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TYNTEK — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 2426
鼎元光電科技股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 3 季
地址：新竹市科學工業園區工業東四路 16 號 電話： (03)5781616
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§目 錄§
| 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大承諾事項及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則 |
頁 次 1 2 3～4 5 6 7 8～9 10 10 10～14 14～16 16 16～48 48～49 49 50～51 - - 51～53 53～54 53～54 54 54～55 55～63 |
財 務 報 告 附 註 編 號 |
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| - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三四 三五 三六 三七 - - 三八 三九 三九 三九 四十 四一 |
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會計師核閱報告
鼎元光電科技股份有限公司 公鑒：
鼎元光電科技股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之 合併資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財 務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報 告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報告之整體表示意見。 如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報告之子公司中，非重 要子公司之財務報表及附註三九附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊及 附註四一所揭露之相關資訊，係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務 報表編製。該等非重要子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別 為新台幣 867,273 仟元及 889,758 仟元，各占合併資產總額之 15% 及 13% ，負 債總額分別為新台幣 300,705 仟元及 320,763 仟元，各占合併負債總額之 11% 及 10% ，民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合（損）益總額分別為新台幣 9,063 仟元、 (23,329) 仟元、 22,524 仟元及 (56,152) 仟元，各占合併綜合（損）益總額之 (28)% 、 13% 、 (11)% 及 9% 。又如合併財務報表附註十二所述，民國 102 年及 101 年 9 月 30
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日採用權益法之投資餘額分別為新台幣 476,789 仟元及 492,386 仟元，及其民 國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之投資損失分別為新台幣 4,189 仟元、 2,172 仟元、 9,231 仟元及 6,525 仟元，暨合併財務報表附註三九所述轉投資事業相關資訊，暨合併財務 報表附註四一揭露之相關資訊，其與前述非重要子公司及被投資公司有關之 資訊係依據該等子公司及被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列 及揭露。
依本會計師核閱結果，除上段所述非重要子公司之財務報表及附註三九 附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊及附註四一所揭露之相關資訊，若 能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外，並 未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告 編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採 用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正 之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 陳 錦 章
會 計 師 蔡 美 貞
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1010028123 號
中 華 民 國 1 0 2 年 1 1 月 1 2 日
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鼎元光電科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代 碼 |
資 產 |
102 年9月3 | 0日 | 101 年12月 | 31日 | 101 年9月3 | 0日 | 101 年1月 | 1日 ％ 代 碼 7 2100 2110 3 2120 - 2150 1 2170 14 2180 2355 - 2200 - 2230 19 2250 2 2320 - 46 2300 21XX - 2540 2550 4 2640 4 2645 2570 34 2613 - - 25XX - 2 2XXX 6 - 1 1 3110 3100 2 3200 54 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX 100 |
負 債 及 權 益 |
102 年9月3 | 0日 | 101 年12月 | 31日 | 101 年9月30日 | 單位：新台 101 年1月 |
幣仟元 1日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
％ | 金 額 |
％ | 金 額 |
％ | 金 額 |
金 額 |
％ | 金 額 |
％ | 金 額 ％ $ 870,687 13 49,937 1 28,241 - 106,863 2 310,114 4 539 - 56,929 1 255,347 4 11,934 - 127 - 177,400 3 21,238 - 1,889,356 28 1,273,630 19 10,689 - 21,132 - 48 - - - 21,175 - 1,326,674 19 3,216,030 47 3,610,176 53 3,610,176 53 338,945 5 111,578 2 15,715 - 323,046) ( 5) 195,753) ( 3) 234,840) ( 3) 59,461) ( 1) 3,459,067 51 117,638 2 3,576,705 53 $ 6,792,735 100 |
金 額 |
％ | ||||||||||||
1100 1125 1147 1150 1170 1180 1200 130X 1410 1470 11XX 1510 1523 1550 1600 1760 1805 1780 1840 1915 1920 1960 1985 1990 15XX 1XXX |
流動資產 現金及約當現金（附註六） 備供出售金融資產－流動（附註 八） 無活絡市場之債券投資－流動 （附註九及三六） 應收票據淨額（附註十） 應收帳款淨額（附註十） 應收帳款－關係人淨額（附註十 及三五） 其他應收款（附註十及三六） 存貨（附註十一及三六） 預付款項（附註十七及三七） 其他流動資產（附註十八） 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－非流動（附註七） 備供出售金融資產－非流動（附 註八） 採用權益法之投資（附註十二） 不動產、廠房及設備（附註十三 及三六） 投資性不動產淨額（附註十四） 商譽（附註十五） 無形資產（附註十六） 遞延所得稅資產（附註二九） 預付設備款 存出保證金（附註十九） 預付投資款（附註十二） 長期預付租金（附註十七） 其他非流動資產－其他（附註十 八及三七） 非流動資產總計 資 產 總 計 |
$ 311,811 114,765 112,686 65,444 1,242,154 2,279 19,325 799,506 120,116 122,158 2,910,244 22,403 110,862 476,789 1,954,249 19,477 - 10,501 147,443 6,606 17,867 - 25,329 98,457 2,889,983 $ 5,800,227 |
5 2 2 1 22 - - 14 2 2 50 - 2 8 34 - - - 3 - - - 1 2 50 100 |
$ 342,297 153,657 58,392 89,948 980,032 7,666 7,819 1,098,306 74,340 72,433 2,884,890 24,255 174,213 490,700 2,327,260 19,602 - 20,013 142,865 95,970 15,815 - 24,638 115,263 3,450,594 $ 6,335,484 |
5 3 1 2 16 - - 17 1 1 46 - 3 8 37 - - - 2 2 - - - 2 54 100 |
$ 386,008 170,387 23,588 68,013 1,100,606 12,304 16,942 1,247,341 137,030 24,159 3,186,378 27,783 215,382 492,386 2,376,969 19,643 10,000 18,196 166,084 68,715 16,124 42,542 24,778 127,755 3,606,357 $ 6,792,735 |
6 3 - 1 16 - - 19 2 - 47 1 3 7 35 - - - 3 1 - 1 - 2 53 100 |
$ 502,434 170,069 23,290 73,854 941,581 12,160 3,996 1,348,012 107,731 13,615 3,196,742 22,138 264,825 301,916 2,384,565 19,767 10,000 14,334 156,165 409,201 10,083 42,542 26,212 157,886 3,819,634 $ 7,016,376 |
流動負債 短期借款（附註十九） 應付短期票券（附註十九） 透過損益按公允價值衡量之金融 負債－流動（附註七） 應付票據（附註二一） 應付帳款（附註二一） 應付帳款－關係人（附註三五） 應付租賃款－流動（附註二二） 其他應付款（附註二三） 當期所得稅負債（附註二九） 負債準備－流動（附註二四） 一年內到期之長期借款及應付公 司債（附註十九及二十） 其他流動負債（附註二三） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十九） 負債準備－非流動（附註二四） 應計退休金負債（附註二五） 存入保證金 遞延所得稅負債（附註二九） 應付租賃款－非流動（附註二 二） 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二 六） 普通股股本 股本合計 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（或待彌補虧 損） 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 本公司業主權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 |
( ( ( ( |
$ 672,942 - - 57,290 526,138 1,680 35,497 135,564 - 152 188,815 26,056 1,644,134 1,026,945 14,635 24,373 70 2,042 - 1,068,065 2,712,199 3,610,176 3,610,176 154,977 - 71,339 509,642) 438,303) 243,249) 59,461) 3,024,140 63,888 3,088,028 $ 5,800,227 |
12 - - 1 9 - 1 2 - - 3 - 28 18 - 1 - - - 19 47 62 62 3 - 1 ( 9) ( 8) ( 4) ( 1) 52 1 53 100 |
( ( ( ( |
$ 742,194 49,944 12,648 50,617 350,489 2,341 56,693 235,935 10,794 149 299,910 50,116 1,861,830 1,133,387 11,879 23,894 333 - 18,147 1,187,640 3,049,470 3,610,176 3,610,176 339,873 111,578 15,715 544,827) 417,534) 279,129) 59,461) 3,193,925 92,089 3,286,014 $ 6,335,484 |
11 1 - 1 5 - 1 4 - - 5 1 29 18 - 1 - - - 19 48 57 57 5 2 - ( 9) ( 7) ( 4) ( 1) 50 2 52 100 |
( ( ( ( |
( ( |
$ 1,098,148 - 51,590 108,043 308,545 1,385 2,220 227,507 3,049 - 40,091 20,935 1,861,513 873,151 10,057 21,843 330 - 36,177 941,558 2,803,071 3,438,263 3,438,263 511,118 219,308 15,715 56,102 291,125 175,540) 59,461) 4,005,505 207,800 4,213,305 $ 7,016,376 |
16 - 1 2 4 - - 3 - - 1 - 27 12 - - - - 1 13 40 49 49 7 3 - 1 4 ( 2) ( 1) 57 3 60 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）
董事長：傅佩文
會計主管：張惠如
經理人：鄧及人
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鼎元光電科技股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代 碼 4000 營業收入（附註二七） 5000 營業成本（附註二八） 5900 營業毛利（毛損） 營業費用（附註二八） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二八） 7020 其他利益及損失（附註十 三及二八） 7050 財務成本（附註二八） 7060 採用權益法之關聯企業 損益份額（附註十二） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨損 7950 所得稅（費用）利益（附註二 九） 8200 本期淨損 其他綜合損益（附註二六） 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實 現損益 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅（費 用）利益（附註二九） 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本期綜合損益總額 8600 淨利（淨損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘（附註三十） 9710 基 本 9810 稀 釋 |
102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 998,114 100 903,143 90 94,971 10 20,103 2 70,306 7 26,241 3 116,650 12 ( 21,679) ( 2) 13,257 1 17,102 2 ( 9,729 ) ( 1 ) ( 4,189) - 16,441 2 ( 5,238 ) - - - ( 5,238) - ( 11,206 ) ( 1 ) ( 16,950 ) ( 2 ) 864 - ( 27,292) ( 3) ($ 32,530) ( 3) ( $ 12,156 ) ( 1 ) 6,918 - ($ 5,238) ( 1) ( $ 39,445 ) ( 4 ) 6,915 1 ($ 32,530) ( 3) ($ 0.03) ($ 0.03) |
101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 812,712 100 822,786 101 ( 10,074) ( 1) 40,184 5 26,932 3 38,154 5 105,270 13 ( 115,344) (14) 24,612 3 ( 22,531 ) ( 3 ) ( 8,022 ) ( 1 ) ( 2,172) - ( 8,113) ( 1) ( 123,457 ) ( 15 ) ( 2,498) - ( 125,955) (15) ( 19,042 ) ( 2 ) ( 32,652 ) ( 4 ) 3,819 - ( 47,875) ( 6) ($ 173,830) (21) ( $ 106,591 ) ( 13 ) ( 19,364) ( 3) ($ 125,955) (16) ( $ 154,258 ) ( 19 ) ( 19,572) ( 2) ($ 173,830) (21) ($ 0.30) ($ 0.30) |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日 101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,652,817 100 $ 2,602,397 100 2,675,160 101 2,707,440 104 ( 22,343) ( 1) ( 105,043) ( 4) 56,294 2 84,254 3 332,015 13 134,936 5 90,915 3 112,625 5 479,224 18 331,815 13 ( 501,567) (19) ( 436,858) (17) 34,648 1 70,047 3 272,854 10 ( 172,153 ) ( 7 ) ( 30,895 ) ( 1 ) ( 21,008 ) ( 1 ) ( 9,231) - ( 6,525) - 267,376 10 ( 129,639) ( 5) ( 234,191 ) ( 9 ) ( 566,497 ) ( 22 ) 5 - ( 10,118) - ( 234,186) ( 9) ( 576,615) (22) 41,450 2 ( 28,671 ) ( 1 ) ( 3,898 ) - ( 35,778 ) ( 1 ) ( 1,352) - 4,724 - 36,200 2 ( 59,725) ( 2) ($ 197,986) ( 7) ($ 636,340) (24) ( $ 205,665 ) ( 8 ) ( $ 486,878 ) ( 19 ) ( 28,521) ( 1) ( 89,737) ( 3) ($ 234,186) ( 9) ($ 576,615) (22) ( $ 169,785 ) ( 6 ) ( $ 546,178 ) ( 21 ) ( 28,201) ( 1) ( 90,162) ( 3) ($ 197,986) ( 7) ($ 636,340) (24) ($ 0.58) ($ 1.37) ($ 0.58) ($ 1.37) |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日 101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,652,817 100 $ 2,602,397 100 2,675,160 101 2,707,440 104 ( 22,343) ( 1) ( 105,043) ( 4) 56,294 2 84,254 3 332,015 13 134,936 5 90,915 3 112,625 5 479,224 18 331,815 13 ( 501,567) (19) ( 436,858) (17) 34,648 1 70,047 3 272,854 10 ( 172,153 ) ( 7 ) ( 30,895 ) ( 1 ) ( 21,008 ) ( 1 ) ( 9,231) - ( 6,525) - 267,376 10 ( 129,639) ( 5) ( 234,191 ) ( 9 ) ( 566,497 ) ( 22 ) 5 - ( 10,118) - ( 234,186) ( 9) ( 576,615) (22) 41,450 2 ( 28,671 ) ( 1 ) ( 3,898 ) - ( 35,778 ) ( 1 ) ( 1,352) - 4,724 - 36,200 2 ( 59,725) ( 2) ($ 197,986) ( 7) ($ 636,340) (24) ( $ 205,665 ) ( 8 ) ( $ 486,878 ) ( 19 ) ( 28,521) ( 1) ( 89,737) ( 3) ($ 234,186) ( 9) ($ 576,615) (22) ( $ 169,785 ) ( 6 ) ( $ 546,178 ) ( 21 ) ( 28,201) ( 1) ( 90,162) ( 3) ($ 197,986) ( 7) ($ 636,340) (24) ($ 0.58) ($ 1.37) ($ 0.58) ($ 1.37) |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日 101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,652,817 100 $ 2,602,397 100 2,675,160 101 2,707,440 104 ( 22,343) ( 1) ( 105,043) ( 4) 56,294 2 84,254 3 332,015 13 134,936 5 90,915 3 112,625 5 479,224 18 331,815 13 ( 501,567) (19) ( 436,858) (17) 34,648 1 70,047 3 272,854 10 ( 172,153 ) ( 7 ) ( 30,895 ) ( 1 ) ( 21,008 ) ( 1 ) ( 9,231) - ( 6,525) - 267,376 10 ( 129,639) ( 5) ( 234,191 ) ( 9 ) ( 566,497 ) ( 22 ) 5 - ( 10,118) - ( 234,186) ( 9) ( 576,615) (22) 41,450 2 ( 28,671 ) ( 1 ) ( 3,898 ) - ( 35,778 ) ( 1 ) ( 1,352) - 4,724 - 36,200 2 ( 59,725) ( 2) ($ 197,986) ( 7) ($ 636,340) (24) ( $ 205,665 ) ( 8 ) ( $ 486,878 ) ( 19 ) ( 28,521) ( 1) ( 89,737) ( 3) ($ 234,186) ( 9) ($ 576,615) (22) ( $ 169,785 ) ( 6 ) ( $ 546,178 ) ( 21 ) ( 28,201) ( 1) ( 90,162) ( 3) ($ 197,986) ( 7) ($ 636,340) (24) ($ 0.58) ($ 1.37) ($ 0.58) ($ 1.37) |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 998,114 903,143 94,971 20,103 70,306 26,241 116,650 ( 21,679) 13,257 17,102 ( 9,729 ) ( 4,189) 16,441 ( 5,238 ) - ( 5,238) ( 11,206 ) ( 16,950 ) 864 ( 27,292) ($ 32,530) ( $ 12,156 ) 6,918 ($ 5,238) ( $ 39,445 ) 6,915 ($ 32,530) ($ 0.03) ($ 0.03) |
金 額 $ 812,712 822,786 ( 10,074) 40,184 26,932 38,154 105,270 ( 115,344) 24,612 ( 22,531 ) ( 8,022 ) ( 2,172) ( 8,113) ( 123,457 ) ( 2,498) ( 125,955) ( 19,042 ) ( 32,652 ) 3,819 ( 47,875) ($ 173,830) ( $ 106,591 ) ( 19,364) ($ 125,955) ( $ 154,258 ) ( 19,572) ($ 173,830) ($ 0.30) ($ 0.30) |
金 額 $ 2,652,817 2,675,160 ( 22,343) 56,294 332,015 90,915 479,224 ( 501,567) 34,648 272,854 ( 30,895 ) ( 9,231) 267,376 ( 234,191 ) 5 ( 234,186) 41,450 ( 3,898 ) ( 1,352) 36,200 ($ 197,986) ( $ 205,665 ) ( 28,521) ($ 234,186) ( $ 169,785 ) ( 28,201) ($ 197,986) ($ 0.58) ($ 0.58) |
金 額 $ 2,602,397 2,707,440 ( 105,043) 84,254 134,936 112,625 331,815 ( 436,858) 70,047 ( 172,153 ) ( 21,008 ) ( 6,525) ( 129,639) ( 566,497 ) ( 10,118) ( 576,615) ( 28,671 ) ( 35,778 ) 4,724 ( 59,725) ($ 636,340) ( $ 486,878 ) ( 89,737) ($ 576,615) ( $ 546,178 ) ( 90,162) ($ 636,340) ($ 1.37) ($ 1.37) |
％ | |
| 100 104 ( 4) 3 5 5 13 (17) 3 ( 7 ) ( 1 ) - ( 5) ( 22 ) - (22) ( 1 ) ( 1 ) - ( 2) (24) ( 19 ) ( 3) (22) ( 21 ) ( 3) (24) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）
董事長：傅佩文
經理人：鄧及人
會計主管：張惠如
- 6 -
鼎元光電科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代 碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配 B13 法定盈餘公積彌補虧損 其他資本公積變動 C7 採用權益法認列關聯企業及合資權 益之資本公積變動數 C13 資本公積配發股票股利 D1 101年1月1日至9月30日淨損 D3 101年1月1日至9月30日稅後其他綜 合損益 D5 101年1月1日至9月30日綜合損益總 額 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 B3 依金管證發字第1010012865號令提列 特別盈餘公積 101年度盈餘指撥及分配 B13 法定盈餘公積彌補虧損 其他資本公積變動 C11 資本公積彌補虧損 D1 102年1月1日至9月30日淨損 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜 合損益 D5 102年1月1日至9月30日綜合損益總 額 Z1 102年9月30日餘額 |
歸 屬 於 |
歸 屬 於 |
本 公 |
司 | 業 | 主 | 之 權 益 庫 藏 股 票 總 計 ( $ 59,461 ) $ 4,005,505 - - - ( 260 ) - - - ( 486,878 ) - ( 59,300) - ( 546,178) ($ 59,461) $ 3,459,067 ( $ 59,461 ) $ 3,193,925 - - - - - - - ( 205,665 ) - 35,880 - ( 169,785) ($ 59,461) $ 3,024,140 |
單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 207,800 $ 4,213,305 - - - ( 260 ) - - ( 89,737 ) ( 576,615 ) ( 425) ( 59,725) ( 90,162) ( 636,340) $ 117,638 $ 3,576,705 $ 92,089 $ 3,286,014 - - - - - - ( 28,521 ) ( 234,186 ) 320 36,200 ( 28,201) ( 197,986) $ 63,888 $ 3,088,028 |
單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 207,800 $ 4,213,305 - - - ( 260 ) - - ( 89,737 ) ( 576,615 ) ( 425) ( 59,725) ( 90,162) ( 636,340) $ 117,638 $ 3,576,705 $ 92,089 $ 3,286,014 - - - - - - ( 28,521 ) ( 234,186 ) 320 36,200 ( 28,201) ( 197,986) $ 63,888 $ 3,088,028 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 本 $ 3,438,263 - - 171,913 - - - $ 3,610,176 $ 3,610,176 - - - - - - $ 3,610,176 |
資 本 公 積 $ 511,118 - ( 260 ) ( 171,913 ) - - - $ 338,945 $ 339,873 - - ( 184,896 ) - - - $ 154,977 |
保 留 盈 |
其 他 權 |
庫 藏 股 票 ( $ 59,461 ) - - - - - - ($ 59,461) ( $ 59,461 ) - - - - - - ($ 59,461) |
|||||
| $ 4,213,305 - ( 260 ) - ( 576,615 ) ( 59,725) ( 636,340) $ 3,576,705 $ 3,286,014 - - - ( 234,186 ) 36,200 ( 197,986) $ 3,088,028 |
董事長：傅佩文
會計主管：張惠如
經理人：鄧及人
- 7 -
鼎元光電科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨損 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用 A20900 財務成本 A21100 金融商品未實現評價損益 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A23800 存貨跌價及呆滯回升利益 A22000 發行公司債利息費用攤銷 A22300 採用權益法之關聯企業損益之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A22900 處分子公司利益 A23100 處分備供出售金融資產損失（利益） A23200 處分關聯企業損失（利益） A23500 備供出售金融資產減損損失 A23600 其他應收款減損損失 A23700 不動產、廠房及設備減損損失 A23700 無形資產減損損失 A24100 未實現外幣兌換淨損失 A29900 其他非現金項目 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32110 持有供交易之金融負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款項 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之現金 |
單位：新台幣仟元 102年1月1日 至9 月30日 101年1月1日 至9 月30日 ( $ 234,191 ) ( $ 566,497 ) 314,553 292,697 7,202 5,610 31,008 33,694 30,895 21,008 888 ( 17,398 ) ( 1,572 ) ( 1,562 ) ( 5,115 ) ( 4,381 ) ( 55,838 ) ( 39,872 ) - 674 9,231 6,525 ( 22,733 ) ( 237 ) ( 287,263 ) - 14,214 ( 2,614 ) 527 ( 163 ) 11,627 - 154,067 - 49,020 170,356 5,198 - 24,979 17,019 1,165 433 24,504 5,841 ( 289,471 ) ( 216,316 ) ( 165,429 ) ( 12,946 ) 354,638 140,543 ( 31,803 ) 809 ( 51,317 ) ( 10,544 ) ( 11,684 ) ( 11,596 ) 36,864 ( 1,180 ) 206,947 272 ( 42,298 ) 28,136 2,759 759 37,114 303 479 ( 711) 119,165 ( 161,338 ) |
單位：新台幣仟元 102年1月1日 至9 月30日 101年1月1日 至9 月30日 ( $ 234,191 ) ( $ 566,497 ) 314,553 292,697 7,202 5,610 31,008 33,694 30,895 21,008 888 ( 17,398 ) ( 1,572 ) ( 1,562 ) ( 5,115 ) ( 4,381 ) ( 55,838 ) ( 39,872 ) - 674 9,231 6,525 ( 22,733 ) ( 237 ) ( 287,263 ) - 14,214 ( 2,614 ) 527 ( 163 ) 11,627 - 154,067 - 49,020 170,356 5,198 - 24,979 17,019 1,165 433 24,504 5,841 ( 289,471 ) ( 216,316 ) ( 165,429 ) ( 12,946 ) 354,638 140,543 ( 31,803 ) 809 ( 51,317 ) ( 10,544 ) ( 11,684 ) ( 11,596 ) 36,864 ( 1,180 ) 206,947 272 ( 42,298 ) 28,136 2,759 759 37,114 303 479 ( 711) 119,165 ( 161,338 ) |
單位：新台幣仟元 102年1月1日 至9 月30日 101年1月1日 至9 月30日 ( $ 234,191 ) ( $ 566,497 ) 314,553 292,697 7,202 5,610 31,008 33,694 30,895 21,008 888 ( 17,398 ) ( 1,572 ) ( 1,562 ) ( 5,115 ) ( 4,381 ) ( 55,838 ) ( 39,872 ) - 674 9,231 6,525 ( 22,733 ) ( 237 ) ( 287,263 ) - 14,214 ( 2,614 ) 527 ( 163 ) 11,627 - 154,067 - 49,020 170,356 5,198 - 24,979 17,019 1,165 433 24,504 5,841 ( 289,471 ) ( 216,316 ) ( 165,429 ) ( 12,946 ) 354,638 140,543 ( 31,803 ) 809 ( 51,317 ) ( 10,544 ) ( 11,684 ) ( 11,596 ) 36,864 ( 1,180 ) 206,947 272 ( 42,298 ) 28,136 2,759 759 37,114 303 479 ( 711) 119,165 ( 161,338 ) |
|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 566,497 ) 292,697 5,610 33,694 21,008 17,398 ) 1,562 ) 4,381 ) 39,872 ) 674 6,525 237 ) - 2,614 ) 163 ) - - 170,356 - 17,019 433 5,841 216,316 ) 12,946 ) 140,543 809 10,544 ) 11,596 ) 1,180 ) 272 28,136 759 303 711) 161,338 ) |
（接次頁）
- 8 -
（承前頁）
| 代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 出售備供出售金融資產價款 B00500 備供出售金融資產減資退回股款 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B00700 處分無活絡市場之債券投資價款 B01800 取得關聯企業 B01900 處分關聯企業之淨現金流入 B02300 處分子公司之淨現金流入（附註三一） B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B04500 購置無形資產 B07500 收取之利息 B07600 收取其他股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券（減少）增加 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03100 存入保證金返還 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金減少 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額 |
102年1月1日 至9 月30日 ( $ 30,553 ) ( 14,685) 73,927 - 94,775 1,746 ( 54,294 ) - - 1,496 149 ( 692,194 ) 705,984 ( 7,552 ) ( 3,773 ) 1,423 5,115 52,875 748,030 ( 636,933 ) ( 49,944 ) 61,140 ( 278,677 ) ( 263) ( 156,647) ( 641) ( 30,486 ) 342,297 $ 311,811 |
101年1月1日 至9 月30日 |
101年1月1日 至9 月30日 |
|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 20,537 ) 6,322) 188,197) 34,965 ) 50,926 - - 298 ) 215,018 ) 1,566 - 125,413 ) 22,495 6,041 ) 9,463 ) 1,562 4,381 310,268) 671,240 881,816 ) 49,937 553,619 16,505 ) 282) 376,193 5,846 116,426 ) 502,434 $ 386,008 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）
董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如
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鼎元光電科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
鼎元光電科技股份有限公司（以下稱本公司）於 76 年 4 月 4 日依 我國公司法成立。主要營業項目為砷化鎵、紅外線、發光二極體、雷 射二極體、光電晶體、光二極體、單晶磊晶、晶粒、光電系統、無線 電發射機及其他具有產生無線電輻射能之電機等相關產品之研究開 發、製造、銷售。
本公司股票自 87 年 11 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心上櫃買賣，並於 89 年 9 月經財政部證券暨期貨管理委員會（現已改 為金融監督管理委員會證券期貨局）核准轉於台灣證券交易所上市掛 牌買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 102 年 11 月 12 日經董事會通過發布。 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本 公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計 準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準 則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告 通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可 亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。
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IASB 發布之生效日 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 （ 註 ） IAS 36 之修正 「非金融資產可回收金額之揭 2014 年 1 月 1 日 露」 IAS 39 之修正 「衍生工具之合約更替及避險 2014 年 1 月 1 日 會計之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日
-
註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。
-
( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首 次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之 重大變動。
- IFRS 9 「金融工具」
就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益 外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價 值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合 損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融
- 11 -
負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或 損失全數列報於損益。
-
合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新／修訂準則
-
(1) IFRS 10 「合併財務報表」
- 此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦 取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他 個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公 司有 (i) 對被投資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生 變動報酬之暴險或權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以 影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控 制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判 斷，新準則提供較多指引。
-
(2) IFRS 11 「聯合協議」
- 此準則將取代 IAS 31 「合資權益」及 SIC 13 「聯合控 制個體－合資控制者之非貨幣性投入」。合併公司依照協議 中各方之權利及義務，將聯合協議區分為聯合營運或合 資。合併公司對合資係採權益法。適用新準則前，合併公 司係將聯合協議區分為聯合控制個體、聯合控制資產及聯 合控制營運，對聯合控制個體之權益係以比例合併法處理。
-
(3) IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」
- 新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
-
(4) IAS 28 「投資關聯企業及合資」之修訂 依修訂之準則規定，合併公司僅將符合分類為待出售 條件之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任 何股權繼續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符 合分類為待出售條件時，合併公司係將投資關聯企業全數 轉列待出售，並全數停止採用權益法。
-
12 -
-
IFRS 13 「公允價值衡量」
-
IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則
-
定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
-
IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續（於符合條件時）將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前，並無上述分組之強制規定。
-
IAS 19 「員工給付」之修訂
-
該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將 立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債 反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用 修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給 付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。
-
IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36
「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。
-
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-
( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時 予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 四一。
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。
( 二 ) 合併基礎
本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
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（承前頁）
| 投資公司名稱 | 子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
所 持 |
股 權 百 |
股 權 百 |
分 比 |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年 9月30日 |
101年 12月31日 |
101年 9月30日 |
101年 1月1日 |
||||
| 本公司 宸和公司 長奕公司 TEK Holding Co., Ltd. TUK Holdings Co., Ltd. Keyway International L.L.C. 咸瑞公司 Global Unity Int’l Co., Ltd. Creation New Technology Inc. |
宸和公司（註） 咸瑞公司 鼎承公司 King International Co., Ltd. 咸瑞公司 頂晶公司 鼎友科技（深圳） 有限公司 Keyway International L.L.C. Unity Ventures Pte. Ltd. 元茂光電（武漢） 有限公司 Global Unity Int’l Co., Ltd. Creation New Technology Inc. 凱新科技（武漢） 有限公司 |
電信管制射頻器 材、電信器材及 無線通信器材 製造及出售 機械安裝、電子材 料、汽機車零件 配備－交通標 誌器材及其他 機械器具之零 售及批發、照明 設備及其他機 械之製造。 照明設備、電子零 組件、電腦其週 邊設備製造業 及國際貿易業 等 投資海外各項事 業 機械安裝、電子材 料、汽機車零件 配備－交通標 誌器材及其他 機械器具之零 售及批發、照明 設備及其他機 械之製造。 太陽能電池、電池 零組件等 其他發光二極體 產銷業務 投資海外各項事 業 投資海外各項事 業 其他發光二極體 產銷業務 投資海外各項事 業 投資海外各項事 業 LED 照明設備產 品的研發、製 造，電子零組件 製造，汽車零件 製造，電器及視 聽電子產品製 造業 |
21.74 21.43 - 100.00 40.79 0.73 - 100.00 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 |
21.74 21.43 100.00 100.00 40.79 1.99 - 100.00 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 |
25.00 21.43 100.00 100.00 40.79 1.99 - 100.00 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 |
25.00 21.43 100.00 100.00 40.79 1.26 100.00 100.00 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 |
(1) (1) (2) (1) (1) － 已於101 年1月 完成清 算程序 (1) (1) (1) (1) (1) (1) |
-
註：係原遠碩科技股份有限公司，而於 102 年 6 月將公司名稱變更為宸和 科技股份有限公司（以下簡稱宸和公司）。
-
(1) 係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
-
(2) 該子公司已於 102 年 6 月出售全數股權予非關係人，並喪 失控制力，本合併綜合損益表已納入該被處分子公司自其 102 年 1 月 1 日至處分日止之綜合損益。
-
15 -
( 三 ) 其他重大會計政策說明
本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
除下列說明外，本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及 假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。
一 ( ) 不動產、廠房及設備之減損
與生產產品相關之設備減損係按該等設備之可回收金額（即該 等資產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者）評估，市場 價格或未來現金流量變動將影響該等資產可回收金額，可能導致合 併公司須額外認列減損損失或迴轉已認列之減損損失。
( 二 ) 存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
六、 現金及約當現金
| 現金及約當現金 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月 以內之銀行定期存 款 |
102年9月30日 $ 19,379 279,016 13,416 $ 311,811 |
101年12月31日 $ 34,158 308,139 - $ 342,297 |
101年9月30日 $ 7,331 347,072 31,605 $ 386,008 |
101年1月1日 | |
| $ 5,473 496,961 - $ 502,434 |
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。 現金及約當現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 註六。
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七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
透過損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 國內上市（櫃）股票 －東貝光電科技股份 有限公司(一) 透過損益按公允價值衡量 之金融負債－流動 持有供交易之衍生工具（未 指定避險） －外幣選擇權(二) |
102年9月30日 $ 22,403 $ - |
101年12月31日 $ 24,255 $ 12,648 |
101年9月30日 $ 27,783 $ 28,241 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 22,138 $ 51,590 |
-
一
-
( ) 本公司轉投資東貝光電科技股份有限公司股票係於原始認列時，依 本公司明訂之風險管理及投資策略，並以公平價值基礎評估績效， 故於原始認列時即指定為公平價值變動列入損益之金融資產，並於 93 年上半年度及 96 年第 3 季提供作為長期購料貨款擔保品，故依其 性質，轉列指定透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動項 下，其提供抵質押之情形，詳附註三六。
-
( 二 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之外幣選擇權合約如 下：
| 下： | |||
|---|---|---|---|
101年12月31日 外幣選擇權 101年9月30日 外幣選擇權 101年1月1日 外幣選擇權 |
幣 別 USD/JPY USD/JPY USD/JPY |
到 期 期 間 102.01.21~102.09.24 101.12.12~102.09.24 101.01.17~101.12.12 |
合約金額（仟元） |
| USD 8,550 USD 10,350 USD 13,200 |
-
截至 102 年 9 月 30 日已無未到期之外幣選擇權。 上述 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之外幣選擇權包 含已收取權利金分別為 11,684 仟元、 13,965 仟元及 25,560 仟元。 本公司從事外幣選擇權交易之目的，主要係為規避外幣資產及 負債因匯率波動產生之風險。本公司持有之外幣選擇權合約因不符 合有效避險條件，故不適用避險會計。
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八、 備供出售金融資產
| 備供出售金融資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
流 動 國內投資 上市（櫃）及興櫃股票 基金受益憑證 非 流 動 國內投資 未上市（櫃）及興櫃股 票 國外投資 未上市（櫃）及興櫃股 票 |
102年9月30日 $ 82,292 32,473 $ 114,765 $ 110,862 - $ 110,862 |
101年12月31日 $ 117,737 35,920 $ 153,657 $ 171,658 2,555 $ 174,213 |
101年9月30日 $ 129,725 40,662 $ 170,387 $ 209,910 5,472 $ 215,382 |
101年1月1日 | |
| $ 124,444 45,625 $ 170,069 $ 263,148 1,677 $ 264,825 |
合併公司於 101 年 1 月 1 日（轉換至 IFRSs 日）將原認列以成本 衡量之未上市（櫃）股票及興櫃股票 264,825 仟元指定為備供出售金融 資產。該等股票及其他備供出售金融資產公允價值之決定，請參閱附 註三四。
合併公司於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，分別認列備供出售金融資產減損損失 0 元、 0 元、 11,627 仟元及 0 元。
備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註三六。
九、 無活絡市場之債券投資
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無活絡市場之債券投資質押之資訊，參閱附註三六。 無活絡市場之債券投資其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務 報告附註九。
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、 十、 應收票據 應收帳款及其他應收款
應收票據 因營業而發生 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款 減：備抵呆帳 |
102年9月30日 $ 65,444 $ 1,320,652 ( 78,498) 1,242,154 2,279 $ 1,244,433 $ 190,043 ( 170,718) $ 19,325 |
101年12月31日 $ 89,948 $ 1,068,332 ( 88,300) 980,032 7,666 $ 987,698 $ 8,003 ( 184) $ 7,819 |
101年9月30日 $ 68,013 $ 1,165,453 ( 64,847) 1,100,606 12,304 $ 1,112,910 $ 33,593 ( 16,651) $ 16,942 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
( ( |
( ( |
( ( |
( ( |
$ 73,854 $ 972,734 31,153) 941,581 12,160 $ 953,741 $ 20,647 16,651) $ 3,996 |
應收帳款
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其 金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
合併公司 102 年及 101 年 9 月 30 日已逾期但未減損應收帳款之帳 齡相較於 102 年及 101 年 3 月 31 日之帳齡並無重大變動，相關帳齡分 析參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十。
應收帳款及其他應收款之備抵呆帳變動資訊如下：
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合併公司於 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列其他應收款減損損失 154,067 仟元，主要係因客戶處於重大財務困難，故將其他應收款帳面 金額與預期清算回收金額現值之差額，認列為減損損失。
十一、 存 貨
| 存 貨 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
製 成 品 在 製 品 原 物 料 商 品 |
102年9月30日 $ 346,518 245,068 197,689 10,231 $ 799,506 |
101年12月31日 $ 379,847 466,013 244,230 8,216 $ 1,098,306 |
101年9月30日 $ 419,146 521,094 295,872 11,229 $ 1,247,341 |
101年1月1日 | |
| $ 483,219 541,227 300,868 22,698 $ 1,348,012 |
- 19 -
102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包 括存貨跌價損失 4,924 仟元及存貨淨變現價值回升利益 55,838 仟元； 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存 貨淨變現價值回升利益 6,343 仟元及 39,872 仟元。存貨淨變現價值回 升係因出售呆滯原料所致。
合併公司設定質押作為借款擔保之存貨金額，請參閱附註三六。 存貨其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十一。
十二、 採用權益法之投資
| 採用權益法之投資 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
投資關聯企業(一) 預付投資款(二) )投資關聯企業 非上市（櫃）公司 鼎之奇科技股份有 限公司(1) 科毅光電股份有限 公司 Light Vision Corp (2) Well Emit Investment Limited(3) 崧霆科技股份有限 公司 福建兆元光電有限 公司 |
102年9月30日 $ 476,789 $ - 102年9月30日 $ - 2,630 - - 178 473,981 $ 476,789 |
101年12月31日 $ 490,700 $ - 101年12月31日 $ 24,035 4,965 - 3,357 - 458,343 $ 490,700 |
101年9月30日 $ 492,386 $ 42,542 101年9月30日 $ 24,098 4,916 - 3,866 - 459,506 $ 492,386 |
101年1月1日 |
|
| $ 301,916 $ 42,542 101年1月1日 |
|||||
| $ 24,300 5,359 6,747 6,770 9 258,731 $ 301,916 |
一 ( ) 投資關聯企業
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百 分比如下：
| 分比如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 鼎之奇科技股份有限公 司 科毅光電股份有限公司 Light Vision Corp. Well Emit Investment Limited 崧霆科技股份有限公司 福建兆元光電有限公司 |
102年9月30日 19.69% 22.89% - - 35.19% 28.48% |
101年12月31日 26.69% 22.89% 19.80% 50.00% 35.19% 43.35% |
101年9月30日 26.69% 22.89% 19.80% 50.00% 35.19% 43.35% |
101年1月1日 |
| 40.03% 22.89% 25.00% 50.00% 35.19% 43.35% |
-
20 -
-
合併公司對鼎之奇科技股份有限公司原持股比例為 26.69% ，採 權益法評價， 102 年 5 月因該公司辦理現金增資發行新股，合併 公司未按持股比例認購，而使持股比例降至 19.69% ，且喪失重 大影響力，合併公司對原關聯企業剩餘之權益於喪失重大影響 日時，以其公允價值轉列至備供出售金融資產。其轉投資情形， 請參閱附註三九。
-
合併公司於 99 年 6 月投資薩摩亞 Light Vision Corp. ，持有 25% 股權，做為海外轉投資事業之控股公司。 99 年 8 月轉投資鄭州 光維新電子有限公司，間接持股比例為 25% ，主要業務為 LED 顯示模組及照明設備生產、銷售。合併公司於 101 年 1 月處分 Light Vision Corp. 部分持股，而使持股比例降至 19.8% ，且已 喪失重大影響力，故於喪失重大影響日時以其公允價值轉列至 備供出售金融資產，另於 102 年 6 月出售全數股權予非關係人， 並認列相關投資損益。其處分情形，請詳附註三九。
-
合併公司於 99 年 4 月投資薩摩亞 Well Emit Investment Limited ，持有 50% 股權，做為海外轉投資事業之控股公司。 99 年 4 月轉投資西安鼎元神光光電科技有限公司，間接持股比率 為 20% ，採權益法評價，主要業務為半導體照明產品之生產、 銷售。合併公司於 102 年 6 月以 1,496 仟元處分 Well Emit Investment Limited 全數股權，並認列已實現損失 527 仟元（處 分價款 1,496 仟元，減除所處分權益投資之帳列金額 2,173 仟元 並加計原帳上認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額沖銷 數 150 仟元）。
-
合併公司於 100 年 9 月投資福建兆元光電有限公司，持有 43.35% 股權，本公司具重大影響力，故採權益法評價。另於 101 年 3 月增加投資人民幣 45,900 仟元（折合新台幣 215,018 仟元），該 被投資公司主要業務為其他發光二極體產銷業務。截至 101 年 9 月 30 日止，其現金投資分別為美金 8,565 仟元及人民幣 45,900 仟元（折合新台幣共計為 468,698 仟元）。另合併公司於 102 年 8 月經董事會決議通過不再繼續增加投資，因未參與該被投資公
-
21 -
司之注入資本，而使持有比例由 43.35% 降至 28.48% ，仍具有重 大影響力。截至核閱報告出具日止，尚未完成所有註冊資本額 匯入及驗資程序。
投資關聯企業其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 註十二。
( 二 ) 預付投資款
預付投資款係合併公司預計以機器設備作價轉投資 A 公司 42,542 仟元。惟因該設備尚未完成驗收量產，故未完成相關投資程 序，帳列預付投資款。後因考量 A 公司營運狀況未臻理想，暫緩此 一投資案，於 101 年底將預付投資款轉列固定資產。
、 十三、 不動產 廠房及設備
| 成 本 101年1月1日 餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 101年9月30日 餘額 累計折舊及減 損 101年1月1日 餘額 處 分 認列減損損失 折舊費用 重 分 類 淨兌換差額 101年9月30日 餘額 101年1月1日 淨額 101年9月30日 淨額 成 本 102年1月1日 餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 其他（處分子公 司） 102年9月30日 餘額 累計折舊及減 損 102年1月1日 餘額 處 分 認列減損損失 折舊費用 重 分 類 淨兌換差額 其他（處分子公 司） 102年9月30日 餘額 102年1月1日 淨額 102年9月30日 淨額 |
自 | 有 土 地 $ 298,071 - - - - $ 298,071 $ - - - - - - $ - $ 298,071 $ 298,071 $ 298,071 - 18,162 ) - - - $ 279,909 $ - - - - - - - $ - $ 298,071 $ 279,909 |
建 | 築 物 $ 333,795 3,810 - 3,290 172) $ 340,723 $ 156,733 - - 13,218 - 157) $ 169,794 $ 177,062 $ 170,929 $ 384,631 11,103 6,384 ) 11,000 2,219 - $ 402,569 $ 163,730 1,262 ) - 16,928 - 92 - $ 179,488 $ 220,901 $ 223,081 |
機 | 器 設 備 $ 2,901,070 74,315 10,573 ) 326,061 7,327 ) $ 3,283,546 $ 1,498,882 6,292 ) 127,388 239,939 8,052 1,896 ) $ 1,866,073 $ 1,402,188 $ 1,417,473 $ 3,290,341 521,674 856,899 ) 12,619 8,693 38,744) $ 2,937,684 $ 1,946,567 263,038 ) 40,854 247,883 2,160 2,612 14,652) $ 1,962,386 $ 1,343,774 $ 975,298 |
租 | 賃 改 良 $ 231,909 4,192 25,168 ) 13,194 230 ) $ 223,897 $ 84,676 10,113 ) 39,787 13,541 - 169 ) $ 127,722 $ 147,233 $ 96,175 $ 225,482 145,637 67,707 ) 28,500 268 152) $ 332,028 $ 102,535 11,541 ) 8,107 18,022 - 236 6,288) $ 111,071 $ 122,947 $ 220,957 |
租 | 賃 資 產 $ - - - 65,198 - $ 65,198 $ - 85 ) 2,631 5,542 - - $ 8,088 $ - $ 57,110 $ 106,301 140 2,000 ) - - 104,441) $ - $ 28,681 306 ) - 9,474 - - 37,849) $ - $ 77,620 $ - |
其 | 他 設 備 $ 441,524 9,314 2,859 ) 8,294 ) 12,110) $ 427,575 $ 136,653 757 ) 550 20,333 8,052 ) 2,854) $ 145,873 $ 304,871 $ 281,702 $ 438,467 11,246 16,510 ) 219 ) 13,963 1,177) $ 445,770 $ 177,008 8,264 ) 59 22,121 2,160 ) 3,677 1,160) $ 191,281 $ 261,459 $ 254,489 |
未 及 |
完 工 程 待驗資產 $ 55,140 3,442 905 ) - 2,168) $ 55,509 $ - - - - - - $ - $ 55,140 $ 55,509 $ 2,488 94 - 2,174 ) 107 - $ 515 $ - - - - - - - $ - $ 2,488 $ 515 |
合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
( |
( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
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( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 4,261,509 95,073 39,505 ) 399,449 22,007 ) $ 4,694,519 $ 1,876,944 17,247 ) 170,356 292,573 - 5,076 ) $ 2,317,550 $ 2,384,565 $ 2,376,969 $ 4,745,781 689,894 967,662 ) 49,726 25,250 144,514) $ 4,398,475 $ 2,418,521 284,411 ) 49,020 314,428 - 6,617 59,949) $ 2,444,226 $ 2,327,260 $ 1,954,249 |
- 22 -
因某產品於市場上銷售情況欠佳，合併公司預期用於生產該產品 之機器設備之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額，故 合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列減損損失 49,020 仟元及 170,356 仟元。合併公司係採用淨公平價值作為此機器設 備之可回收金額。該減損損失已列入合併綜合損益表之其他利益及損 失項下。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊：
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合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請 參閱附註三六。
十四、 投資性不動產
==> picture [423 x 23] intentionally omitted <==
除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十四。
投資性不動產係以直線基礎按 55 年之耐用年數計提折舊。 合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可 靠之替代公允價值估計數，故無法可靠決定公允價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。
- 23 -
十五、 商 譽
| 商 譽 | |||
|---|---|---|---|
| 成 本 期初餘額 處分子公司（附註三一） 期末餘額 累計減損損失 期初餘額 處分子公司（附註三一） 期末餘額 期初淨額 期末淨額 |
102年1月1日 至9月30日 $ 10,000 (10,000) $ - ( $ 10,000 ) 10,000 $ - $ - $ - |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 10,000 - $ 10,000 $ - - $ - $ 10,000 $ 10,000 |
十六、 其他無形資產
| 其他無形資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
每一類別之帳面金額 專 利 權 電腦軟體 其他無形資產 成 本 101年1月1日餘額 單獨取得 淨兌換差額 101年9月30日餘額 累計攤銷及減損 101年1月1日餘額 攤銷費用 淨兌換差額 101年9月30日餘額 101年1月1日淨額 101年9月30日淨額 |
102年9月30日 | 101年12月31日 $ 1,225 18,788 - $ 20,013 電 腦 軟 體 $ 26,057 7,248 ( 61) $ 33,244 $ 11,723 5,548 ( 70) $ 17,201 $ 14,334 $ 16,043 |
101年9月30日 | 101年1月1日 $ - 14,334 - $ 14,334 合 計 $ 26,057 9,463 ( 61) $ 35,459 $ 11,723 5,610 ( 70) $ 17,263 $ 14,334 $ 18,196 |
|||
$ - 10,116 385 $ 10,501 專 利 權 |
$ 2,153 16,043 - $ 18,196 其他無形資產 |
||||||
| $ - 2,215 - $ 2,215 $ - 62 - $ 62 $ - $ 2,153 |
( ( |
$ - - - $ - $ - - - $ - $ - $ - |
$ 26,057 9,463 61) $ 35,459 $ 11,723 5,610 70) $ 17,263 $ 14,334 $ 18,196 |
- 24 -
成 本 102年1月1日餘額 單獨取得 處分子公司（附註三一） 淨兌換差額 102年9月30日餘額 累計攤銷及減損 102年1月1日餘額 攤銷費用 淨兌換差額 認列減損損失 處分子公司（附註三一） 102年9月30日餘額 102年1月1日淨額 102年9月30日淨額 |
專 利 權 $ 2,215 - ( 2,215 ) - $ - $ 990 53 - 700 ( 1,743) $ - $ 1,225 $ - |
電 腦 軟 體 $ 36,477 1,400 ( 15,049 ) 262 $ 23,090 $ 17,689 5,161 40 4,498 ( 14,414) $ 12,974 $ 18,788 $ 10,116 |
其他無形資產 $ - 2,373 - - $ 2,373 $ - 1,988 - - - $ 1,988 $ - $ 385 |
合 計 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
( ( |
( ( |
( ( |
$ 38,692 3,773 17,264 ) 262 $ 25,463 $ 18,679 7,202 40 5,198 16,157) $ 14,962 $ 20,013 $ 10,501 |
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用：
| ： | |
|---|---|
| 專 利 權 | 3至5年 |
| 電腦軟體 | 3至5年 |
| 其他無形資產 | 1年以下 |
十七、 預付租賃款
| 預付租賃款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
流動（帳列預付款項單行項 目） 非流動（帳列長期預付租 金） |
102年9月30日 $ 592 25,329 $ 25,921 |
101年12月31日 $ 566 24,638 $ 25,204 |
101年9月30日 $ 566 24,778 $ 25,344 |
101年1月1日 |
|
| $ 589 26,212 $ 26,801 |
截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權。 十八、 其他資產
| 其他資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
流 動 受限制活期存款（附註三 六） 受限制定期存款（附註三 六） 其他流動資產 |
102年9月30日 $ 43,148 59,169 19,841 $ 122,158 |
101年12月31日 $ 8,733 - 63,700 $ 72,433 |
101年9月30日 $ 6,000 - 18,159 $ 24,159 |
101年1月1日 | |
| $ 3,671 - 9,944 $ 13,615 |
（接次頁）
- 25 -
（承前頁）
非 流 動 預付貨款 長期預付費用 |
102年9月30日 $ 96,819 1,638 $ 98,457 |
101年12月31日 $ 109,759 5,504 $ 115,263 |
101年9月30日 $ 125,087 2,668 $ 127,755 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 155,808 2,078 $ 157,886 |
預付貨款之說明，請參閱附註三七。
十九、 借 款
一 ( ) 短期借款
| 短期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
擔保借款（附註三六） －銀行借款(1) 無擔保借款 －信用額度借款(1) －關係人借款(2) |
102年9月30日 $ 169,009 479,933 24,000 503,933 $ 672,942 |
101年12月31日 $ 326,137 367,857 48,200 416,057 $ 742,194 |
101年9月30日 $ 101,884 758,803 10,000 768,803 $ 870,687 |
101年1月1日 |
|
| $ 785,226 302,922 10,000 312,922 $ 1,098,148 |
-
銀行借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 1.13% ～ 3.54% 、 1.09% ～ 3.34% 、 1.14% ～ 3.54% 及 1.10% ～ 3.34% 。
-
關係人借款係合併公司向關聯企業借入之款項。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之利息費用係依照流通在外借款餘額乘 以年利率 2.50% ～ 3.54% 計算。
( 二 ) 應付短期票券
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尚未到期之應付短期票券如下：
101 年 12 月 31 日
擔 保 品 保證／承兌機構 票 面金 額折價 金 額帳 面金 額利率 區 間擔保 品名 稱 帳 面金 額 應付商業本票 兆豐銀行 $ 50,000 ( $ 56 ) $ 49,944 1.45% - $ -
- 26 -
101 年 9 月 30 日
擔 保 品 保證／承兌機構 票 面金 額折價 金 額帳 面金 額利率 區 間擔保 品名 稱 帳 面金 額 應付商業本票 兆豐銀行 $ 50,000 ( $ 63 ) $ 49,937 1.65% - $ -
( 三 ) 長期借款
| 長期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
擔保借款（附註三六） 銀行借款 銀行聯合授信(1) 其他借款(2) 無擔保借款 銀行借款 小 計 減： 列為一年內到期 部分 |
102年9月30日 $ - 1,155,407 27,020 33,333 1,215,760 ( 188,815) $ 1,026,945 |
101年12月31日 $ 13,297 1,400,000 - 20,000 1,433,297 ( 299,910) $ 1,133,387 |
101年9月30日 $ 13,630 1,400,000 - - 1,413,630 ( 140,000) $ 1,273,630 |
101年1月1日 | |
( |
( |
( |
( |
$ 16,496 860,000 - - 876,496 3,345) $ 873,151 |
-
銀行聯合授信係本公司與第一商業銀行等八家行庫簽訂聯合授 信合約，請詳附註三七說明。於聯合授信第一次增補合約中聲 明該授信合約存續期間，本公司自 99 年至 105 年止，每半年審 核一次，應維持下列財務比率與規定：
-
(1) 流動比率：即流動資產對流動負債之比率，不得低於 100% ；
-
(2) 負債比率：即負債總額對有形淨值之比率，到 101 年度止， 不得高於 100% ； 102 年度不得高於 120% ； 103 年度（含） 以後不得高於 100% ；
-
(3) 利息保障倍數：即稅前淨利加利息費用加折舊與攤銷之總 和對利息費用之比率，不得低於四倍，惟 102 年度不予檢 視；
-
(4) 有形淨值：即淨值扣除無形資產之金額，自 102 年 1 月 1 日起，應維持在 2,800,000 仟元（含）以上。
-
27 -
前述各款財務比率及規定，應依會計師查核／核閱之每年 度及半年度合併財務報告書為計算基礎。若未符合上述約定之 各項財務比率及規定時，並不構成違約情事。本公司與額度管 理銀行得重新協商相關財務比率，惟其重新協商後之財務比率 與標準須經多數聯合授信銀行之決議同意。
-
其他借款係合併公司以存貨質押擔保（參閱附註三六）向融資 公司以固定利率借款，自 102 年 1 月 31 日起，每 2 個月為一期， 分 12 期平均攤還本金，並已開立 12 張應付票據，另支付存出 保證金 12,000 仟元作為擔保，此款項於撥款時直接扣抵，於合 約期滿時將予退還。截至 102 年 9 月 30 日止，該借款剩餘到期 期間不超過 2 年，有效年利率 7.38% 。
-
其他長期借款相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十 九。
二十、 應付公司債
| 應付公司債 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
國內有擔保可轉換公司債 減：列為一年內到期部分 |
102年9月30日 $ - - $ - |
101年12月31日 $ - - $ - |
101年9月30日 $ 37,400 ( 37,400) $ - |
101年1月1日 | |
( |
( |
$ 36,746 36,746) $ - |
其他應付公司債相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二 十。
二一、 應付票據及應付帳款
應付票據 應付票據－因營業而發生 應付帳款 應付帳款－因營業而發生 |
102年9月30日 $ 57,290 $ 526,138 |
101年12月31日 $ 50,617 $ 350,489 |
101年9月30日 $ 106,863 $ 310,114 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 108,043 $ 308,545 |
其他應付票據及帳款相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 註二一。
- 28 -
二二、 應付租賃款
| 應付租賃款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
最低租賃給付現值 不超過1年 1至5年 最低租賃給付 不超過1年 1至5年 減：未來財務費用 最低租賃給付現值 |
102年9月30日 $ 35,497 - $ 35,497 $ 35,497 - - $ 35,497 |
101年12月31日 $ 56,693 18,147 $ 74,840 $ 60,556 18,334 ( 4,050) $ 74,840 |
101年9月30日 $ 56,929 21,175 $ 78,104 $ 61,404 21,414 ( 4,714) $ 78,104 |
101年1月1日 | |
( |
( |
( |
$ 2,220 36,177 $ 38,397 $ 4,497 39,743 5,843) $ 38,397 |
合併公司之融資租賃協議請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註 二二。
二三、 其他負債
| 其他負債 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
流 動 其他應付款 應付費用 應付設備款 其 他 其他流動負債 預收貨款 其 他 |
102年9月30日 $ 122,463 819 12,282 $ 135,564 $ 16,638 9,418 $ 26,056 |
101年12月31日 $ 168,157 58,608 9,170 $ 235,935 $ 38,004 12,112 $ 50,116 |
101年9月30日 $ 204,018 45,093 6,236 $ 255,347 $ 11,228 10,010 $ 21,238 |
101年1月1日 | |
| $ 153,701 67,510 6,296 $ 227,507 $ 5,010 15,925 $ 20,935 |
二四、 負債準備
| 負債準備 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
流 動 員工福利 保 固 非 流 動 員工福利 保 固 |
102年9月30日 $ - 152 $ 152 $ 11,083 3,552 $ 14,635 |
101年12月31日 $ - 149 $ 149 $ 8,523 3,356 $ 11,879 |
101年9月30日 $ - 127 $ 127 $ 7,345 3,344 $ 10,689 |
101年1月1日 | |
| $ - - $ - $ 6,903 3,154 $ 10,057 |
負債準備相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二四。
- 29 -
二五、 退職後福利計畫
合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二五。 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 |
102年7月1日 至9月30日 $ 754 $ 170 $ 129 $ 93 |
101年7月1日 至9月30日 $ 414 $ 128 $ 85 $ 49 |
102年1月1日 至9月30日 $ 1,277 $ 435 $ 249 $ 150 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 1,275 $ 440 $ 253 $ 156 |
二六、 權 益
一 ( ) 普通股股本
| 普通股股本 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本 |
102年9月30日 500,000 $ 5,000,000 361,018 $ 3,610,176 |
101年12月31日 500,000 $ 5,000,000 361,018 $ 3,610,176 |
101年9月30日 500,000 $ 5,000,000 361,018 $ 3,610,176 |
101年1月1日 |
|
| 500,000 $ 5,000,000 343,826 $ 3,438,263 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
101 年 6 月 12 日經股東常會決議，以資本公積 171,913 仟元轉 增資發行新股，除權基準日為 101 年 8 月 19 日，並已辦妥相關變更 登記。
( 二 ) 資本公積
| 資本公積 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
股票發行溢價 公司債轉換溢價 採權益法認列關聯企業 資本公積之變動數 庫藏股票交易 認 股 權 其他（註） |
102年9月30日 $ - - 668 57,958 21,514 74,837 $ 154,977 |
101年12月31日 $ 28,087 156,809 668 57,958 21,514 74,837 $ 339,873 |
101年9月30日 $ 28,087 156,809 ( 260 ) 57,958 21,514 74,837 $ 338,945 |
101年1月1日 |
|
( |
$ 200,000 156,809 - 57,958 21,514 74,837 $ 511,118 |
註：係買回可轉換公司債之差額轉列。
- 30 -
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部 分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥 充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積， 不得作為任何用途。
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
本公司章程規定，年度決算後如有盈餘，除依法繳納一切稅捐 及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積，並依法 提列或迴轉特別盈餘公積，次就其餘額提撥員工紅利百分之五至百 分之十五及董監酬勞百分之一至百分之五後，再就其餘額併同以往 年度累積未分配盈餘後，由董事會提請股東大會決議分派股東股息 及紅利。
另依據本公司章程規定，股利政策如下：本公司所處產業環境 多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來資金需求 及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求等，每年依法由董 事會擬具分配案，提請股東會決議後辦理行之，其中股東股息及紅 利以現金發放之比率不低於股東股息及紅利總額之百分之十，惟若 現金紅利每股若低於 0.1 元，得改以發放股票紅利。
本公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日尚屬累積虧損， 故未估列應付員工紅利及董監酬勞。
一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列 特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
- 31 -
自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 102 年 6 月 28 日及 101 年 6 月 12 日舉行股東常 會，決議通過 101 及 100 年度虧損撥補案如下：
| 101 年度 | 101 年度 | 100 年度 | 100 年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 期初未分配盈餘 | $ | - | $ | 55,943 |
| 稅後淨損 | ( | 705,079) | ( | 163,673) |
| 期末累積虧損 | ( | 705,079) | ( | 107,730) |
| 法定盈餘公積彌補虧損 | 111,578 | 107,730 | ||
| 資本公積彌補虧損 | 184,896 | - | ||
| 待彌補累積虧損 | ($408,605) | $ | - |
另本公司股東常會於 101 年 6 月 12 日決議以資本公積 171,913 仟元轉增資。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 特別盈餘公積 $ 55,624 $ - $ - $ -
本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 55,624 仟 元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。
- 32 -
( 五 ) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||
|---|---|---|---|
| (六) (七) |
102年1月1日 至9月30日 期初餘額 ( $ 24,167 ) 換算國外營運機構淨資產 所產生之兌換差額 41,130 換算國外營運機構淨資產 所產生利益之相關所得 稅 ( 6,991) 期末餘額 $ 9,972 2.備供出售金融資產未實現損益 102年1月1日 至9月30日 期初餘額 ( $ 254,962 ) 備供出售金融資產未實現 損益 ( 3,898 ) 備供出售金融資產未實現 損益之相關所得稅 5,639 期末餘額 ($ 253,221) 非控制權益 102年1月1日 至9月30日 期初餘額 $ 92,089 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 ( 28,521 ) 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 320 期末餘額 $ 63,888 庫藏股票 收 回 原 因 101年1月1日股數 101年9月30日股數 102年1月1日股數 102年9月30日股數 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ - ( 28,246 ) - ($ 28,246) 101年1月1日 至9月30日 |
|||
| ( $ 175,540 ) ( 35,778 ) 4,724 ($ 206,594) 101年1月1日 至9月30日 |
|||
| $ 207,800 ( 89,737 ) ( 425) $ 117,638 轉讓股份予員工 （ 仟 股 ） |
|||
| 5,000 5,000 5,000 5,000 |
- 33 -
本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二六。
二七、 收 入
| 收 入 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售收入 |
102年7月1日 至9月30日 $ 998,114 |
101年7月1日 至9月30日 $ 812,712 |
102年1月1日 至9月30日 $ 2,652,817 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
| $ 2,602,397 |
二八、 繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目：
一 ( ) 其他收入
| 其他收入 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租金收入 利息收入 補助款收入 股利收入 其 他 |
102年7月1日 至9月30日 $ 191 318 4,400 5,115 3,233 $ 13,257 |
101年7月1日 至9月30日 $ 154 373 4,989 4,381 14,715 $ 24,612 |
102年1月1日 至9月30日 $ 786 1,572 4,400 5,115 22,775 $ 34,648 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
| $ 751 1,688 17,041 4,381 46,186 $ 70,047 |
( 二 ) 其他利益及損失
| 其他利益及損失 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 備利益 淨外幣兌換（損）益 指定透過損益按公允價 值衡量之金融資產評 價（損）益 持有供交易之金融負債 評價（損）益 處分備供出售金融資產 （損）益 處分關聯企業（損）益 處分子公司利益（附註 三一） 不動產、廠房及設備減 損損失 無形資產減損損失 備供出售金融資產減損 損失 什項支出 |
102年7月1日 至9月30日 $ 25,494 7,000 ) 750 ) 8 249 ) - - - - - 401) $ 17,102 |
101年7月1日 至9月30日 $ 221 19,706 ) 1,588 2,663 ) 253 - - 450 - - 2,674) $ 22,531) |
102年1月1日 至9月30日 $ 22,733 49,783 1,852 ) 964 14,214 ) 527 ) 287,263 49,020 ) 5,198 ) 11,627 ) 5,451) $ 272,854 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
( ( ( ( |
( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
$ 237 19,370 ) 5,645 11,753 2,614 163 - 170,356 ) - - 2,839) $ 172,153) |
- 34 -
( 三 ) 財務成本
| 財務成本 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 |
102年7月1日 至9月30日 $ 9,729 |
101年7月1日 至9月30日 $ 8,022 |
102年1月1日 至9月30日 $ 30,895 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
| $ 21,008 |
( 四 ) 金融資產減損損失
| 應收帳款 其他應收款 備供出售權益投資 |
102年7月1日 至9月30日 $ 13,329 10,353 ) - $ 2,976 |
101年7月1日 至9月30日 $ 7,152 - - $ 7,152 |
102年1月1日 至9月30日 $ 31,008 154,067 11,627 $ 196,702 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
( |
$ 33,694 - - $ 33,694 |
( 五 ) 折舊及攤銷
| 折舊及攤銷 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 |
102年7月1日 至9月30日 $ 61,294 32,249 $ 93,543 $ 440 - 1,071 288 $ 1,799 |
101年7月1日 至9月30日 $ 94,682 8,261 $ 102,943 $ 590 - 1,050 560 $ 2,200 |
102年1月1日 至9月30日 $ 254,319 60,234 $ 314,553 $ 1,735 - 3,894 1,573 $ 7,202 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
| $ 267,969 24,728 $ 292,697 $ 1,500 - 2,221 1,889 $ 5,610 |
( 六 ) 員工福利費用
| 員工福利費用 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利（附註二五） 確定提撥計畫 確定福利計畫 員工福利費用 合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
102年7月1日 至9月30日 $ 122,102 4,148 1,146 $ 127,396 $ 96,803 30,593 $ 127,396 |
101年7月1日 至9月30日 $ 176,961 6,049 676 $ 183,686 $ 141,223 42,463 $ 183,686 |
102年1月1日 至9月30日 $ 455,424 15,770 2,111 $ 473,305 $ 355,128 118,177 $ 473,305 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
| $ 542,567 18,765 2,124 $ 563,456 $ 429,822 133,634 $ 563,456 |
- 35 -
( 七 ) 非金融資產減損損失
| 不動產、廠房及設備（包 含於其他利益及損失 淨額） 無形資產（包含於其他 利益及損失淨額） |
102年7月1日 至9月30日 |
101年7月1日 至9月30日 $ 450) $ - |
102年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ - $ - |
( |
$ 49,020 $ 5,198 |
$ 170,356 $ - |
二九、 繼續營業單位所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：
| 當期所得稅 當期產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用 |
102年7月1日 至9月30日 |
101年7月1日 至9月30日 $ 4,241 - 4,241 1,743) $ 2,498 |
102年1月1日 至9月30日 |
( |
101年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
( |
$ - 1,260 1,260 1,260) $ - |
( |
( ( |
$ - 3,883 3,883 3,888) $ 5) |
$ 12,150 3,272 15,422 5,304) $ 10,118 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
| 繼續營業單位稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 稅上不可減除之費損 稅上已實現可減除之損益 暫時性差異 免稅所得 未認列之虧損扣抵／可減除 暫時性差異／投資抵減 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 其 他 認列於損益之所得稅費用（利 益） |
102年1月1日 至9月30日 ($ 234,191) ( $ 39,812 ) 2,450 ( 170,679 ) 27,202 - 183,725 3,883 ( 6,774) ($ 5) |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|
| ($ 566,497) ( $ 96,304 ) 2,570 ( 1,520 ) 4,709 ( 928 ) 99,863 3,272 ( 1,544) $ 10,118 |
- 36 -
( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅
| 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 －國外營運機構換 算 －備供出售金融資 產未實現損益 認列於其他綜合損益之 所得稅 |
102年7月1日 至9月30日 ( $ 2,203 ) 3,067 $ 864 |
101年7月1日 至9月30日 $ - 3,819 $ 3,819 |
102年1月1日 至9月30日 ( $ 6,991 ) 5,639 ($ 1,352) |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
( |
( ( |
$ - 4,724 $ 4,724 |
( 三 ) 兩稅合一相關資訊
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101 及 100 年度因尚處於累積虧損，故無盈餘分配之稅額扣抵比 率計算。
( 四 ) 截至 101 年 9 月 30 日止，本公司下列增資擴展產生之所得可享受 5
年免稅：
| 增 資 擴 展 案 經濟部工業局101年1月10日工中 字第10105100260號函 |
免 稅 期 間 100年01月01日至104年12月31日 |
|---|---|
( 五 ) 所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報，截至 100 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
- 37 -
三十、 每股盈餘
| 每股盈餘 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
102年7月1日 至9月30日 $ 0.03) $ 0.03) |
101年7月1日 至9月30日 $ 0.30) $ 0.30) |
102年1月1日 至9月30日 $ 0.58) $ 0.58) |
單位：每股元 101年1月1日 至9月30日 |
||||
| ( ( |
( ( |
( ( |
( ( |
$ 1.37) $ 1.37) |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨損
| 本期淨損 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 淨損 用以計算稀釋每股盈餘之 淨損 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
102年7月1日 至9月30日 $ 12,156) $ 12,156) 102年7月1日 至9月30日 356,018 356,018 |
101年7月1日 至9月30日 $ 106,591) $ 106,591) 101年7月1日 至9月30日 356,018 356,018 |
102年1月1日 至9月30日 $ 205,665) $ 205,665) 102年1月1日 至9月30日 356,018 356,018 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
| ( ( |
( ( |
( ( |
( ( |
$ 486,878) $ 486,878) 單位：仟股 101年1月1日 至9月30日 |
||||
| 356,018 356,018 |
本公司流通在外可轉換公司債若進行轉換，因具反稀釋作用，故 未納入稀釋每股盈餘之計算。
三一、 處分子公司
合併公司於 102 年 6 月 13 日經董事會決議處分鼎承光電股份有限 公司。合併公司於 102 年 6 月 28 日完成處分其全數股權予非關係人， 並對鼎承光電股份有限公司喪失控制。
一 ( ) 收取之對價
總收取對價
處分鼎承光電 股份 有 限公 司 $ 149
- 38 -
( 二 ) 於喪失控制日，對喪失控制資產及負債之分析
| 流動資產 現金及約當現金 應收帳款 其 他 非流動資產 不動產、廠房及設備 無形資產 存出保證金 流動負債 應付款項 其 他 非流動負債 其他應付款 處分之淨資產 |
鼎 承 光 電 股份有限公司 |
|---|---|
| $ 11,352 3,045 4,456 105,223 1,108 5,500 ( 118,786 ) ( 78,312 ) (220,700) ($ 287,114) |
( 三 ) 處分子公司之利益
| 處分子公司之利益 | |||
|---|---|---|---|
| 收取之對價 處分之淨資產 處分利益 |
102年7月1日 至9 月30日 $ - - $ - |
102年1月1日 至9 月30日 |
|
( |
$ 149 287,114) $ 287,263 |
( 四 ) 處分子公司之淨現金流入
以現金收取之對價
| 102年1月1日 至9 月30日 |
102年1月1日 至9 月30日 |
|---|---|
| $ 149 |
三二、 營業租賃協議
合併公司重要營業租賃情形如下：
==> picture [427 x 116] intentionally omitted <==
- 39 -
註一：該租賃合約已於 101 年 7 月底提前終止。
註二：原租賃期間至 101 年 12 月 31 日止，惟經雙方協議展延至 102 年 1 月。
三三、 資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三二。
三四、 金融工具
除以下所述者外，合併公司之金融工具之公允價值資訊、種類及 財務風險管理目的與政策，與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重 大變動，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三三。
一 ( ) 公允價值之資訊
-
認列於合併資產負債表之公允價值衡量 合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債；其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級：
-
(1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開 報價（未經調整）。
-
(2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
-
(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。
102 年 9 月 30 日
第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 指定透過損益按公允價 值衡量之金融資產 $ 22,403 $ - $ - $ 22,403
（接次頁）
- 40 -
（承前頁）
| 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價證券 －權益投資 國內未上市（櫃）有價證 券 －權益投資 基金受益憑證 合 計 101 年12 月31 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 指定透過損益按公允價 值衡量之金融資產 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價證券 －權益投資 國內未上市（櫃）有價證 券 －權益投資 國外未上市（櫃）有價證 券 －權益投資 基金受益憑證 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 持有供交易之非衍生金 融負債 101 年9 月30 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 指定透過損益按公允價 值之金融資產 |
第 一 級 $ 62,681 - 32,473 $ 95,154 第 一 級 $ 24,255 $ 98,126 - - 35,920 $ 134,046 $ - 第 一 級 $ 27,783 |
第 二 級 $ 19,611 - - $ 19,611 第 二 級 $ - $ 19,611 - - - $ 19,611 $ 12,648 第 二 級 $ - |
第 三 級 $ - 110,862 - $ 110,862 第 三 級 $ - $ - 171,658 2,555 - $ 174,213 $ - 第 三 級 $ - |
合 計 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 82,292 110,862 32,473 $ 225,627 合 計 |
|||||
| $ 24,255 $ 117,737 171,658 2,555 35,920 $ 327,870 $ 12,648 合 計 |
|||||
| $ 27,783 |
（接次頁）
- 41 -
（承前頁）
| 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價證券 －權益投資 國內未上市（櫃）有價證 券 －權益投資 國外未上市（櫃）有價證 券 －權益投資 基金受益憑證 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 持有供交易之非衍生金 融負債 101 年1 月1 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 指定透過損益按公允價 值之金融資產 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價證券 －權益投資 國內未上市（櫃）有價證 券 －權益投資 國外未上市（櫃）有價證 券 －權益投資 基金受益憑證 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 持有供交易之非衍生金 融負債 |
第 一 級 $ 112,514 - - 40,662 $ 153,176 $ - 第 一 級 $ 22,138 $ 124,444 - - 45,625 $ 170,069 $ - |
第 二 級 $ 17,211 - - - $ 17,211 $ 28,241 第 二 級 $ - $ 17,211 - - - $ 17,211 $ 51,590 |
第 三 級 $ - 209,910 5,472 - $ 215,382 $ - 第 三 級 $ - $ - 245,937 1,677 - $ 247,614 $ - |
合 計 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 129,725 209,910 5,472 40,662 $ 385,769 $ 28,241 合 計 |
|||||
| $ 22,138 $ 141,655 245,937 1,677 45,625 $ 434,894 $ 51,590 |
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
-
42 -
-
金融資產以第三級公允價值衡量之調節 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| 102 年1 月1 日至9 月30 日 | |
|---|---|
| 金融資產 期初餘額 總利益或損失 －認列於損益 －認列於其他綜合 損益 減資退回股款 出 售 重 分 類 期末餘額 101 年1 月1 日至9 月30 日 |
備 供 出 售 |
| 權益工具投資 | |
| $ 174,213 ( 11,627 ) ( 36,509 ) ( 1,746 ) ( 37,487 ) 24,018 $ 110,862 |
| 101 年1 月1 日至9 月30 日 | |
|---|---|
| 金融資產 期初餘額 總利益或損失 －認列於損益 －認列於其他綜合 損益 重 分 類 期末餘額 |
備 供 出 售 |
| 權益工具投資 | |
| $ 247,614 ( 5,000 ) ( 32,704 ) 5,472 $ 215,382 |
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日總利益或損失中，與 期末持有之採第三級公允價值衡量之資產相關損失分別為 11,627 仟元及 0 元。
所有列於其他綜合損益之利益或損失皆與資產負債表日持 有之無公開報價權益工具投資相關，且帳列於其他權益項目之 備供出售金融資產未實現損益（參閱附註二六）。
- 43 -
( 二 ) 金融工具之種類
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日
| 金融資產 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量 | ||||||||
| 指定為透過損益按 | ||||||||
| 公允價值衡量 |
$ | 22,403 | $ | 24,255 | $ | 27,783 |
$ | 22,138 |
| 放款及應收款（註1） | 1,734,374 | 1,478,335 | 1,590,519 | 1,553,319 | ||||
| 備供出售金融資產（註 | ||||||||
| 2） | 225,627 | 327,870 | 385,769 | 434,894 | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量 | ||||||||
| 持有供交易 | - | 12,648 | 28,241 | 51,590 | ||||
| 以攤銷後成本衡量（註 | ||||||||
| 3） | 2,609,374 | 2,864,817 | 3,044,517 | 2,656,870 |
-
註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據及應收帳款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
-
註 2 ： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
-
註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 其他應付款、應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之 金融負債。
( 三 ) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、 應付公司債及借款。除以下所述者外，合併公司之財務風險管理目 的與政策與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三三。
1. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 合併公司未動用之融資額度，參閱下列 (3) 融資額度之說明。
- 44 -
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包 含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即 還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行 立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
102 年 9 月 30 日
| 102 年9 月30 日 | 30 日 | 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 要求即付或 短於1個月 非衍生金融負債 無附息負債 應付票據及 帳款 $ 111,548 其他應付款 （註） 39,665 浮動利率工具 短期借款 - 長期借款 75,792 關係人借款 24,000 應付租賃款 35,497 固定利率工具 88,002 $ 374,504 101 年12 月31 日 要求即付或 短於1個月 非衍生金融負債 無附息負債 應付票據及 帳款 $ 176,515 其他應付款 （註） 35,514 浮動利率工具 短期借款 96,666 長期借款 92,190 關係人借款 - 應付租賃款 5,807 固定利率工具 - $ 406,692 |
要求即付或 短於1個月 |
1 | ～3 個月 | 3個月～1年 | 1 | ～ 5 年 |
5 | 年以上 | ||
1 |
$ 410,338 32,157 262,183 5,862 - - 142,386 $ 852,926 ～3 個月 |
$ 61,761 46,237 51,826 107,161 - - 104,545 $ 371,530 3個月～1年 |
1 |
$ 1,461 89 - 1,026,945 - - - $1,028,495 ～ 5 年 |
5 |
$ - - - - - - - $ - 年以上 |
||||
| 非衍生金融負債 無附息負債 應付票據及 帳款 其他應付款 （註） 浮動利率工具 短期借款 長期借款 關係人借款 應付租賃款 固定利率工具 |
||||||||||
| $ 176,515 35,514 96,666 92,190 - 5,807 - $ 406,692 |
$ 54,472 67,417 212,931 1,111 - 7,553 - $ 343,484 |
$ 52,015 73,646 384,397 206,609 48,200 43,333 - $ 808,200 |
$ 120,445 - - 1,133,387 - 18,147 - $1,271,979 |
$ - - - - - - - $ - |
- 45 -
101 年 9 月 30 日
要求即付或
短於 1 個 月 1 ～ 3 個 月 3 個 月 ～ 1 年 1 ～ 5 年 5 年 以上
| 短 | 於1個月1 | ～3 個月3 | 個月～1年1 | ～ 5 年5 |
年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 應付票據及 帳款 其他應付款 （註） 浮動利率工具 短期借款 長期借款 關係人借款 應付租賃款 固定利率工具 |
$ 90,139 36,182 133,978 50,000 - 175 20,706 $ 331,180 |
$ 273,855 35,092 311,735 10,333 10,000 4,531 14,526 $ 660,072 |
$ 52,551 161,964 379,742 117,067 - 52,223 - $ 763,547 |
$ 971 348 - 1,268,442 - 21,175 - $1,290,936 |
$ - - - 5,188 - - - |
| $ 5,188 |
101 年 1 月 1 日
| 101 年1 月 | 1 日 | 1 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 應付票據及 帳款 其他應付款 （註） 浮動利率工具 短期借款 長期借款 關係人借款 應付租賃款 固定利率工具 |
要求即付或 短於1個月 |
1 | ～3 個月 | 3個月～1年 | 1 | ～ 5 年 |
5 | 年以上 | ||
| $ 274,943 143 113,016 - - 190 - $ 388,292 |
$ 117,779 10,460 255,727 - - 377 - $ 384,343 |
$ 24,850 - 719,405 40,091 10,000 1,653 - $ 795,999 |
$ 401 - - 873,151 - 36,177 - $ 909,729 |
$ - - - - - - - $ - |
-
註：上述其他應付款不包含應付薪資、應付退休金等。 上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
-
(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表
101 年 9 月 30 日
要求即付或 短於 1 個月 1 ～ 3 個 月 3 個月至 1 年 1 ～ 5 年 5 年 以上 淨額交割 外幣選擇權 $ - $ 4,172 $ 24,069 $ - $ -
- 46 -
(3) 融資額度
| 融資額度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額 度（每年重新檢 視） －已動用金額 －未動用金額 有擔保銀行借款額 度 －已動用金額 －未動用金額 |
102年9月30日 $ 513,266 421,682 $ 934,948 $ 1,258,902 - $ 1,258,902 |
101年12月31日 $ 424,047 320,376 $ 744,423 $ 1,400,000 400,000 $ 1,800,000 |
101年9月30日 $ 655,259 1,002,983 $ 1,658,242 $ 1,400,000 400,000 $ 1,800,000 |
101年1月1日 | |
| $ 515,922 583,070 $ 1,098,992 $ 860,000 940,000 $ 1,800,000 |
( 四 ) 重分類資訊
合併公司於 97 年 7 月 1 日將金融資產重分類，重分類日之公允 價值如下：
==> picture [411 x 75] intentionally omitted <==
97 年第 3 季國際經濟情勢動盪，全球金融市場因信心危機造成 金融商品價值崩跌，合併公司因不擬於短期內出售上表所列之持有 供交易金融資產，故將該類金融資產予以適當重分類至備供出售金 融資產。
經重分類且尚未除列之金融資產之帳面金額及公允價值如下：
==> picture [411 x 99] intentionally omitted <==
截至資產負債表日止，經重分類且尚未除列之金融資產於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列為損益之資訊，以及假設 金融資產未重分類而須認列損益之擬制性資訊如下：
- 47 -
備供出售金融資產
102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 依原類別衡量 依原類別衡量 而須認列之 而須認列之 認 列 利 益 擬制性利益 認 列 利 益 擬制性利益 （損 失 ） 金 額 （ 損 失 ） （損 失 ） 金 額 （ 損 失 ） $ - ( $ 2,645 ) $ - ( $ 4,239 )
三五、 關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
一 ( ) 營業交易
| 營業交易 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷 貨 關聯企業 進 貨 關聯企業 應收關係人款項 關聯企業 |
102年7月1日 至9月30日 $ 2,925 $ 972 102年9月30日 $ 2,279 |
101年7月1日 至9月30日 $ 20,995 $ 96 101年12月31日 $ 7,666 |
102年1月1日 至9月30日 $ 21,830 $ 2,165 101年9月30日 $ 12,304 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 24,632 $ 2,174 101年1月1日 |
|||||
| $ 12,160 |
合併公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當，其收款條件均 依公司收款政策執行。
==> picture [411 x 36] intentionally omitted <==
合併公司向關係人進貨價格按一般進貨條件辦理；對關係人及 非關係人付款期間均依公司付款政策執行。
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保，應收關係人款 項未收取保證。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應收關係人款 項並未提列呆帳費用。
- 48 -
( 二 ) 向關係人借款
| 向關係人借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
關聯企業 其他關係人 |
102年9月30日 $ - 24,000 $ 24,000 |
101年12月31日 $ 10,000 38,200 $ 48,200 |
101年9月30日 $ 10,000 - $ 10,000 |
101年1月1日 | |
| $ 10,000 - $ 10,000 |
合併公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當，且皆為無 擔保借款。
( 三 ) 對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
| 短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利 |
102年7月1日 至9月30日 $ 6,835 534 - $ 7,369 |
101年7月1日 至9月30日 $ 7,673 1,478 - $ 9,151 |
102年1月1日 至9月30日 $ 23,728 1,410 2,314 $ 27,452 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 23,323 4,523 2,369 $ 30,215 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三六、 質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款之擔保品、長短期購料借款及進口 原物料之關稅擔保：
無活絡市場之債券投資 受限制活期存款－流動 受限制定期存款－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動－ 東貝光電科技股份有限 公司股票 土 地 房屋及建築 機器設備及其他設備 預付設備款 存 貨 |
102年9月30日 $ 55,850 43,148 59,169 22,403 278,391 27,554 544,076 - 40,000 $ 1,070,591 |
101年12月31日 $ 12,777 8,733 - 24,255 296,553 34,474 696,122 - - $ 1,072,914 |
101年9月30日 $ 5,107 6,000 - 27,783 296,553 35,081 608,746 - - $ 979,270 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 7,743 3,671 - 22,138 296,553 36,900 498,076 324,880 - $ 1,189,961 |
- 49 -
三七、 重大承諾事項及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項如下：
-
一
-
( ) 合併公司截至 102 年 9 月 30 日止，因進口原料及設備已開立未使用 之信用狀餘額折合新台幣為 99,287 仟元。
-
( 二 ) 合併公司截至 102 年 9 月 30 日止，尚未完成之重要設備及工程採購 合約總價折合新台幣為 8,025 仟元，已支付 5,542 仟元，餘 2,483 仟 元尚未支付。
-
( 三 ) 為充分掌握日益缺貨之原料，頂晶公司於 97 年度起陸續與原料供應 商簽訂長期供料合約，依據合約內容，購買之原料數量固定，價格 則依市場價格予以調整。另依合約約定頂晶公司須預付部分貨款作 為擔保，於未來進貨時，部分款項將自此預付貨款中逐筆扣抵。截 至 102 年 9 月 30 日，頂晶公司已簽訂尚未完成之採購合約金額為美 金 57,643 仟元（折合新台幣 1,704,516 仟元），原合約有效期限至 100 年 12 月 31 日惟已延長合約有效期限至 102 年 12 月 31 日。後依雙 方另行協議，自 101 年 4 月起每月至少返還美金 40 仟元，至 102 年 12 月 31 日止累計應返還預付款金額需達美金 1,750 仟元，合約期間 屆至時，倘所交付之預付款尚未沖抵完畢，雙方再另行協議後續處 理方式。截至 102 年 9 月 30 日止，頂晶公司尚未扣抵或返還之預付 貨款為美金 3,524 仟元（折合新台幣約 112,478 仟元），分別帳列流 動資產－預付款項及非流動資產－其他。
-
( 四 ) 頂晶公司銷售太陽能電池模組產品中，依部分銷售合約提供產品保 固保證，並依頂晶公司產品保固政策提列保固準備，截至 102 年 9 月 30 日已提列保固準備負債計 3,376 仟元。
-
( 五 ) 鼎元公司及鼎承公司為購置機器設備暨附屬設備及充實中期營運週 轉金所需，於 99 年 11 月與以第一商業銀行為主辦銀行之授信銀行 團簽訂「聯合授信合約」，授信總額度金額為新台幣 18 億元，其中 擔保放款 10 億元，授信期間為 5 年，並以機器設備暨其附屬設備為 擔保品； 8 億元為週轉金，限由鼎元公司使用，授信期間為 5 年，並 以土地及房屋建築為擔保品。另於 102 年 6 月 20 日與聯合授信銀行
-
50 -
團簽訂增補合約，改由鼎元公司為單一借款人並承擔鼎承公司於授 信合約下之一切債務。截至 102 年 9 月 30 日止，鼎元公司已動支 1,155,407 仟元（分別帳列長期借款及一年內到期長期附息負債項 下）。
- ( 六 ) 頂晶公司分別於 102 及 101 年度因營運週轉所需，向台北富邦商業 銀行申請融資額度美元 1,000 仟元（折合新台幣 29,570 仟元）及美 元 3,000 仟元（折合新台幣 87,885 仟元），並由鼎元公司出具支持函 （ LETTER OF SUPPORT ）。該支持函內容約定若頂晶公司因故無法 履行債務，經銀行要求，鼎元公司將提供或透過他人提供足夠履行 債務之資金。截至 102 年及 101 年 9 月 30 日止，頂晶公司均尚未動 用該融資額度。
三八、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 9 月 30 日
| 102 年9 月30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 港 幣 日 圓 人 民 幣 歐 元 非貨幣性項目 美 元 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 日 圓 美 元 |
外 幣 $ 6,737 2,533 3,308 111 4 4,386 98,133 773,391 5,900 |
匯 率 29.58 3.81 0.30 4.83 39.70 31.73 4.83 0.30 30.05 |
帳 面 金 額 |
|
| $ 199,301 9,657 999 535 155 $ 210,647 $ 139,167 473,981 $ 613,148 $ 233,641 177,297 $ 410,938 |
- 51 -
101 年 12 月 31 日
| 101 年12 月31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 港 幣 日 圓 非貨幣性項目 美 元 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 日 圓 美 元 101 年9 月30 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 港 幣 日 圓 歐 元 非貨幣性項目 人 民 幣 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 日 圓 美 元 |
外 幣 $ 30,572 7,150 1,882 11,505 18,847 98,357 883,286 4,238 外 幣 $ 33,221 7,072 3,518 8,014 16 98,606 4,967 1,041,499 8,448 |
匯 率 29.35 4.63 3.75 0.34 30.00 4.66 0.37 29.24 匯 率 29.65 4.63 3.78 0.38 39.19 4.66 31.84 0.38 29.36 |
帳 面 金 額 |
|
| $ 897,210 33,078 7,055 3,878 $ 941,221 $ 564,503 458,343 $ 1,022,846 $ 322,412 123,937 $ 446,349 帳 面 金 額 |
||||
| $ 985,159 32,725 13,298 3,023 627 $ 1,034,832 $ 459,506 158,163 $ 617,669 $ 393,854 248,027 $ 641,881 |
- 52 -
101 年 1 月 1 日
| 101 年1 月1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 港 幣 人 民 幣 日 圓 非貨幣性項目 美 元 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 日 圓 美 元 歐 元 英 鎊 |
外 幣 $ 33,695 84 5,684 2,828 12,835 21,703 54,019 782,982 6,770 306 153 |
匯 率 30.28 39.18 3.90 4.63 0.39 30.28 4.79 0.39 30.18 39.18 46.94 |
帳 面 金 額 |
|
| $ 1,020,123 3,298 22,031 13,097 5,013 $ 1,063,562 $ 657,068 258,731 $ 915,799 $ 305,833 204,307 11,990 7,182 $ 529,312 |
三九、 附註揭露事項
-
( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
-
資金貸與他人。（附表一）
-
為他人背書保證。（附表二）
-
期末持有有價證券情形。（附表三）
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上。（無）
-
取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：（無）。
-
處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：（無）。
-
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：（無）。
-
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：（無）。
-
53 -
-
從事衍生工具交易。（附註七）
-
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。（附表六及七）
-
被投資公司資訊。（附表四）
-
( 三 ) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表五）
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表五）
-
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
-
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
-
四十、 部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 下：
LED 營運中心
Si 元件營運中心
太陽能營運中心
部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下：
| 下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
102年1月1日至9月30日 部門收入 部門損益 採權益法之關聯企業損益份 額 處分固定資產利益 處分投資利益 外幣兌換淨利益 金融商品評價損失 財務成本 減損損失 其他收入（支出） 繼續營業單位稅前淨損 |
L E D 營運中心 $ 1,456,363 ($ 496,378) |
Si | 元件營運中心 $ 692,549 $ 81,223 |
太陽能營運中心 $ 503,905 ($ 86,412) |
總 | 計 |
( |
( |
( ( ( ( ( ( |
$ 2,652,817 $ 501,567 ) 9,231 ) 22,733 272,522 49,783 888 ) 30,895 ) 65,845 ) 29,197 $ 234,191) |
（接次頁）
- 54 -
（承前頁）
L E D 營 運中心 Si 元件營運中心 太陽能營運中心 總 計
| 101年1月1日至9月30日 部門收入 部門損益 ( 採權益法之關聯企業損益份 額 處分固定資產利益 處分投資利益 外幣兌換淨損失 金融商品評價利益 財務成本 減損損失 其他收入（支出） 繼續營業單位稅前淨利 |
$ 1,619,434 $ 372,992) |
$ 654,456 $ 52,765 ( |
$ 328,507 $ 116,631) ( ( ( ( ( ( |
$ 2,602,397 $ 436,858 ) 6,525 ) 237 2,777 19,370 ) 17,398 21,008 ) 170,356 ) 67,208 $ 566,497) |
|---|---|---|---|---|
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損 益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資 損益、外幣兌換淨（利益）損失、金融工具評價損益、財務成本以及 所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予 部門及評量其績效。
四一、 首次採用國際財務報導準則
一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎
合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註二說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1 「首次採用國 際財務報導準則」之規定。
( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響
除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四十。
- 55 -
1. 101 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節
| 資 產 現 金 無活絡市場之債券投 資－流動 遞延所得稅資產－流 動 預付租賃款－流動 其他流動資產 以成本衡量之金融資 產－非流動 備供出售金融資產－ 非流動 土 地 房屋及建築 機器設備 累計折舊 未完工程及預付設備 款 其他無形資產 出租資產 閒置資產 投資性不動產 遞延所得稅資產－非 流動 遞延費用 預付款項－預付設備 款 長期預付租金 其他資產 負 債 應付費用 其他應付款 應付退休金負債 負債準備－非流動 |
中華民國一般 公認會計原則 $ 405,534 - 29,487 - 24,591 248,032 - 80,435 316,239 2,876,380 ( 1,997,398 ) 124,224 11,156 235,779 373,788 - 127,596 35,985 - - 131,371 204,018 51,329 3,974 3,344 |
影響金額 ( $ 19,526 ) 23,588 ( 29,487 ) 566 ( 432 ) ( 248,032 ) 215,382 217,636 24,484 407,166 ( 59,362 ) ( 68,715 ) 7,040 ( 235,779 ) ( 373,788 ) 19,643 38,488 ( 35,985 ) 68,715 24,778 ( 3,616 ) ( 204,018 ) 204,018 17,158 7,345 |
I F R S s $ 386,008 23,588 - 566 24,159 - 215,382 298,071 340,723 3,283,546 ( 2,056,760 ) 55,509 18,196 - - 19,643 166,084 - 68,715 24,778 127,755 - 255,347 21,132 10,689 |
說 明 |
|---|---|---|---|---|
| (1) (1) (2) (3) (7)(9) (4) (4) (6) (6) (6) (6) (5) (7) (6) (6) (6) (2)(4) (9)(10) (3)(7) (9) (5) (3) (7)(9) (1) (8) (8) (9) (10) |
（接次頁）
- 56 -
（承前頁）
| 權 益 資本公積－長期投資 資本公積－採權益法 認列關聯企業及 合資股權淨值變 動數 累積盈虧 累積換算調整數 少數股權 備供出售金融商品未 實現損益 |
中華民國一般 公認會計原則 $ 130,976 - ( 487,502 ) 27,378 119,047 ( 175,540 ) |
影響金額 ( $ 130,976 ) ( 260 ) 164,456 ( 55,624 ) ( 1,409 ) ( 31,054 ) |
I F R S s $ - ( 260 ) ( 323,046 ) ( 28,246 ) 117,638 ( 206,594 ) |
說 明 |
|---|---|---|---|---|
| (11) (11) (9)(10) (11) (13) (14) (15) (14) (15) (9)(10) (4) |
- 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節
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- 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節
==> picture [384 x 41] intentionally omitted <==
4. IFRS 1 之豁免選項
101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註四十。
- 轉換至 IFRSs 之重大調節說明
合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：
-
57 -
-
(1) 存款期間超過 3 個月以上之定期存款
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金項下。轉換至 IFRSs 後，定期 存款期間超過 3 個月以上者，通常不列為現金及約當現金。 該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收 取金額，故存款期間超過 3 個月以上者，須分類為其他金 融資產。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司現金及其他資產（受 限制定期存款）重分類至無活絡市場之債券投資－流動之 金額為 19,526 仟元及 4,062 仟元。
- (2) 遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延所得稅資產重分 類至非流動資產之金額為 29,487 仟元。
- (3) 土地使用權
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際 會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付 租賃款。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延費用－土地使用 權重分類至預付租賃款－流動之金額為 566 仟元；將遞延
- 58 -
費用－土地使用權重分類至預付租賃款－非流動之金額為 24,778 仟元。
- (4) 以成本衡量金融資產
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值 衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產－非流動，並以公允價值衡量。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將以成本衡量之金融 資產重分類至備供出售金融資產之金額為 248,032 仟元，提 列遞延所得稅資產 4,724 仟元。並以公允價值衡量而使得備 供出售金融商品未實現損失增加 31,054 仟元。
- (5) 預付設備款之表達
中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款及 未完工程通常列為固定資產項下之未完工程及預付設備 款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款及未完工程通常 列為預付款項，通常分類為非流動資產。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司未完工程及預付設備 款重分類至非流動預付款項－預付設備款之金額為 68,715 仟元。
- (6) 閒置資產及出租資產
中華民國一般公認會計原則下，若固定資產發生閒置 或已無使用價值時或出租時，應將原科目之成本、累計折 舊及累計減損一併轉列閒置資產或其他資產並繼續攤提折 舊，且依財會準則第三十五號之規定，評估減損及進行減 損測試。轉換至 IFRSs 後，並無轉列至其他資產項目之規 定。惟若為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所 有者所持有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類
- 59 -
前述目的持有之不動產至投資性不動產。若為出租或閒置 之設備，應轉列相關固定資產項下。
截至 101 年 9 月 30 日，相關科目詳下所述：
| 會 計 科 目 出租資產減少 閒置資產減少 投資性不動產增加 土地增加 房屋及建築物增加 機器設備增加 累計折舊增加 累計減損增加 |
101 年9 月30日 |
|---|---|
| ( $ 235,779 ) ( 373,788 ) 19,643 217,636 24,484 407,166 59,362 - |
(7) 遞延費用之重分類
- 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 無形資產、預付費用及長期預付費用。 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將遞延費用重分類至 無形資產、預付費用及長期預付費用詳下所述：
| 會 計 科 目 遞延費用減少 其他無形資產增加 其他流動資產增加 其他資產增加 |
101 年9 月30日 |
|---|---|
| ( $ 10,641 ) 7,040 933 2,668 |
(8) 應付費用之重分類
-
轉換至 IFRSs 後，合併公司依 IAS 1 之規定，將應付 費用重分類為其他應付款。截至 101 年 9 月 30 日，合併公 司應付費用重分類為其他應付款之金額分別為 204,018 仟 元。
-
(9) 其他負債－應計退休金負債－確定福利退休金計畫之精算 損益
-
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤
-
60 -
銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至 101 年 9 月 30 日，本公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際 財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」規定， 分別調整應計退休金負債及遞延所得稅資產。
截至 101 年 9 月 30 日，相關科目調整詳下所述：
會 計 科 目 101 年 9 月 30 日 遞延所得稅資產－非流動增加 $ 3,028 其他流動資產減少 ( 1,365 ) 其他資產減少 ( 2,222 ) 應計退休金負債增加 17,158 累積盈虧減少 ( 17,408 ) 少數股權減少 ( 1,185 ) 合併總損益增加 876
(10) 負債準備
中華民國一般公認會計原則下，其他長期員工福利給 付未有明文規定。轉換至 IFRSs 後，本公司其他長期員工 福利依 IAS 19 之規定精算並作適當之會計處理。
中華民國一般公認會計原則下，保固準備負債帳列其 他流動負債項下。轉換至 IFRSs 後，應將保固準備負債依 性質重分類至負債準備－非流動。
截至 101 年 9 月 30 日，相關科目調整詳下所述：
| 會 計 科 目 遞延所得稅資產－非流動增加 負債準備－非流動增加 累積盈虧減少 少數股權減少 合併總損益減少 |
101 年9 月30日 |
|---|---|
| $ 1,249 7,345 ( 5,620 ) ( 224 ) ( 252 ) |
-
61 -
-
(11) 投資關聯企業／子公司發行新股，投資公司／母公司未按 持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調 整
中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股 而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而 使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調 整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至 IFRSs 後，關聯企業發行新股時，投資公司若 未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投 資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用 權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯 企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該 關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基 礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之 基礎相同。對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者， 應視為權益交易。
此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問 答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函 令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。 截至 101 年 9 月 30 日，相關科目調整詳下所述： 會 計 科 目 101 年 9 月 30 日 資本公積－長期投資減少 ( $ 130,976 ) 資本公積－採權益法認列關聯企業 及合資股權淨值之變動數 ( 260 ) 累積盈虧增加 131,236
- (12) 處分關聯企業部分持股而喪失重大影響
中華民國一般公認會計原則下，應以喪失對關聯企業 重大影響力當日之該關聯企業帳面價值作為金融資產之認 列成本。帳上若有因長期股權投資所產生之資本公積或其 他股東權益項目餘額時，應於處分時按比例轉銷，以計算 處分損益。轉換至 IFRSs 後，於喪失對關聯企業重大影響
-
62 -
-
力時，應以公允價值衡量其對原關聯企業所剩餘之投資， 並就剩餘投資之公允價值及任何處分持股之處分價款，與 喪失重大影響當日之投資帳面金額，兩者之差額計入損 益。對於所有因該關聯企業所認列之其他綜合損益項目之 處理，應與關聯企業若直接處分相關資產或負債應有之會 計處理一致，惟上述差異對合併公司影響金額非屬重大。
-
(13) 母公司對子公司持股變動未導致控制能力喪失
-
中華民國一般公認會計原則下，出售長期股權投資 時，以售價與該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資 處分損益。轉換至 IFRSs 後，當母公司對子公司之所有權 權益變動，但並未喪失對子公司之控制能力時，此變動係 以權益交易處理，亦即與企業之業主以其業主身分交易， 不影響當期損益。對子公司持股改變時，應調整控制權益 及非控制權益之帳面金額以反映其對子公司相對權益之改 變。 (1) 非控制權益所調整之金額，以及 (2) 支付或收取對價 之公允價值兩者間之差額，直接認列於權益項下，並歸屬 於母公司之權益，惟上述差異對合併公司影響金額非屬重 大。
-
(14) 累積換算調整數
-
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務 報表換算之兌換差額認定為零，於 101 年 1 月 1 日認列於 保留盈餘調整增加 55,624 仟元。
-
(15) 國外營運機構功能性貨幣
-
轉換至 IFRSs 後，國際會計準則第 21 號「匯率變動之 影響」規定於判斷功能性貨幣時，應優先考量主要指標， 再以次要指標佐證功能性貨幣之判斷。因部分子公司功能 性貨幣在轉換至 IFRSs 後與轉換前不同， 101 年 9 月 30 日 累積換算調整數調整增加 102 仟元；惟上述差異對合併公 司影響金額非屬重大。
-
63 -
鼎元光電科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表一
單位：新台幣仟元
| 編 號 |
貸 出 資 金 之 公 司 |
貸 與 對 象 |
往來科目 | 本期最高餘額 | 期 末 餘 額 （ 額 度 ） |
實 際 貸 與 金 額 |
利率區間 （註三） |
資金貸與 性 質 |
業 務 往 來 金 額 |
有短期融通資 金必要之原因 |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象 資金貸與限額 （ 註 一 ） |
資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 二 ） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
價 值 |
||||||||||||||
| 0 0 0 0 1 |
鼎元光電科技股 份有限公司 鼎元光電科技股 份有限公司 鼎元光電科技股 份有限公司 鼎元光電科技股 份有限公司 長奕投資股份有 限公司 |
宸和科技股份有 限公司 咸瑞科技股份有 限公司 鼎承光電股份有 限公司 頂晶科技股份有 限公司 頂晶科技股份有 限公司 |
其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 |
$ 5,790 15,000 317,824 170,000 10,000 |
$ 2,725 15,000 152,091 170,000 10,000 |
$ 2,725 15,000 152,091 170,000 7,500 |
浮動利率 浮動利率 浮動利率 浮動利率 浮動利率 |
業務往來 短期資金融 通之必要 短期資金融 通之必要 短期資金融 通之必要 短期資金融 通之必要 |
$ - - - - - |
- 營業週轉 營業週轉 營業週轉 營業週轉 |
( $ 2,725 ) - ( 152,091 ) - - |
- - - - - |
$ - - - - - |
$ 302,414 302,414 302,414 302,414 10,537 |
$ 604,828 604,828 604,828 604,828 21,075 |
註一：對個別對象資金貸與限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之十。 註二：資金貸與總限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。 註三：利率區間係依金融機構借款利率加二碼。 102 年 9 月底之利率為 2.840% 。
- 64 -
鼎元光電科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表二
單位：新台幣及外幣仟元
| 編號 | 背書保證者公 司 名 稱 |
被 背 書 保 證 對 象 |
被 背 書 保 證 對 象 |
對單一企業背書 保 證 之 限 額 （ 註 二 ） |
本期最高背書 保 證 餘 額 |
期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之 背書保證金額 |
累積背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率 |
背書保證最高限額 （ 註 一 ） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 |
關 係 |
|||||||||
| 0 | 鼎元光電科技 股份有限公 司 |
元茂光電科技（武漢）有限公司 咸瑞科技股份有限公司 福建省電子資訊有限責任公司 |
本公司之孫公司 本公司之孫公司 （註三） |
$ 604,828 604,828 604,828 |
$ 103,495 (美金 3,500仟元) 55,000 417,972 |
$ 103,495 (美金 3,500仟元) 55,000 - |
$ 103,495 (美金 3,500仟元) 54,754 - |
$ - - - |
3.42% 1.81% - |
$ 1,512,070 1,512,070 1,512,070 |
註一：背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之五十。
註二：對單一企業背書保證之限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。
註三：係因共同投資福建兆元光電有限公司，於 102 年 8 月，依董事會決議對其背書保證之公司，惟已於 102 年 9 月經董事會決議取消對其背書保證額度。
- 65 -
鼎元光電科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證劵情形
民國 102 年 9 月 30 日
附表三
單位：新台幣仟元／仟單位數／仟股
| 持 有 之 公 司 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比率（%） | 市 價 |
|||||
| 合併公司 | 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 東貝光電科技股份有限公司／私募股票／普通股 昆盈企業股份有限公司／股票／普通股 光鼎電子股份有限公司／股票／普通股 必翔實業股份有限公司／股票／普通股 偉詮電子股份有限公司／股票／普通股 揚明光學股份有限公司／股票／普通股 廣宇科技股份有限公司／股票／普通股 巨路國際股份有限公司／股票／普通股 喬鼎資訊股份有限公司／股票／普通股 介面光電股份有限公司／股票／普通股 創意電子股份有限公司／股票／普通股 泰偉電子股份有限公司／股票／普通股 寶捷策略投資型基金／基金受益憑證 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 創圓科技股份有限公司／股票／普通股 晶發光電股份有限公司／股票／普通股 弘凱光電股份有限公司／股票／普通股 鈞元科技股份有限公司／股票／普通股 惠特科技股份有限公司／股票／普通股 鼎之奇科技股份有限公司／股票／普通股 科毅光電股份有限公司／股票／普通股 崧霆科技股份有限公司／股票／普通股 福建兆元光電有限公司／股票／普通股 馳騁科技股份有限公司／股票／普通股 |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 持股3.88%之被投資公司 持股8.86%之被投資公司 持股1.70%之被投資公司 持股10.46%之被投資公司 持股15.89%之被投資公司 持股19.69%之被投資公司 持股22.89%之被投資公司 持股35.19%之被投資公司 持股28.48%之被投資公司 持股20.00%之被投資公司 |
備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
891 836 430 2,616 18 100 17 1 45 50 52 50 55 3 882 1,347 13,700 1,000 698 3,691 2,402 2,200 1,000 - 120 |
$ 22,635 19,611 5,444 18,051 571 2,645 1,117 12 3,146 1,273 1,336 4,355 2,096 32,473 22,403 4,199 42,461 15,000 5,196 23,675 20,331 10,128 3,924 473,981 - |
- - - - - - - - - - - - - - - 3.88 8.86 1.70 10.46 15.89 19.69 22.89 35.19 28.48 20.00 |
$ 22,635 19,611 5,444 18,051 571 2,645 1,117 12 3,146 1,273 1,336 4,355 2,096 32,473 22,403 4,199 42,461 15,000 5,196 23,675 20,331 2,630 178 473,981 - |
受限制資產 註 註 |
註：帳面價值已扣除資產累計減損金額共計 11,244 仟元。
- 66 -
單位：新台幣仟元／仟股
鼎元光電科技股份有限公司及子公司
被投資公司資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表四
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期（損）益 |
本期認列之 投 資 損 益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
股 數 |
比率（%） | 帳 面 金 額 |
|||||||
| 合併公司 | 鼎之奇科技股份有限 公司 科毅光電股份有限公 司 崧霆科技股份有限公 司 Well Emit Investment Limited 福建兆元光電有限公 司 馳騁科技股份有限公 司 |
新北市中和區中正路736 號8樓之7 新竹市東區東光路192號 2樓之2 新北市中和區建一路93 巷3號2樓 Level 2, Lotemau Centre, Vaea Street, Apia, Samoa 福州市閩侯縣南嶼鎮生 物醫藥和機電產業園 區 台北市羅斯福路三段76 號3樓之2 |
模具、五金、資訊軟體、 電子材料、電器、事務 性機器設備之批發零售 及國際貿易業務 機械、電子零組件、發電、 輸電配電機械、精密器 械製造 電子零組件製造業、五 金、模組批發與零售及 國際貿易業等 投資海外各項事業 其他發光二極體產銷業務 資訊軟體批發、事務性機 器設備零售業及軟體開 發及銷售 |
$ 24,018 30,228 10,000 - 468,698 4,000 |
$ 24,018 30,228 10,000 11,128 468,698 4,000 |
- 2,200 1,000 - - 120 |
19.69 22.89 35.19 - 28.48 20.00 |
$ - 10,128 3,924 - 473,981 - |
$ 2,633 ( 10,198 ) 506 ( 2,628 ) ( 15,853 ) - |
$ 706 ( 2,334 ) 178 ( 1,314 ) ( 6,467 ) - |
- 67 -
鼎元光電科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊 ( 一 )
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表五
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元
一、大陸投資資訊
( 一 ) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業項目 | 實 收 資 本 額 |
投 資 方 式 |
本期期初自台灣 匯出累積投資金額 |
本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 |
本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 |
本期期末自台灣 匯出累積投資金額 |
本期直接或 間接投資之 持股比例 |
本期認列投資 損 益 |
期 末 投 資 帳 面 價 值 |
截至本期止 已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 |
收 回 |
||||||||||
| 元茂光電科技（武 漢）有限公司 西安鼎元神光光電 科技有限公司 鄭州光維新電子有 限公司 福建兆元光電有限 公司 |
其他發光二極體產 銷業務 半導體照明產品的 研發、設計、生產 及系統工程的設 計、諮詢、施工； 銷售自產產品 LED 顯示模組及照 明設備 其他發光二極體產 銷業務 |
$ 426,563 (美 金13,000仟元) 54,120 (人民幣12,000仟元) 34,389 (美 金1,140仟元) 854,993 (人民幣183,463仟元) |
透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 直接投資之大陸 公司 |
$ 426,563 (美金13,000仟元) 11,118 (美金 351仟元) 7,256 (美金 233仟元) 468,698 (美金8,565仟元及 人民幣45,900 仟元 ) |
$ - - - - |
$ - 1,496 (美金50仟元) （註一） 1,496 (美金50仟元) （註二） - |
$ 426,563 (美金13,000仟元) 9,622 (美金 301仟元) 5,760 (美金 183仟元) 468,698 (美金8,565仟元及 人民幣45,900 仟元 ) |
100.00% - （註一） - （註二） 28.48% （註三） |
( $ 18,124 ) ( 1,314 ) - ( 6,467 ) |
$ 403,955 - （註一） - （註二） 473,981 |
$ - - - - |
註一： 原間接持股比例 20% ，惟已於 102 年 6 月處分全部股權，並收回投資金額美金 50 仟元，產生 527 仟元之已實現處分損失。 註二： 原間接持股比例 19.8% ，惟已於 102 年 6 月底前處分全部股權，並收回投資金額美金 50 仟元，產生 3,976 仟元之已實現處分損失。 註三：截至核閱報告出具日止，尚未完成所有註冊資本額匯入及驗資程序。
( 二 ) 赴大陸地區投資限額：
| 赴大陸地區投資限額： | ||
|---|---|---|
| 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 |
依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 |
| $910,643 （美金22,049仟元及人民幣45,900仟元） |
$1,254,185 （美金40,484仟元） |
$1,814,484 |
- 68 -
鼎元光電科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊 ( 二 )
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表五
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元
二、與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事項：
| 關 係 人 名 稱 |
本公司與關係人之關係 | 交 易 類 型 |
金 額 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
應 收 （ 付 ） 帳 款 |
應 收 （ 付 ） 帳 款 |
未實現利益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 價 格 |
付 款 條 件 |
與一般交易 之 比 較 |
餘 額 |
百 分 比 |
|||||
| 元茂光電科技（武漢）有限公司 | 鼎元公司採權益法評價之 被投資公司之孫公司 |
委託加工 | $ 85,435 （加工費） |
議 價 | T/T | 月結150天 | 應付加工費$ 7,861 | 6.38% | $ - |
- 69 -
單位：新台幣仟元
鼎元光電科技股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表六
| 編 號 （註一） |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係 （ 註 二 ） |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 （ 註 四 ） |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或總 資產之比率（註三） |
|||||
| 0 | 鼎元光電科技股份有限公司 | 元茂光電科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司 TEK Holding Co., Ltd 長奕投資股份有限公司 |
1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 |
加工費用 應付費用 銷貨收入 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 租金收入 其他應收款 利息收入 應收票據 應付帳款 應付費用 銷貨成本 租金支出 應付票據 短期借款 其他應收款 利息費用 銷貨收入 銷貨成本 利息收入 銷貨成本 銷貨收入 利息費用 銷貨成本 銷貨收入 租金收入 遞延貸項 租金支出 遞延借項 |
$ 85,435 7,861 6,099 85,435 6,099 7,861 3,673 171,215 3,124 2,571 126 107 2,571 1,102 429 170,000 233 3,124 2,347 1,670 2,368 2,347 1,670 2,368 1,491 1,491 34 7,974 34 7,974 |
因未委託其他廠商代工，故其代工價格及條件 無從比較。 － 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 子公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 － 依一般收款條件辦理 係本公司出租子公司廠房 其收款條件均依公司付款政策執行 － 依一般收款條件辦理 － － 係子公司向本公司承租廠房 － 依一般收款條件辦理 － － － 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 － － － 子公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 － 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 － － － － |
3% - - 3% - - - 3% - - - - - - - 3% - - - - - - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 70 -
（承前頁）
| 編 號 （註一） |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係 （ 註 二 ） |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 （ 註 四 ） |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或總 資產之比率（註三） |
|||||
| 0 1 2 3 |
鼎元光電科技股份有限公司 宸和科技股份有限公司 凱新科技（武漢）有限公司 長奕投資股份有限公司 |
宸和科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 |
1 2 1 2 3 3 3 |
其他應收款 利息收入 管－雜項費用 銷貨收入 利息費用 應付帳款 銷貨收入 管－其他費用 其他應收款 利息收入 銷貨收入 銷貨成本 其他應付款 利息費用 銷貨成本 銷貨收入 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 銷貨成本 其他應收款 |
$ 2,942 90 1,905 311 90 2,942 1,905 311 15,000 297 122 721 15,000 297 122 721 520 177 2,900 6 7,500 |
其收款條件均依公司付款政策執行 － － － － － － － 依一般收款條件辦理 － － － － － － － 本公司對咸瑞公司銷貨與非關係人並無同一 料號之採購，故其銷售價格無從比較。 依一般付款條件辦理 本公司對咸瑞公司銷貨與非關係人並無同一 料號之採購，故其銷售價格無從比較。 － － |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
-
註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1 母公司填 0 。
-
2 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1 母公司對子公司。
-
2 子公司對母公司。
-
3 子公司對子公司。
-
註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算。
-
註四： 母子公司間交易往來情形，於編製合併報表時，業已銷除之。
-
71 -
鼎元光電科技股份有限公司及其子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表七
單位：新台幣仟元
| 編 號 （註一） |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係 （ 註 二 ） |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 （ 註 四 ） |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或總 資產之比率（註三） |
|||||
| 0 | 鼎元光電科技股份有限公司 | 元茂光電科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司 宸和科技股份有限公司 |
1 2 1 2 1 2 1 |
加工費用 應付加工費 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨成本 應付帳款 租金收入 其他應收款 利息收入 租金支出 借款 利息支出 銷貨成本 加工收入 應收帳款 其他應收款 利息收入 銷貨收入 銷貨成本 應付帳款 借款 利息支出 其他應收款 管－雜項費用 利息收入 銷貨收入 |
$ 73,783 6,568 9,581 78 73,783 6,568 9,581 78 3,673 90,000 773 3,673 90,000 773 1,728 28,478 15,843 100,000 809 1,728 28,478 15,843 100,000 809 6,584 2,024 159 31 |
因未委託其他廠商代工，故其代工價格及條件 無從比較。 依一般付款條件辦理 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 依一般收款條件辦理 － 依一般收款條件辦理 － 依一般付款條件辦理 － 其收款條件均依公司付款政策執行 － － － － － 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 依一般收款條件辦理 － － － － 依一般付款條件辦理 － － 依一般收款條件辦理 － － 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 |
3% - - - 3% - - - - 1% - - 1% - - - - 1% - - - - 1% - - - - - |
（接次頁）
- 72 -
（承前頁）
| 編 號 （註一） |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係 （ 註 二 ） |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 （ 註 四 ） |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或總 資產之比率（註三） |
|||||
| 0 1 3 |
鼎元光電科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 宸和科技股份有限公司 |
宸和科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 長奕投資股份有限公司 宸和科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 |
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應付帳款 銷貨收入 利息支出 銷貨成本 其他應收款 其他應付款 租金收入 遞延貸項 租金支出 遞延借項 銷貨收入 銷貨成本 |
$ 6,584 2,024 159 31 15,028 15,028 34 7,974 34 7,974 2,702 451 |
依一般付款條件辦理 － － － 依一般收款條件辦理 依一般付款條件辦理 － － － － 本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。 本公司對咸瑞公司銷貨與非關係人並無同一 料號之採購，故其銷售價格無從比較。 |
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註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
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1 母公司填 0 。
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2 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
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註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
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1 母公司對子公司。
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2 子公司對母公司。
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3 子公司對子公司。
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註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算。
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註四： 母子公司間交易往來情形，於編製合併報表時，業已銷除之。
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