2,822 ($ 178,613 ) ( $ 34,240 ) (115,075 ) ($ 149,315 )

• 33 -

二一、 庫藏 股 票

==> picture [426 x 114] intentionally omitted <==

根 據證券交易法 規定 ，公司買 回 已發行在外股份之數量 比 例 不 得 超過 已發行股份總數 百 分之十，收 回 股份之總金額 不 得 逾保留盈餘 加 發行股份 溢 價及已實現之資本公積。本公司一○一及一○○年前三季 累計 最高 持 有已收 回 股數分別為 5,000 仟股及 4,300 仟股，累計收買股 份之總金額分別為 59,461 仟元及 51,866 仟元， 符合 證券交易法之 規 定 ；買 回 之股份， 不 得 質 押 ， 且 於未轉 讓 前 不 得 享 有股東權利。

一○○年前三季 減少 2,202 仟股，係以原買 回 成本 每 股 14.06 元 ～ 27.02 元轉 讓 予員工，同 時 沖減 庫藏 股成本金額 45,232 仟元，並 沖減 資 本公積 －庫藏 股 票 交易。 同 時依據三十九 號 公報 「 股份 基礎給 付之會 計處理準則 」 認列轉 讓 員工 庫藏 股之認股權 酬勞 成本 12,056 仟元。 二二、 所得 稅

一 ( ) 帳列 稅 前利益按法 定稅 率（ 17%）計算之所得 稅 費用 與 所得 稅 費用之 調 節 如下：

稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 當期抵用之投資抵減 當期所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 以前年度所得稅調整 當期所得稅費用	一○一年前三季 ( $ 81,074 ) 88,758 12,983 ( 928 ) ( 7,589 ) 12,150 ( 13,778 ) 8,474 3,272 $ 10,118	一○○年前三季
		$ 2,740 25,831 ( 14,788 ) - ( 6,558 ) 7,225 14,789 12,471 4,515 $ 39,000

• 34 -

(二)	遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下： 一 ○ 一 年 九月三十日 流動 遞延所得稅資產（負債） 備抵存貨跌價損失 $ 7,217 投資抵減 4,303 呆帳超限數 5,088 未實現兌換（利益）損失 2,299 其 他 10 $ 18,917 非 流 動 遞延所得稅資產 未實現投資損失 $ 51,925 投資抵減 13,947 長期投資減損損失 4,515 其 他 268 $ 70,655	一 ○ ○ 年 九月三十日
		$ 8,959 - 4,328 ( 4,965 ) ( 1,671 ) $ 6,651 $ 45,817 23,913 4,515 290 $ 74,535

截至一○一年九月三十日止，投資 抵減 相關資 訊 如下：

法令依據 促進產業升級 條例	抵 減 項 目 投資貧瘠地區 研發抵減 機器設備 重要科技事業股東 抵減	可抵減總額 $ 43,772 10,698 2,199 2,442 $ 59,111	尚未抵減餘額 $ 4,303 9,306 2,199 2,442 $ 18,250	最後抵 減年度
				一○一年 一○二年 一○二年 一○二年

截至一○一年九月三十日止，本公司下列 增 資 擴展 產生之所得 可享受五 年 免 稅 ：

增 資 擴 展 案 免 稅 期 間 經濟部工業局 101 年 1 月 10 日 100 年 01 月 01 日至 104 年 12 月 31 日 工中字第 10105100260 號函

• (三 ) 本公司歷年之營利 事 業所得 稅 結算 申 報 案 件 ，業經 稅 捐稽徵 機關核 。

• 定 至九十八年 度

• 35 -

(四 ) 兩 稅合 一相關資 訊 如下：

==> picture [410 x 44] intentionally omitted <==

==> picture [293 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [416 x 29] intentionally omitted <==

未分 配 盈餘 相關資 訊 如下：

==> picture [410 x 45] intentionally omitted <==

二三、 用人 、 折 舊 及 攤 銷費用

用人費用 薪資費用 退 休 金 伙 食 費 福 利 金 員工保險費 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 年 前 三 季 屬於營業 費 用 者合 計 $ 62,134 $ 293,027 3,232 13,788 1,908 12,530 578 2,120 5,812 28,635 $ 73,664 $ 350,100 $ 16,469 $ 159,723 3,657 6,008	一 年 前 三 季 屬於營業 費 用 者合 計 $ 62,134 $ 293,027 3,232 13,788 1,908 12,530 578 2,120 5,812 28,635 $ 73,664 $ 350,100 $ 16,469 $ 159,723 3,657 6,008	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季
	屬於營業 成 本 者 $ 230,893 10,556 10,622 1,542 22,823 $ 276,436 $ 143,254 2,351	屬於營業 費 用 者 $ 62,134 3,232 1,908 578 5,812 $ 73,664 $ 16,469 3,657		屬於營業 成 本 者 $ 247,914 11,830 10,120 1,834 24,463 $ 296,161 $ 139,036 4,011	屬於營業 費 用 者 $ 72,978 3,136 1,867 615 5,736 $ 84,332 $ 18,573 5,086	合 計
							$ 320,892 14,966 11,987 2,449 30,199 $ 380,493 $ 157,609 9,097

二四、 每 股 盈虧

計算 每 股 盈虧 之分 子 及分 母揭露 如下：

一○一年前三季 本期淨損 基本每股盈虧 屬於普通股股東之本 期淨損 稀釋每股盈虧 屬於普通股股東之本 期淨損	金 額 （	分 子 ） 稅 後 ($ 487,024 ) ($ 487,024 ) ($ 487,024 )	股數（分母） （仟股） 356,018 356,018	每股盈虧（元）	每股盈虧（元）	每股盈虧（元）
	稅 前 ($ 476,906 ) ($ 476,906 ) ($ 476,906 )			稅 前 ($ 1.34 ) ($ 1.34 )	稅 後
	( ( (	( ( (		( (	( (	$ 1.37 ) $ 1.37 )

（ 接 次 頁 ）

• 36 -

（ 承 前 頁 ）

一○○年前三季 本期淨（損）利 基本每股盈虧 屬於普通股股東之本 期淨（損）利 稀釋每股盈虧 屬於普通股股東之本 期淨（損）利 員工分紅 屬於普通股股東之本 期淨（損）利	金 額 （	分 子 ） 稅 後 ($ 22,884 ) ($ 22,884 ) ( $ 22,884 ) - ($ 22,884 )	股數（分母） （仟股） 360,060 360,060 545 360,605	每股盈虧（元）	每股盈虧（元）	每股盈虧（元）
	稅 前 $ 16,116 $ 16,116 $ 16,116 - $ 16,116			稅 前 $ 0.04 $ 0.04	稅 後
		( ( ( (			( (	$ 0.06 ) $ 0.06 )

本公司一○一及一○○年前三季 可 轉換公司債未具 稀釋 效果 ， 故 不 列入 稀釋 每 股 盈虧 計算。

本公司 自 九十七年一月一日起， 採 用（九六） 基 秘字 第 ○ 五 二 號 函 ， 將 員工分紅及 董 監 酬勞視 為費用 而 非 盈餘 之分 配 。 若 企 業得 選擇 以股 票 或現金發 放 員工分紅，則計算 稀釋 每 股 盈餘 時， 應 假 設 員工分 紅 將採 發 放 股 票方 式 ，並於該 潛 在 普通 股具有 稀釋 作用時計入加權平 均 流 通 在外股數，以計算 稀釋 每 股 盈餘 。計算 稀釋 每 股 盈餘 時，以該 潛 在 普通 股資產負債表日之收 盤 價，作為發行股數之 判斷基礎 。於 次 年 度 股東會 決 議 員工分紅發 放 股數前計算 稀釋 每 股 盈餘 時， 亦 繼續考 量該等 潛 在 普通 股之 稀釋 作用。

計算 每 股 盈虧 時，無 償 配 股之 影響 已列入 追溯 調整。因 追溯 調整， 一○○年前三季 稅 後 基 本 每 股 盈虧 及 稀釋 每 股 盈虧，由 (0.07)元及 (0.07) 元分別調整為 (0.06)元及 (0.06)元。

二 五 、 金融商品資 訊 之 揭露

(一 ) 公平價值之資 訊 ：

==> picture [413 x 81] intentionally omitted <==

（ 接 次 頁 ）

• 37 -

（ 承 前 頁 ）

備供出售金融資產 應收票據及帳款（含關係 人） 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 受限制資產－非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他金融負債 應付公司債（含一年內到 期應付公司債） 長期借款（含一年內到期 部分） 衍生性金融商品 應付可轉換公司債賣回權 外幣選擇權	幣 別 NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD	一○一年九月三十日 帳面價值 公平價值 $ 126,995 $ 126,995 1,065,818 1,065,818 208,694 208,694 7,690 7,690 4,061 4,061 206,815 - 3,958 3,958 470,806 470,806 255,622 255,622 11,934 11,934 109,538 109,538 3,121 3,121 37,400 37,400 800,000 800,000 - - 28,241 28,241	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
		帳面價值 $ 126,995 1,065,818 208,694 7,690 4,061 206,815 3,958 470,806 255,622 11,934 109,538 3,121 37,400 800,000 - 28,241	帳面價值 $ 156,039 1,124,396 1,297 6,372 2,053 201,368 3,768 636,333 309,530 3,498 211,254 7,172 246,646 260,000 14,761 53,421	公平價值
				$ 156,039 1,124,396 1,297 6,372 2,053 - 3,768 636,333 309,530 3,498 211,254 7,172 246,646 260,000 14,761 53,421

• (二 ) 本公司 估 計金融商品公平價值所 使 用之 方 法及 假 設 如下：

• 短 期金融商品以其在資產負債表上之帳 面 價值 估 計其公平價 值， 因 為 此類 商品 到 期日 甚近 ，其帳 面 價值 應 屬 估 計公平價值 之 合 理 基礎 。 此方 法 應 用於現金、 應 收 票 據及 款 項、 受 限 制 資 。

產、 應 付 票 據及 款 項 與短 期 銀 行 借款

1. 公平價值變動列入損益之金融商品及 備供 出售金融資產如有 活 絡市場 公開報價時，則以 此市場 價 格 為公平價值。 若 無 市場 價 格 可供參考 時，則 採 用 評 價 方 法 估 計。本公司 採 用 評 價 方 法所 使 用之 估 計及 假 設 ， 與市場參與 者於金融商品 訂 價時用以作為 一 。

估 計及 假 設 之資 訊 致 衍生性金融商品如有 活絡市場 公開報價時，則以 此市場 價 格 為公平價值。 若 無 市場 價 格 可供參考 時，則 採 用 評 價 方 法 估 計。本公司 採 用 評 價 方 法所 使 用之 估 計及 假 設 ， 與市場參與 者 一

於金融商品 訂 價時用以作為 估 計及 假 設 之資 訊 致 ，該資 訊 為 本公司 可取 得者。

• 38 -

• 以成本衡量之金融資產係投資未上 市 （櫃）公司股 票 ，其無 活 絡市場 公開報價 且 實務上 須 以 超過合 理成本之金額 方 能 取 得 可 驗 證公平價值， 因此不 列 示 其公平價值。

• 其他金融資產及其他金融負債之未 來 收（付）現金額 與 帳 面 金 額相 近 ， 故 以帳 面 金額為公平價值。

• 長期 借款 及 應 付公司債係以其 預 期現金 流 量之折現值 估 計公平 價值。折現率則以本公司所能 獲 得 類 似 條件 （相 近 之 到 期日） 之長期 借款 利率為準。

• (三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以 活絡市場 之公開報價 直 接 決定 者，及以 評 價 方 法 估 計者分別為：

非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 公平價值變動列入損益之金融 資產 備供出售金融資產 應收票據及帳款（含關係人） 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 受限制資產－非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他金融負債 應付公司債（含一年內到期應付 公司債） 長期借款（含一年內到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 應付可轉換公司債賣回權 外幣選擇權	公開報價決定之金額 一 ○ 一 年 九月三十日 一 ○ ○ 年 九月三十日 $ 277,448 $ 450,113 27,783 20,286 109,784 123,379 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 277,448 27,783 109,784 - - - - - - - - - - - - - -	一 ○ 一 年 九月三十日 $ - - 17,211 1,065,818 208,694 7,690 4,061 3,958 470,806 255,622 11,934 109,538 3,121 37,400 800,000 - 28,241	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ - - 32,660 1,124,396 1,297 6,372 2,053 3,768 636,333 309,530 3,498 211,254 7,172 246,646 260,000 14,761 53,421

因 部分金融商品及非金融商品無 須 列 示 其公平價值， 是 以上表 所列 示 之公平價值並 不 代 表本公司之總價值。

• (四 ) 本公司於一○一及一○○年前三季 因 以 評 價 方 法 估 計公平價值變動 而 認列為當年 度 損益之金額分別為 淨 利益 17,398 仟元及 淨 損 失 15,692 仟元。

• 39 -

• (五 ) 本公司一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之公平價值 風 險 之金融資產分別為 33,356 仟元及 2,053 仟元，金融負債分別為 508,206 仟元及 882,979 仟元；具利率變動之現金 流 量 風 險 之金融資 產分別為 241,185 仟元及 442,815 仟元，金融負債分別為 800,000 仟 元及 260,000 仟元。

• (六 ) 本公司一○一及一○○年前三季非以公平價值衡量 且 公平價值變動 認列損益之金融資產或金融負債，其利 息 收入分別為 2,794 仟元及 2,887 仟元，利 息 費用總額分別為 13,729 仟元及 17,941 仟元。

• (七 ) 財務 風 險 資 訊

• 市場 風 險

  • 本公司 持 有以外幣計價之資產及負債暨未 到 期之外幣 選擇 權 合約 ， 使 本公司 既 有及未 來 現金 流 量之外幣資產及負債 暴露 於 因市場 匯率變動之 風 險 。

• 信 用 風 險

  • 金融資產 受到 本公司之交易 對方 未 履 行 合約義 務之 潛 在 影 響 。本公司 信 用 風 險 係以資產負債表日公平價值為 正 數之 合約 為 評估對象 。本公司之交易 對方 均為 信 用 良 好 之金融機構及公 司 組 織 ， 因此不預 期有重 大 之 信 用 風 險 。

• 流 動性 風 險

  • 本公司之營運資金 足 以 支應 ， 故 未有 因 無法 籌措 資金以 履 。

  • 行 合約義 務之 流 動性 風 險

  • ，

  • 本公司投資之權益商品均無 活絡市場 故預 期具有重 大流 。

  • 動性 風 險

• 利率變動之現金 流 量 風 險

  • 本公司之長期 銀 行 借款 ，係屬 浮 動利率之債務。 市場 利率 增 加 1%， 將使 本公司現金 流 出一年 增 加 8,000 仟元。

• 40 -

(八 ) 重分 類 資 訊

本公司於九十七年七月一日依財務會計準則公報 第 三十四 號 「 金融商品之會計處理準則 」 新 修訂條文將 金融資產重分 類 ，重分 類 日之公平價值如下：

重 分 類 前 重 分 類 後 公平價值變動列入損益之金 融資產－交易目的 $ 184,088 $ - 備供出售金融資產－流動 - 184,088 $ 184,088 $ 184,088

九十七年 第 三季國際經 濟情勢 動 盪 ， 全 球 金融 市場因 信 心 危 機 造成金融商品價值 崩 跌 ，本公司 因不 擬 於 短 期 內 出售上表所列之交 易目 的 金融資產， 故將 該 類 金融資產予以 適 當重分 類 至 備供 出售金 融資產。

經重分 類且尚 未除列之金融資產於一○一年及一○○年九月三 十日之帳 面 金額及公平價值如下：

一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○○年 九 月 三 十 日 帳 面 金 額 公 平價值 帳 面 金 額 公 平價值 備供出售金融資產 $ 25,000 $ 25,000 $ 28,337 $ 28,337

截至一○一年及一○○年九月三十日止，經重分 類且尚 未除列 之金融資產於一○一及一○○年前三季分別認列為損益之資 訊 ，以 及 假 設 金融資產未重分 類而須 認列損益之 擬 制 性資 訊 如下：

備供出售金融資產

一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○○年 九 月 三 十 日 依原類別衡量 依原類別衡量 而須認列之 而須認列之 認 列 利 益 擬制性利益 認 列 利 益 擬制性利益 （損 失 ） 金 額 （ 損 失 ） （損 失 ） 金 額 （ 損 失 ） - $ ( $ 4,239 ) $ ( $ 35,434 )

• 41 -

二六、 關係人交易

一 ( ) 關係人之 名 稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 鼎之奇科技股份有限公司 本公司採權益法評價之被投資公司 前源科技股份有限公司 本公司為其法人董事 昇美達國際開發股份有限公司 本公司董事長之二等親為其董事 遠碩科技股份有限公司 董事長為同一人，且為本公司採權益法 評價之被投資公司 咸瑞科技股份有限公司 本公司直接及間接持股比例為 62.22%之 採權益法評價之被投資公司 長奕投資股份有限公司 本公司之子公司 頂晶科技股份有限公司 本公司之子公司 元茂光電科技（武漢）有限公司 本公司之孫公司 鼎承光電股份有限公司 本公司之子公司

(二 ) 與 關係人之重 大 交易 事 項

1. 銷貨及 應 收 款 項

銷 貨

關 係 人 名 稱 鼎之奇科技股份有限公司 元茂光電科技（武漢）有 限公司 鼎承光電股份有限公司 昇美達國際開發股份有限 公司 其 他	一○一年前三季 金 額 佔銷貨 收 入 淨額％ $ 16,168 1 9,581 - 28,479 1 8,464 - 31 - $ 62,723 2	一○一年前三季 金 額 佔銷貨 收 入 淨額％ $ 16,168 1 9,581 - 28,479 1 8,464 - 31 - $ 62,723 2	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	金 額 $ 16,168 9,581 28,479 8,464 31 $ 62,723		金 額 $ 62,218 12,339 12,737 - 39 $ 87,333	佔銷貨 收 入 淨額％
					3 1 1 - - 5

本公司 對 關係人之銷貨價 格 均 與 一般 客戶 相當。

應 收 票 據及帳 款

關 係 人 名 稱 鼎之奇科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司 其 他	一○一年九月三十日 金 額 佔 該 科目％ $ 12,250 43 15,843 56 165 1 $ 28,258 100	一○一年九月三十日 金 額 佔 該 科目％ $ 12,250 43 15,843 56 165 1 $ 28,258 100	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	金 額 $ 12,250 15,843 165 $ 28,258		金 額 $ 15,339 12,858 567 $ 28,764	佔 該 科目％
					53 45 2 100

• 42 -

本公司銷貨予關係人之 授信 期 間與 一般非關係人相當。 2. 進 貨及 應 付 款 項

進 貨

關 係 人 名 稱 昇美達國際開發股份有限 公司 鼎承光電股份有限公司	一○一年前三季 金 額 佔進貨 淨額％ $ 2,174 - - - $ 2,174 -	一○一年前三季 金 額 佔進貨 淨額％ $ 2,174 - - - $ 2,174 -	一○一年前三季 金 額 佔進貨 淨額％ $ 2,174 - - - $ 2,174 -	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	金 額 $ 2,174 - $ 2,174			金 額 $ 5,028 13,323 $ 18,351	佔進貨 淨額％
			- - -			- 1 1

應 付 票 據及帳 款

一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○○年 九 月 三 十 日

關 係 人 名 稱 昇美達國際開發股份有限 公司 鼎承光電股份有限公司 其 他	金 額 $ 539 93 - $ 632	佔 該 科目％ 85 15 - 100	金 額 $ 1,734 1,006 243 $ 2,983	佔 該 科目％	佔 該 科目％
					58 34 8 100

本公司 向 關係人 進 貨價 格 按一般 進 貨 條件辦 理； 對 關係人及 非關係人付 款 期 間 均為月結 90 天。交易價 格 因 向 關係人 進 貨之貨 。 品並未 向 其他 廠 商 進 貨， 故 無 可供比較基礎

1. 其他 應 收 款

一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○○年 九 月 三 十 日

關 係 人 名 稱 遠碩科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 其 他 減：備抵呆帳	金 額 $ 7,166 102,039 15,028 91,028 245 215,506 ( 6,812 ) $ 208,694	佔 該 科目％ 3 49 7 44 - 103 ( 3 ) 100	金 額 $ 10,919 330 - 858 89 12,196 (10,899 ) $ 1,297	佔 該 科目％	佔 該 科目％
	(	(	(	(	842 25 - 66 7 940 840 ) 100

上 述 其他 應 收 款 主要係資金 貸與 ， 請詳 下 述 資金融 通 說明。

• 43 -

本公司一○一及一○○年前三季 與 遠碩 科技股份有限公司 代 工之帳 款 ，依 雙 方 協議書 約定 付 款 ， 故 收 款 期 間較 關係人及一般 廠 商為長。截至一○一年及一○○年九月底止，分別 將顯著超過 一般 授信 期 間 之 應 收 款 項 餘 額計 6,812 仟元及 10,899 仟元轉列為 。 其他 應 收 款 ，並 視 為資金 貸與

－ 4. 資金融 通 （帳列其他 應 收 款 關係人 淨 額） 本公司 與 關係人資金融 通 情形 如下：

關 係 人 名 稱 遠碩科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司 頂晶科技股份有限公司	一 ○	一	一	年	前 三 季	前 三 季	前 三 季
	最高餘額 $ 9,877 30,000 100,000 100,000 $ 239,877	期末餘額 （額度）		利率區間 浮動利率 浮動利率 浮動利率 浮動利率	利息收入 $ 159 163 809 773 $ 1,904	期 末 應收利息
			$ 6,812 15,000 100,000 100,000 $ 221,812				$ 14 28 189 170 $ 401

上 述 利率 區間 係依金融機構 借款 利率加二 碼 。一○一年九月 三十日利率為 2.565%。截至一○一年九月三十日止，本公司 對 遠 碩 科技股份有限公司、 咸瑞 科技股份有限公司、鼎 承 光電股份有 限公司及 頂 晶科技股份有限公司之實際 貸與 金額分別為 6,812 仟 元、 15,000 仟元、 100,000 仟元及 90,000 仟元。

關 係 人 名 稱 遠碩科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司	一 ○ ○	一 ○ ○	年	前 三 季	前 三 季	前 三 季
	最高餘額 $ 13,964 15,000 $ 28,964	期末餘額 （額度） $ 10,899 15,000 $ 25,899	利率區間 浮動利率 浮動利率	利息收入 $ 231 221 $ 452	期 末 應收利息
						$ 20 - $ 20

上 述 利率 區間 係依金融機構 借款 利率加二 碼 。一○○年九月 三十日利率為 2.50%。截至一○○年九月三十日止，本公司 對 遠碩 科技股份有限公司及 咸瑞 科技股份有限公司之實際 貸與 金額分別 為 10,899 仟元及 0 元。

• 44 -

5. 租 金收入

==> picture [400 x 92] intentionally omitted <==

6. 委 託 加工

一○一及一○○年前三季經 由 Supreme Rich International Limited 委 託 元 茂 光電科技（ 武漢 ）有限公司加工產品之加工費分 別為 73,783 仟元及 96,235 仟元，截至一○一年及一○○年九月三 十日 尚 未 支 付 餘 額分別為 6,568 仟元及 6,261 仟元，帳列 應 付加工 費項下。

本公司於一○一年前三季，委 託昇美 達 國際開發股份有限公 司加工產品之加工費為 3,090 仟元，截至一○一年九月三十日 尚 未 支 付 餘 額為 241 仟元，帳列 應 付加工費項下。

委 託 加工費用之計價， 因 未委 託 其他 廠 商 代 工， 故 其 代 工價 。 格 及 條件 無 從 比較

7. 財產交易

本公司於一○○年三月出售機 器設備 （ 因尚 未 逹 可使 用 狀 ， － 態 仍 帳列 預 付 設備款 ）予 子 公司 鼎 承 光電股份有限公司，本 公司依該等 設備 已 預 付 採購 成本金額 392,406 仟元，並加計已 支 付 之 進 口 設備 相關附加費用等 共 計 437,398 仟元，作為出售總價 款 ， 故此 項交易並未產生出售損益。截至一○○年九月三十日止，上 述 交易 款 項已 全 數收 回 。

本公司為整 合 產線 流 程 ，於一○一年八月 承租 原 頂 晶科技股 份有限公司 租賃 之 廠 房（ 頂 晶公司已於一○一年七月 退租 ），並 向 其 購 買其原 承租 廠 房 之 租賃 改 良 及 設備 ，以作為生產 Si 元 件 之 廠 。 房 設備購 買總價為 15,300 仟元，截至一○一年九月三十日止， 款 項已 全 數 支 付。 惟因 改 建 工 程 尚 未 完 工 驗 收， 故 帳列未 完 工 程

• 45 -

及 預 付 設備款 項下。另 因 上 述 交易 而使 頂 晶公司產生 設備 搬遷 費 用， 故 本公司 亦 同 時 支 付其 必 要 搬遷補 償 費用 2,700 仟元。

1. 背書 及 保 證 情形

截至一○一年及一○○年九月三十日，本公司為各被投資公 司 背書 及 保 證之 餘 額明 細 如下：

==> picture [397 x 107] intentionally omitted <==

1. 其 他

， 頂 晶科技股份有限公司於一○一年 度因 營運 週 轉所 需 向 台 北富邦 商業 銀 行 申請 融資額 度，而由 本公司出具 支持 函（ LETTER OF SUPPORT）， 請詳 附註二八說明。

二七、 質抵 押 之資產

一○一年及一○○年九月三十日，本公司 提供 銀 行及 供應 商作為 長期 借款 及長 短 期 購料 貨 款 之 擔保 品，其資產帳 面 價值分別如下：

==> picture [424 x 154] intentionally omitted <==

• 46 -

二八、 重 大承 諾 事 項及或有負債

一 ( ) 本公司重要營業 租賃情形 如下：

承 租 人 頂晶科技股份 有限公司 晶元光電股份 有限公司 加和紙業股份 有限公司	承 租 標 的 新竹市香山區中 華路六段620 號 新竹市科學園區 力行一路十號 苗栗縣竹南鎮崎 頂里仁愛路 1381號	租賃期間 100.7～ 102.9 98.11～ 101.10 101.8～ 106.7	租金決定及 收取方式 每月收取 每月收取 每月收取	租 金	收 入 一○○年 前 三 季 $ 4,273 7,038 -	未來年度應收租金
				一○一年 前 三 季 $ 3,673 7,038 700
						一○一年$ 1,224 一○二年 3,673 一○一年 782 一○一年 1,050 一○二年 4,200 一○三年 4,200 一○四年 4,200 一○五年 4,200 一○六年 2,450

• (二 ) 本公司截至一○一年九月三十日止， 因進 口 原 料 及 設備 已開立未 使 用之 信 用 狀 餘 額折 合 新台幣 約 為 67,425 仟元。

• (三 ) 本公司截至一○一年九月三十日止， 尚 未 完 成之重要 設備採購合約 總價折 合 新台幣為 39,327 仟元，已 支 付 38,151 仟元， 餘 1,176 仟元 尚 未 支 付。

• (四 ) 本公司及 子 公司鼎 承 光電股份有限公司為 購置 機 器設備 暨附屬 設備 及 充 實中期營運 週 轉金所 需 ，於九十九年十一月 與 以 第 一商業 銀 行 為主 辦 銀 行之 授信銀 行團 簽 訂「 聯 合 授信 合約」， 授信 總額 度 金額為 新台幣 18 億 元，其中 擔保放款 10 億 元， 授信 期 間 為 五 年，並以機 器設備 暨其附屬 設備 為 擔保 品；8 億 元為 週 轉金，限 由 本公司 使 用， 授信 期 間 為 五 年，並以 土地 及 房屋建築 為 擔保 品。截至一○一年九 月三十日止，本公司已動 支 上 述 周 轉金 800,000 仟元，請詳 附註十六。

• (五 ) 頂 晶科技股份有限公司於一○一年 度因 營運 週 轉所 需 ， 向 台 北富邦 商業 銀 行 申請 融資額 度 美 金 3,000 仟元（折 合 新台幣 87,885 仟元）， 並 由 本公司出具 支持 函 （ LETTER OF SUPPORT）。該 支持 函 內 容 約 定若 頂 晶科技股份有限公司 因故 無法 履 行債務，經 銀 行要 求 ，本公 司 將提供 或 透 過 他人 提供足夠 履 行債務之資金。

• 47 -

二九、 外幣金融資產及負債之匯率資 訊

本公司具重 大影響 之外幣金融資產及負債資 訊 如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 日 幣 採權益法之長期 投資 美 金 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 幣	一○一年九月三十日 外 幣匯 率新 台 幣 $ 30,920 29.68 $ 917,695 4,727 4.66 22,026 3,499 3.78 13,221 7,458 0.38 2,817 13,990 29.68 415,218 98,606 4.66 459,506 3,866 29.56 114,277 1,018,797 0.38 385,298	一○一年九月三十日 外 幣匯 率新 台 幣 $ 30,920 29.68 $ 917,695 4,727 4.66 22,026 3,499 3.78 13,221 7,458 0.38 2,817 13,990 29.68 415,218 98,606 4.66 459,506 3,866 29.56 114,277 1,018,797 0.38 385,298	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年九月三十日	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年九月三十日	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年九月三十日
	外 幣 $ 30,920 4,727 3,499 7,458 13,990 98,606 3,866 1,018,797	匯 率 29.68 4.66 3.78 0.38 29.68 4.66 29.56 0.38	外 幣 $ 29,413 58 4,582 22,988 17,482 52,850 2,640 1,348,807	匯 率 30.48 4.80 3.91 0.40 30.48 4.80 30.48 0.40	新 台 幣
					$ 896,520 279 17,929 9,138 532,871 253,680 80,455 536,264

三十、 附註 揭露 事 項

• (一 ) 一○一年前三季重 大 交易 事 項及 (二 )轉投資 事 業相關資 訊 ：

• 資金 貸與 他人：附表一。

• 為他人 背書 保 證：附表二。

• 期 末 持 有有價證券 情形 ：附表三。

• 累積買 進 或賣出 同 一有價證券之金額 達 新台幣一 億 元或實收資 本額 百 分之二十以上：附表四。

• 取 得 不 動產之金額 達 新台幣一 億 元或實收資本額 百 分之二十以 上：無。

• 處分 不 動產之金額 達 新台幣一 億 元或實收資本額 百 分之二十以 上：無。

• 與 關係人 進 、銷貨之金額 達 新台幣一 億 元或實收資本額 百 分之 二十以上：無。

• 應 收關係人 款 項 達 新台幣一 億 元或實收資本額 百 分之二十以 上：無。

• 48 -

• 被投資公司資 訊 ：附表 五 。

• 被投資公司 從 事 衍生性商品交易：

• 被投資公司 頂 晶科技股份有限公司截至一○○年九月底 止，已結清所有衍生性金融商品。一○一年前三季並無 從 事 衍 生性商品交易。

• 頂 晶科技股份有限公司一○○年前三季 因 公平價值變動列

• 入損益之金融商品所產生之已實現結清 淨 損為 3,412 仟元（帳列 什 項 支 出）。

(三 ) 大 陸 投資資 訊

1. 大 陸 被投資公司 名 稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方 式 、 資金匯出入 情形 、 持 股 比 例、投資損益、期 末 投資帳 面 價值、 已匯 回 投資損益及 赴 大 陸地 區 投資限額：附表六。

2. 與大 陸 被投資公司 直 接 或 間 接 經 由第 三 地 區 所發生下列之重 大 交易 事 項：附表六。

3. 與大 陸 被投資公司 直 接 或 間 接 經 由第 三 地 區事 業 提供票 據 背書 保 證或 提供擔保 品 情形 ：附表二。

4. 與大 陸 被投資公司 直 接 或 間 接 經 由第 三 地 區提供 資金融 通 情 形 ：無。

5. 其他 對 當期損益或財務 狀 況 有重 大影響 之交易 事 項：無。

三一、 營運部 門 財務資 訊

提供給 主要營運 決 策者用以分 配 資 源 及 評 量部 門績 效 之資 訊 ， 著 重於 每 一交付或 提供 之產品或 勞 務之 種 類 。依財務會計準則公報 第 四 十一 號「 營運部 門 資 訊 之 揭露 」 之 規定 ，本公司之 應 報 導 部 門 如下： LED 營運中心

Si 元 件 營運中心

• 49 -

一 ( ) 部 門 收入 與 營運結 果

本公司 繼續 營業單位之收入 與 營運結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如

下：

下：
LED營運中心 Si元件營運中心 繼續營業單位總額 權益法認列之投資損 失 租金收入 利息收入 處分投資利益 兌換損失 金融商品評價利益（損 失） 利息費用 其他收入（支出） 稅前淨利	部 門	收 入 一○○年前三季 $ 1,625,878 803,656 $ 2,429,534	部 門	損 益
	一○一年前三季 $ 1,441,831 654,456 $ 2,096,287		一○一年前三季 ( $ 6,369 ) 52,765 46,396 ( 546,781 ) 4,344 2,794 2,078 ( 20,783 ) 17,398 ( 13,729 ) 31,377 ($ 476,906 )	一○○年前三季
			( ( ( ( (	( ( ( ( (	$ 12,795 178,020 190,815 115,693 ) 4,968 2,887 685 11,026 ) 15,692 ) 17,941 ) 22,887 ) $ 16,116

， 部 門 利益係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之利 潤 不包含應 分 攤 之總部管 理成本 與董事酬勞 、權益法認列之投資損益、處分權益法長期股權 投資損益、利 息 收入、處分 固定 資產損益、處分投資損益、兌換損 益、金融商品 評 價損益、利 息 費用以及所得 稅 費用。 此 衡量金額係 提供 予主要營運 決 策者，用以分 配 資 源 予部 門 及 評 量其 績 效 。 (二 ) 部 門 資產

本公司報 導 部 門 資產均屬 共 用， 故 各營運部 門 資產為本公司之 總資產。

==> picture [410 x 90] intentionally omitted <==

依（ 99） 基 秘字 第 151 號解 釋函 ，於 揭露 應 報 導 部 門 總資產之 衡量金額時， 若 資產之衡量金額未 提供 予營運 決 策者時， 應 揭露 資 。 產之衡量金額為 零

• 50 -

單位：新台幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司

資金貸與他人

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表一

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來科目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額 （ 額 度 ）	實際貸與 金 額	利率區間	資金貸與 性 質	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 一 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 二 ）
												名 稱	價 值
0 0 0 0	鼎元光電科 技股份有 限公司 鼎元光電科 技股份有 限公司 鼎元光電科 技股份有 限公司 鼎元光電科 技股份有 限公司	遠碩科技股份有 限公司 咸瑞科技股份有 限公司 頂晶科技股份有 限公司 鼎承光電股份有 限公司	其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人	$ 9,877 30,000 100,000 100,000	$ 6,812 15,000 100,000 100,000	$ 6,812 15,000 90,000 100,000	浮動利率 浮動利率 浮動利率 浮動利率	業務往來 短期資金融 通之必要 短期資金融 通之必要 短期資金融 通之必要	$ - - - -	- 營業週轉 營業週轉 營業週轉	( $ 6,812 ) - - -	- - - -	- - - -	$ 175,497 175,497 175,497 175,497	$ 701,986 701,986 701,986 701,986

註一：對個別對象資金貸與限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之五。

註二：資金貸與限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註三：利率區間係依金融機構借款利率加二碼。一○一年九月底之利率為 2.565% 。

• 51 -

單位：新台幣及外幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司

為他人背書保證

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表二

編號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保證之限額 （ 註 二 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累積背書保證 金額佔最近期 財 務 報 表 淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 一 ）
		公 司 名 稱	關 係
0	鼎元光電科技股份 有限公司	元茂光電科技（武漢） 有限公司 咸瑞科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司	本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司	$ 350,993 350,993 350,993	$ 102,533 (美金3,500仟元) 55,000 120,000	$ 102,533 (美金3,500仟元) 55,000 50,000	$ 102,533 (美金3,500仟元) 49,236 50,000	$ - - -	2.92% 1.57% 1.42%	$ 701,986 701,986 701,986

註一：背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師查核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註二：對單一企業背書保證之限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之十。

• 52 -

鼎元光電科技股份有限公司

期末持有有價證劵情形

民國一○一年九月三十日

附表三

單位：新台幣仟元／仟單位數／仟股

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（%）	市 價
鼎元光電科技股份有限 公司	力晶半導體股份有限公司／股票／普通股 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 東貝光電科技股份有限公司／私募股票／普通 股 昆盈企業股份有限公司／股票／普通股 光鼎電子股份有限公司／股票／普通股 揚明光學股份有限公司／股票／普通股 廣鎵光電股份有限公司／股票／普通股 聯鈞光電股份有限公司／股票／普通股 廣宇科技股份有限公司／股票／普通股 喬鼎資訊股份有限公司／股票／普通股 巨路國際股份有限公司／股票／普通股 必翔實業股份有限公司／股票／普通股 偉詮電子股份有限公司／股票／普通股 創意電子股份有限公司／股票／普通股 泰偉電子股份有限公司／股票／普通股 介面光電股份有限公司／股票／普通股 寶捷策略投資型基金／基金受益憑證 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 創圓科技股份有限公司／股票／普通股 BOHA Japan Co.／股票 前源科技股份有限公司／股票／普通股 量威電池股份有限公司／股票／普通股 馳騁科技股份有限公司／股票／普通股	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 持股3.02%之被投資公司 持股15.00%之被投資公司 持股6.24%之被投資公司 持股2.03%之被投資公司 持股16.67%之被投資公司	備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 公平價值變動列入損益金 融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動	72 433 836 430 1,041 17 3,083 100 1 100 55 18 100 50 55 52 2 882 1,049 - 4,121 650 100	$ 61 13,634 17,211 4,518 6,243 1,474 38,842 3,910 15 1,525 3,333 616 1,250 5,825 2,074 1,524 24,940 27,783 6,580 1,677 30,736 - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.02 15.00 6.24 2.03 16.67	$ 61 13,634 17,211 4,518 6,243 1,474 38,842 3,910 15 1,525 3,333 616 1,250 5,825 2,074 1,524 24,940 27,783 6,580 1,677 30,736 - -	受限制資產

（接次頁）

• 53 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末				備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（%）	市 價
鼎元光電科技股份有限 公司 TUK Holdings Co., Ltd. TEK Holding Co., Ltd. KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. 遠碩科技股份有限公司 長奕投資股份有限公司	寶得高科技股份有限公司／股票／普通股 晶發光電股份有限公司／股票／普通股 弘凱光電股份有限公司／股票／普通股 晶聯發科技股份有限公司／股票／普通股 Light Vision Corp.／股票／普通股 TEK Holding Co., Ltd.／股票／普通股 TUK Holdings Co., Ltd.／股票／普通股 鼎之奇科技股份有限公司／股票／普通股 遠碩科技股份有限公司／股票／普通股 長奕投資股份有限公司／股票／普通股 頂晶科技股份有限公司／股票／普通股 科毅光電股份有限公司／股票／普通股 咸瑞科技股份有限公司／股票／普通股 Well Emit Investment Limited／股票／普通股 鼎承光電股份有限公司／股票／普通股 崧霆科技股份有限公司／股票／普通股 福建兆元光電有限公司／股票／普通股 Unity Ventures Pte. Ltd.／股票 KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C.／股票 元茂光電科技（武漢）有限公司／股票 馳騁科技股份有限公司／股票／普通股 King International Co., Ltd.／股票 光鼎電子股份有限公司／股票／普通股 寶捷新事業策略基金／基金受益憑證 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 量威電池股份有限公司／股票／普通股 鈞元科技股份有限公司／股票／普通股 創圓科技股份有限公司／股票／普通股	持股8.00%之被投資公司 持股8.86%之被投資公司 持股1.70%之被投資公司 持股16.00%之被投資公司 持股19.80%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股50.00%之被投資公司 持股26.69%之被投資公司 持股25.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股52.85%之被投資公司 持股2.08%之被投資公司 持股21.43%之被投資公司 持股50.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股35.19%之被投資公司 持股43.35%之被投資公司 持股99.99%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股20.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 無 無 無 無 無 無	以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動	400 13,700 1,000 995 238 13,000 910 2,402 1,000 21,000 27,674 200 3,000 352 70,015 1,000 - 3,088 - - 120 1 1,576 1 578 200 873 298	$ - 137,400 15,000 9,950 5,472 409,549 1,803 24,120 10,222 118,518 107,777 4,657 19,169 3,866 177,839 3,746 459,506 2,894 402,833 402,555 - 35 9,454 15,722 18,217 - 10,474 2,946	8.00 8.86 1.70 16.00 19.80 100.00 50.00 26.69 25.00 100.00 52.85 2.08 21.43 50.00 100.00 35.19 43.35 99.99 100.00 100.00 20.00 100.00 - - - 0.62 10.46 0.86	$ - 137,400 15,000 9,950 5,472 409,549 1,803 24,098 3,179 118,518 260,134 447 7,632 3,866 177,839 - 459,506 2,894 402,833 402,555 - 35 9,454 15,722 18,217 - 10,474 2,946	註 註 註 註 註

（接次頁）

• 54 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末				備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（%）	市 價
長奕投資股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD. CREATION NEW TECHNOLOGY INC. Well Emit Investment Limited	前源科技股份有限公司／股票／普通股 惠特科技股份有限公司／股票／普通股 科毅光電股份有限公司／股票／普通股 咸瑞科技股份有限公司／股票／普通股 頂晶科技股份有限公司／股票／普通股 GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD.／股票 CREATION NEW TECHNOLOGY INC.／股票 凱新科技（武漢）有限公司／股票／普通股 西安鼎元神光光電科技有限公司／股票／普通 股	無 無 持股20.81%之被投資公司 持股40.79%之被投資公司 持股1.99%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股40.00%之被投資公司	以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	560 3,516 2,000 5,711 1,040 1,000 1,000 - -	$ 4,176 23,675 7,758 17,026 9,760 25,275 25,158 25,158 7,715	0.85 16.15 20.81 40.79 1.99 100.00 100.00 100.00 40.00	$ 4,176 23,675 4,470 14,528 9,776 25,275 25,158 25,158 7,715

註：帳面金額已扣除資產累計減損金額共計 26,558 仟元。

• 55 -

鼎元光電科技股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至九月三十日

附表四

單位：除另註明者外， 為新台幣仟元

													為新台幣仟元	為新台幣仟元
買、賣之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
					單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	售 價	帳面成本	處分（損）益	單位數（仟）	金額（註）
鼎元光電科技股 份有限公司	福建兆元光電有限公司 鼎承光電股份有限公司 股票	採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資	- -	- -	- 60,015	$ 253,680 610,150	- 10,000	$ 215,018 100,000	- -	$ - -	$ - -	$ - -	- 70,015	$ 468,698 710,150

註：係原始投資成本，未包含應認列之投資損益。

• 56 -

民國一○一年前三季

單位：新台幣仟元／仟股

附表五

鼎元光電科技股份有限公司 被投資公司資訊

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本公司認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率（%）	帳 面 金 額
鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司	TEK Holding Co., Ltd. TUK Holdings Co., Ltd. 鼎之奇科技股份有限公 司 遠碩科技股份有限公司 長奕投資股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 科毅光電股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 Well Emit Investment Limited.	Jipfa Building, 3rd Floor,142 Main Street, Road Town, Tortola, British Virgin Islands Jipfa Building, 3rd Floor,142 Main Street, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 新北市中和區中正路 736號8樓之7 新北市中和區連城路 258號7樓之3 新竹市林森路275號17 樓之11 新竹市香山區中華路6 段620號 新竹市東區東光路192 號2樓之2 新北市新莊區福興里 五工五路8號5樓 Level 2,Lotemau Centre, Vaea Street, Apia, Samoa.	投資海外各項事業 投資海外各項事業 模具、五金、資訊軟 體、電子材料、電 器、事務性機器設備 之批發零售及國際 貿易業務。 電信管制射頻器材、電 信器材及無線通信 器材製造及出售 一般投資業務 太陽能電池、電池零組 件等 機械、電子零組件、發 電、輸電配電機械、 精密器械製造 機械安裝、電子材料、 汽機車零件配備－ 交通標誌器材及其 他機械器具之零售 及批發、照明設備及 其他機械之製造。 投資海外各項事業	$ 426,563 25,877 24,018 32,042 210,000 483,067 5,000 30,000 11,128	$ 426,563 25,877 24,018 32,042 210,000 483,067 5,000 30,000 11,128	13,000 910 2,402 1,000 21,000 27,674 200 3,000 352	100.00 50.00 26.69 25.00 100.00 52.85 2.08 21.43 50.00	$ 409,549 1,803 24,120 10,222 118,518 107,777 4,657 19,169 3,866	( $ 20,817 ) ( 50 ) 168 ( 4,915 ) ( 1,665 ) ( 183,242 ) ( 1,938 ) ( 5,094 ) ( 5,855 )	( $ 20,817 ) ( 25 ) 59 ( 1,229 ) ( 1,665 ) ( 96,843 ) ( 40 ) ( 1,092 ) ( 2,927 )

（接次頁）

• 57 -

（承前頁）

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被投資公司 本期（損）益	本公司認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率（%）	帳 面 金 額
鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 TEK Holding Co., Ltd. KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. TUK Holdings Co., Ltd. 遠碩科技股份有限公司 遠碩科技股份有限公司 長奕投資股份有限公司 長奕投資股份有限公司 長奕投資股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司	鼎承光電股份有限公司 崧霆科技股份有限公司 福建兆元光電有限公司 KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. 元茂光電科技（武漢） 有限公司 Unity Ventures Pte. Ltd. 馳騁科技股份有限公司 King International Co., Ltd. 科毅光電股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD.	新北市中和區中正路 736號8樓之7 桃園縣龜山鄉大湖村 文化二路38之3號 2樓之2 福州市閩候縣南嶼鎮 生物醫藥和機電產 業園區 3500 South Dupont Highway, Dover, Delaware 19901,U.S.A. 武漢市東湖新技術開 發區濱湖路17號 322 Joo Chiat Place Singapore 427997 台北市羅斯福路三段 76號3樓之2 TrustNet Chambers, P.O. BOX 1225, Apia, Samon 新竹市東區東光路192 號2樓之2 新北市新莊區福興里 五工五路8號5樓 新竹市香山區中華路6 段620號 Level 3, Alexander House, 35 Cybercity, Ebene, Mauritius	照明設備、電子零組 件、電腦其週邊設備 製造業及國際貿易 業等 電子零組件製造業、五 金、模組批發與零售 及國際貿易業等 其他發光二極體業務 投資海外各項事業 其他發光二極體產銷 業務 投資海外各項事業 資訊軟體批發、事務性 機器設備零售業及 軟體開發及銷售 投資海外各項事業 機械、電子零組件、發 電、輸電配電機械、 精密器械製造 機械安裝、電子材料、 汽機車零件配備－ 交通標誌器材及其 他機械器具之零售 及批發、照明設備及 其他機械之製造。 太陽能電池、電池零組 件等 投資海外各項事業	$ 710,150 10,000 468,698 426,567 426,563 54,750 4,000 32 25,228 48,977 20,577 32,376	$ 610,150 10,000 253,680 426,567 426,563 54,750 4,000 32 25,228 48,977 17,512 32,376	70,015 1,000 - - - 3,088 120 1 2,000 5,711 1,040 1,000	100.00 35.19 43.35 100.00 100.00 99.99 20.00 100.00 20.81 40.79 1.99 100.00	$ 177,839 3,746 459,506 402,833 402,555 2,894 - 35 7,758 17,026 9,760 25,275	( $ 418,989 ) ( 191 ) ( 7,390 ) ( 20,463 ) ( 20,433 ) - - - ( 1,938 ) ( 5,094 ) ( 183,242 ) ( 2,846 )	( $ 418,989 ) ( 9 ) ( 3,204 ) ( 20,463 ) ( 20,433 ) - - - ( 403 ) ( 2,078 ) ( 2,400 ) ( 2,846 )

（接次頁）

• 58 -

（承前頁）

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被投資公司 本期（損）益	本公司認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率（%）	帳 面 金 額
GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD. CREATION NEW TECHNOLOGY INC. Well Emit Investment Limited	CREATION NEW TECHNOLOGY INC. 凱新科技（武漢）有限 公司 西安鼎元神光光電科技 有限公司	Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri Begawan BS 8811. Negara Brunei Darussalam 湖北省武漢市東湖新 技術開發區濱湖路 17號 西安市國家民用航太 基地工業二路55號	投資海外各項事業 LED照明設備產品的 研發、製造，電子零 組件製造，汽車零件 製造，電器及視聽電 子產品製造業 半導體照明產品的研 發、設計、生產及系 統工程的設計、諮 詢、施工；銷售自產 產品	$ 32,376 32,376 22,594	$ 32,376 32,376 22,594	1,000 - -	100.00 100.00 40.00	$ 25,158 25,158 7,715	( $ 2,846 ) ( 2,846 ) ( 14,637 )	( $ 2,846 ) ( 2,846 ) ( 5,855 )

• 59 -

鼎元光電科技股份有限公司

一 大陸投資資訊 ( )

民國一○一年前三季

附表六

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

一、大陸投資資訊

• ( 一 ) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益 情形 ：

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	本期期初自台灣 匯出累積投資金額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本期期末自台灣 匯出累積投資金額	本期直接或 間接投資之 持股比例	本期認列投資 損 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回投資收益
					匯 出	收 回
元茂光電科技（武 漢）有限公司 西安鼎元神光光電 科技有限公司 鄭州光維新電子有 限公司 福建兆元光電有限 公司	其他發光二極體產 銷業務 半導體照明產品的 研發、設計、生產 及系統工程的設 計、諮詢、施工； 銷售自產產品 LED 顯示模組及照 明設備 其他發光二極體產 銷業務	$ 426,563 (美金13,000仟元) 54,120 (人民幣12,000仟元) 34,389 (美金 1,140仟元) 854,993 (人民幣183,463仟元)	透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 直接投資之大陸 公司	$ 426,563 (美金13,000仟元) 11,118 (美金 351仟元) 8,822 (美金 285仟元) 253,680 (美金8,365仟元)	$ - - - 215,018 (人民幣45,900 仟元 )	$ - - 1,566 (美金52仟元) -	$ 426,563 (美金13,000仟元) 11,118 (美金 351仟元) 7,256 (美金 233仟元) 468,698 (美金8,565仟元及 人民幣45,900 仟元 )	100% 20% 19.80% 43.35% （註三）	( $ 20,433 ) ( 5,855 ) - （註二） ( 3,204 )	$ 402,555 3,858 （註一） 4,990 459,506	$ - - - -

註一： 期末投資帳面價值係 依 本公司 直 接及 間 接持股比例 換算而得 。

註二： 係 於 一○一年一 月處分 持有 第 三地區投資事業 Light Vision Corp. ， 暨 大陸地區投資事業 鄭 州光 維 新電子有限公司 部分 持股之股本價金。 因喪失重 大 影響力 ， 故轉 列 至以成 本 衡 量 之金 融 資產， 未 認列 相關 投資損益。

註三： 截至查核報告 出具 日止 ， 尚未完成 所有註 冊 資本額匯入及 驗 資程 序 。

( 二 ) 赴 大陸地區投資限額：

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額
$ 913,635 （美金22,149仟元及人民幣45,900仟元）	$ 1,552,895 （美金49,750仟元）	$ 2,105,959

• 60 -

鼎元光電科技股份有限公司

大陸投資資訊（二）

民國一○一年前三季

附表六

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

二、與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：

關 係 人 名 稱	本公司與關係人之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應 收 （ 付 ） 帳 款	應 收 （ 付 ） 帳 款	未實現利益
				價 格	付 款 條 件	與一般交易 之 比 較	餘 額	百 分 比
元茂光電科技（武漢）有限公司	本公司採權益法評價之 被投資公司之孫公司	透過Supreme Rich International Limited委 託加工	$ 73,783 （加工費）	議 價	T/T	月結150天	應付加工費$ 6,568	6%	$ -

• 61 -