TYNTEK — Annual Report 2012

Mar 31, 2013

股票代碼：2426

鼎元光電科技股份有限公司

財 務 報 告 民國一○一年度 （內附會計師查核報告）

地址：新竹科學工業園區工業東四路十六號 電話：（○三）五七八一六一六

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§目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10～17 17～18 18～43 43～48 48 48～49 - - 49 50 50 50～51 51～53 65～91	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～二五 二六 二七 二八 - - 二九 三十 三十 三十 三一 -

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會計師查核報告

鼎元光電科技股份有限公司 公鑒：

鼎元光電科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之 資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則 相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達鼎元光電科技股份有限 公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年 及一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 鼎元光電科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財 務報表相關資訊一致。

鼎元光電科技股份有限公司已編製民國一○一及一○○年度之合併財務 報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1010028123 號

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單位：新台幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1320 1120 1140 1150 1180 1190 1210 1286 1298 11XX 1421 1430 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1800 1810 1820 1830 1860 1887 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四及二五） 備供出售金融資產－流動（附註二、六及 二五） 應收票據（附註二、七及二五） 應收帳款淨額（附註二、七及二五） 應收票據及帳款－關係人（附註二、七、 二五及二六） 其他應收款－關係人淨額（附註二五及二 六） 其他金融資產－流動（附註八及二五） 存貨（附註二及九） 遞延所得稅資產－流動（附註二及二二） 其他流動資產（附註十九及二六） 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及十） 公平價值變動列入損益之金融資產－非流 動（附註二、五、二五及二七） 備供出售金融商品－非流動（附註二、六 及二五） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 、十一及二五） 長期投資合計 固定資產（附註二、十二、二六及二七） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 租賃改良 其他設備 成本合計 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 其他資產 出租資產（附註二及十三） 閒置資產（附註二及十四） 存出保證金（附註二五） 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二 二） 受限制資產－非流動（附註二五及二七） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 247,930 5 115,307 2 49,285 1 897,189 18 23,004 1 313,565 7 6,846 - 714,996 15 27,632 1 13,130 - 2,408,884 50 1,095,764 22 24,255 1 - - 206,836 4 1,326,855 27 62,273 1 305,594 6 1,915,149 40 110,694 2 78,329 2 2,472,039 51 ( 1,680,432 ) ( 35 ) 47,278 1 838,885 17 235,415 5 19,602 - 3,958 - 8,373 - 25,730 1 3,007 - 296,085 6 $ 4,870,709 100			一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 362,984 7 116,277 2 56,556 1 833,276 16 40,705 1 15,892 - 34 - 782,151 15 18,919 - 27,365 - 2,254,159 42 1,579,851 29 22,138 1 17,211 - 206,343 4 1,825,543 34 62,273 1 298,494 6 1,864,844 35 109,044 2 75,914 1 2,410,569 45 ( 1,481,910 ) ( 28 ) 24,651 1 953,310 18 236,872 5 19,767 - 2,958 - 11,019 - 65,349 1 3,038 - 339,003 6 $ 5,372,015 100			代 碼 2100 2120 2140 2160 2170 2180 2270 2298 21XX 2420 28XX 2XXX 3110 3210 3213 3220 3260 3272 3280 32XX 3310 3320 3351 33XX 3420 3450 3480 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十五及二五） 應付票據（附註二五） 應付帳款（附註二五及二六） 應付所得稅（附註二、二二及二五） 應付費用（附註二五及二六） 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二、十七及二五） 一年內到期長期附息負債（附註十六、十 八、二五及二七） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十六、二五、二七及二 八） 其他負債（附註二） 負債合計 股東權益（附註二、十八、二十及二一） 股 本 普通股股本 資本公積 發行股票溢價 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 長期投資 認 股 權 其 他 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 累積盈虧 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 庫藏股票－一○一年及一○○年皆為 5,000仟股 股東權益其他調整項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 355,681 7 27,995 1 282,802 6 10,794 - 82,707 2 12,648 - 80,000 2 12,294 - 864,921 18 720,000 15 8,022 - 1,592,943 33 3,610,176 74 28,087 1 156,809 3 57,958 1 131,905 3 21,514 - 74,837 2 471,110 10 111,578 2 15,715 - ( 705,079 ) ( 14 ) ( 577,786 ) ( 12 ) 26,507 - ( 192,780 ) ( 4 ) ( 59,461 ) ( 1 ) ( 225,734 ) ( 5 ) 3,277,766 67 $ 4,870,709 100			一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 247,930 115,307 49,285 897,189 23,004 313,565 6,846 714,996 27,632 13,130 2,408,884 1,095,764 24,255 - 206,836 1,326,855 62,273 305,594 1,915,149 110,694 78,329 2,472,039 1,680,432 ) 47,278 838,885 235,415 19,602 3,958 8,373 25,730 3,007 296,085 $ 4,870,709		金	額 $ 362,984 116,277 56,556 833,276 40,705 15,892 34 782,151 18,919 27,365 2,254,159 1,579,851 22,138 17,211 206,343 1,825,543 62,273 298,494 1,864,844 109,044 75,914 2,410,569 1,481,910 ) 24,651 953,310 236,872 19,767 2,958 11,019 65,349 3,038 339,003 $ 5,372,015				金	額 $ 355,681 27,995 282,802 10,794 82,707 12,648 80,000 12,294 864,921 720,000 8,022 1,592,943 3,610,176 28,087 156,809 57,958 131,905 21,514 74,837 471,110 111,578 15,715 705,079 ) 577,786 ) 26,507 192,780 ) 59,461 ) 225,734 ) 3,277,766 $ 4,870,709		金	額 $ 616,049 14,174 243,690 3,049 96,965 51,590 36,746 13,196 1,075,459 260,000 8,022 1,343,481 3,438,263 200,000 156,809 57,958 131,237 21,514 74,837 642,355 219,308 15,715 107,730 ) 127,293 55,624 175,540 ) 59,461 ) 179,377 ) 4,028,534 $ 5,372,015		％
		(		(	(		(			( ( ( ( (		( ( ( ( (	( ( ( (		( ( ( (	11 - 5 - 2 1 1 - 20 5 - 25 64 4 3 1 3 - 1 12 4 - 2 ) 2 1 3 ) 1 ) 3 ) 75 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

經理人：鄧及人

董事長：傅佩文

會計主管：張惠如

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鼎元光電科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼 4110 營業收入（附註二及二六） 4190 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額 5110 營業成本（附註九、二三及 二六） 5910 營業毛利 營業費用（附註七及二三） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二五及 二六） 7122 股利收入（附註二） 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7140 處分投資利益－淨額 （附註二） 7310 金融資產評價利益－淨 額（附註二及五）	一	○ 一	單位：新台幣仟元，惟 每股虧損為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $3,064,658 101 ( 1 ) ( 30,167 ) ( 1 ) 100 3,034,491 100 (90 ) (2,582,958 ) (85 ) 10 451,533 15 ( 2 ) ( 48,187 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 108,309 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 95,687 ) ( 3 ) ( 9 ) ( 252,183 ) ( 8 ) 1 199,350 7 - 3,386 - - 12,224 - 1 - - - 1,168 - - 631 -	單位：新台幣仟元，惟 每股虧損為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $3,064,658 101 ( 1 ) ( 30,167 ) ( 1 ) 100 3,034,491 100 (90 ) (2,582,958 ) (85 ) 10 451,533 15 ( 2 ) ( 48,187 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 108,309 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 95,687 ) ( 3 ) ( 9 ) ( 252,183 ) ( 8 ) 1 199,350 7 - 3,386 - - 12,224 - 1 - - - 1,168 - - 631 -	單位：新台幣仟元，惟 每股虧損為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $3,064,658 101 ( 1 ) ( 30,167 ) ( 1 ) 100 3,034,491 100 (90 ) (2,582,958 ) (85 ) 10 451,533 15 ( 2 ) ( 48,187 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 108,309 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 95,687 ) ( 3 ) ( 9 ) ( 252,183 ) ( 8 ) 1 199,350 7 - 3,386 - - 12,224 - 1 - - - 1,168 - - 631 -
	金				％
				101 ( 1 ) 100 (85 ) 15 ( 2 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 8 ) 7 - - - - -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7320 金融負債評價利益－淨 額（附註二及七） 7480 什項收入（附註二、十 七及二六） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二五） 7521 權益法認列之投資損失 －淨額（附註二及十） 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7630 減損損失（附註二及十） 7880 什項支出（附註二、十 七及十八） 7500 營業外費用及損失 合計 7900 繼續營業單位稅前淨損 8110 所得稅費用（附註二及二二） 9600 本期淨損 代碼 每股虧損（附註二及二四） 9750 基本每股虧損 9850 稀釋每股虧損	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	$ 25,066 38,654 89,493 ( 17,196 ) ( 750,296 ) - ( 10,000 ) ( 2,506 ) ( 779,998 ) ( 659,703 ) ( 45,376 ) ($ 705,079 ) 稅 前稅 ($ 1.85 ) ( ($ 1.85 ) (
		前 $ 1.85 ) $ 1.85 )
	( (		( (

後附之附註係本財務報表之一部分。

經理人：鄧及人 會計主管：張惠如

董事長：傅佩文

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鼎元光電科技股份有限公司 股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 公司債轉換為普通股 可轉換公司債買回－債權人賣 回權失效 備供出售金融資產未實現（損） 益之變動 長期股權投資公司之股東權益 變動調整 換算調整數之變動 庫藏股票轉讓員工 庫藏股票認列認股權酬勞成本 買回庫藏股票 一○○年度淨損 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度虧損撥補 法定盈餘公積彌補虧損 資本公積轉增資 備供出售金融資產未實現（損） 益之變動 長期股權投資公司之股東權益 變動調整 換算調整數之變動 一○一年度淨損 一○一年十二月三十一日餘額	股 本 普 通 股 $ 3,425,511 - - - 12,752 - - - - - - - - 3,438,263 - 171,913 - - - - $ 3,610,176	資	本	本	公		積 其 他 $ 12,107 - - - - 62,730 - - - - - - - 74,837 - - - - - - $ 74,837	保 留 盈	保 留 盈	餘 累 積 盈 虧 $ 258,724 ( 15,153 ) ( 15,715 ) ( 171,913 ) - - - - - - - - ( 163,673 ) ( 107,730 ) 107,730 - - - - ( 705,079 ) ($ 705,079 )	股 東 權	益 其	單位：新台幣仟元 他 項 目 庫 藏 股 票 股東權益合計 ( $ 45,232 ) $ 4,442,018 - - - - - ( 171,913 ) - 25,191 - - - ( 95,889 ) - ( 42,124 ) - 37,099 45,232 45,230 - 12,056 ( 59,461 ) ( 59,461 ) - ( 163,673 ) ( 59,461 ) 4,028,534 - - - - - ( 13,755 ) - ( 3,489 ) - ( 28,445 ) - ( 705,079 ) ($ 59,461 ) $ 3,277,766	單位：新台幣仟元 他 項 目 庫 藏 股 票 股東權益合計 ( $ 45,232 ) $ 4,442,018 - - - - - ( 171,913 ) - 25,191 - - - ( 95,889 ) - ( 42,124 ) - 37,099 45,232 45,230 - 12,056 ( 59,461 ) ( 59,461 ) - ( 163,673 ) ( 59,461 ) 4,028,534 - - - - - ( 13,755 ) - ( 3,489 ) - ( 28,445 ) - ( 705,079 ) ($ 59,461 ) $ 3,277,766	單位：新台幣仟元 他 項 目 庫 藏 股 票 股東權益合計 ( $ 45,232 ) $ 4,442,018 - - - - - ( 171,913 ) - 25,191 - - - ( 95,889 ) - ( 42,124 ) - 37,099 45,232 45,230 - 12,056 ( 59,461 ) ( 59,461 ) - ( 163,673 ) ( 59,461 ) 4,028,534 - - - - - ( 13,755 ) - ( 3,489 ) - ( 28,445 ) - ( 705,079 ) ($ 59,461 ) $ 3,277,766
		發行股票溢價 $ 200,000 - - - - - - - - - - - - 200,000 - ( 171,913 ) - - - - $ 28,087	轉換公司債 轉 換 溢 價 $ 137,719 - - - 19,090 - - - - - - - - 156,809 - - - - - - $ 156,809	庫藏股票交易 $ 45,904 - - - - - - - - ( 2 ) 12,056 - - 57,958 - - - - - - $ 57,958	長 期 投 資 $ 127,950 - - - - - - 3,287 - - - - - 131,237 - - - 668 - - $ 131,905	認 股 權 $ 90,895 - - - ( 6,651 ) ( 62,730 ) - - - - - - - 21,514 - - - - - - $ 21,514					累 積 換 算 調 整 數 $ 18,525 - - - - - - - 37,099 - - - - 55,624 - - - ( 672 ) ( 28,445 ) - $ 26,507	金 融 商 品 未實現（損）益 ( $ 34,240 ) - - - - - ( 95,889 ) ( 45,411 ) - - - - - ( 175,540 ) - - ( 13,755 ) ( 3,485 ) - - ($ 192,780 )
								法定盈餘公積 $ 204,155 15,153 - - - - - - - - - - - 219,308 ( 107,730 ) - - - - - $ 111,578	特別盈餘公積 $ - - 15,715 - - - - - - - - - - 15,715 - - - - - - $ 15,715
		(		(		( (		(		( ( ( ( ( ( (	( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 4,442,018 - - 171,913 ) 25,191 - 95,889 ) 42,124 ) 37,099 45,230 12,056 59,461 ) 163,673 ) 4,028,534 - - 13,755 ) 3,489 ) 28,445 ) 705,079 ) $ 3,277,766

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：傅佩文

會計主管：張惠如

經理人：鄧及人

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鼎元光電科技股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期淨損 調整項目 折舊費用及各項攤提 呆帳損失 庫藏股員工認股權酬勞成本 金融商品評價利益 金融商品結清（利益）損失 公司債買回損失 發行公司債利息費用攤銷 處分投資淨利益 存貨跌價損失（回升利益） 取得現金股利沖銷長期投資 權益法認列之投資損失 減損損失 遞延所得稅 其 他 營業資產及負債之淨變動 應收票據及帳款 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 應付員工紅利及董監事酬勞 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 取得以成本衡量之金融資產 增加採權益法之長期股權投資 取得備供出售金融資產 處分採權益法之長期股權投資價款 處分以成本衡量之金融資產價款 採權益法之長期股權投資減資退回股款	一○一年度 ( $ 705,079 ) 221,092 17,992 - ( 27,183 ) ( 14,072 ) - 654 ( 2,079 ) 2,650 - 750,296 10,000 30,906 ( 8,982 ) ( 61,020 ) 64,505 7,423 52,933 7,745 ( 14,258 ) - ( 357 ) 333,166 - ( 315,018 ) ( 12,282 ) 1,566 4,985 -	一○○年度
		( $ 163,673 ) 223,101 3,936 12,056 ( 1,156 ) 26,196 47,095 10,062 ( 1,168 ) ( 13,700 ) 21,261 250,049 - 24,178 ( 28,948 ) 189,087 122,219 63,512 ( 125,755 ) ( 39,019 ) ( 19,096 ) ( 19,774 ) ( 773 ) 579,690 ( 12,350 ) ( 653,680 ) ( 361,207 ) - - 12,861

（接次頁）

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（承前頁）

處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 取得交易目的之金融商品－外幣選擇權 處分固定資產價款 遞延費用增加 其他應收款－關係人（增加）減少 其 他 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款（減少）增加 可轉換公司債買回 長期借款增加 發放現金股利 庫藏股票買回成本 庫藏股票處分價款 融資活動之淨現金流入（出） 本年度現金淨減少數 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息（不含資本化利息） 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期附息負債 可轉換公司債轉換成普通股 同時影響現金及非現金項目之投資活動 固定資產增加 應付設備款變動數 購置固定資產支付現金數	一○一年度 $ 16,125 ( 97,500 ) 11,684 - ( 5,457 ) ( 293,586 ) ( 969 ) ( 690,452 ) ( 260,368 ) ( 37,400 ) 540,000 - - - 242,232 ( 115,054 ) 362,984 $ 247,930 $ 16,875 $ 6,322 $ 80,000 $ - $ 96,955 545 $ 97,500	一○○年度
		$ 314,819 ( 141,821 ) 25,560 395,975 ( 5,020 ) 4,306 1,562 ( 418,995 ) ( 8,538 ) ( 324,400 ) 260,000 ( 171,913 ) ( 59,461 ) 45,230 ( 259,082 ) ( 98,387 ) 461,371 $ 362,984 $ 19,484 $ 51,110 $ 36,746 $ 12,752 $ 147,979 ( 6,158 ) $ 141,821

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如

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鼎元光電科技股份有限公司 財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

鼎元光電科技股份有限公司（以下稱本公司）於七十六年四月四 日依我國公司法成立。主要營業項目為砷化鎵、紅外線、發光二極體、 雷射二極體、光電晶體、光二極體、單晶磊晶、晶粒、光電系統、無 線電發射機及其他具有產生無線電輻射能之電機等相關產品之研究開 發、製造、銷售。

本公司於八十七年十一月起在財團法人中華民國證 券櫃檯 買 賣 中 心上櫃 買 賣 ， 並 於八十 九 年 九 月經財 政 部證 券暨 期貨管理 委 員會（現 已改 為金融監 督 管理 委 員會證 券 期貨 局 ） 核准 轉於台 灣 證 券 交易所 掛 。 牌 買 賣

截 至一○一年及一○○年十二月底 止 ，本公司員工人數分 別 為 865 人及 896 人。

二、 重 要會計 政策 之 彙總說 明

本財務報表係依 照 證 券 發行人財務報 告編 製 準則 、商業會計法、 商業會計處理 準則 及一 般 公認會計 原則編 製。 重 要會計 政策彙總說 明 如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換 算

本公司所有國外營 運 機 構 外幣財務報表之換 算 如下：資產及負 債科目 均按 資產負債表日之 即 期 匯率 換 算； 股 東 權益 按歷史匯率 換 算； 股利 按宣告 日之 匯率 換 算； 損益科目 按 加權 平均匯率 換 算； 外 幣財務報表換 算 所產生之 兌 換 差 額列入換 算 調整數，列於股 東 權益 。 之調整項目， 俟 國外營 運 機 構 出售 或 清 算 時 併 入損益計 算

非 衍 生 性 商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或 費用， 按 交易日之 即 期 匯率 折 算 新台幣金額入帳。外幣資產及負 債 實際 收付結清時所產生之 兌 換 差 額， 作 為 當 期損益。

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資產負債表日之外幣貨幣 性 資產 或 負債， 按該 日 即 期 匯率予 以 調整， 兌 換 差 額列為 當 期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣 性 資產 或 負債（ 例 如權益商品），依 公 平 價 值 衡量 者 ， 按該 日 即 期 匯率 調整，所產生之 兌 換 差 額， 屬 公 平 價 值 變動認列為股 東 權益調整項目 者 ，列為股 東 權益調整項目 ； ， 屬 公 平 價 值 變動認列為 當 期損益 者 ，列為 當 期損益。以成本衡量 者 則按 交易日之 歷史匯率 衡量。

外幣長期投資 按 權益法計價 者 ，以 被 投資公司之外幣財務報表 換 算 後所得之股 東 權益 做 為依據， 兌 換 差 額列入 累積 換 算 調整數， 作 為股 東 權益之調整項目。

(二 ) 會計 估 計

依 照 前 述準則 、法 令 及 原則編 製財務報表時，本公司 對 於備 抵 呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退 休 金以及員工分 紅及董監酬勞費用等之提列， 必須使 用 合 理之 估 計金額， 因估 計 涉 及 判斷 ， 實際 結 果 可能有所 差異 。

(三 ) 資產 與 負債 區 分流動 與 非流動之 標準

流動資產 包括 現金，以及主要為交易目的 而持 有之資產 或預 期 於資產負債表日後一年內變現之資產 ； 固定資產、無 形 資產及其他 不 屬 於流動資產之資產為非流動資產。流動負債 包括 主要為交易目 的 而 發生之負債，以及 須 於資產負債表日後一年內清 償 之負債，負 債不 屬 於流動負債 者 為非流動負債。

(四 ) 公 平 價 值 變動列入損益之金融商品

公 平 價 值 變動列入損益之金融商品 包括 交易目的之金融資產 或 金融負債，以及於 原始 認列時， 指 定以公 平 價 值 衡量 且 公 平 價 值 變 動認列為損益之金融資產 或 金融負債。本公司成為金融商品 合約 之 一 方 時，認列金融資產 或 金融負債 ； 於 合約 權利 喪 失 控制 時，除列 金融資產 ； 於 合約規 定之 義 務 解 除、取 消或 到期 而使 金融負債 消滅 時，除列金融負債。

原始 認列時，係以公 平 價 值 衡量， 續 後評價時，以公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變動認列為 當 期損益。投資後所收到之現金股利（含

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投資年度收到 者 ）列為 當 期收益。金融商品除列時，出售所得價款 或 支付金額 與 帳 面 價 值 之 差 額，計入 當 期損益。依交易 慣例 購買 或 出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍 生 性 商品 未 能 符合避險 會計 者 ，係分 類 為交易目的之金融資 產 或 金融負債。公 平 價 值 為 正值 時，列為金融資產 ； 公 平 價 值 為負 值 時，列為金融負債。

公 平 價 值 之 基礎 ： 上市 （ 櫃 ）證 券 係資產負債表日之收 盤 價， 開放 型基 金 受 益 憑 證係資產負債表日之淨資產價 值 ，債 券 係財團法 人中華民國證 券櫃檯 買 賣 中 心 資產負債表日之 參考 價 ； 無活 絡市場 。 之金融商品，以評價 方 法 估 計公 平 價 值

( 五 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於 原始 認列時，以公 平 價 值 衡量， 並 加計取 得之交易成本 ； 後 續 評價以公 平 價 值 衡量， 且 其價 值 變動列為股 東 權益調整項目， 累積 之利益 或 損失於金融資產除列時，列入 當 期損 益。依交易 慣例 購買 或 出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列 或 除列時 點 ，以及公 平 價 值 之 基礎 ， 均與 公 平 價 值 變動列入損益之金融商品相同。

現金股利於除息日認列收益， 但 依據投資前淨利 宣告 之部分， 係 自 投資成本減除。股票股利不列為投資收益， 僅 註 記 股數增加， 並按 增加後之 總 股數 重 新計 算每 股成本。債務商品 原始 認列金額 與 到期金額 間 之 差 額，採用利息法攤銷之利息，認列為 當 期損益。 若 有減損之 客觀 證據， 則 認列減損損失。 若 後 續 期 間 減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股 東 權益調整項 目 ； 備供出售債務商品之減損減少金額 若 明 顯與 認列減損後發生之 事 件 有關， 則予 以 迴 轉 並 認列為 當 期損益。

(六 ) 以成本衡量之金融資產

無法可 靠 衡量公 平 價 值 之權益商品投資， 包括未上市 （ 櫃 ）股 票及 興櫃 股票等，以 原始 認列之成本衡量。股利之會計處理， 與 備 供出售金融資產相同。 若 有減損之 客觀 證據， 則 認列減損損失， 此 減損金額不 予迴 轉。

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(七 ) 應收帳款之減損評 估

備 抵 呆帳係 按 應收款項之收回可能 性 評 估 提列。本公司係依據 對客戶 之應收帳款帳 齡 分 析 等 因素 ，定期評 估 應收帳款之收回可能 。 性

如附註三所 述 ，本公司 自 一○○年一月一日起採用財務會計 準 則 公報 第 三十四 號「 金融商品之會計處理 準則」第 三次 修訂條 文， 修訂條 文 將原始 產生之應收款 納 入 適 用 範圍 ， 故 本公司 對 於應收帳 ， ， 款係於 每 一資產負債表日評 估 其減損 跡象 當 有 客觀 證據 顯示 因 ， 應收帳款 原始 認列後發生之單一 或多 項事 件 致使 應收帳款之 估 計 ， 未來 現金流量 受 影響 者 該 應收帳款 則視 為 已 減損。 客觀 之減損證 據可能 包 含：

1. 債務人發生 顯著 財務 困難；或

2. 應收帳款發生 逾 期之 情形；或

3. 債務人 很 有可能 倒閉或進 行其他財務 重 整。

4. 針對某些 應收款項經 個別 評 估未 有減損後，另 再 以 組合基礎來

5. 評 估 減損。應收帳款 組合 之 客觀 減損證據可能 包 含本公司 過去 收款 、

6. 經 驗 該組合 之延 遲 付款增加 情況 ，以及 與 應收帳款 違約 有關之可 觀察全 國 性或區域性 經 濟情勢 變化。

7. 認列之減損損失金額係為 該 資產之帳 面 金額 與預 期 未來 現金流 量（ 已反映擔保 品 或保 證之影響）以 該 應收帳款 原始 有 效 利 率 折現 值 之 間 的 差 額。應收款帳之帳 面 金額係 藉由 備 抵 評價科目調 降 。 當 應收款項 視 為無法回收時，係沖銷備 抵 評價科目。 原先已 沖銷 而 後 續 回收之款項係 貸記 備 抵 評價科目。備 抵 評價科目帳 面 金額之變動 認列為呆帳損失。

(八 ) 資產減損

倘 資產（主要為固定資產、無 形 資產、出 租 資產、 閒 置資產 與 採權益法評價之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳 面 價 值 有 重大 減損時， 就 其減損部分認列損失。 嗣 後 若 資產可回收金額增 加時， 將 減損損失之 迴 轉認列為利益， 惟 資產於減損損失 迴 轉後之 帳 面 價 值 ，不得 超過該 項資產在 未 認列減損損失之 情況 下，減除應

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提列攤銷後之帳 面 價 值 。 已 依法 令規 定 辦 理 重估 價 者 ， 則 其減損 先 減少股 東 權益項下之 未實 現 重估 增 值 ，不 足 數 再 認列損失 ；迴 轉時， 就原 認列為損失之 範圍 內 先 認列利益，餘額 再 轉回 未實 現 重估 增 值 。 進 行減損 測試 時，商 譽 係分攤到本公司 預 計能 享受合併綜效 之 各相關現金產生單位。商 譽 所 屬 現金產生單位除有 跡象顯示 可能減 損外， 每 年應 藉由 各單位帳 面 價 值 （ 包 含商 譽 ） 與 其可回收金額之 比較 ， 進 行各單位之減損 測試 。各單位之可回收金額 若低 於其帳 面 價 值 ，減損損失 先就已 分攤至 該 現金產生單位之商 譽 ，減少其帳 面 價 值 。次 就 其餘減損損失 再 依現金產生單位中各資產帳 面 價 值 等 比 例 分攤至各資產。 已 認列之商 譽 減損損失不得 迴 轉。

對僅 具 重大 影響 力而未 具 控制 能 力 之長期股權投資， 則 以 個別 長期股權投資帳 面 價 值 （含商 譽 ）為 基礎 ， 比較個別 投資之可回收 金額 與 帳 面 價 值 以計 算該 投資之減損損失。 ( 九 ) 存 貨

、 存貨 包括 商品、 原料 物料 、製成品及在製品。存貨係以成本 與 淨變現價 值孰低 計價， 比較 成本 與 淨變現價 值 時除同 類別 存貨外 係以 個別 項目為 基礎 。淨變現價 值 係 指 在 正常情況 下之 估 計售價減 除至 完 工 尚需 投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計 算 採 用加權 平均 法。

(十 ) 採權益法之長期股權投資

本公司 對被 投資公司 持 有表 決 權股份 達百 分之二十以 上或 具有 重大 影響 力者 ，採用權益法評價。

取得股權 或首 次採用權益法時， 先將 投資成本 予 以分 析 處理， 投資成本 超過 可 辨 認淨資產公 平 價 值 部分列為商 譽 ，商 譽 不 予 攤 銷。 若 可 辨 認淨資產公 平 價 值超過 投資成本， 則 其 差 額 就 各非流動 資產（非採權益法評價之金融資產、 待 處分資產、遞延所得稅資產 及 預 付退 休 金 或 其他退 休給 付除外）公 平 價 值 等 比例 減少之， 仍 有 差 額時列為非 常 損益。

本公司 與 採權益法 被 投資公司 順 流交易所產生之利益， 按持 股 比例予 以 消 除 ；惟 如本公司 對該被 投資公司有 控制 能 力 ， 則予全 部

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消 除。本公司 與 採權益法 被 投資公司 逆 流交易所產生之利益， 按持 股 比例予 以 消 除。

被 投資公司發行新股時， 若未按持 股 比例 認購， 致使持 股 比例 發生變動， 並因而使 投資之股權淨 值 發生增減時，其增減數調整資 本公 積 及長期投資 ； 前項調整如應借 記 資本公 積 ， 而 長期投資所產 生之資本公 積 餘額不 足 時，其 差 額借 記保留盈 餘。

本公司 對 具 重大 影響 力 之 被 投資公司， 因 認列其 虧 損 致使對該 被 投資公司之長期投資及 墊 款帳 面 餘額為負數時，除本公司 意圖繼 ， 續 支 持 或該被 投資公司之 虧 損係 屬 短期 性質 ，有充分證據 顯示將 於 未來 短期內回 復獲 利之營 運 外，其投資損失之認列以 使對該 公司 投資及 墊 款之帳 面 餘額 降 至 零 為限。

本公司 對 於 已達控制 能 力 之 被 投資公司， 若因 認列其 虧 損 致使 對該被 投資公司之長期投資及 墊 款帳 面 餘額為負數時，除 子 公司之 其他股 東 有 義 務 並 能 夠 提出額外資金承 擔 其損失 者 外，本公司 全 額 吸 收 超過該被 投資公司股 東原 有權益之損失金額， 若該子 公司日後 獲 利， 則該 利益 先 歸 屬 至本公司， 直 至 原多 承 擔 之損失 完全 回 復 為 。 止

(十一 ) 固定資產（含出 租 資產）

固定資產以成本減 累 計折舊計價。固定資產購 建 期 間 為 該 項資 產所支出款項 而 負 擔 之利息， 予 以資本化列為固定資產之成本。 重

大 之 更 新及 改 良 作 為資本支出 ；修 理及 維護 支出 則作 為 當 期費用。 折舊採用 平均 法依下列 耐 用年限計提： 房屋 及 建築 ，十 五 年至 五 十 五 年 ； 機 器 設備，二年至十年 ；租 賃 改 良 ，三年至十 五 年 ； 其 他設備，二年至十 五 年。

耐 用年限 屆滿 仍繼續使 用之固定資產， 則就 其 殘 值按重 行 估 計 可 使 用年數 繼續 提列折舊。資產 重估 增 值 部分之折舊，係以 直 線法 按重估 時 該 項資產之 剩 餘 耐 用年限計提。

固定資產出售 或 報 廢 時，其相關成本、 累 計折舊及 累 計減損 均 自 帳 上 減除。處分固定資產之利益 或 損失，依其 性質 列為 當 期之營 業外利益 或 損失。

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(十二 ) 遞延費用（含無 形 資產）

遞延費用主要係線 路 補 助 費、光 罩 費、公司債發行成本及電 腦 軟 體等支出，依 平均 法 按 一年至 五 年攤銷。

研究 階段 之支出於發生時認列為費用 ； 發 展階段 之支出於 符合 規 定 條件 時，認列為無 形 資產，採用 直 線法依其 耐 用年限分年攤銷， 不 符合規 定 條件則 列為 當 期費用。

(十三 ) 可轉換公司債

九 十 五 年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以 全 部發行價 格 減除經單 獨 衡量之負債 組 成要 素 金額後，分攤至權益（資本公 積 －認股權） 組 成要 素 。非 屬 嵌 入 式 衍 生 性 商品之負債 組 成要 素 係以 利息法之攤銷後成本衡量， 屬 嵌 入非權益 衍 生 性 商品之負債 組 成要 素則 以公 平 價 值 衡量。公司債轉換時，以負債 組 成要 素 及權益 組 成 要 素 之帳 面 價 值作 為發行普通股之入帳 基礎 。

(十四 ) 退 休 金

屬 確 定 給 付退 休辦 法之退 休 金係 按 精 算 結 果 認列 ；屬 確 定提 撥 ， 退 休辦 法之退 休 金，係於員工提供 服 務之期 間 將 應提 撥 之退 休 金 數額認列為 當 期費用。

確 定 給 付退 休辦 法發生 縮 減 或 清 償 時， 將 縮 減 或 清 償 損益列入 當 期之淨退 休 金成本。 (十 五 ) 所得稅

、 所得稅 作 同期 間 及 跨 期 間 之分攤，可減除 暫 時 性差異 虧 損 扣 抵 及 未使 用投資 抵 減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產， 並 評 估 其可 實 現 性 ，認列備 抵 評價金額 ； 應 課 稅 暫 時 性差異 之所得稅影 響數 則 認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產 或 負債依其相關資 產 或 負債之分 類 劃 分為流動 或 非流動項目，無相關之資產 或 負債 者 ，依 預 期回轉期 間 劃 分為流動 或 非流動項目。

投資國外 子 公司 或 國外 合 資 企 業之長期股權投資帳 面 價 值與 課 稅 基礎 之 暫 時 性差異 ，如本公司可 控制 暫 時 性差異 回轉之時 間 ， 且 於可 預 見 之 未來 不會回轉，其 實質上 係長 久 存在 者 ， 則 不 予 以認列 相關遞延所得稅負債 或 資產。

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購置機 器 設備、研究發 展 及人 才培訓 等支出所產生之所得稅 抵 減，採用 當 期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入 當 期所得稅。

依所得稅法 規 定計 算 之 未 分 配 盈 餘加 徵 百 分之十所得稅列為股 東 會 決 議 年度之所得稅費用。

(十六 ) 庫藏股票

本公司買回 已 發行股票 作 為庫藏股票時， 將 所支付之成本借 記 庫藏股票，列為股 東 權益之減項。

(十七 ) 收入之認列

本公司係於貨 物 之所有權及 顯著 風 險 移 轉 予客戶 時認列銷貨收 入， 因 其 獲 利 過 程 大 部分 已完 成， 且已實 現 或 可 實 現。 去料 加工時， 加工產品之所有權及 顯著 風 險並未 移 轉， 是 以 去料 時不 作 銷貨處理。 銷貨收入係 按 本公司 與 買 方 所 協議 交易 對 價（ 考 量商業折 扣 及 數量折 扣 後）之公 平 價 值 衡量 ；惟 銷貨收入之 對 價為一年期以內之 應收款時，其公 平 價 值與 到期 值差異 不 大且 交易量 頻繁 ， 則 不 按 設 。 算 利 率 計 算 公 平 價 值

(十八 ) 重 分 類

， 一○○年度之財務報表 若 干 項目經 重 分 類 俾配 合 一○一年度 。 財務報表之表 達

三、 會計變動之理 由 及其影響

金融商品之會計處理 準則

本公司 自 一○○年一月一日起採用新 修訂 之財務會計 準則 公報 第 一 三十四 號「 金融商品之會計處理 準則」 。主要之 修訂包括 ( ) 將 應收 租 賃 款之減損 納 入公報 適 用 範圍； (二 ) 修訂保險 相關 合約 之會計 準則適 用 規範； (三 ) 將原始 產生之放款及應收款 納 入公報 適 用 範圍； (四 )增 訂 以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務 困難修改條 款時之減損 規範； 及 ( 五 ) 債務 條 款 修改 時債務人之會計處理。 此 項會計變動， 對 一○○年度財 務報表 並 無 重大 影響。

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營 運 部 門 資訊之揭露

本公司 自 一○○年一月一日起，採用新發 布 之財務會計 準則 公報 。 第 四十一 號「 營 運 部 門 資訊之揭露 」 該 公報之 規 定係以管理 階層 制 定營 運 事項 決策 時所 使 用之 企 業 組 成部分相關資訊為 基礎 ，營 運 部 門 之 辨 識 則 以主要營 運決策者 定期 複 核 用以分 配 資 源 予 部 門 與 評量 績 效 。 之內部報 告 為 基礎 該 公報係取 代 財務會計 準則 公報 第 二十 號「 部 門 別 財務資訊之揭露 」 ，採用 該 公報 僅對 本公司部 門 別 資訊之報 導 方 式 產生 改 變。

四、 現 金

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五 、 公 平 價 值 變動列入損益之金融商品

本公司 指 定以公 平 價 值 變動列入損益之金融商品相關資訊如下：

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指 定以公 平 價 值 變動列入損益 － 之金融資產 流動 國內 上市 （ 櫃 ）股票

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本公司轉投資 東 貝 光電科技股份有限公司股票係於 原始 認列時， 依本公司明 訂 之 風 險 管理及投資 策 略 ， 並 以公 平 價 值基礎 評 估 績 效 ， 故 於 原始 認列時 即指 定為公 平 價 值 變動列入損益之金融資產， 並 於 九 十三年 上 半 年度及 九 十六年 第 三 季 提供 作 為長期購 料 貨款 擔保 品， 故 依其 性質 ，轉列公 平 價 值 變動列入損益之金融資產－非流動項下，其 提供 抵質 押 之 情形 ， 詳 附註二七。

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於一○一及一○○年度， 指 定以公 平 價 值 變動列入損益之金融資 產產生之金融資產評價利益分 別 為 2,117 仟元及 631 仟元。

六、 備供出售金融資產

備供出售金融資產
流 動 國內上市（櫃）股票 國內上市（櫃）股票－私募普通 股 基金受益憑證 非 流 動 國內上市（櫃）股票－私募普通 股 減：轉列流動	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 75,133 19,611 20,563 $ 115,307 $ 19,611 (19,611 ) $ -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(		$ 87,193 - 29,084 $ 116,277 $ 17,211 - $ 17,211

本公司於 九 十七年七月一日依財務會計 準則 公報 第 三十四 號「 金 融商品之會計處理 準則」 新 修訂條 文 將 交易目的之金融資產 重 分 類 至 備供出售金融資產。有關金融商品之 重 分 類 資訊 請 參 見 附註二 五 。

七、 應收票據及帳款淨額

應收票據及帳款淨額
應收票據－非關係人 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 應收票據及帳款－關係人	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 49,285 946,187 (48,998 ) 897,189 23,004 $ 969,478	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(	(	$ 56,556 860,195 26,919 ) 833,276 40,705 $ 930,537

本公司備 抵 呆帳之變動 情形 如下：

年初餘額 減：本年度實際沖銷 加（減）：本年度提列（迴 轉）呆帳費用 年底餘額	一 ○	一	年 度 其他金融資 產－流動 $ 184 - - $ 184	一 ○	○	年 度	年 度
	應收帳款 $ 26,919 - 22,079 $ 48,998	其他應收款 －關係人 $ 9,877 - ( 4,087 ) $ 5,790		應收帳款 $ 20,738 ( 1,658 ) 7,839 $ 26,919	其他應收款 －關係人 $ 13,964 - ( 4,087 ) $ 9,877	其他金融資 產－流動
		(		(	(	(	$ 2,749 2,749 ) 184 $ 184

• 19 -

－ 八、 其他金融資產 流動

應收退稅款 其他應收款 應收利息 減：備抵呆帳	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 6,780 184 66 7,030 ( 184 ) $ 6,846	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(	(	$ - 198 20 218 184 ) $ 34

、 九 存 貨

製 成 品 在 製 品 原 料 物 料 商 品	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 266,015 307,892 127,917 13,064 108 $ 714,996	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 304,905 314,345 146,889 15,664 348 $ 782,151

一○一年及一○○年十二月三十一日之備 抵 存貨跌價損失分 別 為 55,850 仟元及 53,200 仟元。

一○一及一○○年度 與 存貨相關之銷貨成本分 別 為 2,453,151 仟元 及 2,582,958 仟元。一○一年度之銷貨成本 包括 存貨跌價損失 2,650 仟 元 ； 一○○年度之銷貨成本 包括 存貨淨變現價 值 回升利益 13,700 仟元。 十、 採權益法之長期股權投資

上市（櫃）公司 頂晶科技股份有限公司 非上市（櫃）公司普通股 TEK Holding Co., Ltd. 長奕投資股份有限公司 TUK Holdings Co., Ltd. 鼎之奇科技股份有限公司 遠碩科技股份有限公司 科毅光電股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司	一○一年十二月三十一日 金 額 股權％ $ 82,263 52.85 410,283 100.00 105,373 100.00 1,788 50.00 24,057 26.69 11,080 21.74 4,662 2.08 15,418 21.43	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	金 額 $ 82,263 410,283 105,373 1,788 24,057 11,080 4,662 15,418	金 額 $ 204,620 447,069 121,094 1,889 24,322 11,450 4,698 20,465	股權％
			52.85 100.00 100.00 50.00 40.03 25.00 2.08 21.43

（接次頁）

• 20 -

（承前頁）

Light Vision Corp. Well Emit Investment Limited 鼎承光電股份有限公司 崧霆科技股份有限公司 福建兆元光電有限公司 減：轉列以成本衡量之金融資產 減：累計減損	一○一年十二月三十一日 金 額 股權％ $ 5,472 19.80 3,357 50.00 11,952 100.00 3,746 35.19 458,343 43.35 1,055,531 ( 5,472 ) ( 36,558 ) 1,013,501 $ 1,095,764	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	金 額 $ 5,472 3,357 11,952 3,746 458,343 1,055,531 ( 5,472 ) ( 36,558 ) 1,013,501 $ 1,095,764	金 額 $ 6,747 6,770 494,799 3,755 258,731 1,401,789 - ( 26,558 ) 1,375,231 $ 1,579,851	股權％
	( (	(	25.00 50.00 100.00 35.19 43.35

• 一

• ( ) 採權益法之 上市 （ 櫃 ）公司股權投資依一○一年及一○○年十二月 三十一日股票收 盤 價計 算 之 市 價資訊如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 頂 晶科技股份有限公司 $ 8.43 $ 12.45

• (二 ) 本公司 上述 長期股權投資所認列之投資（損）益及其 原始 投資成本， 明 細 如下：

明細如下：
頂晶科技股份有限公司 TEK Holding Co., Ltd. 長奕投資股份有限公司 TUK Holdings Co., Ltd. 鼎之奇科技股份有限公司 遠碩科技股份有限公司 科毅光電股份有限公司 Light Vision Corp. Well Emit Investment Limited 鼎承光電股份有限公司 崧霆科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 福建兆元光電有限公司	投 資 （	損 ） 益 一○○年度 ( $ 147,024 ) 26,623 ( 9,848 ) ( 64 ) 43 ( 1,674 ) ( 450 ) ( 2,004 ) ( 2,744 ) ( 105,855 ) ( 3,299 ) ( 1,442 ) ( 2,311 ) ($ 250,049 )	原 始 投	資 成 本
			一○一年 十二月三十一日 $ 483,067 426,563 210,000 25,877 24,018 32,042 5,000 - 11,128 710,150 10,000 30,000 468,698 $ 2,436,543	一○○年 十二月三十一日
	一○一年度 ( $ 122,357 ) ( 19,969 ) ( 9,717 ) ( 24 ) 137 ( 1,489 ) ( 36 ) - ( 3,432 ) ( 584,876 ) ( 9 ) ( 4,816 ) ( 3,708 ) ($ 750,296 )
					$ 483,067 426,563 210,000 25,877 24,018 32,042 5,000 9,671 11,128 610,150 10,000 30,000 253,680 $ 2,131,196

• 21 -

(三 ) 投資成本 與 股權淨 值間差 額 屬 商 譽者 ，一○一及一○○年度增減變

• 動如下：

成 本 年初餘額 年底餘額 累計減損 年初餘額 本年度提列 年底餘額 年底淨額	一○一年度 $ 36,558 36,558 26,558 10,000 36,558 $ -	一○○年度	一○○年度
			$ 36,558 36,558 26,558 - 26,558 $ 10,000

• (四 ) 本公司於八十 九 年四月於 英 屬 維京群島 設立 持 股 100% 之 TEK Holding Co., Ltd.， 做 為 海 外轉投資事業之 控 股公司， 九 十六及 九 十八年度增加投資 美 金 9,000 仟元（折 合 新台幣 295,303 仟元）轉投 資設立 100% 持 股之元 茂 光電科技（ 武漢 ）有限公司，主要業務為其 他發光二極體之製造、銷售， 截 至一○一年十二月三十一日 該 公司 轉投資 持 股 100%之 大 陸 投資資訊， 請詳 附註三十。另 TEK Holding Co., Ltd.轉投資之鼎 友 科技（ 深圳 ）有限公司 因已 於一○○年度 進 行 解 散 清 算 程序 （ 已 於一○一年一月 辦 理註銷 完 結）， TEK Holding Co., Ltd. 並 於一○○年十一月減資退回 原始 投資成本 美 金 400 仟元 （折 合 新台幣 12,861 仟元）及 匯 回股利收入 美 金 734 仟元（折 合 新 台幣 21,261 仟元），本公司 已 沖銷長期投資款。

• ( 五 ) 本公司於八十 九 年七月投資 英 屬 維京群島 TUK Holdings Co., Ltd. 持 股 50%。 九 十八年六月 辦 理現金減資，退 還 股本 美 金 340 仟元（折 合 新台幣 11,152 仟元），主要經營一 般 投資業務， 截 至一○一年十二 ，

• 月三十一日轉投資 情形 請詳 附註三十。

• (六 ) 本公司於 九 十四年 五 月投資設立 持 股 100% 之長 奕 投資股份有限公 司，主要係經營一 般 投資業務， 截 至一○一年十二月三十一日轉投 ，

• 資 情形 請詳 附註三十。

• (七 ) 本公司投資科 毅 光電股份有限公司及 咸瑞 科技股份有限公司， 併 同 本公司之 子 公司－長 奕 投資股份有限公司 共 同 持 有 上述被 投資公司

• 22 -

• 股權， 截 至一○一年十二月三十一日，分 別 為 22.89%及 62.22%，分 別 具有 重大 影響 力 及 實質控制力 ， 故 採權益法評價。

• (八 ) 本公司於 九 十 九 年六月投資 薩摩亞 Light Vision Corp.， 持 有 25%股 權， 做 為 海 外轉投資事業之 控 股公司。 九 十 九 年八月轉投資 鄭州 光 維 新電 子 有限公司， 間 接 持 股 比例 為 25%，主要業務為 LED 顯示 模 組 及 照 明設備生產、銷售。本公司於一○一年一月處分部分 持 股， 而使持 股 比例降 至 19.8%， 且已喪 失 重大 影響 力 ， 故 以其帳 面值 5,472 ，

• 仟元轉列至以成本衡量之金融資產。其轉投資 情形 請詳 附註三十。

• ( 九 ) 本公司於 九 十 九 年四月投資 薩摩亞 Well Emit Investment Limited， 持 有 50%股權， 做 為 海 外轉投資事業之 控 股公司。 九 十 九 年四月轉投資 西安 鼎元 神 光光電科技有限公司， 間 接 持 股 比率 為 20%，主要業務為 半導 體 照 明產品之生產、銷售。 截 至一○一年十二 月三十一日 止 ，其現金投資為 美 金 352 仟元（折 合 新台幣 11,128 仟 ，

• 元），其轉投資 情形 請詳 附註三十。

• (十 ) 本公司於 九 十 九 年七月購買 越聯 科技股份有限公司 全 數股權， 使 成 為本公司 持 股 100%之 子 公司， 嗣 後 該 公司於 九 十 九 年八月二十四日 變 更 公司 名 稱為鼎承光電股份有限公司， 並 於 九 十 九 年、一○○年 及一○一年 五 月分 別 增加投資新台幣 200,000 仟元、 400,000 仟元及 100,000 仟元，主要業務為 照 明設備及電 子零組件 之生產、銷售。 上 述該被 投資公司投資成本 與 股權淨 值間 之 差 額經評 估 於一○一年底 提列 10,000 仟元減損損失。 截 至一○一年十二月三十一日 止 ，其現 金投資金額 共 計為 710,150 仟元， 惟該被 投資公司 因持續虧 損 致 財務 ，

• 比率 不 佳 。其轉投資 情形 請詳 附註三十。

• (十一 ) 本公司於 九 十 九 年八月投資 崧霆 科技股份有限公司， 持 有 35.19%股 權，本公司具 重大 影響 力 ， 故 採權益法評價。 該被 投資公司主要業 務為電 子零組件 之銷售。 上述該被 投資公司投資成本 與 股權淨 值間 之 差 額經評 估 於 九 十 九 年底 已 提列 3,746 仟元減損損失。 截 至一○一 年十二月三十一日 止 ，其現金投資金額 共 計為 10,000 仟元。 該 公司 ，

• 一○一年十二月底淨 值已 為負數，本公司 對 其 並 無 意圖繼續 支 持 且 崧霆 科技股份有限公司 並 無充分證據 顯示 於 未來 短期內能 改 善 營

• 23 -

運而獲 利， 故 本公司於一○一年底認列投資損失於 對該被 投資公司 投資餘額至 零 為限。

(十二 ) 本公司於一○○年 九 月投資 福建兆 元光電有限公司， 持 有 43.35%股 權，本公司具 重大 影響 力 ， 故 採權益法評價。另於一○一年三月增 加投資人民幣 45,900 仟元（折 合 新台幣 215,018 仟元）， 該被 投資公 司主要業務為其他發光二極體產銷業務。 截 至一○一年十二月三十 一日 止 ，其現金投資分 別 為 美 金 8,565 仟元及人民幣 45,900 仟元（折 合 新台幣 共 計為 468,698 仟元）， 惟該 現金投資 截 至 查 核 報 告 出具日 止 ， 尚未完 成所有註 冊 資本額 匯 入及 驗 資 程序 。其轉投資 情形 ， 請 詳 附註三十。

• (十三 ) 所有具 控制力 之 被 投資公司之帳目 已併 入 編 製一○一及一○○年度 合併 財務報表。

十一、 以成本衡量之金融資產

非 流 動 國內興櫃普通股 廣鎵光電股份有限公司 減：轉列備供出售金融資產 國內非上市（櫃）普通股 創圓科技股份有限公司（原 宏麗科技股份有限公司） 前源科技股份有限公司 晶發光電股份有限公司 晶亮電工股份有限公司 弘凱光電股份有限公司 晶聯發科技股份有限公司 力晶科技股份有限公司 國外非上市（櫃）普通股 BOHA Japan Co. Light Vision Corp.	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 54,425 ( 54,425 ) 6,580 30,736 137,400 - 15,000 9,950 21 1,677 5,472 $ 206,836	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 54,425 ( 54,425 ) 6,580 30,736 137,400 5,000 15,000 9,950 - 1,677 - $ 206,343

• (一 ) 本公司所 持 有之 上述 股票投資， 因 無活 絡市場 公開報價 且 其公 平 價 值 無法可 靠 衡量， 故 以成本衡量。

• 24 -

• (二 ) 本公司 對 廣 鎵光電股份有限公司投資之金額，其中 11,000 仟元係 屬 以 每 股 11 元 私募 之普通股， 每 股 面 額 10 元。依證 券 交易法 規 定， 本公司 持 有之 私募 有價證 券需自 交付日起 持 有三年後， 並待 廣 鎵光 電股份有限公司依相關 規 定 向 主管機關 申請 上市 交易 完 成， 始 得於 公開 市場上自由 轉 讓 。本公司 持 有 該 私募 普通股 已 於一○○年 九 月 於台 灣 證 券 交易所 掛牌 買 賣 交易， 故 轉列備供出售金融資產－流動。

• (三 ) 宏麗 科技股份有限公司 原 為 興櫃 公司， 惟 於一○○年七月二十三日 終 止 有價證 券 登錄 興櫃 股票。 該 公司於一○一年七月 將 公司 名 稱變 更 為 創圓 科技股份有限公司。

• (四 ) 前 源 科技股份有限公司 原 為 興櫃 公司， 惟 於一○○年十二月十七日 終 止 有價證 券 登錄 興櫃 股票。

十二、 固定資產

成 本 年初餘額 本年度增加 本年度處分 重 分 類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 折舊費用 本年度處分 年底餘額 年底淨額 成 本 年初餘額 本年度增加 本年度處分 重 分 類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 折舊費用 本年度處分 年底餘額 年底淨額	一	○		一		年	度
	土 地 $ 62,273 - - - 62,273 - - - - $ 62,273 一	房屋及建築 $ 298,494 3,811 - 3,289 305,594 138,418 15,666 - 154,084 $ 151,510 ○	機器設備 $ 1,864,844 42,723 ( 12,546 ) 20,128 1,915,149 1,225,250 179,275 ( 12,539 ) 1,391,986 $ 523,163	租賃改良 $ 109,044 1,650 - - 110,694 64,662 7,658 - 72,320 $ 38,374 ○	其他設備 $ 75,914 2,429 ( 312 ) 298 78,329 53,580 8,768 ( 306 ) 62,042 $ 16,287	未完工程及 預付設備款 $ 24,651 46,342 - ( 23,715 ) 47,278 - - - - $ 47,278 年	合 計
							$ 2,435,220 96,955 ( 12,858 ) - 2,519,317 1,481,910 211,367 ( 12,845 ) 1,680,432 $ 838,885 度
	土 地 $ 62,273 - - - 62,273 - - - - $ 62,273	房屋及建築 $ 277,582 6,278 - 14,634 298,494 125,127 13,291 - 138,418 $ 160,076	機器設備 $ 1,785,735 29,134 ( 56,664 ) 106,639 1,864,844 1,102,105 179,058 ( 55,913 ) 1,225,250 $ 639,594	租賃改良 $ 108,007 602 - 435 109,044 57,120 7,542 - 64,662 $ 44,382	其他設備 $ 68,957 3,936 ( 1,596 ) 4,617 75,914 45,453 9,657 ( 1,530 ) 53,580 $ 22,334	未完工程及 預付設備款 $ 435,353 108,029 ( 392,406 ) ( 126,325 ) 24,651 - - - - $ 24,651	合 計
							$ 2,737,907 147,979 ( 450,666 ) - 2,435,220 1,329,805 209,548 ( 57,443 ) 1,481,910 $ 953,310

利息資本化相關資訊如下：

利息資本化金額 利息資本化利率	一○一年度 $ 673 1.70%	一○○年度 $ - -

• 25 -

十三、 出 租 資產（營業 租 賃 ）

成 本 年初餘額 年底餘額 累計折舊 年初餘額 折舊費用 年底餘額 年底淨額	一 ○	一	年 度 合 計 $ 242,120 242,120 5,248 1,457 6,705 $ 235,415	一 ○	○	年 度	年 度
	土 地 $ 217,636 217,636 - - - $ 217,636	房屋及建築 $ 24,484 24,484 5,248 1,457 6,705 $ 17,779		土 地 $ 217,636 217,636 - - - $ 217,636	房屋及建築 $ 24,484 24,484 3,791 1,457 5,248 $ 19,236	合 計
							$ 242,120 242,120 3,791 1,457 5,248 $ 236,872

十四、 閒 置資產

年初餘額 折舊費用 年底餘額 年底淨額 閒置資產	- - - $ 217,636	5,248 1,457 6,705 $ 17,779	5,248 1,457 6,705 $ 235,415	- - - $ 217,636	3,791 1,457 5,248 $ 19,236	3,791 1,457 5,248 $ 236,872	3,791 1,457 5,248 $ 236,872
成 本 年初餘額 年底餘額 累計折舊 年初餘額 折舊費用 年底餘額 年底淨額	一 ○	一	年 度 合 計 $ 22,512 22,512 2,745 165 2,910 $ 19,602	一 ○	○	年 度
	土 地 $ 13,235 13,235 - - - $ 13,235	房屋及建築 $ 9,277 9,277 2,745 165 2,910 $ 6,367		土 地 $ 13,235 13,235 - - - $ 13,235	房屋及建築 $ 9,277 9,277 2,579 166 2,745 $ 6,532	合 計
							$ 22,512 22,512 2,579 166 2,745 $ 19,767

閒 置資產係以前年度部分出 租 之 自 有 房地 （帳列出 租 資產），於 九 十七年底 因租約 到期 且 承 租 人 未再繼續 承 租 ，本公司 亦 無其他用 途 計 畫 ， 故將 相關 土地 及 房屋 及 建築 轉入 閒 置資產。

十 五 、 短期借款

短期借款
購料借款 銀行週轉性借款	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 305,681 50,000 $ 355,681	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 286,049 330,000 $ 616,049

一○一年及一○○年十二月三十一日短期借款之利 率區間 分 別 為 年息 1.09% ～ 2.24%及 1.10% ～ 2.90%。

• 26 -

十六、 長期借款

==> picture [226 x 27] intentionally omitted <==

銀 行 聯合授信

中期營 運週 轉金，借款額度 800,000 仟元，一○一年 及一○○年十二月底利 率 分 別 為 1.661% 及 一 1.6406%，借款期 間自 ○○年八月至一○ 五 年 八月， 自 一○二年八月起 每 六 個 月一期，分七期攤 還 ，其中 第 一至六期各清 償 本金 10%， 第 七期清 償 本金 40% $ 800,000 $ 260,000 - 減：一年內到期部分 ( 80,000 ) $ 720,000 $ 260,000

係本公司 與第 一商業 銀 行等八 家 行庫 簽 訂 聯 合 授信 合約 ， 請詳 附 註二八 說 明。其中 聲 明 該 授信 合約 存 續 期 間 ，本公司 自九 十 九 年至一 ○ 五 年 止 ， 每 半 年 審 核 一次，應 維 持 下列財務 比率與規 定：

(一 ) 流動 比率 ： 即 流動資產 對 流動負債之 比率 ，不得 低 於 100% ；

(二 ) 負債 比率 ： 即 負債 總 額 對 有 形 淨 值 之 比率 ，不得 高 於 100% ；

(三 ) 利息 保 障倍 數： 即 稅前淨利加利息費用加折舊 與 攤銷之 總 和 對 利息 費用之 比率 ，不得 低 於四 倍 ；

(四 ) 有 形 淨 值 ： 即 淨 值 扣 除無 形 資產之金額，應 維 持 在 4,000,000 仟元以 上 。

前 述 各款財務 比率 及 規 定，應依會計 師查 核 ／ 核 閱 之 每 年度及 半 。 ， 年度 合併 財務報 告 書 為計 算基礎 屆 期 若 有 未達上述約 定之 條件 第 一商業 銀 行認為 必 要時，得依 規 定 召集聯 合 授信銀 行會 議 ，以 多 數 聯 合 授信銀 行 決 議 認定之， 或 請求 多 數 聯 合 授信銀 行以 書 面 同 意 之 方 式 認定。

本公司依借款 合約 提供 土地 及 房屋建築 作 為 上述 長期借款之 擔保 品， 請 參 閱 附註二七。

• 27 -

－ 十七、 公 平 價 值 變動列入損益之金融負債 流動

交易目的之金融負債

==> picture [227 x 44] intentionally omitted <==

本公司分 類 為交易目的之金融負債相關資訊如下：

外幣選擇權

==> picture [227 x 44] intentionally omitted <==

上述 一○一年及一○○年十二月三十一日外幣選擇權 包 含 未 到期 已 收取權利金分 別 為 11,684 仟元及 25,560 仟元。

本公司 從 事外幣選擇權 合約 交易之目的，主要係為 規避因匯率 波 。 動所產生之 風 險 惟因未符合避險 會計之相關 規 定， 故 分 類 為以交易 為目的之金融負債。

截 至一○一年及一○○年十二月底 止 ，本公司 尚未 到期之外幣選 擇權 合約 如下：

擇權合約如下：
一○一年十二月三十一日 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權	幣 別 USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY	到 期 期 間 102.01.21 102.02.15 102.02.26 102.05.29 102.06.18 102.07.26 102.07.26 102.06.26 102.06.26 102.09.11 102.06.26 102.09.24 102.09.24 102.09.24	名目合約金額 （ 仟 元 ）
			USD 650 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 650 USD 650 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600

（接次頁）

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（承前頁）

一○○年十二月三十一日 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權 外幣選擇權	幣 別 USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY USD/JPY	到 期 期 間 101.04.12 101.01.17 101.03.14 101.02.15 101.04.25 101.03.26 101.04.25 101.07.26 101.07.26 101.02.17 101.06.27 101.09.24 101.09.24 101.09.24 101.08.29 101.09.10 101.03.26 101.08.17 101.09.21 101.06.27 101.12.12 101.03.26 101.03.21	名目合約金額 （ 仟 元 ）
			USD 600 USD 500 USD 500 USD 500 USD 400 USD 500 USD 600 USD 650 USD 650 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 600 USD 500

於一○一年度，交易目的之金融負債產生之淨損益 包括已實 現結 清利益 14,072 仟元（帳列 什 項收入）及 未實 現評價利益 25,066 仟元。 於一○○年度，交易目的之金融負債產生之淨損益 包括已實 現結 清損失 26,196 仟元（帳列 什 項支出）及 未實 現評價利益 525 仟元。 十八、 應付公司債

國內 第 六次有 擔保 可轉換公司債 國內 第 七次有 擔保 可轉換公司債 減：公司債債權人要 求 買回

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（接次頁）

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減： 已轉換金額－一○一年度已 轉換普通股累計1,602仟股 減：應付可轉換公司債折價 減：到期贖回 減：一年內到期長期附息負債	一 ○ 一 年 十二月三十一日 ( $ 38,200 ) - (37,400 ) - - $ -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		( $ 38,200 ) ( 654 ) - 36,746 (36,746 ) $ -

國內 第 六次及 第 七次 擔保 可轉換公司債

本公司於 九 十八年十月 九 日發行三年期 零 票 面 利 率 之國內 第 六次 有 擔保 可轉換公司債 300,000 仟元及國內 第 七次有 擔保 可轉換公司債 100,000 仟元， 每 張 面 額為 100 仟元，其用 途 係用於 償 還 借款。債權人 分 別 得於 九 十 九 年一月十日至一○一年 九 月二十 九 日及 九 十八年十一 月十日至一○一年 九 月二十 九 日 止 （除 暫停 過戶 期 間 外），依 契 約規 定 請求 轉換為本公司普通股，轉換價 格 於發行 當 時 訂 為 每 股 24.32 元， 嗣 後 則 依 受 託契 約規 定調整， 或 依 受 託契 約規 定於發行 滿 二年的前三十 日，要 求 本公司以債 券面 額加計利息補 償 金買回。 自九 十 九 年一月十 日至一○一年八月三十日 止 ， 遇 有本公司普通股股票在台 灣 證 券 交易 所之收 盤 價 格連 續 三十 個 營業日 均達當 時轉換價 格 之 30%，本公司 亦 得 按約 定公 式 計 算 之價 格 將 剩 餘流通在外之債 券全 部 贖 回，本公司於 債 券 到期日（一○一年十月 九 日）應 按 債 券面 額 將 剩 餘流通在外之債 券全 部 贖 回。一○一年七月二十六日經董事會通 過 轉換價 格 調整為 每 股 22.00 元。 截 至一○一年 九 月三十日 已 轉換公司債 面 額計 38,200 仟 元，轉換為普通股股本計 1,602 仟股 ； 公司債 持 有人要 求 本公司買回可 轉換公司債 面 額計 324,400 仟元， 剩 餘 尚未 轉換之公司債計 37,400 仟 元，本公司 已 於一○一年十月 九 日（到期日）， 按 債 券面 額 全 部 贖 回。 本公司依財務會計 準則 公報 第 三十六 號 之 規 定 將該 轉換選擇權、 ， 賣 回選擇權 與 負債－公司債分 離 並 分 別 認列為權益－認股權及公 平 價 值 變動列入損益之金融商品。

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、 十 九 員工退 休 金

適 用 「 勞工退 休 金 條例」 之退 休 金 制 度，係 屬 確 定提 撥 退 休辦 法， 依員工 每 月 薪 資 百 分之六提 撥 退 休 金至勞工 保險局 之 個 人 專 戶 。本公 司一○一及一○○年度認列之退 休 金成本分 別 為 16,445 仟元及 17,995 仟元。

適 用 「 勞動 基準 法 」 之退 休 金 制 度，係 屬 確 定 給 付退 休辦 法。依 該辦 法 規 定， 每 位員工其 服 務年資十 五 年以內 者 （含）， 每 服 務 滿 一年 可 獲 得二 個基 數， 超過 十 五 年 者每 增加一年可 獲 得一 個基 數， 總 計 最 高 以四十 五個基 數為限。員工退 休 金之支付，係 根 據 服 務年資及其 核 准 退 休 日前六 個 月 平均 工資（ 基 數）計 算 。本公司 按 員工 每 月 薪 資 總 額 百 分之二提 撥 員工退 休基 金，交 由 勞工退 休準 備金監 督委 員會以 該 委 員會 名 義 存入台 灣 銀 行之 專 戶 。本公司一○一及一○○年度認列之 退 休 金成本分 別 為 1,600 仟元及 1,679 仟元。

屬 確 定 給 付退 休辦 法之退 休 金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 淨退 休 金成本 組 成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 攤 銷 數	一○一年度 $ 603 1,206 ( 930 ) 721 $ 1,600	一○○年度
		$ 660 1,173 ( 873 ) 719 $ 1,679

(二 ) 退 休基 金提 撥狀 況與 帳 載 應計退 休 金負債（ 預 付退 休 金）之調 節

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 2,627 40,426 43,053 20,034 63,087 (46,303 ) 16,784	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(	(	$ 1,734 37,901 39,635 20,683 60,318 45,111 ) 15,207

（接次頁）

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（承前頁）

未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 預付退休金 既得給付 精算假設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率	一 ○ 一 年 十二月三十一日 ( $ 790 ) (17,883 ) ($ 1,889 ) $ 3,321 一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.875% 3.250% 1.875%	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		( $ 947 ) (15,626 ) ($ 1,366 ) $ 2,061 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		2.00% 3.25% 2.00%

(三 ) 精 算 假 設

(四 ) 退 休 金提 撥 及支付 情況 ：

退休金提撥及支付情況：
本期提撥 本期支付	一○一年度 $ 2,123 $ 1,369	一○○年度
			$ 2,227 $ -

二十、 股 東 權益 股 本

本公司一○一年及一○○年十二月三十一日，額定股本 皆 為 5,000,000 仟元， 實 收股本分 別 為 3,610,176 仟元及 3,438,263 仟元， 每 股 面 額 10 元，分 別 為 361,018 仟股及 343,826 仟股， 全 數為普通股。 另一○一年六月十二日經股 東常 會 決 議 ，以資本公 積 171,913 仟元 增資發行新股，除權 基準 日為一○一年八月十 九 日， 並已辦 妥 相關變 更登 記 。

資本公 積

資本公 積 中 屬超過 票 面 金額發行股票之 溢 額（ 包括 以 超過面 額發 行普通股、公司債轉換 溢 價及庫藏股票交易等）及 受 領贈 與 之部分得 用以 彌 補 虧 損， 亦 得於公司無 虧 損時，用以發放現金股利 或 撥 充股本， 惟 撥 充股本時 每 年以 實 收股本之一定 比率 為限。

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因 長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公 積 ，不得 作 。 為 任何 用 途

盈 餘分 派 及股利 政策

一 本公司 章程 規 定，本公司年度 決算 後如有 盈 餘，除依法 繳 納 切 稅 捐 及 彌 補以 往 年度 虧 損外，應 先 提 撥 百 分之十法定 盈 餘公 積 ， 並 依 法提列 或迴 轉 特 別盈 餘公 積 ，次 就 其餘額提 撥 員工紅利 百 分之 五 至 百 分之十 五 及董監酬勞 百 分之一至 百 分之 五 後， 再就 其餘額 併 同以 往 年 度 累積未 分 配 盈 餘後， 由 董事會提 請 股 東大 會 決 議 分 派 股 東 股息及紅 利。

本公司所處產業 環境 多 變， 企 業生 命週 期 正值 穩 定成長 階段 ， 考 ， 量本公司 未來 資金 需 求 及長期財務 規 劃 並 滿 足 股 東對 現金流入之 需 求 等， 每 年依法 由 董事會 擬 具分 配案 ，提 請 股 東 會 決 議 後 辦 理行之， 其中股 東 股息及紅利以現金發放之 比率 不 低 於股 東 股息及紅利 總 額之 百 分之十， 惟若 現金紅利 每 股 若低 於 0.1 元，得 改 以發放股票紅利。

本公司於一○一及一○○年度 因 稅後 虧 損， 故未估 列應付員工紅 利及應付董監酬勞。

本公司分 配 盈 餘時， 必須 依法 令規 定 就 股 東 權益減項（ 包括 金融 商品 未實 現損益、換 算 調整數、及 子 公司在期 末 持 有本公司股票 市 價 低 於帳 面 價 值 之 差 額， 惟 庫藏股票除外）餘額提列 特 別盈 餘公 積 ， 仍 應依 持 股 比例 計 算 提列相同數額之 特 別盈 餘公 積；因合併 所取得長期 股權投資， 續 後評價產生 未實 現跌價損失，得 就合併 時所產生資本公 積屬 於 源 自 取得長期股權投資 範圍 內， 免 提列 特 別盈 餘公 積 ， 因被 投 。 資公司 合併 取得之長期股權投資 亦 可 比照

依前項提列 特 別盈 餘公 積 後之餘額 始 得 作 分 配 。 嗣 後股 東 權益減 項金額如有減少，可 就 減少金額 自 特 別盈 餘公 積 轉回 未 分 配 盈 餘。

法定 盈 餘公 積達 資本 總 額時得不 再繼續 提列，法定 盈 餘公 積 得用 以 彌 補 虧 損。公司無 虧 損時，法定 盈 餘公 積超過實 收股本 總 額 25%之 部分除得 撥 充股本外， 尚 得以現金分 配 。

分 配 未 分 配 盈 餘時，除 屬 非中華民國 境 內 居住 者 之股 東 外，其餘 股 東 可 獲 配 按 股利分 配 日之稅額 扣 抵比率 計 算 之股 東 可 扣 抵 稅額。

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本公司股 東常 會於一○○年六月十日 決 議 通 過九 十 九 年度 盈 餘分 配案 如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	九 十 九	年 度
	盈餘分配案 $ 15,153 15,715 171,913 $ 202,781	每股股利（元）
		$ - - 0.50

本公司於一○○年六月十日之股 東常 會 決 議配 發 九 十 九 年度員工 紅利及董監事酬勞分 別 為 15,488 仟元及 4,287 仟元。

股東常會決議配發金額 財務報表認列金額	九	十 九	年 度	年 度
	員	工 紅 利 $ 15,488 15,211 ) $ 277	董監事酬勞
	(		( (	$ 4,287 4,563 ) $ 276 )

股 東 會 決 議配 發之員工紅利及董監事酬勞 與 各年度財務報表認列 之員工分紅及董監事酬勞之 差異 主要係 因估 計 改 變， 已 調整一○○年 度之損益。

本公司於一○一年六月十二日股 東常 會 決 議 通 過 一○○年度 虧 損 撥 補 案 如下：

一○○年度期初未分配盈餘 一○○年度稅後淨損 一○○年度期末累積虧損 法定盈餘公積彌補虧損 待彌補累積虧損	金	額
	$ 55,943 (163,673 ) ( 107,730 ) 107,730 $ -

另 決 議 以資本公 積 171,913 仟元，轉增資發行新股 17,191 仟股， 每 仟股無 償 配 發資本公 積 轉增資股票 約 50 股。

本公司於一○二年三月二十六日董事會 決 議 一○一年度 虧 損 撥 補 案 ，有關一○一年度之 虧 損 撥 補 案 尚須待預 計於一○二年六月二十八 日 召 開之股 東 會 決 議 。

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有關本公司董事會通 過 擬議 及股 東 會 決 議 之員工紅利及董監事酬 「 。 勞資訊， 請 至台 灣 證 券 交易所 公開資訊 觀測 站 」 查詢 金融商品 未實 現（損）益

一○一及一○○年度金融商品 未實 現（損）益之變動如下：

一○一年度 年初餘額 直接認列股東權益調整項目 因出售轉列已實現損益項目 年底餘額 一○○年度 年初餘額 直接認列股東權益調整項目 因出售轉列已實現損益項目 年底餘額	備供出售 金融資產 ( $ 124,481 ) ( 16,576 ) 2,821 ($ 138,236 ) ( $ 28,592 ) ( 96,248 ) 359 ($ 124,481 )	長期股權 投資依持股 比例認列 ( $ 51,059 ) ( 3,485 ) - ($ 54,544 ) ( $ 5,648 ) ( 45,411 ) - ($ 51,059 )	合 計
			( $ 175,540 ) ( 20,061 ) 2,821 ($ 192,780 ) ( $ 34,240 ) ( 141,659 ) 359 ($ 175,540 )

二一、 庫藏股票

（單位：仟股） 收 回 原 因 年 初股數 本年度增 加 本年度減少 年 底股數 一 一 ○ 年度 - - 轉 讓 股份 予 員工 5,000 5,000 一 ○○年度 轉 讓 股份 予 員工 2,202 5,000 ( 2,202 ) 5,000

根 據證 券 交易法 規 定，公司買回 已 發行在外股份之數量 比例 不得 超過已 發行股份 總 數 百 分之十，收回股份之 總 金額不得 逾保留盈 餘加 發行股份 溢 價及 已實 現之資本公 積 。本公司一○一及一○○年度 累 計 最高 持 有 已 收回股數 皆 為 5,000 仟股， 累 計收買股份之 總 金額 皆 為 59,461 仟元， 符合 證 券 交易法之 規 定 ； 買回之股份，不得 質 押 ， 且 於 未 轉 讓 前不得 享 有股 東 權利。

一○○年度減少 2,202 仟股，係以 原 買回成本 每 股 14.06 元 ～ 27.02 元轉 讓 予 員工，同時沖減庫藏股成本金額 45,232 仟元， 並 沖減資本公

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積 －庫藏股票交易。同時依據三十 九號 公報 「 股份 基礎給 付之會計處 理 準則」 認列轉 讓 員工庫藏股之認股權酬勞成本 12,056 仟元。

二二、 所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益 按 法定稅 率 （ 17%）計 算 之所得稅費用 與 所得稅費用之 調 節 如下：

調節如下：
一○一年度 稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 ( $ 112,150 ) 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 117,755 暫時性差異 13,445 免稅所得 ( 1,098 ) 當期抵用之投資抵減 ( 6,754 ) 當期所得稅 11,198 遞延所得稅 暫時性差異 18,129 投資抵減 12,777 以前年度所得稅調整 3,272 當期所得稅費用 $ 45,376 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 流 動 遞延所得稅資產（負債） 備抵存貨跌價損失 $ 9,495 投資抵減 13,947 呆帳超限數 7,071 未實現兌換（利益）損失 ( 2,881 ) 其 他 - $ 27,632 非 流 動 遞延所得稅資產（負債） 未實現投資損失 $ 11,820 投資抵減 - 減損損失 13,768 其 他 142 $ 25,730	一○○年度
	( $ 21,788 ) 50,912 ( 13,786 ) ( 2,092 ) ( 6,433 ) 6,813 14,517 9,661 4,515 $ 35,506 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	$ 9,044 12,777 4,615 ( 6,732 ) ( 785 ) $ 18,919 $ 46,655 13,947 4,515 232 $ 65,349

(二 ) 遞延所得稅資產（負債）之 構 成項目如下：

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截 至一○一年十二月三十一日 止 ，投資 抵 減相關資訊如下：

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截 至一○一年十二月三十一日 止 ，本公司下列增資 擴展 產生之 所得可 享受五 年 免 稅：

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(三 ) 本公司 歷 年之營利事業所得稅結 算 申 報 案 件 ，業經稅 捐稽徵 機關 核 定至 九 十八年度。

(四 ) 兩 稅 合 一相關資訊如下：

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預 計 或實際盈 餘分 配 之稅額 扣 抵比率 如下：

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未 分 配 盈 餘相關資訊如下：

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二三、 用人 、 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 退 休 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一	年 度	年 度	一 ○	○	年 度	年 度
	屬於營業 成 本 者 $ 294,939 13,875 30,992 14,200 $ 354,006 $ 191,281 3,412	屬於營業 費 用 者 $ 80,635 4,170 7,747 2,552 $ 95,104 $ 21,708 4,691	合 計		屬於營業 成 本 者 $ 316,714 15,557 32,887 15,641 $ 380,799 $ 186,809 5,023	屬於營業 費 用 者 $ 92,708 4,117 7,857 3,289 $ 107,971 $ 24,362 6,907	合 計
				$ 375,574 18,045 38,739 16,752 $ 449,110 $ 212,989 8,103				$ 409,422 19,674 40,744 18,930 $ 488,770 $ 211,171 11,930

二四、 每 股 虧 損

計 算每 股 虧 損之分 子 及分 母 揭露如下：

一○一年度 本期淨損 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期淨損 稀釋每股虧損 屬於普通股股東之本 期淨損 一○○年度 本期淨損 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期淨損 稀釋每股虧損 屬於普通股股東之本 期淨損	金 額 （	分 子 ） 稅 後 ($ 705,079 ) ($ 705,079 ) ($ 705,079 ) ($ 163,673 ) ($ 163,673 ) ($ 163,673 )	股數（分母） （仟股） 356,018 356,018 359,079 359,079	每股虧損（元）	每股虧損（元）	每股虧損（元）
	稅 前 ($ 659,703 ) ($ 659,703 ) ($ 659,703 ) ($ 128,167 ) ($ 128,167 ) ($ 128,167 )			稅 前 ($ 1.85 ) ($ 1.85 ) ($ 0.36 ) ($ 0.36 )	稅 後
	( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (		( ( ( (	( ( ( (	$ 1.98 ) $ 1.98 ) $ 0.46 ) $ 0.46 )

本公司一○○年度可轉換公司債 未 具 稀釋 效果 ， 故 不列入 稀釋 每 股 虧 損計 算 。

本公司 自九 十七年一月一日起，採用（ 九 六） 基 秘字 第 ○ 五 二 號 函 ， 將 員工分紅及董監酬勞 視 為費用 而 非 盈 餘之分 配 。 若 企 業得選擇 以股票 或 現金發放員工分紅， 則 計 算 稀釋 每 股 盈 餘時，應 假 設員工分 紅 將 採發放股票 方 式 ， 並 於 該 潛 在普通股具有 稀釋 作 用時計入加權 平 均 流通在外股數，以計 算 稀釋 每 股 盈 餘。計 算 稀釋 每 股 盈 餘時，以 該 潛 在普通股資產負債表日之收 盤 價， 作 為發行股數之 判斷基礎 。於次

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年度股 東 會 決 議 員工分紅發放股數前計 算 稀釋 每 股 盈 餘時， 亦 繼續考 量 該 等 潛 在普通股之 稀釋 作 用。

計 算每 股 虧 損時，資本公 積 無 償 配 股之影響 已 列入 追溯 調整。 因 追溯 調整，一○○年度稅後 基 本 虧 損及 稀釋 每 股 虧 損， 由 (0.48) 元及 (0.48)元分 別 調整為 (0.46)元及 (0.46)元。

二 五 、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公 平 價 值 之資訊

公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 現 金 備供出售金融資產 應收票據及帳款（含關係 人） 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 受限制資產－非流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他金融負債 應付公司債（含一年內到 期應付公司債） 長期借款（含一年內到期 部分） 衍生性金融商品 外幣選擇權	幣 別 NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD NTD	一○一年十二月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 247,930 $ 247,930 115,307 115,307 969,478 969,478 313,565 313,565 6,846 6,846 3,007 3,007 24,255 24,255 206,836 - 3,958 3,958 355,681 355,681 310,797 310,797 10,794 10,794 82,707 82,707 9,958 9,958 - - 800,000 800,000 12,648 12,648	一○○年十二月三十一日
		帳面價值 $ 247,930 115,307 969,478 313,565 6,846 3,007 24,255 206,836 3,958 355,681 310,797 10,794 82,707 9,958 - 800,000 12,648	帳面價值 $ 362,984 133,488 930,537 15,892 34 3,038 22,138 206,343 2,958 616,049 257,864 3,049 96,965 10,486 36,746 260,000 51,590	公平價值
				$ 362,984 133,488 930,537 15,892 34 3,038 22,138 - 2,958 616,049 257,864 3,049 96,965 10,486 36,746 260,000 51,590

• (二 ) 本公司 估 計金融商品公 平 價 值 所 使 用之 方 法及 假 設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表 上 之帳 面 價 值估 計其公 平 價 值 ， 因 為 此類 商品到期日 甚近 ，其帳 面 價 值 應 屬估 計公 平 價 值 之 合 理 基礎 。 此方 法應用於現金、應收票據及款項、 受 限 制 資 產、應付票據及款項 與 短期 銀 行借款。

• 39 -

• 公 平 價 值 變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活 絡市場 公開報價時， 則 以 此市場 價 格 為公 平 價 值 。 若 無 市場 價 格 可供 參考 時， 則 採用評價 方 法 估 計。本公司採用評價 方 法所 使 用之 估 計及 假 設， 與市場參與者 於金融商品 訂 價時用以 作 為 。

估 計及 假 設之資訊一 致

  - `衍` 生 `性` 金融商品如有活 `絡市場` 公開報價時， `則` 以 `此市場` 價 。

  - `格` 為公 `平` 價 `值 若` 無 `市場` 價 `格` 可供 `參考` 時， `則` 採用評價 `方` 法 `估` 計。本公司採用評價 `方` 法所 `使` 用之 `估` 計及 `假` 設， `與市場參與者` 於金融商品 `訂` 價時用以 `作` 為 `估` 計及 `假` 設之資訊一 `致` ， `該` 資訊為 。

  - 本公司可取得 `者`

1. 以成本衡量之金融資產係投資 未上市 （ 櫃 ）公司股票，其無活 絡市場 公開報價 且實 務 上須 以 超過合 理成本之金額 方 能取得可 ， 。

驗 證公 平 價 值 因此 不列 示 其公 平 價 值

1. 其他金融資產及其他金融負債之 未來 收（付）現金額 與 帳 面 金 額相 近 ， 故 以帳 面 金額為公 平 價 值 。

2. 長期借款及應付公司債係以其 未來 現金流量之折現 值估 計公 平 價 值 。折現 率則 以本公司所能 獲 得 類 似 條件 （相 近 之到期日） 。

之長期借款利 率 為 準

• (三 ) 本公司金融資產及金融負債之公 平 價 值 ，以活 絡市場 之公開報價 直 接 決 定 者 ，及以評價 方 法 估 計 者 分 別 為：

非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 備供出售金融資產 應收票據及帳款（含關係人） 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 受限制資產－非流動 公平價值變動列入損益之金融 資產－非流動 存出保證金	公開報價決定之金額 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 247,930 $ 362,984 115,307 133,488 - - - - - - - - 24,255 22,138 - -	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 247,930 115,307 - - - - 24,255 -	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - - 969,478 313,565 6,846 3,007 - 3,958	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ - - 930,537 15,892 34 3,038 - 2,958

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

負 債 短期借款 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他金融負債 應付公司債（含一年內到期應付 公司債） 長期借款（含一年內到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 外幣選擇權	公開報價決定之金額 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ - $ - - - - - - - - - - - - - - -	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - - - - - - - -	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 355,681 310,797 10,794 82,707 9,958 - 800,000 12,648	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 616,049 257,864 3,049 96,965 10,486 36,746 260,000 51,590

• 因 部分金融商品及非金融商品無 須 列 示 其公 平 價 值 ， 是 以 上 表

• 所列 示 之公 平 價 值並 不 代 表本公司之 總 價 值 。

• (四 ) 本公司於一○一及一○○年度 因 以評價 方 法 估 計公 平 價 值 變動 而 認 列為 當 年度損益之金額分 別 為淨利益 27,183 仟元及 1,156 仟元。

• ( 五 ) 本公司一○一年及一○○年十二月三十一日具利 率 變動之公 平 價 值 風 險 之金融資產分 別 為 53,827 仟元及 154,413 元，金融負債分 別 為 355,681 仟元及 652,795 仟元 ； 具利 率 變動之現金流量 風 險 之金融資 產分 別 為 190,964 仟元及 205,503 仟元，金融負債分 別 為 800,000 仟 元及 260,000 仟元。

• (六 ) 本公司一○一及一○○年度非以公 平 價 值 衡量 且 公 平 價 值 變動認列 損益之金融資產 或 金融負債，其利息收入分 別 為 4,778 仟元及 3,386 仟元，利息費用分 別 為 17,196 仟元及 29,774 仟元。

• (七 ) 財務 風 險 資訊

• 市場 風 險

本公司 持 有以外幣計價之資產及負債 暨未 到期之外幣選擇 權 合約 ， 使 本公司 既 有及 未來 現金流量之外幣資產及負債 暴 露 於 因市場匯率 變動之 風 險 。

• 41 -

2. 信 用 風 險

金融資產 受 到本公司之交易 對方未 履 行 合約義 務之 潛 在影 響。本公司 信 用 風 險 係以資產負債表日公 平 價 值 為 正 數之 合約 為評 估對象 。本公司之交易 對方均 為 信 用 良好 之金融機 構 及公 司 組 織 ， 因此 不 預 期有 重大 之 信 用 風 險 。

3. 流動 性 風 險

本公司之營 運 資金 足 以支應， 故未 有 因 無法 籌措 資金以 履 。 行 合約義 務之流動 性 風 險

， 本公司投資之權益商品 均 無活 絡市場 故預 期具有 重大 流 。 動 性 風 險

1. 利 率 變動之現金流量 風 險

本公司之長期 銀 行借款，係 屬 浮 動利 率 之債務。 市場 利 率 增加 1%， 將使 本公司現金流出一年增加 8,000 仟元。

(八 ) 重 分 類 資訊

本公司於 九 十七年七月一日依財務會計 準則 公報 第 三十四 號 「 金融商品之會計處理 準則」 新 修訂條 文 將 金融資產 重 分 類 ， 重 分 類 日之公 平 價 值 如下：

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九 十七年 第 三 季 國 際 經 濟情勢 動 盪 ， 全 球 金融 市場因 信 心 危 機 造成金融商品價 值 崩 跌，本公司 因 不 擬 於短期內出售 上 表所列之交 易目的金融資產， 故將該類 金融資產 予 以 適當重 分 類 至備供出售金 融資產。

經 重 分 類且尚未 除列之金融資產於一○一年及一○○年十二月 三十一日之帳 面 金額及公 平 價 值 如下：

備供出售金融資產

==> picture [283 x 46] intentionally omitted <==

• 42 -

截 至一○一年及一○○年底 止 ，經 重 分 類且尚未 除列之金融資 產於一○一及一○○年度分 別 認列為損益之資訊，以及 假 設金融資 產 未重 分 類而須 認列損益之 擬 制性 資訊如下：

備供出售金融資產	一 ○ 一	年 度 依原類別衡 量而須認列 之擬制性利 益（損失） ($ 8,521 )	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
	認列利益 （損失）金額 $ -		認列利益 （損失）金額 $ -	依原類別衡 量而須認列 之擬制性利 益（損失）
		(		(	$ 34,531 )

二六、 關係人交易

一 ( ) 關係人之 名 稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 鼎之 奇 科技股份有限公司 本公司採權益法評價之 被 投資公司 昇美達 國 際 開發股份有限公司 本公司董事長之二等 親 為其董事 遠碩 科技股份有限公司 董事長為同一人， 且 為本公司採權益法 評價之 被 投資公司 咸瑞 科技股份有限公司 本公司 直 接及 間 接 持 股 比例 為 62.22%之 採權益法評價之 被 投資公司 長 奕 投資股份有限公司 本公司之 子 公司 頂 晶科技股份有限公司 本公司之 子 公司 元 茂 光電科技（ 武漢 ）有限公司 本公司之 孫 公司 鼎承光電股份有限公司 本公司之 子 公司

(二 ) 與 關係人之 重大 交易事項

1. 銷貨及應收款項

銷 貨

關 係 人 名 稱 鼎承光電股份有限公司 鼎之奇科技股份有限公司 元茂光電科技（武漢）有 限公司 昇美達國際開發股份有限 公司 其 他	一 ○ 一	年 度 佔銷貨 收入淨 額 ％ 1 1 1 - - 3	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 34,881 29,724 13,947 8,869 38 $ 87,459		金 額 $ 36,730 75,050 12,367 - 43 $ 124,190	佔銷貨 收入淨 額 ％
					1 2 - - - 3

一 。 本公司 對 關係人之銷貨價 格 均與 般客戶 相 當

• 43 -

應收票據及帳款

關 係 人 名 稱 鼎承光電股份有限公司 鼎之奇科技股份有限公司 元茂光電科技（武漢）有 限公司 其 他	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔 該 科目％ $ 9,990 43 7,666 33 4,517 20 831 4 $ 23,004 100	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔 該 科目％ $ 9,990 43 7,666 33 4,517 20 831 4 $ 23,004 100	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 9,990 7,666 4,517 831 $ 23,004		金 額 $ 28,513 12,160 - 32 $ 40,705	佔 該 科目％
					70 30 - - 100

一 。 本公司銷貨 予 關係人之 授信 期 間與 般 非關係人相 當 2. 進 貨及應付款項

進 貨

關 係 人 名 稱 昇美達國際開發股份有限 公司 鼎承光電股份有限公司	一 ○ 一	年 度 佔進貨 淨額％ - - -	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 2,950 - $ 2,950		金 額 $ 7,154 14,250 $ 21,404	佔進貨 淨額％
					- 1 1

應付票據及帳款

關 係 人 名 稱 昇美達國際開發股份有限 公司 鼎承光電股份有限公司 其 他	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目 ％ $ 1,970 1 - - 26 - $ 1,996 1	一 ○ ○ 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目 ％ $ 1,385 1 517 - 41 - $ 1,943 1	一 ○ ○ 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目 ％ $ 1,385 1 517 - 41 - $ 1,943 1	一 ○ ○ 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目 ％ $ 1,385 1 517 - 41 - $ 1,943 1
			佔該科 目 ％ 1 - - 1
				1 - - 1

一 本公司 向 關係人 進 貨價 格 按 般進 貨 條件辦 理 ；對 關係人及 非關係人付款期 間均 為月結 90 天 。交易價 格 因 向 關係人 進 貨之貨 品 並未 向 其他 廠 商 進 貨， 故 無可供 比較基礎 。

• 44 -

3. 其他應收款

關 係 人 名 稱 頂晶科技股份有限公司 遠碩科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司 其 他 減：備抵呆帳	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔 該 科目％ $ 125,645 40 5,802 2 15,000 5 172,535 55 373 - 319,355 102 ( 5,790 ) ( 2 ) $ 313,565 100	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔 該 科目％ $ 125,645 40 5,802 2 15,000 5 172,535 55 373 - 319,355 102 ( 5,790 ) ( 2 ) $ 313,565 100	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 125,645 5,802 15,000 172,535 373 319,355 ( 5,790 ) $ 313,565		金 額 $ 10,864 9,896 5,009 - - 25,769 ( 9,877 ) $ 15,892	佔 該 科目％
	(	(	(	(	68 62 32 - - 162 62 ) 100

上述 其他應收款主要係資金 貸與 ， 請詳 下 述 資金融通 說 明。 本公司一○一及一○○年度 與 遠碩 科技股份有限公司 代 工之 帳款，依 雙 方 協議書 約 定付款， 故 收款期 間較 關係人及一 般 廠 商 為長。 截 至一○一年及一○○年十二月三十一日 止 ，分 別將顯著 一 超過 般 授信 期 間 之應收款項餘額計 5,790 仟元及 9,877 仟元轉列 。 為其他應收款， 並視 為資金 貸與

1. 資金融通（帳列其他應收款－關係人淨額）

本公司 與 關係人資金融通 情形 如下：

關 係 人 名 稱 遠碩科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司	一	○	一	年	度	度
	最高餘額 $ 9,877 30,000 150,000 170,000 $ 359,877	期末餘額 （額度） $ 5,790 15,000 150,000 170,000 $ 340,790	利率區間	利息收入 $ 200 260 1,468 1,708 $ 3,636	期 末 應收利息
			浮動利率 浮動利率 浮動利率 浮動利率			$ 12 - 215 332 $ 559

上述 利 率區間 係依金融機 構 借款利 率 加二 碼 。一○一年十二 月三十一日利 率 為 2.565%。 截 至一○一年十二月三十一日 止 ，本 公司 對 遠碩 科技股份有限公司、 咸瑞 科技股份有限公司、 頂 晶科 技股份有限公司及鼎承光電股份有限公司之 實際貸與 金額分 別 為 5,790 仟元、 15,000 仟元、 125,000 仟元及 170,000 仟元。

• 45 -

關 係 人 名 稱 遠碩科技股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司	一	○	○	年	度	度
	最高餘額 $ 13,964 15,000 50,000 $ 78,964	期末餘額 （額度） $ 9,877 15,000 50,000 $ 74,877	利率區間 浮動利率 浮動利率 浮動利率	利息收入 $ 296 236 7 $ 539	期 末 應收利息
						$ 19 10 6 $ 35

上述 利 率區間 係依金融機 構 借款利 率 加二 碼 。一○○年十二 月三十一日利 率 為 2.50%。 截 至一○○年十二月三十一日 止 ，本公 司 對 遠碩 科技股份有限公司、 咸瑞 科技股份有限公司及 頂 晶科技 股份有限公司之 實際貸與 金額分 別 為 9,877 仟元、 5,000 仟元及 10,000 仟元。

5. 租 金收入

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6. 委 託 加工

一○一及一○○年度經 由 Supreme Rich International Limited 委 託 元 茂 光電科技（ 武漢 ）有限公司加工產品之加工費分 別 為 99,906 仟元及 120,643 仟元， 截 至一○一年及一○○年十二 月三十一日 尚未 支付餘額分 別 為 9,601 仟元及 7,833 仟元，帳列應 付加工費項下。

本公司於一○一年度 委 託昇美 達 國 際 開發股份有限公司加工 產品之加工費為 3,842 仟元， 截 至一○一年十二月三十一日 尚未 支 付餘額為 221 仟元，帳列應付加工費項下。

委 託 加工費用之計價， 因未委 託 其他 廠 商 代 工， 故 其 代 工價 。 格 及 條件 無 從 比較

• 46 -

7. 財產交易

• 本公司於一○○年三月出售機 器 設備（ 因尚未達 可 使 用 狀 ，

• 態 仍 帳列 預 付設備款） 予子 公司－鼎承光電股份有限公司，本 公司依 該 等設備 已預 付採購成本金額 392,406 仟元， 並 加計 已 支付 之 進 口 設備相關附加費用等 共 計 437,398 仟元， 作 為出售 總 價款， 故此 項交易 並未 產生出售損益。 截 至一○○年十二月三十一日 止 ， 上述 交易款項 已全 數收回。

• 本公司為整 合 產線流 程 ，於一○一年八月承 租原 頂 晶科技股 份有限公司 租 賃 之 廠房 （ 頂 晶公司 已 於一○一年七月退 租 ）， 並 向 其購買其 原 承 租 廠房 之 租 賃 改 良 及設備，以 作 為生產 Si 元 件 之 廠 房 。設備購買 總 價為 15,300 仟元， 截 至一○一年十二月三十一日 止 ，款項 已全 數支付。 惟因改 建 工 程 尚未完 工 驗 收， 故 帳列 未完 工 程 及 預 付設備款項下。另 因上述 交易 而使 頂 晶公司產生設備 搬 遷 費用， 故 本公司 亦 同時支付其 必 要 搬遷 補 償 費用 2,700 仟元。

8. 背書 及 保 證 情形

• 截 至一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為各 被 投

• 資公司 背書 及 保 證之餘額明 細 如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 關 係 人 名 稱 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 元 茂 光電科技（ 武漢 ）有限 公司 $ 101,640 $ 105,963 咸瑞 科技股份有限公司 55,000 55,000 鼎承光電股份有限公司 50,000 70,000 $ 206,640 $ 230,963

9. 其 他

• ，

• 頂 晶科技股份有限公司於一○一年度 因 營 運 週 轉所 需 向 台

• 北富邦 商業 銀 行 申請 融資額度， 而由 本公司出具支 持 函 （ LETTER OF SUPPORT）， 請詳 附註二八 說 明。

本公司於一○一年二月 與 鼎承光電股份有限公司 簽 訂委 託 研 究 合約 書 ， 委 託 該 公司 辦 理 LED 奈米微 結 構 磊晶研究， 合約 期 間

• 47 -

為一○一年一月至一○三年十二月， 截 至一○一年十二月三十一 日 止已 依 合約 支付 3,500 仟元（帳列研究發 展 費項下）。

(三 ) 董事、監 察 人及管理 階層薪 酬資訊：

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二七、 質抵 押 之資產

一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司提供 銀 行及供應商

作 為長期借款及長短期購 料 貨款之 擔保 品，其資產帳 面 價 值 分 別 如下：

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二八、 重大 承 諾 事項及 或 有負債

一 ( ) 本公司 重 要營業 租 賃 情形 如下：

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==> picture [415 x 93] intentionally omitted <==

註：原租賃期間至一○一年十月，惟經雙方協議展延至一○二年一月。

• 48 -

• (二 ) 本公司 截 至一○一年十二月三十一日 止 ， 因進 口 原料已 開立 未使 用 之 信 用 狀 餘額折 合 新台幣 約 為 35,223 仟元。

• (三 ) 本公司 截 至一○一年十二月三十一日 止 ， 尚未完 成之 重 要設備採購 合約總 價折 合 新台幣為 46,606 仟元， 已 支付 37,276 仟元，餘 9,330 仟元 尚未 支付。

• (四 ) 本公司及 子 公司鼎承光電股份有限公司為購置機 器 設備 暨 附 屬 設備 及充 實 中期營 運 週 轉金所 需 ，於 九 十 九 年十一月 與 以 第 一商業 銀 行 為主 辦 銀 行之 授信銀 行團 簽 訂「 聯 合 授信 合約」 ， 授信 總 額度金額為 新台幣 18 億 元，其中 擔保 放款 10 億 元， 授信 期 間 為 五 年， 並 以機 器 設備 暨 其附 屬 設備為 擔保 品 ； 8 億 元為 週 轉金，限 由 本公司 使 用， 授信 期 間 為 五 年， 並 以 土地 及 房屋建築 為 擔保 品。 截 至一○一年十 二月三十一日 止 ，本公司 已 動支 上述 週 轉金 800,000 仟元， 請詳 附註 十六。

• ( 五 ) 頂 晶科技股份有限公司於一○一年度 因 營 運 週 轉所 需 ， 向 台 北富邦 商業 銀 行 申請 融資額度 美 金 3,000 仟元（折 合 新台幣 87,120 仟元）， 並由 本公司出具支 持 函 （ LETTER OF SUPPORT）。 該 支 持 函 內 容 約 定 若 頂 晶科技股份有限公司 因故 無法 履 行債務，經 銀 行要 求 ，本公 司 將 提供 或 透 過 他人提供 足 夠履 行債務之資金。

二 九 、 外幣金融資產及負債之 匯率 資訊

本公司具 重大 影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 港 幣 日 幣 採權益法之長 期投資 美 金 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 幣	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 28,361 29.37 $ 833,054 1,872 3.75 7,016 11,139 0.34 3,755 14,145 29.37 415,428 98,357 4.66 458,343 3,647 29.27 106,763 883,286 0.37 322,412	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 28,361 29.37 $ 833,054 1,872 3.75 7,016 11,139 0.34 3,755 14,145 29.37 415,428 98,357 4.66 458,343 3,647 29.27 106,763 883,286 0.37 322,412	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 28,361 1,872 11,139 14,145 98,357 3,647 883,286	匯 率 29.37 3.75 0.34 29.37 4.66 29.27 0.37	外 幣 $ 30,520 5,519 12,204 16,232 54,019 2,313 777,325	匯 率 30.28 3.90 0.39 30.28 4.79 30.28 0.39	新 台 幣
					$ 924,005 21,510 4,767 491,435 258,731 70,037 303,623

• 49 -

三十、 附註揭露事項

• (一 ) 本年度 重大 交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：

• 資金 貸與 他人：附表一。

• 為他人 背書 保 證：附表二。

• 期 末 持 有有價證 券情形 ：附表三。

• 累積 買 進或賣 出同一有價證 券 之金額 達 新台幣一 億 元 或實 收資 本額 百 分之二十以 上 ：附表四。

• 取得不動產之金額 達 新台幣一 億 元 或實 收資本額 百 分之二十以 上 ：無。

• 處分不動產之金額 達 新台幣一 億 元 或實 收資本額 百 分之二十以 上 ：無。

• 與 關係人 進 、銷貨之金額 達 新台幣一 億 元 或實 收資本額 百 分之 二十以 上 ：無。

• 應收關係人款項 達 新台幣一 億 元 或實 收資本額 百 分之二十以 上 ：無。

• 被 投資公司資訊：附表 五 。

• 被 投資公司 從 事 衍 生 性 商品交易：

  • 被 投資公司 頂 晶科技股份有限公司 截 至一○○年十二月底

  • 止 ， 已 結清所有 衍 生 性 金融商品。一○一年度 並 無 從 事 衍 生 性 商品交易。

  • 頂 晶科技股份有限公司一○○年度 因 公 平 價 值 變動列入損

  • 益之金融商品所產生之 已實 現結清淨損為 3,412 仟元（帳列 什 項 支出）。

• (三 ) 大 陸 投資資訊：

• 大 陸 被 投資公司 名 稱、主要營業項目、 實 收資本額、投資 方 式 、 資金 匯 出入 情形 、 持 股 比例 、投資損益、期 末 投資帳 面 價 值 、 已匯 回投資損益及 赴 大 陸地 區 投資限額：附表六。

• 與大 陸 被 投資公司 直 接 或間 接 由第 三 地 區 所發生下列之 重大 交 易事項：附表六。

• 50 -

• 與大 陸 被 投資公司 直 接 與間 接經 由第 三 地 區 事業提供票據 背書 保 證 或 提供 擔保 品 情形 ：附表二。

• 與大 陸 被 投資公司 直 接 與間 接經 由第 三 地 區 提供資金融通 情 形 ：無。

• 其他 對當 期損益 或 財務 狀 況 有 重大 影響之交易事項：無。

三一、 營 運 部 門 財務資訊

提供 給 主要營 運決策者 用以分 配 資 源 及評量部 門績 效 之資訊， 著 重 於 每 一交付 或 提供之產品 或 勞務之 種 類 。依財務會計 準則 公報 第 四 十一 號「 營 運 部 門 資訊之揭露 」 之 規 定，本公司之應報 導 部 門 如下： LED 營 運 中 心

Si 元 件 營 運 中 心

一 ( ) 部 門 收入 與 營 運 結 果

本公司 繼續 營業單位之收入 與 營 運 結 果 依應報 導 部 門 分 析 如 下：

下：
LED營運中心 Si元件營運中心 繼續營業單位總額 權益法認列之投資損 失 租金收入 利息收入 處分投資利益 兌換（損）益 金融商品評價利益 利息費用 其他（支出）收入 稅前淨（損）利	部 門	收 入 一○○年度 $ 2,032,496 1,001,995 $ 3,034,491	部 門	損 益
	一○一年度 $ 1,867,207 857,796 $ 2,725,003		一○一年度 ( $ 28,780 ) 59,582 30,802 ( 750,296 ) 5,677 4,778 2,079 15,563 27,183 ( 17,196 ) 21,707 ($ 659,703 )	一○○年度
			( ( ( (	( ( ( ( (	$ 2,496 196,854 199,350 250,049 ) 6,307 3,386 1,168 6,094 ) 1,156 29,774 ) 53,617 ) $ 128,167 )

部 門 利益係 指 各 個 部 門 所 賺 取之利 潤 ，不 包 含應分攤之 總 部管 理成本 與 董事酬勞、權益法認列之投資損益、處分權益法長期股權 投資損益、利息收入、處分固定資產損益、處分投資損益、 兌 換損 益、金融商品評價損益、利息費用以及所得稅費用。 此 衡量金額係 提供 予 主要營 運決策者 ，用以分 配 資 源 予 部 門 及評量其 績 效 。

• 51 -

(二 ) 部 門 資產及負債

本公司報 導 部 門 資產 均屬 共 用， 故 各營 運 部 門 資產為本公司之 總 資產。

總資產。
部門資產 LED營運中心 Si元件營運中心 部門負債 LED營運中心 Si元件營運中心	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - - $ - $ - - $ -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ - - $ - $ - - $ -

依（ 99） 基 祕 字 第 151 號解 釋函 ，於揭露應報 導 部 門 總 資產及 總 負債之衡量金額時， 若 資產及負債之衡量金額 未 提供 予 營 運決策 。 者 ，應揭露資產及負債之衡量金額 皆 為 零

(三 ) 其他部 門 資訊

LED營運中心 Si元件營運中心	折 舊 與	攤 銷	攤 銷
	一○一年度 $ 165,261 55,831 $ 221,092	一○○年度
			$ 178,098 45,003 $ 223,101

(四 ) 主要產品及勞務收入

本公司 繼續 營業單位之主要產品及勞務之收入分 析 如下：

LED 受光元件	一○一年 度 $ 1,890,224 834,779 $ 2,725,003	一○○年 度	一○○年 度
			$ 2,032,496 1,001,995 $ 3,034,491

( 五 ) 地 區別 資訊

本公司主要營 運 地 區 為台 灣 （本公司所在 地 ）， 並 無國外營 運 部 。 門

• 52 -

(六 ) 主要 客戶 資訊

來自 單一 客戶 之收入 達 本公司收入 總 額 10%以 上者 如下。

客 戶 名 稱 MORAL UNITY CO., LTD.	一	○ 一	年 度 ％ 13	一	○ ○	年 度	年 度
	銷	貨 $ 364,117		銷	貨 $ 439,353		％
							14

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單位：新台幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司

資金貸與他人

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表一

編號	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額 （ 額 度 ）	實際貸與 金 額	利率區間 （註三）	資金貸與 性 質	業 務 往 來 金 額	有短期融通資金 必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 一 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 二 ）
												名 稱	價 值
0 0 0 0	鼎元光電科技股 份有限公司 鼎元光電科技股 份有限公司 鼎元光電科技股 份有限公司 鼎元光電科技股 份有限公司	遠碩科技股份有 限公司 咸瑞科技股份有 限公司 頂晶科技股份有 限公司 鼎承光電股份有 限公司	其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人	$ 9,877 30,000 150,000 170,000	$ 5,790 15,000 150,000 170,000	$ 5,790 15,000 125,000 170,000	浮動利率 浮動利率 浮動利率 浮動利率	業務往來 短期資金融 通之必要 短期資金融 通之必要 短期資金融 通之必要	$ - - - -	- 營業週轉 營業週轉 營業週轉	( $ 5,790 ) - - -	- - - -	- - - -	$ 163,888 163,888 163,888 163,888	$ 655,553 655,553 655,553 655,553

註一：對個別對象資金貸與限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之五。

註二：資金貸與總限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註三：利率區間係依金融機構借款利率加二碼。一○一年十二月底之利率為 2.565% 。

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鼎元光電科技股份有限公司

為他人背書保證

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表二

單位：新台幣及外幣仟元

編號	背書保證者公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保 證 之 限 額 （ 註 二 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累積背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背書保證最高限額 （ 註 一 ）
		公 司 名 稱	關 係
0	鼎元光電科技 股份有限公 司	元茂光電科技（武漢）有限公司 咸瑞科技股份有限公司 鼎承光電股份有限公司	本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司	$ 327,777 327,777 327,777	$ 101,640 (美金 3,500仟元) 55,000 120,000	$ 101,640 (美金 3,500仟元) 55,000 50,000	$ 101,640 (美金 3,500仟元) 51,470 50,000	$ - - -	3.10% 1.68% 1.53%	$ 655,553 655,553 655,553

註一：背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註二：對單一企業背書保證之限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之十。

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鼎元光電科技股份有限公司

期末持有有價證劵情形

民國一○一年十二月三十一日

附表三

單位：新台幣仟元／仟單位數／仟股

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（％）	市 價
鼎元光電科技股份有限 公司	東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 東貝光電科技股份有限公司／私募股票／普通股 昆盈企業股份有限公司／股票／普通股 光鼎電子股份有限公司／股票／普通股 必翔實業股份有限公司／股票／普通股 偉詮電子股份有限公司／股票／普通股 揚明光學股份有限公司／股票／普通股 聯鈞光電股份有限公司／股票／普通股 廣宇科技股份有限公司／股票／普通股 巨路國際股份有限公司／股票／普通股 喬鼎資訊股份有限公司／股票／普通股 晶元光電股份有限公司／股票／普通股 介面光電股份有限公司／股票／普通股 創意電子股份有限公司／股票／普通股 泰偉電子股份有限公司／股票／普通股 寶捷策略投資型基金／基金受益憑證 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 創圓科技股份有限公司／股票／普通股 BOHA Japan Co.／股票 前源科技股份有限公司／股票／普通股 量威電池股份有限公司／股票／普通股 馳騁科技股份有限公司／股票／普通股 寶得高科技股份有限公司／股票／普通股 晶發光電股份有限公司／股票／普通股 弘凱光電股份有限公司／股票／普通股	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 持股3.02%之被投資公司 持股15.00%之被投資公司 持股6.24%之被投資公司 持股2.03%之被投資公司 持股16.67%之被投資公司 持股8.00%之被投資公司 持股8.86%之被投資公司 持股1.70%之被投資公司	備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 公平價值變動列入損益金 融資產 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動	433 836 430 1,041 18 100 17 100 1 55 100 636 52 50 55 2 882 1,049 - 4,121 650 100 400 13,700 1,000	$ 11,903 19,611 4,058 4,682 655 1,145 1,413 4,975 14 3,377 1,250 33,497 1,279 5,025 1,860 20,563 24,255 6,580 1,677 30,736 - - - 137,400 15,000	- - - - - - - - - - - - - - - - - 3.02 15.00 6.24 2.03 16.67 8.00 8.86 1.70	$ 11,903 19,611 4,058 4,682 655 1,145 1,413 4,975 14 3,377 1,250 33,497 1,279 5,025 1,860 20,563 24,255 6,580 1,677 30,736 - - - 137,400 15,000	受限制資產

（接次頁）

• 56 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（％）	市 價
鼎元光電科技股份有限 公司 TUK Holdings Co., Ltd. TEK Holding Co., Ltd. KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. 遠碩科技股份有限公司 長奕投資股份有限公司	晶聯發科技股份有限公司／股票／普通股 Light Vision Corp.／股票／普通股 力晶科技股份有限公司／股票／普通股 TEK Holding Co., Ltd.／股票／普通股 TUK Holdings Co., Ltd.／股票／普通股 鼎之奇科技股份有限公司／股票／普通股 遠碩科技股份有限公司／股票／普通股 長奕投資股份有限公司／股票／普通股 頂晶科技股份有限公司／股票／普通股 科毅光電股份有限公司／股票／普通股 咸瑞科技股份有限公司／股票／普通股 Well Emit Investment Limited.／股票／普通股 鼎承光電股份有限公司／股票／普通股 崧霆科技股份有限公司／股票／普通股 福建兆光電有限公司／股票／普通股 Unity Ventures Pte. Ltd.／股票 KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C.／股票 元茂光電科技（武漢）有限公司／股票 馳騁科技股份有限公司／股票／普通股 King International Co., Ltd.／股票 光鼎電子股份有限公司／股票／普通股 寶捷新事業策略基金／基金受益憑證 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股 量威電池股份有限公司／股票／普通股 鈞元科技股份有限公司／股票／普通股 創圓科技股份有限公司／股票／普通股 前源科技股份有限公司／股票／普通股 惠特科技股份有限公司／股票／普通股 科毅光電股份有限公司／股票／普通股 咸瑞科技股份有限公司／股票／普通股 頂晶科技股份有限公司／股票／普通股	持股16.00%之被投資公司 持股19.80%之被投資公司 持股0.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股50.00%之被投資公司 持股26.69%之被投資公司 持股21.74%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股52.85%之被投資公司 持股2.08%之被投資公司 持股21.43%之被投資公司 持股50.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股35.19%之被投資公司 持股43.35%之被投資公司 持股99.99%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股20.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 無 無 無 無 無 無 無 無 持股20.81%之被投資公司 持股40.79%之被投資公司 持股1.26%之被投資公司	以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	995 238 72 13,000 910 2,402 1,000 21,000 27,674 200 3,000 352 70,015 1,000 - 3,088 - - 120 1 1,576 1 578 200 873 298 560 3,516 2,000 5,711 1,040	$ 9,950 5,472 21 410,283 1,788 24,057 11,080 105,373 82,263 4,662 15,418 3,357 11,952 3,746 458,343 2,869 403,902 403,625 - 33 7,090 15,357 15,903 - 10,474 2,946 4,176 23,675 7,801 9,887 8,892	16.00 19.80 - 100.00 50.00 26.69 21.74 100.00 52.85 2.08 21.43 50.00 100.00 35.19 43.35 99.99 100.00 100.00 20.00 100.00 - - - 0.62 10.46 0.86 0.85 16.15 20.81 40.79 1.99	$ 9,950 5,472 21 410,283 1,788 24,035 4,037 105,373 233,290 452 3,881 3,357 1,952 - 458,343 2,869 403,902 403,625 - 33 7,090 15,357 15,903 - 10,474 2,946 4,176 23,675 4,513 7,389 8,767	註 註 註 註 註 註

（接次頁）

• 57 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（％）	市 價
咸瑞科技股份有限公司 GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD. CREATION NEW TECHNOLOGY INC. Well Emit Investment Limited	GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD.／股票 CREATION NEW TECHNOLOGY INC.／股票 凱新科技（武漢）有限公司／股票／普通股 西安鼎元神光光電科技有限公司／股票／普通股	持股100.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股100.00%之被投資公司 持股40.00%之被投資公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	1,000 1,000 - -	$ 24,016 24,016 24,016 6,696	100.00 100.00 100.00 40.00	$ 24,016 24,016 24,016 6,696

註：帳面金額已扣除資產累計減損金額共計 36,558 仟元。

• 58 -

鼎元光電科技股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表四

單位：除另註明者外， 為新台幣仟元

													為新台幣仟元	為新台幣仟元
買、賣之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
					單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	售 價	帳面成本	處分（損）益	單位數（仟）	金額（註）
鼎元光電科技股份 有限公司	鼎承光電股份有限公 司股票 福建兆元光電有限公 司	採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資	- -	－ －	60,015 -	$ 610,150 253,680	10,000 -	$ 100,000 215,018	- -	$ - -	$ - -	$ - -	70,015 -	$ 710,150 468,698

註：係原始投資成本，未包含應認列之投資損益。

• 59 -

被投資公司資訊 民國一○一年度

單位：新台幣仟元／仟股

鼎元光電科技股份有限公司

附表五

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資公司 本期（損）益	本公司認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率（%）	帳 面 金 額
鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司	TEK Holding Co., Ltd. TUK Holdings Co., Ltd. 鼎之奇科技股份有限公 司 遠碩科技股份有限公司 長奕投資股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 科毅光電股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 Well Emit Investment Limited 鼎承光電股份有限公司	Jipfa Building, 3rd Floor,142 Main Street, Road Town, Tortola, British Virgin Islands Jipfa Building, 3rd Floor,142 Main Street, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 新北市中和區中正路 736號8樓之7 新北市中和區連城路 258號7樓之3 新竹市林森路275 號17 樓之11 新竹市香山區中華路6 段620號 新竹市東區東光路192 號2樓之2 新北市新莊區福興里五 工五路8號5樓 Level 2,Lotemau Centre, Vaea Street, Apia, Samoa. 新北市中和區中正路 736號8樓之7	投資海外各項事業 投資海外各項事業 模具、五金、資訊軟體、 電子材料、電器、事 務性機器設備之批發 零售及國際貿易業 務。 電信管制射頻器材、電 信器材及無線通信器 材製造及出售 一般投資業務 太陽能電池、電池零組 件等 機械、電子零組件、發 電、輸電配電機械、 精密器械製造 機械安裝、電子材料、 汽機車零件配備－交 通標誌器材及其他機 械器具之零售及批 發、照明設備及其他 機械之製造。 投資海外各項事業 照明設備、電子零組 件、電腦其週邊設備 製造業及國際貿易業 等	$ 426,563 25,877 24,018 32,042 210,000 483,067 5,000 30,000 11,128 710,150	$ 426,563 25,877 24,018 32,042 210,000 483,067 5,000 30,000 11,128 610,105	13,000 910 2,402 1,000 21,000 27,674 200 3,000 352 70,015	100.00 50.00 26.69 21.74 100.00 52.85 2.08 21.43 50.00 100.00	$ 410,283 1,788 24,057 11,080 105,373 82,263 4,662 15,418 3,357 11,952	( $ 19,969 ) ( 49 ) 445 ( 6,027 ) ( 9,717 ) ( 231,518 ) ( 1,729 ) ( 22,473 ) ( 6,865 ) ( 584,876 )	( $ 19,969 ) ( 24 ) 137 ( 1,489 ) ( 9,717 ) ( 122,357 ) ( 36 ) ( 4,816 ) ( 3,432 ) ( 584,876 )

（ 接次頁 ）

• 60 -

（承 前頁 ）

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被 投 資公司 本期（損）益	本公司認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率（%）	帳 面 金 額
鼎元光電科技股份有限 公司 鼎元光電科技股份有限 公司 TUK Holdings Co., Ltd. TEK Holding Co., Ltd. KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. 遠碩科技股份有限公司 遠碩科技股份有限公司 長奕投資股份有限公司 長奕投資股份有限公司 長奕投資股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD.	崧霆科技股份有限公司 福建兆元光電有限公司 Unity Ventures Pte. Ltd. KEYWAY INTERNATIONAL L.L.C. 元茂光電科技（武漢）有 限公司 馳騁科技股份有限公司 King International Co., Ltd. 科毅光電股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 頂晶科技股份有限公司 GLOBAL UNITY INT’L CO., LTD. CREATION NEW TECHNOLOGY INC.	新北市中和區建一路93 巷3號2樓 福州市閩侯縣南嶼鎮生 物醫藥和機電產業園 區 322 Joo Chiat Place Singapore 427997 3500 South Dupont Highway, Dover, Delaware 19901,U.S.A. 武漢市東湖新技術開發 區濱湖路17號 台北市羅斯福路三段76 號3樓之2 TrustNet Chambers, P.O. BOX 1225, Apia, Samon 新竹市東區東光路192 號2樓之2 新北市新莊區福興里五 工五路8號5樓 新竹市香山區中華路6 段620號 Level 3, Alexander House, 35 Cybercity, Ebene, Mauritius Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri Begawan BS 8811. Negara Brunei Darussalam	電子零組件製造業、五 金、模組批發與零售 及國際貿易業等 其他發光二極體產銷業 務 投資海外各項事業 投資海外各項事業 其他發光二極體產銷業 務 資訊軟體批發、事務性 機器設備零售業及軟 體開發及銷售 投資海外各項事業 機械、電子零組件、發 電、輸電配電機械、 精密器械製造 機械安裝、電子材料、 汽機車零件配備－交 通標誌器材及其他機 械器具之零售及批 發、照明設備及其他 機械之製造。 太陽能電池、電池零組 件等 投資海外各項事業 投資海外各項事業	$ 10,000 468,698 54,750 426,567 426,563 4,000 32 25,228 48,977 20,577 32,376 32,376	$ 10,000 253,680 54,750 426,567 426,563 4,000 32 25,228 48,977 17,512 32,376 32,376	1,000 - 3,088 - - 120 1 2,000 5,711 1,040 1,000 1,000	35.19 43.35 99.99 100.00 100.00 20.00 100.00 20.81 40.79 1.99 100.00 100.00	$ 3,746 458,343 2,869 403,902 403,625 - 33 7,801 9,887 8,892 24,016 24,016	( $ 180 ) ( 8,853 ) - ( 19,312 ) ( 19,283 ) - - ( 1,729 ) ( 22,473 ) ( 231,518 ) ( 3,978 ) ( 3,978 )	( $ 9 ) ( 3,708 ) - ( 19,312 ) ( 19,283 ) - - ( 360 ) ( 9,167 ) ( 3,269 ) ( 3,978 ) ( 3,978 )

（ 接次頁 ）

• 61 -

（承 前頁 ）

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被 投 資公司 本期（損）益	本公司認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率（%）	帳 面 金 額
CREATION NEW TECHNOLOGY INC. Well Emit Investment Limited	凱新科技（武漢）有限公 司 西安鼎元神光光電科技 有限公司	湖北省武漢市東湖新技 術開發區濱湖路17號 西安市國家民用航太基 地工業二路55號	LED照明設備產品的研 發、製造，電子零組 件製造，汽車零件製 造，電器及視聽電子 產品製造業 半導體照明產品的研 發、設計、生產及系 統工程的設計、諮 詢、施工；銷售自產 產品	$ 32,376 22,594	$ 32,376 22,594	- -	100.00 40.00	$ 24,016 6,696	( $ 3,978 ) ( 17,162 )	( $ 3,978 ) ( 6,865 )

• 62 -

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司

一 大陸投資資訊 ( )

民國一○一年度

附表六

一、大陸投資資訊

• 一

• ( ) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	本期期初自台灣 匯出累積投資金額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本期期末自台灣 匯出累積投資金額	本期直接或 間接投資之 持股比例	本期認列投資 損 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回投資收益
					匯 出	收 回
元茂光電科技（武 漢）有限公司 西安鼎元神光光電 科技有限公司 鄭州光維新電子有 限公司 福建兆元光電有限 公司	其他發光二極體產 銷業務 半導體照明產品的 研發、設計、生產 及系統工程的設 計、諮詢、施工； 銷售自產產品 LED 顯示模組及照 明設備 其他發光二極體產 銷業務	$ 426,563 (美 金13,000仟元) 54,120 (人民幣12,000仟元) 34,389 (美 金 1,140仟元) 854,993 (人民幣183,463仟元)	透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 直接投資之大陸 公司	$ 426,563 (美金13,000仟元) 11,118 (美金 351仟元) 8,822 (美金 285仟元) 253,680 (美金8,565仟元)	$ - - - 215,018 (人民幣45,900 仟元 )	$ - - 1,566 (美金52仟元) -	$ 426,563 (美金13,000仟元) 11,118 (美金 351仟元) 7,256 (美金 233仟元) 468,698 (美金8,565仟元及 人民幣45,900 仟元 )	100% 20% 19.80% 43.35% （註三）	( $ 19,283 ) ( 3,432 ) - （註二） ( 3,708 )	$ 403,625 3,348 （註一） 4,990 458,343	$ - - - -

註一： 期末投資帳面價值係依本公司直接及間接持股比例換算而得。

註二： 係於一○一年一月處分持有第三地區投資事業 Light Vision Corp. ，暨大陸地區投資事業鄭州光維新電子有限公司部分持股之股本價金。因喪失重大影響力，故轉列至以成本衡

量之金融資產，未認列相關投資損益。

註三： 截至查核報告出具日止，尚未完成所有註冊資本額匯入及驗資程序。

( 二 ) 赴大陸地區投資限額：

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額
$ 913,635 （美金22,149仟元及人民幣45,900仟元）	$ 1,552,895 （美金49,750仟元）	$ 1,966,659

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大陸投資資訊 ( 二 )

民國一○一年度

附表六

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

二、與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：

關 係 人 名 稱	本公司與關係人之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應 收 （ 付 ） 帳 款	應 收 （ 付 ） 帳 款	未 實 現 利 益
				價 格	付款條件	與一般交易之比較	餘 額	百 分 比
元茂光電科技（武漢）有 限公司	本公司採權益法評價之被 投資公司之孫公司	透過Supreme Rich International Limited委託加工	$ 99,906 （加工費）	議 價	T/T	月結150天	應付加工費$ 9,601	12%	$ -

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鼎元光電科技股份有限公司 現金明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表一 單位：新台幣及外幣仟元

項 目 摘 要 金 額 庫存現金及週轉金 $ 4,290 銀行存款 支票存款 1,856 活期存款 60,599 外幣活期存款（註一） 130,365 外幣定期存款（註二） 50,820 $ 247,930

• 註一： 包含美金 3,434 仟元（兌換率 US$1＝ NT$29.04）、日幣 10,530 仟 ＝

• 元（兌換率 ¥$1 NT$0.3364）、港幣 1,558 仟元（兌換率 HKD$1 ＝ NT$3.747）、歐元 2 仟元（兌換率 EUR$1=NT$38.49）及人民幣 ＝

• 4,543 仟元（兌換率 RMB$1 NT$4.66）。

• 註二： 為美金 1,750 仟元（兌換率 US$1=NT$29.04）。

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備供出售金融資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表二

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

流 動 國內上市（櫃）股票 東貝光電科技股份有限 公司 東貝光電科技股份有限 公司（私募普通股） 昆盈企業股份有限公司 光鼎電子股份有限公司 必翔實業股份有限公司 偉詮電子股份有限公司 揚明光學股份有限公司 聯鈞光電股份有限公司 廣宇科技股份有限公司 巨路國際股份有限公司 喬鼎資訊股份有限公司 晶元光電股份有限公司 介面光電股份有限公司 創意電子股份有限公司 泰偉電子股份有限公司 基金受益憑證 寶捷策略投資型基金	仟單位或仟股 433 836 430 1,041 18 100 17 100 1 55 100 636 52 50 55 2	取 得	成 本 總 額 $ 19,104 32,192 12,918 16,326 727 1,681 2,083 6,659 - 3,290 2,293 54,425 2,338 6,209 2,568 162,813 106,768 $ 269,581	市	價	價
		單價（元） 44.14 38.49 30.02 15.69 40.41 16.81 122.51 66.59 - 59.81 22.93 85.63 44.96 124.18 46.68 47,255.91		單價（元） 27.50 23.45 9.43 4.50 36.40 11.45 83.10 49.75 27.00 61.40 12.50 52.70 24.60 100.50 33.80 9,101.19	總 額
						$ 11,903 19,611 4,058 4,682 655 1,145 1,413 4,975 14 3,377 1,250 33,497 1,279 5,025 1,860 94,744 20,563 $ 115,307

註：一○一年十二月底帳列金額已依公平價值衡量，認列金融商品未實現損失 13,755 仟元。

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應收票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表三

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 非關係人 亞瑟光電有限公司 亞軒光電有限公司 新世紀光電股份有限公司 其他（註）	摘 要 貨 款 貨 款 貨 款	金	額
			$ 28,718 6,150 4,526 9,891 $ 49,285

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 67 -

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應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表四 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 非關係人 MORAL UNITY CO., LTD. VIDA ENTERPRISE (H.K.) LIMITED 其他（註） 減：備抵呆帳 關 係 人 鼎承光電股份有限公司 鼎之奇科技股份有限公司 元茂光電科技（武漢）有限公 司 其他（註）	摘 要 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款	金	額
		(	$ 153,316 50,243 742,628 946,187 48,998 ) 897,189 9,990 7,666 4,517 831 23,004 $ 920,193

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 68 -

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鼎元光電科技股份有限公司	鼎元光電科技股份有限公司	鼎元光電科技股份有限公司
其他應收款－關係人淨額明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表五 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 鼎承光電股份有限公司 $ 172,535 頂晶科技股份有限公司 125,645 咸瑞科技股份有限公司 15,000 遠碩科技股份有限公司 5,802 元茂光電科技（武漢）有限公司 373 319,355 減：備抵呆帳 ( 5,790 ) $ 313,565
	(	$ 172,535 125,645 15,000 5,802 373 319,355 5,790 ) $ 313,565

• 69 -

鼎元光電科技股份有限公司 其他金融資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表六 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 應收退稅款 $ 6,780 其他（註） 250 7,030 減：備抵呆帳 ( 184 ) $ 6,846	鼎元光電科技股份有限公司 其他金融資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表六 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 應收退稅款 $ 6,780 其他（註） 250 7,030 減：備抵呆帳 ( 184 ) $ 6,846	鼎元光電科技股份有限公司 其他金融資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表六 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 應收退稅款 $ 6,780 其他（註） 250 7,030 減：備抵呆帳 ( 184 ) $ 6,846
	(	$ 6,780 250 7,030 184 ) $ 6,846

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 70 -

鼎元光電科技股份有限公司 存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表七

單位：新台幣仟元

項 目 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品	金		額	額
	成	本 $ 127,917 13,064 307,892 266,015 108 $ 714,996	市價（註）
				$ 129,026 13,073 455,605 333,320 124 $ 931,148

• 註：存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除 同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下 之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

• 71 -

鼎元光電科技股份有限公司

鼎元光電科技股份有限公司	鼎元光電科技股份有限公司	鼎元光電科技股份有限公司
其他流動資產明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表八 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 留抵稅額 $ 6,875 預付費用 預付保險費及預付租金等 4,372 暫 付 款 預付訂金等 925 其他（註） 958 $ 13,130
		$ 6,875 4,372 925 958 $ 13,130

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 72 -

鼎元光電科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表九

單位：新台幣仟元／仟股

被 投 資 公 司 名 稱 按權益法評價 非上市（櫃）公司 TEK Holding Co., Ltd. TUK Holdings Co., Ltd. 鼎之奇科技股份有限公司 遠碩科技股份有限公司 長奕投資股份有限公司 科毅光電股份有限公司 咸瑞科技股份有限公司 Light Vision Corp. Well Emit Investment Limited 鼎承光電股份有限公司 崧霆科技股份有限公司 福建兆元光電有限公司 上市（櫃）公司 頂晶科技股份有限公司 減：累計減損－長期投資	期 初	餘 額 金 額 $ 447,069 1,889 24,322 11,450 121,094 4,698 20,465 6,747 6,770 494,799 3,755 258,731 204,620 1,606,409 ( 26,558 ) $ 1,579,851	本 期	增 加 金額（註一） $ - - 137 1,119 - - - 128 19 102,029 - 215,018 - 318,450 ( 10,000 ) $ 308,450	本 期	減 少 金額（註二） $ 36,786 101 402 1,489 15,721 36 5,047 6,875 3,432 584,876 9 15,406 122,357 792,537 - $ 792,537	期 末 餘 額 股 數 持股比率％ 金 額 13,000 100.00 $ 410,283 910 50.00 1,788 2,402 26.69 24,057 1,000 21.74 11,080 21,000 100.00 105,373 200 2.08 4,662 3,000 21.43 15,418 - - - 352 50.00 3,357 70,015 100.00 11,952 1,000 35.19 3,746 - 43.35 458,343 27,674 52.85 82,263 1,132,322 ( 36,558 ) $ 1,095,764	期 末 餘 額 股 數 持股比率％ 金 額 13,000 100.00 $ 410,283 910 50.00 1,788 2,402 26.69 24,057 1,000 21.74 11,080 21,000 100.00 105,373 200 2.08 4,662 3,000 21.43 15,418 - - - 352 50.00 3,357 70,015 100.00 11,952 1,000 35.19 3,746 - 43.35 458,343 27,674 52.85 82,263 1,132,322 ( 36,558 ) $ 1,095,764	期 末 餘 額 股 數 持股比率％ 金 額 13,000 100.00 $ 410,283 910 50.00 1,788 2,402 26.69 24,057 1,000 21.74 11,080 21,000 100.00 105,373 200 2.08 4,662 3,000 21.43 15,418 - - - 352 50.00 3,357 70,015 100.00 11,952 1,000 35.19 3,746 - 43.35 458,343 27,674 52.85 82,263 1,132,322 ( 36,558 ) $ 1,095,764	市價或股權淨值（註三） 單 價 總 價 31.56 $ 410,283 1.96 1,788 10.01 24,035 4.04 4,037 5.02 105,373 2.26 452 1.29 3,881 - - 9.55 3,357 0.03 1,952 - - - 458,343 8.43 233,290 1,246,791 - $ 1,246,791	市價或股權淨值（註三） 單 價 總 價 31.56 $ 410,283 1.96 1,788 10.01 24,035 4.04 4,037 5.02 105,373 2.26 452 1.29 3,881 - - 9.55 3,357 0.03 1,952 - - - 458,343 8.43 233,290 1,246,791 - $ 1,246,791	質押情形
	股 數 13,000 910 2,402 1,000 21,000 200 3,000 300 352 60,015 1,000 - 27,674		股 數 - - - - - - - - - 10,000 - - -		股 數 - - - - - - - 300 - - - - -		股 數 13,000 910 2,402 1,000 21,000 200 3,000 - 352 70,015 1,000 - 27,674	持股比率％ 100.00 50.00 26.69 21.74 100.00 2.08 21.43 - 50.00 100.00 35.19 43.35 52.85		單 價 31.56 1.96 10.01 4.04 5.02 2.26 1.29 - 9.55 0.03 - - 8.43
		(		(					(			無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無

註一： 本期增加 318,450 仟元，係包含本期增加長期股權投資 315,018 仟元、認列投資利益 137 仟元、累積換算調整數 147 仟元及因被投資公司非屬股本及保留盈餘之股東權益變動數，而按持股比例 分別認列資本公積 1,070 仟元及金融商品未實現利益 2,078 仟元。

• 註二： 本期減少 792,537 仟元，係包含本期減少長期股權投資 1,403 仟元、轉列成本衡量之金融資產 5,472 仟元、認列投資損失 750,433 仟元、累積換算調整數 28,592 仟元及因被投資公司非屬股本及 保留盈餘之股東權益變動數，而按持股比例分別認列資本公積 402 仟元、金融商品未實現損失 5,563 仟元及累積換算調整數 672 仟元。

註三： 市價係指一○一年十二月三十一日之收盤價；股權淨值主要係依據被投資公司之財務報表及本公司持股比例所計算。

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鼎元光電科技股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融資產變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

年 初 餘 額 本年 度 評價（損） 益 本 年 度 減 少 年 底 餘 額 提供擔保或 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 金 額 或質押情形 非 流 動 上市公司普通股 東貝光電科技股份有限公司 882 $ 22,138 - $ 2,117 - $ - 882 $ 24,255 請參閱附註二七

• 74 -

鼎元光電科技股份有限公司

以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十一 名 稱 國內非上市（櫃）普通股 量威電池股份有限公司 寶得高科技股份有限公司 馳騁科技股份有限公司 晶發光電股份有限公司 晶亮電工股份有限公司 弘凱光電股份有限公司 晶聯發科技股份有限公司 創圓科技股份有限公司 前源科技股份有限公司 力晶半導體股份有限公司 國外非上市（櫃）普通股 BOHA Japan Co. LIGHT Vision Corp.	年 初		餘 額 額 $ - - - 137,400 5,000 15,000 9,950 6,580 30,736 - 1,677 - $ 206,343	本 年 度	本 年 度	增 加 額 $ - - - - - - - - - 21 - 5,472 $ 5,493	本 年 度 減 少 股數（仟股） 金 額 - $ - - - - - - - ( 500 ) ( 5,000 ) - - - - - - - - - - - - - - ($ 5,000 )	年 底	單位：除另予註明者外，係 新台幣仟元／仟股 餘 額 提供擔保或 金 額 質 押 情 形 $ - 無 - 無 - 無 137,400 無 - 無 15,000 無 9,950 無 6,580 無 30,736 無 21 無 1,677 無 5,472 無 $ 206,836	單位：除另予註明者外，係 新台幣仟元／仟股 餘 額 提供擔保或 金 額 質 押 情 形 $ - 無 - 無 - 無 137,400 無 - 無 15,000 無 9,950 無 6,580 無 30,736 無 21 無 1,677 無 5,472 無 $ 206,836
	股數（仟股） 650 400 100 13,700 500 1,000 995 1,049 4,121 - - -	金		股數（仟股） - - - - - - - - - 72 - 238	金		股數（仟股） - - - - ( 500 ) - - - - - - -	股數（仟股） 650 400 100 13,700 - 1,000 995 1,049 4,121 72 - 238	金
										無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無

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鼎元光電科技股份有限公司 固定資產成本變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十二

單位：新台幣仟元

項 目 土 地 房屋及建築 機器設備 租賃改良 其他設備 未完工程及預 付設備款	年初餘額 $ 62,273 298,494 1,864,844 109,044 75,914 24,651 $ 2,435,220	本年度增加 $ - 3,811 42,723 1,650 2,429 46,342 $ 96,955	本年度處分 $ - - ( 12,546 ) - ( 312 ) - ($ 12,858 )	重分類增 （ 減 ） $ - 3,289 20,128 - 298 ( 23,715 ) $ -	年底餘額 $ 62,273 305,594 1,915,149 110,694 78,329 47,278 $ 2,519,317	提供擔保或 質抵押情形
				(		請參閱附註二七 請參閱附註二七 無 無 無 無

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固定資產累計折舊變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十三 單位：新台幣仟元

項 目 房屋及建築 機器設備 租賃改良 其他設備	年初金額 $ 138,418 1,225,250 64,662 53,580 $ 1,481,910	本年度增加 $ 15,666 179,275 7,658 8,768 $ 211,367	本年度處分 $ - ( 12,539 ) - ( 306 ) ($ 12,845 )	年底餘額	年底餘額
					$ 154,084 1,391,986 72,320 62,042 $ 1,680,432

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鼎元光電科技股份有限公司

遞延費用變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十四

單位：新台幣仟元

名 稱 年 初 餘額 本年度增 加 本年度減少 年 底 餘額 光罩及其他 $ 11,019 $ 5,457 ( $ 8,103 ) $ 8,373

註： 本期減少 8,103 仟元，分別帳列製造費用－各項攤提 3,412 仟元、管 理及總務費用－各項攤提 3,852 仟元及研究發展費用－各項攤提 839 仟元。

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短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十五

單位：新台幣仟元

借 款 種 類 及 債 權 人 購料借款 台灣銀行 合作金庫商業銀行 華南銀行 第一商業銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 台北富邦銀行 彰化商業銀行 銀行週轉性借款 合作金庫商業銀行	期	末 餘 額 $ 93,247 14,899 39,766 18,559 10,686 3,041 111,384 14,099 305,681 50,000 $ 355,681	契 約 期 限 101.07.13~103.07.13 101.10.11~102.09.28 100.12.24~101.12.24 101.03.01~102.03.01 101.06.11~102.06.11 101.03.12~102.03.11 101.07.26~102.07.26 101.07.31~102.06.30 101.10.11~102.09.28	利率區間（% ） 1.14~1.67 2.24 1.09~1.87 1.39~1.41 1.48~1.56 1.67 1.15~1.64 1.19 2.24	融	資 額 度 $ 278,784 120,000 39,766 40,000 50,000 10,000 217,800 30,000 786,350 60,000 $ 846,350	抵 押 或 擔 保
							無 無 無 無 無 無 無 無 無

註：本公司之短期融資借款額度共計約 1,126,350 仟元，截至一○一年十二月三十一日止，公司尚未動用之短期融資借款計約 770,669 仟元。

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鼎元光電科技股份有限公司 應付票據明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十六 單位：新台幣仟元

名 稱 摘 要 金 額 非關係人 千亞光電股份有限公司 貨 款 $ 25,849 其他（註） 貨 款 2,146 $ 27,995

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日 明細表十七 單位：新台幣仟元

名 稱 非關係人 艾德康科技股份有限公司 其他（註） 關 係 人 昇美達國際開發股份有限公司 其他（註）	摘 要 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款	金	額
			$ 21,990 258,816 280,806 1,970 26 1,996 $ 282,802

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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鼎元光電科技股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

明細表十八 單 項 目 應付薪資 應付加工費 應付保險費 應付水電費 應付退休金 應付其他（註）	位： 金	新台幣仟元 額
		$ 28,160 13,288 8,961 4,580 4,364 23,354 $ 82,707

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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鼎元光電科技股份有限公司 應付公司債明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十九

單位：新台幣仟元

金 額 未 攤 銷 溢 一年內到期 債 券 名 稱 受 託 人 發 行 日 期 付 息 日 期 年 利 率（ ％ ） 發 行 總 額 已 轉 換金額 賣 回 金 額 到 期 贖 回 本 金 餘 額 （ 折 ） 價 應付利息補償金 長期 附 息負債 帳 面 價 值 償 還 辦 法 擔 保 情 形 國內第六次有擔保可轉換公 第一銀行 98.10.09 - 票面利率為 0% $ 300,000 ( $ 10,100 ) ( $ 252,900 ) ( $ 37,000 ) $ - $ - $ - $ - $ - 詳附註十八 無 司債 國內第七次有擔保可轉換公 第一銀行 98.10.09 - 票面利率為 0% 100,000 ( 28,100 ) ( 71,500 ) ( 400 ) - - - - - 〃 〃 司債 $ 400,000 ( $ 38,200 ) ( $ 324,400 ) ( $ 37,400 ) $ - $ - $ - $ - $ -

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鼎元光電科技股份有限公司

其他流動負債明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二十 單位：新台幣仟元

項 目 應付設備款 代 收 款 其他（註）	摘 要	金	額
			$ 9,797 2,054 443 $ 12,294

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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鼎元光電科技股份有限公司

長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表二十一

單位：新台幣仟元

借款種類及 債權人 期 末 餘 額 借 款 期 間 借款年利率區間（％） 額 資 額 度 抵 押 或擔保 廠房及機器設備專 案借款 銀行聯合授信 $ 800,000 100.08~105.08 1.661 $ 800,000 請詳附註二七 減 : 一年內到期 長期附息負 債 ( 80,000 ) $ 720,000

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鼎元光電科技股份有限公司

其他負債明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二十二

項 目 遞延貸項－出售長期投資之未實現毛利 存入保證金

單位：新台幣仟元

金 額 $ 7,974 48 $ 8,022

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營業收入淨額明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表二十三 單位：新台幣仟元／百萬個

項 目 可見光LED 受光元件 OEM 其 他	數 量 13,641 8,051 6,921 -	金	額
			$ 1,499,512 834,779 140,571 250,141 $ 2,725,003

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鼎元光電科技股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表二十四

單位：新台幣仟元

項 目 期初商品存貨 加：本期進貨 減：期末存貨 轉列營業費用 進銷成本 原料耗用 期初存料 加：本期進料 製造費用轉入 其 他 減：期末存料 出售原料 轉列營業費用 報 廢 本期耗用原料 物料耗用 期初物料 加：本期進料 其 他 減：期末物料 出售物料 轉列營業費用 本期耗用物料 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 其 他 減：期末在製品 轉列營業費用 出售在製品 製成品成本 加：期初製成品 營業費用轉入 減：期末製成品 轉列營業費用 轉列製造費用 自製產品銷貨成本 出售原料成本 出售物料成本 出售在製品成本 原料報廢 產銷成本 銷貨成本	金	額
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 348 146,707 108 ) 117 ) 146,830 146,889 1,279,965 54,756 12 127,917 ) 50,305 ) 14,791 ) 143 ) 1,288,466 15,664 133,167 49 13,064 ) 739 ) 2,769 ) 132,308 216,198 573,501 2,210,473 314,345 238 307,892 ) 878 ) 58,482 ) 2,157,804 304,905 3,045 266,015 ) 3,069 ) 18 ) 2,196,652 50,305 739 58,482 143 2,306,321 $ 2,453,151

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製造費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表二十五 單位：新台幣仟元

項 目 折 舊 加 工 費 間接人工 水電瓦斯費 保 險 費 什費（註）	金	額
		$ 191,281 123,281 92,613 70,071 31,014 65,241 $ 573,501

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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鼎元光電科技股份有限公司

營業費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表二十六

單位：新台幣仟元

項 目 薪資支出 旅 費 運 費 呆帳損失 折舊費用 勞 務 費 材 料 費 技術合作費 其他費用（註）	摘 要	金		額	額
		推銷費用 $ 20,462 4,259 4,841 - 2,045 685 - - 15,340 $ 47,632	管 理 及 總務費用 $ 30,397 1,066 26 17,992 8,970 5,843 - - 29,005 $ 93,299	研究發展 費 用
					$ 33,945 984 71 - 10,693 1,080 15,376 9,384 28,586 $ 100,119

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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鼎元光電科技股份有限公司

營業外收入及利益－什項收入明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表二十七 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 交易目的金融負債已實現結清利益 $ 14,072 補助款收入 17,041 其他（註） 7,541 $ 38,654	營業外收入及利益－什項收入明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表二十七 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 交易目的金融負債已實現結清利益 $ 14,072 補助款收入 17,041 其他（註） 7,541 $ 38,654	營業外收入及利益－什項收入明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表二十七 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 交易目的金融負債已實現結清利益 $ 14,072 補助款收入 17,041 其他（註） 7,541 $ 38,654
		$ 14,072 17,041 7,541 $ 38,654

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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