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TYNTEK — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 31, 2013
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股票代碼：2426
財 務 報 告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）
地址：新竹科學工業園區工業東四路十六號
電話：（○三）五七八一六一六
§目 錄§
| 項目 | 頁次 | 財務報表 附註編號 |
| 一、 封 面 | 1 | - |
| 二、 目 錄 | 2 | - |
| 三、 會計師查核報告 | 3～4 | - |
| 四、 資產負債表 | 5 | - |
| 五、 損 益 表 | 6～7 | - |
| 六、 股東權益變動表 | 8 | - |
| 七、 現金流量表 | 9～10 | - |
| 八、 財務報表附註 | ||
| (一) 公司沿革及營業 | 11 | 一 |
| (二) 重要會計政策之彙總說明 | 11～18 | 二 |
| (三) 會計變動之理由及其影響 | 18～19 | 三 |
| (四) 重要會計科目之說明 | 19～43 | 四～二五 |
| (五) 關係人交易 | 43～47 | 二六 |
| (六) 質抵押之資產 | 47 | 二七 |
| (七) 重大承諾事項及或有事項 | 48 | 二八 |
| (八) 重大之災害損失 | - | - |
| (九) 重大之期後事項 | - | - |
| (十) 外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 49 | 二九 |
| (十一) 附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 49～50 | 三十 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 49～50 | 三十 |
| 3. 大陸投資資訊 | 50 | 三十 |
| (十二) 營運部門財務資訊 | 50～51 | 三一 |
| 九、 重要會計科目明細表 | 63～90 | - |
會計師查核報告
鼎元光電科技股份有限公司 公鑒：
鼎元光電科技股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註十所述，鼎元光電科技股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日採權益法之長期股權投資其中分別為新台幣1,344,244仟元及1,229,163仟元，暨民國一○一及一○○年上半年度認列之長期股權投資損失其中分別為新台幣335,320仟元及14,695仟元，以及財務報表附註三十附註揭露事項所述之部份被投資公司相關資訊，係以該等被投資公司自行編製且未經會計師查核之同期間財務報表計算及揭露。
依本會計師之意見，除上段所述採權益法之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師查核之財務報表認列及揭露，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於民國一○一及一○○年上半年度財務報表之可能影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達鼎元光電科技股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。
鼎元光電科技股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
鼎元光電科技股份有限公司已編製民國一○一及一○○年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。
| 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師陳錦章 | 會 計 師陳明煇 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0930128050號 |
中 華 民 國 一○一 年 八 月 二十八 日
鼎元光電科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註四及二五） | $ 275,670 | 5 | $ 389,470 | 7 | 2100 | 短期借款（附註十五及二五） | $ 897,524 | 17 | $ 490,565 | 8 | |||||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | 2120 | 應付票據（附註二五） | 16,104 | - | 27,907 | - | |||||||||||||||
| （附註二、五及二五） | - | - | 7,343 | - | 2140 | 應付帳款（附註二五及二六） | 325,723 | 6 | 387,231 | 7 | ||||||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產－流動（附註二、六及二 | 2160 | 應付所得稅（附註二、二二及二五） | 7,804 | - | 5,140 | - | |||||||||||||||
| 五） | 133,314 | 2 | 82,515 | 1 | 2170 | 應付費用（附註二五及二六） | 99,316 | 2 | 106,341 | 2 | ||||||||||||
| 1120 | 應收票據（附註二、七及二五） | 32,729 | 1 | 109,320 | 2 | 2180 | 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 | |||||||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額（附註二、七及二五） | 966,715 | 18 | 1,090,097 | 18 | （附註二、十七及二五） | 32,193 | 1 | 33,452 | 1 | ||||||||||||
| 1150 | 應收票據及帳款－關係人（附註二、七、二 | 2216 | 應付現金股利（附註二十） | - | - | 171,913 | 3 | |||||||||||||||
| 五及二六） | 41,996 | 1 | 28,218 | - | 2219 | 應付員工紅利及董監事酬勞（附註二十） | - | - | 21,594 | - | ||||||||||||
| 1180 | 其他應收款－關係人淨額（附註二五及二 | 2270 | 一年內到期長期附息負債（附註二、十八及 | |||||||||||||||||||
| 六） | 96,601 | 2 | 60,081 | 1 | 二五） | 37,294 | 1 | 344,884 | 6 | |||||||||||||
| 1190 | 其他金融資產－流動（附註八及二五） | 8,699 | - | 33,189 | 1 | 2298 | 其他流動負債（附註二五） | 5,270 | - | 5,988 | - | |||||||||||
| 1210 | 存貨（附註二及九） | 798,475 | 15 | 866,669 | 15 | 21XX | 流動負債合計 | 1,421,228 | 27 | 1,595,015 | 27 | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產－流動（附註二及二二） | 18,530 | - | 11,049 | - | |||||||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產 | 28,501 | 1 | 49,614 | 1 | 長期負債 | ||||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,401,230 | 45 | 2,727,565 | 46 | 2420 | 長期借款（附註二、十六、二五、二七及二 | |||||||||||||||
| 八） | 260,000 | 5 | - | - | ||||||||||||||||||
| 長期投資 | ||||||||||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資（附註二及十） | 1,472,558 | 28 | 1,533,119 | 26 | 28XX | 其他負債（附註二及十八） | 8,022 | - | 8,026 | - | |||||||||||
| 1430 | 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動 | |||||||||||||||||||||
| （附註二、五、二五及二七） | 26,195 | - | 35,589 | 1 | 2XXX | 負債合計 | 1,689,250 | 32 | 1,603,041 | 27 | ||||||||||||
| 1450 | 備供出售金融商品－非流動（附註二、六及 | |||||||||||||||||||||
| 二五） | - | - | 32,660 | - | 股東權益（附註二、十八、二十及二一） | |||||||||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二、 | 股 本 | ||||||||||||||||||||
| 十一及二五） | 206,815 | 4 | 250,818 | 4 | 3110 | 普通股股本 | 3,438,263 | 65 | 3,438,263 | 58 | ||||||||||||
| 14XX | 長期投資合計 | 1,705,568 | 32 | 1,852,186 | 31 | 3150 | 待分配股票股利 | 171,913 | 3 | - | - | |||||||||||
| 31XX | 股本合計 | 3,610,176 | 68 | 3,438,263 | 58 | |||||||||||||||||
| 固定資產（附註二、十二、二六及二七） | 資本公積 | |||||||||||||||||||||
| 成 本 | 3210 | 發行股票溢價 | 28,087 | 1 | 200,000 | 3 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 62,273 | 1 | 62,273 | 1 | 3213 | 轉換公司債轉換溢價 | 156,809 | 3 | 156,809 | 3 | |||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 305,593 | 6 | 279,493 | 5 | 3220 | 庫藏股票交易 | 57,958 | 1 | 57,958 | 1 | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 1,883,900 | 35 | 1,798,808 | 30 | 3260 | 長期投資 | 132,223 | 3 | 127,950 | 2 | |||||||||||
| 1631 | 租賃改良 | 109,044 | 2 | 108,184 | 2 | 3272 | 認 股 權 | 21,514 | - | 84,423 | 2 | |||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 77,095 | 2 | 72,008 | 1 | 3280 | 其 他 | 74,837 | 1 | 12,107 | - | |||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 2,437,905 | 46 | 2,320,766 | 39 | 32XX | 資本公積合計 | 471,428 | 9 | 639,247 | 11 | |||||||||||
| 15X9 | 減：累計折舊 | ( 1,585,188 ) | ( 30 ) | ( 1,399,403 ) | ( 23 ) | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 33,860 | 1 | 76,741 | 1 | 3310 | 法定盈餘公積 | 111,578 | 2 | 219,308 | 4 | |||||||||||
| 15XX | 固定資產合計 | 886,577 | 17 | 998,104 | 17 | 3320 | 特別盈餘公積 | 15,715 | - | 15,715 | - | |||||||||||
| 3351 | 累積盈虧 | ( 380,867 ) | ( 7 ) | 84,514 | 1 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 33XX | 保留盈餘合計 | ( 253,574 ) | ( 5 ) | 319,537 | 5 | ||||||||||||||||
| 1800 | 出租資產（附註二及十三） | 236,143 | 5 | 237,600 | 4 | 股東權益其他項目 | ||||||||||||||||
| 1810 | 閒置資產（附註二及十四） | 19,684 | - | 19,850 | 1 | 3420 | 累積換算調整數 | 46,079 | 1 | 19,900 | - | |||||||||||
| 1820 | 存出保證金（附註二五） | 2,958 | - | 3,602 | - | 3450 | 金融商品未實現（損）益 | ( 170,520 ) | ( 4 ) | ( 85,495 ) | ( 1 ) | |||||||||||
| 1830 | 遞延費用（附註二） | 8,869 | - | 12,718 | - | 3480 | 庫藏股票－一○一年5,000仟股 | ( 59,461 ) | ( 1 ) | - | - | |||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二二） | 69,299 | 1 | 78,869 | 1 | 34XX | 股東權益其他調整項目合計 | ( 183,902 ) | ( 4 ) | ( 65,595 ) | ( 1 ) | |||||||||||
| 1887 | 受限制資產－非流動（附註二五及二七） | 3,050 | - | 3,999 | - | 3XXX | 股東權益合計 | 3,644,128 | 68 | 4,331,452 | 73 | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 340,003 | 6 | 356,638 | 6 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 5,333,378 | 100 | $ 5,934,493 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 5,333,378 | 100 | $ 5,934,493 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十八日查核報告）
董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如
鼎元光電科技股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈虧為元
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 營業收入（附註二及二六） | $ 1,400,775 | 101 | $ 1,720,658 | 101 | |||||
| 4190 | 減：銷貨退回及折讓 | ( 14,555 ) | ( 1 ) | ( 13,424 ) | ( 1 ) | |||||
| 4100 | 營業收入淨額 | 1,386,220 | 100 | 1,707,234 | 100 | |||||
| 5110 | 營業成本（附註九、二三及二六） | ( 1,262,165 ) | ( 91 ) | ( 1,420,238 ) | ( 83 ) | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 124,055 | 9 | 286,996 | 17 | |||||
| 營業費用（附註二及二三） | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 26,771 ) | ( 2 ) | ( 26,041 ) | ( 1 ) | |||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( 40,576 ) | ( 3 ) | ( 67,150 ) | ( 4 ) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( 52,096 ) | ( 4 ) | ( 49,770 ) | ( 3 ) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( 119,443 ) | ( 9 ) | ( 142,961 ) | ( 8 ) | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 4,612 | - | 144,035 | 9 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入（附註二五及二六） | 1,631 | - | 423 | - | |||||
| 7140 | 處分投資利益－淨額（附註二） | 1,938 | - | 42 | - | |||||
| 7310 | 金融資產評價利益－淨額（附註二、五及二五） | 4,057 | - | - | - | |||||
| 7320 | 金融負債評價利益－淨額（附註二、十七及二五） | 14,416 | 1 | 9,044 | - | |||||
| 7480 | 什項收入（附註二、十七、二六及二八） | 21,525 | 2 | 12,510 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 43,567 | 3 | 22,019 | 1 | |||||
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7510 | 利息費用（附註二五） | ( $ 8,460 ) | - | ( $ 9,120 ) | - | |||||
| 7521 | 權益法認列之投資損失－淨額（附註二及十） | ( 411,626 ) | ( 30 ) | ( 62,383 ) | ( 4 ) | |||||
| 7560 | 兌換損失－淨額（附註二） | ( 1,330 ) | - | ( 6,940 ) | - | |||||
| 7640 | 金融資產評價損失－淨額（附註二、五及二五） | - | - | ( 12,324 ) | ( 1 ) | |||||
| 7880 | 什項支出（附註二及十七） | ( 10 ) | - | ( 17,716 ) | ( 1 ) | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( 421,426 ) | ( 30 ) | ( 108,483 ) | ( 6 ) | |||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨（損）利 | ( 373,247 ) | ( 27 ) | 57,571 | 4 | |||||
| 8110 | 所得稅費用（附註二及二二） | ( 7,620 ) | - | ( 29,000 ) | ( 2 ) | |||||
| 9600 | 本期淨（損）利 | ( $ 380,867 ) | ( 27 ) | $ 28,571 | 2 |
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 每股盈虧（附註二四） | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈虧 | ( $ 1.05 ) | ( $ 1.07 ) | $ 0.16 | $ 0.08 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈虧 | ( $ 1.05 ) | ( $ 1.07 ) | $ 0.16 | $ 0.08 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十八日查核報告）
董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如
鼎元光電科技股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 |
| 股本 | 資本公積 | 股東權益其他項目 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 待分配 | 轉換公司債 | 保留盈餘 | 累積換算 | 金融商品未 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 股票股利 | 發行股票溢價 | 轉換溢價 | 庫藏股交易 | 長期投資 | 認股權 | 其他 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 累積盈虧 | 調整數 | 實現（損）益 | 庫藏股票 | 股東權益合計 | ||||||||||||||||
| 一○一年一月一日餘額 | $ 3,438,263 | $ - | $ 200,000 | $ 156,809 | $ 57,958 | $ 131,237 | $ 21,514 | $ 74,837 | $ 219,308 | $ 15,715 | ( $ 107,730 ) | $ 55,624 | ( $ 175,540 ) | ( $ 59,461 ) | $ 4,028,534 | |||||||||||||||
| 一○○年度虧損撥補 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 107,730 ) | - | 107,730 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 資本公積轉增資 | - | 171,913 | ( 171,913 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 271 | - | 271 | |||||||||||||||
| 換算調整數之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 9,230 ) | - | - | ( 9,230 ) | |||||||||||||||
| 長期股權投資公司之股東權益變動調整 | - | - | - | - | - | 986 | - | - | - | - | - | ( 315 ) | 4,749 | - | 5,420 | |||||||||||||||
| 一○一年上半年度淨損 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 380,867 ) | - | - | - | ( 380,867 ) | |||||||||||||||
| 一○一年六月三十日餘額 | $ 3,438,263 | $ 171,913 | $ 28,087 | $ 156,809 | $ 57,958 | $ 132,223 | $ 21,514 | $ 74,837 | $ 111,578 | $ 15,715 | ( $ 380,867 ) | $ 46,079 | ( $ 170,520 ) | ( $ 59,461 ) | $ 3,644,128 | |||||||||||||||
| 一○○年一月一日餘額 | $ 3,425,511 | $ - | $ 200,000 | $ 137,719 | $ 45,904 | $ 127,950 | $ 90,895 | $ 12,107 | $ 204,155 | $ - | $ 258,724 | $ 18,525 | ( $ 34,240 ) | ( $ 45,232 ) | $ 4,442,018 | |||||||||||||||
| 九十九年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,153 | - | ( 15,153 ) | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,715 | ( 15,715 ) | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 171,913 ) | - | - | - | ( 171,913 ) | |||||||||||||||
| 公司債轉換為普通股 | 12,752 | - | - | 19,090 | - | - | ( 6,472 ) | - | - | - | - | - | - | - | 25,370 | |||||||||||||||
| 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 30,015 ) | - | ( 30,015 ) | |||||||||||||||
| 長期股權投資公司之股東權益變動調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 21,240 ) | - | ( 21,240 ) | |||||||||||||||
| 換算調整數之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,375 | - | - | 1,375 | |||||||||||||||
| 庫藏股轉讓員工 | - | - | - | - | ( 2 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | 45,232 | 45,230 | |||||||||||||||
| 庫藏股認列認股權酬勞成本 | - | - | - | - | 12,056 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,056 | |||||||||||||||
| 一○○年上半年度淨利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 28,571 | - | - | - | 28,571 | |||||||||||||||
| 一○○年六月三十日餘額 | $ 3,438,263 | $ - | $ 200,000 | $ 156,809 | $ 57,958 | $ 127,950 | $ 84,423 | $ 12,107 | $ 219,308 | $ 15,715 | $ 84,514 | $ 19,900 | ( $ 85,495 ) | $ - | $ 4,331,452 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十八日查核報告）
董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如
鼎元光電科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 一○一年 上半年度 | 一○○年 上半年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期淨（損）利 | ( $ 380,867 ) | $ 28,571 | ||
| 調整項目 | ||||
| 折舊費用及各項攤提 | 110,517 | 110,696 | ||
| 呆帳損失 | - | 3,313 | ||
| 庫藏股員工認股權酬勞成本 | - | 12,056 | ||
| 金融商品評價（利益）損失 | ( 18,473 ) | 3,280 | ||
| 發行公司債利息費用攤銷 | 674 | 6,088 | ||
| 處分投資淨利益 | ( 1,938 ) | ( 42 ) | ||
| 處分固定資產損失（利益） | 10 | ( 406 ) | ||
| 存貨跌價回升利益 | ( 2,150 ) | ( 14,200 ) | ||
| 權益法認列之投資損失 | 411,626 | 62,383 | ||
| 遞延所得稅 | ( 3,561 ) | 18,528 | ||
| 其 他 | ( 25,687 ) | ( 803 ) | ||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據及帳款 | ( 110,903 ) | ( 103,485 ) | ||
| 存 貨 | ( 14,174 ) | 38,201 | ||
| 其他流動資產 | ( 9,801 ) | 8,292 | ||
| 應付票據及帳款 | 83,963 | 31,519 | ||
| 應付所得稅 | 4,755 | ( 36,949 ) | ||
| 應付員工紅利及董監事酬勞 | - | 1,820 | ||
| 應付費用 | 2,351 | ( 6,974 ) | ||
| 其他流動負債 | ( 232 ) | ( 792 ) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 46,110 | 161,096 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 取得以成本衡量之金融資產 | - | ( 2,400 ) | ||
| 增加採權益法之長期股權投資 | ( 315,018 ) | ( 400,000 ) | ||
| 取得備供出售金融資產 | ( 12,282 ) | ( 312,790 ) | ||
| 處分採權益法之長期股權投資價款 | 1,566 | - | ||
| 處分以成本衡量之金融資產價款 | 4,985 | - | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 14,517 | 295,042 | ||
| 購置固定資產 | ( 46,798 ) | ( 87,773 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年 上半年度 | 一○○年 上半年度 | |||
| 購買交易目的之金融商品－外幣選擇權 | $ 20,580 | $ 15,941 | ||
| 處分固定資產價款 | - | 392,946 | ||
| 遞延費用增加 | ( 1,728 ) | ( 1,157 ) | ||
| 其他應收帳款－關係人增加 | ( 80,709 ) | ( 43,970 ) | ||
| 其 他 | ( 12 ) | ( 43 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 414,899 ) | ( 144,204 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款增加（減少） | 281,475 | ( 134,023 ) | ||
| 庫藏股處分價款 | - | 45,230 | ||
| 融資活動之淨現金流入（出） | 281,475 | ( 88,793 ) | ||
| 本期現金淨減少數 | ( 87,314 ) | ( 71,901 ) | ||
| 期初現金餘額 | 362,984 | 461,371 | ||
| 期末現金餘額 | $ 275,670 | $ 389,470 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息（不含資本化利息） | $ 7,335 | $ 3,613 | ||
| 支付所得稅 | $ 6,322 | $ 47,398 | ||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | ||||
| 一年內到期之長期附息負債 | $ 37,294 | $ 344,884 | ||
| 應付現金股利 | $ - | $ 171,913 | ||
| 可轉換公司債轉換成普通股 | $ - | $ 12,752 | ||
| 同時影響現金及非現金項目之投資活動 | ||||
| 固定資產增加 | $ 39,104 | $ 86,740 | ||
| 應付設備款變動數 | 7,694 | 1,033 | ||
| 購置固定資產支付現金數 | $ 46,798 | $ 87,773 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十八日查核報告）
董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如
鼎元光電科技股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年上半年度
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革及營業
鼎元光電科技股份有限公司（以下稱本公司）於七十六年四月四日依我國公司法成立。主要營業項目為砷化鎵、紅外線、發光二極體、雷射二極體、光電晶體、光二極體、單晶磊晶、晶粒、光電系統、無線電發射機及其他具有產生無線電輻射能之電機等相關產品之研究開發、製造、銷售。
本公司於八十七年十一月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，並於八十九年九月經財政部證券暨期貨管理委員會（現已改為金融監督管理委員會證券期貨局）核准轉於台灣證券交易所掛牌買賣。
截至一○一年及一○○年六月底止，本公司員工人數分別為905人及907人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一) 外幣交易及外幣財務報表之換算
本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。
(二) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(四) 公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。
原始認列時，係以公平價值衡量，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。
公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。
(五) 備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平價值變動列入損益之金融商品相同。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
(六) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
(七) 應收帳款之減損評估
備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。
如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
-
債務人發生顯著財務困難；或
-
應收帳款發生逾期之情形；或
-
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。
(八) 資產減損
倘資產（主要為固定資產、無形資產、出租資產、閒置資產與採權益法評價之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。
進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。
對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。
(九) 存 貨
存貨包括商品、原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
(十) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。
本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予以消除。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
本公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。
本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
(十一) 固定資產（含出租資產）
固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
折舊採用平均法依下列耐用年限計提：房屋及建築，十五至五十五年；機器設備，二至十年；租賃改良，三至十五年；其他設備，二至十五年。
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。
固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減損均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。
(十二) 遞延費用（含無形資產）
遞延費用主要係線路補助費、光罩費、公司債發行成本及電腦軟體等支出，依平均法按一至五年攤銷。
研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限分年攤銷，不符合規定條件則列為當期費用。
(十三) 可轉換公司債
九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要素則以公平價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。
(十四) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。
(十五) 所得稅
所得稅作同期間及跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。
投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產。
購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。
(十六) 庫藏股票
本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記庫藏股票，列為股東權益之減項。
(十七) 收入之認列
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。
(十八) 重分類
一○○年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一年上半年度財務報表之表達。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理準則
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括(一)將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範；(三)將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四)增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及(五)債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年上半年度財務報表並無重大影響。
營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生改變。
四、 現 金
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 庫存現金及週轉金 | $ 3,851 | $ 4,320 | ||
| 銀行支票存款 | 2,207 | 4,366 | ||
| 銀行活期存款 | 269,612 | 380,784 | ||
| $ 275,670 | $ 389,470 |
五、 公平價值變動列入損益之金融資產
本公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品相關資訊如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 指定以公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | ||||
| 東貝光電科技股份有限公司 | $ 26,195 | $ 35,589 | ||
| 應付可轉換公司債賣回權 | - | 7,343 | ||
| 減：轉列為非流動資產 | ( 26,195 ) | ( 35,589 ) | ||
| $ - | $ 7,343 |
本公司轉投資東貝光電科技股份有限公司股票係於原始認列時，依本公司明訂之風險管理及投資策略，並以公平價值基礎評估績效，故於原始認列時即指定為公平價值變動列入損益之金融資產，並於九十三年上半年度及九十六年第三季提供作為長期購料貨款擔保品，故依其性質，轉列公平價值變動列入損益之金融資產－非流動項下，其提供抵質押之情形，詳附註二七。
於一○一及一○○年上半年度，指定以公平價值變動列入損益之金融資產產生之金融資產評價損益分別為評價淨利益4,057仟元及評價淨損失12,324仟元。
六、 備供出售金融資產
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 流 動 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 87,655 | $ 37,392 | ||
| 國內上市（櫃）股票 | ||||
| －私募普通股 | 17,211 | - | ||
| 基金受益憑證 | 28,448 | 45,123 | ||
| $ 133,314 | $ 82,515 | |||
| 非 流 動 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | ||||
| －私募普通股 | $ 17,211 | $ 32,660 | ||
| 減：轉列流動 | ( 17,211 ) | - | ||
| $ - | $ 32,660 |
本公司於九十七年七月一日依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」新修訂條文將交易目的之金融資產重分類至備供出售金融資產。有關金融商品之重分類資訊請參見附註二五。
七、 應收票據及帳款淨額
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 應收票據－非關係人 | $ 32,729 | $ 109,320 | ||
| 應收帳款－非關係人 | 995,677 | 1,116,191 | ||
| 減：備抵呆帳 | ( 28,962 ) | ( 26,094 ) | ||
| 966,715 | 1,090,097 | |||
| 應收票據及帳款－關係人 | 41,996 | 28,218 | ||
| $ 1,041,440 | $ 1,227,635 |
本公司備抵呆帳之變動情形如下：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||||||
| 應收帳款 | 其他應收款－關係人 | 其他金融資產－流動 | 應收帳款 | 其他應收款－關係人 | 其他金融資產－流動 | |||||||
| 期初餘額 | $ 26,919 | $ 9,877 | $ 184 | $ 20,738 | $ 13,964 | $ 2,749 | ||||||
| 加（減）：本期提列（迴轉）呆帳費用 | 2,043 | ( 2,043 ) | - | 5,356 | ( 2,043 ) | - | ||||||
| 期末餘額 | $ 28,962 | $ 7,834 | $ 184 | $ 26,094 | $ 11,921 | $ 2,749 |
八、 其他金融資產－流動
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 應收退稅款 | $ - | $ 32,363 | ||
| 其他應收款 | 8,862 | 3,551 | ||
| 應收利息 | 21 | 24 | ||
| 8,883 | 35,938 | |||
| 減：備抵呆帳 | ( 184 ) | ( 2,749 ) | ||
| $ 8,699 | $ 33,189 |
九、 存 貨
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 製 成 品 | $ 277,984 | $ 317,259 | ||
| 在 製 品 | 330,657 | 373,080 | ||
| 原 料 | 173,063 | 156,679 | ||
| 物 料 | 16,638 | 19,418 | ||
| 商 品 | 133 | 233 | ||
| $ 798,475 | $ 866,669 |
一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為51,050仟元及52,700仟元。
一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為1,262,165仟元及1,420,238仟元。一○一及一○○年上半年度之銷貨成本包括存貨跌價回升利益分別為2,150仟元及14,200仟元。
十、 採權益法之長期股權投資
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 股權％ | 金額 | 股權％ | |||||
| 上市（櫃）公司 | ||||||||
| 頂晶科技股份有限公司 | $ 128,314 | 52.85 | $ 303,956 | 52.85 | ||||
| 非上市（櫃）公司普通股 | ||||||||
| TEK Holding Co., Ltd. | 425,295 | 100.00 | 454,260 | 100.00 | ||||
| 長奕投資股份有限公司 | 120,468 | 100.00 | 144,770 | 100.00 | ||||
| TUK Holdings Co., Ltd. | 1,839 | 50.00 | 1,793 | 50.00 | ||||
| 鼎之奇科技股份有限公司 | 24,119 | 26.69 | 24,779 | 40.03 | ||||
| 遠碩科技股份有限公司 | 10,601 | 25.00 | 12,346 | 25.00 | ||||
| 咸瑞科技股份有限公司 | 19,519 | 21.43 | 19,672 | 21.43 | ||||
| 科毅光電股份有限公司 | 4,655 | 2.08 | 4,808 | 2.19 | ||||
| Light Vision Corp. | 5,472 | 19.80 | 7,321 | 25.00 | ||||
| Well Emit Investment Limited. | 5,088 | 50.00 | 7,833 | 50.00 |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 股權％ | 金額 | 股權％ | |||||
| 鼎承光電股份有限公司 | $ 285,783 | 100.00 | $ 572,943 | 100.00 | ||||
| 崧霆科技股份有限公司 | 3,746 | 35.19 | 5,196 | 35.19 | ||||
| 福建兆元光電有限公司 | 469,689 | 43.35 | - | - | ||||
| 1,376,274 | 1,255,721 | |||||||
| 減：轉列以成本衡量之金融資產 | ( 5,472 ) | - | ||||||
| 減：累計減損 | ( 26,558 ) | ( 26,558 ) | ||||||
| 1,344,244 | 1,229,163 | |||||||
| $ 1,472,558 | $ 1,533,119 |
(一) 採權益法評價之上市（櫃）公司股權投資依一○一年及一○○年六月三十日股票收盤價計算之市價資訊如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 頂晶科技股份有限公司 | $ 12.70 | $ 27.80 |
(二) 本公司上述長期股權投資所認列之投資(損)益及其原始投資成本，明細如下：
| 投資（損）益 | 原始投資成本 | |||||||
| 一○一年 上半年度 | 一○○年 上半年度 | 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||||
| 頂晶科技股份有限公司 | ( $ 76,306 ) | ( $ 47,688 ) | $ 483,067 | $ 483,067 | ||||
| TEK Holding Co., Ltd. | ( 14,263 ) | 25,556 | 426,563 | 439,424 | ||||
| 長奕投資股份有限公司 | ( 3,139 ) | ( 6,663 ) | 210,000 | 210,000 | ||||
| TUK Holdings Co., Ltd. | ( 25 ) | ( 64 ) | 25,877 | 25,877 | ||||
| 鼎之奇科技股份有限公司 | 57 | 500 | 24,018 | 24,018 | ||||
| 遠碩科技股份有限公司 | ( 849 ) | ( 816 ) | 32,042 | 32,042 | ||||
| 咸瑞科技股份有限公司 | ( 838 ) | ( 1,805 ) | 30,000 | 30,000 | ||||
| 科毅光電股份有限公司 | ( 43 ) | ( 222 ) | 5,000 | 5,000 | ||||
| Light Vision Corp. | - | ( 880 ) | - | 9,671 | ||||
| Well Emit Investment Limited. | ( 1,797 ) | ( 1,076 ) | 11,128 | 11,128 | ||||
| 鼎承光電股份有限公司 | ( 312,291 ) | ( 27,367 ) | 710,150 | 610,150 | ||||
| 崧霆科技股份有限公司 | ( 9 ) | ( 1,858 ) | 10,000 | 10,000 | ||||
| 福建兆元光電有限公司 | ( 2,123 ) | - | 468,698 | - | ||||
| ( $ 411,626 ) | ( $ 62,383 ) | $ 2,436,543 | $ 1,890,377 |
一○一及一○○年上半年度採權益法評價之長期股權投資所認列之相關投資損益，除頂晶科技股份有限公司係按經會計師查核之同期間財務報表認列外，餘係依各該被投資公司同期間自行編製且未經會計師查核之財務報表認列投資損益。
(三) 投資成本與股權淨值間差額屬商譽者，一○一及一○○年上半年度增減變動如下：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||
| 成 本 | ||||
| 期初餘額 | $ 26,558 | $ 26,558 | ||
| 期末餘額 | 26,558 | 26,558 | ||
| 累計減損 | ||||
| 期初餘額 | ( 26,558 ) | ( 26,558 ) | ||
| 期末餘額 | ( 26,558 ) | ( 26,558 ) | ||
| 期末淨額 | $ - | $ - |
(四) 本公司於八十九年四月於英屬維京群島設立持股100%之TEK Holding Co., Ltd.，做為海外轉投資事業之控股公司，九十六及九十八年度陸續增加投資美金9,000仟元（折合新台幣295,303仟元）轉投資設立100%持股之元茂光電科技（武漢）有限公司，主要業務為其他發光二極體之製造、銷售，截至一○一年六月三十日該公司轉投資持股100%之大陸投資資訊，請詳附註三十。另TEK Holding Co., Ltd.轉投資之鼎友科技（深圳）有限公司已於一○○年度進行解散清算程序（已於一○一年一月辦理註銷完結），TEK Holding Co., Ltd.並於一○○年十一月減資退回原始投資成本美金400仟元（折合新台幣12,861仟元）及匯回股利收入美金734仟元（折合新台幣21,261仟元），本公司已沖銷長期投資款。
(五) 本公司於八十九年七月投資英屬維京群島TUK Holdings Co., Ltd.持股50%。九十八年六月辦理現金減資，退還股本美金340仟元（折合新台幣11,152仟元），主要經營一般投資業務，截至一○一年六月三十日其轉投資情形，請詳附註三十。
(六) 本公司於九十四年五月投資設立持股100%之長奕投資股份有限公司，主要係經營一般投資業務，截至一○一年六月三十日轉投資情形，請詳附註三十。
(七) 本公司投資科毅光電股份有限公司及咸瑞科技股份有限公司，併同本公司之子公司－長奕投資股份有限公司共同持有上述被投資公司股權，截至一○一年六月三十日分別為22.89%及62.22%，分別具有重大影響力及實質控制力，故採權益法評價。
(八) 本公司於九十九年六月投資薩摩亞Light Vision Corp.，持有25%股權，做為海外轉投資事業之控股公司。九十九年八月轉投資鄭州光維新電子有限公司，間接持股比例為25%，主要業務為LED顯示模組及照明設備生產、銷售。本公司於一○一年一月處分部分持股，而使持股比例降至19.8%，且已喪失重大影響力，故以其帳面值5,472仟元轉列至以成本衡量之金融資產。其轉投資情形，請詳附註三十。
(九) 本公司於九十九年四月投資薩摩亞Well Emit Investment Limited.，持有50%股權，做為海外轉投資事業之控股公司。九十九年四月轉投資西安鼎元神光光電科技有限公司，間接持股比率為20%，主要業務為半導體照明產品之生產、銷售。截至一○一年六月三十日止，其現金投資為美金352仟元（折合新台幣11,128仟元），其轉投資情形，請詳附註三十。
(十) 本公司於九十九年七月購買越聯科技股份有限公司全數股權，使成為本公司持股100%之子公司，嗣後該公司於九十九年八月二十四日變更公司名稱為鼎承光電股份有限公司，並於九十九年、一○○年及一○一年五月分別增加投資新台幣200,000仟元、400,000仟元及100,000仟元，主要業務為照明設備及電子零組件之生產、銷售。截至一○一年六月三十日止，其現金投資金額共計為710,150仟元，其轉投資情形，請詳附註三十。
(十一) 本公司於九十九年八月投資崧霆科技股份有限公司，持有35.19%股權，本公司具重大影響力，故採權益法評價。該被投資公司主要業務為電子零組件之銷售。上述該被投資公司投資成本與股權淨值間之差額經評估於九十九年底提列3,746仟元減損損失。截至一○一年六月三十日止，其現金投資金額共計為10,000仟元。該公司一○一年六月底淨值已為負數，本公司對其並無意圖繼續支持，且崧霆科技股份有限公司並無充分證據顯示於未來短期內能改善營運而獲利，故本公司一○一年六月底其投資損失認列至對該公司投資餘額零為限。
(十二) 本公司於一○○年九月投資福建兆元光電有限公司，持有43.35%股權，本公司具重大影響力，故採權益法評價。另於一○一年三月增加投資人民幣45,900仟元（折合新台幣215,018仟元），該被投資公司主要業務為其他發光二極體產銷業務。截至一○一年六月三十日止，其現金投資分別為美金8,565仟元及人民幣45,900仟元（折合新台幣共計為468,698仟元），惟該現金投資截至查核報告出具日止，尚未完成所有註冊資本額匯入及驗資程序。其轉投資情形，請詳附註三十。
(十三) 所有具控制力之被投資公司之帳目已併入編製一○一及一○○年上半年度合併財務報表。
十一、 以成本衡量之金融資產
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 非 流 動 | ||||
| 國內興櫃普通股 | ||||
| 廣鎵光電股份有限公司 | $ 54,425 | $ 54,425 | ||
| 減：轉列備供出售金融資產 | ( 54,425 ) | - | ||
| 國內非上市（櫃）普通股 | ||||
| 創圓科技股份有限公司（原宏麗科技股份有限公司） | 6,580 | 6,580 | ||
| 前源科技股份有限公司 | 30,736 | 30,736 | ||
| 晶發光電股份有限公司 | 137,400 | 137,400 | ||
| 晶亮電工股份有限公司 | - | 5,000 | ||
| 弘凱光電股份有限公司 | 15,000 | 15,000 | ||
| 晶聯發科技股份有限公司 | 9,950 | - | ||
| 國外非上市（櫃）普通股 | ||||
| BOHA Japan Co. | 1,677 | 1,677 | ||
| Light Vision Corp. | 5,472 | - | ||
| $ 206,815 | $ 250,818 |
(一) 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
(二) 本公司對廣鎵光電股份有限公司投資之金額，其中11,000仟元係屬以每股11元私募之普通股，每股面額10元。依證券交易法規定，本公司持有之私募有價證券需自交付日起持有三年後，並待廣鎵光電股份有限公司依相關規定向主管機關申請上市交易完成，始得於公開市場上自由轉讓。本公司持有該私募普通股已於一○○年九月於台灣證券交易所掛牌買賣交易，故轉列備供出售金融資產－流動。
(三) 宏麗科技股份有限公司原為興櫃公司，惟於一○○年七月二十三日終止有價證券登錄興櫃股票。該公司於一○一年七月將公司名稱變更為創圓科技股份有限公司。
(四) 前源科技股份有限公司原為興櫃公司，惟於一○○年十二月十七日終止有價證券登錄興櫃股票。
十二、 固定資產
| 一○一年上半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程及預付設備款 | 合計 | ||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | $ 62,273 | $ 298,494 | $ 1,864,844 | $ 109,044 | $ 75,914 | $ 24,651 | $ 2,435,220 | |||||||
| 本期增加 | - | 3,810 | 9,415 | - | 1,039 | 24,840 | 39,104 | |||||||
| 本期處分 | - | - | ( 2,403 ) | - | ( 156 ) | - | ( 2,559 ) | |||||||
| 重 分 類 | - | 3,289 | 12,044 | - | 298 | ( 15,631 ) | - | |||||||
| 期末餘額 | 62,273 | 305,593 | 1,883,900 | 109,044 | 77,095 | 33,860 | 2,471,765 | |||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | - | 138,418 | 1,225,250 | 64,662 | 53,580 | - | 1,481,910 | |||||||
| 折舊費用 | - | 7,812 | 89,713 | 3,809 | 4,493 | - | 105,827 | |||||||
| 本期處分 | - | - | ( 2,396 ) | - | ( 153 ) | - | ( 2,549 ) | |||||||
| 期末餘額 | - | 146,230 | 1,312,567 | 68,471 | 57,920 | - | 1,585,188 | |||||||
| 期末淨額 | $ 62,273 | $ 159,363 | $ 571,333 | $ 40,573 | $ 19,175 | $ 33,860 | $ 886,577 |
| 一○○年上半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程及預付設備款 | 合計 | ||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | $ 62,273 | $ 277,582 | $ 1,785,735 | $ 108,007 | $ 68,957 | $ 435,353 | $ 2,737,907 | |||||||
| 本期增加 | - | 1,308 | 11,690 | - | 2,273 | 71,469 | 86,740 | |||||||
| 本期處分 | - | - | ( 33,520 ) | - | ( 1,214 ) | ( 392,406 ) | ( 427,140 ) | |||||||
| 重 分 類 | - | 603 | 34,903 | 177 | 1,992 | ( 37,675 ) | - | |||||||
| 期末餘額 | 62,273 | 279,493 | 1,798,808 | 108,184 | 72,008 | 76,741 | 2,397,507 | |||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | - | 125,127 | 1,102,105 | 57,120 | 45,453 | - | 1,329,805 | |||||||
| 折舊費用 | - | 6,523 | 88,551 | 3,766 | 4,676 | - | 103,516 | |||||||
| 本期處分 | - | - | ( 32,770 ) | - | ( 1,148 ) | - | ( 33,918 ) | |||||||
| 期末餘額 | - | 131,650 | 1,157,886 | 60,886 | 48,981 | - | 1,399,403 | |||||||
| 期末淨額 | $ 62,273 | $ 147,843 | $ 640,922 | $ 47,298 | $ 23,027 | $ 76,741 | $ 998,104 |
十三、 出租資產（營業租賃）
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||||||
| 成 本 | ||||||||||||
| 期初餘額 | $ 217,636 | $ 24,484 | $ 242,120 | $ 217,636 | $ 24,484 | $ 242,120 | ||||||
| 期末餘額 | 217,636 | 24,484 | 242,120 | 217,636 | 24,484 | 242,120 | ||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 期初餘額 | - | 5,248 | 5,248 | - | 3,791 | 3,791 | ||||||
| 折舊費用 | - | 729 | 729 | - | 729 | 729 | ||||||
| 期末餘額 | - | 5,977 | 5,977 | - | 4,520 | 4,520 | ||||||
| 期末淨額 | $ 217,636 | $ 18,507 | $ 236,143 | $ 217,636 | $ 19,964 | $ 237,600 |
十四、 閒置資產
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||||||
| 成 本 | ||||||||||||
| 期初餘額 | $ 13,235 | $ 9,277 | $ 22,512 | $ 13,235 | $ 9,277 | $ 22,512 | ||||||
| 期末餘額 | 13,235 | 9,277 | 22,512 | 13,235 | 9,277 | 22,512 | ||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 期初餘額 | - | 2,745 | 2,745 | - | 2,579 | 2,579 | ||||||
| 折舊費用 | - | 83 | 83 | - | 83 | 83 | ||||||
| 期末餘額 | - | 2,828 | 2,828 | - | 2,662 | 2,662 | ||||||
| 期末淨額 | $ 13,235 | $ 6,449 | $ 19,684 | $ 13,235 | $ 6,615 | $ 19,850 |
閒置資產係以前年度部分出租之自有房地（帳列出租資產），於九十七年底因租約到期且承租人未再繼續承租，本公司亦無其他用途計畫，故將相關土地及房屋及建築轉入閒置資產。
十五、 短期借款
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 購料借款 | $ 467,524 | $ 490,565 | ||
| 銀行週轉性借款 | 430,000 | - | ||
| $ 897,524 | $ 490,565 |
一○一年及一○○年六月三十日短期借款之利率區間分別為年息1.15%～2.51%及1.00%～1.79%。
十六、 長期借款
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 銀行聯合授信 | ||||
| 中期營運週轉金，借款額度800,000仟元，一○一年六月底利率為1.661%，借款期間自一○○年八月至一○五年八月，自一○二年八月起每六個月一期，分七期攤還，其中第一至六期各清償本金10%，第七期清償本金40%。 | $ 260,000 | $ - |
係本公司與第一商業銀行等八家行庫簽訂聯合授信合約，請詳附註二八說明。其中聲明該授信合約存續期間，本公司自九十九年至一○五年止，每半年審核一次，應維持下列財務比率與規定：
(一) 流動比率：即流動資產對流動負債之比率，不得低於100%；
(二) 負債比率：即負債總額對有形淨值之比率，不得高於100%；
(三) 利息保障倍數：即稅前淨利加利息費用加折舊與攤銷之總和對利息費用之比率，不得低於四倍；
(四) 有形淨值：即淨值扣除無形資產之金額，應維持在4,000,000仟元以上。
前述各款財務比率及規定，應依會計師查核／核閱之每年度及半年度合併財務報告書為計算基礎。屆期若有未達上述約定之條件，第一商業銀行認為必要時，得依規定召集聯合授信銀行會議，以多數聯合授信銀行決議認定之，或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
十七、 公平價值變動列入損益之金融負債－流動
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 交易目的之金融負債 | $ 32,193 | $ 33,452 |
本公司分類為交易目的之金融負債相關資訊如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣選擇權 | $ 32,193 | $ 33,452 |
上述一○一年及一○○年六月三十日外幣選擇權包含已收取權利金分別為20,580仟元及15,941仟元。
本公司從事外幣選擇權及遠期外匯合約交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。惟因未符合避險會計之相關規定，故分類為以交易為目的之金融負債。
截至一○一年及一○○年六月底止，本公司尚未到期之外幣選擇權合約如下：
| 幣別 | 到期期間 | 名目合約金額（仟元） | ||||
| 一○一年六月底 | ||||||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.07.26 | USD 650 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.07.26 | USD 650 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.09.24 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.09.24 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.09.24 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.08.29 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.09.10 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.08.17 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.09.21 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.12.12 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 102.01.21 | USD 650 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 102.02.15 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 102.02.26 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 102.05.29 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 102.06.18 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.12.26 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.12.26 | USD 600 | |||
| 一○○年六月底 | ||||||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.07.14 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.07.29 | USD 400 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.09.30 | USD 400 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.07.19 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.08.16 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.09.16 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.10.17 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.11.16 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.12.16 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.01.17 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.02.16 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.03.16 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.04.16 | USD 600 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.08.26 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.10.31 | USD 400 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.08.26 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.10.21 | USD 500 |
（接次頁）
（承前頁）
| 幣別 | 到期期間 | 名目合約金額（仟元） | ||||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.12.14 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.10.21 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.11.30 | USD 400 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.10.31 | USD 400 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.01.19 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.03.16 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.02.17 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 101.04.27 | USD 400 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.10.21 | USD 500 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.11.30 | USD 400 | |||
| 外幣選擇權 | USD/JPY | 100.11.30 | USD 400 |
於一○一年上半年度，交易目的之金融負債產生之淨損益包括已實現結清利益5,184仟元（帳列什項收入）及未實現評價利益14,416仟元。
於一○○年上半年度，交易目的之金融負債產生之淨損益包括已實現結清損失16,927仟元（帳列什項支出）及未實現評價利益9,044仟元。
十八、 應付公司債
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國內第六次有擔保可轉換公司債 | $ 300,000 | $ 300,000 | ||
| 國內第七次有擔保可轉換公司債 | 100,000 | 100,000 | ||
| 減：公司債債權人要求買回 | ( 324,400 ) | - | ||
| 減：已轉換金額－一○一年上半年度已轉換普通股累計為1,602仟股。 | ( 38,200 ) | ( 38,200 ) | ||
| 減：應付可轉換公司債折價 | ( 106 ) | ( 16,916 ) | ||
| 37,294 | 344,884 | |||
| 減：一年內到期長期附息負債 | ( 37,294 ) | ( 344,884 ) | ||
| $ - | $ - |
國內第六次及第七次擔保可轉換公司債
本公司於九十八年十月九日發行三年期零票面利率之國內第六次有擔保可轉換公司債300,000仟元及國內第七次有擔保可轉換公司債100,000仟元，每張面額為100仟元，其用途係用於償還借款。債權人分別得於九十九年一月十日至一○一年九月二十九日及九十八年十一月十日至一○一年九月二十九日止（除暫停過戶期間外），依契約規定請求轉換為本公司普通股，轉換價格於發行當時訂為每股24.32元，嗣後則依受託契約規定調整，或依受託契約規定於發行滿二年的前三十日，要求本公司以債券面額加計利息補償金買回，自九十九年一月十日至一○一年八月三十日止，遇有本公司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續三十個營業日均達當時轉換價格之30%，本公司亦得按約定公式計算之價格將剩餘流通在外之債券全部贖回，本公司於債券到期日（一○一年十月九日）應按債券面額將剩餘流通在外之債券全部贖回。一○一年七月二十六日經董事會通過轉換價格調整為每股22.00元。截至一○一年六月三十日已轉換公司債面額計38,200仟元，轉換為普通股股本計1,602仟股；公司債持有人要求本公司買回可轉換公司債面額計324,400仟元。
本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換選擇權、賣回選擇權與負債－公司債分離，並分別認列為權益－認股權及公平價值變動列入損益之金融商品。
十九、 員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為8,206仟元及8,940仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。依該辦法規定，每位員工其服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前六個月平均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為1,090仟元及1,150仟元。
二十、 股東權益
股 本
本公司一○一年及一○○年六月三十日，額定股本均為5,000,000仟元，實收股本皆為3,438,263仟元，每股面額10元，分為343,826仟股，全數為普通股。
另經一○一年六月十二日股東會決議，以資本公積171,913仟元轉增資發行新股，惟截至一○一年六月三十日尚未除權，仍帳列待分配股票股利。
資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。
盈餘分派及股利政策
本公司章程規定，本公司年度決算後如有盈餘，除依法繳納一切稅捐及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積，並依法提列或迴轉特別盈餘公積，次就其餘額提撥員工紅利百分之五至百分之十五及董監酬勞百分之一至百分之五後，再就其餘額併同以往年度累積未分配盈餘後，由董事會提請股東大會決議分派股東股息及紅利。
本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求等，每年依法由董事會擬具分配案，提請股東會決議後辦理行之，其中股東股息及紅利以現金發放之比率不低於股東股息及紅利總額之百分之十，惟若現金紅利每股若低於0.1元，得改以發放股票紅利。
一○一年上半年度因稅後虧損，故未估列應付員工紅利及應付董監酬勞；一○○年上半年度應付員工紅利及應付董監酬勞估列金額分別為4,717仟元及1,415仟元。前述員工紅利及董監酬勞係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之百分之十及百分之三計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）為計算基礎。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括金融商品未實現損益、換算調整數、及子公司在期末持有本公司股票市價低於帳面價值之差額，惟庫藏股票除外）餘額提列特別盈餘公積，仍應依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積；因合併所取得長期股權投資，續後評價產生未實現跌價損失，得就合併時所產生資本公積屬於源自取得長期股權投資範圍內，免提列特別盈餘公積，因被投資公司合併取得之長期股權投資亦可比照。
依前項提列特別盈餘公積後之餘額始得作分配。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
法定盈餘公積達資本總額時得不再繼續提列，法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本公司股東常會於一○○年六月十日決議通過九十九年度盈餘分配案如下：
| 九十九年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 盈餘分配案 | 每股股利（元） | |||
| 法定盈餘公積 | $ 15,153 | $ - | ||
| 特別盈餘公積 | 15,715 | - | ||
| 現金股利 | 171,913 | 0.50 | ||
| $ 202,781 |
本公司於一○○年六月十日之股東常會決議配發九十九年度員工現金紅利及董監事酬勞分別為15,488仟元及4,287仟元。
| 九十九年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 | 董監事酬勞 | |||
| 股東常會決議配發金額 | $ 15,488 | $ 4,287 | ||
| 財務報表認列金額 | ( 15,211 ) | ( 4,563 ) | ||
| $ 277 | ( $ 276 ) |
股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整一○○年上半年度之損益。
本公司於一○一年六月十二日股東常會決議通過一○○年度虧損撥補案如下：
| 金額 | ||
| 一○○年度期初未分配盈餘 | $ 55,943 | |
| 一○○年度稅後淨損 | ( 163,673 ) | |
| 一○○年度期末累積虧損 | ( 107,730 ) | |
| 法定盈餘公積彌補虧損 | 107,730 | |
| 待彌補累積虧損 | $ - |
另決議以資本公積171,913仟元，轉增資發行新股17,191仟股，每仟股無償配發資本公積轉增資股票約50股。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
金融商品未實現（損）益
一○一及一○○年上半年度金融商品未實現（損）益之變動如下：
| 備供出售 金融資產 | 長期股權 投資依持股 比例認列 | 合計 | ||||
| 一○一年度上半年度 | ||||||
| 期初餘額 | ( $ 124,481 ) | ( $ 51,059 ) | ( $ 175,540 ) | |||
| 直接認列為股東權益調整項目 | ( 2,394 ) | 4,749 | 2,355 | |||
| 轉列損益項目 | 2,665 | - | 2,665 | |||
| 期末餘額 | ( $ 124,210 ) | ( $ 46,310 ) | ( $ 170,520 ) | |||
| 一○○年度上半年度 | ||||||
| 期初餘額 | ( $ 28,592 ) | ( $ 5,648 ) | ( $ 34,240 ) | |||
| 直接認列為股東權益調整項目 | ( 30,015 ) | ( 21,240 ) | ( 51,255 ) | |||
| 期末餘額 | ( $ 58,607 ) | ( $ 26,888 ) | ( $ 85,495 ) |
二一、 庫藏股票
（單位：仟股）
| 收回原因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一○一年上半年度 | ||||||||
| 轉讓股份予員工 | 5,000 | - | - | 5,000 | ||||
| 一○○年上半年度 | ||||||||
| 轉讓股份予員工 | 2,202 | - | ( 2,202 ) | - |
根據證券交易法規定，公司買回已發行在外股份之數量比例不得超過已發行股份總數百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積。本公司一○一及一○○年上半年度累計最高持有已收回股數分別為5,000仟股及10,000仟股，累計收買股份之總金額分別為59,461仟元及205,411仟元，符合證券交易法之規定；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股東權利。
一○○年上半年度減少2,202仟股，係以原買回成本每股14.06元～27.02元轉讓予員工，同時沖減庫藏股成本金額45,232仟元，並沖減資本公積－庫藏股票交易。同時依據三十九號公報「股份基礎給付之會計處理準則」認列轉讓員工庫藏股之認股權酬勞成本12,056仟元。
二二、 所得稅
(一) 帳列稅前利益按法定稅率（17%）計算之所得稅費用與所得稅費用之調節如下：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||
| 稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用 | ( $ 63,452 ) | $ 9,787 | ||
| 調節項目之所得稅影響數 | ||||
| 永久性差異 | 67,127 | 10,540 | ||
| 暫時性差異 | 9,808 | ( 10,902 ) | ||
| 免稅所得 | ( 17 ) | - | ||
| 當期抵用之投資抵減 | ( 5,557 ) | ( 4,231 ) | ||
| 當期所得稅 | 7,909 | 5,194 | ||
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異 | ( 10,603 ) | 10,902 | ||
| 投資抵減 | 7,042 | 7,626 | ||
| 以前年度所得稅調整 | 3,272 | 5,278 | ||
| 當期所得稅費用 | $ 7,620 | $ 29,000 |
(二) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 | ||||
| 遞延所得稅資產（負債） | ||||
| 備抵存貨跌價損失 | $ 8,679 | $ 8,959 | ||
| 投資抵減 | 5,735 | - | ||
| 呆帳超限數 | 4,274 | 4,328 | ||
| 未實現兌換（利益）損失 | ( 167 ) | 5,356 | ||
| 其 他 | 9 | ( 7,594 ) | ||
| $ 18,530 | $ 11,049 | |||
| 非 流 動 | ||||
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 未實現投資損失 | $ 50,578 | $ 45,305 | ||
| 投資抵減 | 13,947 | 28,759 | ||
| 減損損失 | 4,515 | 4,515 | ||
| 其 他 | 259 | 290 | ||
| $ 69,299 | $ 78,869 |
截至一○一年六月三十日止，投資抵減相關資訊如下：
| 法令依據 | 抵減項目 | 可抵減總額 | 尚未抵減餘額 | 最後抵 減年度 | ||||
| 促進產業升級 | 投資貧瘠地區 | $ 43,772 | $ 5,735 | 一○一年 | ||||
| 條例 | 研發抵減 | 10,698 | 9,306 | 一○二年 | ||||
| 機器設備 | 2,199 | 2,199 | 一○二年 | |||||
| 重要科技事業股東抵減 | 2,442 | 2,442 | 一○二年 | |||||
| $ 59,111 | $ 19,682 |
截至一○一年六月三十日止，本公司下列增資擴展產生之所得可享受五年免稅：
| 增資擴展案 | 免稅期間 | |
| 經濟部工業局101年1月10日工中字第10105100260號函 | 100年01月01日至104年12月31日 |
(三) 本公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十八年度。
(四) 兩稅合一相關資訊如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 60,659 | $ 114,255 |
預計或實際盈餘分配之稅額扣抵比率如下：
| 一○○年度（預計） | 九十九年度（實際） | |||
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | - | 31.94% |
未分配盈餘相關資訊如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 八十七年度以後未分配盈餘 | ( $ 380,867 ) | $ 84,514 |
二三、 用人、折舊及攤銷費用
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||||||
| 屬於營業 成本者 | 屬於營業 費用者 | 合計 | 屬於營業 成本者 | 屬於營業 費用者 | 合計 | |||||||
| 用人費用 | ||||||||||||
| 薪資費用 | $ 153,680 | $ 42,721 | $ 196,401 | $ 169,242 | $ 58,321 | $ 227,563 | ||||||
| 退 休 金 | 7,120 | 2,176 | 9,296 | 8,008 | 2,082 | 10,090 | ||||||
| 伙 食 費 | 7,126 | 1,282 | 8,408 | 6,727 | 1,247 | 7,974 | ||||||
| 福 利 金 | 1,019 | 382 | 1,401 | 1,292 | 429 | 1,721 | ||||||
| 員工保險費 | 15,306 | 3,907 | 19,213 | 16,293 | 3,810 | 20,103 | ||||||
| $ 184,251 | $ 50,468 | $ 234,719 | $ 201,562 | $ 65,889 | $ 267,451 | |||||||
| 折舊費用 | $ 95,556 | $ 11,083 | $ 106,639 | $ 91,822 | $ 12,506 | $ 104,328 | ||||||
| 攤銷費用 | 1,436 | 2,442 | 3,878 | 2,954 | 3,414 | 6,368 |
二四、 每股盈虧
計算每股盈虧之分子及分母揭露如下：
| 金額（分子） | 股數（分母） | 每股盈虧（元） | ||||||||
| 稅前 | 稅後 | （仟股） | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 一○一年上半年度 | ||||||||||
| 本期淨損 | ( $ 373,247 ) | ( $ 380,867 ) | ||||||||
| 基本每股盈虧 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨損 | ( $ 373,247 ) | ( $ 380,867 ) | 356,018 | ( $ 1.05 ) | ( $ 1.07 ) | |||||
| 稀釋每股盈虧 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨損 | ( $ 373,247 ) | ( $ 380,867 ) | 356,018 | ( $ 1.05 ) | ( $ 1.07 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 金額（分子） | 股數（分母） | 每股盈虧（元） | ||||||||
| 稅前 | 稅後 | （仟股） | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 一○○年上半年度 | ||||||||||
| 本期淨利 | $ 57,571 | $ 28,571 | ||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | $ 57,571 | $ 28,571 | 360,013 | $ 0.16 | $ 0.08 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 具稀釋作用潛在普通股之 影響 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | $ 57,571 | $ 28,571 | 360,013 | |||||||
| 員工分紅 | - | - | 1,140 | |||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 57,571 | $ 28,571 | 361,153 | $ 0.16 | $ 0.08 |
本公司一○一及一○○年上半年度可轉換公司債未具稀釋效果，故不列入稀釋每股盈餘計算。
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，一○○年上半年度稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，仍為0.08元及0.08元，並無重大變動。
二五、 金融商品資訊之揭露
(一) 公平價值之資訊：
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | ||||||
| 非衍生性金融商品 | ||||||||||
| 資 產 | ||||||||||
| 現 金 | NTD | $ 275,670 | $ 275,670 | $ 389,470 | $ 389,470 | |||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產 | NTD | 26,195 | 26,195 | 35,589 | 35,589 | |||||
| 備供出售金融資產 | NTD | 133,314 | 133,314 | 115,175 | 115,175 | |||||
| 應收票據及帳款（含關係人） | NTD | 1,041,440 | 1,041,440 | 1,227,635 | 1,227,635 | |||||
| 其他應收款－關係人 | NTD | 96,601 | 96,601 | 60,081 | 60,081 | |||||
| 其他金融資產－流動 | NTD | 8,699 | 8,699 | 33,189 | 33,189 | |||||
| 受限制資產－非流動 | NTD | 3,050 | 3,050 | 3,999 | 3,999 | |||||
| 以成本衡量之金融資產－非流動 | NTD | 206,815 | - | 250,818 | - | |||||
| 存出保證金 | NTD | 2,958 | 2,958 | 3,602 | 3,602 | |||||
| 負 債 | ||||||||||
| 短期借款 | NTD | 897,524 | 897,524 | 490,565 | 490,565 | |||||
| 應付票據及帳款 | NTD | 341,827 | 341,827 | 415,138 | 415,138 | |||||
| 應付所得稅 | NTD | 7,804 | 7,804 | 5,140 | 5,140 | |||||
| 應付費用 | NTD | 99,316 | 99,316 | 106,341 | 106,341 | |||||
| 其他金融負債 | NTD | 2,842 | 2,842 | 3,311 | 3,311 | |||||
| 應付公司債（含一年內到期應付公司債） | NTD | 37,294 | 37,294 | 344,884 | 344,884 | |||||
| 長期借款 | NTD | 260,000 | 260,000 | - | - | |||||
| 衍生性金融商品 | ||||||||||
| 應付可轉換公司債賣回權 | NTD | - | - | 7,343 | 7,343 | |||||
| 外幣選擇權 | NTD | 32,193 | 32,193 | 33,452 | 33,452 |
(二) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及款項、受限制資產、應付票據及款項與短期銀行借款。
-
公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。
-
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價值。
-
其他金融資產及其他金融負債之未來收（付）現金額與帳面金額相近，故以帳面金額為公平價值。
-
長期借款及應付公司債係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率為準。
(三) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：
| 公開報價決定之金額 | 評價方法估計之金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||||
| 非衍生性金融商品 | ||||||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 275,670 | $ 389,470 | $ - | $ - | ||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產 | 26,195 | 35,589 | - | - | ||||
| 備供出售金融資產 | 133,314 | 115,175 | - | - | ||||
| 應收票據及帳款（含關係人） | - | - | 1,041,440 | 1,227,635 | ||||
| 其他應收款－關係人 | - | - | 96,601 | 60,081 | ||||
| 其他金融資產－流動 | - | - | 8,699 | 33,189 | ||||
| 受限制資產－非流動 | - | - | 3,050 | 3,999 | ||||
| 存出保證金 | - | - | 2,958 | 3,602 | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 短期借款 | - | - | 897,524 | 490,565 | ||||
| 應付票據及帳款 | - | - | 341,827 | 415,138 | ||||
| 應付所得稅 | - | - | 7,804 | 5,140 | ||||
| 應付費用 | - | - | 99,316 | 106,341 | ||||
| 其他金融負債 | - | - | 2,842 | 3,311 | ||||
| 應付公司債（含一年內到期應付公司債） | - | - | 37,294 | 344,884 | ||||
| 長期借款 | - | - | 260,000 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 公開報價決定之金額 | 評價方法估計之金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||||
| 衍生性金融商品 | ||||||||
| 應付可轉換公司債賣回權 | $ - | $ - | $ - | $ 7,343 | ||||
| 外幣選擇權 | - | - | 32,193 | 33,452 |
因部分金融商品及非金融商品無須列示其公平價值，是以上表所列示之公平價值並不代表本公司之總價值。
(四) 本公司於一○一及一○○年上半年度因以評價方法估計公平價值變動而認列為當年度損益之金額分別為淨利益18,473仟元及淨損失3,280仟元。
(五) 本公司一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為3,050仟元及0元，金融負債分別為897,524仟元及835,449仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為269,612仟元及384,783仟元，金融負債分別為260,000仟元及0元。
(六) 本公司一○一及一○○年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為1,631仟元及423仟元，利息費用總額分別為8,460仟元及9,120仟元。
(七) 財務風險資訊
- 市場風險
本公司持有以外幣計價之資產及負債暨未到期之外幣選擇權合約，使本公司既有及未來現金流量之外幣資產及負債暴露於因市場匯率變動之風險。
- 信用風險
金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影響。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大之信用風險。
- 流動性風險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
本公司投資之債券均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。本公司投資之權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。
- 利率變動之現金流量風險
本公司之長期銀行借款，係屬浮動利率之債務。市場利率增加1%，將使本公司現金流出一年增加2,600仟元。
(八) 重分類資訊
本公司於九十七年七月一日依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」新修訂條文將金融資產重分類，重分類日之公平價值如下：
| 重分類前 | 重分類後 | |||
| 公平價值變動列入損益之金融資產—交易目的 | $ 184,088 | $ - | ||
| 備供出售金融資產－流動 | - | 184,088 | ||
| $ 184,088 | $ 184,088 |
九十七年第三季國際經濟情勢動盪，全球金融市場因信心危機造成金融商品價值崩跌，本公司因不擬於短期內出售上表所列之交易目的金融資產，故將該類金融資產予以適當重分類至備供出售金融資產。
經重分類且尚未除列之金融資產於一○一年及一○○年六月三十日之帳面金額及公平價值如下：
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||
| 帳面金額 | 公平價值 | 帳面金額 | 公平價值 | |||||
| 備供出售金融資產 | $ 28,547 | $ 28,547 | $ 45,769 | $ 45,769 |
截至一○一年及一○○年六月底止，經重分類且尚未除列之金融資產於一○一及一○○年上半年度分別認列為損益之資訊，以及假設金融資產未重分類而須認列損益之擬制性資訊如下：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||
| 認列利益 （損失）金額 | 依原類別衡量而須認列之擬制性利益（損失） | 認列利益 （損失）金額 | 依原類別衡量而須認列之擬制性利益（損失） | |||||
| 備供出售金融資產 | $ - | ( $ 692 ) | $ - | ( $ 18,002 ) |
二六、 關係人交易
(一) 關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |
|---|---|---|
| 鼎之奇科技股份有限公司 | 本公司採權益法評價之被投資公司 | |
| 前源科技股份有限公司 | 本公司為其法人董事 | |
| 昇美達國際開發股份有限公司 | 本公司董事長之二等親為其董事 | |
| 遠碩科技股份有限公司 | 董事長為同一人，且為本公司採權益法評價之被投資公司 | |
| 咸瑞科技股份有限公司 | 本公司直接及間接持股比例為62.22%之採權益法評價之被投資公司 | |
| 長奕投資股份有限公司 | 本公司之子公司 | |
| 頂晶科技股份有限公司 | 本公司之子公司 | |
| 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 本公司之孫公司 | |
| 鼎承光電股份有限公司 | 本公司之子公司 |
(二) 與關係人之重大交易事項
- 銷貨及應收款項
銷 貨
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||
| 關係人名稱 | 金額 | 佔銷貨收入 淨額％ | 金額 | 佔銷貨收入 淨額％ | ||||
| 鼎承光電股份有限公司 | $ 24,253 | 2 | $ - | - | ||||
| 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 7,012 | 1 | 10,090 | - | ||||
| 鼎之奇科技股份有限公司 | 3,633 | - | 46,638 | 3 | ||||
| 其 他 | - | - | 106 | - | ||||
| $ 34,898 | 3 | $ 56,834 | 3 |
本公司對關係人之銷貨價格，除對頂晶科技股份有限公司未有同質性產品可供比較外，其餘均與一般客戶相當。
應收票據及帳款
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||
| 關係人名稱 | 金額 | 佔該 科目％ | 金額 | 佔該 科目％ | ||||
| 鼎承光電股份有限公司 | $ 36,671 | 87 | $ - | - | ||||
| 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 2,799 | 7 | 3,759 | 13 | ||||
| 鼎之奇科技股份有限公司 | 2,526 | 6 | 22,847 | 81 | ||||
| 頂晶科技股份有限公司 | - | - | 1,082 | 4 | ||||
| 其 他 | - | - | 530 | 2 | ||||
| $ 41,996 | 100 | $ 28,218 | 100 |
本公司銷貨予關係人之授信期間與一般非關係人相當。
另本公司截至一○一年六月底止對鼎承光電股份有限公司
之部分應收帳款超過授信期間，惟已於一○一年八月全數收現。
- 進貨及應付款項
進 貨
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||
| 關係人名稱 | 金額 | 佔進貨淨額％ | 金額 | 佔進貨淨額％ | ||||
| 昇美達國際開發股份有限公司 | $ 2,078 | - | $ 1,923 | - | ||||
| 鼎承光電股份有限公司 | 389 | - | 8,957 | - | ||||
| $ 2,467 | - | $ 10,880 | - |
應付票據及帳款
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||
| 關係人名稱 | 金額 | 佔該 科目％ | 金額 | 佔該 科目％ | ||||
| 昇美達國際開發股份有限公司 | $ 898 | - | $ 632 | - | ||||
| 鼎承光電股份有限公司 | 823 | - | 5,434 | 1 | ||||
| 其 他 | 33 | - | 33 | - | ||||
| $ 1,754 | - | $ 6,099 | 1 |
本公司向關係人進貨價格按一般進貨條件辦理；對關係人及非關係人付款期間均為月結90天。交易價格因向關係人進貨之貨品並未向其他廠商進貨，故無可供比較基礎。
- 其他應收款
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||
| 關係人名稱 | 金額 | 佔該 科目％ | 金額 | 佔該 科目％ | ||||
| 頂晶科技股份有限公司 | $ 51,523 | 53 | $ - | - | ||||
| 鼎承光電股份有限公司 | 30,057 | 31 | 44,486 | 74 | ||||
| 咸瑞科技股份有限公司 | 15,006 | 16 | 15,028 | 25 | ||||
| 遠碩科技股份有限公司 | 7,849 | 8 | 11,943 | 20 | ||||
| 其 他 | - | - | 545 | 1 | ||||
| 減：備抵呆帳 | ( 7,834 ) | ( 8 ) | ( 11,921 ) | ( 20 ) | ||||
| $ 96,601 | 100 | $ 60,081 | 100 |
上述其他應收款主要係資金貸與，請詳下述資金融通說明。
本公司一○一及一○○年上半年度與遠碩科技股份有限公司代工之帳款，依雙方協議書約定付款，故收款期間較關係人及一般廠商為長。截至一○一年及一○○年六月底止，分別將顯著超過一般授信期間之應收款項餘額計7,834仟元及11,921仟元轉列為其他應收款，並視為資金貸與。
本公司一○○年六月三十日對鼎承光電股份有限公司之其他應收款係出售設備之應收款項44,486仟元，請詳下列財產交易之說明。
- 資金融通（帳列其他應收款－關係人淨額）
本公司與關係人資金融通情形如下：
| 一○一年上半年度 | ||||||||||
| 關係人名稱 | 最高餘額 | 期末餘額 （額度） | 利率區間 | 利息收入 | 期末 應收利息 | |||||
| 遠碩科技股份有限公司 | $ 9,877 | $ 7,834 | 浮動利率 | $ 112 | $ - | |||||
| 咸瑞科技股份有限公司 | 30,000 | 30,000 | 浮動利率 | 67 | 6 | |||||
| 鼎承光電科技股份有限公司 | 30,000 | 30,000 | 浮動利率 | 353 | 57 | |||||
| 頂晶科技股份有限公司 | 50,000 | 50,000 | 浮動利率 | 322 | 95 | |||||
| $ 119,877 | $ 117,834 | $ 854 | $ 158 |
上述利率區間係依金融機構借款利率加二碼。一○一年六月三十日利率為2.565%。截至一○一年六月三十日止，本公司對遠碩科技股份有限公司、咸瑞科技股份有限公司、鼎承光電科技股份有限公司及頂晶科技股份有限公司之實際貸與金額分別為7,834仟元、15,000仟元、30,000仟元及50,000仟元。
| 一○○年上半年度 | ||||||||||
| 關係人名稱 | 最高餘額 | 期末餘額 （額度） | 利率區間 | 利息收入 | 期末 應收利息 | |||||
| 遠碩科技股份有限公司 | $ 13,964 | $ 11,921 | 浮動利率 | $ 160 | $ 22 | |||||
| 咸瑞科技股份有限公司 | 15,000 | 15,000 | 浮動利率 | 186 | 28 | |||||
| $ 28,964 | $ 26,921 | $ 346 | $ 50 |
上述利率區間係依金融機構借款利率加二碼。一○○年六月三十日利率為2.50%。截至一○○年六月三十日止，本公司對遠碩科技股份有限公司及威瑞科技股份有限公司之實際貸與金額分別為11,921仟元及15,000仟元。
- 租金收入
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||
| 關係人名稱 | 金額 | 佔該 科目％ | 金額 | 佔該 科目％ | ||||
| 頂晶科技股份有限公司 | $ 2,449 | 12 | $ 3,049 | 37 | ||||
| 長奕投資股份有限公司 | 34 | - | 34 | - | ||||
| $ 2,483 | 12 | $ 3,083 | 37 |
- 委託加工
一○一及一○○年上半年度經由Supreme Rich International Limited委託元茂光電科技（武漢）有限公司加工產品支付之加工費分別為46,114仟元及73,740仟元，截至一○一年及一○○年六月三十日尚未支付餘額分別為9,217仟元及13,918仟元，帳列應付加工費項下。
本公司於一○一年上半年度，委託昇美達國際開發股份有限公司加工產品之加工費為2,310仟元，截至一○一年六月三十日尚未支付餘額為308仟元，帳列應付加工費項下。
委託加工費用之計價，因未委託其他廠商代工，故其代工價格及條件無從比較。
- 財產交易
本公司於一○○年三月出售機器設備（因尚未逹可使用狀態，仍帳列預付設備款）予子公司－鼎承光電股份有限公司，本公司依該等設備已預付採購成本金額392,406仟元，並加計已支付之進口設備相關附加費用等共計437,398仟元，作為出售總價款，故此項交易並未產生出售損益。截至一○○年六月三十日止，上述交易款項尚餘44,486仟元未收回（帳列其他應收款－關係人），惟已於一○○年八月收足。
- 背書及保證情形
截至一○一年及一○○年六月三十日，本公司為各被投資公司背書及保證之餘額明細如下：
| 關係人名稱 | 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | ||
| 元茂光電科技（武漢）有限 公司 | $ 104,580 | $ 100,538 | ||
| 咸瑞科技股份有限公司 | 55,000 | 55,000 | ||
| 鼎承光電股份有限公司 | 50,000 | 70,000 | ||
| $ 209,580 | $ 225,538 |
- 其 他
頂晶科技股份有限公司於一○一及一○○年度因營運週轉所需，向台北富邦商業銀行申請融資額度，而由本公司出具支持函（LETTER OF SUPPORT），請詳附註二八說明。
二七、 質抵押之資產
一○一年及一○○年六月三十日，本公司提供供應商及銀行作為長短期購料貨款及長期借款之擔保品，其資產帳面價值分別如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 土 地 | $ 278,391 | $ 278,391 | ||
| 房屋及建築 | 30,430 | 32,731 | ||
| 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動－東貝光電科技股份有限公司股票 | 26,195 | 35,589 | ||
| 受限制資產－非流動－銀行定期存款 | 3,050 | 3,999 | ||
| $ 338,066 | $ 350,710 |
二八、 重大承諾事項及或有負債
(一) 本公司重要營業租賃情形如下：
| 租金收入 | ||||||||||||
| 承租人 | 承租標的 | 租賃期間 | 租金決定及收取方式 | 一○一年 上半年度 | 一○○年 上半年度 | 未來年度應收租金 | ||||||
| 頂晶科技股份有限公司 | 新竹市香山區中華路六段620號 | 97.11～102.09 | 每月收取 | $ 2,449 | $ 3,049 | 一○一年$ 2,449 一○二年 3,673 |
| 租金支出 | ||||||||||||
| 出租人 | 承租標的 | 租賃期間 | 租金決定及收取方式 | 一○一年 上半年度 | 一○○年 上半年度 | 未來年度應付租金 | ||||||
| 晶元光電股份有限公司 | 新竹市科學園區力行一路十號 | 98.11～101.10 | 每月收取 | $ 4,693 | $ 4,693 | 一○一年$ 3,128 |
(二) 本公司截至一○一年六月三十日止，因進口原料已開立未使用之信用狀餘額折合新台幣約為102,654仟元。
(三) 本公司截至一○一年六月三十日止，尚未完成之重要設備採購合約總價折合新台幣為39,017仟元，已支付32,690仟元，餘6,327仟元尚未支付。
(四) 本公司及子公司鼎承光電股份有限公司為購置機器設備暨附屬設備及充實中期營運週轉金所需，於九十九年十一月與以第一商業銀行為主辦銀行之授信銀行團簽訂「聯合授信合約」，授信總額度金額為新台幣18億元，其中擔保放款10億元，授信期間為五年，並以機器設備暨其附屬設備為擔保品；8億元為週轉金，限由本公司使用，授信期間為五年，並以土地及房屋建築為擔保品。截至一○一年六月三十日止，本公司已動支上述週轉金260,000仟元（帳列長期借款項下）。
(五) 頂晶科技股份有限公司於一○一及一○○年度因營運週轉所需，向台北富邦商業銀行申請融資額度美金4,500仟元（折合新台幣134,460仟元），並由本公司出具支持函（LETTER OF SUPPORT）。該支持函內容約定若頂晶科技股份有限公司因故無法履行債務，經銀行要求，本公司將提供或透過他人提供足夠履行債務之資金。
二九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣／新台幣仟元
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 | $ 30,774 | 29.88 | $ 919,535 | $ 33,926 | 28.73 | $ 974,511 | ||||||
| 人 民 幣 | 4,545 | 4.70 | 21,366 | 137 | 4.47 | 612 | ||||||
| 港 幣 | 2,280 | 3.85 | 8,786 | 4,107 | 3.69 | 15,160 | ||||||
| 日 幣 | 13,981 | 0.38 | 5,249 | 26,601 | 0.36 | 9,505 | ||||||
| 採權益法之長期投資 | ||||||||||||
| 美 金 | 15,227 | 29.88 | 454,971 | 16,322 | 28.73 | 468,842 | ||||||
| 人 民 幣 | 100,539 | 4.66 | 468,698 | - | - | - | ||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 | 3,372 | 29.88 | 100,751 | 4,244 | 28.73 | 121,903 | ||||||
| 日 幣 | 1,318,408 | 0.38 | 494,930 | 1,364,912 | 0.36 | 487,683 |
三十、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人：附表一。
-
為他人背書保證：附表二。
-
期末持有有價證券情形：附表三。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表四。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊：附表五。
-
從事衍生性商品交易：
本公司一○一及一○○年上半年度從事衍生性商品交易詳財務報表附註十七及二五。
被投資公司頂晶科技股份有限公司一○○年六月底止已結清所有衍生性金融商品。一○一年上半年度並無從事衍生性商品交易。
頂晶科技股份有限公司一○○年上半年度，因公平價值變動列入損益之金融商品所產生之已實現結清淨損為3,412仟元（帳列什項支出）。
(三) 大陸投資資訊
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：附表六。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：附表六。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業提供背書保證或提供擔保品情形：附表二。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區提供資金融通情形：無。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
三一、 營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門如下：
LED營運中心
Si元件營運中心
(一) 部門收入與營運結果
本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 部門收入 | 部門（損）益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||
| LED營運中心 | $ 977,991 | $ 1,155,364 | ( $ 11,050 ) | $ 22,489 | ||||
| Si元件營運中心 | 408,229 | 551,870 | 15,662 | 121,546 | ||||
| 繼續營業單位總額 | $ 1,386,220 | $ 1,707,234 | 4,612 | 144,035 | ||||
| 權益法認列之投資損失 | ( 411,626 ) | ( 62,383 ) | ||||||
| 租金收入 | 3,004 | 3,530 | ||||||
| 利息收入 | 1,631 | 423 | ||||||
| 股利收入 | 150 | 4,230 | ||||||
| 處分投資利益 | 1,938 | 42 | ||||||
| 兌換損失 | ( 1,330 ) | ( 6,940 ) | ||||||
| 金融商品評價（損）益 | 18,473 | ( 3,280 ) | ||||||
| 利息費用 | ( 8,460 ) | ( 9,120 ) | ||||||
| 其他收入（支出） | 18,361 | ( 12,966 ) | ||||||
| 稅前淨利 | ( $ 373,247 ) | $ 57,571 |
部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、權益法認列之投資損益、利息收入、兌換損益、利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
(二) 部門資產及負債
本公司報導部門資產均屬共用，故各營運部門資產為本公司之總資產。
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 部門資產 | ||||
| LED營運中心 | $ - | $ - | ||
| Si元件營運中心 | - | - | ||
| 部門資產總額 | $ - | $ - | ||
| 部門負債 | ||||
| LED營運中心 | $ - | $ - | ||
| Si元件營運中心 | - | - | ||
| 部門負債總額 | $ - | $ - |
依（99）基秘字第151號解釋函，於揭露應報導部門總資產及總負債之衡量金額時，若資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者時，應揭露資產之衡量金額為零。
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資金貸與他人
民國一○一年一月一日至六月三十日
附表一 單位：新台幣仟元
| 編號 | 貸出資金 之公司 | 貸與對象 | 往來科目 | 本期 最高餘額 | 期末餘額 （額度） | 實際貸與 金額 | 利率區間 （註三） | 資金貸與 性質 | 業務往來 金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵 呆帳金額 | 擔保品 | 對個別對象 資金貸與限額（註一） | 資金貸與 總限額 （註二） | |
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 0 | 鼎元光電科技股份有限公司 | 遠碩科技股份有限公司 | 其他應收款－關係人 | $ 9,877 | $ 7,834 | $ 7,834 | 浮動利率 | 業務往來 | $ - | - | ( $ 7,834 ) | － | － | $ 182,206 | $ 728,826 |
| 0 | 鼎元光電科技股份有限公司 | 咸瑞科技股份有限公司 | 其他應收款－關係人 | 30,000 | 30,000 | 15,000 | 浮動利率 | 短期資金融通之必要 | - | 營業週轉 | - | － | － | 182,206 | 728,826 |
| 0 | 鼎元光電科技股份有限公司 | 頂晶科技股份有限公司 | 其他應收款－關係人 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 浮動利率 | 短期資金融通之必要 | - | 營業週轉 | - | － | － | 182,206 | 728,826 |
| 0 | 鼎元光電科技股份有限公司 | 鼎承光電科技股份有限公司 | 其他應收款－關係人 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 浮動利率 | 短期資金融通之必要 | - | 營業週轉 | - | － | － | 182,206 | 728,826 |
註一：對個別對象資金貸與限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之五。
註二：資金貸與限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。
註三：利率區間係依金融機構借款利率加二碼。一○一年六月底之利率為2.565%。
鼎元光電科技股份有限公司
為他人背書保證
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 附表二 | 單位：新台幣及外幣仟元 |
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書 保證之限額 （註二） | 本期最高背書 保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之 背書保證金額 | 累積背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 | 背書保證最高限額（註一） | |
| 公司名稱 | 關係 | |||||||||
| 0 | 鼎元光電科技股份有限公司 | 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 本公司之孫公司 | $ 364,413 | $ 104,580 ( 美金 3,500仟元 ) | $ 104,580 ( 美金 3,500仟元 ) | $ 104,580 ( 美金 3,500仟元 ) | $ - | 2.87% | $ 728,826 |
| 咸瑞科技股份有限公司 | 本公司之孫公司 | 364,413 | 55,000 | 55,000 | 54,261 | - | 1.51% | 728,826 | ||
| 鼎承光電股份有限公司 | 本公司之子公司 | 364,413 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | - | 1.37% | 728,826 | ||
註一：背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。
註二：對單一企業背書保證之限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之十。
鼎元光電科技股份有限公司
期末持有有價證劵情形
民國一○一年六月三十日
| 附表三 | 單位：新台幣仟元／仟單位數／仟股 |
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
| 股數／單位數 | 帳面金額 | 持股比率（%） | 市價 | |||||
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 力晶半導體股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 180 | $ 99 | - | $ 99 | |
| 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 433 | 12,855 | - | 12,855 | ||
| 東貝光電科技股份有限公司／私募股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 836 | 17,211 | - | 17,211 | ||
| 昆盈企業股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 430 | 4,432 | - | 4,432 | ||
| 光鼎電子股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 1,041 | 8,741 | - | 8,741 | ||
| 揚明光學股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 17 | 1,768 | - | 1,768 | ||
| 廣鎵光電股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 3,083 | 39,151 | - | 39,151 | ||
| 聯鈞光電股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 100 | 3,720 | - | 3,720 | ||
| 廣宇科技股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 1 | 15 | - | 15 | ||
| 喬鼎資訊股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 100 | 1,700 | - | 1,700 | ||
| 巨路國際股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 50 | 3,240 | - | 3,240 | ||
| 必翔實業股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 18 | 634 | - | 634 | ||
| 偉詮電子股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 100 | 1,305 | - | 1,305 | ||
| 國喬石油化學股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 100 | 1,310 | - | 1,310 | ||
| 創意電子股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 50 | 5,200 | - | 5,200 | ||
| 泰偉電子股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 50 | 1,980 | - | 1,980 | ||
| 介面光電股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 52 | 1,505 | - | 1,505 | ||
| 寶捷策略投資型基金／基金受益憑證 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 2 | 28,448 | - | 28,448 | ||
| 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 公平價值變動列入損益金融資產－非流動 | 882 | 26,195 | - | 26,195 | 受限制資產 | |
| 創圓科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股3.02%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,049 | 6,580 | 3.02 | 6,580 | ||
| BOHA Japan Co.／股票 | 持股15.00%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | - | 1,677 | 15.00 | 1,677 | ||
| 前源科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股6.24%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 4,121 | 30,736 | 6.24 | 30,736 | ||
| 量威電池股份有限公司／股票／普通股 | 持股2.03%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 650 | - | 2.03 | - | ||
| 馳騁科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股16.67%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 100 | - | 16.67 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
| 股數／單位數 | 帳面金額 | 持股比率（%） | 市價 | |||||
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 寶得高科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股8.00%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 400 | $ - | 8.00 | $ - | |
| 晶發光電股份有限公司／股票／普通股 | 持股8.86%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 13,700 | 137,400 | 8.86 | 137,400 | ||
| 弘凱光電股份有限公司／股票／普通股 | 持股1.70%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,000 | 15,000 | 1.70 | 15,000 | ||
| 晶聯發科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股16.00%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 995 | 9,950 | 16.00 | 9,950 | ||
| Light Vision Corp.／股票／普通股 | 持股19.80%之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 238 | 5,472 | 19.80 | 5,472 | ||
| TEK Holding Co., Ltd.／股票／普通股 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 13,000 | 425,295 | 100.00 | 425,295 | ||
| TUK Holdings Co., Ltd.／股票／普通股 | 持股50.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 910 | 1,839 | 50.00 | 1,839 | ||
| 鼎之奇科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股26.69%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 2,402 | 24,119 | 26.69 | 24,097 | 註 | |
| 遠碩科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股25.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 1,000 | 10,601 | 25.00 | 3,558 | 註 | |
| 長奕投資股份有限公司／股票／普通股 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 21,000 | 120,468 | 100.00 | 120,468 | ||
| 頂晶科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股52.85%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 27,674 | 128,314 | 52.85 | 351,457 | ||
| 科毅光電股份有限公司／股票／普通股 | 持股2.08%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 200 | 4,655 | 2.08 | 445 | 註 | |
| 咸瑞科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股21.43%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 3,000 | 19,519 | 21.43 | 7,982 | 註 | |
| Well Emit Investment Limited／股票／普通股 | 持股50.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 352 | 5,088 | 50.00 | 5,088 | ||
| 鼎承光電股份有限公司／股票／普通股 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 70,015 | 285,783 | 100.00 | 285,783 | ||
| 崧霆科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股35.19%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 1,000 | 3,746 | 35.19 | - | 註 | |
| 福建兆元光電有限公司／股票／普通股 | 持股43.35%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 469,689 | 43.35 | 469,689 | ||
| TUK Holdings Co., Ltd. | Unity Ventures Pte. Ltd.／股票 | 持股99.99%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 3,088 | 2,952 | 99.99 | 2,952 | |
| TEK Holding Co., Ltd. | KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C.／股票 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 418,498 | 100.00 | 418,498 | |
| KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. | 元茂光電科技（武漢）有限公司／股票 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 418,214 | 100.00 | 418,214 | |
| 遠碩科技股份有限公司 | 馳騁科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股20.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 120 | - | 20.00 | - | |
| King International Co., Ltd.／股票 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 1 | 35 | 100.00 | 35 | ||
| 長奕投資股份有限公司 | 光鼎電子股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 1,576 | 13,235 | - | 13,235 | |
| 寶捷新事業策略基金／基金受益憑證 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 1 | 16,223 | - | 16,223 | ||
| 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 578 | 17,176 | - | 17,176 | ||
| 量威電池股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 200 | - | 0.62 | - | ||
| 鈞元科技股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 873 | 10,474 | 10.46 | 10,474 | ||
| 創圓科技股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 298 | 2,946 | 0.86 | 2,946 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
| 股數／單位數 | 帳面金額 | 持股比率（%） | 市價 | |||||
| 長奕投資股份有限公司 | 前源科技股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 560 | $ 4,176 | 0.85 | $ 4,176 | |
| 惠特科技股份有限公司／股票／普通股 | 無 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 3,063 | 23,675 | 16.50 | 23,675 | ||
| 科毅光電股份有限公司／股票／普通股 | 持股20.81%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 2,000 | 7,724 | 20.81 | 4,435 | ||
| 咸瑞科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股40.79%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 5,711 | 17,691 | 40.79 | 15,193 | ||
| 頂晶科技股份有限公司／股票／普通股 | 持股1.26%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 660 | 8,113 | 1.26 | 8,382 | ||
| 咸瑞科技股份有限公司 | GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD.／股票 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 1,000 | 26,529 | 100.00 | 26,529 | |
| GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD. | CREATION NEW TECHNOLOGY INC.／股票 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 1,000 | 26,529 | 100.00 | 26,529 | |
| CREATION NEW TECHNOLOGY INC. | 凱新科技（武漢）有限公司／股票／普通股 | 持股100.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 26,529 | 100.00 | 26,529 | |
| Well Emit Investment Limited | 西安鼎元神光光電科技有限公司／股票／普通股 | 持股40.00%之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 10,159 | 40.00 | 10,159 | |
註：帳面金額已扣除資產累計減損金額共計26,558仟元。
鼎元光電科技股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 附表四 | 單位：除另註明者外， 為新台幣仟元 |
| 買、賣之公司 | 有價證券 種類及名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入 | 賣出 | 期末 | ||||||
| 單位數（仟） | 金額 | 單位數（仟） | 金額 | 單位數（仟） | 售價 | 帳面成本 | 處分（損）益 | 單位數（仟） | 金額 | |||||
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 福建兆元光電有限公司 | 採權益法之長期股權投資 | － | - | - | $ 253,680 | - | $ 215,018 | - | $ - | $ - | $ - | - | $ 468,698 （註） |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 鼎承光電股份有限公司 | 採權益法之長期股權投資 | － | - | 60,015 | 610,150 | 10,000 | 100,000 | - | - | - | - | 70,015 | 710,150 |
註：係原始投資成本，未包含應認列之投資損益。
鼎元光電科技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國一○一年上半年度
| 附表五 | 單位：新台幣仟元／仟股 |
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期（損）益 | 本公司認列之 投資損益 | 備註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率（%） | 帳面金額 | |||||||
| 鼎元光電科技股份有限公司 | TEK Holding Co., Ltd. | Jipfa Building, 3rd Floor,142 Main Street, Road Town, Tortola, British Virgin Islands | 投資海外各項事業 | $ 426,563 | $ 426,563 | 13,000 | 100.00 | $ 425,295 | ( $ 14,263 ) | ( $ 14,263 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | TUK Holdings Co., Ltd. | Jipfa Building, 3rd Floor,142 Main Street, Road Town, Tortola, British Virgin Islands | 投資海外各項事業 | 25,877 | 25,877 | 910 | 50.00 | 1,839 | ( 50 ) | ( 25 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 鼎之奇科技股份有限公司 | 新北市中和區中正路736號8樓之7 | 模具、五金、資訊軟體、電子材料、電器、事務性機器設備之批發零售及國際貿易業務。 | 24,018 | 24,018 | 2,402 | 26.69 | 24,119 | 163 | 57 | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 遠碩科技股份有限公司 | 新北市中和區連城路258號7樓之3 | 電信管制射頻器材、電信器材及無線通信器材製造及出售 | 32,042 | 32,042 | 1,000 | 25.00 | 10,601 | ( 3,394 ) | ( 849 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 長奕投資股份有限公司 | 新竹市林森路275號17樓之11 | 一般投資業務 | 210,000 | 210,000 | 21,000 | 100.00 | 120,468 | ( 3,139 ) | ( 3,139 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 頂晶科技股份有限公司 | 新竹市香山區中華路6段620號 | 太陽能電池、電池零組件等 | 483,067 | 483,067 | 27,674 | 52.85 | 128,314 | ( 144,382 ) | ( 76,306 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 科毅光電股份有限公司 | 新竹市東區東光路192號2樓之2 | 機械、電子零組件、發電、輸電配電機械、精密器械製造 | 5,000 | 5,000 | 200 | 2.08 | 4,655 | ( 2,104 ) | ( 43 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 咸瑞科技股份有限公司 | 新北市新莊區福興里五工五路8號5樓 | 機械安裝、電子材料、汽機車零件配備－交通標誌器材及其他機械器具之零售及批發、照明設備及其他機械之製造。 | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 21.43 | 19,519 | ( 3,911 ) | ( 838 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | Well Emit Investment Limited. | Level 2,Lotemau Centre, Vaea Street, Apia, Samoa. | 投資海外各項事業 | 11,128 | 11,128 | 352 | 50.00 | 5,088 | ( 3,593 ) | ( 1,797 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期（損）益 | 本公司認列之 投資損益 | 備註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率（%） | 帳面金額 | |||||||
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 鼎承光電股份有限公司 | 新北市中和區中正路736號8樓之7 | 照明設備、電子零組件、電腦其週邊設備製造業及國際貿易業等 | $ 710,150 | $ 610,150 | 70,015 | 100.00 | $ 285,783 | ( $ 312,291 ) | ( $ 312,291 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 崧霆科技股份有限公司 | 桃園縣龜山鄉大湖村文化二路38之3號2樓之2 | 電子零組件製造業、五金、模組批發與零售及國際貿易業等 | 10,000 | 10,000 | 1,000 | 35.19 | 3,746 | ( 730 ) | ( 9 ) | |
| 鼎元光電科技股份有限公司 | 福建兆元光電有限公司 | 福州市閩候縣南嶼鎮生物醫藥和機電產業園區 | 其他發光二極體業務 | 468,698 | 253,680 | - | 43.35 | 469,689 | ( 4,897 ) | ( 2,123 ) | |
| TEK Holding Co., Ltd. | KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. | 3500 South Dupont Highway, Dover, Delaware 19901,U.S.A. | 投資海外各項事業 | 426,567 | 426,567 | - | 100.00 | 418,498 | ( 13,910 ) | ( 13,910 ) | |
| KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. | 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 武漢市東湖新技術開發區濱湖路17號 | 其他發光二極體產銷業務 | 426,563 | 426,563 | - | 100.00 | 418,214 | ( 13,880 ) | ( 13,880 ) | |
| TUK Holdings Co., Ltd. | Unity Ventures Pte. Ltd. | 322 Joo Chiat Place Singapore 427997 | 投資海外各項事業 | 54,750 | 54,750 | 3,088 | 99.99 | 2,952 | - | - | |
| 遠碩科技股份有限公司 | 馳騁科技股份有限公司 | 台北市羅斯福路三段76號3樓之2 | 資訊軟體批發、事務性機器設備零售業及軟體開發及銷售 | 4,000 | 4,000 | 120 | 20.00 | - | - | - | |
| 遠碩科技股份有限公司 | King International Co., Ltd. | TrustNet Chambers, P.O. BOX 1225, Apia, Samon | 投資海外各項事業 | 32 | 32 | 1 | 100.00 | 35 | - | - | |
| 長奕投資股份有限公司 | 科毅光電股份有限公司 | 新竹市東區東光路192號2樓之2 | 機械、電子零組件、發電、輸電配電機械、精密器械製造 | 25,228 | 25,228 | 2,000 | 20.81 | 7,724 | ( 2,104 ) | ( 438 ) | |
| 長奕投資股份有限公司 | 咸瑞科技股份有限公司 | 新北市新莊區福興里五工五路8號5樓 | 機械安裝、電子材料、汽機車零件配備－交通標誌器材及其他機械器具之零售及批發、照明設備及其他機械之製造。 | 48,977 | 48,977 | 5,711 | 40.79 | 17,691 | ( 3,911 ) | ( 1,595 ) | |
| 長奕投資股份有限公司 | 頂晶科技股份有限公司 | 新竹市香山區中華路6段620號 | 太陽能電池、電池零組件等 | 17,512 | 17,512 | 660 | 1.26 | 8,113 | ( 144,382 ) | ( 984 ) | |
| 咸瑞科技股份有限公司 | GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD. | Level 3, Alexander House, 35 Cybercity, Ebene, Mauritius | 投資海外各項事業 | 32,376 | 32,376 | 1,000 | 100.00 | 26,529 | ( 2,040 ) | ( 2,040 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期（損）益 | 本公司認列之 投資損益 | 備註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率（%） | 帳面金額 | |||||||
| GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD. | CREATION NEW TECHNOLOGY INC. | Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri Begawan BS 8811. Negara Brunei Darussalam | 投資海外各項事業 | $ 32,376 | $ 32,376 | 1,000 | 100.00 | $ 26,529 | ( $ 2,040 ) | ( $ 2,040 ) | |
| CREATION NEW TECHNOLOGY INC. | 凱新科技（武漢）有限公司 | 湖北省武漢市東湖新技術開發區濱湖路17號 | LED照明設備產品的研發、製造，電子零組件製造，汽車零件製造，電器及視聽電子產品製造業 | 32,376 | 32,376 | - | 100.00 | 26,529 | ( 2,040 ) | ( 2,040 ) | |
| Well Emit Investment Limited | 西安鼎元神光光電科技有限公司 | 西安市國家民用航太基地工業二路55號 | 半導體照明產品的研發、設計、生產及系統工程的設計、諮詢、施工；銷售自產產品 | 22,594 | 22,594 | - | 40.00 | 10,159 | ( 8,983 ) | ( 3,593 ) | |
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大陸投資資訊（一）
民國一○一年上半年度
附表六
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
一、 大陸投資資訊
(一) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣 匯出累積投資金額 | 本期匯出或 收回投資金額 | 本期期末自台灣 匯出累積投資金額 | 本期直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資 損益 | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止 已匯回投資收益 | |
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 其他發光二極體產銷業務 | $ 426,563 (美 金 13,000仟元 ) | 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 | $ 426,563 ( 美金 13,000仟元 ) | $ - | $ - | $ 426,563 ( 美金 13,000仟元 ) | 100% | ( $ 13,880 ) | $ 418,214 | $ - |
| 西安鼎元神光光電科技有限公司 | 半導體照明產品的研發、設計、生產及系統工程的設計、諮詢、施工；銷售自產產品 | 54,120 (人民幣 12,000仟元 ) | 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 | 11,118 ( 美金 351仟元 ) | - | - | 11,118 ( 美金 351仟元 ) | 20% | ( 3,593 ) | 5,080 （註一） | - |
| 鄭州光維新電子有限公司 | LED顯示模組及照明設備 | 34,389 (美 金 1,140仟元 ) | 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 | 8,822 ( 美金 285仟元 ) | - | 1,566 (美金52仟元 ) | 7,256 ( 美金 233仟元 ) | 19.80% | - （註二） | 4,990 | - |
| 福建兆元光電有限公司 | 其他發光二極體產銷業務 | 854,993 (人民幣 183,463仟元 ) | 直接投資之大陸公司 | 253,680 ( 美金 8,565仟元 ) | 215,018 (人民幣45,900 仟元 ) | - | 468,698 ( 美金 8,565仟元及 人民幣45,900仟元 ) | 43.35% （註三） | ( 2,123 ) | 469,689 | - |
註一： 期末投資帳面價值係依本公司直接及間接持股比例換算而得。
註二： 係於一○一年一月處分持有第三地區投資事業Light Vision Corp.，暨大陸地區投資事業鄭州光維新電子有限公司部分持股之股本價金。因喪失重大影響力，故轉列至以成本衡量之金融資產，未認列相關投資損益。
註三： 截至查核報告出具日止，尚未完成所有註冊資本額匯入及驗資程序。
(二) 赴大陸地區投資限額：
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| $ 913,635 （美金22,149仟元及人民幣45,900仟元） | $ 1,552,895 （美金49,750仟元） | $ 2,186,477 |
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大陸投資資訊（二）
民國一○一年上半年度
附表六 單位：除另予註明者外，
係新台幣仟元
二、 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：
| 關係人名稱 | 本公司與關係人之關係 | 交易類型 | 金額 | 交易條件 | 應收（付）帳款 | 未實現利益 | |||
| 價格 | 付款條件 | 與一般交易 之比較 | 餘額 | 百分比 | |||||
| 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 本公司採權益法評價之被投資公司之孫公司 | 透過Supreme Rich International Limited委託加工 | $ 46,114 （加工費） | 議 價 | T/T | 月結150天 | 應付加工費$ 9,217 | 9% | $ - |
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現金明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表一 | 單位：新台幣及外幣仟元 |
| 項目 | 摘要 | 金額 | ||
| 庫存現金及週轉金 | $ 3,851 | |||
| 銀行存款 | ||||
| 支票存款 | 2,057 | |||
| 活期存款 | 69,591 | |||
| 外幣支票存款（註一） | 150 | |||
| 外幣活期存款（註二） | 200,021 | |||
| $ 275,670 |
註一： 為美金5仟元（兌換率US$1＝NT$29.88）。
註二： 包含美金5,545仟元（兌換率US$1＝NT$29.88）、日幣14,195仟元（兌換率¥$1＝NT$0.38）、港幣1,965仟元（兌換率HK$1＝NT$3.85）、歐元3仟元（兌換率EUR$1=NT$37.56）及人民幣4,537仟元（兌換率RMB$1＝NT$4.70）。
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備供出售金融資產明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表二 | 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 |
| 取得成本 | 市價 | |||||||||
| 仟單位或仟股 | 單價（元） | 總額 | 單價（元） | 總額 | ||||||
| 流 動 | ||||||||||
| 國內上市（櫃）股票 | ||||||||||
| 力晶半導體股份有限公司 | 180 | 35.48 | $ 6,402 | 0.55 | $ 99 | |||||
| 東貝光電科技股份有限公司 | 433 | 44.14 | 19,104 | 29.70 | 12,855 | |||||
| 東貝光電科技股份有限公司（私募普通股） | 836 | 38.49 | 32,192 | 20.58 | 17,211 | |||||
| 昆盈企業股份有限公司 | 430 | 30.02 | 12,918 | 10.30 | 4,432 | |||||
| 光鼎電子股份有限公司 | 1,041 | 15.69 | 16,326 | 8.40 | 8,741 | |||||
| 揚明光學股份有限公司 | 17 | 122.51 | 2,083 | 104.00 | 1,768 | |||||
| 廣鎵光電股份有限公司 | 3,083 | 17.65 | 54,425 | 12.70 | 39,151 | |||||
| 聯鈞光電股份有限公司 | 100 | 66.59 | 6,659 | 37.20 | 3,720 | |||||
| 廣宇科技股份有限公司 | 1 | - | - | 29.10 | 15 | |||||
| 喬鼎資訊股份有限公司 | 100 | 22.93 | 2,293 | 17.00 | 1,700 | |||||
| 國喬石油化學股份有限公司 | 100 | 14.67 | 1,467 | 13.10 | 1,310 | |||||
| 創意電子股份有限公司 | 50 | 124.18 | 6,209 | 104.00 | 5,200 | |||||
| 必翔實業股份有限公司 | 18 | 40.41 | 727 | 35.20 | 634 | |||||
| 巨路國際股份有限公司 | 50 | 65.79 | 3,290 | 64.80 | 3,240 | |||||
| 介面光電股份有限公司 | 52 | 44.96 | 2,338 | 28.95 | 1,505 | |||||
| 泰偉電子股份有限公司 | 50 | 51.37 | 2,568 | 39.60 | 1,980 | |||||
| 偉詮電子股份有限公司 | 100 | 16.81 | 1,681 | 13.05 | 1,305 | |||||
| 170,682 | 104,866 | |||||||||
| 基金受益憑證 | ||||||||||
| 寶捷策略投資型基金 | 2 | 47,255.91 | 106,768 | 12,591.08 | 28,448 | |||||
| $ 277,450 | $ 133,314 |
註：一○一年六月底帳列金額已依公平價值衡量，認列金融商品未實現利益271仟元。
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應收票據明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表三 | 單位：新台幣仟元 |
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | ||
| 非關係人 | ||||
| 光鼎電子股份有限公司 | 貨 款 | $ 10,874 | ||
| 盛易國際有限公司 | 貨 款 | 4,535 | ||
| T-BESTEK ELECTRONIC SHENZHEN CO., LTD. | 貨 款 | 2,552 | ||
| 岱娜電子工業股份有限公司 | 貨 款 | 2,041 | ||
| 台灣琭旦股份有限公司 | 貨 款 | 1,981 | ||
| 長虹光電股份有限公司 | 貨 款 | 1,906 | ||
| 新世紀光電股份有限公司 | 貨 款 | 1,722 | ||
| 其他（註） | 7,118 | |||
| $ 32,729 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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應收帳款明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表四 | 單位：新台幣仟元 |
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | ||
| 非關係人 | ||||
| MORAL UNITY CO., LTD. | 貨 款 | $ 187,735 | ||
| EVLITE ELECTRONICS CO., LTD. | 貨 款 | 59,838 | ||
| VIDA ENTERPRISE (H.K) LIMITED | 貨 款 | 70,798 | ||
| 其他（註） | 677,306 | |||
| 995,677 | ||||
| 減：備抵呆帳 | ( 28,962 ) | |||
| 966,715 | ||||
| 關 係 人 | ||||
| 鼎之奇科技股份有限公司 | 貨 款 | 2,526 | ||
| 鼎承光電股份有限公司 | 貨 款 | 36,671 | ||
| 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 貨 款 | 2,799 | ||
| 41,996 | ||||
| $ 1,008,711 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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其他應收款－關係人淨額明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表五 | 單位：新台幣仟元 |
| 客戶名稱 | 金額 | |
| 頂晶科技股份有限公司 | $ 51,523 | |
| 鼎承光電股份有限公司 | 30,057 | |
| 咸瑞科技股份有限公司 | 15,006 | |
| 遠碩科技股份有限公司 | 7,849 | |
| 104,435 | ||
| 減：備抵呆帳 | ( 7,834 ) | |
| $ 96,601 |
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其他金融資產－流動明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表六 | 單位：新台幣仟元 |
| 名稱 | 金額 | |
| 其他應收款 | $ 8,862 | |
| 應收利息 | 21 | |
| 8,883 | ||
| 減：備抵呆帳 | ( 184 ) | |
| $ 8,699 |
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存貨明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表七 | 單位：新台幣仟元 |
| 金額 | ||||
| 項目 | 成本 | 市價（註） | ||
| 原 料 | $ 173,063 | $ 181,305 | ||
| 物 料 | 16,638 | 16,749 | ||
| 在 製 品 | 330,657 | 498,974 | ||
| 製 成 品 | 277,984 | 348,337 | ||
| 商 品 | 133 | 147 | ||
| $ 798,475 | $ 1,045,512 |
註： 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
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其他流動資產明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表八 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 摘要 | 金額 | ||
| 留抵稅額 | $ 17,870 | |||
| 預付費用 | 預付保險費及預付租金等 | 6,210 | ||
| 預付貨款 | 預付購料款等 | 3,797 | ||
| 其他（註） | 624 | |||
| $ 28,501 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表九 | 單位：新台幣仟元／仟股 |
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 市價或股權淨值（註三） | ||||||||||||||||||||
| 被投資公司名稱 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額（註一） | 股數 | 金額（註二） | 股數 | 持股比率％ | 金額 | 單價 | 總價 | 質押情形 | ||||||||||||
| 按權益法評價 | ||||||||||||||||||||||||
| 非上市（櫃）公司 | ||||||||||||||||||||||||
| TEK Holding Co., Ltd. | 13,000 | $ 447,069 | - | $ - | - | $ 21,774 | 13,000 | 100.00 | $ 425,295 | 32.72 | $ 425,295 | 無 | ||||||||||||
| TUK Holdings Co., Ltd. | 910 | 1,889 | - | - | - | 50 | 910 | 50.00 | 1,839 | 2.02 | 1,839 | 無 | ||||||||||||
| 鼎之奇科技股份有限公司 | 2,402 | 24,322 | - | 57 | - | 260 | 2,402 | 26.69 | 24,119 | 10.03 | 24,097 | 無 | ||||||||||||
| 遠碩科技股份有限公司 | 1,000 | 11,450 | - | - | - | 849 | 1,000 | 25.00 | 10,601 | 3.56 | 3,558 | 無 | ||||||||||||
| 長奕投資股份有限公司 | 21,000 | 121,094 | - | 2,720 | - | 3,346 | 21,000 | 100.00 | 120,468 | 5.74 | 120,468 | 無 | ||||||||||||
| 科毅光電股份有限公司 | 200 | 4,698 | - | - | - | 43 | 200 | 2.08 | 4,655 | 2.22 | 445 | 無 | ||||||||||||
| 咸瑞科技股份有限公司 | 3,000 | 20,465 | - | - | - | 946 | 3,000 | 21.43 | 19,519 | 2.66 | 7,982 | 無 | ||||||||||||
| Light Vision Corp. | 300 | 6,747 | - | 128 | 300 | 6,875 | - | - | - | - | - | 無 | ||||||||||||
| Well Emit Investment Limited | 352 | 6,770 | - | 115 | - | 1,797 | 352 | 50.00 | 5,088 | 14.47 | 5,088 | 無 | ||||||||||||
| 鼎承光電股份有限公司 | 60,015 | 494,799 | 10,000 | 103,275 | - | 312,291 | 70,015 | 100.00 | 285,783 | 4.08 | 285,783 | 無 | ||||||||||||
| 崧霆科技股份有限公司 | 1,000 | 3,755 | - | - | - | 9 | 1,000 | 35.19 | 3,746 | - | - | 無 | ||||||||||||
| 福建兆元光電有限公司 | - | 258,731 | - | 215,018 | - | 4,060 | - | 43.35 | 469,689 | - | 469,689 | 無 | ||||||||||||
| 上市（櫃）公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 頂晶科技股份有限公司 | 27,674 | 204,620 | - | - | - | 76,306 | 27,674 | 52.85 | 128,314 | 12.7 | 351,457 | 無 | ||||||||||||
| 1,606,409 | 321,313 | 428,606 | 1,499,116 | 1,695,701 | ||||||||||||||||||||
| 減：累計減損－長期投資 | ( 26,558 ) | - | - | ( 26,558 ) | - | |||||||||||||||||||
| $ 1,579,851 | $ 321,313 | $ 428,606 | $ 1,472,558 | $ 1,695,701 |
註一： 本期增加321,313仟元，係包含本期增加長期股權投資315,018仟元、認列投資利益57仟元、累積換算調整數243仟元及因被投資公司非屬股本及保留盈餘之股東權益變動數，而按持股比率分別認列資本公積1,246仟元及金融商品未實現損益4,749仟元。
註二： 本期減少428,606仟元，係包含本期減少長期股權投資1,403仟元、轉列以成本衡量之金融資產5,472仟元、認列投資損失411,683仟元、累積換算調整數9,473仟元、因被投資公司非屬股本及保留盈餘之股東權益變動數，而按持股比率認列累積換算調整數變動數315仟元及資本公積260仟元。
註三： 投資損益除頂晶科技股份有限公司外，餘係按未經會計師查核之一○一年上半年度財務報表計算。
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公平價值變動列入損益之金融資產變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十 | 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 |
| 期初餘額 | 本期減少 | 本期評價（損）益 | 期末餘額 | 提供擔保或 | ||||||||||||||
| 名稱 | 張數 | 金額 | 張數 | 金額 | 張數 | 金額 | 張數 | 金額 | 質押情形 | |||||||||
| 非 流 動 | ||||||||||||||||||
| 上市公司普通股 | ||||||||||||||||||
| 東貝光電科技股份有限公司 | 882 | $ 22,138 | - | $ - | - | $ 4,057 | 882 | $ 26,195 | 請參閱附註二七 |
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以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十一 | 單位：除另予註明者外，係 新台幣仟元／仟股 |
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保或 | ||||||||||||||
| 名稱 | 股數（仟股） | 金額 | 股數（仟股） | 金額 | 股數（仟股） | 金額 | 股數（仟股） | 金額 | 質抵押情形 | |||||||||
| 國內非上市（櫃）普通股 | ||||||||||||||||||
| 量威電池股份有限公司 | 650 | $ - | - | $ - | - | $ - | 650 | $ - | 無 | |||||||||
| 寶得高科技股份有限公司 | 400 | - | - | - | - | - | 400 | - | 無 | |||||||||
| 馳騁科技股份有限公司 | 100 | - | - | - | - | - | 100 | - | 無 | |||||||||
| 晶發光電股份有限公司 | 13,700 | 137,400 | - | - | - | - | 13,700 | 137,400 | 無 | |||||||||
| 晶亮電工股份有限公司 | 500 | 5,000 | - | - | ( 500 ) | ( 5,000 ) | - | - | 無 | |||||||||
| 弘凱光電股份有限公司 | 1,000 | 15,000 | - | - | - | - | 1,000 | 15,000 | 無 | |||||||||
| 晶聯發科技股份有限公司 | 995 | 9,950 | - | - | - | - | 995 | 9,950 | 無 | |||||||||
| 創圓科技股份有限公司 | 1,049 | 6,580 | - | - | - | - | 1,049 | 6,580 | 無 | |||||||||
| 前源科技股份有限公司 | 4,121 | 30,736 | - | - | - | - | 4,121 | 30,736 | 無 | |||||||||
| 國外非上市（櫃）普通股 | ||||||||||||||||||
| BOHA Japan Co. | - | 1,677 | - | - | - | - | - | 1,677 | 無 | |||||||||
| LIGHT Vision Corp. | - | - | 238 | 5,472 | - | - | 238 | 5,472 | 無 | |||||||||
| $ 206,343 | $ 5,472 | ( $ 5,000 ) | $ 206,815 |
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固定資產成本變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十二 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期處分 | 重分類增（減）（註） | 期末餘額 | 提供擔保或 質抵押情形 | ||||||
| 土 地 | $ 62,273 | $ - | $ - | $ - | $ 62,273 | 請參閱附註二十七 | ||||||
| 房屋及建築 | 298,494 | 3,810 | - | 3,289 | 305,593 | 請參閱附註二十七 | ||||||
| 機器設備 | 1,864,844 | 9,415 | ( 2,403 ) | 12,044 | 1,883,900 | 無 | ||||||
| 租賃改良 | 109,044 | - | - | - | 109,044 | 無 | ||||||
| 其他設備 | 75,914 | 1,039 | ( 156 ) | 298 | 77,095 | 無 | ||||||
| 未完工程及預付設備款 | 24,651 | 24,840 | - | ( 15,631 ) | 33,860 | 無 | ||||||
| $ 2,435,220 | $ 39,104 | ( $ 2,559 ) | $ - | $ 2,471,765 |
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固定資產累計折舊變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十三 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期處分 | 期末餘額 | ||||
| 房屋及建築 | $ 138,418 | $ 7,812 | $ - | $ 146,230 | ||||
| 機器設備 | 1,225,250 | 89,713 | ( 2,396 ) | 1,312,567 | ||||
| 租賃改良 | 64,662 | 3,809 | - | 68,471 | ||||
| 其他設備 | 53,580 | 4,493 | ( 153 ) | 57,920 | ||||
| $ 1,481,910 | $ 105,827 | ( $ 2,549 ) | $ 1,585,188 |
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遞延費用變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十四 | 單位：新台幣仟元 |
| 名稱 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | ||||
| 光罩及其他 | $ 11,019 | $ 1,728 | ( $ 3,878 ) | $ 8,869 | ||||
註： 本期減少3,878仟元，分別帳列製造費用－各項攤提1,436仟元、管理及總務費用－各項攤提2,074仟元及研究發展費用－各項攤提368仟元。
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短期借款明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表十五 | 單位：新台幣仟元 |
| 借款種類及債權人 | 期末餘額 | 契約期限 | 利率區間（%） | 融資額度 | 質抵押或擔保 | |||||
| 購料借款 | ||||||||||
| 臺灣銀行 | $ 279,531 | 99.06.22~101.06.22 | 1.15~1.93 | $ 358,560 | 無 | |||||
| 台北富邦銀行 | 134,683 | 100.06.24~101.06.21 | 1.15~1.41 | 174,100 | 無 | |||||
| 華南商業銀行 | 32,500 | 100.12.24~101.12.24 | 1.41~1.91 | 100,000 | 無 | |||||
| 合作金庫銀行 | 20,810 | 100.08.25~101.08.25 | 1.87 | 120,000 | 無 | |||||
| 467,524 | 752,660 | |||||||||
| 銀行週轉性借款 | ||||||||||
| 臺灣土地銀行 | 40,000 | 101.06.11~102.06.11 | 2.05 | 50,000 | 無 | |||||
| 安泰商業銀行 | 100,000 | 101.04.27~102.04.27 | 1.79~2.51 | 100,000 | 無 | |||||
| 第一商業銀行 | 30,000 | 101.03.01~102.03.01 | 1.62 | 30,000 | 無 | |||||
| 兆豐國際商業銀行 | 30,000 | 101.03.12~102.03.11 | 1.67 | 30,000 | 無 | |||||
| 彰化商業銀行 | 20,000 | 100.06.30~101.06.30 | 1.70 | 20,000 | 無 | |||||
| 華南商業銀行 | 100,000 | 100.12.14~101.12.14 | 2.07 | 100,000 | 無 | |||||
| 合作金庫銀行 | 60,000 | 100.08.25~101.08.25 | 1.87 | 60,000 | 無 | |||||
| 台北富邦銀行 | 50,000 | 100.06.21~101.06.21 | 1.71 | 50,000 | 無 | |||||
| 430,000 | 440,000 | |||||||||
| $ 897,524 | $ 1,192,660 |
註： 本公司之短期融資借款尚未到期之額度共計約740,000仟元，截至一○一年六月三十日止，本公司尚未動用之短期融資借款計約326,690仟元。
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應付票據明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表十六 | 單位：新台幣仟元 |
| 名稱 | 摘要 | 金額 | ||
| 非關係人 | ||||
| 恆晶國際有限公司 | 貨 款 | $ 13,577 | ||
| 中國信託商業銀行 | 股務代理費用 | 1,247 | ||
| 其他（註） | 貨 款 | 1,280 | ||
| $ 16,104 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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應付帳款明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表十七 | 單位：新台幣仟元 |
| 名稱 | 摘要 | 金額 | ||
| 非關係人 | ||||
| 住電國際電子材料股份有限公司 | 貨 款 | $ 32,857 | ||
| 艾德康科技有限公司 | 貨 款 | 32,176 | ||
| 新亞實業股份有限公司 | 貨 款 | 30,909 | ||
| 凌陽創新科技股份有限公司 | 貨 款 | 24,249 | ||
| 豐源貿易有限公司 | 貨 款 | 19,959 | ||
| 晶發光電股份有限公司 | 貨 款 | 17,761 | ||
| Nichia CORPORATION | 貨 款 | 16,454 | ||
| 其他（註） | 貨 款 | 149,604 | ||
| 323,969 | ||||
| 關 係 人 | ||||
| 昇美達國際開發股份有限公司 | 貨 款 | 898 | ||
| 鼎承光電股份有限公司 | 貨 款 | 823 | ||
| 其他（註） | 貨 款 | 33 | ||
| 1,754 | ||||
| $ 325,723 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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應付費用明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表十八 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 金額 | |
| 應付薪資及獎金 | $ 46,952 | |
| 應付保險費 | 8,072 | |
| 應付加工費 | 12,531 | |
| 應付其他（註） | 31,761 | |
| $ 99,316 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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應付公司債明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表十九 | 單位：新台幣仟元 |
| 金額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 未攤銷溢 | 一年內到期 | |||||||||||||||||||||||||||
| 債券名稱 | 受託人 | 發行日期 | 付息日期 | 年利率（％） | 發行總額 | 已轉換金額 | 賣回金額 | 本金餘額 | （折）價 | 應付利息補償金 | 長期附息負債 | 帳面價值 | 償還辦法 | 擔保情形 | ||||||||||||||
| 國內第六次有擔保可轉換公司債 | 第一銀行 | 98.10.09 | - | 票面利率為0% | $ 300,000 | ( $ 10,100 ) | ( $ 252,900 ) | $ 37,000 | ( $ 106 ) | $ - | ( $ 36,894 ) | $ - | 詳附註十八 | 無 | ||||||||||||||
| 國內第七次有擔保可轉換公司債 | 第一銀行 | 98.10.09 | - | 票面利率為0% | 100,000 | ( 28,100 ) | ( 71,500 ) | 400 | - | - | ( 400 ) | - | 〃 | 〃 | ||||||||||||||
| $ 400,000 | ( $ 38,200 ) | ( $ 324,400 ) | $ 37,400 | ( $ 106 ) | $ - | ( $ 37,294 ) | $ - |
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其他流動負債明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表二十 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 摘要 | 金額 | ||
| 應付設備款 | $ 2,648 | |||
| 代 收 款 | 2,265 | |||
| 其他（註） | 357 | |||
| $ 5,270 |
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長期借款明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表二十一 | 單位：新台幣仟元 |
| 借款種類及債權人 | 期末餘額 | 借款期間 | 借款年利率區間（％） | 額資額度 | 抵押或擔保 | |||||
| 廠房及機器設備專案借款 | ||||||||||
| 銀行聯合授信 | $ 260,000 | 100.08~105.08 | 1.661 | $ 800,000 | 請詳附註二七 |
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其他負債明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表二十二 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 金額 | |
| 遞延貸項－出售長期投資之未實現毛利 | $ 7,974 | |
| 存入保證金 | 48 | |
| $ 8,022 |
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營業收入淨額明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表二十三 | 單位：新台幣仟元／百萬個 |
| 項目 | 數量 | 金額 | ||
| 可見光LED | 7,036 | $ 770,114 | ||
| 受光元件 | 3,847 | 398,481 | ||
| OEM | 3,364 | 77,276 | ||
| 其 他 | - | 140,349 | ||
| $ 1,386,220 |
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營業成本明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表二十四 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 金額 | |
| 期初商品存貨 | $ 348 | |
| 加：本期進貨 | 89,349 | |
| 減：期末存貨 | ( 133 ) | |
| 轉列營業費用 | ( 48 ) | |
| 進銷成本 | 89,516 | |
| 原料耗用 | ||
| 期初存料 | 146,889 | |
| 加：本期進料 | 718,256 | |
| 製造費用轉入 | 23,418 | |
| 減：期末存料 | ( 173,063 ) | |
| 出售原料 | ( 30,728 ) | |
| 轉營業費用 | ( 7,888 ) | |
| 本期耗用原料 | 676,884 | |
| 物料耗用 | ||
| 期初物料 | 15,664 | |
| 加：本期進料 | 65,978 | |
| 其 他 | 17 | |
| 減：期末物料 | ( 16,638 ) | |
| 出售物料 | ( 425 ) | |
| 轉列營業費用 | ( 1,941 ) | |
| 本期耗用物料 | 62,655 | |
| 直接人工 | 112,934 | |
| 製造費用 | 278,589 | |
| 製造成本 | 1,131,062 | |
| 加：期初在製品 | 314,345 | |
| 營業費用轉入 | 113 | |
| 減：期末在製品 | ( 330,657 ) | |
| 轉列營業費用 | ( 555 ) | |
| 出售在製品 | ( 29,328 ) | |
| 製成品成本 | 1,084,980 | |
| 加：期初製成品 | 304,905 | |
| 營業費用轉入 | 1,932 | |
| 減：期末製成品 | ( 277,984 ) | |
| 轉列營業費用 | ( 1,655 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 項目 | 金額 | |
| 轉列製造費用 | ( $ 10 ) | |
| 自製產品銷貨成本 | 1,112,168 | |
| 出售原料成本 | 30,728 | |
| 出售物料成本 | 425 | |
| 出售在製品成本 | 29,328 | |
| 銷貨成本 | $ 1,262,165 |
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製造費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表二十五 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 金額 | |
| 折 舊 | $ 95,556 | |
| 加 工 費 | 54,448 | |
| 間接人工 | 47,866 | |
| 水電瓦斯費 | 30,799 | |
| 保 險 費 | 15,325 | |
| 什費（註） | 34,595 | |
| $ 278,589 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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營業費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表二十六 | 單位：新台幣仟元 |
| 金額 | ||||||||
| 項目 | 摘要 | 推銷費用 | 管理及 總務費用 | 研究發展 費用 | ||||
| 薪資支出 | $ 10,787 | $ 16,379 | $ 17,731 | |||||
| 旅 費 | 1,804 | 554 | 468 | |||||
| 運 費 | 2,347 | 15 | 24 | |||||
| 折舊費用 | 1,036 | 4,554 | 5,493 | |||||
| 各項攤提 | - | 2,074 | 368 | |||||
| 佣金支出 | 3,037 | - | - | |||||
| 技術合作費 | - | - | 4,276 | |||||
| 研發材料 | - | - | 8,304 | |||||
| 樣 品 費 | 1,376 | - | 13 | |||||
| 股務費用 | - | 2,334 | - | |||||
| 勞 務 費 | - | 2,576 | - | |||||
| 其他費用（註） | 6,384 | 12,090 | 15,419 | |||||
| $ 26,771 | $ 40,576 | $ 52,096 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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營業外收入及利益－什項收入明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表二十七 | 單位：新台幣仟元 |
| 名稱 | 金額 | |
| 租金收入 | $ 3,004 | |
| 補助款收入 | 12,052 | |
| 交易目的金融負債已實現結清利益 | 5,184 | |
| 其他（註） | 1,285 | |
| $ 21,525 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。