T.Y. — Annual Report 2018

Jul 2, 2019

股票代號：1568
年報查詢網址：
http：//mops.twse.com.tw
http：//www.tsangyow.com.tw

==> picture [196 x 172] intentionally omitted <==

倉 佑 實 業 股 份 有 限 公 司 TSANG YOW INDUSTRIAL CO.,LTD.

一○七年度年報

==> picture [352 x 288] intentionally omitted <==

中華民國一○八年五月十七日刊印

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱 發言人姓名：黃富貞 職稱：投資人關係室經理 電話：(05)2200-888 分機 1130 電子郵件信箱：janet@tsangyow.com.tw

代理發言人姓名：黃芳蕊 職稱：財務部副理 電話：(05)2200-888 分機 1800 電子郵件信箱：rita@tsangyow.com.tw

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話 總公司及中山廠：嘉義縣民雄工業區中山路18 號 電話：(05)2200888 成功廠：嘉義縣民雄工業區成功二街38 號 電話：(05)2200888 中山二廠：嘉義縣民雄工業區中山路45 號 電話：(05)2200888 中山三廠：嘉義縣民雄工業區中山路45 號之1 電話：(05)2200888

三、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話 名稱：凱基證券股份有限公司股務代理部 地址：台北市重慶南路1段2號5樓 網址：http：//www.kgi.com.tw 電話：(02)23892999

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話 名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

姓名：陳珍麗、吳秋燕會計師

電話：(07)530-1888

地址：高雄市前鎮區成功二路88號3樓 網址：http：//www.deloitte.com.tw

• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式：無。

• 六、公司網址：http：//www.tsangyow.com.tw

目 錄

壹、致股東報告書 ..................................................................................................................1 貳、公司簡介 ..........................................................................................................................4 一、公司設立日期 ........................................................................................................................ 4 二、公司沿革 ................................................................................................................................ 4 參、公司治理報告 ..................................................................................................................7 一、組織系統 ................................................................................................................................ 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 .................... 9 三、最近年度支付董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金 ...................... 15 四、公司治理運作情形 .............................................................................................................. 19 五、會計師公費資訊 .................................................................................................................. 42 六、更換會計師資訊 .................................................................................................................. 43 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務所之經理人，最近一年內曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事 務所或關係企業之期間 ...................................................................................................... 43 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股 東股權移轉及股權質押變動情形 ...................................................................................... 43 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資 訊 .......................................................................................................................................... 45 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業 之持股數，並合併計算綜合持股比例 .............................................................................. 46 肆、募資情形 ........................................................................................................................47 一、資本及股份 .......................................................................................................................... 47 二、公司債辦理情形 .................................................................................................................. 51 三、特別股辦理情形 .................................................................................................................. 51 四、海外存託憑證辦理情形 ...................................................................................................... 51 五、員工認股權憑證辦理情形 .................................................................................................. 51 六、限制員工權利新股辦理情形 .............................................................................................. 51 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ...................................................................... 51 八、資金運用計劃執行情形 ...................................................................................................... 51 伍、營運概況 ........................................................................................................................52 一、業務內容 .............................................................................................................................. 52 二、市場及產銷概況 .................................................................................................................. 59 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及 學歷分布比率 ...................................................................................................................... 65 四、環保支出資訊 ...................................................................................................................... 66 五、勞資關係 .............................................................................................................................. 66

六、重要契約 .............................................................................................................................. 67 陸、財務概況 ........................................................................................................................69 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 ...................................................................... 69 二、最近五年度財務分析 .......................................................................................................... 71 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ...................................................................... 74 四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表，綜合損益表、權益 變動表、現金流量表及附註或附表 .................................................................................. 74 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告，但不含重要會計項目明細表 ...... 74 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務周轉困難情事，應列 明其對本公司財務狀況之影響 .......................................................................................... 74 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項之評估 ................................................76 一、財務狀況 .............................................................................................................................. 76 二、財務績效 .............................................................................................................................. 77 三、現金流量 .............................................................................................................................. 78 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ...................................................................... 78 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計劃 .. 78 六、風險事項分析評估 .............................................................................................................. 79 七、其他重要事項 ...................................................................................................................... 81 捌、特別記載事項 ................................................................................................................82 一、關係企業相關資料 .............................................................................................................. 82 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .............................................. 84 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 .............................. 84 四、其他必要補充說明事項 ...................................................................................................... 84 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第三項第二款所定對股東 權益或證券價格有重大影響之事項 ............................................................................84

壹、致股東報告書

謹致各位股東：

非常感謝各位股東撥冗蒞臨參加本公司一０八年度股東常會，茲將一０七年度經營成果及一 ０七年度營運展望報告如下：

一、本公司一０七年度營業結果：

一 ( )營業計劃實施成果：

• 民國 107 年因受到中國市場經濟放緩及中美貿易戰造成全球車市需求趨緩之影響，

• 使得集團營收僅達成預算目標的 68%。

• 在獲利部分，受到營收未達預期，造成閒置產能損失及呆滯存貨損失提列與存貨跌

• 價損失的影響，使得毛利率較 106 年減少 1 個百分點。

• 倉佑公司民國 107 年全年合併營收為新台幣 25 億元較前一年的 33.58 億元減少

• 25.6%(約減少 8.58 億元)；稅後淨利為新台幣 9,471 萬元，每股盈餘為新台幣 0.92 元， 較前一年度每股盈餘 1.86 元減少 50.5%。

• (二)預算執行情形：107年度預估合併營業收入為3,640,713仟元，實際合併營收為 2,500,814 仟元，達成率69%。

(三)財務收支及獲利能力分析：

項目	年度	106 年度	107 年度	增(減)比例 (%)
財務 收支	營業收入(仟元)	3,357,903	2,500,814	(25.52)
	營業毛利(仟元)	497,215	340,191	(31.58)
	稅後淨利(仟元)	192,198	94,713	(50.72)
獲利 能力 分析	資產報酬率(%)	5.86	3.14	(46.42)
	股東權益報酬率(%)	12.28	5.94	(51.63)
	稅前純益占實收資本額比率(%)	24.07	11.49	(52.26)
	純益率(%)	5.72	3.78	(33.92)
	每股盈餘(元)	1.86	0.92	(50.54)

(四)研究發展狀況： （含無錫）

• 一０七年研發部門開發成果如下：

• 成功開發 HUB SPLINED,C/D

• 成功開發 CYLINDER BLOCK

• 成功開發 Dir Drum, 4F27E/FNR5 00-on

• 成功開發 TH180 CARRIER W/SHAFT FLANGE

• 成功開發 Gear Reducer Box (1:8)

• 成功開發 SEP100_MOTOR_HOUSING_01.1

• 成功開發 SEP200_MOTOR_HOUSING_01.1

• 成功開發 68RFE Low / Rev. Drum

• 成功開發 HOUSING，STATOR

• 成功開發 Intermediate Shaft

• 成功開發 PLT–SLEEVE CPL

• 成功開發 RD CLUTCH DRUM/SHAFT LATE

• 成功開發離合器轂

• 成功開發導向轂

• 成功開發輸入軸支撐板鋼件

1

二、一０八年營運計劃概要

(一)經營方針

• 1.策略主軸：強化產品組合。

• (1) 引進特殊製程設備、發展功能測試技術並運用關鍵加工技術，以爭取更高端之產品 並拓展產品領域(如:量少、高毛利、高技術的精品類高級車零件)，提高競爭門檻。

• (2) 朝結構複雜和技術性強的AT 產品，增強競爭能力，脫離價格戰，並帶來較高利潤效 益。

• 2.策略主軸：客戶分級管理、提升顧客滿意。

• ，

• (1) 整合開發資源 縮短產品開發時程，掌握專案時程進度，密切追蹤進度和主動與客 戶溝通。

• (2) 平準產配銷需求，穩定生產排程，提高出貨效率。

• (3) 持續優化生產成本，提高價格競爭力。

• 3.策略主軸：提升研發/技術能量。

• (1) 購置特殊設備及瓶頸技術設備

• ，

• (2) 透過產學研合作機制 培養人才、發展特殊技術或功能測試能力

• (3) 購置模檢治具加工設備及加工人才培育，提升模檢治具自製率

• 4.策略主軸：精實營運。

• (1) 優化產線人機作業方式，降低重複作業，提高每單位人力產出。

• (2) 降低無效/重複作業，作業重排，提高產線有效產出量。

• (3) 產線平準化產量，平衡工作站產能，均衡生產負荷，節省人力成本。

• (4) 優化量測工具/方法，易於量測、降低量測時間。

• (5) 開拓具競爭優勢之第二供應源。

• (6) 製程改善/合併。

• (7) 提高模刀治具壽命產量。

• (8) 導入製程中加工及品檢防呆設計，降低不良品流入客戶端與重工成本。

• 5.策略主軸：資源整合，擴大資源效益。

• (1) 整合集團內部資源及供應體系，提高技術能力與降低原料供應價格及供應來源風險

• (2) 配合產品組合調整，重新整合及調整集團資源之運用，針對量少且附加價值低之產 品，予以淘汰或外包，以達集團資源效益最大化

• (3) 以母公司資源支援子公司營運，降低集團營運成本，提高集團資源運作效率

• 6.策略主軸：人才培育。

• (1) 培養跨功能產品開發人才，「由新產品開發需求展開」之跨功能人才，降低產品開發 與量產之風險(品質、成本、交期)

• (2) 培養「多能工」之生產人員，提高人機稼動率與每單位直接人力產量

• (二)預計銷售數量及依據及重要之產銷政策

• 1.本公司 108 年預計銷售情況如下： 單位：仟個

公司108 年預計銷售情況如下：	單位：仟個
項目	108年度預計銷售量
汽車類自動變速箱零組件	8,828
重型卡車離合器零組件	762
產業機械類零組件	241
加工類	26
其他類	513
合計	10,370

2

• 2.依據：本公司預期銷售量係依據 108 年營運計劃之銷售策略與計畫而訂。

• 三、未來營運方向

• 因應全球自動變速箱未來之發展趨勢，倉佑將整合母公司與子公司所專精之領域進行相 關策略佈局：

• 1) 在 OEM 市場方面，鑒於油電混和動力車款的市場普及率與滲透力高，積極以沖壓 與齒輪加工技術爭取成為相關車廠的第一階供應商；在 AM 市場方面，部分往結構 複雜和技術性強的產品，增強競爭能力，脫離價格戰，並帶來較高利潤效益；並藉 由有 AM 經驗和多年技術累積，可縮短開發時程導入並應用 AM 產品做驗證，開拓 OES 市場。

• 2) 在提升研發/技術能量方面，購置特殊設備及瓶頸技術設備，提高關鍵技術自製能 力；購置模治具加工設備及加工人才培育，提升模治具自製率。

• 3) 引進特殊製程設備、發展功能測試技術並運用關鍵加工技術，以爭取更高端之產品 並拓展產品領域，提高競爭門檻。

108 年因應全球汽車市場新一代技術的浪潮，能源 、 原材料與人力成本的提升 ， 將持續 透過下列方案，調整生產體制，確保獲利之維持 ：

1. 優化產線人機作業方式，降低重複作業，提高每單位人力產出。

2. 降低無效/重複作業，作業重排，提高產線有效產出量。

3. 產線平準化產量，平衡工作站產能，均衡生產負荷，節省人力成本。

4. 優化量測工具/方法，易於量測、降低量測時間。

5. 開拓具競爭優勢之第二供應源。

6. 製程改善/合併。

7. 提高模刀治具壽命產量。

最後謹祝各位股東

身體健康 萬事如意

董事長：蘇祈澤

==> picture [48 x 48] intentionally omitted <==

經理人：蘇祈澤

==> picture [36 x 40] intentionally omitted <==

會計主管：陳慧蓉

==> picture [41 x 39] intentionally omitted <==

3

貳、公司簡介

一、公司設立日期： 中華民國74 年1 月16 日

二、公司沿革：

年度	重要 沿革
74年	設立「倉佑實業股份有限公司」，登記資本總額為新台幣500萬元整。
78年	正式投入汽車扭力轉換器零配件之製造加工及銷售行列。
79 年	擴增產品線，跨入汽車自動變速箱零配件及重型卡車離合器零件之製造加工及銷售 業務。
80 年	由純粹零配件加工層次進入較高加工層次之油壓幫浦組件生產銷售行列，並再擴增 產品線。
82 年	購入CNC 車床、平面研磨機及外徑研磨機，有效提升產品加工精度及品質之控制能 力。
84年	成功開發量產重型卡車離合器Cover 之大型鑄件，並成立專用銑床生產線。
85 年	購入CNC 綜合切削中心機，進入精密銑削加工領域。 現金增資500萬元，資本總額增為新台幣1,000萬元。
86 年	成功開發第一組自動變速箱重要組件Planet 產品GM TH700-R4 Planet 組件產品。 現金增資1,000萬元，資本總額增為新台幣2,000萬元。
87年	成功開發Ford AXOD 自動變速箱Planet Set 組件產品
88 年	成功開發Ford A4LD 自動變速箱Overdrive Planet 組件產品，並突破齒型深抽成 型技術。 成功開發Chrysler A604 自動變速箱Planetary 組件產品，並與金屬中心合作引 進電漿銲接及雷射銲接技術。 應用深抽成型技術開發完成Ford E4OD 扭矩轉換器Lid 產品，引進電阻式點銲之 銲接技術。 購入CO2 雷射銲接機，進入自動變速箱零組件部分組裝領域。 通過國際品質管理制度ISO-9002 品保認證。 辦理現金增資500萬元及盈餘轉增資3,466萬元，資本總額增為新台幣5,966萬元。
89 年	通過汽車業國際品質管理制度QS-9000 品保認證。 辦理現金增資4,015 萬元及盈餘轉增資5,966 萬元，資本總額增為新台幣15,947 萬元。
90 年	導入ERP 企業資源規劃之電腦系統上線完成。 導入PDM 產品資料管理之電腦系統上線完成。 通過國防工業廠商資格評鑑。 引進薄殼齒型成型技術，並購入油壓深抽成型機與沖壓機。 引進第CNC 車床機械手臂，加速生產線自動化及產品精密度。 辦理盈餘轉增資2,392萬元，資本總額增為新台幣18,339萬元。
91 年	與金屬中心合作之「汽車冷氣壓縮機關鍵製程技術開發專案」通過經濟部技術處之 科專計劃審查，並獲經濟部專款補助。 成立沖壓廠，從事自動變速箱模具之專門沖壓。 「薄殼齒型成形技術及其應用產品」榮獲經濟部中小企業發展基金第九屆創新研究 獎。 辦理盈餘轉增資5,501 萬元及現金增資2,000 萬元，資本總額增為新台幣25,840 萬元。 轉投資盈岱工業股份有限公司投資資本額為新台幣200萬。
92年	興建中山廠區，作為本公司產能擴充之用。

4

年度	重要 沿革
	辦理現金增資5,000 萬元及盈餘轉增資7,710 萬元，資本總額增為新台幣38,550 萬元。 7 月16 日核准股票公開發行。 通過ISO14001 驗證。 引進高週波熱處理設備。 引進CNC 內徑研磨設備。 量測實驗室通過ISO17025/CNLA 實驗室認證。 合併增資1,500 萬元，資本額增為新台幣40,050 萬元。 合併子公司倉佑齒輪(股)公司。
93 年	中山廠建廠完成並遷入。 轉投資大陸無錫倉佑汽車配件有限公司，投入資本額為USD350 萬元。 轉投資大陸無錫德賓自動變速器有限公司，投資金額為USD50 萬元。 6 月11 日核准股票興櫃。 辦理盈餘轉增資5,607 萬元及資本公積轉增資2,403 萬元，資本總額增為新台幣 48,060 萬元。 ISO/TS16949：2002 版驗證通過。
94 年	與彰化銀行聯合授信案新台幣75,000 萬元。 通過ISO14001：2004 版驗證通過。 辦理盈餘轉增資2,403 萬元及資本公積轉增資2,403 萬元，資本總額增為新台幣 52,866 萬元。 轉投資中佑鑄佑(唐山)有限，投資金額為美金14.6 萬元。
95 年	辦理現金增資10,000 萬元，資本總額增為新台幣62,866 萬元。 轉投資嘉義鋼鐵股份有限公司，投資金額為新台幣3,435 萬元。 通過BorgWarner 及GM-Taiwan 二家客戶認證成為合格供應商。
96 年	員工認股權證初次履約發行。 通過GM 通用汽車供應商評鑑，成為GM 合格供應商之一。 ZF 供應商評鑑 。 BRP 供應商評鑑 。 成立中山三廠。 與彰化銀行聯合授信案新台幣10 億。
97 年	Magna 供應商評鑑 。 中山二廠建廠完成並遷入。 通過歐洲商用汽車品牌IVECO(FIAT 汽車集團之一)供應商評鑑，成為IVECO 合格 供應商之一。 獲得 BorgWarner最佳供應商獎。 辦理現金增資20,000 萬元，資本總額增為新台幣74,124 萬元。 GM 產線正式量產出貨。 辦理盈餘轉增資74,974萬元，資本總額增為新台幣81,632萬元。
98 年	大陸飛雅特執行潛在供應商稽核。 大陸Eaton 執行供應商稽核。 日本CKD 執行潛在供應商稽核。 導入完成日本Mazak 彈性製造系統。 奇瑞公司進行CVT 及行星齒輪組總承評鑑。 容大公司進行CVT 評鑑。 BRP 公司進行PPAP 稽核。

5

年度	重要 沿革
	接獲Honda 變速箱零組件開發案。 接獲GM 電動車變速箱零組件開發案。 接獲 Punch Powertrain CVT Housing 零組件開發案。 辦理現金增資10,000萬元，資本總額增為新台幣91,632萬元。
99 年	接獲DSI 變速箱廠6 速變速箱關鍵組件開發案。 接獲法國Ligier 車廠齒輪箱開發案。 接獲BorgWarner DCT 沖壓零組件開發案。 接獲 Eaton-Japan 產業機械零組件開發案。 接獲BorgWarner DCT 沖壓零組件開發案。 與彰化銀行聯合授信案新台幣10 億。
100 年	推展TOSHMS ISO9001：2008 續審 ISO/TS 16949：2008 續審 ISO14001：2004 續審
101 年	經董事會決議通過由土地銀行統籌主辦聯合授信案新台幣10億 成功開發PUNCH行星齒輪組原型樣品
102 年	PUNCH 行星齒輪組進入試量產及量產階段 成功開發奇瑞4AT 離合器轂及行星架 成功開發GM Carrier Asm-input
103 年	接獲Magna 6T45/6T50 COVER-A/TRNS FLUID PUMP訂單 接獲BorgWarner DISC DRUM CPL.FXD 開發案 接獲ZF PISTON 開發案 5 月辦理現金增資114,550 仟元，資本總額增為新台幣1,031 佰萬元 5月14 日起於臺灣證券交易所(股)公司證券集中交易市場上市買賣
104 年	取得由彰化銀行及土地銀行共同統籌主辦聯合授信新台幣10 億暨美金1 仟萬元 啟動中山三廠擴廠計劃 導入2000 頓大型自動傳送沖床設備
105 年	中山三廠擴廠工程竣工 2000 頓大型自動傳送沖床設備正式啟動
106 年	沖壓事業部及中山事業部CVT 產品自動化專線佈線完成 無錫倉佑法雷奧自動化專線與博格華納大連自動化專線佈線完成 無錫倉佑通過高新技術企業認定
107 年	導入車銑式複合車床 導入數控齒輪研磨機 導入Power Skiving 銑齒機 導入重型立式旋壓中心機 導入雙主軸雙刀塔車床 提前償還由彰化銀行及土地銀行共同統籌主辦聯合授信新台幣10 億暨美金1 仟萬 元

6

參、公司治理報告

一、組織系統

(一)本公司組織圖：

==> picture [463 x 317] intentionally omitted <==

(二)部門所營業務：

主要部門	工作職掌
董事長	公司經營策略之決定。
稽核室	公司及各關係企業稽核活動之規劃與執行。
勞安室	勞工安全衛生系統與職業災害防制計劃之規劃、督導及推動。
開發中心	新產品的估價、開發與打樣、檢治具及成形模具的設計、開發與管理、 新技術的引進與生產技術的改善。
行銷處	產品銷售、業務開拓、市場調查與分析、行銷策略擬訂與執行、 客戶關係維護及管理。
總管理處	整合服務部門的管理機能，提高企業經營績效。
總經理室	公司經營活動之規劃、集團經營績效之管理及協助、相關改善活動與專 案之管制、經營管理系統與品質系統之推動、技術文件與各項規章制度 發行管制。
投資人關 係室	重大訊息發佈與說明、增進公司資訊揭露透明度，強化公司治理、負責 規劃與執行各類投資人關係互動活動、彙總公司企業社會責任(CSR)執行 情形。
財務部	集團會計及財務政策之推動及管理、年度預算編列及控管、財務報表之 編制及營運資訊之提供、營運資金調度及管理。 董事會權責單位，協助董事會落實公司治理與法令遵循及股東會之籌 備、股務處理、統籌對外資訊申報、揭露。

7

主要部門	工作職掌
人力資源 部	依公司經營目標制定整體人力資源策略、規劃公司人力資源制度、 發展人力素質以確保組織績效與競爭力。
管理部	綜理總務與統籌集團資訊管理事務，以支援公司的營運目標並確保環境 管理系統之建立、實施與維持
中山事業 部	綜理OEM機加工產品之生產、品保以及採購、生管、倉儲、出貨等資 材作業，以確保品質、成本、交期滿足客戶需求，達成組織獲利目標。
沖壓事業 部	綜理沖壓產品之生產、品保以及採購、生管、倉儲、出貨等資材作業， 以確保品質、成本、交期滿足客戶需求，達成組織獲利目標。
成功事業 部	綜理AM機加工產品之生產、品保以及採購、生管、倉儲、出貨等資材 作業，以確保品質、成本、交期滿足客戶需求，達成組織獲利目標。

8

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事及監察人：

董事及監察人：	董事及監察人：	董事及監察人：	董事及監察人：
																	108年4月20日
職稱 （註1）	國籍 或註 冊地	姓名	性 別	選(就)任 日期	任 期	初次選任 日期 (註2)	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年 子女現在持有 股份		利用他人名 義持有股份		主要經（學）歷（註3）	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人
							股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
董事長 (附註2)	台灣	蘇祈澤	男	107/06/13	3年	107/06/13	508,867	0.49%	1,089,867	1.06%	0	0%	0	0%	東海大學企業管理系、東海大學管 理在職專班(EMBA) 梁鑫實業(股)製造部經理、人力資源 室經理、倉佑實業(股)總經理、董事 長	本公司、All-Aspect International Corp. 、Giant Finance Inc. 、 Business International Corp.及無 錫倉佑汽車配件(有)董事長、頂 鑫投資(股)董事、富澤投資(股) 董事長、梁鑫實業(股)監察人	無	無	無
董事長 (附註1)	台灣	富澤投資股 份有限公司		104/06/22	3年	101/06/29	6,947,779	6.74%	7,785,779	7.55%	0	0%	0	0%	-	-	-	-	-
		代表人： 蘇祈澤	男				240,867	0.23%	1,089,867	1.06%	0	0%	0	0%	東海大學企業管理系、東海大學管 理在職專班(EMBA) 梁鑫實業(股)製造部經理、人力資源 室經理、倉佑實業(股)總經理	本公司、All-Aspect International Corp. 、Giant Finance Inc. 、 Business International Corp.及無 錫倉佑汽車配件(有)董事長、頂 鑫投資(股)董事、富澤投資(股) 董事長、梁鑫實業(股)監察人	無	無	無
董事長 (附註1)	台灣	鄧惠哲	男	104/06/22	3年	81/05/20	2,885,788	2.80%	2,885,788	2.80%	0	0%	0	0%	逢甲大學工業工程系肄業 倉福機械總經理、倉佑實業(股)總 經理、董事長	-	無	無	無
董事	台灣	富澤投資股 份有限公司		107/06/13	3年	101/06/29	6,947,779	6.74%	7,785,779	7.55%	0	0%	0	0%	-	-	-	-	-
		代表人： 謝幸樹 (附註2)	男				0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	政治大學會計系、中正大學高階主 管管理EMBA、中鋼電腦中心系統 設計師、民國72年高考會計師、勤 業會計師事務所高級查帳員、謝幸 樹會計師事務所負責人	謝幸樹會計師事務所負責人、中 鋼碳素化學(股)公司獨立董事	無	無	無
董事	台灣	頂鑫投資 股份有限 公司		107/06/13	3年	101/06/29	5,612,058	5.44%	7,118,058	6.90%	0	0%	0	0%	-	-	-	-	-
		代表人： 楊艷卿	女				17,000	0.02%	17,000	0.02%	0	0%	0	0%	南英商工商科 梁鑫實業(股)財務部經理	梁鑫實業財務部經理	無	無	無
董事	台灣	蘇鑫城	男	107/06/13	3年	92/06/03	799,762	0.78%	1,028,762	1.00%	0	0%	0	0%	政治大學心理系肄業 梁鑫實業(股)總經理	梁鑫實業(股)總經理、梁鑫投資 (股)董事、頂鑫投資(股)及隆鑫國 際(有)董事長	無	無	無
董事	台灣	朱三都	男	107/06/13	3年	92/12/26	601,058	0.58%	601,058	0.58%	837,584	0.81%	0	0%	南投國中 順嚮工業(股)、盎如實業(股)及晉嚮 工業(股)董事長	順嚮工業(股)、盎如實業(股)及晉 嚮工業(股)董事長	無	無	無
董事	台灣	黃慧琴 (附註2)	女	107/06/13	3年	107/06/13	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	高雄市私立國際高級商工職業學校 電訊科修業 亞博實業(股)業務專員	鼎佑投資(有)董事長	無	無	無
董事	台灣	張士琦 (附註2)	男	104/06/22	3年	101/06/29	529,545	0.51%	787,545	0.76%	95,253	0.09%	0	0%	東峰國中 申琦工業(股)董事長	申琦工業(股)公司董事長	無	無	無

9

職稱 （註1）	國籍 或註 冊地	姓名	性 別	選(就)任 日期	任 期	初次選任 日期 (註2)	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年 子女現在持有 股份	配偶、未成年 子女現在持有 股份	利用他人名 義持有股份	利用他人名 義持有股份	主要經（學）歷（註3）	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人	具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人	具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人
							股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
獨立 董事	台灣	何殷權	男	107/06/13	3年	96/12/06	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	成功大學電機系博士、美國加州大 學洛杉磯分校(UCLA)博士後研究 華鴻管理顧問(股)副董事長、尚揚創 業投資總經理	宏準管理顧問(股)公司董事長、 弘勝光電(股)公司獨立董事、品 茂投資有限公司董事長、南美特 科技(股)公司法人董事	無	無	無
獨立 董事	台灣	蘇明道	男	107/06/13	3年	101/06/29	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	東吳大學法律系 台閩地區勞工保險局辦事員、財政 部台北市國稅局稅務員、夏都國際 開發(股)獨立董事	蘇明道律師事務所負責人	無	無	無
獨立 董事	台灣	歐進士 (附註2)	男	107/06/13	3年	107/06/13	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	國立政治大學 會計碩士、美國明尼 蘇達大學 管理(會計)博士 國立中正大學會計系主任、證交所 及櫃買中心有價證券上市(櫃)審議 委員會審議委員	國立中正大學會計與資訊科技 學系榮譽教授 、南茂科技(股)及 祺驊(股)獨立董事	無	無	無
獨立 董事	台灣	謝幸樹 (附註2)	男	104/06/22	3年	101/06/29	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	政治大學會計系、中正大學高階主 管管理EMBA 中鋼電腦中心系統設計師、民國72 年高考會計師、勤業會計師事務所 高級查帳員、謝幸樹會計師事務所 負責人	謝幸樹會計師事務所負責人、中 鋼碳素化學(股)公司獨立董事	無	無	無

• 註1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。

• 註2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。

• 註3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 附註1：前董事長鄧惠哲於107/4/2辭世，同日推派董事富澤投資(股)公司代表人蘇祈澤為董事長。 附註2：107/6/13董事全面改選，

• A：推選董事蘇祈澤為董事長。

• B：董事富澤投資(股)公司、頂鑫投資(股)公司、張士琦及獨立董事謝幸樹於107/6/13 任期屆滿解任。

• C：董事富澤投資(股)公司代表人：謝幸樹、頂鑫投資(股)公司代表人：楊艷卿、黃慧琴及獨立董事歐進士於107/6/13 新任。

10

• 1.屬法人股東代表者，該法人股東名稱及其主要股東：

• (1) 表一：法人股東之主要股東

108 年 4 月 20 日

	108 年4 月20日
法人股東名稱 （註 1） 富澤投資股份 有限公司 頂鑫投資股份 有限公司	法人股東之主要股東 （註2）
	梁鑫投資股份有限公司(代表人蘇錦柱)(26.67%)、徐文英(10.50%)、 鄭秀盆(6.92%)、黃麗美(5.83%)、蘇鑫城(4.83%)、蘇祈祜(4.75%)、 蘇祈澤(4.50%)、蘇祈文(4.17%)、蘇志成(4.08%)、蘇志忠(4.08%)。
	梁鑫投資股份有限公司(代表人蘇錦柱)(25.00%)、徐文英(13.75%)、 鄭秀盆(11.25%)、蘇祈澤(10.00%)、黃麗美(6.25%)、蘇志成(5.00%)、 蘇育智(5.00%)、蘇煜展(5.00%)、蘇志忠(5.00%)、蘇鑫城(3.75%)、 蘇永昌(3.75%)。

• 註1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

• 註2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者， 應再填列下表二。

(2) 表二：表一主要股東為法人者其主要股東

	108 年4 月20日
法人名稱 （註 1）	法人之主要股東 （註 2）
梁鑫投資股 份有限公司	徐文英(8.79%)、蘇煜展(8.71%)、蘇育智(8.57%)、鄭秀盆(8.57%)、 蘇錦柱(7.93%)、蘇祈澤(7.55%)、蘇志成(7.31%)、蘇育正(6.43%)、 蘇志忠(5.72%)、蘇鑫城(4.64%)、黃麗美(4.64%)。

• 註1：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。

• 註2：填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。

11

2.董事及監察人所具專業知識及獨立性情形

董事及監察人資料 108 年 4 月 30 日

	董事及監察人資料	董事及監察人資料	董事及監察人資料	108 年4 月	108 年4 月	108 年4 月	108 年4 月	108 年4 月	108 年4 月	108 年4 月	108 年4 月	108 年4 月	108 年4 月	30日
條件 姓名 （註1）	是否具有五年以上工作經驗及下列 專業資格			符合獨立性情形【註2】										兼任其 他公開 發行公 司獨立 董事家 數
	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員	商務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 須之工 作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
蘇祈澤(附註1)	-	-	V	-	-	V	-	-	-	V	V	V	V	-
鄧惠哲(附註1)	-	-	V	V	V	-	V	-	V	V	V	V	V	-
蘇鑫城	-	-	V	-	-	-	-	-	-	V	-	V	V	-
朱三都	-	-	V	-	-	V	V	V	-	V	V	V	V	-
富澤投資股份有限公司 代表人：蘇祈澤(附註1、2)	-	-	V	-	-	V	-	-	-	V	V	V	-	-
富澤投資股份有限公司 代表人：謝幸樹(附註2)	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-	1
頂鑫投資股份有限公司 代表人：楊艷卿	-	-	V	-	V	V	V	-	-	V	V	V	-	-
黃慧琴(附註2)	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-
張士琦(附註2)	-	-	V	V	V	V	V	V	-	V	V	V	V	-
何殷權	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
蘇明道	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-
歐進士(附註2)	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	2
謝幸樹(附註2)	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1

• 註1：欄位多寡視實際數調整。

• 註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ � ”。 （1） 非為公司或其關係企業之受僱人。

  • （2） 非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨 立董事者，不在此限)。

  • （3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。

  • （4） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

  • （5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法 人股東之董事、監察人或受僱人。

  • （6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。

  • （7） 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或 機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券 商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成 員，不在此限。

  • （8） 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

  • （9） 未有公司法第30 條各款情事之一。

  • （10） 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

• 附註1：前董事長鄧惠哲於107/4/2辭世，同日推派董事富澤投資(股)公司代表人蘇祈澤為董事長。 附註2：107/6/13董事全面改選，

• A：推選董事蘇祈澤為董事長。

• B：董事富澤投資(股)公司、頂鑫投資(股)公司、張士琦及獨立董事謝幸樹於107/6/13 任期屆滿解任。

• C：董事富澤投資(股)公司代表人：謝幸樹、頂鑫投資(股)公司代表人：楊艷卿、黃慧琴及獨立董事歐進士 於107/6/13 新任。

12

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管： 108 年 4 月 20 日

職稱 (註1）	國籍	姓名	性 別	選(就) 任 日 期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	利用他人名 義持有股份	利用他人名 義持有股份	主要經(學)歷 （註2）	目前兼任 其他公司之職務	具配偶或二親等以內 關係之經理人	具配偶或二親等以內 關係之經理人	具配偶或二親等以內 關係之經理人
					股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
總經理	台灣	蘇祈澤	男	99.07.01	1,089,867	1.06%	0	0%	0	0%	東海大學企業管理系、東海大學企業管理在職專班(EMBA) 梁鑫實業(股)公司製造部經理、人力資源室經理	頂鑫投資公司及梁鑫投資(股)公司 董事、富澤投資公司董事長、梁鑫 實業(股)公司監察人	副總經理	蘇祈祜	兄弟
													副總經理	朱怡美	姻親
執行副總 暨技術長	台灣	郭文塘	男	105.04.15	174,680	0.17%	45,045	0.04%	0	0%	勤益工專機械科畢 倉佑實業(股)公司開發部經理、製造部經理、製造中心協理、研 發中心協理	無	-	-	-
副總經理	台灣	蘇祈祜 (附註1)	男	106.02.06	1,077,000	1.04%	1,491,491	1.45%	0	0%	美國丹佛大學企管學士、成功大學EMBA就學中 梁鑫實業(股)公司生管/廠務/業務專員、人力資源室經理	富澤投資公司董事	總經理	蘇祈澤	兄弟
													副總經理	朱怡美	配偶
副總經理	台灣	朱怡美	女	105.04.15	1,489,491	1.44%	1,079,000	1.05%	0	0%	澳洲Griffith University資訊系統碩士畢 倉佑實業(股)公司行銷專員、董事長特助、梁鑫實業(股)公司總 經理特助	無	總經理	蘇祈澤	姻親
													副總經理	蘇祈祜	配偶
中山事業 部協理	台灣	江淑貞 (附註2)	女	107.12.26	40,280	0.04%	43,605	0.04%	0	0%	吳鳳技術學院(動力)機械(工程)科-畢 倉福機械倉管、品管、倉佑機械品管、偉詳工業品管、倉佑實業 (股)公司品保部經理、無錫倉佑汽車配件有限公司總經理	無	-	-	-
中山事業 部協理	台灣	王互灼 (附註3)	女	106.01.01	16,000	0.02%	0	0%	0	0%	國立高雄第一科技大學機械與自動化工程研究所畢 台電核二施工處機械工程員、倉佑實業(股)公司研發專案經理、 資材部經理、開發部經理	無	-	-	-
成功事業 部協理	台灣	陳龍芳	男	107.01.01	39,000	0.04%	0	0%	0	39,00 0	國立高雄第一科技大學機械與自動化工程研究所畢 倉福機械倉管、品管、倉佑機械品管、偉詳工業品管、倉佑實業 (股)公司品保部經理、無錫倉佑汽車配件有限公司總經理	無	-	-	-
沖壓事業 部經理	台灣	邱明騰 (附註4)	男	107.11.26	0	0%	0	0%	0	0%	吳鳳技術學院 資訊管理科-畢 倉佑實業(股)公司物流課副課長、資材部副理、中山生產部廠長	無	-	~~-~~	~~-~~
沖壓事業 部經理	台灣	劉明育 (附註5)	男	105.07.01	135	0%	0	0%	0	0%	協志高級職業學校畢 倉佑實業(股)公司製造部工程師、課長、廠長、無錫倉佑汽車配 件有限公司製造部經理	無	-	-	-
總經理室 經理	台灣	江巧雯	女	102.07.26	6,000	0.01%	0	0%	0	0%	國立中正大學資訊管理學及國際經濟學碩士班畢 倉佑實業(股)公司製造部部務室、研管室專員、資訊部工程師、 總經理室課長	無	-	-	-
投資人關 係室經理	台灣	黃富貞 (附註6)	女	107.05.26	18,000	0.02%	0	0%	0	0%	大同技術學院企業管理系畢 南台聯合會計師事務所查帳員、倉佑實業(股)公司會計課、財務 課課長、稽核主管無錫倉佑汽車配件有限公司財務部經理	無	-	-	-
管理部經 理	台灣	陳世宗	男	97.11.26	5,000	0%	0	0%	0	0%	國立嘉義大學管理學院碩士班畢 伯昇資訊有限公司主任、隆成集團育陞有限公司工程師、倉佑實 業(股)公司資訊部課長	無	-	-	-
人資部副 理	台灣	黃富泉	男	107.09.26	0	0%	0	0%	0	0%	中國文化大學 勞工關係學系畢 倉佑實業(股)公司人資課課長、人資部副理	無
財務部副 理	台灣	黃芳蕊 (附註7)	女	107.05.26	2,000	0.00%	0	0%	0	0%	國立中正大學會計與資訊科技研究所 倉佑實業(股)公司會計課專員、財務課組長、財務課副課長、 財務課課長、無錫倉佑汽車配件有限公司管理部總經理特別助理	無	~~-~~	~~-~~	~~-~~

13

職稱 (註1）	國籍	姓名	性 別	選(就) 任 日 期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	利用他人名 義持有股份	利用他人名 義持有股份	主要經(學)歷 （註2）	目前兼任 其他公司之職務	具配偶或二親等以內 關係之經理人	具配偶或二親等以內 關係之經理人	具配偶或二親等以內 關係之經理人
					股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
稽核室主 管	台灣	蔡宜真	女	101.07.01	2,000	0%	0	0%	0	0%	大同技術學院財政稅務科畢 倉佑實業(股)公司會計課課長	無	-	-	-
會計主管	台灣	陳慧蓉	女	103.11.08	5,518	0.01%	1,937	0%	0	0%	國立中正大學會計與資訊科技碩士班畢 倉佑實業(股)公司會計課課長	無	-	-	-

註1：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。 註2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 附註1：因應組織調整自108/4/01 兼任開發中心副總經理。

附註2：派駐無錫子公司期滿自107/12/26 調任暨晉升為協理。 附註3：自107/12/26 調任派駐至無錫子公司。 附註4：自107/11/26 調任為沖壓事業部經理。 附註5：自107/11/26 調任為中山事業部廠長。 附註6：自107/5/26 起因應組織需求調整解任，改任投資人關係室經理。 附註7：自107/5/26 自財務課課長晉升財務部副理。

14

三、最近年度（107）支付董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金

(一)董事(含獨立董事)之酬金

)董事(含獨立董事)之酬金	)董事(含獨立董事)之酬金
												單位：新台幣仟元
職稱	姓名	董事酬金								A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例(註10)		兼任員工領取相關酬金								A、B、C、D、 E、F及G等七 項總額占稅後 純益之比例(註 10)		有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 (註11)
		報酬(A) (註2)		退職退休金(B)		董事酬勞(C) (註3)		業務執行費用 (D)(註4)				薪資、獎金及 特支費等 (E)(註5)		退職退休金(F)		員工酬勞(G) (註6)
		本公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公司		財務報告內 所有公司(註7)		本公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)
																現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
董事長	蘇祈澤(附註1)	3,555	3,555	-	-	3,768	3,768	246	246	8.0%	8.0%	755	755	-	-	141	-	141	-	8.9%	8.9%	無
董事長/ 董事	富澤投資(股)公司 代表人：蘇祈澤(附註1、2)
董事長	鄧惠哲(附註1)
董事	富澤投資(股)公司 代表人：謝幸樹(附註2)
董事	頂鑫投資(股)公司 代表人：楊艷卿(附註2)
董事	蘇鑫城
董事	朱三都
董事	黃慧琴(附註2)
董事	張士琦(附註2)
獨立董事	何殷權
獨立董事	蘇明道
獨立董事	歐進士(附註2)
獨立董事	謝幸樹(附註2)
*除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無此情事。

15

酬金級鉅表

	酬金級鉅表	酬金級鉅表	酬金級鉅表	酬金級鉅表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司(註8)	財務報告內所有公司 (註9)H	本公司(註8)	財務報告內所有公司 (註9)I
低於2,000,000 元	鄧惠哲（附註1)、富澤 投資(股)公司代表人： 蘇祈澤（附註1)、富澤 投資股份有限公司代 表人：謝幸樹（附註2)、 頂鑫投資股份有限公 司代表人：楊艷卿、蘇 鑫城、朱三都、黃慧琴 （附註2)、張士琦（附註 2)、何殷權、蘇明道、 歐進士（附註2)、謝幸 樹（附註2)。	鄧惠哲（附註1)、富澤 投資(股)公司代表 人：蘇祈澤（附註1)、 富澤投資股份有限公 司代表人：謝幸樹（附 註2)、頂鑫投資股份有 限公司代表人：楊艷 卿、蘇鑫城、朱三都、 黃慧琴（附註2)、張士 琦（附註2)、何殷權、 蘇明道、歐進士（附註 2)、謝幸樹（附註2)。	鄧惠哲（附註1)、富澤投 資(股)公司代表人：蘇 祈澤（附註1)、富澤投 資股份有限公司代表 人：謝幸樹（附註2)、 頂鑫投資股份有限公 司代表人：楊艷卿、蘇 鑫城、朱三都、黃慧琴 （附註2)、張士琦（附註 2)、何殷權、蘇明道、 歐進士（附註2)、謝幸 樹（附註2)。	鄧惠哲（附註1)、富澤 投資(股)公司代表人： 蘇祈澤（附註1)、富澤 投資股份有限公司代 表人：謝幸樹（附註2)、 頂鑫投資股份有限公 司代表人：楊艷卿、蘇 鑫城、朱三都、黃慧琴 （附註2)、張士琦（附註 2)、何殷權、蘇明道、 歐進士（附註2)、謝幸 樹（附註2)。
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	蘇祈澤	蘇祈澤	蘇祈澤	蘇祈澤
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	-	-	-	-
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	-	-	-	-
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	-	-	-	-
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	-	-	-	-
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	-	-	-	-
100,000,000 元以上	-	-	-	-
總計	12 人	12 人	12 人	12 人

• 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1) 或(3-2)。

• 註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。

• 註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。

• 註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出 時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入 酬金。

• 註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、 各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之 租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得 員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

• 註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬 勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。

• 註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。

• 註8：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

• 註9：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

• 註10：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註11：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。

• b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之I欄，並將欄位名稱改 為「所有轉投資事業」。

• c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等 相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

• 附註1：前董事長鄧惠哲於107/4/2辭世，同日推派董事富澤投資(股)公司代表人蘇祈澤為董事長。 附註2：107/6/13董事全面改選，

• A：推選董事蘇祈澤為董事長。

• B：董事富澤投資(股)公司、頂鑫投資(股)公司、張士琦及獨立董事謝幸樹於107/6/13 任期屆滿解任。

• C：董事富澤投資(股)公司代表人：謝幸樹、頂鑫投資(股)公司代表人：楊艷卿、黃慧琴及獨立董事歐進士於107/6/13新任。

(二)監察人之酬金

本公司於民國101 年度6 月29 日股東會通過公司章程之修訂，成立審計委員會並取消監察人之設置。

(三)總經理及副總經理之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A) (註2)	薪資(A) (註2)	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及 特支費等等(C) (註3)	獎金及 特支費等等(C) (註3)	員工	員工	酬勞 金額(D) (註4)	酬勞 金額(D) (註4)	酬勞 金額(D) (註4)	酬勞 金額(D) (註4)	A、B、C及D等四 項總額占稅後純益 之比例（％）(註8)	A、B、C及D等四 項總額占稅後純益 之比例（％）(註8)	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 (註9)
		本公 司	財務報 告內所 有公司 (註5)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註5)	本公 司	財務報 告內所 有公司 (註5)	本公司				財務報告內所 有公司(註5)		本公司	財務報 告內所 有公司 (註5)
								現金 金額	股票 金額			現金 金額	股票 金額
總經理	蘇祈澤	5,264	5,264	-	-	1,701	1,701	565	-			565	-	8.0%	8.0%	無
執行副總 暨技術長	郭文塘(註A)
副總經理	朱怡美
副總經理	蘇祈祜(註B)

… ＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監 等等)，均應予揭露。

• (註 A)於107.06.13 就職

• (註 B)因應組織調整自108/04/01 兼任開發中心副總經理。

16

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司(註7)	財務報告內所有公司(註8)E
低於2,000,000 元	蘇祈澤	蘇祈澤
2,000,000 元(含)~5,000,000 元	郭文塘、朱怡美、蘇祈祜	郭文塘、朱怡美、蘇祈祜
5,000,000 元(含)~10,000,000 元	-	-
10,000,000 元(含)~15,000,000 元	-	-
15,000,000 元(含)~30,000,000 元	-	-
30,000,000 元(含)~50,000,000 元	-	-
50,000,000 元(含)~100,000,000 元	-	-
100,000,000 元以上	-	-
總計	4 人	4 人

• 註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。

• 註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

• 註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交 通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付 該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份 等，亦應計入酬金。

• 註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額， 並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。

• 註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註9：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。

• b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級 距表E欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。

• c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業 務執行費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

17

(四) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：

108 年 05 月 08 日 單位：仟元

	職稱 （註1）	姓名 （註1）	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益 之比例（％）
經 理 人	總經理	蘇祈澤	-	1,082	1,082	1.1%
	副總經理	郭文塘(註A)
	副總經理	朱怡美
	副總經理	蘇祈祜
	協理	王互灼
	協理	陳龍芳
	協理	江淑貞(註B)
	財務主管	黃芳蕊(註C)
	會計主管	陳慧蓉

• 備註： 107 年度員工酬勞分配金額係為 108/03/22 董事會通過金額，並依本公司「員工酬 勞發放辦法」估計分配，實際分配情形俟提報本年度股東常會後進行分配。

• (註A) 於107/07/01就職。

• (註B) 於107/12/26就職。

• (註C) 於107/05/26就職。

• 註1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。

• 註2：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去 年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務 報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註3：經理人之適用範圍，依據本會92年3月27日台財證三字第0920001301號函令規定，其範圍如下： (1)總經理及相當等級者；(2)副總經理及相當等級者

  • (3)協理及相當等級者；(4)財務部門主管

  • (5)會計部門主管；(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

• 註4：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列附表一之二外，另應再填 列本表。

• (五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經 理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政 策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

• 最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務 報表稅後純益比例

項次 職稱	107年度酬金總額占稅後純益比例	107年度酬金總額占稅後純益比例	106年度酬金總額占稅後純益比例	106年度酬金總額占稅後純益比例
	本公司	合併報表 所有公司	本公司	合併報表 所有公司
董事	8.0%	8.0%	6.7%	6.7%
監察人	-	-	-	-
總經理及 副總經理	8.0%	8.0%	6.4%	6.4%

1. 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

2. (1) 有關本公司對董事及監察人給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、經營 績效及未來風險之關聯性係依公司章程第二十三條 ( 本公司董事之報酬授權董事會 依董事對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌國內外業界水準，於不超過 本公司核薪辦法所訂之標準議定。全體董事得依實際情形支領車馬費。 ) 及業經薪酬 委員會暨董事會審議通過之「董事酬金給付辦法」給付。

3. (2) 總經理、副總經理酬金之給付係以公司長期經營績效及股東利益為依歸，在不引導 經理人為追求酬金而從事逾越公司風險胃納之行為的前提下，以企業營運績效為獎

18

金提列依據，給付規則依據業經薪酬委員會暨董事會審議通過之「高階經理人績效
評估及獎酬辦法」辦理。

綜上，本公司支付董事、總經理及副總經理酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之
程序與經營績效係呈正向關聯性，並依據相關法令規定於年報揭露，其未來風險應
屬有限。

四、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形：

董事會運作情形資訊

最近年度 (107) 董事會召開董事會 7 次 (A) ，列席情形如下：

職稱	姓名(註1)	實際出 (列)席次 數(Ｂ)	委託出 席次數	實際出(列)席率 (%)【Ｂ/Ａ】 (註2)	備註
董事長	蘇祈澤(附註1)	3	0	100%	107/06/13 新任
董事/董事 長	富澤投資股份有限公司 (附註1)				107/04/02 接任 董事長107/06/13 解任
		4	0	100%
董事長	鄧惠哲(附註1)	1	0	100%	107/04/02 解任
董事	蘇鑫城	7	0	100%	107/06/13連任
董事	朱三都	5	2	71%	107/06/13連任
董事	頂鑫投資股份有限公司 代表人楊艷卿				107/06/13 新任
		3	0	100%
董事	頂鑫投資股份有限公司				107/06/13解任
		4	0	100%
董事	富澤投資股份有限公司 代表人謝幸樹				107/06/13 新任
		3	0	100%
董事	黃慧琴				107/06/13 新任
		3	0	100%
董事	張士琦				107/06/13解任
		4	0	100%
獨立董事	何殷權				107/06/13連任
		7	0	100%
獨立董事	蘇明道				107/06/13連任
		7	0	100%
獨立董事	歐進士				107/06/13 新任
		3	0	100%
獨立董事	謝幸樹				107/06/13解任
		4	0	100%
其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立 董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項。 期別 日 期 議案內容 10701 107/3/19 討論薪酬委員會審議本公司總經理 蘇祈澤民國一０六年度年 終獎金發放。 10701 107/3/19 討論薪酬委員會審議本公司董事長鄧惠哲民國一０六年度年 終獎金發放。

19

期別	日 期	議案內容
10701	107/3/19	討論本公司簽證會計師委任，並決議其報酬案。
10704	107/5/7	討論本公司薪酬委員會審議民國一０六年度個別董事酬勞分 配情形。
10704	107/5/7	討論本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背書保 證展延案。
10705	107/6/13	討論本公司財務主管異動案。
10706	107/8/6	本公司董事長之薪酬案。
10706	107/8/6	討論本公司『GS-014-A1 董事酬金給付辦法』修訂案。
10706	107/8/6	討論本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背書保 證案。
10707	107/11/5	討論『內控制度』及『內部稽核實施細則』修訂案。
10707	107/11/5	討論本公司資金貸與對象及額度案。
10707	107/11/5	討論本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背書保 證案。
10707	107/11/5	討論本公司擬以庫藏股方式買回股份轉讓予員工案。

所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：上述議案經主席徵詢全體出席獨 立董事無異議照案通過 ( 二 ) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議 。 決事項：不適用

• 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因 以及參與表決情形：

• 討論薪酬委員會審議本公司總經理蘇祈澤民國一０六年度年終獎金發放。

• 表決情形：富澤投資股份有限公司法人董事代表人蘇祈澤因擔任本公司總經理，依 法迴避此案之表決，經主席徵詢全體出席獨立董事及其他董事 ( 不含利益迴避之富澤 ，

• 投資股份有限公司法人董事代表人蘇祈澤 ) 無異議照案通過。

• 討論薪酬委員會審議本公司董事長鄧惠哲民國一０六年度年終獎金發放。 表決情形：董事鄧惠哲擔任本公司之董事長依法迴避此案之表決，經代理主席 ( 富澤 投資股份有限公司法人董事代表人蘇祈澤 ) 徵詢全體出席獨立董事及其他董事 ( 不含 ，

利益迴避之董事長鄧惠哲 ) 無異議照案通過。

• 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等） 與執行情形評估：

本公司已依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定本公司「董事會議事規則」，以資遵 循，公司之董事每年均依「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」規範之完成進 修時數，並於公開資訊觀測站輸入董事出席董事會及進修情形，本公司架設網站中已 揭露董事會重大決議事項，並責成相關部門專責維護並隨時揭露公司財務業務資訊。 本公司於 100 年度成立審計及薪資報酬等功能性委員會，協助董事會執行相關管理機 能。另增訂「處理董事所提要求之標準作業程序」等規範，以強化董事會之運作及公 司治理。

20

• 註1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

• 註2：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職 期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

• (2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註 明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開 會次數及其實際出(列)席次數計算之。

• 附註1：前董事長鄧惠哲於107/4/2 辭世，同日推派富澤投資(股)公司代表人蘇祈澤接任董事長，於107/6/13 董事全面改選，推選董事蘇祈澤為董事長。

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

審計委員會運作情形資訊

最近年度 (107) 審計委員會開會 4 次 (A) ，列席情形如下：

最近年度(1	07)審計委員	會開會4 次(A)，列	席情形如下：
職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ) (註)	備註
獨立董事	何殷權	4	0	100%	連任及改選日 期:107/06/13
獨立董事	蘇明道	4	0	100%
獨立董事	毆進士	2	0	100%	新任日:107/06/13
獨立董事	謝幸樹	2	0	100%	卸任日:107/06/13
其他應記載事項： 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員 會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14 條之5 所列事項。 期別審計委員會 開會日期 議案內容 一O 七年 第二屆第 十二次 107/03/19 1.審核民國一Ｏ六年度營業報告書及財務報表案。 2.討論民國一○六年度內部控制聲明書案。 3.討論民國一Ｏ六年度盈餘分配案。 4.討論本公司簽證會計師委任，並決議其報酬案。 5.討論定期(一年一次)評估本公司簽證會計師獨立性案。 6.討論修正『會計制度』案。 一O 七年 第二屆第 十三次 107/05/07 1.審核民國一Ｏ七年度第一季度合併財務報表案。 2.討論本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提 供背書保證美金3,000仟元展延案。 一O 七年 第三屆第 一次 107/08/06 1.審核民國一Ｏ七年度第二季度合併財務報表案。 2.討論本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背 書保證案。 一O 七年 第三屆第 二次 107/11/05 1.審核民國一O 七年度第三季合併財務報表案。 2.討論本公司資金貸與對象及額度案。 3.討論本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背書保 證美金案。 4.討論『內控制度』及『內部稽核實施細則』修訂案。 審計委員會決議結果及公司對審計委員意見之處理：經主席徵詢全體出席審計委員，無 異議照案通過。 (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事 項：無此情事。

21

審計委員會年度工作重點：
年度財務報告及半年度財務報告；
訂定或修正內部控制制度；
內部控制制度有效性之考核；
訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書
或提供保證之重大財務業務行為之處理程序；
重大之資產或衍生性商品交易；
重大之資金貸與、背書或提供保證；
募集、發行或私募具有股權性質之有價證券；
簽證會計師之委任、解任或報酬；
財務、會計或內部稽核主管之任免
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避
原因以及參與表決情形：無。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之
重大事項、方式及結果等）。
1.每月稽核報告影本呈送各獨立董事查閱若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知。
2.內控缺失及異常事項改善情形，按季作成追蹤報告呈送各獨立董事。
3.內部稽核主管依規定出席各次定期性董事會並作稽核業務報告。
4.內部稽核主管與獨立董事至少每年一次會議稽核主管單獨向獨立董事進行就本公司內部
稽核執行狀況討論報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。
5.本公司簽証會計師列席審計委員會會議中報告當季財務報表查核或核閱結果，以及其他
相關法令要求之溝通事項，本公司審計委員會委員與簽証會計師溝通狀況良好。
6.綜上，獨立董事可透過董事會和審計委員會以及稽核單位定期提供之稽核報告，了解公
司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形，並可透過各種報告及管道(例如：電話、傳
真、電子郵件等)與會計師進行良好溝通。
7.歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
開會日期 重大溝通事項概要
1.稽核主管向審計委員報告106年度內部稽核業務執行情形彙總報告。
2.106年度內部控制聲明書報告。
107/03/19 3.研發主管向審計委員報告研發中心開發案及預算狀況。
4.會計師向審計委員進行簡報及106年度合併及個體財務報告進行說明
5.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
107/05/07 1.會計師向審計委員107年度第一季合併財務報告進行說明。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
107/08/06 1.會計師向審計委員107年度第二季合併財務報告進行說明。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
107/11/05 1.會計師向審計委員進行107年度第三季合併財務報告進行說明。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
108/03/22 1.稽核主管向審計委員報告107年度內部稽核業務執行情形彙總報告。
2.107年度內部控制聲明書報告。
3.會計師向審計委員進行簡報及107年度合併及個體財務報告進行說明
4.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。

• 註：＊年度終了日前有獨立董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間審計委 員會開會次數及其實際出席次數計算之。

• ＊年度終了日前，有獨立董事改選者，應將新、舊任獨立董事均予以填列，並於備註欄註明該獨立董 事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出 席次數計算之。

22

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃 公司治理實務守則」訂定 並揭露公司治理實務守 則？		V	本公司目前尚未訂定。	未來視公司運 作狀況訂定公 司治理實務守 則
二、公司股權結構及股東權益 （一）公司是否訂定內部作業 程序處理股東建議、疑 義、糾紛及訴訟事宜， 並依程序實施？ （二）公司是否掌握實際控制 公司之主要股東及主 要股東之最終控制者 名單？ （三）公司是否建立、執行與 關係企業間之風險控 管及防火牆機制？	V V V		（一）本公司由發言人或代理發言 人處理股東建議或糾紛等事宜，必 要時委請法律顧問協助。 （二）本公司股務代理機構為凱基 證券股份有限公司，可協助公司隨 時掌握持有股份比例較大以及可以 實際控制公司之主要股東及主要股 東之最終控制者名單。 本公司定期揭露主要股東有關質 押、增加或減少公司股份，或發生 其他可能引起股份變動之重要事 項，以利其他股東進行監督。 （三）本公司訂有關係人、特定公 司及集團企業交易處理辦法、子公 司相關監控作業與制度，並按規定 揭露關係企業相關資訊。	無重大差異
（四）公司是否訂定內部規 範，禁止公司內部人利 用市場上未公開資訊 買賣有價證券？	V		（四）本公司已訂定「防治內線交 易管理辦法」，以防範內線交易之發 生。	無重大差異
三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組成 擬訂多元化方針及落實 執行？	V		（一）本公司董事之選任，應考量 董事會之整體配置。董事會成員組 成應考量多元化，並就本身運作、 營運型態及發展需求以擬訂適當之 多元化方針，宜包括但不限於以下 二大面向之標準： 一、基本條件與價值：性別、年齡、 國籍及文化等。 二、專業知識技能：專業背景（如 法律、會計、產業、財務、行銷或 科技）、專業技能及產業經驗等。 董事會成員應普遍具備執行職務所 必須之知識、技能及素養，其整體 應具備之能力如下： (1)營運判斷能力。 (2)會計及財務分析能力。	無重大差異

23

評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
（二）公司除依法設置薪資報 酬委員會及審計委員會 外，是否自願設置其他 各類功能性委員會？ （三）公司是否訂定董事會績 效評估辦法及其評估方 式，每年並定期進行績 效評估？ （四）公司是否定期評估簽證 會計師獨立性？	V V	V	(3)經營管理能力。 (4)危機處理能力。 (5)產業知識。 (6)國際市場觀。 (7)領導能力。 (8)決策能力。 （二）本公司除依法設置薪酬委員 會及審計委員會外，另設置職業安 全衛生委員會及勞資會議。 （三）本公司擬於108年下半年完成 董事會績效評估辦法及其評估方式 之訂定，並依辦法進行董事會績效 評估。 (四）本公司定期（一年一次）依簽 證會計師獨立性評估表(詳註1)及 會計師事務所出具獨立性聲明函評 估所屬簽證會計師之獨立性，查其 未擔任本公司之董事，也非本公司 之股東或利害關係人，亦未在本公 司支薪，符合本公司獨立性評估標 準；評估情形並提報108/03/22審計 委員會及108/03/22董事會審議通 過，評估結果顯示其皆符合本公司 獨立性及適任性評估標準，足堪擔 任本公司簽證會計師。
四、上市上櫃公司是否設置公 司治理專(兼)職單位或人 員負責公司治理相關事 務(包括但不限於提供董 事、監察人執行業務所需 資料、依法辦理董事會及 股東會之會議相關事 宜、辦理公司登記及變更 登記、製作董事會及股東 會議事錄等)？	V		本公司財務部為公司治理之兼職單 位，負責公司治理相關事務。	無重大差異
五、公司是否建立與利害關係 人(包括但不限於股東、員 工、客戶及供應商等)溝通 管道，及於公司網站設置 利害關係人專區，並妥適 回應利害關係人所關切 之重要企業社會責任議	V		(一)本公司設有發言人及代理發言 人，擔任公司對外溝通管道。同時 利害關係人可於公開資訊觀測站及 公司網站瞭解公告財務及股務相關 資訊，以建立與投資人良好之溝通 管道。本公司今年新增投資人關係 室。	無重大差異

24

評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
題？			(二)本公司設有供應鍊e化管理系 統，隨時掌握與供應商的交易狀 況。另有專門之供應商窗口，以利 暢通與供應商之溝通管道。 (三)公司網站已規劃設置「利害關 人專區」，以便利害關係人能有與公 司溝通之管道。
六、公司是否委任專業股務代 辦機構辦理股東會事 務？	V		本公司委任股務代理機構為凱基證 券股份有限公司，辦理股東會事務。	無重大差異
七、資訊公開 （一）公司是否架設網站，揭 露財務業務及公司治 理資訊？ （二）公司是否採行其他資訊 揭露之方式（如架設英 文網站、指定專人負責 公司資訊之蒐集及揭 露、落實發言人制度、 法人說明會過程放置 公司網站等）？	V V		（一）本公司設有網站，網址為： http：//www.tsangyow.com.tw，並已 與「公開資訊觀測站」設置連結， 並於網站設置投資人專區隨時可揭 露財務業務、公司治理及法說會資 訊之情形。 （二）本公司為提升資訊揭露透明 度，已建立完善之發言人制度並妥 善利用公開資訊系統，使股東及利 害關係人能充分瞭解公司之財務業 務狀況以及實施公司治理之情形。	無重大差異
八、公司是否有其他有助於瞭 解公司治理運作情形之 重要資訊（包括但不限於 員工權益、僱員關懷、投 資者關係、供應商關係、 利害關係人之權利、董事 及監察人進修之情形、風 險管理政策及風險衡量 標準之執行情形、客戶政 策之執行情形、公司為董 事及監察人購買責任保 險之情形等）？	V		（一）員工權益： 本公司確實遵循相關勞動法令，實 施各項員工權益及退休金制度，且 設有職工福利委員會提供多項福利 措施，並為員工投保團體保險，完 善員工保障。 （二）僱員關懷： 1.本公司提供團體保險、員工旅遊 補助、員工紅利、三節及年終獎金 等福利措施，並依勞基法及相關法 規維護員工的合法權益。除定期召 開勞資會議及提供員工申訴管道， 讓員工溝通管道得以順暢外，另有 訂定完善之各項管理辦法，載明員 工權利義務及福利項目，以維護員 工權益。 2.開發手機版員工行動資訊網，為 員工整合各項協助方案及福利資 訊，包含有：公司及福委會公告資 訊、社會福利資源、心理諮商管道、	無重大差異

25

評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
			退休/理財及保險資訊、健康醫療資 訊、工安園地、特約廠商等，為同 仁創造多元自選式福利以及強化內 部訊息的溝通。 （三）投資者關係： 透過公開資訊觀測站及公司網站充 分揭露資訊讓投資人瞭解公司營運 狀況，並透過股東會及發言人與投 資者溝通。 （四）供應商關係： 1.本公司訂有「協力廠商管理流 程」，以確保供應商交期、品質及價 格符合公司需求，並且定期進行供 應商稽核以確認供應品質。在職業 安全衛生方面，尚將承攬工程的供 應商納為管理系統的一環，規劃執 行承攬商安全衛生管理制度，除對 承攬商實施進場管制、施工許可等 安全措施外，並積極協助承攬商落 實安全衛生自主管理及教育訓練， 以善盡符合安全僱用原則之企業社 會責任。2.本公司與主要供應商簽 訂契約時，契約內容會包含遵守企 業社會責任政策。供應商如涉及違 反政策，則應無條件提供設備與勞 務服務，改善至符合國家之環安衛 管制規定止。 （五）利害關係人之權利： 本公司已建立好各種良好、暢通之 溝通管道，以維護利害關係人之權 益。另外，秉持誠信原則及負責態 度妥適處理，並善盡企業社會責任。 （六）董事進修之情形： 董事黃慧琴女士首次擔任上市櫃公 司董事，於107年下半年及108年上 半年各完成6小時之進修；其於董事 ~~於~~ ~~1~~07年度之進修均符合「上市上櫃 公司董事、監察人進修推行要點」 之規定。 （七）風險管理政策及風險衡量標 準之執行情形： 本公司有關營運重大政策、投資 案、背書保證、資金貸與及銀行融 資等重大議案皆經董事會決議執

26

評估項目	評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因
		是	否	摘要說明
				行，並設有稽核單位執行稽核計畫 及監督、控管各項風險管理之執 行。另請參閱本年報「風險事項分 析評估」說明（第79頁）。 （八）客戶政策之執行情形： 1.本公司設有專責單位，提供客戶 服務及處理疑問解答，保持與客戶 暢通的聯繫管道。2.另配合客戶需 求於歐美地區設立倉儲，以就近服 務客戶及縮短供貨時程。3.每年度 進行客戶滿意度調查。 （九）公司為董事購買責任保險之 情形： 公司已於108年4月1日購買董監事 暨重要職員責任保險投保金額美元 100萬元，保險期間自108年4月1日 至109年4月1日，並提報108年3月22 日董事會。 （十）獨立董事係為強化公司經營 及落實監督，故本公司於董事會 中，會針對公司財務、業務狀況及 重大營運計畫之執行報告呈獨立董 事知悉，並藉由其經驗及專業知識 向管理階層提出建議。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果 說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無 需填列)：107年度公司治理評鑑本公司落於第五級距51%~65%。本公司擬於108年下 半年完成董事會績效評估辦法及其評估方式之訂定，並依辦法進行董事會績效評估。
註： 註1.	運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 財務報表簽證會計師獨立性評估表
	項 目					評估結果
	一、財務利益事項
	1.簽證會計師與本公司是否有「直接財務利益」?					否
	2.簽證會計師與本公司是否有「重大間接財務利益」?					否
	3.簽證會計師與本公司有具有控制能力之他公司間有是否有「重大財務利益」?					否
	二、受聘或擔任本公司之職務
	1.簽證會計師是否目前或最近二年內擔任本公司之董監事、經理人，或對審計工作有重 大影響之職務，或職員。					否
	2.簽證會計師是否擔任本公司之董監事、經理人，或對審計工作有重大影響之職務。					否
	3.簽證會計師是否於審計期間內曾擔任本公司之董監事、經理人，或對審計工作有重大 影響之職務。					否
	4.簽證會計師是否確定於未來期間將擔任本公司之董監事、經理人，或對審計工作有重 大影響之職務。					否
	5.簽證會計師是否擔任本公司具有控制能力之他公司之董監事。					否
	6.簽證會計師是否為本公司提供董監事、經理人或相當職務之服務。					否
	7.簽證會計師是否為本公司聘僱擔任經常工作，支領固定薪給。					否

九 、 請 就 臺灣 證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發 布 之公司治理評 鑑 結果 說明已改善情形，及就尚未改善者提出 優先 加強事項與 措 施。 ( 未列入 受 評公司者無 需填 列 ) ： 107 年度公司治理評 鑑 本公司 落 於第 五級距51%~65% 。本公司擬於 108 年下 半年完成董事會績效評估辦法及其評估方式之訂定，並依辦法進行董事會績效評估。

註：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 註 1. 財務報表簽證會計師獨立性評估表

27

三、短期人員派遣服務：

三、短期人員派遣服務：	三、短期人員派遣服務：
1.簽證會計師是否派遣其內部員工，協助本公司執行有關管理決策、契約文書核准或簽 署、代管財務簽署票據之工作事務。	否
四、招募高階管理人員：
1.簽證會計師是否代本公司招募對審計案件有直接且重大影響職務之高階管理人員者。	否
五、業務延攬：
1.簽證會計師事否連續七年度接受本公司之委任擔任查核簽證會計師。	否
獨立性評估結論： 經本公司內部自行評估簽證會計師之獨立性，並未發現有可能會影響獨立性之情事。

(四) 公司如有設 置 薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

(1)薪資報酬委員會成員資 料

身分別 （註1）	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及 下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及 下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及 下列專業資格	符合獨立性情形（註 2）	符合獨立性情形（註 2）	符合獨立性情形（註 2）	符合獨立性情形（註 2）	符合獨立性情形（註 2）	符合獨立性情形（註 2）	符合獨立性情形（註 2）	符合獨立性情形（註 2）	兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註
		商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關科系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	何殷權	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
獨立董事	蘇明道	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-
獨立董事	歐進士 (附註1)	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	2
獨立董事	謝幸樹 (附註1)	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1

• 註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“V“。 （1） 非為公司或其關係企業之受僱人。

• （2） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事者，不在此限。

• （3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十 名之自然人股東。

• （4） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• （5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五 名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• （6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持 股百分之五以上股東。

• 、

• （7） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥 公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

• （8） 未有公司法第30條各款情事之一。

• 附註1：於107/06/13董事全面改選，獨立董事謝幸樹任期屆滿解任，由獨立董事歐進士新任。

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

• 一 、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

• 二、本屆委員任期： 107 年 6 月 13 日至 110 年 6 月 12 日。最近年度(106)薪資報酬委員 會開會 4 次 ( Ａ ) ，委員資 格 及出席情形如下：

28

職稱	姓名	實際出席次 數(Ｂ)	委託出 席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
召集人	何殷權	4	0	100%
委員	蘇明道	4	0	100%
委員	歐進士	2	0	100%	107/06/13 新任
委員	謝幸樹	2	0	100%	107/06/13 解任
其他應記載事項：無。 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議 案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通 過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)。 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明 者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意 見之處理。

• 註：(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以 其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

• (2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並 於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬 委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

( 五 ) 履行社會責任情形：

履行社會責任情形：
評估項目	運作情形(註1)			與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
一、落實公司治理 （一）公司是否訂定企業社會 責任政策或制度，以及 檢討實施成效？ （二）公司是否定期舉辦社會 責任教育訓練？ （三）公司是否設置推動企業 社會責任專（兼）職單 位，並由董事會授權高 階管理階層處理，及向 董事會報告處理情形？ （四）公司是否訂定合理薪資 報酬政策，並將員工績 效考核制度與企業社會 責任政策結合，及設立 明確有效之獎勵與懲戒 制度？	V V V V		（一）本公司訂定企業社會責任實務 守則，且正面支持員工參加環保、社 區參與、社會貢獻等活動，並確實遵 循各法規法令之規定，透過企業公民 擔當，履行社會責任。 （二）本公司透過各項會議持續宣導 社會責任義務，並視需要委任專業教 育機構提供教育訓練。 （三）本公司雖無專責單位推動，但 委由相關部門負責社會責任之落實與 回饋。 （四）本公司訂有工作規則、薪酬制 度、績效考核及獎懲辦法，以明確規 範薪酬及獎懲標準，並且大方分享公 司利潤予員工，讓同仁薪資福利隨公 司營運共同成長，實現「創造利潤、 分享員工、回饋社會」的經營理念， 亦為履行企業社會責任。	無重大差異

29

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
二、發展永續環境 （一）公司是否致力於提升各 項資源之利用效率，並 使用對環境負荷衝擊低 之再生物料？	V		(一)本公司對於製程中各項能資源的 利用及廢棄物、空污、廢污水處理等 環境影響要項的有效管理，是我們善 盡社會責任的決心。為維護鄰近地區 的環境品質、生物多樣性與生態系統 的保護，我們承諾以污染預防的精 神，善用並珍惜有限資源，以為明日 更美好的綠色環境與資源的永續利用 貢獻一份心力，提升各項資源之利用 效率的具體措施如下： (1)製程工藝改善，降低機時與人時製 造成本，達到製程良率提升與節能的 目的。 (2)加強預防、管制生產現場能資源洩 漏所造成的浪費。 (3)對於機加工所使用之切削液，採取 油水分離機及底泥吸屑機，淨化及降 低污泥沉積使得延長切削液和刀具使 用壽命，進而達到廢棄切削液所產生 的環境衝擊。 (4)加速淘汰老舊柴油載運車輛3台符 合五期排放法規，以具體行動維護空 氣品質，減少交通空氣污染。 (5)為符合民雄污水廠下水道系統水 質標準之要求，在107 年汰換中山二 廠廢水處理設備。 (6)定期監測及完善管理廠區內外環境 噪音控管，積極進行有效作業環境控 制，降低製程所產生的噪音及振動改 善，達成友善作業環境。 (7)綠色採購行動：內部採購方面，在 不影響產品功能下，使用環保材料、 清潔製程及易回收包材等產品，並優 先購買環保標章（省水、節能、綠建 材標章）產品，以爭取較高的綠色採 購比率。 (8)資源回收節能減廢 1.垃圾分類：落實一般垃圾及資源回 收垃圾分類，並鼓勵要求廠商棧板回 收再利用，提升資源利用效率。 2.包裝材選用：包裝材選用可回收之	無重大差異

30

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
（二）公司是否依其產業特性 建立合適之環境管理制 度？ （三）公司是否注意氣候變遷 對營運活動之影響，並 執行溫室氣體盤查、制 定公司節能減碳及溫室 氣體減量策略？	V V		鍍鋅鋁棧板，降低對環境負荷。 3.無紙化作業並導入虛擬伺服器：文 書朝向少紙化作業採用電腦資訊系 統，並使用二手紙、減少垃圾量，另 將實體伺服器逐步汰換成虛擬伺服 器，來減少機房與電腦的耗電量與報 廢量，為節能減碳而努力。 4.空壓系統設備管理：對於廠內製程 空壓管路實施定期巡查與洩漏檢測， 將破損管路或活閥開關和空氣出口管 線維護無洩漏狀態，空壓機加裝變頻 器調節空重車合理性，來降低能源的 耗用，並針對效能較低之空壓機進行 汰換一級能效標準的空壓新機。 (二)本公司已通過ISO14001：2015環 境管理系統驗證，並設有專責單位進 行環境管理系統之推動與督導，且針 對事業廢棄物分門別類妥慎儲存 ，並委託環保署認可之廢棄物處理機 構清除。 (三) (1)針對地球暖化氣候變遷議題，本公 司致力於節能減碳如員工使用環保衛 生鋼碗筷、減少產生廢棄物，落實資 源分類回收等。 (2)為落實工業節能，成立並推動「節 能減廢管理專案」，達成年度平均節電 率＞1％以上目標，節能減廢小組透過 各項有效之節能對策，降低製程中不 必要浪費，減少耗電量及溫室氣體排 放。
三、維護社會公益 （一）公司是否依照相關法規 及國際人權公約，制定 相關之管理政策與程 序？ （二）公司是否建置員工申訴 機制及管道，並妥適處 理？ （三）公司是否提供員工安全	V V V		（一）本公司遵守相關勞動法規及尊 重國際公認基本勞動人權原則，保障 員工之合法權益且雇用政策無差別待 遇，並落實於內部各項管理辦法及程 序。 （二）本公司訂有「員工申訴作業細 則」，並於各廠區設置員工意見箱，提 供員工暢通之申訴管道。亦定期召開 勞資會議進行溝通。 （三）	無重大差異

31

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
與健康之工作環境，並 對員工定期實施安全與 健康教育？ （四）公司是否建立員工定期 溝通之機制，並以合理 方式通知對員工可能造 成重大影響之營運變 動？	V		(1)公司設有專責單位（勞安室）規劃、 督導落實執行相關管理辦法，並依法 定期辦理員工健康檢查及每半年自衛 消防編組演練，以維護員工及工廠安 全。 (2)定期召開「職業安全衛生委員會 議」，研議職業安全衛生管理之相關推 動事項，防制工安意外災害發生，以 落實公司職業安全衛生政策。 (3)透過「全面性危害鑑別與風險評估」 方法，事先鑑別職業安全衛生風險， 並擬定控制對策，以有效降低公司各 項活動及作業之風險衝擊。 (4)實施「環安衛例行巡檢活動」加強 製程、場所、作業危害與污染源管制 作業，進行有效預防、控制、改善， 建立安全、人因、舒適、清潔生產的 製程環境。 (5)推動母性健康保護計畫、重複性作 業促發肌肉骨骼疾病預防計畫、異常 (過)負荷促發疾病預防計畫、身體或精 神不法侵害之預防計畫，包括危害評 估與控制、風險分級管理、工作適性 安排及其他相關措施，以滿足員工健 康服務需求。 (6)凡具有高風險危害作業依規定執行 特定工作人員教育訓練，取得人員資 格與證照，對新進員工未經充分職前 訓練前不得操作機台，工作現場由主 管在場監督，確保工作場所之安全無 虞。 (7)107年執行情形概述：辦理員工健康 促進衛教講座，除了可增加健康知識 外，並可澄清疾病發生的相關疑惑， 了解及認識疾病的產生，促使健康觀 念更正確，以達到員工預防保健的目 的。 （四） (1)本公司依「勞資會議實施辦法」設 有勞資雙方代表，並定期召開勞資會 議，報告生產計畫及業務概況，並針 對勞動條件、福利等議題進行討論，

32

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
（五）公司是否為員工建立有 效之職涯能力發展培訓 計畫？ （六）公司是否就研發、採購、 生產、作業及服務流程 等制定相關保護消費者 權益政策及申訴程序？ （七）對產品與服務之行銷及 標示，公司是否遵循相 關法規及國際準則？ （八）公司與供應商來往前， 是否評估供應商過去有 無影響環境與社會之紀 錄？ （九）公司與其主要供應商之 契約是否包含供應商如 涉及違反其企業社會責 任政策，且對環境與社 會有顯著影響時，得隨 時終止或解除契約之條 款？	V V V V V		依決議結果公告予員工知悉。 (2)本公司亦每月定期針對事業部同仁 辦理【員工座談】，讓員工有意見抒發 及雙向溝通的管道。 (3)為協助員工調劑身心，本年度公司 共辦理4項員工關係活動及5項員工舒 壓課程，活動總滿意度為91%。 （五）本公司不定期舉辦內外部訓練 課程，使員工具備專業素養與發展優 勢。 （六）本公司訂有客戶抱怨處理之辦 法並設有專責單位，提供客戶服務及 處理疑問，以達到迅速有效的處理效 果。 （七）本公司有關產品與服務之行銷 及標示，均依相關規定作業。 （八）本公司與供應商來往前，均要 求供應商依據「協力商環境要求管制 流程」辦理並關切供應商過去有無影 響環境與社會之紀錄事項列入評估， 做為選商的重要參考依據。 （九）本公司與供應商簽訂合約時， 即將遵循勞工法令及避免環境危害列 為必要聲明項目，要求供應商承諾履 行相關的企業社會責任政策。一旦供 應商有所違反，且對環境與社會有顯 著影響時，得隨時終止或解除契約。
四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公 開資訊觀測站等處揭露 具攸關性及可靠性之企 業社會責任相關資訊？	V		本公司已於公開資訊觀測站及公司網 站揭露攸關之企業社會責任相關資 訊。	無重大差異
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則 者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： （如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： (一)環保方面 本公司已完成ISO14001：2015環境管理系統換證審查，符合國際標準組織環境管理系 統最新版條文規範，來協助污染預防與環保績效的持續改善。在廢棄物處理方面，委託

• （如公司對 環 保、 社區 參與、 社 會貢獻、 社 會 服 務、 社 會公益、消費者權益、人權、 安 全 衛 生與其他 社 會責任 活 動所 採 行之制度與 措 施及 履 行情形）：

33

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
環保署認可之廢棄物處理機構清除廢棄物，並遵行廢棄物清理法、噪音管制法、空氣汙 染防制法等法令執行污染防制工作以維護環境衛生。本公司位於民雄工業區，製程與生 活污水皆排入污水下水道，由工業區污水處理廠統籌處理，以確保社區健康維護環境品 質。 (二)社區參與、社會貢獻、社會服務及社會公益 1.社會貢獻： (1)本公司多次與各級學校機構進行產學交流並開放參訪，協助各級學校學生瞭解企業運 作實況及環境體驗，期透過業界實務運作的介紹，讓學生對於理論於實務應用之結合獲 得更多的啟發，也有助於未來的職涯規劃。 (2)配合政府政策積極聘用弱勢勞工、超額進用身心障礙勞工(聽障、智障、肢障)。 (3)成立財團法人嘉義縣私立倉佑社會福利慈善事業基金會，以扶助社會弱勢族群為目 的，貢獻社會。
(4)支持北斗社區發展協會各項活動，以促進社會祥和快樂為服務宗旨。
(5)投入民雄工業區敬業楷模選拔活動，鼓勵與發揚勞工敬業樂群的精神。
2.社會公益的參與： (1)定期舉辦捐血公益暨健康促進公益活動，107年度共計34人捐血56袋/250CC。 (2)捐款成立財團法人嘉義縣私立倉佑社會福利慈善事業基金會，實現「創造利潤、分享 員工、回饋社會」的經營理，107年社會公益活動： a.兒少福利：贊助愛鄰協會-弱勢兒童課輔費用補助，內容包含課後輔導、人文素養活動； 贊助嘉義縣慈善團體聯合協會-聯合助學活動，補助家境清寒之在學學生獎助學金。 b.婦女福利：贊助聯合國姐妹花協會-獨居老人送餐，關懷獨居老人。 c.社會救助：贊助台灣多美圓夢專案-民雄鄉東榮國小營養補充活動，均衡偏鄉國小學童 飲食。贊助嘉義縣脊傷協會-傷友物資援助活動，協助改善傷友生活基本品質。 (三)消費者權益 本公司確實遵守合約履行義務，除能維護公司權益外，並保障消費者之應有權益。 (四)投資者關係 本公司秉持公平公開原則對待所有股東，在股東會方面，每年依公司法及相關法令之規 定召集股東會，且均依相關規定通知所有股東出席股東會，鼓勵股東積極參與股東會之 董監選舉或修改公司章程等議案，並將取得處分資產、背書保證等重大財務業務行為提 報股東會，本公司亦給予股東充分發問或提案之機會，俾達制衡之效，並依法訂定股東 會議事規則，妥善保存股東會議事錄及於公開資訊觀測站上充分揭露相關資料。另本公 司為確保股東對公司重大事項享有充分知悉、參與及決定等權利，除每年股東會前備妥 年報於股代處供股東索取外，並設有發言人及代理發言人之職務，妥善處理股東建議、 疑義及糾紛事項。 (五)人權 為善盡企業社會責任，保障全體同仁、客戶及利害關係人之基本人權， 遵循《聯合國 世界人權宣言》、《聯合國商業與人權指導原則》、《聯合國全球盟約》與《聯合國國際勞 動組織》等國際人權公約所揭櫫之原則，尊重國際公認之 基本人權，包括結社自由、 關懷弱勢族群、禁用童工、消除各種形式之強迫勞動、 消除僱傭與就業歧視等，並恪 守公司所在地之勞動相關法規。 (六)職業安全衛生 遵守政府法令規章及其他適用國際規章之各項職業安全衛生要求，並導入TOSHMS台

• a. 兒少 福 利：贊助愛 鄰 協會 - 弱勢兒童課輔費用 補 助，內容包含課後輔導、人文 素養活 動； 贊助嘉義縣慈善 團 體聯合協會 - 聯合助學 活 動， 補 助 家境 清寒之在學學生獎助學金。 b. 婦 女福 利：贊助聯合國姐妹花協會 - 獨居老人送餐，關 懷 獨居老人。

34

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
灣職業安全衛生管理系統與OHSAS 18001職業健康和安全管理系統，以強化自主管理 與持續改善職業安全衛生績效，降低職業災害發生，以保障公司控制下之工作人員的安 全與健康是本公司的責任和義務。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。

註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

• 註2：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替 代之。

( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

落 實 誠信 經營情形

評 估 項 目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否於規章及對外文 件中明示誠信經營之政 策、作法，以及董事會與 管理階層積極落實經營政 策之承諾？ （二）公司是否訂定防範不誠信 行為方案，並於各方案內 明定作業程序、行為指 南、違規之懲戒及申訴制 度，且落實執行？ （三）公司是否對「上市上櫃公 司誠信經營守則」第七條 第二項各款或其他營業範 圍內具較高不誠信行為風 險之營業活動，採行防範 措施？	V V V		（一）本公司訂有「誠信經營守則」 及「道德行為準則」，董事會與管理 階層業已充分了解，並確實遵循。 （二）本公司「誠信經營守則」明確 訂定防範不誠信行為作業程序及指 南、違規之懲戒及申訴制度，以示誠 信經營，防範不誠信行為。 （三）本公司建立有效之會計制度與 內部控制制度，並隨時檢討修正，確 保該制度之設計與執行持續有效。另 有內部稽核人員定期查核前項制度 遵循情形。	無重大差異
二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之 誠信紀錄，並於其與往來 交易對象簽訂之契約中明 訂誠信行為條款？ （二）公司是否設置隸屬董事會 之推動企業誠信經營專 （兼）職單位，並定期向董 事會報告其執行情形？ （三）公司是否制定防止利益衝 突政策、提供適當陳述管 道，並落實執行？	V V V		（一）本公司與重要客戶交易前，先 行評估往來對象之合法性，並做授信 評估，避免與有不誠信行為者交易。 （二）本公司訂有內控制度、會計制 度，且有效執行，稽核室定期查核公 司內部各項作業，並將稽核報告向董 事會報告，並送審計委員會。 （三）本公司訂有「道德行為準則」 制定防止利益衝突政策。訂有「員工 申訴作業細則」，並於各廠區設置員	無重大差異

35

評 估 項 目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
（四）公司是否為落實誠信經營 已建立有效的會計制度、 內部控制制度，並由內部 稽核單位定期查核，或委 託會計師執行查核？ （五）公司是否定期舉辦誠信經 營之內、外部之教育訓 練？	V V		工意見箱，提供員工暢通之申訴管 道。 （四）本公司建立有效之會計制度與 內部控制制度，並隨時檢討修正，且 設置專職稽核人員定期稽核會計制 度與內部控制制度，提出改善意見， 確保該制度之設計與執行持續有 效，定期製作稽核報告提報審計委員 會與董事會。另有勤業眾信聯合會計 師事務所為本公司做定期財務報表 審查。 （五）本公司訂有「道德行為準則」 及「誠信經營守則」積極加強與員工 宣導。公司舉辦誠信經營之內、外部 之教育訓練情形：公司107年度舉辦 與誠信經營議題相關之內、外部教育 訓練（含誠信經營法規遵行、安全衛 生管理及檢驗、會計制度及內部控制 等相關課程）計416人次，合計2,417 人時。
三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及 獎勵制度，並建立便利檢 舉管道，及針對被檢舉對 象指派適當之受理專責人 員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事 項之調查標準作業程序及 相關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人 不因檢舉而遭受不當處置 之措施？	V V V		（一）本公司於「誠信經營守則」及 「道德行為準則」均訂有鼓勵舉報任 何涉及非法或違反操守與相關準則 之嫌疑等行為的適當管道，以維護公 司誠信經營之精神；員工除可透過 「員工意見箱」向上反應，本公司於 企業網站設有「利害關係人」專區接 受舉報相關人士之疑涉不法行為。 （二）本公司「誠信經營守則」明確 訂定對檢舉人身分及檢舉內容保密。 （三）本公司「誠信經營守則」明確 訂定保護檢舉人不因檢舉而遭處分。	無重大差異
四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開 資訊觀測站，揭露其所訂 誠信經營守則內容及推動 成效？	V		本公司設有網站，揭露相關企業文化 及經營方針等資訊，並於公開資訊觀 測站公告誠信經營守則。	無重大差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運 作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：無。（如公司檢討修正其訂定之

36

評 估 項 目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
誠信經營守則等情形）

註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

( 七 ) 公司如訂有公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

本公司目前已訂定道德行為準則、 誠信 經營守則、 防 治內 線 交易管理辦法、股東會議事 、 規則、董事會議事規範 處理董事所提要求之標準作業程序、獨立董事職責範疇及完 整 之內部控制制度及內部稽核制度等，以 落 實公司治理之運作及推動，相關規章與制度可 。 於本公司內、外部網站查詢

( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要的資訊，得一併揭露： 無。

( 九 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下面事項：

1. 內部控制聲明書：如下 頁 所示。

2. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：不適用。

37

倉佑實業股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期： 108 年 3 月 22 日

本公司民國 107 年度之內部控制制度，依據 自 行評估的結果，謹聲明如下：

• 一 、本公司 確 知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公 司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保 障 資產 安 全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及 符 合相關規範暨相關法令規章之遵循等目 。

• 標的 達 成，提供合理的 確 保

• 二、內部控制制度有其 先 天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度 亦 僅能對上 述三項目標之 達 成提供合理的 確 保；而且， 由 於 環境 、情況之改 變 ，內部控制制度 之有效性可能隨之改 變 。惟本公司之內部控制制度設有 自我 監 督 之機制，缺失一經 辨 認 ，本公司即 採 取 更 正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」） 規定之內部控制制度有效性之 判斷 項目， 判斷 內部控制制度之設計及執行是否有 效。該「處理準則」所 採 用之內部控制制度 判斷 項目，係為依管理控制之過程， 將 內部控制制度 劃 分為 五 個組成要 素 ： 1. 控制 環境 ， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊 與溝通，及 5. 監 督 作業。每個組成要 素 又包括若干項目。前述項目 請 參見「處理準 則」之規定。

• 四 、本公司業已 採 用上述內部控制制度 判斷 項目，評估內部控制制度之設計及執行的有 效性。

• 五 、本公司 基 於前項評估結果， 認 為本公司於民國 107 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含 對子公司之監 督 與管理﹚，包括 瞭 解營運之效果及效率目標 達 成之程度、報導係屬可 、

• 靠、及時 透明及 符 合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設 計及執行係屬有效，其能合理 確 保上述目標之 達 成。

• 六、本聲明書 將 成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內 、 一

• 容如有虛偽 隱匿等不法情事， 將涉 及證券交易法第二十條、第三十二條、第 百 七十一條及第一百七十 四 條等之法 律 責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國 108 年 03 月 22 日董事會通過，出席董事 9 人中，有 0 人 持 反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

倉佑實業股份有限公司

==> picture [243 x 107] intentionally omitted <==

38

• (十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其内部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內 部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形： 無此情事。

• (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

• 一、 最近年度及截至年報刊印日 止 股東會之重要決議：

  • 股東常會會議日期：民國一Ｏ七年六月十三日

1. 承認 本公司一O 六年度營業報告書及財務報表案。

• 執行情況：已遵行決議結果。

2. 承認 本公司一O 六年度盈餘分配案。

• 執行情況：訂定107 年7 月7 日為配 息基 準日，於107 年7 月 20 日發放現金股 利及員工與董事酬勞。(每股配發新台幣 0.8 元現金股利)。

• 『

• 3.討論修訂本公司 公司章程』案。

• 執行情況：於107 年6 月 22 日完成修正章程之 變更登 記乙案。

• 4.討論本公司董事全面改選案。

      - `董事當選名單：蘇祈澤、蘇鑫城、朱三都、黃慧琴、富澤投資（股）公司代表人 謝幸樹、頂鑫投資（股）公司代表人楊艷卿。`
  
      - `獨立董事當選名單：何殷權、蘇明道、歐進士。`
  
      - `執行情況：已於107 月6 月 22 日獲經濟部准` 請 `改選董事` 變更登 `記。`
  

• 5.討論解除本公司新任董事及其代表人競業 禁止 之限制案。

• 執行情況：已遵行決議結果

• 二、最近年度及截至年報刊印日 止 董事會之重要決議：

  • 會議日期：民國一０七年三月十九日

    • 『

    • 1.通過 公司章程』修訂案。

      • 執行形況：提報107 年股東常會討論。

    • 『

    • 2.通過修正 會計制度』案。

      • 執行形況：已依修訂後程序辦理。

    • 『

    • 3.通過薪酬委員會審議本公司 員工酬勞發放辦法』修訂案。

      • 執行形況：已依修訂後程序辦理。

    • 4.通過民國一０六年度內部控制聲明書案。

      • 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

    • 5.通過本公司民國一０六年度董事及員工酬勞分配案。

    6. 承認 民國一０六年度營業報告書及財務報表案。

    - `執行形況：已完成資訊揭露` 申 `報作業。`
    

    • 7.通過民國一０六年度盈餘分配案。

    • 8.通過薪酬委員會審議本公司經理人民國一０六年度年終獎金發放。

    • 9.通過本公司新任協理之薪酬案。

    • 10.通過定期(一年一次)評估本公司簽證會計師獨立性案。

    • 11.通過本公司簽證會計師委任，並決議其報酬案。

    • 12.通過本公司 銀 行 融 資額度 申 貸案。

    • 13.通過本公司董事全面改選案。

      • 執行形況：提報107 年股東常會選 舉 。

    • 14.通過解除本公司新任董事及其代表人競業 禁止 之限制案。

      • 執行形況：提報107 年股東常會討論。

    • 15.通過召開一０七年股東常會案。

 會議日期：民國一０七年四月二日

• 1.通過推選本公司董事長案。

• 執行形況：推選董事富澤投資(股)公司代表人蘇祈澤為董事長，完成資訊揭露 申

39

報作業並完成 變更登 記。 會議日期：民國一０七年四月二十七日 1.通過審核董事候選人之資 格 條件案。 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。 2.通過本公司 銀 行 融 度額度連帶保證人 變更 案。 3.通過本公司 銀 行 融 資額度 申 貸案。 會議日期：民國一０七年五月七日 1. 承認 民國一０七年第一季合併財務報表案。 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。 2.通過本公司薪酬委員會審議民國一０六年度個別董事酬勞分配與經理人之員工 酬勞分配情形。 3.通過本公司 銀 行 融 資額度 申 貸案。 4.通過104 年彰化商業 銀 行聯合授 信 案 變更 連帶保證人案。 5.通過本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背書保證展延案。 會議日期：民國一Ｏ七年六月十三日 1.通過本公司第十三屆董事長推選案。 執行形況：推選人蘇祈澤為董事長 ~~，已完~~ 成資訊揭露 申 報作業並完成 變更登 記。 2.通過委任本公司第三屆審計委員會委員案。 3.通過委任本公司第 四 屆薪資報酬委員會委員案。

• 4.通過本公司財務主管異動案。 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

• 5.通過本公司執行副總 升 任案。

執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

• 6.通過一０六年度盈餘分配除 息基 準日案。

• 執行情況：訂定107 年7 月7 日為配 息基 準日，於107 年7 月 20 日發放現金股 利及員工與董事酬勞。(每股配發新台幣 0.8 元現金股利)。

會議日期：民國一Ｏ七年八月六日

1. 承認 民國一Ｏ七年度第二季合併財務報表案。

• 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

• 2.通過本公司新任財務主管之薪酬案。

• 3.通過本公司執行副總之薪酬案。

• 4.通過本公司高階經理人之薪酬案。

• 5.通過本公司董事長之薪酬案。

• 6.通過本公司『GS-014-A1 董事酬金給付辦法』修訂案。

• 執行形況：已依修訂後程序辦理。

• 7.通過本公司 銀 行 融 資額度連帶保證人 變更 案。

• 8.通過本公司 銀 行 融 資額度 申 貸案。

• 。

• 9.通過本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背書保證案

會議日期：民國一Ｏ七年十一月五日

1. 承認 民國一Ｏ七年度第三季合併財務報表案。

• 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

2. 承認 2019 年度營運計 劃 及預算案。

• 『

• 3.討論『內控制度』及 內部稽核實施細則』修訂案。

• 執行形況：已依修訂後程序辦理。

• 4.通過108 年度內部稽核計 劃 案。

• 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

• 5.通過本公司薪酬委員會審議民國一○七年度經理人績效獎金案。

40

• 6.通過本公司資金貸與對象及額度案。

• 7.通過本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背書保證案。

• 8.通過本公司 銀 行 融 資額度 申 貸案。

• 9.通過本公司擬以庫藏股方式買回股份轉讓予員工案。

• 執行形況： 補 強揭露買回狀況並提報108 年股東常會報告。

• 會議日期：民國一Ｏ八年三月二十二日

• 1.通過民國一Ｏ七年度內部控制聲明書案。 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

• 2.通過本公司民國一Ｏ七年度董事及員工酬勞分配案。

3. 承認 民國一Ｏ七年度營業報告書及財務報表案。 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

4.通過民國一Ｏ七年度盈餘分配案。

• 『

• 5.通過 公司章程』修訂案。 執行形況：提報108 年股東常會討論。

• 『

• 6.通過修正 會計制度』案。 執行形況：已依修訂後程序辦理。

• 『

• 7.通過本公司 資金貸與他人作業細則』修訂案。 執行形況：提報108 年股東常會討論。

• 『

• 8.通過本公司 對外背書保證辦法』修訂案。

  • 執行形況：提報108 年股東常會討論。

• 9.通過本公司『取得或處分資產作業細則』修訂案。

  • 執行形況：提報108 年股東常會討論。

• 『

• 10.通過本公司 從事衍生性商品作業細則』修訂案。

  • 執行形況：提報108 年股東常會討論。

• 11.通過修訂本公司第一次 申請 買回庫藏股之『買回股份轉讓員工辦法』第六條案。 執行形況：提報108 年股東常會討論。

• 12.通過薪酬委員會審議本公司經理人民國一○七年度年終獎金發放。

• 13.通過本公司新任協理之薪酬案。

• 14.通過定期(一年一次)評估本公司簽證會計師獨立性案。

• 15.通過本公司簽證會計師委任，並決議其報酬案。

• 16.通過本公司 銀 行 融 資額度 申 貸案。

• 17.通過召開一Ｏ 八 年股東常會案。

會議日期：民國一Ｏ八年五月八日

• 1.通過民國一０ 八 年度第一季合併財務報表案。

• 執行形況：已完成資訊揭露 申 報作業。

• 2.通過訂定本公司『處理董事要求之標準作業程序』案。

• 執行形況：已依修訂後程序辦理。

• 3.通過本公司薪酬委員會審議民國一○七年度個別董事酬勞與經理人員工酬勞分 配情形。

• 4.通過 調整 本公司資金貸與對象及額度案。

• 5.通過註 銷 本公司為子公司無錫倉佑汽車配件有限公司提供背書保證案。

• 6.通過本公司 銀 行 融 資額度展延案。

• 7.通過註 銷 上海商業 銀 行中期(5 年)機械設備担保授 信融 資額度案。

41

• (十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有 紀錄或書面聲明者，其主要內容： 無此情事。

• (十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽 核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

公司有關人士辭職解任情形彙總表 108 年 5 月 20 日

公司有關人士辭	職解任情形彙	表	108 年5 月20日
姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
鄧惠哲	104/06/22	107/04/02	逝世
富澤投資(股)公司	107/04/02	107/06/13	董事會改選
黃富貞	101/07/01	107/05/26	組織需求調整

• 註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等。

五、會計師公費資訊：

計師公費資訊：
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備 註
勤業眾信聯合會計師事務所	陳珍麗	吳秋燕	107/01/01~107/12/31

• 註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間， 及於備註欄說明更 換原因。

會計師公費資訊 級距 表 金額單位：新 臺 幣千元

公費項目 金額級距	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000千元		V
2	2,000千元（含）～4,000千元	V		V
3	4,000千元（含）～6,000千元
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000千元（含）～10,000千元
6	10,000千元（含）以上

備註：審計公費含財簽稅簽及相關子公司審計公費。

• （一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四 分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：

會計師公費資訊 金額單位：新 臺 幣千元

會計師事務 所名稱	會計師 姓 名	審計 公費		非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師 查核期間	備 註
			制度 設計	工商 登記	人力 資源	其他 （註2）	小 計
勤業眾信聯 合會計師事 務所	陳珍麗	3,100	-	-	-	-	3,150	107/01/01~ 107/12/31
	吳秋燕
	賴永發	-	-	-	-	150		107/01/01~ 107/12/31	移轉訂價報 告

• 註1：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄說明更換 原因，並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。

• 註2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額25%者，應 於備註欄列示其服務內容。

• （二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者， 應揭露更換前後審計公費金額及原因： 無此情事。

• （三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原

42

因： 無此情事。

• 六、更換會計師資訊：本公司自民國 108 年度起財務報表簽證變更簽證會計師， 由原簽證會計師陳珍麗會計師及吳秋燕會計師，變更為劉裕祥會計師及吳 秋燕會計師，係屬會計師事務所內部輪調，故不適用。

• 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務所之經理人，最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任 職於簽證會計師所屬事務所或關係企業之期間：無。

• 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百 分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

• (一)董 事 、監察人、經理人及大股 東 股 權 變動 情 形 單 位：股

職稱 （註1）	姓 名	107 年度	107 年度	當年度 截至4 月30 日止	當年度 截至4 月30 日止
		持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數	持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數
董事長/總經理	蘇祈澤(附註1)	742,000	0	178,000	0
董事/董事長	富澤投資股份有限公司(附註1)	828,000	0	10,000	0
董事長	鄧惠哲(附註1)	0	0	0	0
大股東	梁鑫投資有限公司 (代表人：蘇錦柱)	1,919,000	0	1,300,000	0
董事	頂鑫投資有限公司(附註2)	806,000	0	700,000	0
法人代表人	頂鑫投資股份有限公司 -楊艷卿(附註2)	0	0	0	0
法人代表人	富澤投資股份有限公司 -謝幸樹(附註2)	0	0	0	0
董事	蘇鑫城	261,000	0	266,000	0
董事	朱三都	0	0	0	0
董事	黃慧琴(附註2)	0	0	0	0
董事	張士琦(附註2)	0	0	0	0
獨立董事	何殷權	0	0	0	0
獨立董事	蘇明道	0	0	0	0
獨立董事	歐進士(附註2)	0	0	0	0
獨立董事	謝幸樹(附註2)	0	0	0	0
副總	郭文塘	0	0	0	0
副總	朱怡美	0	0	0	0
副總	蘇祈祜	630,000	0	268,000	0
協理	王互灼	(65)	0	0	0
協理	陳龍芳(附註3)	0	0	0	0
協理	江淑貞(附註4)	0	0	0	0

43

職稱 （註1）	姓 名	107 年度	107 年度	當年度 截至4 月30 日止	當年度 截至4 月30 日止
		持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數	持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數
財務主管	黃芳蕊(附註5)	0	0	0	0
投資人關係室 經理	黃富貞(附註6)	170	0	0	0
會計主管	陳慧蓉	29	0	0	0

• 註1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。

• 。

• 註2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列股權移轉或股權質押資訊

• 附註1：前董事長鄧惠哲於107/4/2 辭世，同日推派富澤投資(股)公司代表人蘇祈澤接任董事長，於107/6/13 改選董事長由蘇祈澤接任董事長暨任總經理。

• 附註2：107/6/13 董事全面改選，

• A：董事富澤投資(股)公司、頂鑫投資(股)公司、張士琦及獨立董事謝幸樹於107/6/13 任期屆滿解任。

• 、 、

• B：董事富澤投資(股)公司代表人：謝幸樹 頂鑫投資(股)公司代表人：楊艷卿 黃慧琴及獨立董事 歐進士於107/6/13 新任。

• 附註3：107 年01 月01 日就任。

• 附註4：107 年12 月26 日就任。

• 附註5：107 年05 月26 日就任。

• 附註6：自 107/5/26 起因應組織需求調整解任財務主管，改任投資人關係室經理，於107 年9 月12 日解除 內部人身份。

(二)股權移轉或股權質押資訊： 不適用。

44

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親 屬關係之資訊：

持 股比例占前十名之股東，其相互 間 之關係資 料

108年4月20日 單位：股

姓名（註1）	本人	本人	配偶、未成年子 女持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	利用他人名 義合計持有 股份	利用他人名 義合計持有 股份	前十大股東相互間具有關係人或 為配偶、二親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係。（註3	前十大股東相互間具有關係人或 為配偶、二親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係。（註3	） 備 註
	持有股份
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
梁鑫投資股份有限公司	18,833,314	18.27%	0	0	0	0	–	–
代表人：蘇錦柱	1,049,000	1.02%	0	0	0	0	頂鑫投資(股)公司 代表人：蘇鑫城	二親等
							蘇永昌
							富澤投資(股)公司 代表人：蘇祈澤	一親等
							蘇祈文	一親等
							朱怡美	姻親
富澤投資股份有限公司	7,785,779	7.55%	0	0	0	0	–	–
代表人：蘇祈澤	1,089,867	1.06%	0	0	0	0	梁鑫投資(股)公司 代表人：蘇錦柱	一親等
							蘇祈文	二親等
							朱怡美	姻親
頂鑫投資股份有限公司	7,118,058	6.90%	0	0	0	0
代表人：蘇鑫城	1,028,762	1.00%	0	0	0	0	蘇育智	一親等
							梁鑫投資(股)公司 代表人：蘇錦柱	二親等
							蘇永昌	二親等
惠哲投資企業有限公司	4,486,922	4.35%	0	0	0	0	–	–
代表人：鄧惠哲之遺產管 理人黃慧琴 (附註)	0	0%	0	0	0	0	–	–
鄧惠哲(附註)	2,885,788	2.80%	0	0	0	0	惠哲投資企業有限公司 代表人：鄧惠哲之遺產 管理人黃慧琴 (附註)	本人
蘇永昌	2,136,990	2.07%	0	0	0	0	梁鑫投資(股)公司代表 人：蘇錦柱	二親等
							頂鑫投資(股)公司 代表人：蘇鑫城	二親等
蘇育智	1,641,990	1.59%	0	0	0	0	頂鑫投資(股)公司 代表人：蘇鑫城	一親等
蘇祈文	1,618,227	1.57%	0	0	0	0	梁鑫投資(股)公司 代表人：蘇錦柱	一親等
							蘇祈澤	二親等
							朱怡美	姻親
朱怡美	1,489,491	1.44%	1,079,000	0	0	0	梁鑫投資(股)公司 代表人：蘇錦柱	姻親
							富澤投資股份有限公司 代表人：蘇祈澤	姻親
							蘇祈文	姻親

45

姓名（註1）	本人	本人	配偶、未成年子 女持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	利用他人名 義合計持有 股份	利用他人名 義合計持有 股份	前十大股東相互間具有關係人或 為配偶、二親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係。（註3	前十大股東相互間具有關係人或 為配偶、二親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係。（註3	） 備 註
	持有股份
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
蘇志成	1,345,686	1.31%	0	0	0	0	–	–

• 註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

• 註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

• 註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。 附註：鄧惠哲於107年4月2日殁，107年04月18日變更黃慧琴為遺產管理人。

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

綜合 持 股比例 單位：仟股

轉投資事業 (註)	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經 理人及直接或間接 控制事業之投資	董事、監察人、經 理人及直接或間接 控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股 比例％	股數	持股 比例％	股數	持股 比例％
All-Aspect International Corp.	50	100.00	-	-	50	100.00
Giant Finance Inc.	13,795	100.00	-	-	13,795	100.00
Business International Corp.	13,510	100.00			13,510	100.00
無錫倉佑汽車配件有限公司	12,000	100.00	-	-	12,000	100.00

註：係公司採用權益法之投資。

46

肆、募資情形

一、資本及股份

(一) 股本來源

1.股本來 源 單位：股；新台幣千元

年月	發行 價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股 數	金 額	股 數	金 額	股本 來源	以現金以外 之財產抵充 股款者	其 他
74.01	1,000	5,000	5,000	5,000	5,000	發起設立	無
85.11	1,000	10,000	10,000	10,000	10,000	現金增資5,000 千元	無
86.12	1,000	20,000	20,000	20,000	20,000	現金增資10,000千元	註1
88.09	10	10,000,000	100,000	5,966,000	59,660	現金增資5,000千元、盈餘增 資34,660 千元	註2
89.09	15	20,000,000	200,000	15,946,500	159,465	現金增資40,145 千元、盈餘 增資59,660 千元	註3
90.08	10	20,000,000	200,000	18,338,475	183,384	盈餘增資23,920千元	註4
91.06	10	35,000,000	350,000	23,840,017	238,400	盈餘增資55,015 千元	註5
91.12	10	35,000,000	350,000	25,840,017	258,400	現金增資20,000 千元	註6
92.04	10	35,000,000	350,000	30,840,017	308,400	現金增資50,000 千元	註7
92.06	10	61,000,000	610,000	38,550,021	385,500	盈餘增資77,100 千元	註8
92.12	10	61,000,000	610,000	40,050,021	400,500	現金增資15,000 千元	註9
93.09	10	61,000,000	610,000	48,060,024	480,600	盈餘增資56,070 千元、資本 公積轉增資24,030 千元	註10
94.07	10	67,000,000	670,000	52,866,026	528,660	盈餘增資24,030 千元，資本 公積轉增資24,030 千元	註11
95.02	17	67,000,000	670,000	62,866,026	628,660	現金增資100,000 千元	註12
95.07	10	150,000,000	1,500,000	62,866,026	628,660	變更核定資本額	註13
96.05	10	150,000,000	1,500,000	63,009,126	630,091	執行員工認股權1,431 仟元	註14
96.08	10	150,000,000	1,500,000	63,166,626	631,666	執行員工認股權1,575 仟元	註15
96.11	10	150,000,000	1,500,000	64,049,626	640,496	執行員工認股權8,830 仟元	註16
97.03	10	150,000,000	1,500,000	64,080,626	640,806	執行員工認股權310 仟元	註17
97.04	10	150,000,000	1,500,000	64,113,126	641,131	執行員工認股權325 仟元	註18
97.08	10	150,000,000	1,500,000	64,124,126	641,241	執行員工認股權110 仟元	註19
97.09	20	150,000,000	1,500,000	74,124,126	741,241	現金增資100,000 仟元	註20
97.10	10	150,000,000	1,500,000	74,134,126	741,341	執行員工認股權100 仟元	註21
97.12	10	150,000,000	1,500,000	81,631,559	816,315	資本公積轉增資74,974 仟元	註22
98.12	10	150,000,000	1,500,000	91,631,559	916,315	現金增資100,000仟元	註23
103.05	10	150,000,000	1,500,000	103,086,559	1,030,866	現金增資114,550 千元	註24

• 註：1.應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

• 2.增資部分應加註生效（核准）日期與文號。

• 3.以低於票面金額發行股票者，應以顯著方式標示。

• 4.以貨幣債權、技術抵充股款者，應予敘明，並加註抵充之種類及金額。

• 5.屬私募者，應以顯著方式標示。

• 註 1： 86.12.27 八六建二庚字第286345 號 註 2： 88.10.06 經(88)中字第 88691841 號

• 註 3： 89.11.01 經(０八九)商字第089140552 號 註 4： 90.09.06 經(九０)商字第09001359810 號 註 5： 91.07.10 經授商字第09101262350 號 註 6： 92.01.08 經授商字第09101526690 號 註 7： 92.05.26 經授商字第09201155510 號 註 8： 92.06.27 經授商字第09232280950 號 註 9： 92.12.30 經授商字第09233205610 號 註10： 93.09.07 經授商字第09332676040 號 註11： 94.07.05 經授商字第09401183230 號 註12： 95.02.13 經授商字第09501025020 號 註13： 95.02.13 經授商字第09501136190 號 註14： 96.05.22 經授商字第09601110340 號 註15： 96.08.21 經授商字第09601201690 號 註16： 96.11.26 經授商字第09601289130 號

• 註17： 97.03.10 經授商字第09701058480 號 註18： 97.04.17 經授商字第09701089780 號

• 註19： 97.08.28 經授商字第09701216750 號 註20： 97.09.17 經授商字第09701239110 號

• 註21： 97.10.20 經授商字第09701266910 號 註22： 97.12.05 經授商字第09701305380 號

• 註23： 98.12.15 經授商字第09801285670 號 註24：103.05.23 經授商字第10301093860 號

47

1. 股份種 類 108 年 4 月 20 日 單位：股

股份 種類	核 定 股 本	核 定 股 本	核 定 股 本	備 註
	流通在外股份 (註1)	未 發 行 股 份	合 計
記名式 普通股	103,086,559	46,913,441	150,000,000	含員工認股權 4,000,000股

• 註：請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票（如為限制上市或上櫃買賣者，應予加註）。 註1：包含庫藏股554,000 股

• 總括 申 報制度相關資訊：無。

( 二 ) 股東結構

股 東 結 構 108 年 4 月 20 日 單位：人/股

股東結構 數量	政府 機構	金融機構	其他法人 (註1)	個人	外國機構 及外人	合計
人數	0	0	25	5,281	24	5,330
持有股數	0	0	40,913,999	60,378,560	1,794,000	103,086,559
持股比例	0%	0%	39.69%	58.57%	1.74%	100%

• 註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

• 註1：包含庫藏股554,000 股

( 三 ) 股權分散情形

1.普 通股：

股 權 分 散 情 形 108 年 4 月 20 日 單位：股

	股權分散情	形108 年4	月20日 單位：股
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	288	50,575	0.05
1,000至5,000	3,737	8,139,025	7.90
5,001至10,000	648	5,343,884	5.18
10,001至15,000	181	2,416,311	2.34
15,001至20,000	141	2,626,549	2.55
20,001至30,000	109	2,860,234	2.77
30,001至50,000	94	3,757,533	3.64
50,001至100,000	61	4,020,547	3.90
100,001至200,000	31	4,374,298	4.24
200,001至400,000	8	2,370,528	2.30
400,001至600,000	5	2,407,467	2.34
600,001至800,000	8	5,851,941	5.68
800,001至1,000,000	2	1,679,293	1.63
1,000,001以上	17	57,188,374	55.48
合 計	5,330	103,086,559	100.00

註1：包含庫藏股554,000 股

2.特 別股：無發行。

48

(四)主要股東名單

主 要 股 東 名 單 108 年 4 月 20 日

股 份 主要股東名稱	持 有 股 數	持 股 比 例 （%）
梁鑫投資股份有限公司	18,833,314	18.27%
富澤投資股份有限公司	7,785,779	7.55%
頂鑫投資股份有限公司	7,118,058	6.90%
惠哲投資企業有限公司	4,486,922	4.35%
鄧惠哲	2,885,788	2.80%
蘇永昌	2,136,990	2.07%
蘇育智	1,641,990	1.59%
蘇祈文	1,618,227	1.57%
朱怡美	1,489,491	1.44%
蘇志成	1,345,686	1.31%

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈 餘 、股 利 及相關資 料 ：

每 股 市 價、 淨 值、 盈餘 及股利資 料 單位：仟股∕元

年 度 項 目	年 度 項 目	年 度 項 目	106年	107年	當年度截至 108年3月31日 （註8）
每股市 價(註1)	最 高		50.40	36.95	21.30
	最 低		30.55	16.55	18.10
	平 均		39.90	26.65	19.70
每股淨 值(註2)	分 配 前		15.44	15.46	15.74
	分 配 後		14.64	14.81	15.74
每股 盈餘	加權平均股數		103,087	103,062	102,973
	每 股	盈 餘（註3）	1.86	0.92	0.2
每股 股利	現 金	股 利	0.80	0.65 (尚未經股東會決議)	-
	無償 配股	盈餘配股	-	-	-
		資本公積配股	-	-	-
	累積未付股利（註4）		-	-	-
投資報 酬分析	本益比（註5）		20.48	28.52	-
	本利比（註6）		47.61	40.37	-
	現金股利殖利率（註7）		2.10%	2.48%	-

• ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。 註1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

• 註3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

• 註4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未 付之股利。

• 註5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年 報刊印日止之當年度資料。

49

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂定之股利政策

本公司年度決算後所得純益，依下列 順 序分派之：

• 。

• (1) 依法繳納稅捐

• 。

• (2) 彌 補 累 積 虧損

• 。

• (3) 提存百分之十為法定盈餘公 積

• (4) 依法令規定或營運 必 要提列或迴轉 特 別盈餘公 積 。

• (5) 扣除前各項餘額後， 由 董事會就該餘額併同累 積 未分配盈餘擬具股東 紅 利分派議

• 案，提 請 股東會決議分派之。股東 紅 利之分派，得以股票股利或現金股利方式為之。

• 本公司 將 考 量 公司產業 環境 及成長階段，因應未來資金 需 求及長期財務規 劃 ，並 滿足 股 東對現金 流 入之 需 求，就可分配盈餘提撥一定比率分派股東股利，其中現金股利不得 低 於股利總額之百分之十，惟此項盈餘分派之種 類 及比率，得視當年度實際獲利及資金狀 況經股東會決議 調整 之。

• 另，本公司章程 雖 未明訂股東 紅 利之分派比例，惟考 量 公司財務結構及未來擴展營運規 模 需 要後，本公司未來三年董事會擬具之盈餘分配案， 將 至少提撥決算年度之本期稅後 淨 利百分之 四 十為現金股利。

• 本次股東會擬議股利分派之情形：

• 本公司一０七年度盈餘分配案業經 108 年 3 月 22 日經董事會決議，擬配發股東現金 紅 利每股 0.65 元總計新台幣 66,646,163 元。惟一０七年度盈餘分配案尚未經股東會決議。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響： 無此情事。

( 八 ) 員工、董事及監察人酬勞：

1. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

2. ＊本公司年度如有獲利，應提撥不 低 於百分之三為員工酬勞， 由 董事會決議以股票或現 金分派發放，其發放對象包括 符 合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數 額， 由 董事會決議提撥不高於百分之 五 為董事酬勞。 。

3. 員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告

4. 但 公司尚有累 積 虧損時，應預 先 保留彌 補 數額， 再 依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。

5. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列 基 礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算 基 礎及實際分派金額若與估列數有 差 異時之會計處理：

6. (1) 本公司年度如有獲利，依章程所載員工及董事酬勞之提撥成數範圍內，考 量 本公司 獲利情況及參考業界水準，擬具分配案呈薪酬委員會審議後 由 董事會決議之，並提報 股東會後分配。

7. (2) 年度分配之員工及董事酬勞係依財 團 法人中華民國會計研究發展 基 金會 (九 六 )基 祕 字第０ 五 二號 函 「員工分 紅 及董監酬勞會計處理」之規定於當年度估列入帳，並依其 性質 認 列為費用及 負 債。如董事會決配發金額與財務報表估列數有 差 異時，視為會計 估計 變 動處理，於董事會決議年度 調整 入帳。

8. 董事會通過分派酬勞情形：

9. (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額：

10. 本公司於民國一０ 八 年三月二十二日董事會通過擬議分派董事酬勞新台幣 3,768,229 元及員工酬勞新台幣 7,536,459 元 ( 全數以現金發放 ) ，業經民國一０ 八 年三月二十二 日薪酬委員會審議通過，尚待提報股東會。

11. (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額 。

12. 合計數之比例：因員工酬勞全數擬以現金支付， 故 不適用

13. 一

14. 1. 前 年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形：

15. 提報民國一０七年六月十三日股東會後，實際分派董事酬勞新台幣 6,926,470 元及員工 酬勞新台幣 13,852,941 元 ( 全數以現金發放 ) 。

50

( 九 ) 公司買回本公司股份之情形：

本公司最近年度及截至年報刊印日買回公司股票情事如下表所示：

108年4月20日

	108年4月20日
買回期次	第 1 次
買回目的	轉讓股份予員工
買回期間	107/11/26~108/01/03
買回區間價格	12.53 元~29.39 元
已買回股份種類及數量	普通股554,000 股
已買回股份金額	10,711,878 元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	0 股
累積持有本公司股份數量	554,000 股
累積持有本公司股份數量占 已發行股份總數比率（%）	0.54%

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

• 四、海外存託憑證辦理情形： 無。

• 五、員工認股權憑證辦理情形： 無。

• 六、限制員工權利新股辦理情形： 無。

• 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

八、資金運用計劃執行情形：

• ( 一 ) 計 畫 內容：截至年報刊印日之前一季 止 ，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三 年內已完成且計 畫 效益尚未 顯 現者，應 詳 細說明前開各次發行或私募有價證券計 畫 內 容，包括歷次 變更 計 畫 內容、資金之來 源 與運用、 變更 原因、 變更 前後效益及 變更 計 畫 。

• 提報股東會之日期，並應刊載輸入本會指定資訊 申 報網站之日期：無

• ( 二 ) 執行情形：就前款之各次計 畫 之用途，逐項分 析 截至年報刊印日之前一季 止 ，其執行情 形及與原預計效益之比 較 ，如執行進度或效益未 達 預計目標者，應具體說明其原因、對 股東權益之影 響 及改進計 畫 ：無。

51

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

1.所營業務之主要內容

• 汽車 類自 動 變 速箱零組件。

• 汽車 類 扭 力 轉換器零組件。

• 汽車 手 排 變 速箱零組件。

• 汽車轉向 系統 零組件。

• 汽車引擎 系統 零組件。

• 重 型 卡車 類離 合器零組件。

• 船舶 類變 速箱零組件。

• 產業機械 類 傳動零組件。

• 2.營業比重

� 船舶類變速箱零組件。 � 產業機械類傳動零組件。 營業比重
	單位：新台幣仟元；% 106 年營業收入 比重% 107年營業收入 比重% 2,901,263 86.40 1,900,672 76.02 188,725 5.62 179,744 7.19 183,504 5.46 135,913 5.44 33,082 0.99 14,050 0.56 51,329 1.53 269,805 10.79 3,357,903 100.00 2,500,184 100.00
類別	106 年營業收入	比重%	107年營業收入	比重%
汽車類自動變速箱零組件	2,901,263	86.40	1,900,672	76.02
重型卡車離合器零組件	188,725	5.62	179,744	7.19
產業機械類零組件	183,504	5.46	135,913	5.44
加工類	33,082	0.99	14,050	0.56
其他類	51,329	1.53	269,805	10.79
合計	3,357,903	100.00	2,500,184	100.00

3.公司目前之商品項目

主要產品	用途/功能
汽車類	� 自動變速箱零組件主要應用於汽車自動變速箱之傳動及換檔裝置 � 扭力轉換器零組件主要應用於汽車引擎及自動變速箱間之液體扭力轉 換裝置
重型卡車類	主要應用於重型卡車離合器
產業機械類	農機、挖土機、雪車等傳動系統模組

本公司主要產品為汽車零組件中之傳動 系統 零件相關產品，包含 變 速箱、扭 力 轉換器、 加 力 箱、轉向 系統 .....等關鍵零組件。

4.計 劃 開發之新商品

• ․ 前進 離 合器外毂

• ․ 倒檔 致 動器內毂

• ․ 前進 離 合器內毂

• ․ 前進 離 合器外毂

• ․ Hub C1 drive

• ․ Housing rotating clutch assembly drawing

• ․ Flange_p1_drive_welding_assy

• ․ BODY_PUMP

• ․ Gear P2 Ring

• ․ Gear Ring P3 Planetary

• ․ Gear P1 Ring

• ․ EV motor housing

52

(二)產業概況

• 1.汽車產業範疇

==> picture [483 x 259] intentionally omitted <==

• 註：1.依工業生產統計分類方式。

• 2.其他汽車零件包括汽車車架大樑、車身沖壓件、汽車保險桿、汽車排氣管、汽車鑄件、輔助氣囊 系統、汽車座椅安全帶、其他未列名汽車零組件。

• 資料來源：工研院IEK(2017/04)

2.產業之現況與發展

(1)汽車 整 車產業：

• 全球汽車市 場2017 年開始成長 減 緩， 2018 年則因主要市 場需 求不振和大國政治角 力 ， 消費者觀望心 態 浮現，汽車市 場5 年來 首 次呈現衰 退 。即 使 全球市 場 規模萎 縮 ，汽車 產業仍有 許多 「前 景 」可期，包括 持續 成長的電動車和 自 動駕駛 技 術發展。

• 由 於中美車市同步衰 退 又缺乏同等規模的市 場 支撐， 2018 年全球汽車市 場銷 售 量 估計 年 減1.6 ％、為 9,117萬 輛。在中國提出刺激市 場 方案，以及若與美國和各國貿易和平 落 幕的前提下， 2019 年預估年增率 1 ％， 但 若包括中美在內的貿易談 判 破局， 2019 ～ 2021 年車市恐 將 難以復甦。

• 以全球汽車市 場 分 布 來看，沒有 特 殊 變 化，中國占比 30 ％仍是最大宗，其次是美國 19 ％，中國和美國佔據全球 約 一半汽車市 場 ，可見影 響力 之大。考 量 汽車產業在中國 GDP 占比高，預期中國政府 將 在 2019 年提出政策來刺激消費。美國汽車市 場 已偏向成 熟， 2019 年 銷 售狀況端看貸款利率是否有機會下 調 ，以及與各國貿易協 調 結果。 2018 年各 類 電動車（純電動車 BEV 、插電混合式電動車 PHV 、燃 料 電池車 FCV 與混合 動 力 車 HEV ）規模預估 373萬 輛，年成長率 18 ％，占全球車市 4 ％。 2019 年在電池價 格持續 下 降 ，以及各國政策與車 廠 策略推進下，預期成長速度 將 加快至 33 ％，全球 銷 售占比來 到5.2 ％。

• 中國新能 源 車在 補 貼政策帶動下，中國在全球比重迅速上 升 ， 由 於 油 電混合車在中國 屬於 節 能汽車，不包括在新能 源 車範圍， 故 若只討論新能 源 汽車（純電動車、插電混 合式電動車與燃 料 電池車），中國 2018 年 銷 售 量 預估 90萬 輛，占中國 整 體汽車 銷 售 量 3.3 ％。因此， 2019 年中國汽車市 場雖 然 受到 中美貿易戰的不 確 定性影 響 ， 但 新能 源 汽車 將持續 成長， 2019 年滲透率預估 5 ％。

(2)汽車零組件產業：

• 國內汽車零組件業者主要 銷 售管道有 四 ，分別為： 1.OEM 市 場 (Original Equipment

• Manufacturing) ：原 廠 委託 製造 供 系統廠 或 整 車組裝 廠使 用。 2.ODM 市 場(Original

53

Design Manufacturing) ：原 廠 委託設計與 製造 供 系統廠 或 整 車組裝 廠使 用。 3.AM 市 場 (After Market) ：售後維修時以 非 原 廠 正品進行修護之市 場 。 4.OES 市 場(Original Equipment Service) ：售後維修時以原 廠 正品進行修護市 場 。

• 全球汽車零組件產業仍高度仰賴 整 車生產。尤其是 OEM 零組件高度 受自 主品牌新車

• 銷 售影 響 。而全球大 型 車 廠紛紛 進入母 廠 全球分工體 系 ，在海外新興市 場 加速擴 廠 ， 更 帶動周邊零組件 廠 商的跟進。在全球化與 整 併結盟策略日益興 起 下，汽車零組件供 應商大者恆大，侵蝕中 小型 零組件供應商的生存與獲利 空間 。 小型 零組件供應商 整 體 毛利有下滑趨勢，而比 起 重視 製 程工法的同業，越重視產品功能 創 新的零組件 廠 商， 其企業所產生利 潤也較 能 持續 增加。

• AM市 場 零組件則因為總體汽車 銷 售數 量 的增加，帶動售後 服 務零組件的 需 求 也 一併增 長。此外，消費者對於車輛的 持 有年限 也 有延長的趨勢，加上主要市 場 汽車保有 量 的 增加， 使 售 服 零組件有了 更多 市 場需 求。

• (3) 整 體市 場 與經濟 環境 的 變 化：

• 全球 自由 化、 區 域 整 合腳步加速了 地 緣經濟與 地 緣政治關係的連結，促成新興 區 域協 定的形成，目前亞洲 鄰 近各國均相當 積極 加入 區 域經濟 整 合，而台 灣 卻因國內政治意 識 形 態 的對立，無論是TPP、一帶一路、亞投行、東協 共 同體、RCEP皆未露出曙光， 而逐漸面臨被孤立的局勢，在政治凌駕經濟的氛圍下，台 灣 企業面臨的挑戰是日趨艱 巨， 整 條產業鏈出走的局勢 將再 度上演。台 灣 企業唯有洞察世界政經局勢 變 化對 自身 產業鏈的影 響 ，跟著 客戶 與產業鏈的腳步 布 局方可不被世局淘汰。

• 中美貿易關係反反覆覆，一邊洽談合作，另一邊則展開貿易 調 查制裁。美國利用恫嚇 手 段， 藉 以提高談 判 籌碼，並維護及贏取美國企業在中國大陸的利益。中美貿易戰開 打， 衝擊 台 灣 經濟、產業供應鏈、大陸台商。中國大陸 也採 取反制動作，全球經濟在 貿易戰 將 為之重挫，對台 灣 以出 口 導向為主的經濟相當不利。因該 衝擊 ，企業 必須 適 時 調整 產業 布 局及分工，以有效 降低 外在經濟 環境變 化對 自身 未來營運的 衝擊 。所幸 本公司中國子公司之產品 銷 售係以大陸內 需 市 場 為主，外 銷 美國之產品主要 由 台 灣 母 公司供應，加上原 料 主要來 自 本 地 ， 雖 不至於因中美貿易 衝 突 造 成太大 衝擊 ， 但 仍 受 影 響 。

• 台 灣 汽車零配件於全球市 場 中處上游 地 位，具完 整 上中下游生產體 系 ，惟出 口 通路仰

• 賴美、日、澳等國，若能加入各項經濟 區 域 整 合組織，可提 升 出 口 競爭 力 及擴大外 銷 版 圖， 但 同時 也 可能面臨母 廠將 會 採 取直接進 口 替代國產的策略。台 灣廠 商 必須掌握 核心 技 術、強化設計開發能 力 、提 升 品質及效率，以 降低 總體成本，才有辦法強化與 歐、美、日等汽車大 廠 供應鏈關係。

• 3.產業上、中、下游之關聯性

• 倉佑公司主要產品為汽車 變 速箱零組件，其產業關連性：材 料 以鋼 料 及鋁錠與不銹鋼等 為主要原 料 ，經 由 高溫熔煉與鍛打成 型 甚至 使 用澆鑄、粉末冶金等方式予以成 型 ， 再 經 由 齒 型 加工、 精 密沖壓、機械加工、熱處理、雷射銲接、組裝及功能測試….等 製 程完 。

• 成零組件 鍛 造 及鑄 造 件棒 線 部份，以中鋼為第一大 廠 ，其他供應商包括來富、嘉善貫 德、勤美及 順 嚮等。茲 將 其產業上、中、下游之關聯性列示如下：

54

==> picture [454 x 193] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

上 游 中 游 下 游
----- End of picture text -----

資 料 來 源 ：倉佑公司 整 理

• 4.產品之各種發展趨勢及競爭情形

• 4.1 汽車產業產品及 技 術未來發展趨勢

  • (1)電動化與 節 能 技 術的發展

    • ，

    • 因應全球性的資 源短 缺和氣候暖化問題，以全球為 基 礎 包括歐盟、美國、中國 大陸、印度、日本、巴西、韓國、阿根廷等有關當局，均已制定法規來要求 境 內 排放 量 的 減 少標準。而為 符 合燃 油 經濟性法規，全球車 廠 都 必須 在2020年前，提 升 6~7成的燃 油 經濟性，因此電動化與 節 能 技 術成為動 力系統 發展的兩大重點。 車 廠 與零組件業者 將 被迫 更積極 的尋求相關 技 術，來 達到 未來的法規目標。目前 、

    • 節 能 技 術仍被視為是 短 中期程的解決方案；而電動化 技 術則因電池 技 術與成本 尚未有大突破，被列為是長程目標。

  • 汽車 節 能 技 術主要有幾個方面：提高動 力系統 能 量 效率、 降低 能 量 傳輸損失、 減 少車輛行駛所 需 能 量 、 優 化能 量 管理。在「提高動 力系統 能 量 效率」包括缸內直 噴、渦輪增壓、氣門控制等 技 術等。「 降低 能 量 傳輸損失」包括 多 檔 自 動 變 速器、 DCT、CVT 等 先 進 變 速器 技 術。「 減 少車輛行駛所 需 能 量 」 技 術包括輕 量 化、 低 滾 阻輪胎、 優 化風阻等。「 優 化能 量 管理」包括發動機啟停 技 術、高效電機 技 術等。

  • (2) 安 全相關的各種 先 進駕駛輔助 系統技 術加速發展中

    • 先 進駕駛輔助 系統(Advanced driver assistance systems, ADAS) ，指結合感測器及演 算法，提供駕駛者 必 要資訊，以協助、互 補 或 自 動方式，執行駕駛過程中困難或 重複性任務， 達到 提 升 駕駛 安 全效益之車載 系統 。 ADAS 包含： 自 動緊急剎車 系 統(AEB) 、盲點偵測 系統(BDS 、 BSD 或 BLIS 等 ) 、智慧 型 巡航 系統(ACC) 、 自 動停 、 、

    • 車輔助 系統(PA PAS) 、車道維 持系統(LKS) 、前方 防 碰撞 系統(FCW) 夜視 系統 (NV) 等項目。

    • 未來汽車產業 將 會 更 加強化預 防安 全及 衝 撞 安 全相關產品或 技 術的開發。以預 防 安 全來看，搭載 ADAS 被車 廠 視為未來發展 自 動駕駛車之 基 礎能 量 ，同時 OEM 車 廠需 具備 ADAS 系統 才可獲得最高 5 星評價。在 衝 撞 安 全方面，則著重車體結構 、

    • 的強化；如發生撞 擊 時 亦 可 確 保 安 全性的車 身 結構 翻車時車頂不易 受 損的結構 。

    • 等

  • (3)輕 量 化以 達到 成本控制及燃 油 經濟性法規目標

    • 所謂汽車輕 量 化，就是在保證汽車的強度和 安 全性能的前提下， 盡 可能 地降低 汽 、 。

    • 車的裝備重 量 ，從而提高汽車的動 力 性， 減 少燃 料 消耗 降低 排放 污染 相關資 料顯 示，汽車 自 重 約 消耗 70% 的燃 油 ，如果車輛 減 重 10% ，耗 油量將 會 降 低3.3% 以上，同時 也 會 減 少 廢 氣的排放， 減 重 15% 可以相應的 減 少 5% 的 油 耗。對 於柴 油 乘用車可以相應 地減 少 3.9% 和 5.9% 的 油 耗；對於電動車（包括插電式混合 動 力 車）， 減 重 10% 和 15% 分別可以 達到6.3% 和 9.5% 的電能消耗。因此汽車輕 量 化

55

。 被各大車企視為 節 能 減 排的重要路徑

汽車 製造 是一項複雜的 系統 性工程，在碰撞 安 全性、操縱穩定性、乘坐舒適性、 疲勞耐久和 環 保 節 能等方面都有很高的要求。輕 量 化 技 術在引入新材 料 、新工 藝 、 新的設計理 念 的同時， 需 要 達到 甚至提高原有的各項性能，對現有 技 術相當具有 挑戰性。而透過新材 料 的替代、結構 優 化設計、 先 進 製造 工 藝 是實現汽車輕 量 化 、 的三個重要途徑，三個途徑是相輔相成的， 但 新材 料 的應用 ( 如：高強度鋼 鋁 / 鎂 / 鈦合金、碳纖維複合材 料... 等 ) 及其引 起 的 製造 工 藝 的改 變 對汽車零部件行業 影 響 巨大，同時 也將 帶來很 多 機會。

• (4)汽車零組件的模組 共 用化趨勢

  • 甲、OEM 系統廠 或 Tier 1 零組件 廠 以全球平台為 基 礎，進行模組 共 用化已形成趨 勢。最大的 優 勢在於「 降低 成本」，如可同時增加 採購 /生產的規模經濟、 縮 短 開發週期等。最終的目的在於發展出具高度商品競爭 力 、 低 成本 優 勢來生 產 多 種車款的靈 活 平台。

  • 乙、零件的模組 共 用化大 致 可分成兩種 類 別來看：繼 承型共 用(同一車 型 的各代車 款中 共 用同一部件)、跨車 型共 用(不同車 型共 用同一部件)。若 將 模組 共 用化 延展 到 新能 源 車輛(如電動車)來看，未來 OEM 系統廠 或 Tier 1 零組件業者在 價值鏈的 涉 入 層 面與程度 也將 產生不同的 差 異。零組件業者在研發、生產階 段，尤其是關鍵零組件，相關佔比 將 有明 顯 提高趨勢。反觀OEM 系統廠 ，則 做為 系統整 合者， 將 專注核心 技 術研發、 銷 售與行 銷 上。

  • 丙、儘管如此，模組 共 用化 也 存在不少的風險；包括所 採 用的車用材 料 在全球市 場 的取得程度不同、難以靈 活 因應 多樣 化的 需 求、大批 量 零組件發生品質瑕 疵所導 致 的全球召回問題等。

• (5)3D 列印 技 術的結合

  • 3D列印 技 術的發展可應用於汽車零部件的試 樣 及治具的 製 作，提高開發效率， 縮 短 產品上市周期及 降低 成本。

• 4.2 全球 變 速箱市 場 分 析

• (1)中國國產 自 動 變 速箱崛 起 ，產業鏈大爆發

  • 中國市 場 已成為全球汽車市 場 競爭的 縮 影，全球三大獨立 自 動 變 速器生產商已完 。 ，

  • 成中國市 場 佈局 隨著 整 車行業及消費 升級 的快速發展 乘用車的 自 動 變 速箱搭 載率已逾六成，中國汽車 自 動 變 速箱行業 也 在不 斷 壯大。惟目前仍以 整 車 廠 、全 球大 型 合資獨立 變 速箱 廠 及仰賴進 口 為主，龐大的 需 求缺 口 以及 自 主品牌 銷量 的 快速增長，推 升 國產 自 動 變 速箱快速崛 起 ，產業鏈零部件供應商 亦 可迎來大爆發。 前瞻產業研究院預測， 2017-2022 年，中國汽車 變 速箱市 場 規模年增長率在 13%-15% 波動。

• (2) 自 動 變 速箱 技 術及效能的不 斷 提 升

  • 不論是AT、CVT、DCT均不 斷 朝 降低 能 量 傳輸損失以提 升 效能的 技 術發展方向邁進。

  • 甲、AT 多 擋位化。從4速 到 9速甚至10速。 更 高的檔位可以 降低 換擋 衝擊 ，並 降低 油 耗，因此在中高 級 車上應用日益廣泛。隨著 技 術日益成熟，規模成本逐漸 降低 ， 多 檔位AT有望 更 加 普 及，從豪華車逐步進入中高 級 市 場 。

  • 乙、DCT 持續 改善穩定性。DCT 傳動效率高、 油 耗 較低 ，近年來發展迅速，具有換 擋迅速、燃 油 經濟性好等眾 多優 點， 但 在品質穩定性方面，曾因過熱或磨耗 維修問題而被垢病， 持續 改善穩定性是車企或 變 速箱 廠 的課題。

  • 丙、CVT 提 升 扭矩容 量 。CVT 具有駕駛平 順 性好、省 油 等 優 點，缺點是扭矩 承受 一

  • 能 力 般。CVT 的 特 點 較 為適合中 小型 乘用車，因此在日本等 地 得 到 廣泛應 用。CVT未來發展趨勢主要是提 升 扭矩容 量 以擴大 使 用範圍，並在中 小型 乘用 車領域提 升 滲透率。CVT平 順 性好、 油 耗 低 等 優 點 非 常 契 合 小型家 用車的 使 用，隨著扭矩範圍的擴大，適用性越來越廣，未來有望在中 小型 乘用車領域

56

得 到 廣泛應用。

• (3)各有 優 劣，未來仍 將 是 多 種 技 術並存

• 從近幾年 技 術發展及 變 速箱的應用範圍來看，高端乘用車對於性能和穩定性要求 。

• 較 高，因此新 型多 檔位AT憑 藉 出 色 的性能佔據了大部分市 場 份額，並在逐漸擴大 在中 低 端乘用車領域， 整 車企業 需 要對成本、性能等 多 方權 衡 ，CVT、DCT 與AT 等 三分天下。 但 在全球市 場 ，從搭載的品牌數 量 來看，AT仍是當 今 世界的主 流 ， 特 別在北美 地區 佔據絕對的 統 治 地 位；DCT 在歐洲佔有 較 強的 優 勢，並正在中國快 速發展；CVT 主要在日 系 品牌中得 到 應用，在 自 主品牌 也 有 較多 應用。從 整 體趨 勢看，在 自 動 變 速箱領域， AT、CVT、DCT 各有 優 勢，有望繼 續 並存，分食龐大 的汽車市 場 。

• (4)新能 源 車的崛 起 ， 將 改 變變 速箱的 地 位與發展

• 甲、目前大部分的 油 電混合車係搭載 E-CVT 無 級變 速箱， 雖 然沒有檔位， 但確 實 -

• 能夠 變 速。而 E CVT 的主要作用並不是為引擎 變 速，而是耦合引擎和電動機 的兩種動 力 來 源 ，其 物 理屬性和功能屬性都與傳 統 CVT 變 速箱完全不同。 這 類 車種主打的燃 油 經濟性，不 需 要車子體現彪悍的性能，所以驅動車輛這 件工作大部分都交給了電動機，引擎往往作為 儲 備動 力使 用， 順便 給電池充 充電， 也 就不 需 要專職轉速、扭矩之 間 關係的 變 速箱。

• 乙、至於純電動車，其電動機要比傳 統 汽車的內燃機簡單得 多 ，輸入功率 變 化（相 、

• 當於內燃機的給 油 ）就能完全 滿足 汽車 調 速的 需 求，不 需 要 離 合器 變 速箱 來協 調 工作。沒有 變 速箱，電動汽車 也 可以正常行駛； 但 若能結合 變 速箱， 則可以 調節 電動機轉速和車速的比例關係，在 特 定車速下， 使 電動機運行 更 有效率。目前因電動車 變 速箱缺乏相關 技 術 積 累， 故 電動車 廠 取消了 變 速箱 設計。 但 是，為了 達到 取消 變 速箱之前相同的動 力 性能，車 廠 只好增加電機 。

• 功率及電池能 量 以提供 更 大的輸出功率。這些改 變 都增加了成本和重 量 保 守估計，電動車 變 速箱可以帶來 5 % 的 節 能效益，未來電動汽車 將 主 流採 用兩 速或三速 變 速齒輪箱，以提 升 車輛的 續 航里程表現。

• 、

• 丙 受 制於電池等方面的 技 術瓶頸和充電設施不 足 的限制，新能 源 車 短 期內仍不 能完全替代傳 統 汽車。傳 統 汽車 採 用機械式的動 力 比新能 源 汽車 更 容易實現 減 少 油 耗、 降低 排放的目的，且傳 統 汽車龐大的數 量基 礎， 也 讓汽車 製造廠 商仍傾向於在傳 統 動 力 總成上不 斷創 新。

• (5)「如何 節 省成本」成為車 廠共 同話題

• 隨著全球車市主要增長引擎 紛紛 熄 火 ，中美歐最大三個 區 域市 場紛紛 告急，不少 跨國車企早已開始 自 救，部分美國汽車 製造 商甚至出現裁員潮，Volkswagen 總部 狼堡的生產 線也 因產能瓶頸而 短 暫關閉。GM 集 團 於 2018 年 底宣布 ， 將 關閉數 家 北美車 廠 並最 多 裁員1.4 萬 人，欲 藉 此 整 頓公司， 削減賣 不好的車款與 降低 成本， 使銷量 即 使退 回十年前的 低 點 也 能 持續 獲利。另一方面、「電動化」和「出行 服 務」的轉 型 改革之路已然 確 立， 但 面對高昂的研發成本以及高度不 確 定的未來， 越來越 多 汽車 製造 商 也 開始反思透過戰略聯盟與合作研發，以 降低 新車 型 與新 技 一

• 術的研發成本。來 自 中國的李書 福也 不只 次呼籲「未來全球可能只有 2 至 3 家 汽車集 團 能夠在激烈競爭中存 活 下來，所以當前的汽車品牌應該 團 結 起 來投資未 一

• 來，從而成為那 2 至 3 家 未來能存 活 下來的企業之 」。

• 除了裁 減 人 力 之外，另一個提 升 獲利水平的 手 段就是 降低 產品研發及生產 製造 之 、

• 成本！全球車 廠 歷經 多 年 購 併及重 整 逐漸朝向「集 團 化」的趨勢前進，集 團 成 員透過 共 同 採購 而壓 低 生產成本，這本來就是經濟學課本上「規模經濟」的最佳 範例。汽車 銷 售的競爭日趨激烈，消費者對產品品質的要求卻越來越高。為了對 新產品比前一代進步的期待，同時 兼顧 壓 低 研發成本以及各國的文化及 需 求 差 異，以研發 共 用 底 盤、 共 用引擎等 系統 關鍵零組件來搭配不同外觀之車 型 以 滿足

57

不同階 層 車主的 需 求似乎是最佳解決方案。不只是集 團 內成員推動 共 用車 身 平台 與模組，不同集 團也 會為了 降低 研發成本而 共 同研發車 身 平台 使 用，前述 手 段早 已有不少成功案例。

(三)技術及研發概況：

• 1.最近年度及截至年報刊印日 止 投入之研發費用

已有不少成功案例。 技術及研發概況： 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用	已有不少成功案例。 技術及研發概況： 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用	已有不少成功案例。 技術及研發概況： 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用	已有不少成功案例。 技術及研發概況： 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用
年度 項目 研發費用		107 年	108 年截至3 月31 日
		63,860	16,807
最近年度及截至	年報刊印日止開發	成功之技術或產品
年度		研發成果
107年	� 產品方面： 1. 成功開發HUB SPLINED,C/D 2. 成功開發CYLINDER BLOCK 3. 成功開發Dir Drum, 4F27E/FNR5 00-on 4. 成功開發TH180 CARRIER W/SHAFT FLANGE 5. 成功開發Gear Reducer Box (1:8) 6. 成功開發SEP100_MOTOR_HOUSING_01.1 7. 成功開發SEP200_MOTOR_HOUSING_01.1 8. 成功開發68RFE Low / Rev. Drum 9. 成功開發HOUSING，STATOR 10. 成功開發Intermediate Shaft 11. 成功開發PLT–SLEEVE CPL 12. 成功開發RD CLUTCH DRUM/SHAFT LATE 13. 成功開發離合器轂 14. 成功開發導向轂 15. 成功開發輸入軸支撐板鋼件
108年 03月31日止	� 產品方面： 1. 成功開發OIL PUMP ASSY 2. 成功開發4L60E ACCUM PISTON SMALL PIN 3. 成功開發倒檔制動器內轂 4. 成功開發前進離合器內、外轂 5. 成功開發Flange_p1_drive_welding_assy � 技術方面： 導入DMG五軸加工機 導入齒研機 導入FLOWFORMING

2.最近年度及截至年報刊印日 止 開發成功之 技 術或產品

( 四 ) 長、短期業務發展計畫：

(1)AM 市 場

• �短 期發展計 劃

• A. 朝經濟生產批 量 與載運 量 ，提供具發 貨 倉的貼近市 場 之 服 務。

• B. 增加產品廣度，產品配套組合 銷 售。

• 中長期發展計 劃

• A. 依照 客戶 屬性：經 銷 商、零售商、翻修 (Rebuilder) ，提供 差 異化之產品 ( 品質分 級 、

  • 價 格 分 級) 。運用彈性生產之能 力 ，增加產品廣度及產品配套組合 銷 售，朝經濟生

58

     - `產批` 量 `與載運` 量 `，提供具發` 貨 `倉的功能之` 服 `務。`

  - B. `運用倉佑核心` 技 `術及模具模組化之能` 力 `，主動開發高單價、高` 需 `求` 量 `之` 自 `動` 變 `速 箱零組件，爭取各大車` 廠自 `動` 變 `速箱零組件之翻修訂單。`

  - C. `於` 客戶 `端提` 升 `品牌概` 念 `，建立倉佑品牌` 認 `同度。`

• (2)OEM 市 場

• �短 期發展計 劃

  • A.整 合集 團 內外部資 源 ，強化現有產品及市 場 之利 基 組合， 將 集 團 資 源 效益最大化。

  • B.持續 開發新 客戶 ，推 升 集 團 營收。例如： (a) 強化與 客戶 的互動，從 客戶 公司延伸 到 其關係企業做市 場 與產品的拓展。 (b) 開發 客戶 競爭者，以 節 省開發失敗成本， 。

  • 合併接單資 源

  • C. 在 客戶 周邊建立倉 儲服 務，提供及時供 貨需 求以提 升服 務品質。

• 中長期發展計 劃

  • A. 依照 客戶 屬性：車 廠 、 系統廠(Tier1 、 Tier2) ，配合 客戶 發展策略， 持續 培 養 專 精 OEM 產品開發及生產 線 規 劃 之人才， 藉由 與 OEM客戶多 年合作所建立之 信 任度， 爭取 切 入 客戶 之 先 期設計端與 客戶 協同研發，成為 客戶技 術合作伙伴，提高 客戶 的依賴度。

  • B.掌握 相關 節 能產品之設計脈動與產品生命週期，發展相關 製 程 技 術，以提供 客戶 。

  • 更 具競爭 力 的產品

  • C. 引進 特 殊 製 程設備、發展功能測試 技 術，爭取 更 高端之產品 ( 例如： 精 品 類 高 級 車 。

  • 零件 ) 來拓展產品領域，提高競爭門檻

• (3)OES 市 場

• 以 AM 產品開發經 驗 及累 積 之 技 術，爭取 OES 產品訂單，拓展 銷 售市 場 廣度。

二、市場及產銷概況

• (一) 市場分析

• 市 場 分 析

  • (1) 主要商品之 銷 售 地區

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
地區	年度	106 年度		107 年度
		金額	比率%	金額	比率%
內	銷	1,523,402	45.37	879,523	35.18
外銷	美洲	1,122,717	33.44	1,004,201	40.17
	歐洲	326,152	9.71	361,743	14.47
	亞洲	385,632	11.48	254,717	10.18
	其他	-	-	-	-
合	計	3,357,903	100.00	2,500,184	100.00

註：內 銷 金額包含對台 灣 內 銷 及大陸子公司內 銷 之金額

• (2) 市 場 占有率

• 台 灣 汽車零件業具有少 量多樣 、彈性 製造 之 優 勢，在業者不 斷 投入研發及提 升 生產 。

• 技 術後，已具國際競爭能 力

2018 年全球汽車市 場 趨緩、產能過剩，各 區 域國 家 相互簽署 自由 貿易協定的大 環境 下，汽車零組件產業所面臨的 衝擊 遠大於汽車 整 車 廠 ， 受到整 車 銷 售 量 影 響 ， 2018 年台 灣 汽車零組件產值為 2,260 億元，年衰 退 3.11% 。

本公司主要產品為汽車零組件中之傳動 系統 零件相關產品，包含 變 速箱、扭 力 轉換

器、加 力 箱、轉向 系統... 等關鍵零組件，其中 變 速箱零組件產品 銷 售占 整 體營收比 例 約達八 成以上，其他傳動 系統 產品 亦多 屬 變 速箱所衍生之產品。本公司產值 約 佔 我 國汽車零組件產業中其他汽車懸吊、傳動 系統 及零件 類 產值的 4.1% 。

59

(3) 市 場 未來之供 需 狀況與成長性

• 2018 年全球車市正進入寒冬期，這並 非 僅在中國汽車市 場 出現，歐洲、北美等全球 主要汽車市 場 都已進入 低 成長甚至 負 成長 態 勢。過去汽車產業的零配件標準化程度 遠遠 落 後，這 造 成了關鍵 科技 與零組件發展的速度遠遠慢於 3C 科技 產業。在面對 未來競爭激烈、且 技 術 更 新換代迅速的未來車市大背 景 下，越來越 多 的車 廠 選擇在 。

• 新能 源技 術以及車 身 平台 共享 資 源

• 汽車 變 速器是汽車 節 能 技 術重要的發展方向，未來汽車 變 速器 將更 加注重 綠色環 保 化發展。對於汽車 變 速器而 言 ，進一步 降低 雜訊， 防止 滲 漏油 ，與 環 保發動機有機、 協 調 發展，全面配 置 相容各種 型 式的緩速器， 減 少來 自 傳 統 制動 系 的 污染 ，並同時 保證車輛制動 安 全、可靠等是 變 速器 綠色環 保化 技 術的重要發展方向。隨著車輛 安 全與 環 保法規趨嚴 造 成的利 潤 下滑，唯有與同業 共 同研發並 降低 生產成本，才有可 能延 續 產品繼 續 存 活 於市 場 上而不至於消失。

• 另一方面，「電動化」和「出行 服 務」的已然 確 立， 但 面對高昂的研發成本以及高度 不 確 定的未來，越來越 多 汽車 製造 商 也 開始反思透過戰略聯盟與合作研發，以 降低 新車 型 與新 技 術的研發成本。以研發 共 用 底 盤、 共 用引擎等 系統 關鍵零組件來搭配 不同外觀之車 型 以 滿足 不同階 層 車主的 需 求似乎是最佳解決方案。

隨著全球車市主要增長引擎 紛紛 熄 火 ，中美歐最大三個 區 域市 場紛紛 告急，本公司因應 全球 製造 商轉 型 改革之路，以 優 化產 線 提 升 產出效率、投入高 精 密、高產出效率、 自 動 化設備，以 滿足 未來市 場技 術發展 需 求。

(4) 競爭利 基

• 具高度彈性 製造 能 力 及售後市 場(AM) 產品 線 完 整

• 本公司 自 設立之初 由 汽車扭 力 轉換器零組件相關生產及 製造 ，並進行卡車 離 合器 及 自 動 變 速箱生產及研發 ,由 初期代工加工模式進而 到 加工 層 次 較 高之 油 壓幫 浦，成功開發第一組 自 動 變 速箱重要組件 Planet 產品及成功開發 Chrysler 自 動 變 速箱零組件產品，並與金屬中心合作引進雷射銲接 技 術。近年來 更 接獲 GM 電動 車 變 速箱零組件及 變 速箱 廠 6 速 變 速箱關鍵組件開發案，已成功開發累 積 近 30 年 自 動 變 速箱關鍵零組件之生產 技 術。汽車傳動 系統 係佔汽車零組件中重要零件， ， ， 、

• 其 精 密成形 製 程及焊接 技 術 均 須 透過長期經 驗 累 積 方能 滿足客戶 對品質 精 密度孔隙等條件要求。除此之外，本公司長期為 客戶 開發各式零組件，累 積 了可 觀的 製 程 精 密 技 術及專業知 識 ，而長期為全球汽車 衛 星工 廠 代工之經 驗 ， 使 其能 夠 掌握 關鍵零組件及配合 客戶 之 需 ， 藉由 與 OEM 廠 商與本公司合作之關係，進 而 掌握 未來 AM 市 場 產品 線 之完 整 性，以利模治具及設備投入 達到 產 製 規模經 濟。本公司在相關 自 動 變 速箱產品領域所建立之品質聲譽已 受 肯定，不僅提 升 產 品形象，並進一步促成公司營收獲利之成長動 力 。

• �整 合 優 勢 精 密加工 技 術， 縮短 開發時程

• 本公司從事 自 動 變 速箱產品之生產 銷 售，已有 多 年之歷史，長期合作之 客戶多 屬 美國、歐美汽車大 廠 之 衛 星工 廠(Tier1~Tier3) ，產品沿革 由 早期的汽車扭 力 轉換器 零配件之 製造 加工及 銷 售行列，時至 今 日 到自 動 變 速箱、行星齒輪組項目，生產 各式汽車傳動 系統 零組件及組件產品，公司之成長軌跡 亦 即是伴隨 客戶共 同開拓 市 場 之歷程，因此所建立之關係 極 為深遠。本公司終端 客戶 係國內外汽車大 廠 ， 知名 客戶 包括美國 GM 、 福特 FORD 、中國大陸奇瑞、國內裕隆集 團 之華擎及台 達 電子公司等大 型 集 團 企業，其中與台 達 電子 共 同開發電動車相關零組件產品， 由 此可見本公司在汽車供應鏈體 系 中之重要 地 位。如同台 灣 產業群聚的高效率經 營 型態 ，本公司長期以來與供應商建立密 切 合作關係，形成重要之供應鏈體 系 ， ，

• 由 於本公司產品眾 多 除了考 量 本公司生產設備及產能外，另會針對各委外 廠 商 之生產能 力 、生產設備及 技 術等 多 方能 力 進行評估， 藉由自 主的 技 術 優 勢輔以協

60

力廠 商加工成形 技 術， 將 有效 將 產品開發時程 縮短 ，以增加 客戶 群產品上市之 優 勢，已成為本公司重要之競爭利 基 。

• 產品品質通過各種 認 證，深獲 客戶信 賴

  • 本公司於民國 88 年即已通過 ISO09002 品保 認 證，於民國 89 年通過汽車業國際品 質管理制度 QS 9000 品保 認 證及於 93 年通過汽車業國際品質管理制度 ISO/TS 16949 品保 認 證，並於 97 年 順 利通過 IATF16949 轉 版認 證。產品從設計、開發、 製造 、品 檢 及 銷 售各階段，均有相關制度及作業標準進行工作規範，品質 系統受 許多 國際大 廠 稽核並有實績肯定。 由 於汽車傳動零組件係汽車動 力系統 的總成， 攸關汽車行駛之舒適感及操作性能，品質管理體 系 嚴謹， 故 品質 認 證為立 足 汽車 產業市 場 之重要關鍵因 素 。

  • 本公司除通過各項品質管理機構 認 證外， 更積極 提 升 生產 技 術、投入 自 動化生產 設備及 購置自 動化 檢 測設備，進而 降低 生產過程中人為操作，並針對每一項出 廠 之產品進行嚴 格 控管。 由 於相關品質管理體 系認 證取得不易，國內外汽車零件大 廠 並有內部品質管理 檢 測 系統 ，且定期於生產工 廠 進行各項稽核及 檢驗 作業，本 公司已通過國內外各汽車零組件大 廠認 證通過，並與全球知名品牌建立長期穩定 ，

  • 配合關係，產品品質聲譽卓著 因此不 斷吸 引潛在 客戶 爭取合作，已成為本公司 。

  • 拓展市 場 之利器

• 所營業務進 入 障 礙 高

  • 現 今 市 場 主 流 之 自 動 變 速箱零組件包含扭 力 轉換器、行星齒輪組、 離 合器轂及 油 壓泵浦等，其中牽 涉 之金屬 製 程 技 術廣且複雜，設備投資金額龐大，一般中 小 企 業進入之 技 術及資金 障 礙 極 高。 由 於本公司已建立相當規模之模具開發及鑄 造 、 鍛 造 件及熱處理生產 線 ，並已投資 多 條 自 動化 檢 測生產 線 ，國內除和大公司外尚 無其他相似之業者，若欲建立同 樣 規模生產 線 ， 需 投入鉅額資金並累 積 相當時 間 之生產經 驗 ，且本公司產品從與 衛 星工 廠 研究開發及至商品生產， 需 經過冗長之 設計、產品 認 證及工 廠檢驗 等，毎 樣 零件部品所 需 時程通常 2~3 年方可上市，且 ㄧ

  • 汽車零組件供應體 系較 其他產業關聯度高，產品 經過 認 證並供應後， 由 於產品 開發初期品質 認 證嚴 格 及開發時期長， 致 不易 更 換供應商以保有供應體 系 完 整 性 及即時性，以本公司目前所建立之生產規模，他公司欲加入汽車傳動 系統 產業進 入 障 礙 極 高。

• (5) 發展遠 景 之有利、不利因 素 與因應對策

• 有利 因 素

  1. 子公司無錫倉佑經過 多 年的努 力 已成功立 足 中國汽車零組件市 場 ，於中國汽車 市 場 龐大的內 需 商機中佔有一席之 地 ， 雖 營收下滑 但整 體營運穩定成長。

  2. 近年來公司產品逐漸朝 多 元化發展， 由 AT 、 CVT 、 DCT ，並跨 足 至混合動 力 與 ， 。

  純電動 延長產品與市 場 戰 線

  • 3.整線多 工站傳送 技 術與 自 動傳送大 型 沖床設備導入， 將 可以 滿足 OEM 大 量 沖 。

  • 壓件產能 需 求，與價 格 競爭 力

  • 在沖壓及雷射銲接領域已深耕 多 年，且 掌握 沖壓模具 自 主設計開發之能 力 ，透 過沖壓與銲接之 技 術能 力 改 變 產品之工法，因此，在薄板成形之輕 量 化產品方 面，具競爭 優 勢。

  • 擁有夾治具之設計能 力 可以克 服 產品輕 量 化加工過程中面臨 變 形的風險。

  • 長期為 AM 客戶 開發各式零組件，累 積 了可觀的 製 程 精 密 技 術及逆向工程 技 術 見長， 藉由 與 OEM 廠 商與本公司合作之關係， 掌握 未來 AM 市 場 產品 線 之完 整 性。

• 不利 因 素

  1. 企業 社 會責任意 識 高漲及勞工意 識 抬頭，提高營運成本。

  2. 環 保 禁 令迫 使 企業 必須 正視 環 保問題。台 灣 職 安 法的正式上路與大陸生產 安 全

61

一 一 法之頒 布 ，以及近年來勞 基 法 例 休 的修法， 使 企業本 身 及產業鏈之營運成 本不 斷 提高，甚至影 響 上下游產業鏈之存 續 ，並影 響 勞工選擇就業選擇， 衝擊 企業人 力需 求。

因應對策：

• a.精 實 製造 能 力 ， 減 少不 必 要的 浪 費，以 降低 成本。

• b. 提 升自 動化程度，轉 型 智慧工 廠 ， 減 少人 力需 求並 降低 失敗成本，保 持 競爭 。

• 力

• c.掌握 國際相關 環 保規範，發展 綠色 高值化產業，因應未來 環境需 求。

• d.持續創 新與跨界結合，加值原有產業鏈， 創造共享 經濟。

• 氣候 變 遷與能 / 資 源 的欠缺，增加企業營運風險

• 能 / 資 源 的欠缺及核能與天然資 源 的路 線 之爭， 造 成價 格 高漲與波動。 因應對策：

• 加速思考新能 源技 術的導入或 調整 生產模式 ( 淘汰舊世代 製 程 ) 。

• 集 團 內外部資 源 之 整 合程度不夠，導 致 因部分 特 殊材 料 或 特 殊 製 程取得不易， 影 響 接單能 力

因應對策：

• a.整 合集 團 內部資 源 及供應體 系 ，提高 特 殊材 料 及 特 殊 製 程取得能 力 與 降低 原 料 供應價 格 及供應來 源 風險。

• b. 配合產品組合 調整 ，重新 整 合及 調整 集 團 資 源 之運用，針對 量 少且附加價值 低 之產品，予以淘汰或外包，以 達 集 團 資 源 效益最大化。

• c. 以母公司資 源 支援子公司營運， 降低 集 團 營運成本，提高集 團 資 源 運作效率。

• 關鍵產品功能測試及 量 測 技 術能 力 仍無法 滿足 未來朝 系統 件發展之 需 求和產品 研發與 製造 之 整 合管理人才不 足 ，影 響 產品開發評估能 力 與開發時程。

因應對策：

  - a. `產品聚焦化，朝重點` 客戶 `之產品來累` 積技 `術能` 量 `。`

  - b.購置特 `殊設備及瓶頸` 技 `術設備，提高關鍵` 技 `術` 自製 `能` 力 `。`

  - c. `透過產學研合作機制，培` 養 `人才、發展` 特 `殊` 技 `術或功能測試能` 力 `。`

  - d.購置 `模治具加工設備及加工人才培` 育 `，提` 升 `模治具` 自製 `率。`

• （二）主要產品之重要用途及產製過程

• (1) 主要產品之重要用途

要產品之重要用途
主要產品	重要用途
自動變速箱零組件	汽車自動變速箱之傳動及換檔裝置
扭力轉換器零組件	汽車引擎及自動變速箱間之液體扭力轉換裝置
離合器零組件	重型卡車之離合裝置

(2)產 製 過程

• 扭 力 轉換器零組件

• 以扭 力 轉換器之 Hub Turbine 說明如下：

鍛造				車削	車削					銑削				鑽孔
包裝					車修			高週波熱處理						拉齒

62

�離 合器零組件

以 離 合器之 ADJUSTING RING 說明如下：

==> picture [385 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

鑄 造 車 削 銑 削 鉋齒 包裝
----- End of picture text -----

• �自 動 變 速箱零組件

• 以 自 動 變 速箱 4L80E DRUM 說明如下：

==> picture [403 x 259] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

鑄 造 車 削 鉋齒 鑽孔
高週波熱處理 鑽孔 銑 削+ 鑽孔
BUSHING -1
壓配 1 車修 平面研磨
BUSHINGBUSHING -2
包裝 動平 衡 壓配 2
鋼銖
----- End of picture text -----

（三）主要原料供應狀況

主要原料供應狀況
主要原料	主要供應商	供應狀況
鑄造件	勤美、鑫立、湖北航特、蘇州勤美達	良好
鍛造件	嘉善貫德、順嚮、晉嚮、承田	良好
板材	泰豪、蘇州呈潤、龍陞、鐿興	良好
棒材	睿成、鑫琪	良好

63

（四）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例，並說明其增減變動原因：

1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上廠商名單及其進貨金額與比例，並說明其增減變動原因： 單位：新台幣仟元； %

項 目	106 年度	106 年度	106 年度	106 年度	107 年度	107 年度	107 年度	107 年度	108 年第一季 (註2)	108 年第一季 (註2)	108 年第一季 (註2)	108 年第一季 (註2)
	名稱	金額	占全年度進 貨淨額比率 (%)	與發行人 之關係	名稱	金額	占全年度進 貨淨額比率 (%)	與發行人 之關係	名稱	金額	占當年度截至 前一季止進貨 淨額比率(%)	與發行 人之關 係
1	嘉善貫德	209,103	13.29	-	嘉善貫德	154,913	13.45	-	嘉善貫德	35,651	15.65	-
2	泰豪鋼鐵	120,041	7.63	-	泰豪鋼鐵	95,308	8.27	-	泰豪鋼鐵	31,826	13.97	-
3	其他	1,244,266	79.08	-	其他	901,790	78.28	-	其他	160,266	70.38	-
	進貨淨額	1,573,410	100.00		進貨淨額	1,152,011	100.00		進貨淨額	227,743	100.00

註1：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。 註2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭露。 增減變動說明：

本公司主要原物料為鍛造件、鑄造件、板材及棒材等， 107 年度之進貨金額佔該年度進貨淨額超過 10% 以上之供應商為嘉善貫德， 107 年 度因客戶端需求減少，故其進貨金額相對減少，餘無重大異常變化。

1. 最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名單及其銷貨金額與比例，並說明其增減變動原因： 會計課-OK 單位：新台幣仟元； %

項 目	106 年度	106 年度	106 年度	106 年度	107 年度	107 年度	107 年度	107 年度	108 年第一季 (註2)	108 年第一季 (註2)	108 年第一季 (註2)	108 年第一季 (註2)
	名稱	金額	占全年度銷貨 淨額比率(%)	與發行人 之關係	名稱	金額	占全年度銷貨 淨額比率(%)	與發行人 之關係	名稱	金額	占當年度截至 前一季止銷貨 淨額比率(%)	與發行人 之關係
1	PH	726,163	22	-	VO	213,005	9	-	AI	44,667	10	-
2	CR	316,265	10	-	PH	208,322	8	-	VO	37,005	8	-
3	VO	194,838	6	-	TS	183,006	7	-	CS	36,589	8	-
4	其他	2,120,637	62	-	其他	1,895,851	76	-	其他	337,178	74	-
	銷貨淨額	3,357,903	100		銷貨淨額	2,500,184	100		銷貨淨額	455,439	100

• 註1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。 註2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭露。 增減變動說明：

本公司主要業務為汽車產業零組件之加工、製造及買賣，應用領域涵蓋汽車及機械等產業，銷售對象包括國外知名汽車大廠及主要汽車
維修廠經銷通路商，銷售地區則以美洲、歐洲及亞洲等地區為主。107 年至108 年第一季因受到中國市場經濟放緩及中美貿易戰造成全
球車市需求趨緩之影響，汽車變速箱客戶之營收較往年大幅下滑，但重型卡車離合器、產業機械需求優於預期，使得營收佔比有了新的
變化。

64

（五）最近二年度生產量值表

	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元
年 度 主要商品 生產量值	106年度			107年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
汽車類自動變速箱 零組件	45,135	29,337	3,257,944	29,911	19,442	2,017,847
重型卡車離合器零 組件	1,293	905	152,402	967	677	110,315
產業機械類零組件	869	544	155,711	491	307	129,883
加工類	47	33	18,263	18	13	10,672
其他類	304	251	49,927	2,541	2,097	367,562
合 計	47,648	31,070	3,634,247	33,928	22,536	2,636,279

註 1 ：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量。 註 2 ：各產品之生產具有可替代性者，得合併計算產能，並附註說明。

（六）最近二年度銷售量值表

	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元	單位：千個；新台幣仟元
年度 主要商品 銷 產 量值	106年度				107年度
	內 銷		外 銷		內 銷		外 銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
汽車類自動 變速箱零組件	5,691	1,424,277	8,592	1,476,986	5,112	798,387	5,860	1,102,285
重型卡車離 合器零組件		- 15	1,019	188,710	-	-	708	135,913
產業機械類 零組件	93	54,869	302	128,635	76	60,733	247	119,011
加工類	50	33,082	-	-	24	14,050	-	-
其他類	152	11,159	221	40,170	238	6,353	816	263,452
合計	5,986	1,523,402	10,134	1,834,501	5,450	879,523	7,631	1,620,661

• 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、 平均年齡及學歷分布比率：

單位：人

				單位：人
年度		106年	107年	108年3 月31 日
員工人數	直接	698	574	536
	間接	257	244	235
	合計	955	818	771
平均年歲		35.3	37.1	37.3
平均服務年資		5.6	6.8	7.1
學歷分佈比率%	博士	0%	0%	0%
	碩士	3%	3%	3%
	大專	29%	32%	34%
	高中	49%	45%	43%
	高中以下	19%	20%	20%

65

四、環保支出資訊：

• 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額，並說 明未來因應對策（包括改善措施）及可能之支出（包括未採取因應對策可能發生損失、 處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實）：

• (一) 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額： 1.中山廠於107 年2 月廢棄物申報量，超出事業廢棄物清理計畫書，提報每月最大產出 量百分之十。107 年2 月~107 年9 月公文所列廢棄物申報產出量扣除聯單申報量，與 貯存量不符，明顯質量不平衡。違反廢棄物清理法第31 條處罰緩新台幣壹萬貳仟元。

• 2.中山二廠廢棄物網路申報，於107 年1 月至9 月超出事業廢棄物清理計畫書所提報每 月最大產生量之百分之十，未依規定辦理事業廢棄物清理計畫書變更，違反『廢棄物 清理法』31 條裁處罰鍰陸仟元。

• （二）未來因應對策（包括改善措施）及可能之支出（包括未採取因應對策可能發生損失、 處分及賠償之估計金額）：

• 1.上述相關缺失乃因申報人員輸入錯誤已立即改善，本公司未來將增加主管覆核程序， 強化環保申報及許可文件變更管理，並透過內控方式、人員環保再教育訓練及年度 KPI 考核制度等，做好環境之源頭管理與污染預防，避免設備無法負荷之緊急情況， 造成程序無法符合法規之要求，以預防違反法規之情形再度發生。

• 2.其他環保支出

• 2.1 為降低及抑制因設備運轉所產生的噪音，維護鄰近居民寧靜的居住環境，創造舒 適工作場所，中山二廠於107 年完成下料機、冷卻水塔、油壓機、震動研磨機等 噪音改善，環保支出新台幣参百貳拾萬元。

• 2.2 成功廠於107 年11 月汰換高效率 LED 燈 24 盞，支出新台幣壹拾萬元。

• 2.3 於107 年12 月新購無廢氣排放污染、低噪音電動堆高機5 台，以具體行動維護廠 內空氣品質，減少空氣、噪音污染，環保支出新台幣肆百柒拾參萬元。

五、勞資關係：

• 一

• ( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間 之協議與各項員工權益維護措施情形：

• 各項員工福利措施實施情形：

  • 除了具競爭力的薪資、年節獎金、績效奬金及員工分紅等薪酬保障外，為照顧同仁， 本公司另設有下列各項員工福利制度及措施：

  • 基於「保障員工安全」，本公司各權責單位依規定辦理下列業務：

    • (1) 於到職日即為職工投保勞工保險、全民健康保險、團體意外險，給予相關保障。 (2) 依工作性質發給員工制服及工作鞋。

    • (3)依法辦理勞工健康檢查。

    • (4)成立勞安室及職業安全衛生委員會，落實各項職業安全衛生管理計畫。

  • 基於「改善職工生活」，本公司提供員工下列各項設備及措施：

    • (1) 設置員工宿舍，方便遠距同仁住宿。

    • (2)設置膳食場所、設備及人員，免費提供職工午餐及加班用餐。

    • (3)依法設立職工福利委員會，由公司按月依銷貨收入及下腳收入提撥一定比率作為 職工福利金，辦理各項職工福利活動及補助。包含：住院慰問、結婚/喪葬補助、 生日禮金、節日慰勞、旅遊補助、社團補助等，並不定期舉辦各類康樂活動。

    • (4)職工福利委員會下成立多元文康社團，提供職工下班休閒娛樂。

    • (5)開發手機版員工行動資訊網，為員工整合各項協助方案及福利資訊，包含有：公 司及福委會公告資訊、社會福利資源、心理諮商管道、退休/理財及保險資訊、健 康醫療資訊、工安園地、特約廠商等，為同仁創造多元自選式福利以及強化內部 訊息的溝通。

66

1. 為「增進員工知能素質」：

2. (1)本公司建構有完整的訓練體系，包含專業職能、核心職能、管理職能訓練及技職 認證制度。人資部亦設有教育訓練專員，遵循TTQS(台灣訓練品質系統)要求，不 定期舉辦各項職工訓練及講習活動。

3. (2)設置閱覽室，提供職工書報雜誌之閱讀。

4. (3)辦理健康講座，協助員工建立正確的健康觀念。

5. 4.為「安定員工退休生活」：

6. 依勞動基準法相關規定，按每月薪資總額2%，提撥員工退休準備金，專戶存入台銀 退休金專戶，為支付職工退休金預作準備。自九十四年七月一日起，針對選擇勞退新 制之員工，由公司按月提繳 6%之退休金至勞工保險局之個人退休金專戶。員工退休 一

7. 金之支付依員工各人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或 次退休金方式 領取。

8. 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

9. 1.本公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益 且雇用政策無差別待遇，並落實於內部各項管理辦法及程序。

10. 2.本公司訂有「員工申訴作業細則」，並於各廠區設置員工意見箱，提供員工暢通之 申訴管道。

11. 3.本公司重視勞資雙向溝通，除定期舉行勞資會議鼓勵勞資間自願性的諮商與合作 外，亦持續於既有的基礎上透過各層級會議，強化與同仁雙向、即時的溝通，以促進 勞資和諧，共創企業與員工的雙贏。

12. (二)最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受損失，目前及未來可能發生之 估計金額與因應措施： 無。

六、重要契約

契約 性質	當事人	契約起迄 日期	主要內容	限制條款
	統籌主辦銀行：	簽約日期：	授信額度	本合約存續期間內，倉佑實業應
	彰化商業銀行股份有限公司	2015/12/10	本合約之授信總額度	維持下列財務比率與規定：
	臺灣土地銀行股份有限公司	本授信案各	為新臺幣壹拾億元整	(一)流動比率：即流動資產對流
		項授信之授	暨美金壹仟萬元整。各	動負債之比率，應維持在100%
	額度管理銀行：	信期間均約	分項授信額度如下：	（含）以上。
	彰化商業銀行股份有限公司	定為：自本	(一)甲項授信：新臺幣	(二)負債比率：即負債總額對有
		授信案首次	伍億元整，一次動用完	形淨值之比率，應維持在160%
	擔保品管理銀行：	動用日起算	畢且不得循環動用，限	（含）以下。
	臺灣土地銀行股份有限公司	至屆滿5 年	由倉佑實業使用。	(三)有形淨值：即股東權益減無
		之日止。	(二)乙項授信：新臺幣	形資產，應維持在新臺幣壹拾億
聯合	聯合授信銀行團：	2015/12/17	伍億元整，得分次動	元（含）以上。
授信	彰化商業銀行股份有限公司	-	用，並得循環動用，限	(四)利息保障倍數：即稅前淨
合約	臺灣土地銀行股份有限公司	2020/12/17	由倉佑實業使用。	利、折舊、攤銷與利息費用之總
	玉山商業銀行股份有限公司	(註)	(三)丙項授信：美金陸	和除以利息費用之比率，應維持
	第一商業銀行股份有限公司		佰貳拾伍萬元整，得分	在2 倍（含）以上。
	永豐商業銀行股份有限公司		次動用，但不得循環動	前述財務比率與規定應依倉佑
	中國信託商業銀行股份有限公司		用，限由Giant 及（或）	實業每年度及第二季經額度管
	合作金庫商業銀行股份有限公司		Business 使用。	理銀行認可之會計師查核簽證
	華南商業銀行股份有限公司		(四)丁項授信：美金參	或核閱之合併財務報告書為基
	上海商業儲蓄銀行股份有限公司		佰柒拾伍萬元整，得分	礎，自二○一五年度財務報告書
	國泰世華商業銀行股份有限公司		次動用，並得循環動	起，每半年核計一次，並於額度
	臺灣新光商業銀行股份有限公司		用，限由Giant 及（或）	管理銀行認為必要時隨時核計。
	板信商業銀行股份有限公司		Business使用。

67

契約 性質	當事人	契約起迄 日期	主要內容	限制條款
	第一商業銀行股份有限公司	2018/11/19	中期擔保放款，授信額	擔保:中山廠不動產
		-	度為新臺幣貳億參仟
		2025/11/19	萬元整，不得循環動
			用。
		2018/11/19	中期信放，授信額度為
		-	新臺幣壹億捌仟萬元
		2021/11/19	整，並得循環動用。
	兆豐國際商業銀行股份有限公司	2018/11/19	甲項長期擔保放款，授	擔保:中山二廠不動產
		-	信額度為新臺幣壹億
		2028/11/19	伍仟萬元整，不得循環
借款
			動用。
合約
		2018/11/19	乙項中期放款，授信額
		-	度為新臺幣壹億元
		2023/10/11	整，並得循環動用。
	玉山商業銀行股份有限公司	2018/10/04	長期擔保放款，授信額	擔保:成功廠不動產
		-	度為新臺幣壹億伍佰
		2033/11/19	萬元整，不得循環動
			用。
		2018/10/04	中期放款，授信額度為	擔保:成功廠不動產
		-	新臺幣壹億壹仟萬元
		2021/10/04	整，不得循環動用。

註:2018/11/17已提前清償。

68

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

(一)最近五年度簡明資產負債表

• 1.簡明資產負債表-國際財務會計準則(合併財務報告)

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 項目		最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)					當年度截至108 年3月31日財 務資料(註3)
		103 年 (IFRS)	104 年 (IFRS)	105 年 (IFRS)	106 年 (IFRS)	107 年 (IFRS)
流動資產		1,407,810	1,492,391	1,824,171	1,929,560	1,747,094	1,625,946
不動產、廠房 及設備		1,350,880	1,311,890	1,374,720	1,571,693	1,590,750	1,643,660
無形資產		5,515	4,786	4,642	6,302	6,273	6,394
其他資產		238,664	166,105	152,670	183,239	187,167	125,816
資產總額		3,002,869	2,975,172	3,375,704	3,714,990	3,572,231	3,458,354
流動 負債	分配前	1,078,338	663,560	1,162,081	1,272,028	990,745	953,174
	分配後	1,129,881	766,646	1,285,785	1,354,497	1,057,391	－
非流動負債		386,709	679,365	676,774	851,554	987,847	884,597
負債 總額	分配前	1,465,047	1,342,925	1,838,855	2,123,582	1,978,592	1,837,771
	分配後	1,516,590	1,446,011	1,962,559	2,206,051	2,045,238	－
歸屬於母公司 業主之權益		1,424,666	1,509,476	1,536,849	1,591,408	1,593,639	1,620,583
股 本		1,030,865	1,030,865	1,030,865	1,030,865	1,030,865	1,030,865
資本公積		145,471	145,471	145,471	145,471	145,471	145,471
保留 盈餘	分配前	236,276	320,845	374,120	439,099	453,973	474,705
	分配後	184,733	217,759	250,416	356,630	387,327	－
其他權益		12,054	12,295	(13,607)	(24,027)	(27,793)	(19,761)
庫藏股票		－	－	－	－	(8,877)	(10,697)
非控制權益		113,156	122,771	－	－	－	－
權益 總額	分配前	1,537,822	1,632,247	1,536,849	1,591,408	1,593,639	1,620,583
	分配後	1,486,279	1,529,161	1,413,145	1,508,939	1,526,993	－

• ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。

• ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿5個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之財務資料。

• 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

• 註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。

• 註3：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱 之財務資料，應併予揭露。

• 註4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。

• 註5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

• 備註：(1)上開財務資料均經會計師查核簽證或核閱。(2)董事會通過，尚未經股東會決議。

2.簡明資產負債表-國際財務會計準則(母公司個體)

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 項目	最 近五 年 度財 務 資 料
	103 年(IFRS)	104 年(IFRS)	105 年(IFRS)	106 年(IFRS)	107 年(IFRS)
流動資產	893,740	878,876	1,126,412	1,335,273	1,426,591
採用權益法 之投資	421,287	458,212	463,864	522,690	505,362

69

年度 項目	年度 項目	最 近五 年 度財 務 資 料	最 近五 年 度財 務 資 料	最 近五 年 度財 務 資 料	最 近五 年 度財 務 資 料	最 近五 年 度財 務 資 料
		103 年(IFRS)	104 年(IFRS)	105 年(IFRS)	106 年(IFRS)	107 年(IFRS)
不動產、廠房 及設備		934,419	915,982	1,056,296	1,151,741	1,220,643
無形資產		5,166	4,566	4,554	6,168	6,171
其他資產		156,881	136,981	103,852	161,007	167,791
資產總額		2,411,493	2,394,617	2,771,466	3,197,422	3,356,635
流動 負債	分配前	704,387	330,926	718,378	865,627	775,149
	分配後	755,930	434,012	842,082	948,096	841,795(註b)
非流動負債		282,440	554,215	516,239	740,387	987,847
負債 總額	分配前	986,827	885,141	1,234,617	1,606,014	1,762,996
	分配後	1,038,370	988,227	1,358,321	1,688,483	1,829,642(註b)
股 本		1,030,865	1,030,865	1,030,865	1,030,865	1,030,865
資本公積		145,471	145,471	145,471	145,471	145,471
保留 盈餘	分配前	236,276	320,845	374,120	439,099	453,973
	分配後	184,733	217,759	250,416	356,630	387,327(註b)
其他權益		12,054	12,295	(13,607)	(24,027)	(27,793)
庫藏股票		－	－	－	－	8,877
權益 總額	分配前	1,424,666	1,509,476	1,536,849	1,591,408	1,593,639
	分配後	1,373,123	1,406,390	1,413,145	1,508,939	1,526,993(註b)

註：(a)上開財務資料均經會計師查核簽證。(b)董事會通過，尚未經股東會決議。

(二) 最近五年度簡明綜合損益表

• 1.簡明 綜合損益表 國際財務會計準則(合併財務報告)

	單位：新台幣仟元 最 近五 年 度財 務 資 料 103 年 (IFRS) 104 年 (IFRS) 105 年 (IFRS) 106 年 (IFRS) 107 年 (IFRS) 當年度截至 108年3月 31日財務資 料(註2) 2,238,880 2,381,354 2,790,767 3,357,903 2,500,814 455,439 346,407 402,360 496,072 497,215 340,191 65,435 145,263 200,774 280,019 237,885 103,010 11,889 2,332 (8,031) (19,784) 10,322 15,460 14,847 147,595 192,743 260,235 248,207 118,470 26,736 119,846 150,803 194,993 192,198 94,713 20,732 (7,418) (340) (61) － － － 112,428 150,463 194,932 192,198 94,713 20,732 17,604 (4,495) (38,813) (13,935) (1,136) 8,032 130,032 145,968 156,119 178,263 93,577 28,764 116,967 138,528 183,859 192,198 94,713 20,732 (4,539) 11,935 11,073 － － － 131,133 136,353 153,463 178,263 93,577 28,764 (1,101) 9,615 2,656 － － － 1.18 1.34 1.78 1.86 0.92 0.20	單位：新台幣仟元 最 近五 年 度財 務 資 料 103 年 (IFRS) 104 年 (IFRS) 105 年 (IFRS) 106 年 (IFRS) 107 年 (IFRS) 當年度截至 108年3月 31日財務資 料(註2) 2,238,880 2,381,354 2,790,767 3,357,903 2,500,814 455,439 346,407 402,360 496,072 497,215 340,191 65,435 145,263 200,774 280,019 237,885 103,010 11,889 2,332 (8,031) (19,784) 10,322 15,460 14,847 147,595 192,743 260,235 248,207 118,470 26,736 119,846 150,803 194,993 192,198 94,713 20,732 (7,418) (340) (61) － － － 112,428 150,463 194,932 192,198 94,713 20,732 17,604 (4,495) (38,813) (13,935) (1,136) 8,032 130,032 145,968 156,119 178,263 93,577 28,764 116,967 138,528 183,859 192,198 94,713 20,732 (4,539) 11,935 11,073 － － － 131,133 136,353 153,463 178,263 93,577 28,764 (1,101) 9,615 2,656 － － － 1.18 1.34 1.78 1.86 0.92 0.20	單位：新台幣仟元 最 近五 年 度財 務 資 料 103 年 (IFRS) 104 年 (IFRS) 105 年 (IFRS) 106 年 (IFRS) 107 年 (IFRS) 當年度截至 108年3月 31日財務資 料(註2) 2,238,880 2,381,354 2,790,767 3,357,903 2,500,814 455,439 346,407 402,360 496,072 497,215 340,191 65,435 145,263 200,774 280,019 237,885 103,010 11,889 2,332 (8,031) (19,784) 10,322 15,460 14,847 147,595 192,743 260,235 248,207 118,470 26,736 119,846 150,803 194,993 192,198 94,713 20,732 (7,418) (340) (61) － － － 112,428 150,463 194,932 192,198 94,713 20,732 17,604 (4,495) (38,813) (13,935) (1,136) 8,032 130,032 145,968 156,119 178,263 93,577 28,764 116,967 138,528 183,859 192,198 94,713 20,732 (4,539) 11,935 11,073 － － － 131,133 136,353 153,463 178,263 93,577 28,764 (1,101) 9,615 2,656 － － － 1.18 1.34 1.78 1.86 0.92 0.20	單位：新台幣仟元 最 近五 年 度財 務 資 料 103 年 (IFRS) 104 年 (IFRS) 105 年 (IFRS) 106 年 (IFRS) 107 年 (IFRS) 當年度截至 108年3月 31日財務資 料(註2) 2,238,880 2,381,354 2,790,767 3,357,903 2,500,814 455,439 346,407 402,360 496,072 497,215 340,191 65,435 145,263 200,774 280,019 237,885 103,010 11,889 2,332 (8,031) (19,784) 10,322 15,460 14,847 147,595 192,743 260,235 248,207 118,470 26,736 119,846 150,803 194,993 192,198 94,713 20,732 (7,418) (340) (61) － － － 112,428 150,463 194,932 192,198 94,713 20,732 17,604 (4,495) (38,813) (13,935) (1,136) 8,032 130,032 145,968 156,119 178,263 93,577 28,764 116,967 138,528 183,859 192,198 94,713 20,732 (4,539) 11,935 11,073 － － － 131,133 136,353 153,463 178,263 93,577 28,764 (1,101) 9,615 2,656 － － － 1.18 1.34 1.78 1.86 0.92 0.20	單位：新台幣仟元 最 近五 年 度財 務 資 料 103 年 (IFRS) 104 年 (IFRS) 105 年 (IFRS) 106 年 (IFRS) 107 年 (IFRS) 當年度截至 108年3月 31日財務資 料(註2) 2,238,880 2,381,354 2,790,767 3,357,903 2,500,814 455,439 346,407 402,360 496,072 497,215 340,191 65,435 145,263 200,774 280,019 237,885 103,010 11,889 2,332 (8,031) (19,784) 10,322 15,460 14,847 147,595 192,743 260,235 248,207 118,470 26,736 119,846 150,803 194,993 192,198 94,713 20,732 (7,418) (340) (61) － － － 112,428 150,463 194,932 192,198 94,713 20,732 17,604 (4,495) (38,813) (13,935) (1,136) 8,032 130,032 145,968 156,119 178,263 93,577 28,764 116,967 138,528 183,859 192,198 94,713 20,732 (4,539) 11,935 11,073 － － － 131,133 136,353 153,463 178,263 93,577 28,764 (1,101) 9,615 2,656 － － － 1.18 1.34 1.78 1.86 0.92 0.20	單位：新台幣仟元 最 近五 年 度財 務 資 料 103 年 (IFRS) 104 年 (IFRS) 105 年 (IFRS) 106 年 (IFRS) 107 年 (IFRS) 當年度截至 108年3月 31日財務資 料(註2) 2,238,880 2,381,354 2,790,767 3,357,903 2,500,814 455,439 346,407 402,360 496,072 497,215 340,191 65,435 145,263 200,774 280,019 237,885 103,010 11,889 2,332 (8,031) (19,784) 10,322 15,460 14,847 147,595 192,743 260,235 248,207 118,470 26,736 119,846 150,803 194,993 192,198 94,713 20,732 (7,418) (340) (61) － － － 112,428 150,463 194,932 192,198 94,713 20,732 17,604 (4,495) (38,813) (13,935) (1,136) 8,032 130,032 145,968 156,119 178,263 93,577 28,764 116,967 138,528 183,859 192,198 94,713 20,732 (4,539) 11,935 11,073 － － － 131,133 136,353 153,463 178,263 93,577 28,764 (1,101) 9,615 2,656 － － － 1.18 1.34 1.78 1.86 0.92 0.20
年 度 項目	最 近五 年 度財 務 資 料					當年度截至 108年3月 31日財務資 料(註2)
	103 年 (IFRS)	104 年 (IFRS)	105 年 (IFRS)	106 年 (IFRS)	107 年 (IFRS)
營業收入	2,238,880	2,381,354	2,790,767	3,357,903	2,500,814	455,439
營業毛利	346,407	402,360	496,072	497,215	340,191	65,435
營業損益	145,263	200,774	280,019	237,885	103,010	11,889
營業外收入及支出	2,332	(8,031)	(19,784)	10,322	15,460	14,847
稅前淨利	147,595	192,743	260,235	248,207	118,470	26,736
繼續營業單位本期 淨利	119,846	150,803	194,993	192,198	94,713	20,732
停業單位損失	(7,418)	(340)	(61)	－	－	－
本期淨利(損)	112,428	150,463	194,932	192,198	94,713	20,732
本期其他綜合損益 (稅後淨額)	17,604	(4,495)	(38,813)	(13,935)	(1,136)	8,032
本期綜合損益總額	130,032	145,968	156,119	178,263	93,577	28,764
淨利歸屬於母公司 業主	116,967	138,528	183,859	192,198	94,713	20,732
淨利歸屬於非控制 權益	(4,539)	11,935	11,073	－	－	－
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	131,133	136,353	153,463	178,263	93,577	28,764
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	(1,101)	9,615	2,656	－	－	－
每股盈餘	1.18	1.34	1.78	1.86	0.92	0.20

70

• ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。

• ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿5個年度者，應另編製下表(2)採用我國財務會計準則之財務資料。 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

• 註2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱 之財務資料，應併予揭露。

• 註3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。

• 註4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。 註：上開財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

- 2. 簡明綜合損益表 國際財務會計準則(母公司個體)

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項目	最 近五 年 度財 務 資 料
	103 年 (IFRS)	104 年 (IFRS)	105 年 (IFRS)	106 年 (IFRS)	107 年 (IFRS)
營業收入	1,371,617	1,463,659	1,552,782	2,050,438	1,609,775
營業毛利	289,214	281,113	318,792	359,547	261,563
營業損益	135,769	135,914	159,976	186,379	99,310
營業外收入及支出	9,288	38,311	62,944	49,378	28,949
稅前淨利	145,057	174,225	222,920	235,757	128,259
本期淨利	116,967	138,528	183,859	192,198	94,713
本期其他綜合損益 (稅後淨額)	14,166	(2,175)	(30,396)	(13,935)	(1,136)
本期綜合損益總額	131,133	136,353	153,463	178,263	93,577
每股盈餘	1.18	1.34	1.78	1.86	0.92

註：上開財務資料均經會計師查核簽證。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

簽證會計師事務所：勤業眾信聯合會計師事務所

年度	103年	104年	105年	106年	107年
簽證 會計師	陳珍麗 吳秋燕	陳珍麗 吳秋燕	陳珍麗 吳秋燕	陳珍麗 吳秋燕	陳珍麗 吳秋燕
查核意見	無保留意見	無保留意見	無保留意見	無保留意見	無保留意見

二、最近五年度財務分析：

- 1.財務分析 國際財務會計準則(合併財報)

年 度（註1） 分析項目(註3)	年 度（註1） 分析項目(註3)	最 近五 年 度財 務 分析	最 近五 年 度財 務 分析	最 近五 年 度財 務 分析	最 近五 年 度財 務 分析	最 近五 年 度財 務 分析	當年度截 至108年3 月31日財 務資料(註2)
		103 年 (IFRS)	104 年 (IFRS)	105 年 (IFRS)	106 年 (IFRS)	107 年 (IFRS)
財務 結構 （％）	負債占資產比率	48.79	45.14	54.47	57.16	55.38	53.14
	長期資金占不動產、廠房 及設備比率	141.07	174.87	160.05	154.04	161.34	151.34
償債 能力 （％）	流動比率	130.55	224.91	156.97	151.69	176.34	170.58
	速動比率	78.52	139.26	101.35	90.04	95.67	83.47
	利息保障倍數	8.32	11.10	19.25	13.96	5.95	8.13
經營 能力	應收款項週轉率（次）	3.99	3.70	3.57	3.67	3.07	2.84
	平均收現日數	91	99	102	99	119	129
	存貨週轉率（次）	3.72	3.52	3.79	4.00	2.73	1.92
	應付款項週轉率（次）	5.36	5.16	5.12	4.79	4.28	4.56

71

年 度（註1） 分析項目(註3) 平均銷貨日數 不動產、廠房及設備週轉 率（次） 總資產週轉率（次）	年 度（註1） 分析項目(註3) 平均銷貨日數 不動產、廠房及設備週轉 率（次） 總資產週轉率（次）	最 近五 年 度財 務 分析	最 近五 年 度財 務 分析	最 近五 年 度財 務 分析	最 近五 年 度財 務 分析	最 近五 年 度財 務 分析	當年度截 至108年3 月31日財 務資料(註2)
		103 年 (IFRS)	104 年 (IFRS)	105 年 (IFRS)	106 年 (IFRS)	107 年 (IFRS)
	平均銷貨日數	98	104	96	91	134	190
	不動產、廠房及設備週轉 率（次）	1.73	1.79	2.07	2.27	1.58	1.12
	總資產週轉率（次）	0.80	0.80	0.87	0.94	0.68	0.48
獲利 能力	資產報酬率（％）	4.56	5.56	6.51	5.86	3.14	2.68
	權益報酬率（％）	8.29	9.49	12.30	12.28	5.94	5.16
	稅前純益占實收資本額 比率(%)	13.60	18.66	25.23	24.07	11.49	10.36
	純益率（％）	5.02	6.32	6.98	5.72	3.78	4.55
	每股盈餘（元）	1.18	1.34	1.78	1.86	0.92	0.20
現金 流量	現金流量比率（％）	21.59	41.53	22.30	25.25	9.01	57.64
	現金流量允當比率（％）	140.21	137.16	105.00	77.19	56.31	60.79
	現金再投資比率（％）	5.80	6.14	4.35	5.15	0.17	1.79
槓桿 度	營運槓桿度	2.16	1.94	1.60	1.63	2.67	4.75
	財務槓桿度	1.15	1.10	1.05	1.08	1.30	1.46
最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.利息保障倍數：107 年度之稅前純益較106 年度減少，但其利息費用相對較106 年 度增加，使107 年度利息保障倍數較106 年度減少。 2.平均收現日數：107 年度之營收較106 年度減少26%，故其應收款項週轉率下降，致 使107 年度之平均收現日數增加。 3.存貨週轉率：107 年度營收減少，但因備料政策使存貨未減少，故107 年度之存貨 週轉率下降。 4.平均銷貨日數：107 年度存貨週轉率轉較106 年度下降，致使107 年度之平均銷貨 日數增加。 5.不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率：107 年度營收減少，致使107 年度之 不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率皆較106 年度下降。 6.資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率及每股盈餘：107 年度純益較106 年度減少51%，致使資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資 本額比率、純益率及每股盈餘皆較106 年度下降。 7.現金流量比率、現金再投資比率：：107 年度營業活動之淨現金流入較106 年度減 少72%，致使其現金流量比率及現金再投資比率較106 年度下降。 8.現金流量允當比率：主要係107 年度增加資本支出、存貨及現金股利之發放，致使 107 年度現金流量允當比率較106 年度下降。 9.營運槓桿度：107 年度因營收下降，營業利益減少，致使固定成本佔營業利益之比 率增加，其營運槓桿增加。 10.財務槓桿度：107 年度因營收下降，營業利益減少，但利息費用增加，使其財務槓 桿增加。

- 2.財務分析 國際財務會計準則(個體財報)

財務分析-國際財務會計準則(個體財報)	財務分析-國際財務會計準則(個體財報)
年 度（註） 分析項目		最 近五 年 度財 務 分析
		103 年 (IFRS)	104 年 (IFRS)	105 年 (IFRS)	106 年 (IFRS)	107 年 (IFRS)
財務 結構 (％)	負債占資產比率	40.92	36.96	44.54	50.22	52.52
	長期資金占不動產、廠房及設備 比率	180.69	223.39	193.10	200.56	210.26
償債	流動比率	126.88	265.58	156.79	154.25	184.04

72

年 度（註） 分析項目 速動比率 能力 (％) 利息保障倍數	年 度（註） 分析項目 速動比率 能力 (％) 利息保障倍數	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析
		103 年 (IFRS)	104 年 (IFRS)	105 年 (IFRS)	106 年 (IFRS)	107 年 (IFRS)
	速動比率	69.44	146.60	95.44	97.81	111.15
	利息保障倍數	10.60	11.04	22.44	18.03	8.90
經營 能力	應收款項週轉率（次）	4.03	3.88	3.55	3.48	2.76
	平均收現日數	91	94	103	105	132
	存貨週轉率（次）	2.86	2.98	2.97	3.65	2.57
	應付款項週轉率（次）	6.03	7.33	6.30	4.87	4.08
	平均銷貨日數	128	122	123	100	142
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.47	1.60	1.47	1.78	1.31
	總資產週轉率（次）	0.57	0.61	0.56	0.64	0.48
獲利 能力	資產報酬率（％）	5.60	6.25	7.40	6.74	3.27
	權益報酬率（％）	9.32	9.44	12.07	12.28	5.94
	稅前純益占實收資本額比率(%)	14.07	16.90	21.62	22.86	12.44
	純益率（％）	8.53	9.46	11.84	9.37	5.88
	每股盈餘（元）	1.18	1.34	1.78	1.86	0.92
現金 流量	現金流量比率（％）	27.13	48.22	35.84	19.81	9.71
	現金流量允當比率（％）	157.36	131.41	99.74	80.55	55.74
	現金再投資比率（％）	5.78	1.96	4.59	2.80	0.25
槓桿度	營運槓桿度	1.76	1.86	1.64	1.50	2.06
	財務槓桿度	1.11	1.11	1.05	1.06	1.18
最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.利息保障倍數：107 年度之稅前純益較106 年度減少，但其利息費用相對較106 年 度增加，使107 年度利息保障倍數較106 年度減少。 2.應收款項週轉率、平均收現日數：107 年度之營收較106 年度減少21%，故其應收款 項週轉率下降，致使107 年度之平均收現日數增加。 3.存貨週轉率：107 年度營收減少，但因備料政策使存貨未減少，故107 年度之存貨 週轉率下降。 4.平均銷貨日數：107 年度存貨週轉率轉較106 年度下降，致使107 年度之平均銷貨 日數增加。 5.不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率：107 年度營收減少，致使107 年度之 不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率皆較106 年度下降。 6.資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率及每股盈餘：107 年度純益較106 年度減少51%，致使資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資 本額比率、純益率及每股盈餘皆較106 年度下降。 7.現金流量比率、現金再投資比率：：107 年度營業活動之淨現金流入較106 年度減 少56%，致使其現金流量比率及現金再投資比率較106 年度下降。 8.現金流量允當比率：主要係107 年度增加資本支出、存貨及現金股利之發放，致使 107 年度現金流量允當比率較106 年度下降。 9.營運槓桿度：107 年度因營收下降，營業利益減少，致使固定成本佔營業利益之比 率增加，其營運槓桿增加。

註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

• 註2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務資料，應併予分析。

• 註3：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

73

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應 收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應 付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。 (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4） 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金 股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非 流動資產＋營運資金)。(註5)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註6)。

(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。

註4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

• 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

• 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調 整，無庸考慮該增資之發行期間。

• 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後 淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則 不必調整。

• 註5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

• 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

• 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

• 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

• 5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

• 註6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注 意其合理性並維持一致。

• 註7：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負 債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

• 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告：詳第75 頁。

• 四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表，綜合損 益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表：合併財務報詳附錄二第169 頁至第236 頁。

• 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告，但不含重要會計項目明 細表：詳附錄一第86 頁至第168 頁。

• 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務周轉困難 情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。

74

倉佑實業股份有限公司 審計委員會查核報告書

本公司董事會造送民國一○七年度之個體財務報告、合併財務報告、營業報
告書及盈餘分配議案等之議案，其中個體財務報告及合併財務報告業經董事
會委託勤業眾信聯合會計師事務所陳珍麗及吳秋燕會計師查核竣事，並出具
無保留意見之查核報告書，上開董事會造送之各項表冊經本審計委員會審查
屬實，爰依公司法第二一九條及證交法第十四條之四、第三十六條之規定，
繕具報告，報請鑒察。

此致

倉佑實業股份有限公司 一 O 八年度股東常會

審計委員會召集人 :

==> picture [471 x 15] intentionally omitted <==

75

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項之評估

一、財務狀況

1. 合併財報 單位：新台幣仟元

合併財報			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	106年底	107年底	差異
			金額	%
流動資產	1,929,560	1,747,094	(182,466)	(9.46)
不動產、廠房及設備	1,571,693	1,590,750	19,057	1.21
無形資產	6,302	6,273	(29)	(0.46)
其他資產	183,239	187,167	3,928	2.14
資產總額	3,714,990	3,572,231	(142,759)	(3.84)
流動負債	1,272,028	990,745	(281,283)	(22.11)
長期負債	829,710	973,000	143,290	17.27
其他負債	6,934	2,226	(4,708)	(67.90)
負債總計	2,123,582	1,978,592	(144,990)	(6.83)
普通股股本	1,030,865	1,030,865	0	0.00
保留盈餘	439,099	453,973	14,874	3.39
其他權益	(24,027)	(27,793)	(3,766)	15.67
非控制權益	－	－	－	－
股東權益總計	1,591,408	1,593,639	2,231	0.14
最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之十以上，且 變動金額達新台幣一仟萬元者）之主要原因及其影響與未來因應計畫： 1.流動負債：主要係增加短期借款及應付款項因營收減少而減少所致。 2.長期負債：主要係申請擔保借款及信用借款，並償還104年聯貸案。 3.其他負債：主要係107年度之淨確定福利負債減少。 4.其他權益：主要是國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加。 以上差異係屬正常營業變動，對公司財務狀況並無重大影響。

1. 個體財報 單位：新台幣仟元

個體財報			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	106年底	107年底	差異
			金額	%
流動資產	1,335,273	1,426,591	91,318	6.84
長期股權投資	522,690	505,362	(17,328)	(3.32)
不動產、廠房及設備	1,151,741	1,220,643	68,902	5.98
無形資產	6,168	6,171	3	0.05
其他資產	161,007	167,791	6,784	4.21
資產總額	3,197,422	3,356,635	159,213	4.98
流動負債	865,627	775,149	(90,478)	(10.45)
長期負債	718,543	973,000	254,457	35.41
其他負債	6,934	2,226	(4,708)	(67.90)
負債總計	1,606,014	1,762,996	156,982	9.77
普通股股本	1,030,865	1,030,865	0	0.00
保留盈餘	439,099	453,973	14,874	3.39
其他權益	(24,027)	(27,793)	(3,766)	15.67
股東權益總計	1,591,408	1,593,639	2,231	0.14
最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之十以上，且

76

變動金額達新台幣一仟萬元者）之主要原因及其影響與未來因應計畫：

1. 流動負債：主要係增加短期借款及應付款項因營收減少而減少所致。

2. 長期負債：主要係申請擔保借款及信用借款，並償還 104 年聯貸案。

3. 其他負債：主要係 107 年度之淨確定福利負債減少。

4. 其他權益：主要是國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加。 以上差異係屬正常營業變動，對公司財務狀況並無重大影響。

二、財務績效

一 ( ) 最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因：

1. 合併財報 單位：新台幣仟元

年 度 項 目	106年度	107年度	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入淨額	3,357,903	2,500,814	(857,089)	(25.52)
營業成本(註)	2,860,688	2,160,623	(700,065)	(24.47)
營業毛利(註)	497,215	340,191	(157,024)	(31.58)
營業淨利	237,885	103,010	(134,875)	(56.70)
營業外收入及支出(註)	10,322	15,460	5,138	49.78
繼續營業部門稅前淨利	248,207	118,470	(129,737)	(52.27)
所得稅費用	(56,009)	(23,757)	32,252	(57.58)
繼續營業部門稅後淨利	192,198	94,713	(97,485)	(50.72)
停業單位淨利(損失) (註)	0	0	0	0.00
本期淨利(註)	192,198	94,713	(97,485)	(50.72)
增減變動比例達百分之二十且金額達一仟萬元以上者，變動分析說明： 1.營業收入、營業成本、營業毛利及營業淨利減少：主要係107年度較106年度營收減少， 致使營業成本、營業毛利及營業淨利相對減少。 2.營業外收入及支出：主要係107年度出售待售模具利益較106年度增加。 3.繼續營業部門稅前淨利、繼續營業部門稅後淨利及本期淨利減少：主要係107年度營 收較106年度減少。 4.所得稅費用：主要係107年度獲利減少所致。

註：未含聯屬公司間已(未)實現損失

1. 個體財報 單位：新台幣仟元

年 度 項 目	106年度	107年度	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入淨額	2,050,438	1,609,775	(440,663)	(21.49)
營業成本	1,690,891	1,348,212	(342,679)	(20.27)
營業毛利(註)	359,547	261,563	(97,984)	(27.25)
營業淨利(註)	186,379	99,310	(87,069)	(46.72)
營業外收入及支出	49,378	28,949	(20,429)	(41.37)
繼續營業部門稅前淨利(註)	235,757	128,259	(107,498)	(45.60)
所得稅費用(註)	(43,559)	(33,546)	10,013	(22.99)
繼續營業部門稅後淨利(註)	192,198	94,713	(97,485)	(50.72)
本期淨利(註)	192,198	94,713	(97,485)	(50.72)

77

增減變動比例達百分之二十且金額達一仟萬元以上者，變動分析說明：

1. 營業收入、營業成本、營業毛利及營業淨利減少：主要係 107 年度營收較 106 年減 。

少所致

1. 營業外收入及支出： 107 年度有出售待售模具利益及淨外幣兌換利益，但 107 年度認 列對子公司之投資損失，致使營業外收支較 106 年度減少。

2. 繼續營業部門稅前淨利、繼續營業部門稅後淨利及本期淨利減少：主要係 107 年度營 收較 106 年度減少。

3. 所得稅費用：主要係 107 年度獲利減少所致。

註：未含聯屬公司間已(未)實現損失

• ( 二）預期銷售數量及其依據、對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫： 不適用。

三、現金流量：

( 一 ) 最近二 年度 流 動 性 分析 ： 單位：新台幣仟元

最近二年度流動性分析：			單位：新台幣仟元
項目	106年	107年	增減變動
營業活動之淨現金流入	321,189	89,337	(231,852)
投資活動之淨現金流出	415,427	226,659	(188,768)
融資活動之淨現金流入	47,167	158,424	111,257
資料來源：經會計師查核簽證之合併財務報表 本年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動之淨現金流入減少231,852仟元，主要係營收及應付帳款減少所致。 (2)投資活動之淨現金流出減少188,768仟元，主要係106年有興建廠房所致。 (3)融資活動之淨現金流入增加111,257仟元，主要係短期借款增加所致。

( 二 ) 流動性不足之改善計劃： 不適用。

• ( 三 ) 未來一年現金流動性分析： 單位：新台幣仟元

期初現 金餘額A	預計全年來自營業 活動淨現金流量B	預計全年 現金流量C	預計現金剩餘(不足) 數額A+B-C	預計現金不足額 之補救措施	預計現金不足額 之補救措施
				投資計劃	融資計劃
172,408	122,047	86,149	208,306	-	-
分析說明： (1)營業活動：預期公司獲利持續成長，致營業活動產生淨現金流入。 (2)投資活動：購置機器設備，使投資活動產生淨現金流出。 (3)融資活動：申請銀行融資，使融資活動產生淨現金流入。 (4)預計現金不足額之補救措施：綜上影響下，預計全年營運資金充裕，尚無現金不足 之情事。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

本公司最近年度重大資本支出主係為購置特殊設備提高關鍵技術自製能力及瓶頸技術
設備提昇產能，其資金主要係來自於營運資金與銀行借款，因此尚無對財務業務產生重
。
大影響

• 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投 資計劃：

資計劃：
		107.12.31單位：新台幣仟元
說明 項目	投資成本	最近一年度 認列投資損益	政策	獲利或虧損之主要原因
Giant Finance Inc.	449,023	(15,563)	發展國際貿易	投資大陸子公司之損失

78

說明 項目	投資成本	最近一年度 認列投資損益	政策	獲利或虧損之主要原因
All－Aspect International Corp.	1,621	493	發展國際貿易	轉口貿易收入
Business International Corp.	463,429	(14,770)	發展國際貿易	投資大陸子公司之損失
無錫倉佑汽車配件有 限公司	293,538	(19,420)	提升研發能 力，穩定加工 品質及供貨進 度	受到中國市場經濟放緩 及中美貿易戰造成全球 車市需求趨緩之影響。

轉投資總額雖超過實收資本額百分之六十，惟本公司已依公司法第十三條規定，於公司
章程規定，轉投資他公司而為有限責任股東時，不受公司法第十三條之限制，但不得超
過實收股本百分之一百。

改善計劃及未來一年投資計劃：

針對毛利偏低之情形採行提出改善製程以降低成本。積極以沖壓與齒輪加工技術爭取成
為相關車廠的第一階供應商；往結構複雜和技術性強的產品，增強競爭能力，脫離價格
戰，並帶來較高利潤效益。

六、風險事項分析評估

• (一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施： (1)利率變動

-
本公司107年度長短期銀行借款利率區間約在0.753.55%，近年來市場利率多在低檔變
動，有利於本公司融資利率之議訂。本公司財務部專責人員將或不定期評估銀行借款利
率，並隨時注意國際及國內金融市場的變化，且與銀行密切聯繫以取得較優惠的借款利
率與充裕的額度。

• (2)匯率變動

• 本公司產品外銷比重佔整體營業收入約八成，外銷部分以美元、歐元及人民幣為主要計 價，整體營運上採淨部位自然避險操作。本公司106年度及107年之匯兌(損)益分別為147 仟元及(8,867仟元)，佔該年度稅前淨利比率分別為0.06%及(7.48%)，為了規避匯率波 動對獲利可能造成的影響，本公司除與主要往來銀行保持密切聯繫，並充分掌握外匯市 場變化情形，作為業務人員報價之依據，以降低匯率變動對公司營業利潤產生之影響。

• (3)通貨膨脹情形

• 本公司對客戶及供應商之報價，以市場機動調整者居多，故對本公司損益影響有限，且 本公司隨時注意市場價格之波動，目前尚無因通貨膨脹而產生立即重大影響之情事。

• (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利 或虧損之主要原因及未來因應措施：

• 本公司並未從事高風險、高槓桿之投資，亦未進行衍生性商品之交易。另本公司已訂 「 、「 、「

• 定 取得或處分資產作業細則」 資金貸與他人作業細則」 對外背書保證辦法」等 作業辦法並經股東會通過，以作為本公司及各子公司從事相關行為之遵循依據，截至 年報刊印日止，本公司與各子公司間之資金貸與及背書保證之情事，業已遵循相關作 業辦法執行。

• (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：

• 未來產品研發計劃

未來產品研發計劃
․ELECTRIC GEAR BOX ․引擎汽缸體/汽缸頭 ․CVT INPUT SHAFT ASSY ․Transfer Case Clutch Housing	․變速箱6R80 Input Drum(E
	clutch) ASM.
	․變速箱8DCL900行星支架等零組
	件

79

․Hybrid Transmission Parts ․行星减速器殼體组件 ․變速箱68REF行星齒輪總成 ․變速箱6T45&6T75行星齒輪總成 ․變速箱6R140 O.D. Drum/Shaft ASM	․6AT減速器前後排行星架總成 ․DCT減震離合器棘輪 ․DCT離合器毂 ․油電混合車電機轂

� 108 年度預計投入研發費用：新台幣 66,368 仟元

• (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施： 本公司之管理經營均遵循國內外相關法令規範，且相關單位亦隨時注意最新政策及相 關法令變動，提供管理階層相關決策所需，並配合調整公司內部控制及營業活動，確 保公司運作順暢。最近年度及截至年報刊印日止，尚無因國內外重要政策及法律變動 而影響公司財務業務之情事。

• (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施： 本公司業務及研發部門經常性針對市場產品及技術之演變趨勢進行分析，並隨時注意 產業之供需變化及製程演變，以及時掌握科技及產業變化對公司之影響。本公司將不 斷提升產品製程之品質與效率，並積極開發新產品，以維持競爭優勢，因此科技改變 及產業變化目前尚不致有影響本公司財務業務之情事。

• (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

• 本公司一向秉持專業和誠信的經營原則，並重視企業形象和風險控管，以獲取員工向 心力與客戶認同。最近年度及截至年報刊印日止，本公司未有企業形象改變而造成企 業危機之情事。

• (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施： 截至本年報刊印日止，本公司尚無進行併購之計劃。

• (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

• 本公司最近年度及截至年報刊印日止，擴充廠房之預期效益為優化產線提升產出效率 和爭取客戶潛在訂單，其資金主要係來自於營運資金與銀行借款，以本公司營運穩定 現金流入增加並未有構成重大風險之虞。

• (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

• (1)進貨

本公司對供應商之網絡係採取多元管道原則，每一種主要原料均有二家以上之供貨來
源且為本公司長期配合之供應商，並持續開發新貨源，以排除供應不足甚或斷料之風
險，故本公司進貨來源無過度集中之風險。

• (2)銷貨

本公司主要產品包含汽車類自動變速箱零組件、重型卡車離合器零組件、產業機械業
類零組件等零組件，主要應用領域涵蓋汽車及機械等產業，本公司與主要客戶皆維持
穩定良好之合作關係，主要銷售對象為國外知名汽車大廠及主要汽車維修廠經銷通路
商，而對各主要客戶之銷貨金額隨個別客戶經營狀況而有增減，惟皆仍維持相當之銷
售金額。本公司與既有客戶維繫長久合作關係，另致力於開發新客戶，以擴大並分散
業務來源，尚無銷售集中風險之虞。

• (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施：

• 本公司現任董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，最近一年度及申請年度截至 年報刊印日止，未有股權大量移轉之情事。

• (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施： 無。

80

• (十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比 例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或 行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事 實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形： 無。

• (十三)其他重要風險及因應措施：

• 在資安風險控制部分，本公司建置有資訊安全管理架構，包括：成立資安委員會來 推動與督導資安管理工作，並建置資訊安全政策與管理制度，定期實施資安風險鑑 別來制定資訊安全管理計畫，實施災害復原演練等，來確保本公司之資訊系統可持 續運作，防止洩漏機密資料，以滿足營運與顧客需求。

七、其他重要事項：無。

81

捌、特別記載事項：

一、關係企業相關資料：

• (一)關係企業合併財務報表：

• 詳母子公司合併財務報表，請參閱附錄二第169頁至236頁。

• (二)關係報告書： 無。

• (三)關係企業合併營業報告書

• 1.關係企業組織圖

==> picture [426 x 211] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

倉佑實業股份有限公司
100% 持有
100% 持有
GIANT FINANCE INC. ALL-ASPECT INTERNATIOAL CORP.
實收資本額： USD13,795,000 實收資本額： USD50,000
100% 持有
----- End of picture text -----

==> picture [230 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

BUSINESS INTERNATIOAL CORP.
實收資本額： USD13,510,000
100% 持有
----- End of picture text -----

==> picture [232 x 50] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

無錫倉佑汽車配件有限公司
實收資本額： USD12,000,000
----- End of picture text -----

82

2.各關係企業基本資料 107.12.31 單位：新臺幣仟元/美金仟元

企 業 名 稱	設立日期	地 址	實收資本額	主要營業或生產項目
Giant Finance Inc.	2002.08.15	No.38,Cheng-Kong 2ndSt.,Min-Hsiung Industrial Park,Chia Yi Count,Taiwan, R.O.C.	USD13,795	轉投資及國際貿易
All-Aspect International Corp.	1999.01.04	No.38,Cheng-Kong 2ndSt.,Min-Hsiung Industrial Park,Chia Yi Count,Taiwan, R.O.C	USD50	轉投資及國際貿易
Business International Corp.	2002.08.15	N.o.38,Cheng-Kong 2ndSt.,Min-Hsiung Industrial Park,Chia Yi Count,Taiwan, R.O.C	USD13,510	轉投資及國際貿易
無錫倉佑汽車配件 有限公司	2004.01.20	江蘇省無錫市國家高新技術產業開發區錫梅路 69號	USD12,000	研發設計生產變速器及配件、汽車及 摩托車模具、夾具、精沖模、精密型 腔模、模具標準件、五金件，經營銷 售自產產品並提供售後服務

匯率：30.72

• 註1：所有關係企業不論規模大小，均應揭露。

註2：各關係企業設有工廠，且該工廠產品之銷售值超過控制公司營業收入百分之十者，應加列工廠名稱、設立日期、地址及該工廠主要生產產品項目。 註3：關係企業如為外國公司，企業名稱及地址得以英文表示，設立日期亦得以西元日期表示，實收資本額並得以外幣表示（但應加註報表日之兌換率）。

• 3.各關係企業董事、監察人及總經理資料 單位：仟股

企 業 名	稱 職 稱	姓 名 或	代 表	人	持 股	有 數	有 數	股 份 持股比例
Giant Finance Inc.	負責人	Tsangyow Industrial Co., Ltd代表人蘇祈澤				13,795		100%
All-Aspect International Corp.	負責人	Tsangyow Industrial Co., Ltd代表人蘇祈澤				50		100%
Business International Corp.	負責人	Giant Finance Inc.代表人蘇祈澤				13,510		100%
	董事長	Business International	Corp.代表人蘇祈澤(註1)
無錫倉佑汽車配件有限公司	董事	Business International	Corp.代表人蘇祈祜(註2)			12,000		100%
		Business International	Corp.代表人郭文塘(註2)
註1：原董事長鄧惠哲於107年4月2日逝世，同日推派董事蘇祈澤接任董事長。
註2：107年8月6日改派蘇祈祜、郭文塘為董事，原董事蘇錦柱解任。
各 關 係 企 業 營 運 概 況				107.12.31單位：新臺幣仟元/外幣仟元
轉投資事業	主要營業	投資 成本 帳面 價值	投資股份 股數 (仟股) 股權 比例 股權 淨值	市價 (註1)		會計處 理方法	最近年度投資報酬 投資 損益 分配 股利			持有公 司股份 數額
Giant Finance Inc.(註2) 轉投資及國際貿易		449,023 474,344	13,795 100 474,344	-		權益法	(15,563) -			-

註1：原董事長鄧惠哲於107年4月2日逝世，同日推派董事蘇祈澤接任董事長。

註2：107年8月6日改派蘇祈祜、郭文塘為董事，原董事蘇錦柱解任。

• 4.各 關 係 企 業 營 運 概 況 107.12.31 單位：新臺幣仟元/外幣仟元

83

轉投資事業	主要營業	投資 成本	帳面 價值	投資股份	投資股份	股權 淨值	市價 (註1)	會計處 理方法	最近年度投資報酬	最近年度投資報酬	持有公 司股份 數額
				股數 (仟股)	股權 比例				投資 損益	分配 股利
All-Aspect International Corp.(註2)	轉投資及國際貿易						-	權益法		-	-
		1,621	31,018	50	100	31,018			493
Business International Corp.(註2)	轉投資及國際貿易						-	權益法		-	-
		463,429	512,928	13,510	100	512,928			(14,770)
無錫倉佑汽車配件有限公 司.(註2)	研發設計生產變速箱及配 件、汽車及摩托車模具、夾 具、精沖模、精密型腔模、模 具標準件、五金件等，經營銷 售自產產品並提供售後服務						-	權益法		-	-
		392,246	430,219	12,000	100	430,219			(19,420)

• 註1：本公司轉投資事業均未上市(櫃)掛牌，故無市價參考資料。

註2：編製合併報表時已沖銷。

＊美金匯率：30.72 ＊人民幣匯率：4.4753

• 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

• 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。

• 四、其他必要補充說明事項：無。

• 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券 價格有重大影響之事項：

前董事長鄧惠哲先生於107年4月2日辭世，同日召開臨時董事會推選富澤投資股份有限公司代表人蘇祈澤為董事長，蘇祈澤董事長自99年7 月起就任本公司總經理，期間亦担任子公司無錫倉佑汽車配件有限公司董事，孰悉公司業務。107年6月13日董事會全改選，同日推選董事 蘇祈澤為董事長，董事長之異動並未對股東權益及營運有重大影響之事項。

84

附 錄

附錄一、個體財務報告暨會計師查核報告…………………………………… 86 附錄二、合併財務報告暨會計師查核報告…………………………………… 169

85

會計師查核報告

倉佑實業股份有限公司 公鑒：

查核意見

倉佑實業股份有限公司（倉佑公司）民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之 個體資產負債表，暨民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損 益表、個體權益變動表、個體現金流量表及個體財務報告附註（包括重大會 計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達倉佑公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財 務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作，本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與倉佑公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計 師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對倉佑公司民國 107 年度個 體財務報告之查核最為重要之事項，該等事項已於查核個體財務報告整體及 形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。 茲對倉佑公司民國 107 年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下：

應收帳款之可回收性評估

倉佑公司民國 107 年 12 月 31 日之應收帳款淨額為新台幣（以下同）

86

482,975 千元，佔總資產 14% 。由於應收帳款淨額重大且可回收性涉及管理階 層之重大估計及判斷，是以本會計師認為應收帳款之可回收性為關鍵查核事 項之一。

  倉佑公司定期針對應收帳款之收現及減損情形進行檢討，針對信用風險
顯著增加之個別應收帳款進行評估，再依應收帳款存續期間預期信用損失認
列備抵損失。

本會計師執行以下主要查核程序，包括：

• 一、 了解倉佑公司對客戶信用額度及授信條件之控管及應收帳款管理相關 內部控制程序；

• 二、 抽查倉佑公司應收帳款餘額之存在性，包含於資產負債表日之應收帳 款餘額明細中抽樣發函詢證、核對至期後收款情形、客戶之原始訂單、 報關出貨或收貨等紀 錄 ；

• 三 、 取得管理階層編製之帳 齡分析 表，抽核帳 齡分類 是 否 允當、針對 逾 期 應收帳款了解 逾 期原因並 分析歷史 收款紀 錄 ，以評估備抵損失之 提 列 是 否 允當。

存貨減損評估

倉佑公司民國 107 年 12 月 31 日之存貨為 562,419 千元，佔總資產 17% ， 存貨係以成本與淨變現 價值孰低衡 量，淨變現 價值 之估計係依 目前市場 狀況 及 類似 產 品銷售 經 驗 評估，所屬產業 市場 情況 的改 變可 能 重大 影響 淨變現 價 值 之評估，是以本會計師關 注 存貨減損之評估是 否 合理。

，
  本會計師除了解管理階層已依照存貨產品分項執行減損評估流程外另
執行以下主要查核程序，包括：

• 一、 取得存貨 庫齡 表，抽核存貨 庫齡分類 是 否 允當；

• 二、 自 上 述 存貨 料號 中抽核管理階層是 否 依照 料號 及 庫齡 適當估計其淨變 現 價值 ，並核對至存貨淨變現 價值 中有關重 置 成本或 銷售價格 之 支 持 文 件、評估 銷售費 用 率 之合理性及在製 品 之淨變現 價值 是 否 已適當 扣 除尚需投入 之估計成本；

• 三 、 核 算 已產 生 減損之存貨項 目 是 否 依淨變現 價值衡 量，以評估存貨減損 金額是 否 允當。

87

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估倉佑公司繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
。
圖清算倉佑公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案
  倉佑公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

  本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報告存有之重大不實表達，不實表達可能導因於舞弊或錯誤，如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

• ，

• 本會計師依照一般公認審計準則查核 時 運 用專業判斷並保持專業上之 懷疑 。本會計師 亦 執行下列工作：

• 一、 辨 認並評估個體財務報告 導 因於 舞弊 或 錯誤 之重大不實表達風險；對 所評估之風險 設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核 、 、 、

• 證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊 可 能 涉及 共謀 偽造 故 意 遺漏 不實 聲 明或 踰越 內部控制， 而未偵 出 導 因於 舞弊 之重大不實表達之風 險 高 於 導 因於 錯誤者 。

• 二、 對與查核 攸 關之內部控制取得 必 要之 瞭 解，以 設 計當 時 情況下適當之 查核程序， 惟 其 目的非 對倉佑公司內部控制之有效性表示意見。

• 三 、 評估管理階層所 採 用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關 揭 露 之合理性。

• 四 、 依據所取得之查核證據，對管理階層 採 用 繼 續經 營 會計基礎之適當 性，以及 使 倉佑公司 繼 續經 營 之 能力 可 能 產 生 重大 疑慮 之事件或情況 是 否 存在重大不 確 定性，作出 結論 。本會計師 若 認為該等事件或情況 存在重大不 確 定性，則 須 於查核報告中 提醒 個體財務報告 使 用 者注 意

88

個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意
見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎，
惟未來事件或情況可能導致倉佑公司不再具有繼續經營之能力。

• 五 、 評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、 結構 及內 容 ，以及 個體財務報告是 否 允當表達相關 交易 及事件。

• 六 、 對於倉佑公司內 組 成個體之財務資 訊 取得足夠及適切之查核證據，以 、

• 對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核 案 件之指 導 監督 及執 行，並負責形成倉佑公司查核意見。

  本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

  本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可
能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師 從 與 治 理單 位溝通 之事項中， 決 定對倉佑公司民國 107 年度個 體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項， 除 非法令 不允 許 公開 揭露特 定事項，或在 極罕 見情況下，本會計師 決 定不於查 核報告中 溝通特 定事項，因可合理預期 此溝通 所產 生 之負面 影響 大於所增進 之公 眾利 益。

==> picture [469 x 103] intentionally omitted <==

金 融監督 管理 委 員會核 准文號 金管證審 字第 1010028123 號

證券暨期貨管理 委 員會核 准文號 台財證 六字第 0920123784 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

89

倉佑實業股份有限公司 個體資產負債表

民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1151 1170 1180 1200 1210 1310 1476 1479 11XX 1550 1600 1780 1840 1915 1980 1990 15XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 應收票據（附註四、五及七） 應收帳款淨額（附註四、五及七 ） 應收帳款－關係人（附註四、五 及二五） 其他應收款 其他應收款—關係人（附註二五 ） 存貨（附註四、五及八） 其他金融資產－流動（附註九、 二二及二六） 其他流動資產（附註十二） 流動資產總計 非流動資產 採用權益法之投資（附註四及十 ） 不動產、廠房及設備（附註四、 十一、二五、二六及二七） 無形資產（附註四） 遞延所得稅資產（附註四及二十 ） 預付設備款（附註二五） 其他金融資產－非流動（附註九 、二二及二六） 其他非流動資產（附註十二） 非流動資產總計 資產總計		107 年12 月31 日 額 ％ $ 88,623 3 315 - 315,572 9 167,403 5 205 - 244,834 7 562,419 17 9,216 - 38,004 1 1,426,591 42 505,362 15 1,220,643 36 6,171 - 30,077 1 53,117 2 1,379 - 113,295 4 1,930,044 58 $ 3,356,635 100	107 年12 月31 日 額 ％ $ 88,623 3 315 - 315,572 9 167,403 5 205 - 244,834 7 562,419 17 9,216 - 38,004 1 1,426,591 42 505,362 15 1,220,643 36 6,171 - 30,077 1 53,117 2 1,379 - 113,295 4 1,930,044 58 $ 3,356,635 100		106 年12 月31 日 額 ％ $ 76,120 3 104 - 385,790 12 290,423 9 1,098 - 52,080 2 486,710 15 9,302 - 33,646 1 1,335,273 42 522,690 16 1,151,741 36 6,168 - 20,543 1 40,324 1 2,378 - 118,305 4 1,862,149 58 $ 3,197,422 100	106 年12 月31 日 額 ％ $ 76,120 3 104 - 385,790 12 290,423 9 1,098 - 52,080 2 486,710 15 9,302 - 33,646 1 1,335,273 42 522,690 16 1,151,741 36 6,168 - 20,543 1 40,324 1 2,378 - 118,305 4 1,862,149 58 $ 3,197,422 100	代 碼 2100 2130 2150 2160 2170 2180 2200 2220 2230 2322 2399 21XX 2540 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX	負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十三、二五及二 六） 合約負債－流動（附註十八及二 五） 應付票據（附註十四） 應付票據－關係人（附註十四及 二五） 應付帳款（附註十四） 應付帳款－關係人（附註十四及 二五） 其他應付款（附註十五） 其他應付款－關係人 （附註十五 及二五） 本期所得稅負債（附註二十） 一年內到期之長期借款（附註十 三、二五及二六） 其他流動負債（附註十五及二五 ） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十三、二五及二 六） 遞延所得稅負債（附註四及二十 ） 淨確定福利負債（附註四及十六 ） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 權益（附註十七） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計		107 年12 月31 日 額 ％ $ 240,000 7 51,245 2 12,523 - - - 195,828 6 22,443 1 151,190 4 421 - 27,219 1 71,250 2 3,030 - 775,149 23 973,000 29 12,621 1 2,126 - 100 - 987,847 30 1,762,996 53 1,030,865 31 145,471 4 81,677 2 24,027 1 348,269 10 453,973 13 27,793 ) ( 1 ) 8,877 ) - 1,593,639 47 $ 3,356,635 100	107 年12 月31 日 額 ％ $ 240,000 7 51,245 2 12,523 - - - 195,828 6 22,443 1 151,190 4 421 - 27,219 1 71,250 2 3,030 - 775,149 23 973,000 29 12,621 1 2,126 - 100 - 987,847 30 1,762,996 53 1,030,865 31 145,471 4 81,677 2 24,027 1 348,269 10 453,973 13 27,793 ) ( 1 ) 8,877 ) - 1,593,639 47 $ 3,356,635 100		單位：新台幣千元 106 年12 月31 日	單位：新台幣千元 106 年12 月31 日	單位：新台幣千元 106 年12 月31 日
		金	額 $ 88,623 315 315,572 167,403 205 244,834 562,419 9,216 38,004 1,426,591 505,362 1,220,643 6,171 30,077 53,117 1,379 113,295 1,930,044 $ 3,356,635		金	額 $ 76,120 104 385,790 290,423 1,098 52,080 486,710 9,302 33,646 1,335,273 522,690 1,151,741 6,168 20,543 40,324 2,378 118,305 1,862,149 $ 3,197,422				金	額 $ 240,000 51,245 12,523 - 195,828 22,443 151,190 421 27,219 71,250 3,030 775,149 973,000 12,621 2,126 100 987,847 1,762,996 1,030,865 145,471 81,677 24,027 348,269 453,973 27,793 ) 8,877 ) 1,593,639 $ 3,356,635		金	額 $ 60,000 - 14,363 6,085 342,283 67,796 201,266 893 21,776 104,407 46,758 865,627 718,543 14,910 6,934 - 740,387 1,606,014 1,030,865 145,471 62,457 19,782 356,860 439,099 24,027 ) - 1,591,408 $ 3,197,422		％
										( (		(	(		(	2 - - - 11 2 6 - 1 3 2 27 23 - - - 23 50 32 5 2 1 11 14 1 ) - 50 100

董事長：蘇祈澤

==> picture [49 x 48] intentionally omitted <==

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

==> picture [36 x 39] intentionally omitted <==

==> picture [97 x 12] intentionally omitted <==

會計主管：陳慧蓉

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

90

倉佑實業股份有限公司 個體綜合損益表 民國107 及106 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣千元，惟每 股盈餘為新台幣元 107 年度 106年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 4000 營業收入淨額（附註四、十 八及二五） $ 1,609,775 100 $ 2,050,438 100 5000 營業成本（附註八、十九及 二五） 1,348,212 84 1,690,891 83 5900 營業毛利 261,563 16 359,547 17 5910 與子公司之未實現利益（損 失）（附註二五） 926 - ( 2,610 ) - 5920 與子公司之已實現利益（附 註二五） 2,610 - 1,429 - 5950 已實現營業毛利 265,099 16 358,366 17 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 51,195 3 51,110 2 6200 管理費用 73,098 5 81,377 4 6300 研究發展費用 38,911 2 39,500 2 6450 預期信用減損損失 2,585 - - - 6000 營業費用合計 165,789 10 171,987 8 6900 營業淨利 99,310 6 186,379 9 營業外收入及支出（附註十 九） 7100 利息收入 1,469 - 1,864 - 7020 其他利益及損失 57,935 4 ( 13,999 ) ( 1 ) 7050 財務成本 ( 15,385 ) ( 1 ) ( 11,048 ) - 7060 採用權益法之子公司損 益份額 ( 15,070 ) ( 1 ) 72,561 4 7000 合 計 28,949 2 49,378 3	倉佑實業股份有限公司 個體綜合損益表 民國107 及106 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣千元，惟每 股盈餘為新台幣元 107 年度 106年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 4000 營業收入淨額（附註四、十 八及二五） $ 1,609,775 100 $ 2,050,438 100 5000 營業成本（附註八、十九及 二五） 1,348,212 84 1,690,891 83 5900 營業毛利 261,563 16 359,547 17 5910 與子公司之未實現利益（損 失）（附註二五） 926 - ( 2,610 ) - 5920 與子公司之已實現利益（附 註二五） 2,610 - 1,429 - 5950 已實現營業毛利 265,099 16 358,366 17 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 51,195 3 51,110 2 6200 管理費用 73,098 5 81,377 4 6300 研究發展費用 38,911 2 39,500 2 6450 預期信用減損損失 2,585 - - - 6000 營業費用合計 165,789 10 171,987 8 6900 營業淨利 99,310 6 186,379 9 營業外收入及支出（附註十 九） 7100 利息收入 1,469 - 1,864 - 7020 其他利益及損失 57,935 4 ( 13,999 ) ( 1 ) 7050 財務成本 ( 15,385 ) ( 1 ) ( 11,048 ) - 7060 採用權益法之子公司損 益份額 ( 15,070 ) ( 1 ) 72,561 4 7000 合 計 28,949 2 49,378 3	倉佑實業股份有限公司 個體綜合損益表 民國107 及106 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣千元，惟每 股盈餘為新台幣元 107 年度 106年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 4000 營業收入淨額（附註四、十 八及二五） $ 1,609,775 100 $ 2,050,438 100 5000 營業成本（附註八、十九及 二五） 1,348,212 84 1,690,891 83 5900 營業毛利 261,563 16 359,547 17 5910 與子公司之未實現利益（損 失）（附註二五） 926 - ( 2,610 ) - 5920 與子公司之已實現利益（附 註二五） 2,610 - 1,429 - 5950 已實現營業毛利 265,099 16 358,366 17 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 51,195 3 51,110 2 6200 管理費用 73,098 5 81,377 4 6300 研究發展費用 38,911 2 39,500 2 6450 預期信用減損損失 2,585 - - - 6000 營業費用合計 165,789 10 171,987 8 6900 營業淨利 99,310 6 186,379 9 營業外收入及支出（附註十 九） 7100 利息收入 1,469 - 1,864 - 7020 其他利益及損失 57,935 4 ( 13,999 ) ( 1 ) 7050 財務成本 ( 15,385 ) ( 1 ) ( 11,048 ) - 7060 採用權益法之子公司損 益份額 ( 15,070 ) ( 1 ) 72,561 4 7000 合 計 28,949 2 49,378 3
		％
	100 83 17 - - 17 2 4 2 - 8 9 - ( 1 ) - 4 3

（接次頁）

91

（承前頁）

107 年度 代 碼 金 額 ％ 7900 稅前淨利 $ 128,259 8 7950 所得稅費用（附註四及二十） 33,546 2 8200 本年度淨利 94,713 6 其他綜合損益（附註十六、 十七及二十） 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 2,839 - 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 ( 209 ) - 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 16,230 1 8380 採用權益法之子公 司之其他綜合損 益之份額 ( 22,024 ) ( 1 ) 8399 與可能重分類至損 益之項目相關之 所得稅 2,028 - 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） ( 1,136 ) - 8500 本年度綜合損益總額 $ 93,577 6 每股盈餘（附註二一） 9710 基 本 $ 0.92 9810 稀 釋 $ 0.92		106年度
	金			％
			12 2 10 - - ( 2 ) 1 - ( 1 ) 9

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：蘇祈澤 經理人：蘇祈澤 會計主管：陳慧蓉

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

92

倉佑實業股份有限公司 個體權益變動表

民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 A1 106年1月1日餘額 105年度盈餘指撥及分配（附註十七） B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利 D1 106年度淨利 D3 106年度稅後其他綜合損益（附註十七） D5 106年度綜合損益總額 Z1 106年12月31日餘額 106年度盈餘指撥及分配（附註十七） B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 股東現金股利 D1 107年度淨利 D3 107年度稅後其他綜合損益（附註十七） D5 107年度綜合損益總額 L1 庫藏股買回（附註十七） Z1 107年12月31日餘額	普通股股本 $ 1,030,865 - - - - - - 1,030,865 - - - - - - - - $ 1,030,865	資本公積－ 發行股票溢價 $ 145,471 - - - - - - 145,471 - - - - - - - - $ 145,471	保	留	盈		餘 計 $ 374,120 - 123,704 ) 123,704 ) 192,198 3,515 ) 188,683 439,099 - - 82,469 ) 82,469 ) 94,713 2,630 97,343 - $ 453,973	其 他 權 益 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 13,607 ) - - - - ( 10,420 ) ( 10,420 ) ( 24,027 ) - - - - - ( 3,766 ) ( 3,766 ) - ($ 27,793 )	庫	單位：新台幣千元 藏 股 票 權 益 總 計 $ - $ 1,536,849 - - - ( 123,704 ) - ( 123,704 ) - 192,198 - ( 13,935 ) - 178,263 - 1,591,408 - - - - - ( 82,469 ) - ( 82,469 ) - 94,713 - ( 1,136 ) - 93,577 8,877 ) ( 8,877 ) $ 8,877 )$ 1,593,639	單位：新台幣千元 藏 股 票 權 益 總 計 $ - $ 1,536,849 - - - ( 123,704 ) - ( 123,704 ) - 192,198 - ( 13,935 ) - 178,263 - 1,591,408 - - - - - ( 82,469 ) - ( 82,469 ) - 94,713 - ( 1,136 ) - 93,577 8,877 ) ( 8,877 ) $ 8,877 )$ 1,593,639	單位：新台幣千元 藏 股 票 權 益 總 計 $ - $ 1,536,849 - - - ( 123,704 ) - ( 123,704 ) - 192,198 - ( 13,935 ) - 178,263 - 1,591,408 - - - - - ( 82,469 ) - ( 82,469 ) - 94,713 - ( 1,136 ) - 93,577 8,877 ) ( 8,877 ) $ 8,877 )$ 1,593,639
			法定盈餘公積 $ 44,071 18,386 - 18,386 - - - 62,457 19,220 - - 19,220 - - - - $ 81,677	特別盈餘公積 $ 19,782 - - - - - - 19,782 - 4,245 - 4,245 - - - - $ 24,027	未分配盈餘 $ 310,267 ( 18,386 ) ( 123,704 ) ( 142,090 ) 192,198 ( 3,515 ) 188,683 356,860 ( 19,220 ) ( 4,245 ) ( 82,469 ) ( 105,934 ) 94,713 2,630 97,343 - $ 348,269	合
						( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( (	( (		( ( ( ( ( ( (	$ 1,536,849 - 123,704 ) 123,704 ) 192,198 13,935 ) 178,263 1,591,408 - - 82,469 ) 82,469 ) 94,713 1,136 ) 93,577 8,877 ) $ 1,593,639

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：蘇祈澤

==> picture [49 x 48] intentionally omitted <==

經理人：蘇祈澤

==> picture [36 x 39] intentionally omitted <==

會計主管：陳慧蓉

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

93

倉佑實業股份有限公司 個體現金流量表

民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20300 呆帳費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22400 採用權益法之子公司損益份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備利 益 A23700 存貨損失 A23900 與子公司之未實現利益（損失） A24000 與子公司之已實現利益 A24100 未實現外幣兌換損失 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A32990 其他非流動負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息	107 年度 $ 128,259 74,364 34,664 2,585 - 15,385 ( 1,469 ) 15,070 ( 248 ) 53,702 ( 926 ) ( 2,610 ) 1,606 ( 211 ) 65,623 123,020 893 ( 129,411 ) ( 4,358 ) 12,664 ( 1,840 ) ( 146,455 ) ( 45,353 ) ( 59,414 ) ( 472 ) ( 5,147 ) ( 1,969 ) 100 128,052 1,469	106年度
		$ 235,757 63,736 29,580 - 166 11,048 ( 1,864 ) ( 72,561 ) ( 1,127 ) 15,659 2,610 ( 1,429 ) 8,940 28 ( 110,003 ) ( 77,114 ) ( 2,742 ) ( 63,335 ) 4,836 - 1,912 148,226 11,056 ( 13,456 ) 189 29,037 ( 5,056 ) - 214,093 1,864

（接次頁）

94

（承前頁）

代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B04500 取得無形資產 B05900 其他應收款－關係人增加 B06500 其他金融資產增加（減少） B06700 其他非流動資產增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股買回成本 CCCC 籌資活動之淨現金流入 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少）數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	107 年度 ( $ 16,132 ) ( 38,107 ) 75,282 ( 150,244 ) 650 ( 2,469 ) ( 192,350 ) 1,085 ( 27,188 ) ( 370,516 ) 180,000 2,117,000 ( 1,897,917 ) ( 82,469 ) ( 8,877 ) 307,737 12,503 76,120 $ 88,623	106年度
		( $ 13,681 ) ( 30,788 ) 171,488 ( 215,261 ) 1,436 ( 3,979 ) ( 27,892 ) ( 9,302 ) ( 73,455 ) ( 328,453 ) 19,104 490,000 ( 280,333 ) ( 123,704 ) - 105,067 ( 51,898 ) 128,018 $ 76,120

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：蘇祈澤 經理人：蘇祈澤 會計主管：陳慧蓉

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

95

倉佑實業股份有限公司

個體財務報告附註

民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革

倉佑實業股份有限公司（以下簡稱「本公司」）設立於 74 年 1 月， 主要經營下列業務：

• 一

• ( ) 其他機械製造及批發業（自動變速箱、傳動系統）。 (二 ) 船舶及其零件製造及批發業。

• (三 ) 汽車及其零件製造及批發業。

(四 ) 其他機械器具批發業（自動變速箱、傳動系統）。 本公司於 103 年 5 月起於台灣證券交易所上市買賣。

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 108 年 3 月 22 日經董事會通過後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管 理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導 準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公 告（ SIC）（以下稱「 IFRSs」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準 則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計 政 策 之 重大 變動：

1. IFRS 9「金融 工 具」及 相 關修正

2. IFRS 9「金融 工 具」取代 IAS 39「金融 工 具：認列與 衡

3. 量」，並 配套 修正 IFRS 7「金融 工 具： 揭露 」 等 其他準則。 IFRS 9之新 規 定 涵蓋 金融資產之分 類 、 衡 量與減損及一 般 避險 會計， 相 關會計 政策請參閱 附註四。

96

、 金融資產之分 類 衡 量與減損

本公司 依 據 107年 1月 1日所存 在 之事實及 情況 ，於 該 日 評估 已存 在 金融資產之分 類予 以 追溯調整 ，並 選擇 不 予重 編 比較 期 間 。於 107年 1月 1日， 各類別 金融資產 依 IAS 39及 IFRS 9 所 決 定之 衡 量 種類 及帳 面 金額及其變動 情 形 彙總如 下：

下：
金融資產類別	衡 量	種 類	帳	面		金 額	說 明
	IAS 39	IFRS 9		IAS 39		IFRS 9
現金及約當現金 應收票據、應收帳款 及其他應收款（含 關係人） 其他金融資產（含非 流動）	放款及應收款 放款及應收款 放款及應收款	按攤銷後成本 衡量 按攤銷後成本 衡量 按攤銷後成本 衡量		$ 76,120 729,495 11,680 $817,295		$ 76,120 729,495 11,680 $817,295	註 註 註

註： 原依 IAS 39 分 類 為放款及應收款， 依 IFRS 9 則分 類 為

以攤銷後成本 衡 量之金融資產，並 評估 預期信用損失。 、 金融負債之分 類 衡 量與減損

本公司於 107年 1月 1日， 各類 金融負債 依 IAS 39及 IFRS 9所 決 定之 衡 量 種類皆 為 按 攤銷後成本 衡 量之金融負債，其 帳 面 金額及變動之 影響 並不 重大 。

1. IFRS 15「 客戶 合約之收入」及 相 關修正

IFRS 15係 規範來 自 客戶 合約之收入認列 原 則， 該 準則 將取代 IAS 18「收入」、 IAS 11「 建 造合約」及 相 關解釋。 相 關會計 政策請參閱 附註四。

收入認列金額－已收及應收金額之淨 結果 認列為合約 資產（負債）。適用 IFRS前， 依 IAS 18處理之合約係於認列 收入 時 認列應收款 或 預收收入之減少。

本公司 選擇僅對 107 年 1 月 1 日 尚 未 完 成之合約 追溯 適 用 IFRS 15， 相 關 累積影響 數 調整 於 該 日 保留盈 餘。

97

負債項目之本期 影響

==> picture [355 x 107] intentionally omitted <==

若 本公司於 107 年 繼續 採 IAS 18 處理，其與採 IFRS 15 處 理之 差異僅 負債項目之表達有所不 同 ， 對 於資產項目、權益項 。 目及 綜 合損益項目並無 影響

• (二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs

I A S B 發布之 新發布 ／ 修 正 ／ 修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） 「2015 ～ 2017 週 期之年度 改善 」 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正「具負 補 償之 提 前還款 特 性」 2019 年 1 月 1 日（註 2） IFRS 16「 租賃 」 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「計 畫 修正、 縮 減 或清 償」 2019 年 1 月 1 日（註 3） IAS 28 之修正「 對 關 聯企 業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 2019 年 1 月 1 日

• 註 1： 除另註明外，上 述 新發布 ／ 修正 ／ 修訂準則 或 解釋係於 各該 日期以後 開始 之年度期 間 生效。

• 註 2： 金管會 允許 本公司得 選擇提 前於 107 年 1 月 1 日適用 此 項修正， 惟 本公司未 提 前適用。

• 註 3： 108 年 1 月 1 日以後發生之計 畫 修正、 縮 減 或清 償適用 此 項修正。

1. IFRS 16「 租賃 」

IFRS 16 規範租賃協議 之 辨 認與出 租 人及承 租 人會計 處理， 該 準則將取代 IAS 17「 租賃 」及 IFRIC 4「 決 定一項 安排是否包含租賃 」 等相 關解釋。

98

租賃 定 義

首次適用 IFRS 16 時 ，本公司將 選擇僅就 108 年 1 月 1日 以後 簽 訂（ 或 變動）之合約 依 IFRS 16 評估是否 係 屬 （ 或包 含 ） 租賃 ，目前已 依 IAS 17及 IFRIC 4 辨 認為 租賃 之合約將 不 予重 新 評估 並將 依 IFRS 16之過 渡規 定處理。 本公司為承 租 人

首次適用 IFRS 16 時 ，除 低 價 值標的 資產 租賃 及短期 租 賃選擇按直線基礎 認列費用外，其他 租賃 將於個體資產負 債表認列 使 用權資產及 租賃 負債。個體 綜 合損益表將分 別 表達 使 用權資產之折舊費用及 租賃 負債 按 有效利息法所產 生之利息費用。於個體現金流量表 中 ，償付 租賃 負債之本 金金額將表達為籌資活動，支付利息部分將列為營業活 動。適用 IFRS 16前，分 類 為營業 租賃 之合約係 按直線基礎 認列費用。營業 租賃 現金流量於個體現金流量表係表達於 營業活動。

本公司預計 選擇 將 追溯 適用 IFRS 16 之 累積影響 數 調 整 於 108年 1月 1日 保留盈 餘，不 重 編 比較 資 訊 。

目前 依 IAS 17以營業 租賃 處理之 協議 ，於 108年 1月 1日 租賃 負債之 衡 量將以 剩 餘 租賃給 付 按該 日承 租 人之增額借 款利 率 折現， 全 部 使 用權資產將以 該 日之 租賃 負債金額 衡 量 按 前 述 利 率 折現並以 如同 於 租賃開始 日已適用 IFRS 16 之 方式衡 量。所認列之 使 用權資產 均 將適用 IAS 36 評估 減 損。

本公司預計將適用下列權 宜作 法：

• (1) 對 具有合理 類似特 性之 租賃組 合 使 用單一折現 率衡 量 租賃 負債。

• (2) 租賃 期 間 於 108 年 12 月 31 日以前 結束 之 租賃 將 依 短 期 租賃 處理。

• (3) 不將 原始直 接成本計入 108 年 1 月 1 日之 使 用權資產 。

• 衡 量 中

99

• (4) 進 行 租賃 負債之 衡 量 時 ， 對諸如租賃 期 間 之 決 定將 使 用後 見 之明。

本公司為出 租 人

於過 渡時對 出 租 人之 租賃 將不 作任何調整 ， 且 自 108年 1月 1日起 始 適用 IFRS 16。

108年 1月 1日資產及負債之預計 影響

存出保證金（帳列其他 金融資產－非流動項 下） 使用權資產 資產影響 租賃負債－流動 租賃負債－非流動 負債影響	1 0 7 年 12 月31 日 帳面金額 $ 720 - $ 720 $ - - $ -	首次適用 之 調 整 ( $ 35 ) 1,935 $ 1,900 $ 660 1,240 $ 1,900	108 年1 月 1 日調整後 帳面金額	108 年1 月 1 日調整後 帳面金額
				$ 685 1,935 $ 2,620 $ 660 1,240 $ 1,900

1. IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」

IFRIC 23 釐清 當存有所得稅務處理之不確定性 時 ，本 公司 須假 設稅務主管機關將可取具所有 相 關資 料進 行 審 ， 查 若判斷 其 申 報之稅務處理 很 有可能 被 稅務主管機關接 受 ，本公司 對 於 課 稅所得、 課 稅 基礎 、未 使 用 課 稅損失、 未 使 用 課 稅 抵 減及稅 率 之 決 定 必須 與 申 報所得稅 時 所採用 之稅務處理一致。 若 稅務主管機關並非 很 有可能接 受申 報 之稅務處理，本公司 須 採 最 可能金額 或 預期 值 （應採 兩者 中較 能預 測 不確定性 最終結果 之 方 法） 評估 。 若 事實及 情 況改 變，本公司 須重評估 其 判斷 與 估 計。

除上 述影響 外， 截 至本個體財務報告經董事會通過日 止 ， 本公司 評估 其他準則、解釋之修正將不致 對 財務 狀況 與財務 績 。 效造成 重大影響

100

(三 ) IASB 已發布 但尚 未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

I A S B 發布之 新發布 ／ 修 正 ／ 修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） IFRS 3 之修正「業務之定 義 」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資 者 與其關 聯企 業 未 定 或 合資 間 之資產出 售或 投入」 IFRS 17「 保險 合約」 2021 年 1 月 1 日 IAS 1 及 IAS 8 之修正「 重大 性之定 義 」 2020 年 1 月 1 日（註 3）

• 註 1： 除另註明外，上 述 新發布 ／ 修正 ／ 修訂準則 或 解釋係於 各該 日期以後 開始 之年度期 間 生效。

• 註 2： 收 購 日 在 年度報導期 間開始 於 2020 年 1 月 1 日以後之 企 業合 併 及於前 述 日期以後發生之資產取得適用 此 項修 正。

• 註 3： 2020 年 1 月 1 日以後 開始 之年度期 間推延 適用 此 項修正。 截 至本個體財務報告經董事會通過日 止 ，本公司 仍持續評

• 估 其他準則、解釋之修正 對 財務 狀況 與財務 績 效之 影響 ， 相 關 影響待評估完 成 時予 以 揭露 。

四、 重大 會計 政策 之 彙總 說明

• 一

• ( ) 遵循聲 明

本個體財務報告係 依照 證券發行人財務報告編製準則編 製。

• (二 ) 編製 基礎

除 按 公 允 價 值衡 量之金融 工 具及 按 確定福利 義 務現 值 減除 計 畫 資產公 允 價 值 認列之淨確定福利負債外，本個體財務報告

• 係 依歷史 成本 基礎 編製。

公 允 價 值衡 量 依照相 關 輸 入 值 之可 觀察 程度及 重 要性分為 第 1 等級 至 第 3 等級 ：

1. 第 1 等級輸 入 值 ：係 指 於 衡 量日可取得之 相同 資產 或 負債 於活 絡 市 場 之報價（未經 調整 ）。

101

1. 第 2 等級輸 入 值 ：係 指 除 第 1 等級 之報價外，資產 或 負債 直 接（ 亦即 價 格 ） 或間 接（ 亦即由 價 格推 導 而 得）之可 觀 察輸 入 值 。

2. 第 3 等級輸 入 值 ：係 指 資產 或 負債之不可 觀察 之 輸 入 值 。 ，

本公司於編製個體財務報告 時 對 投資子公司係採權益法 處理。為 使 本個體財務報告之本年度損益、其他 綜 合損益及權 益與本公司合 併 財務報告 中歸屬 於本公司業主之本年度損益、 其他 綜 合損益及權益 相同 ，個體 基礎 與合 併基礎 下 若干 會計處 理 差異 係 調整 「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損 益份額」、「採用權益法之子公司其他 綜 合損益份額」 暨相 關權 益項目。

• (三 ) 資產與負債 區 分流動與非流動之 標 準 流動資產 包括 ：

• 主要為交易目 的而持 有之資產 ；

• 預期於資產負債表日後 12 個月 內 實現之資產 ； 及

• 現金及約當現金（ 但 不 包括 於資產負債表日後 逾 12 個月用 以交換 或清 償負債 而受到 限 制者 ）。

流動負債 包括 ：

1. 主要為交易目 的而持 有之負債 ；

2. 於資產負債表日後 12 個月 內到 期 清 償之負債，以及

3. 不能無 條 件將 清 償期限 遞延 至資產負債表日後至少 12 個月 之負債。

4. 非 屬 上 述 流動資產 或 流動負債 者 ，係分 類 為非流動資產 或 非流動負債。

5. (四 ) 外 幣 本公司編製財務報告 時 ，以本公司功能性貨幣以外之貨幣

6. （外幣）交易 者 ， 依 交易日 匯率 換 算 為功能性貨幣 記錄 。 。

7. 外幣貨幣性項目於 每 一資產負債表日以收 盤匯率 換 算 因 交 割 貨幣性項目 或 換 算 貨幣性項目產生之兌換 差 額，於發生當 年度認列於損益。

102

以公 允 價 值衡 量之外幣非貨幣性項目係以 決 定公 允 價 值 當 日之 匯率 換 算 ，所產生之兌換 差 額列為當年度損益， 惟屬 公 允 價 值 變動認列於其他 綜 合損益 者 ，其產生之兌換 差 額列於其他 綜 合損益。

以 歷史 成本 衡 量之外幣非貨幣性項目係以交易日之 匯率 換 算 ，不 再重 新換 算 。 於編製個體財務報告 時 ，本公司國外營運機 構 （ 包含 營運 所 在 國 家 所 使 用之貨幣與本公司不 同 之子公司）之資產及負債 以 每 一資產負債表日 匯率 換 算 為新台幣。收益及費損項目係以 當年度 平均匯率 換 算 ，所產生之兌換 差 額認列於其他 綜 合損益。

( 五 ) 存 貨

存貨 包括原料 、 物料 、 在 製 品 及製成 品 。存貨係以加權 平 均 成本與淨變現價 值孰低衡 量， 比較 成本與淨變現價 值時 除 同 類別 存貨外係以個 別 項目為 基礎 。淨變現價 值 係 指在 正 常情況 下之 估 計 售 價減除至 完工尚需 投入之 估 計成本及 完 成出 售 所 需 之 估 計成本後之餘額。存貨成本之計 算 係採加權 平均 法。

( 六 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理 對 子公司之投資。子公司係 指 本公 司具有 控制 之個體。

權益法下，投資 原始依 成本認列，取得日後帳 面 金額係 隨 本公司所 享 有之子公司損益及其他 綜 合損益份額與利 潤 分 配而 增減。 此 外， 針對 本公司可 享 有子公司其他權益之變動係 按持 股 比例 認列。

， 當本公司 對 子公司所有權權益之變動未導致 喪 失 控制者 係 作 為權益交易處理。投資帳 面 金額與所支付 或 收取 對 價之公 允 價 值間 之 差 額，係 直 接認列為權益。 本公司與子公司之 順 流交易未實現損益於個體財務報告 予 以銷除。本公司與子公司之 逆 流及 側 流交易所產生之損益， 僅 在 與本公司 對 子公司權益無關之 範圍內 ，認列於個體財務報告。

103

( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後 續 以成本減除 累 計 折舊及 累 計減損損失後之金額 衡 量。

• 建 造 中 之不動產、廠房及設備係以成本減除 累 計減損損失

• 後之金額認列。成本 包括專 業 服 務費用，及 符 合資本 化條 件之 借款成本。 該等 資產於 完工 並達預期 使 用 狀態時 ，分 類 至不動 產、廠房及設備之適當 類別 並 開始提 列折舊。

一 不動產、廠房及設備於 耐 用年限 內按直線基礎對每 重大 部分單 獨提 列折舊。本公司至少於 每 一年度 結束 日 對估 計 耐 用 年限、 殘值 及折舊 方 法 進 行 檢視 。並 推延 適用會計 估 計變動之 。 影響

不動產、廠房及設備除列 時 ，淨處分價款與 該 資產帳 面 金 額 間 之 差 額認列於損益。

( 八 ) 無形資產

1. 單 獨 取得

2. 單 獨 取得之有限 耐 用年限無形資產（主係 電腦軟 體及 專 利權） 原始 以成本 衡 量，後 續 係以成本減除 累 計攤銷及 累 計減損損失後之金額 衡 量。無形資產於 耐 用年限 內按直 線基礎進 行攤銷，並 且 至少於 每 一年度 結束 日 對估 計 耐 用 年限、 殘值 及攤銷 方 法 進 行 檢視 ，並 推延 適用會計 估 計變 。

3. 動之 影響

4. 內 部 研究 之支出於發生 時 認列為費用。

5. 除 列

6. 無形資產除列 時 ，淨處分價款與 該 資產帳 面 金額 間 之 差 額認列於當年度損益。

( 九 ) 有形及無形資產之減損

本公司於 每 一資產負債表日 評估是否 有 任何 跡象顯示 有形 及無形資產可能已減損。 若 有 任 一減損 跡象 存 在 ，則 估 計 該 資 產之可回收金額。 倘 無法 估 計個 別 資產之可回收金額，本公司 估 計 該 資產所 屬 現金產生單位之可回收金額。 共 用資產係 依 合

104

理一致 基礎 分攤至個 別 現金產生單位 或最 小 現金產生單位 群 。 組

可回收金額為公 允 價 值 減出 售 成本與其 使 用價 值 之 較 高 者 。個 別 資產 或 現金產生單位之可回收金額 若低 於其帳 面 金額 時 ，將 該 資產 或 現金產生單位之帳 面 金額 調 減至其可回收金 額，減損損失係認列於損益。

當減損損失於後 續 迴轉 時 ， 該 資產 或 現金產生單位之帳 面 金額 調 增至修訂後之可回收金額， 惟 增加後之帳 面 金額以不 超 過 該 資產 或 現金產生單位 若 未於以前年度認列減損損失 時 所 決 定之帳 面 金額（減除攤銷 或 折舊）。減損損失之 迴轉 係認列於損 益。

( 十 ) 金融 工 具

金融資產與金融負債於本公司成為 該工 具合約 條 款之一 方 時 認列於個體資產負債表。

， 原始 認列金融資產與金融負債 時 若 金融資產 或 金融負債 非 屬 透 過損益 按 公 允 價 值衡 量 者 ，係 按 公 允 價 值 加計 直 接可 歸 屬 於取得 或 發行金融資產 或 金融負債之交易成本 衡 量。 直 接可 歸屬 於取得 或 發行 透 過損益 按 公 允 價 值衡 量之金融資產 或 金融 負債之交易成本，則立 即 認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之 慣 例 交易係採交易日會計認列及除列。

• (1) 衡 量 種類

107 年

本公司所 持 有之金融資產 種類 為 按 攤銷後成本 衡 量之金融資產。

本公司投資金融資產 若同時符 合下列 兩條 件，則 分 類 為 按 攤銷後成本 衡 量之金融資產：

• A. 係於 某 經營 模 式 下 持 有， 該 模 式 之目 的 係 持 有金融 資產以收取合約現金流量 ； 及

105

B. 合約 條 款產生 特 定日期之現金流量， 該等 現金流量 完全 為支付本金及流通 在 外本金金額之利息。

按 攤銷後成本 衡 量之金融資產（ 包括 現金及約當 現金、 按 攤銷後成本 衡 量之應收票據、應收帳款、其 他應收款（ 含 關係人）及其他金融資產）於 原始 認列 後，係以有效利息法 決 定之 總 帳 面 金額減除 任何 減損 損失之攤銷後成本 衡 量， 任何 外幣兌換損益則認列於 損益。

約當現金 包括 自取得日起 3 個月 內 、 高 度流動性、 可 隨時 轉 換成定額現金 且 價 值 變動 風 險 甚小 之定期存 。 款，係用於 滿足 短期現金承 諾 106 年

本公司所 持 有之金融資產 種類 為放款及應收款。 放款及應收款（ 包括 現金及約當現金、應收票據、 應收帳款、其他應收款（ 含 關係人）及其他金融資產） 係採用有效利息法 按 攤銷後成本減除減損損失後之金 額 衡 量， 惟 短期應收款之利息認列不具 重大 性之 情況 除外。

約當現金 包括 自取得日起 3 個月 內 、 高 度流動性、 可 隨時 轉 換成定額現金 且 價 值 變動 風 險 甚小 之定期存 。 款，係用於 滿足 短期現金承 諾

(2) 金融資產之減損

107 年

本公司於 每 一資產負債表日 按 預期信用損失 評估 按 攤銷後成本 衡 量之金融資產（ 含 應收票據及帳款） 之減損損失。

應收票據及帳款 按 存 續 期 間 預期信用損失認列備 抵 損失。其他金融資產係 先 評估 自 原始 認列後信用 風 險是否 顯著 增加， 若 未 顯著 增加，則 按 12 個月預期信

106

用損失認列備 抵 損失， 若 已 顯著 增加，則 按 存 續 期 間 預期信用損失認列備 抵 損失。

預期信用損失係以發生 違 約之 風 險作 為權 重 之加 權 平均 信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融 工 具於報導日後 12 個月 內 可能 違 約事項所產生之預期信 用損失，存 續 期 間 預期信用損失則代表金融 工 具於預 期存 續 期 間 所有可能 違 約事項產生之預期信用損失。 所有金融資產之減損損失係 藉 由 備 抵 帳 戶調 降 其 帳 面 金額。

106 年

本公司係於 每 一資產負債表日 評估 其他金融資產 ， 是否 有減損 客觀 證據，當有 客觀 證據 顯示 因 金融資 產 原始 認列後發生之單一 或 多 項事項，致 使 金融資產 之 估 計未 來 現金流量 受 損失 者 ， 該 金融資產 即 已發生 減損。

按 攤銷後成本列報之金融資產， 如 應收帳款， 該 資產 若 經個 別評估 未有 客觀 減損證據後，另 再 集 體 評 估 減損。應收款 集 體存 在 之 客觀 減損證據可能 包含 本 公司過 去 收款經 驗 、 集 體 超 過 平均 授 信期 間 之 延 遲 付 款增加 情況 ，以及與應收款 拖欠 有關之可 觀察全 國性 。 或區 域 性經 濟 情 勢 變 化

按 攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係 該 資產帳 面 金額與 估 計未 來 現金流量 按該 金融資產 原 始 有效利 率 折現之現 值間 之 差 額。

按 攤銷後成本列報之金融資產於後 續 期 間 減損損 失金額減少， 且 經 客觀判斷該 減少與認列減損後發生 之事項 相 連 結 ，則 先 前認列之減損損失 直 接 或 藉 由調 整 備 抵 帳 戶予 以 迴轉 認列於損益， 惟該 迴轉 不得 使 金 融資產帳 面 金額 超 過 若 未認列減損 情況 下於 迴轉 日應 有之攤銷後成本。

107

應收帳款之減損損失係 藉 由 備 抵 帳 戶調 降 其帳 面 。 金額。當 判斷 應收帳款無法收回 時 ，係 沖 銷備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收回之款項則 貸 記 備 抵 帳 戶 。除 因 應收帳款無法收回 而 沖 銷備 抵 帳 戶 外，備 抵 帳 戶 帳 面 金額之變動認列於損益。

• (3) 金融資產之除列

本公司 僅 於 對來 自金融資產現金流量之合約權利 失效， 或 已 移轉 金融資產 且該 資產所有權之 幾乎 所有 風 險 及報 酬 已 移轉 予 其他 企 業 時 ， 始 將金融資產除列。 107 年

於一 按 攤銷後成本 衡 量之金融資產 整 體除列 時 ， 其帳 面 金額與所收取 對 價 間 之 差 額係認列於損益。 106 年

於一金融資產 整 體除列 時 ，其帳 面 金額與所收取 對 價加計已認列於其他 綜 合損益之 任何累 計利益 或 損 失之 總 和 間 之 差 額係認列於損益。

2. 權益 工 具

本公司發行之債務及權益 工 具係 依 據合約 協議 之實 質 與金融負債及權益 工 具之定 義 分 類 為金融負債 或 權益。 本公司發行之權益 工 具係以取得之價款 扣 除 直 接發行 成本後之金額認列。

• 再 取回本公司本 身 之權益 工 具係於權益項下認列與減

• 除。 購 買、出 售 、發行 或 註銷本公司本 身 之權益 工 具不認 列於損益。

3. 金融負債

• (1) 後 續衡 量

本公司所 持 有之金融負債係以有效利息法 按 攤銷 後成本 衡 量。

108

(2) 金融負債之除列

除列金融負債 時 ，其帳 面 金額與所支付 對 價（ 包 含任何 所 移轉 之非現金資產 或 承 擔 之負債） 間 之 差 額 認列為損益。

一 ( 十 ) 收入認列

107 年

本公司於 客戶 合約 辨 認 履 約 義 務後，將交易價 格 分攤至 各 履 約 義 務，並於 滿足 各 履 約 義 務 時 認列收入。

商 品 銷貨收入主係 來 自汽車變速箱零 組 件之銷 售 。 由 於 商 品 於運 抵客戶指 定 地點 時或 起運 時 ， 客戶對 商 品 已有訂定價 格 與 使 用之權利 且 負有 再 銷 售 之主要 責 任 ，並承 擔商 品 陳舊過 時 風 險 ，本公司係於 該時 點 認列收入及應收帳款。

收入係 按 已收 或 應收 對 價之公 允 價 值衡 量，並 扣 除 估 計之 客戶退 貨、折 扣 及其他 類似 之折 讓 。銷貨 退 回及折 讓 係 依 據以 往 經 驗 及其他 攸 關 因 素 合理 估 計未 來 之 退 貨金額 提 列。

去 料 加 工時 ，加 工 產 品 所有權之 控制 並未 移轉 ， 是 以 去 料 時 不認列收入。

106 年

收入係 按 已收 或 應收 對 價之公 允 價 值衡 量，並 扣 除 估 計之 客戶退 貨、折 扣 及其他 類似 之折 讓 。銷貨 退 回係 依 據以 往 經 驗 及其他 攸 關 因 素 合理 估 計未 來 之 退 貨金額 提 列。

1. 商 品 之銷 售

2. 銷 售 商 品 係於下列 條 件 完全 滿足 時 認列收入：

3. (1) 本公司已將 商 品 所有權之 重大 風 險 及報 酬移轉 予 買 方；

4. (2) 本公司 對 於已經出 售 之 商 品 既 不 持續參 與管理， 亦 未 維 持 有效 控制；

5. (3) 收入金額能可 靠 衡 量 ；

6. (4) 與交易有關之經 濟 效益 很 有可能流入本公司 ； 及

7. (5) 與交易有關之已發生 或 將發生之成本能可 靠 衡 量。

109

去 料 加 工時 ，加 工 產 品 所有權之 重大 風 險 及報 酬 並未 移轉 ， 是 以 去 料時 不 作 銷貨處理。

1. 利息收入

金融資產之利息收入係於經 濟 效益 很 有可能流入本公 司， 且 收入金額能可 靠 衡 量 時 認列。利息收入係 依時間 之 經過 按 流通 在 外本金與所適用之有效利 率 採應計 基礎 認 列。

( 十 二 ) 租 賃

本公司為承 租 人，營業 租賃給 付係 按直線基礎 於 租賃 期 間 內 認列為費用。

( 十 三 ) 借款成本

直 接可 歸屬 於取得、 建 造 或 生產 符 合要件之資產之借款成 本，係 作 為 該 資產成本之一部分， 直到該 資產達 到 預定 使 用 或 出 售狀態 之 幾乎 所有 必 要活動已 完 成為 止 。

除上 述 外，所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。 ( 十 四 ) 員 工 福利

1. 短期員 工 福利

短期員 工 福利 相 關負債係以換取員 工服 務 而 預期支付 之非折現金額 衡 量。

1. 退 職 後福利

確定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金係於員 工提 供 服 務期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金數額認列為費用。

確定福利 退 休 計 畫 之確定福利成本（ 含服 務成本、淨 利息及 再衡 量數）係採預計單位福利法 精 算 。 服 務成本及 淨確定福利負債（資產）淨利息於發生 時 認列為員 工 福利 費用。 再衡 量數（ 含 精 算 損益及 扣 除利息後之計 畫 資產報 酬 ）於發生 時 認列於其他 綜 合損益並列入 保留盈 餘，後 續 期 間 不 重 分 類 至損益。

110

淨確定福利負債（資產）係確定福利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 （ 剩 餘）。淨確定福利資產不得 超 過 從 該 計 畫退 還 提 撥 。 金 或 可減少未 來提 撥 金之現 值

( 十 五 ) 所 得 稅

。 所得稅費用係當期所得稅及 遞延 所得稅之 總 和

1. 當期所得稅

2. 依 我 國所得稅法 規 定計 算 之未分 配盈 餘加 徵 所得稅，

3. 係於股 東 會 決議 年度認列。

以前年度應付所得稅之 調整 ，列入當年度所得稅。

1. 遞延 所得稅

2. 遞延 所得稅係 依 帳 載 資產及負債帳 面 金額與計 算課 稅

3. 所得之 課 稅 基礎 二 者 所產生之 暫 時 性 差異 計 算 。

4. 遞延 所得稅負債一 般 係 就 所有應 課 稅 暫 時 性 差異予 以

5. 認列， 而遞延 所得稅資產則於 很 有可能有 課 稅所得以 供 可 減除 暫 時 性 差異 所產生之所得稅 抵 減 使 用 時 認列。

6. 與投資子公司之應 課 稅 暫 時 性 差異皆 認列 遞延 所得稅 負債， 惟 本公司 若 可 控制 暫 時 性 差異 迴轉 之 時 點 ， 且該 暫 時 性 差異很 有可能於可預 見 之未 來 不會 迴轉 者 除外。與 此 ，

7. 類 投資有關之可減除 暫 時 性 差異 僅 於其 很 有可能有 足夠 課 稅所得用以實現 暫 時 性 差異 ， 且 於可預 見 之未 來 預期將 ，

8. 迴轉 的範圍內 予 以認列 遞延 所得稅資產。

遞延 所得稅資產之帳 面 金額於 每 一資產負債表日 予 以 重 新 檢視 ，並 針對 已不 再很 有可能有 足夠 之 課 稅所得以 供 其回收所有 或 部分資產 者 ， 調 減帳 面 金額。 原 未認列為 遞 延 所得稅資產 者 ， 亦 於 每 一資產負債表日 予 以 重 新 檢視 ， 並 在 未 來很 有可能產生 課 稅所得以 供 其回收所有 或 部分資 產 者 ， 調 增帳 面 金額。

遞延 所得稅資產及負債係以預期負債 清 償 或 資產實現 當年度之稅 率衡 量， 該 稅 率 係以資產負債表日已立法 或 已 。 實 質 性立法之稅 率 及稅法為 基礎 遞延 所得稅負債及資產

111

• 之 衡 量係 反映 本公司於資產負債表日預期回收 或清 償其資 產及負債帳 面 金額之 方式 所產生之 租 稅後 果 。

• 當期及 遞延 所得稅

• 當期及 遞延 所得稅係認列於損益， 惟 與認列於其他 綜 合損益 或直 接計入權益項目 相 關之當期及 遞延 所得稅係分 別 認列於其他 綜 合損益 或直 接計入權益。

五 、 重大 會計 判斷 、 估 計及 假 設不確定性之主要 來 源

• 本公司於採用會計 政策時 ， 對 於不易自其他 來 源 取得 相 關資 訊

• 、

• 者 ，管理 階層 必須基 於 歷史 經 驗 及其他 攸 關之 因 素 作 出 相 關之 判斷 。

• 估 計及 假 設。實際 結果 可能與 估 計有所不 同

• 。

• 管理 階層 將 對估 計與 基 本 假 設係 持續檢視 若估 計之修正 僅影響 當年度，則於會計 估 計修正當年度認列 ；若 會計 估 計之修正 同時影響 當年度及未 來 年度，則於 估 計修正當年度及未 來 年度認列。

• 一

• ( ) 金融資產之 估 計減損（適用於 107 年）

• 應收帳款之 估 計減損係 基 於本公司 對 於 違 約 率 及預期損失 率 之 假 設。本公司 考 量 歷史 經 驗 、現 時 市 場情況 及前 瞻 性資 訊 ， 以 作 成 假 設並 選擇 減損 評估 之 輸 入 值 。 若 未 來 實際現金流量少 於預期，可能會產生 重大 減損損失。

• (二 ) 應收帳款之 估 計減損（適用於 106 年）

• 當有 客觀 證據 顯示 減損 跡象 時 ，本公司 考 量未 來 現金流量 之 估 計。減損損失之金額係以 該 資產之帳 面 金額及 估 計未 來 現 金流量（ 排 除 尚 未發生之未 來 信用損失） 按該 金融資產之 原始 有效利 率 折現之現 值間的差 額 衡 量。 若 未 來 實際現金流量少於 預期，可能會產生 重大 減損損失。應收帳款及備 抵 呆帳資 訊參 閱 附註 七 。

• (三 ) 存貨之減損

• 存貨淨變現價 值 係正 常 營業過程 中 之 估 計 售 價減除至 完工 尚需 投入及 完 成出 售 所 需 之 估 計成本後之餘額 估 計，（ 由 於存貨 以成本與淨變現價 值孰低者 計價，本公司 必須 運用 判斷 及 估 計 決 定財務報導期 間結束 日存貨之淨變現價 值 ）， 而該等估 計係 依

112

目前市 場狀況 及 類似 產 品 之 歷史 銷 售 經 驗 評估 ，市 場情況 之 改 。 變可能 重大影響該等估 計 結果

六 、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3 個月以內之 銀行定期存款	107 年12 月31日 $ 521 61,610 26,492 $ 88,623	106 年12 月31日
			$ 445 44,869 30,806 $ 76,120

約當現金於資產負債表日之年利 率區間如 下：

==> picture [426 x 28] intentionally omitted <==

本公司 往 來 之金融機 構 信用 品 質良好 ， 且 本公司與 多 家 金融機 構 。 往 來 以分 散風 險 ，預期發生 違 約可能性 甚 低

七 、 應收票據及應收帳款

應收票據－因營業而發生 按攤銷後成本衡量 應收帳款－因營業而發生 按攤銷後成本衡量 總帳面金額（含關係人） 減：備抵損失	107	年12 月31日 $ 315 $ 487,350 4,375 $ 482,975	106	年12 月31日
				$ 104 $ 678,003 1,790 $ 676,213

107 年度

本公司 對 商 品 銷 售 之 授 信期 間 為 15 ～ 140 天 。為減 輕 信用 風 險 ， 本公司管理 階層 指 派 專 責團隊 負 責授 信額度之 決 定、 授 信 核准 及其他 監 控 程序以確 保逾 期應收款項之回收已採取適當行動。 此 外，本公司 一 於資產負債表日會 逐 複核 應收款項之可回收金額以確 保 無法回收之 應收款項已 提 列適當減損損失。據 此 ，本公司管理 階層 認為本公司之 信用 風 險 已 顯著 減少。

113

本公司採用 IFRS 9 之簡 化作 法 按 存 續 期 間 預期信用損失認列應收 款項之備 抵 損失。存 續 期 間 預期信用損失係 使 用準備 矩陣 計 算 ，其 考 量 客戶 過 去違 約 紀 錄 與現 時 財務 狀況 、產業經 濟 情 勢 ，並 同時 考 量產 業 展望 。 因 本公司之信用損失 歷史 經 驗顯示 ，不 同客戶 群 之損失 型 態 並無 顯著 差異 ， 因此 準備 矩陣 未 進 一 步 區 分 客戶 群 ， 僅 以應收款項 逾 期 天 數訂定預期信用損失 率 。

若 有證據 顯示 交易 對方面 臨嚴 重 財務 困難 且 本公司無法合理預期 可回收金額，本公司 直 接 沖 銷 相 關應收款項， 惟仍 會 持續追 索 活動， 因追 索 回收之金額則認列於損益。

本公司 依 準備 矩陣 衡 量應收款項之備 抵 損失 如 下：

107 年 12 月 31 日

==> picture [426 x 87] intentionally omitted <==

應收款項備 抵 損失之變動資 訊如 下：

107 年度 年初餘額（IFRS 9 ／ IAS 39） $ 1,790 本年度 提 列減損損失 2,585 年底餘額 $ 4,375

107 年 12 月 31 日已有 違 約 跡象 之交易 對 象 ，本公司 持續追 索 並已 於財務報告通過日前 陸 續 收回。 106 年度

本公司於 106 年度之 授 信 政策 與前 述 107 年 授 信 政策相同 。於 決 定應收款項可回收性 時 ，本公司 考 量應收款項自 原始 授 信日至資產負 債表日信用 品 質 之 任何改 變。 由 於 歷史 經 驗顯示 逾 期 超 過 180 天 之應 收款項無法回收，本公司 對 於帳 齡 逾 期 超 過 180 天 之應收款項認列 100%備 抵 呆帳， 對 於帳 齡 逾 期 在 1 天 至 180 天 之 間 之應收款項，其備 抵 呆帳係 依歷史 經 驗 評估 ，以 估 計無法回收之金額。

114

於資產負債表日已 逾 期 但 本公司 尚 未認列備 抵 損失之應收款項， 因 其信用 品 質 並未 重大改 變，本公司管理 階層 認為 仍 可回收其金額， 。 本公司 對該等 應收款項並未 持 有 任何 擔 保品或 其他信用增 強 保 障 客 戶 之信用額度係定期 檢視 並以 逾 期 天 數為 基 準 進 行帳 齡 分 析 ，應收款 項帳 齡 分 析 如 下：

未 逾 期 逾期1至30天 逾期31至90天 逾期91天以上	106	年12 月31日
		$ 512,075 37,672 69,725 58,635 $ 678,107

應收款項之備 抵 損失變動資 訊如 下：

年初餘額 本年度提列呆帳費用 年底餘額	群組評估減損損失	群組評估減損損失
		$ 1,624 166 $ 1,790

八 、 存 貨

製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	107	年12 月31日 $ 212,736 193,510 78,322 77,851 $ 562,419	106	年12 月31日
				$ 134,397 221,652 65,912 64,749 $ 486,710

107 及 106 年度與存貨 相 關之銷貨成本分 別 為 1,348,212 千元及 1,690,891 千元，其 中包括 ：

1,690,891 千元，其中包括：
存貨跌價損失 存貨報廢損失 出售下腳及廢料收入 存貨盤盈	107 年度 $ 47,041 7,542 ( 14,552 ) ( 881 ) $ 39,150	106 年度
		$ 11,352 4,524 ( 12,611 ) ( 217 ) $ 3,048

115

、 九 其他金融資產

存出保證金 質押定期存款 流 動 非 流 動	107 年12 月31日 $ 879 9,716 $ 10,595 $ 9,216 1,379 $ 10,595	106 年12 月31日	106 年12 月31日
			$ 1,878 9,802 $ 11,680 $ 9,302 2,378 $ 11,680

質押 定期存款於資產負債表日之年利 率區間如 下：

==> picture [426 x 28] intentionally omitted <==

本公司 往 來 之金融機 構 信用 品 質良好 ， 且 本公司與 多 家 金融機 構 。 往 來 以分 散風 險 ，預期發生 違 約可能性 甚 低

、 十 採用權益法之投資

投 資 子 公 司 非上市（櫃）公司 Giant Finance Inc.（Giant） All-Aspect International Corp.（AAI）	107 年12 月31日 金 額 持 股 （％） $ 474,344 100 31,018 100 $ 505,362	106 年12 月31日	106 年12 月31日
	金 額 $ 474,344 31,018 $ 505,362	金 額 $ 493,120 29,570 $ 522,690	持 股 （％）
			100 100

107 及 106 年度採用權益法之子公司之損益及其他 綜 合損益份 額，係 依 據 各 子公司 同 期 間 經會計 師 查 核 之財務報告認列。

本公司 轉 投資事業及 大 陸 投資 相 關資 訊 ， 請 詳 附表 五 及附表 六 。

一、 、 十 不動產 廠房及設備

一 ( ) 成本及 累 計折舊變動表 如 下：

==> picture [53 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 71] intentionally omitted <==

（接次頁）

116

（承前頁）

累 計 折 舊	土 地	土 地	建 築 物	建 築 物	機器設備	機器設備	其他設備	其他設備	待驗設備 及未完工程	待驗設備 及未完工程	合 計	合 計
		$ - - - $ - $ 317,004		$ 115,607 11,309 - $ 126,916 $ 423,018		$ 728,724 58,991 ( 92,429 ) $ 695,286 $ 315,173		$ 28,023 4,064 ( 1,250 ) $ 30,837 $ 21,884		$ - - - $ - $ 143,564		$ 872,354 74,364 ( 93,679 ) $ 853,039 $ 1,220,643
107年1月1日餘額 折舊費用 處 分 107年12月31日餘額 107年12月31日淨額

106 年度

106 年度
成 本	土 地		建 築 物		機器設備		其他設備		待驗設備 及未完工程	合 計
		$ 317,004 - - $ 317,004 $ - - - $ - $ 317,004		$ 412,342 137,592 - $ 549,934 $ 105,112 10,495 - $ 115,607 $ 434,327		$ 954,770 70,016 ( 66,553 ) $ 958,233 $ 744,993 49,995 ( 66,264 ) $ 728,724 $ 229,509		$ 39,819 6,902 ( 4,715 ) $ 42,006 $ 29,472 3,246 ( 4,695 ) $ 28,023 $ 13,983	$ 211,938 ( 55,020 ) - $ 156,918 $ - - - $ - $ 159,618		$ 1,935,873 159,490 ( 71,268 ) $ 2,024,095 $ 879,577 63,736 ( 70,959 ) $ 872,354 $ 1,151,741
106年1月1日餘額 增 添 處 分 106年12月31日餘額 累 計 折 舊
106年1月1日餘額 折舊費用 處 分 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額

(二 ) 耐 用年限

本公司之不動產、廠房及設備係以 直線基礎按 下列 耐 用年 數計 提 折舊：

建 築 物 廠房主 建物 50 年 機 電 動設備 5 年 景觀工 程及 圍牆等 7 至 15 年 機器設備 3 至 15 年 其他設備 3 至 7 年

本公司設定 抵 押 作 為借款 擔 保 之不動產、廠房及設備金 額， 請參閱 附註二 六 。

(三 ) 同時影響 現金及非現金項目之投資活動 如 下：

不動產、廠房及設備增加 數 預付設備款增加 利息資本化	107 年度 $ 143,668 12,793 ( 3,155 )	106 年度
		$ 159,490 10,915 ( 3,273 )

（接次頁）

117

（承前頁）

應付票據減少（增加） 應付設備款減少（增加） 購置 不動產、廠房及 設備支付現金數

	107 年度 $ 6,085 9,147 ) $ 150,244	106 年度
(		( $ 6,085 ) 54,214 $ 215,261

十 二、 其他資產

流 動 預付購料款 待售模具 留抵稅額 預付費用 其 他 非 流 動 待攤模具 其 他	107	年12 月31日 $ 15,195 10,933 8,522 2,537 817 $ 38,004 $ 112,703 592 $ 113,295	106	年12 月31日
				$ 4,916 13,373 11,975 1,814 1,568 $ 33,646 $ 117,713 592 $ 118,305

==> picture [141 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 45] intentionally omitted <==

==> picture [208 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [98 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 75] intentionally omitted <==

（接次頁）

118

（承前頁）

減：遞延聯貸案主辦費用 一年內到期部分 長期借款	107 年12 月31日 $ - 71,250 $ 973,000	106 年12 月31日	106 年12 月31日
			$ 2,217 104,407 $ 718,543

明 細 如 下：

借 款	到 期 日	重 大 條 款	有效利率（％）	有效利率（％）	107年 12 月31日		106年 12 月31日
擔保借款 104聯貸案－甲項 104聯貸案－乙項 上海銀行 彰化銀行 彰化銀行 第一銀行 玉山銀行 兆豐銀行 信用借款 永豐銀行 第一銀行 元大銀行	109.12 109.12 117.03 110.03 107.06 114.12 122.11 117.11 109.08 110.11 110.12	自106年6月起，按半年分 8 期攤還，於107 年11 月提前償還 循環使用，於107年11月 提前償還 自107 年6 月起，按季分 40期攤還 自107 年4 月起，按月分 36期攤還 按月分36期攤還 自109年6月起，按半年分 12期攤還 自109年12月起，按月分 156期攤還 按月分120期攤還 循環使用 循環使用 循環使用	1.79 1.79 1.40 1.38 1.38 1.24 1.40 1.35 1.10 1.30 1.25		$ - - 180,500 70,000 - 230,000 105,000 148,750 100,000 180,000 30,000 $ 1,044,250		$ 400,000 420,000 - - 5,167 - - - - - - $ 825,167

104 年 聯 貸案

本公司於 104 年 12 月與 彰 化 銀 行 等 12 家 金融機 構簽 訂 總 額度為 1,000,000 千元 暨 子公司 美 金 10,000 千元之 聯 合 授 信合 約（簡稱 104 年 聯 貸案 ）以償還 原 金融機 構 借款及 充 實 中 期營 。 運 週 轉 金所 需

本公司 依 約 提 供土地 及 建 築 物作 為 此 項借款之 擔 保品 ，另 在 上 述 授 信存 續 期 間內 ，本公司及子公司年度合 併 財務報告之 財務 比率 應達 授 信合約之 規 定。本公司及子公司 106 年 12 月 31 日合 併 財務報告之財務 比率符 合上 述聯 貸 合約之 規 定，並於 107 年 11 月 全 數償還。

119

十 四、 應付票據及應付帳款

==> picture [426 x 59] intentionally omitted <==

上 述 款項 皆因 營業 而 發生。

購 買 原物料 之 賖 帳期 間 為 30 ～ 120 天 ，本公司訂有財務 風 險 管理 政策 ，以確 保 所有應付款於預 先 約定之信用期限 內 償還。

十 五 、 其他負債

流 動 負 債 其他應付款 應付薪資及獎金 應付加工款 應付員工酬勞及董事酬勞 （附註十九） 應付設備款 應付未休假獎金 應付模具款 其 他 非關係人 關 係 人 其他流動負債 折讓準備 預收貨款及模具款 其 他	107	年12 月31日 $ 43,820 31,493 11,304 11,337 9,683 6,274 37,700 $ 151,611 $ 151,190 421 $ 151,611 $ 968 - 2,062 $ 3,030	106	年12 月31日
				$ 62,286 67,053 20,779 2,190 9,580 1,506 38,765 $ 202,159 $ 201,266 893 $ 202,159 $ 6,089 38,581 2,088 $ 46,758

十 六 、 退 職 後福利計 畫

一 ( ) 確定 提 撥 計 畫

本公司適用「 勞 工退 休 金 條例 」之 退 休 金 制 度，係 屬政 府 管理之確定 提 撥 退 休 計 畫 ， 依 員 工每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金至 勞 。 工保險 局 之個人 專戶

120

(二 ) 確定福利計 畫

本公司 依 我 國「 勞 動 基 準法」 辦 理之 退 休 金 制 度係 屬政 府 管理之確定福利 退 休 計 畫 。員 工退 休 金之支付，係 根 據 服 務年 資及 核准 退 休 日前 6 個月 平均工 資計 算 。本公司 按 員 工每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 金，交 由 勞 工退 休 準備金監督委員會以 該 委 員會 名 義 存入台灣 銀 行之 專戶 ，年度 終 了 前， 若估算專戶 餘額 不 足 給 付次一年度 內 預 估 達 到退 休 條 件之 勞 工 ，次年度 3 月底 前將一次 提 撥 其 差 額。 該專戶 係委 託勞 動部 勞 動 基 金運用 局 管 理，本公司並無 影響 投資管理 策 略 之權利。

列入個體資產負債表之確定福利計 畫 金額列 示 如 下：

107 年12 月31日 106 年12 月31日 確定福利義務現值 $ 43,059 $ 47,924 計畫資產公允價值 (40,933 ) (40,990 ) 淨確定福利負債 $ 2,126 $ 6,934 淨確定福利負債變動如下： 確定福利 義務現值 計畫資產 公允價值 淨 確 定 福利負債 106年1月1日餘額 $ 43,377 ($ 35,622 ) $ 7,755 服務成本 當期服務成本 158 - 158 利息費用（收入） 510 ( 434 ) 76 認列於損益 668 ( 434 ) 234 再衡量數 計畫資產報酬 - 78 78 精算損失－經驗調整 4,111 - 4,111 精算損失－人口統計假 設變動 8 - 8 精算損失－財務假設變 動 38 - 38 認列於其他綜合損益 4,157 78 4,235 雇主提撥 - ( 5,290 ) ( 5,290 )	106 年12 月31日	106 年12 月31日	106 年12 月31日
		$ 47,924 40,990 ) $ 6,934 淨 確 定 福利負債
		(	$ 7,755 158 76 234 78 4,111 8 38 4,235 5,290 )

（接次頁）

121

（承前頁）

福利支付 106年12月31日餘額 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬 精算利益－經驗調整 精算利益－人口統計假 設變動 精算利益－財務假設變 動 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 107年12月31日餘額	確定福利 義務現值 ($ 278 ) 47,924 158 492 650 - ( 1,196 ) ( 84 ) ( 421 ) ( 1,701 ) - ( 3,814 ) $ 43,059	計畫資產 公允價值 $ 278 (40,990 ) - ( 420 ) ( 420 ) ( 1,138 ) - - - ( 1,138 ) ( 2,199 ) 3,814 ($ 40,933 )	淨 確 定 福利負債
			$ - 6,934 158 72 230 ( 1,138 ) ( 1,196 ) ( 84 ) ( 421 ) ( 2,839 ) ( 2,199 ) - $ 2,126

本公司 因 「 勞 動 基 準法」之 退 休 金 制 度 暴 露 於下列 風 險 ：

1. 投資 風 險

勞 動部 勞 動 基 金運用 局透 過自行運用及委 託 經營 方 式 ，將 勞 工退 休 基 金分 別 投資於國 內 （外）權益證券與債 務證券及 銀 行存款 等標的 ， 惟 本公司之計 畫 資產得分 配 金 額係以不得 低 於當 地銀 行二年定期存款利 率 計 算而 得之收 益。

1. 利 率 風 險

政 府 公債之利 率 下 降 將 使 確定福利 義 務現 值 增加， 惟 計 畫 資產之債務投資報 酬 亦 會 隨 之增加， 兩者對 淨確定福 。 利負債之 影響 具有部分 抵 銷之效 果

122

3. 薪 資 風 險

確定福利 義 務現 值 之計 算 係 參 考 計 畫 成員之未 來 薪 資。 因此 計 畫 成員 薪 資之增加將 使 確定福利 義 務現 值 增加。 ， 本公司之確定福利 義 務現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 衡 量日之 重大假 設列 示 如 下：

折現率（％） 薪資預期增加率（％）	107 年12 月31日 1.125 1.750	106 年12 月31日
		1.250 2.000

若重大 精 算假 設分 別 發生合理可能之變動， 在 所有其他 假 設 維 持 不變之 情況 下，將 使 確定福利 義 務現 值 增加（減少）之 金額 如 下：

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日

折 現 率 增加0.25% ( 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25% (	$ 983 ) ( $ 1,018 $ 981 $ 952 ) (	$ 1,142 ) $ 1,185 $ 1,139 $ 1,104 )

由 於 精 算假 設可能 彼 此相 關， 僅 單一 假 設變動之可能性不 大 ， 故 上 述 敏感 度分 析 可能無法 反映 確定福利 義 務現 值 實際變 動 情 形。

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 預期一年 內提撥 金額 $ 1,974 $ 2,348 確定福利 義 務 平均到 期 期 間 12 年 12 年

==> picture [154 x 37] intentionally omitted <==

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 額定股數（千股） 150,000 150,000 額定股本 $ 1,500,000 $ 1,500,000

（接次頁）

123

（承前頁）

==> picture [384 x 59] intentionally omitted <==

已發行之 普 通股 每 股 面 額為 10 元， 每 股 享 有一表 決 權及收 取股利之權利。

(二 ) 資本公 積

==> picture [222 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [359 x 106] intentionally omitted <==

註： 此類 資本公 積 得用以 彌 補 虧 損， 亦 得於公司無 虧 損 時 ，用 以發放現金 或 撥充 股本， 惟 撥充 股本 時每 年以實收股本之 一定 比率 為限。

(三 ) 保留盈 餘及股利 政策

依 本公司 章 程之 盈 餘分 派 政策規 定，年度 決算如 有 盈 餘， 依 法 繳納 稅 捐 ， 彌 補累積 虧 損後， 再提 10%為法定 盈 餘公 積 ， 其餘 再依 法 令 規 定 或 營運 必 要 提 列 或 迴轉 特別盈 餘公 積；如尚 ， 有餘額， 併同累積 未分 配盈 餘， 由 董事會 擬 具 盈 餘分 配議 案 提請 股 東 會 決議 分 派 股 東 股息 紅 利。

另 依 據本公司 章 程 規 定，本公司將 考 量公司產業 環境 及成 ， 長 階段 因 應未 來 資金 需 求 及長期財務 規 劃 ，並 滿足 股 東 對 現 金流入之 需 求 ， 就 上 述 可分 配盈 餘 提 撥 一定 比率 分 派 股 東 股 利，其 中 現金股利不得 低 於股利 總 額 10%， 惟此 項 盈 餘分 派 之 種類 及 比率 ，得 視 當年度實際 獲 利及資金 狀況 經股 東 會 決議調 整 之。

124

法定 盈 餘公 積 應 提 撥 至其餘額達公司實收股本 總 額 時 為 止 。法定 盈 餘公 積 得用以 彌 補 虧 損。公司無 虧 損 時 ，法定 盈 餘 公 積 超 過實收股本 總 額 25%之部分除得 撥充 股本外， 尚 得以現 金分 配 。

本公司 依 金管證發 字 第 1010012865 號令 、金管證發 字 第 1010047490 號令 、金管證發 字 第 1030006415 號令 及「採用國際 財務報導準則（ IFRSs）後， 提 列 特別盈 餘公 積 之適用 疑 義 問答 」 。 等規 定 提 列及 迴轉 特別盈 餘公 積

本公司於 107 年 6 月 13 日及 106 年 6 月 14 日舉行股 東 常 會，分 別決議 通過 106 及 105 年度 盈 餘分 配 案 如 下：

==> picture [384 x 76] intentionally omitted <==

本公司 108 年 3 月 22 日董事會 擬 議 107 年度 盈 餘分 配 案 如 下：

==> picture [384 x 60] intentionally omitted <==

有關 107 年度之 盈 餘分 配 案 尚待 預計於 108 年 6 月 日 召 開 之股 東 常 會 決議 。

(四 ) 特別盈 餘公 積

特別盈餘公積
年初餘額 提列特別盈餘公積 其他權益項目減項 提列數 年底餘額		107 年度 $ 19,782 4,245 $ 24,027		106 年度
				$ 19,782 - $ 19,782

首次採用 IFRSs 因 國外營運機 構 財務報表換 算 之兌換 差 額 所 提 列之 特別盈 餘公 積 ，係 依 本公司處分 比例 迴轉 ， 待 本公司

125

喪 失 重大影響時 ，則 全 數 迴轉 。於分 派 盈 餘 時 ， 尚 應 就 報導期 間結束 日帳列其他股 東 權益減項淨額與首次採用 IFRSs 所 提 列 之 特別盈 餘公 積 之 差 額 補提 列 特別盈 餘公 積 。 嗣 後其他股 東 權 益減項餘額有 迴轉 時 ，得 就 迴轉 部分分 派 盈 餘。

( 五 ) 其他權益－國外營運機 構 財務報表換 算 之兌換 差 額

年初餘額 稅率變動 換算國外營運機構財務 報表所產生之兌換差 額 相關所得稅 採用權益法之子公司之 換算差額之份額 相關所得稅 年底餘額	107 年度 ( $ 24,027 ) 869 16,230 ( 3,246 ) ( 22,024 ) 4,405 ($ 27,793 )	106 年度
		( $ 13,607 ) - ( 35,047 ) 5,958 22,493 ( 3,824 ) ($ 24,027 )

( 六 ) 庫藏股票－ 107 年度

買回以註銷（千股）

107年1月1日股數 本年度買回 107年12月31日股數 107年12月31日餘額	- 464 464 $ 8,877

本公司 持 有之庫藏股票， 依 證券交易法 規 定不得 質押 ， 亦 不得 享 有股利之分 派 及表 決 權 等 權利。

十 八 、 收 入

客戶合約收入 商品銷貨收入 加工收入		107 年度 $ 1,595,725 14,050 $ 1,609,775		106 年度
				$ 2,019,309 31,129 $ 2,050,438

一 ( ) 客戶 合約之說明 參閱 附註四。

(二 ) 合約餘額

==> picture [94 x 11] intentionally omitted <==

106 年 12 月 31 日

==> picture [231 x 29] intentionally omitted <==

$ 676,317

126

107 年 12 月 31 日

合約負債－流動 商品 銷貨 $ 51,245

合約負債之變動主要係 來 自 滿足履 約 義 務之 時 點 與 客戶 付 款 時 點 之 差異 ， 107 年度並無其他 重大 變動。

來 自年初合約負債以及前期已 滿足 之 履 約 義 務於當期認列 為收入之金額 如 下：

107 年度 來 自年初合約負債 商品 銷貨 $ 28,767

、 十九 本年度淨利

本年度淨利係 包含 以下項目：

一 ( ) 其他利益及損失

107 年度 出售待售模具淨利益 $ 40,529 淨外幣兌換損失（利益） 16,021 其 他 1,385 $ 57,935 財務成本 107 年度 借款利息 $ 18,540 減：列入符合要件資產成 本之金額 3,155 $ 15,385 利息資本化資訊如下： 107 年度 利息資本化金額 $ 3,155 利息資本化年利率（％） 1.241～2.802	106 年度	106 年度
	$ 12,714 ( 30,393 ) 3,680 ($ 13,999 ) 106 年度
		$ 14,321 3,273 $ 11,048 106 年度
	$ 3,273 1.539～2.151

(二 ) 財務成本

127

(三 ) 折舊及攤銷

(三)折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 無形資產及模具（帳列其 他非流動資產） 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 (四)員工福利費用 短期員工福利 退職後福利（附註十六） 確定提撥計畫 確定福利計畫 依功能別彙總 營業成本 營業費用		107 年度 $ 74,364 34,664 $ 109,028 $ 68,181 6,183 $ 74,364 $ 30,417 392 1,356 2,499 $ 34,664 107 年度 $ 386,001 15,213 230 15,443 $ 401,444 $ 316,240 85,204 $ 401,444		106 年度
				$ 63,736 29,580 $ 93,316 $ 58,248 5,488 $ 63,736 $ 25,844 396 1,145 2,195 $ 29,580 106 年度
				$ 433,404 15,667 234 15,901 $ 449,305 $ 356,873 92,432 $ 449,305

( 五 ) 員 工 酬勞 及董事 酬勞

本公司係以當年度 扣 除分 派 員 工 及董事 酬勞 前之稅前利益 分 別 以不 低 於 3%及不 高 於 5% 提 撥 員 工 及董事 酬勞 。107 及 106 年度員 工 酬勞 及董事 酬勞 分 別 於 108 年 3 月 22 日及 107 年 3 月 19 日經董事會 決議如 下：

128

估 列 比 例 員工酬勞（％） 董事酬勞（％） 金 額 員工酬勞 董事酬勞	107 年度 5.4 2.7 $ 7,536 3,768	106 年度
		5.4 2.7 $ 13,853 6,926

年度個體財務報告通過發布日後 若 金額 仍 有變動，則 依 會 計 估 計變動處理，於次一年度 調整 入帳。

106 及 105 年度員 工 及董事 酬勞 之實際 配 發金額與 106 及 105 年度個體財務報告之認列金額並無 差異 。

有關本公司 108 及 107 年董事會 決議 之員 工 及董事 酬勞 資 訊 ， 請 至台灣證券交易所「公 開 資 訊觀測 站 」 查 詢 。

( 六 ) 淨外幣兌換損益

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨外幣兌換損益		107 年度 $ 23,499 7,478 ) $ 16,021		106 年度
	(		( (	$ 31,267 61,660 ) $ 30,393 )

二 十 、 所 得 稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用之主要 組 成項目

		107 年度	107 年度	107 年度		106 年度	106 年度	106 年度
當期所得稅
本年度產生者		$ 35,225				$ 32,260
未分配盈餘加徵			8,275				3,345
以前年度之調整			50		(		221	)
			43,550				35,384
遞延所得稅
本年度產生者	(		8,857	)			8,175
稅率變動	(		1,147	)			-
	(		10,004	)			8,175
認列於損益之所得稅費
用		$ 33,546				$ 43,559

129

會計所得與所得稅費用之 調 節 如 下：

		107 年度	107 年度		106 年度	106 年度
稅前淨利		$ 128,259			$ 235,757
稅前淨利按法定稅率計
算之所得稅費用		$ 25,652			$ 40,078
稅上加計之收益			716			357
未分配盈餘加徵			8,275			3,345
稅率變動	(		1,147 )			-
以前年度之當期所得稅
費用於本年度之調整			50	(		221	)
認列於損益之所得稅費
用		$ 33,546			$ 43,559

本公司於 106 年所適用之稅 率 為 17%。107 年 2 月修正後 中 華 民國所得稅法將營利事業所得稅稅 率由 17% 調整 為 20%，並 自 107 年度 施 行。 此 外，107 年度未分 配盈 餘所適用之稅 率 將 由 10% 調 降 為 5%。

由 於 108 年度股 東 會 盈 餘分 配情 形 尚 具不確定性， 故 107 年度未分 配盈 餘加 徵 5% 所得稅之 潛 在 所得稅後 果尚 無法可 靠 決 定。

(二 ) 認列於其他 綜 合損益之所得稅

==> picture [174 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [361 x 246] intentionally omitted <==

130

(三 ) 本期所得稅資產與負債

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 本期所得稅負債 應付所得稅 $ 27,219 $ 21,776

(四 ) 遞延 所得稅資產與負債 遞延 所得稅資產及負債之變動 如 下： 107 年度

107 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 未實現存貨損失 未實現兌換損失 其 他 遞延所得稅負債 暫時性差異 權益法認列之投資收 益 採用權益法之子公司 其他綜合損益份 額 國外營運機構兌換差 額 未實現兌換利益 其 他	年初餘額 $ 13,617 1,766 5,160 $ 20,543 $ 12,027 9,177 ( 6,294 ) - - $ 14,910	認 列 於 損 益 $ 11,811 ( 1,766 ) ( 302 ) $ 9,743 ( $ 891 ) - - 445 185 ($ 261 )	認 列 於 其他綜合 損 益 $ - - ( 209 ) ($ 209 ) $ - ( 3,744 ) 1,716 - - ($ 2,028 )	年底餘額
				$ 25,428 - 4,649 $ 30,077 $ 11,136 5,433 ( 4,578 ) 445 185 $ 12,621

106 年度

認 列 於 認 列 於 其他 綜 合 年 初 餘額 損 益 損 益 年 底 餘額 遞 延 所得稅資產 暫時 性 差異 未實現存貨損失 $ 11,687 $ 1,930 $ - $ 13,617 權益法認列之投資損 失 308 ( 308 ) - -

（接次頁）

131

（承前頁）

==> picture [384 x 278] intentionally omitted <==

( 五 ) 所得稅 核 定 情 形

本公司 截 至 105 年度之所得稅 申 報 案 件業經稅 捐稽徵 機關 核 定。

二一、 每 股 盈 餘

用以計 算每 股 盈 餘之本年度淨利及 普 通股加權 平均 股數 如 下： 本年度淨利

用以計算基本及稀釋每股盈餘之 淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 加權平均股數		107 年度 $ 94,713 107 年度 103,062 449 103,511		106 年度
				$ 192,198 單位：千股 106 年度
				103,087 465 103,552

132

若 本公司得 選擇 以股票 或 現金發放員 工 酬勞 ，則計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 假 設員 工 酬勞 將採發放股票 方式 ，並於 該 潛 在 普 通股具有 稀 釋 作 用 時 計入加權 平均 流通 在 外股數，以計 算 稀 釋 每 股 盈 餘。於次年度 股 東 會 決議 員 工 酬勞 放股數前計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 亦繼續 考 量 該等 潛 在 普 通股之 稀 釋 作 用。

二二、 營業 租賃協議

本公司於 107 年 10 月以營業 租賃方式 承 租 運 輸 設備 供 營業所 需 ， 租 約將於 110 年 10 月 到 期。

不可取 消 營業 租賃 之未 來最低租賃給 付 總 額 如 下：

==> picture [426 x 60] intentionally omitted <==

本公司於 107 年及 106 年 12 月 31 日已支付之 租賃保 證金為 720 千元及 1,700 千元（列入其他金融資產項下）。

二三、 資本 風 險 管理

本公司 進 行資本管理以確 保 本公司 各企 業能 夠 於 繼續 經營之前 提 下， 藉 由 將債務及權益餘額 最 適 化 ，以 使 股 東 報 酬極 大化 。本公司之 。 整 體 策 略 最 近 兩 年度並無變 化

本公司除 須依 借款 銀 行融資合約 規 定 維 持特 定財務 比率 外（ 參閱 附註 十 三），不 須遵 守 其他外部資本 規 定。

二四、 金融 工 具

(一 ) 公 允 價 值 資 訊 －非 按 公 允 價 值衡 量之金融 工 具

本公司管理 階層 認為非 按 公 允 價 值衡 量之金融資產及金融 負債之帳 面 金額 趨近 其公 允 價 值 。

(二 ) 金融 工 具之 種類

==> picture [384 x 44] intentionally omitted <==

（接次頁）

133

（承前頁）

• 107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日

• 按 攤銷後成本 衡 量之金 融資產（註 2） $ 812,547 $ -

==> picture [364 x 44] intentionally omitted <==

• 註 1： 餘額係 包含 現金及約當現金、應收票據、應收帳款（ 含 關係人）、其他應收款（ 含 關係人）及其他金融資產 等 以 攤銷後成本 衡 量之放款及應收款。

• 註 2： 餘額係 包含 現金及約當現金、應收票據、應收帳款（ 含 關係人）、其他應收款（ 含 關係人）及其他金融資產 等按 攤銷後成本 衡 量之金融資產。

• 註 3： 餘額係 包含 短期借款、應付票據（ 含 關係人）、應付帳款 （ 含 關係人）、其他應付款（ 含 關係人）、一年 內到 期之 長期借款及長期借款 等按 攤銷後成本 衡 量之金融負債。

• (三 ) 財務 風 險 管理目 的 與 政策 本公司主要金融 工 具 包括 應收票據、應收帳款、其他金融 資產、應付票據、應付帳款及借款。本公司之財務管理部 門 係 ，

• 為 各 業務單位 提 供 服 務，統籌 協調進 入金融市 場 操 作 藉 由依 。

• 照 分 析暴 險 監督及管理本公司營運有關之財務 風 險 該等 風 險 包括 市 場 風 險 （ 包含匯率 風 險 及利 率 風 險 ）、信用 風 險 及流動性 。

• 風 險

• 財務管理部 門 每 季 對 本公司之管理 階層 提 出報告。

• 市 場 風 險

  • 本公司之營運活動 使 本公司承 擔 之主要財務 風 險 為外 。

  • 幣 匯率 變動 風 險

134

(1) 匯率 風 險

本公司 從 事外幣計價之銷貨與 進 貨交易， 因而使 。 本公司產生 匯率 變動 暴 險

本公司於資產負債表日非以功能性貨幣計價之貨 幣性資產與貨幣性負債帳 面 金額， 參閱 附註二 八 。 敏感 度分 析

。 本公司主要 受到 美 金 匯率 波 動之 影響

下表 詳細 說明當功能性貨幣 對各 攸 關外幣之 匯率 增加及減少 1% 時 ，本公司之 敏感 度分 析 。 1% 係為本 公司 內 部 向 主要管理 階層 報告 匯率 風 險時 所 使 用之 敏 ， 感 度 比率 亦 代表管理 階層 對 外幣 匯率 之合理可能變 動 範圍 之 評估 。 敏感 度分 析 僅包括 流通 在 外之外幣貨 幣性項目，並將其年底之換 算 以 匯率 變動 1% 予 以 調 整 。 敏感 度分 析 之 範圍包括 外部存款、借款、應收款 項及應付款項。下表之正數係表 示 當功能性貨幣 相對 於 各相 關貨幣 貶 值 1% 時 ，將 使 稅前淨利增加之金額 ； 當功能性貨幣 相對 於 各相 關外幣 升 值 1% 時 ，其 對 稅前 淨利之 影響 將為 同 金額之負數。

==> picture [327 x 45] intentionally omitted <==

(2) 利 率 風 險

本公司於資產負債表日 受 利 率 暴 險 之金融資產及 金融負債帳 面 金額 如 下：

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 具公 允 價 值 利 率風 險 金融資產 $ 36,208 $ 40,608 金融負債 480,500 -

（接次頁）

135

（承前頁）

==> picture [327 x 113] intentionally omitted <==

下列 敏感 度分 析 係 依 非 衍 生性 工 具於資產負債表 日之利 率 暴 險而決 定。 對 於 浮 動利 率 負債，其分 析 方 式 係 假 設資產負債表日流通 在 外之負債金額於報導期 間皆 流通 在 外。

若 利 率 增加 ／ 減少 1%， 在 所有其他變數 維 持 不變 之 情況 下，本公司 107 及 106 年度之稅前淨利將分 別 減少 ／ 增加 7,495 千元及 8,442 千元，主 因 為本公司之 變動利 率 銀 行借款及存款。

1. 信用 風 險

信用 風 險 係 指 交易 對方 拖欠 合約 義 務 而 造成本公司財 。 務損失之 風 險 截 至資產負債表日，本公司可能 因 交易 對 方 未 履 行 義 務造成財務損失之 最大 信用 風 險 暴 險 主要係 來 自於個體資產負債表所認列之金融資產帳 面 金額及本公司 提 供 財務 保 證所產生之 或 有負債金額。

本公司採行之 政策 係 僅 與信用 良好 之金融機 構 及 對 象 進 行交易，並於 必 要 情 形下取得 足 額之 擔 保 以減 輕 因 拖欠 所產生財務損失之 風 險 。本公司 使 用其他公 開 可取得之財 務資 訊 及 彼 此 交易 記錄 以 對 主要 客戶進 行 評等 。本公司 持 續 監督信用 暴 險 以及交易 對方 之信用 評等 ，並將 總 交易金 額分 散 至 各 信用 評等 合 格 之 客戶 ，並 透 過 每 年交易 對方 信 。 用額度限額 控制 信用 暴 險

本公司信用 風 險相對 集 中 於 若干客戶 ，其 大 多從 事 類 似 之 商 業活動 且 具有 類似 之經 濟 特 質 ， 使 其 履 行合約之能

136

力 受到 經 濟 或 其他 狀況 之 影響亦相似時 ，則發生信用 風 險 顯著集 中 之 情況 。信用 風 險 顯著集 中 之 客戶 應收帳款餘額 如 下：

如下：
甲 集 團 乙 集 團 丙 集 團 丁 集 團	107	年12 月31日 $ 48,288 40,780 35,768 28,824 $ 153,660	106	年12 月31日
				$ 44,053 53,908 27,019 24,545 $ 149,525

3. 流動性 風 險

本公司流動性 風 險 管理之 最終 責 任在 董事會，其 建 立 了 適當 的 流動性 風 險 管理 架 構 ，以 因 應本公司籌資與流動 。 性 的 管理 需 求

流動性及利 率 風 險 表

下表 詳細 說明本公司已約定還款期 間 之非 衍 生金融負 債 剩 餘合約 到 期分 析 ，其係 依 據本公司 最 早 可能 被 要 求 還 款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其 包括 利 息及本金之現金流量。

107 年12 月31日 非衍生金融負債 浮動利率工具 固定利率工具 無附息負債 財務保證負債 106 年12 月31日 非衍生金融負債 浮動利率工具 無附息負債 財務保證負債	要求即付 或 1 個月 $ - - 75,088 - $ 75,088 $ 101 99,727 - $ 99,828	1 個 月 至 3 個月 $ 244,992 22,510 306,400 - $ 573,902 $ 61,899 532,082 - $ 593,981	3 個 月 至 1 年 $ 13,757 41,445 200 46,073 $ 101,475 $ 104,024 350 82,274 $ 186,648	1 至 5 年	1 至 5 年
					$ 567,978 446,478 - - $ 1,014,456 $ 737,188 - 111,166 $ 848,354

上 述 非 衍 生金融資產及負債之 浮 動利 率工 具金額，將 因 浮 動利 率 與資產負債表日所 估 計之利 率 不 同而改 變。

137

二 五 、 關係人交易

一 ( ) 關係人 名 稱及其關係

關 係 人 名 稱 鄧 惠 哲 蘇 祈 澤 順嚮公司 申琦公司 晉嚮公司 盎如公司 梁鑫公司 無錫倉佑汽車配件有限公司（無錫 倉佑） Business Internation Corp. （Business） Giant AAI	與 本 公 司 之 關 係
	董事長（至107年4月1日） 董事長（107年6月13日選任） 實質關係人 實質關係人（自107年6月13日起 為非關係人） 實質關係人 實質關係人 實質關係人 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司

(二 ) 營業收入

==> picture [384 x 60] intentionally omitted <==

截 至 107 年及 106 年 12 月 31 日 止 ， 累 計之未實現銷貨 毛 損及 毛 利分 別 為 926 千元及 2,610 千元。

本公司 對 關係人銷貨之價 格 及收款 條 件與非關係人無 顯著 不 同 。其收款 條 件為月 結 30 ～ 140 天 。

(三 ) 進 貨

關係人類別／名稱 實質關係人－順嚮公司 子 公 司 實質關係人		107 年度 $ 73,859 23,210 16,149 $ 113,218		106 年度
				$ 136,462 32,772 19,523 $ 188,757

本公司 對 關係人 進 貨之價 格 與付款 條 件，與非關係人 相 當，付款 條 件為貨 到 付款及月 結 60 ～ 140 天 付款。

138

(四 ) 應收付關係人款項（不 含 關係人之放款及借款） 資產負債表日之餘額 如 下：

帳 列 項 目	關係人類別／名稱	107年 12 月31日	107年 12 月31日	106年 12 月31日	106年 12 月31日
應收帳款－關係人 應付票據－關係人	子公司－無錫倉佑 實質關係人 實質關係人－申琦公 司		$ 167,169 234 $ 167,403 $ -		$ 290,241 182 $ 290,423 $ 6,085

==> picture [374 x 74] intentionally omitted <==

其他應收款－關係人 子 公 司 $ 36 $ - （不 含 資金 貸 與）

==> picture [374 x 59] intentionally omitted <==

流通 在 外之應付關係人帳款及其他應付款餘額係未 提 供擔 保且 將以現金 清 償，應收關係人款項及其他應收款未收取 保 證。 107 及 106 年度應收帳款－關係人並未 提 列呆帳費用。

( 五 ) 合約負債 ／ 預收款項

==> picture [384 x 74] intentionally omitted <==

( 六 ) 取得不動產、廠房及設備

==> picture [384 x 29] intentionally omitted <==

139

本公司於 104 年 向 實 質 關係人－ 申 琦 公司訂 購 機器設備， 合約 總 價為 102,200 千元，前 述 交易 截 至 107 年及 106 年 12 月 31 日 止 ，本公司已支付金額分 別 為 102,200 千元及 81,760 千元 （列入不動產、廠房及設備項下）。

(七)	對關係人放款（列入其他應收款－關係人） 關係人類別／名稱 107 年12 月31日 子公司－Giant $ 141,596 子公司－Business 103,202 $ 244,798	106	年12 月31日
			$ 40,176 11,904 $ 52,080

本公司 107 及 106 年度 對 子公司之放款 皆 為無息 且 無 擔 保 。 ( 八 ) 背書 保 證

本公司為子公司 背書 保 證， 請參閱 附表二。

( 九 ) 對 主要管理 階層 之 獎酬

107 及 106 年度 對 董事及其他主要管理 階層 之 薪酬 總 額 如 下：

短期員工福利 退職後福利		107 年度 $ 15,802 359 $ 16,161		106 年度
				$ 23,751 489 $ 24,240

董事及其他主要管理 階層 之 薪酬 係 由 薪酬 委員會 依照 個人 績 效及市 場 趨勢 決 定。

( 十 ) 其他關係人交易

本公司 107 年及 106 年 12 月 31 日之長、短期借款 皆由 董 。 事長及部分董事以個人 名 義作 為 擔 保

二 六 、 質 抵 押 之資產

本公司 提 供 下列資產為 向銀 行長短期借款及 進 口 原物料 關稅之 擔 保品 ：

不動產、廠房及設備 其他金融資產（流動／非流動）	107	年12 月31日 $ 876,021 9,716 $ 885,737	106	年12 月31日
				$ 540,357 9,802 $ 550,159

140

二 七 、 重大或 有負債及未認列之合約承 諾

除已於其他附註所 述者 外，本公司於資產負債表日之 重大 諾 事項 如 下：

• (一 ) 截 至 107 年 12 月 31 日 止 ，本公司 因購 買 原料 已 開 立未 使 用之 信用 狀 金額為 20,000 千元。

• (二 ) 截 至 107 年及 106 年 12 月 31 日 止 ，本公司 簽 訂之 購 置 不動產、 廠房及設備合約金額分 別 為 108,280 千元及 112,318 千元，其 中 尚 未支付之金額分 別 為 58,762 千元及 75,364 千元。

二 八 、 具 重大影響 之外幣資產及負債資 訊

以下資 訊 係 按 本公司功能性貨幣以外之外幣 彙總 表達，所 揭露 之 匯率 係 指該等 外幣換 算 至功能性貨幣之 匯率 。具 重大影響 之外幣資產 及負債 如 下：

107 年12 月31日	外 幣	匯 率	帳面金額
	$ 20,197 16,426 66 19,647 17,663	30.72 （美金：新台幣） 30.72 （美金：新台幣） 30.72 （美金：新台幣） 29.76 （美金：新台幣） 29.76 （美金：新台幣）	$ 620,351 505,362 2,027 584,695 522,690
外幣資產 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 採權益法之子公 司 美元 外幣負債 貨幣性項目 美金 106 年12 月31日
外幣資產 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 採權益法之子公 司 美元

（接次頁）

141

（承前頁）

==> picture [426 x 60] intentionally omitted <==

具 重大影響 之未實現外幣兌換損益 如 下：

==> picture [426 x 92] intentionally omitted <==

二 九 、 附註 揭露 事項

• (一 ) 重大 交易事項及 (二 ) 轉 投資事業 相 關資 訊

• 資金 貸 與他人：附表一。

==> picture [196 x 12] intentionally omitted <==

1. 年底 持 有有價證券 情 形：無。

2. 累積 買 進或 賣出 同 一有價證券之金額達新 臺 幣 3 億 元 或 實 收資本額 百 分之以上：無。

3. 取得不動產之金額達新 臺 幣 3 億 元 或 實收資本額 百 分之二 十 以上：無。

4. 處分不動產之金額達新 臺 幣 3 億 元 或 實收資本額 百 分之二 十 以上：無。

5. 與關係人 進 、銷貨之金額達新 臺 幣 1 億 元 或 實收資本額 百 分之二 十 以上：附表三。

6. 應收關係人款項達新 臺 幣 1 億 元 或 實收資本額 百 分之二 十 以上：附表四。

7. 從 事 衍 生 工 具交易：無。

8. 被 投資公司資 訊 ：附表 五 。

142

• (三 ) 大 陸 投資資 訊

• 大 陸 被 投資公司 名 稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式 、資金 匯 出入 情 形、 持 股 比例 、本年度損益及認列之 投資損益、年底投資帳 面 金額、已 匯 回投資損益及 赴 大 陸 。

地 區 投資限額：附表 六

1. 與 大 陸 被 投資公司 直 接 或間 接經 由第 三 地 區 所發生下列之 重大 交易事項，及其價 格 、付款 條 件、未實現損益：

   • (1) 進 貨金額及 百 分 比 與 相 關應付款項之年底餘額及 百 分 比 ：附表 七 。

   • (2) 銷貨金額及 百 分 比 與 相 關應收款項之年底餘額及 百 分 比 ：附表 七 。

   • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

   • (4) 票據 背書 保 證 或提 供擔 保品 之年底餘額及其目 的 ：無。

   • (5) 資金融通之 最 高 餘額、年底餘額、利 率區間 及當年度 利息 總 額：附表一。

   • (6) 其他 對 當年度損益 或 財務 狀況 有 重大影響 之交易事 項， 如 勞 務之 提 供 或 收 受等 ：無。

三 十 、 部 門 資 訊

本公司已於合 併 財務報告 揭露 部 門 資 訊 ，個體財務報告得不 揭露 。

143

倉佑實業股份有限公司

資金貸與他人

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：新台幣千元

（另予註明者除外）

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來科目	是否為關係人	本年度最高餘額	年底額度餘額	實際動支金額	利率區間 （％）	資 金 貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 2 ）	資金貸與總限額 （ 註 2 ）	備 註
													名 稱	價 值
0 0	本 公 司 本 公 司	Giant Business	其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人	是 是	$ 219,612 ( USD 7,150 ) 141,289 ( USD 4,600 )	$ 219,612 ( USD 7,150 ) 141,289 ( USD 4,600 )	$ 141,596 ( USD 4,610 ) 103,202 ( USD 3,360 )	- -	註1 註1	$ - -	短期營運資 金週轉 短期營運資 金週轉	$ - -	- -	$ - -	$ 637,456 637,456	$ 637,456 637,456	註1 註1

註 1： 有短期融通資金之必要者。

• 註 2： 資金貸與他人總額以本公司股東權益淨額之百分之四十為最高限額，本公司關係企業之個別貸與金額以不超過本公司淨值之百分之四十為限，對單一企業應以不超 過本公司股東權益淨額之百分之十為限。

144

倉佑實業股份有限公司

為他人背書保證

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：單位：新台幣千元

（另予註明者除外）

																											累計背書保證	累計背書保證
																											金額佔最近期
				被	背	書	保		證	對	象對		單	一 企	業	本 年	度年					底			以財產擔保之財務報告淨值					屬母公司對子公司				屬子公司對母公司屬對大陸地區
編		號背書保證者公司名稱		公	司	名	稱關				係背書保證限額					最高背書保證餘額背書保證餘額實際動支金額									背書保證金額之比率（％） 背書保證最高限額背						書	保	證	背	書	保	證背		書	保	證	備		註
	0		本 公 司	無錫倉佑					子 公 司				$	764,947		$ 383,938			$	291,793			$	46,073	$	-	18		$ 1,274,911			Y				N				Y			註
																( USD 12,500	)		( USD		9,500	)	( USD	1,500 )
	0		本 公 司	Giant					子 公 司					764,947		$ 153,575					-			-		-	-		1,274,911			Y				N				N			註
																( USD 5,000	)
	0		本 公 司	Business					子 公 司					764,947		$ 153,575					-			-		-	-		1,274,911			Y				N				N			註
																( USD 5,000	)

註： 本公司依「背書保證實施辦法」，對海外單一企業之背書保證額度以不超過本公司背書保證總額之百分之六十為限，背書保證總額以不超過本公司股東權益總額之百 分之八十為限。

145

倉佑實業股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

單位：單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

																								應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款
								交			易				情				形							佔總應付
													佔	總	進					交易條件與一般交易不同						（收）票據
													（銷）貨之							之	情	形	及 原 因			、帳款之
進（銷）貨之公司交		易	對	象	關		係進（銷）貨金					額比率（％） 授					信	期	間單				價授信期間餘		額	比率（％）備		註
本 公 司	無錫倉佑					子 公 司			銷 貨		( $ 142,007 )		(		9 )		T/T	140天		同一般交易條件同一般交					$ 167,169	36
																							易條件

146

單位：新台幣千元

倉佑實業股份有限公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 107 年 12 月 31 日

附表四

帳 列 應 收 款 項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司	無錫倉佑 Giant Business	子 公 司 子 公 司 子 公 司	$ 167,169 141,596 103,202	0.62 註 註	$ 135,546 - -	同一般交易處理 - -	$ 61,552 - -	$ - - -

註：係資金貸與 款項，是以不適用。

147

（另予註明者除外）

倉佑實業股份有限公司

被投資公司資訊

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：新台幣千元

																																	年	底	持	持	股	股	情	形
																							原	始		投			資		金	額				比	率				被	投	資 公	司本年度認列之
投	資	公	司	名	稱被		投	資	公	司	名	稱所		在	地	區主		要	營	業	項	目本		年	年		底去			年	年	底股			數（％）帳				面 金	額本年度（損）益投資（損）益備								註
本	公 司					Giant							薩	摩 亞			轉投資及國際貿易							$ 449,023					$	449,023				13,795,000			100		$ 474,344			( $	15,804 )	( $ 15,563	)		註
						AAI							英屬維京群島				轉投資及國際貿易								1,621						1,621			50,000			100		31,018				493	493
																																							$ 505,362					($ 15,070	)

註： 未實現銷貨毛損已銷除。

148

倉佑實業股份有限公司

大陸投資資訊

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

單位：新台幣／美金千元

（另予註明者除外）

大陸被投資公司名稱	大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目	實收資本額	投 資 方 式	年 初 自台灣匯出 累積投資金額	年 初 自台灣匯出 累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	年 底 自台灣匯出 累積投資金額	年 底 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本年度損益	本公司直接 或間接投資 之 持 股 比 例 ％	本年度認列 投資（損）益	年 底 投 資 帳 面 價 值	截至本年底止 已匯回投資收益
						匯 出	收 回
無錫德賓 無錫倉佑	汽車零配件之生產加工及 銷售 研發設計生產變速器及配 件、五金件等經營銷售 自產產品並提供售後服 務	註1 $ 392,246 ( USD12,000 )	註1 註1	( ( (	$ 25,976 USD 800 ) 293,538 USD 9,043 ) $ 319,514 USD 9,843 )	$ - -	$ - -	( ( (	$ 25,976 USD 800 ) 293,538 USD 9,043 ) $ 319,514 USD 9,843 )	註1 ($ 19,420 )	註1 100	註1 ($ 19,420 )	註1 $ 430,219	$ - -

年底累計自台灣匯出 依經濟部投審會規定 投 資 公 司 名 稱赴 大陸地區投 資 金 額經 濟部 投 審會 核 准 投 資 金 額赴大陸地區投資限額（註 2 及 3） 本 公 司 $ 319,514 $ 446,627 $ 956,183 ( USD 9,843 ) ( USD 14,541 )

• 註 1： 係分別透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司，無鍚德賓已於 104 年度清算完結。

• 註 2： 本公司赴大陸地區投資限額計算如下：

• $1,593,639×60%＝ $956,183

• 註 3： 依投審會 2008.08.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，實收資本 8 千萬元以上者，其限額為淨值之百分之六十。

149

倉佑實業股份有限公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益 民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：新台幣千元

交 易 對 象	本公司與交易 對 象 之 關 係	交 易 類 型	金 額	付 款 條 件	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未 實 現 損 失
					單 價	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
無錫倉佑	子 公 司	銷 貨 進 貨	$ 142,007 23,210	T/T 140天 T/T 60天	同一般交易條件 同一般交易條件	同一般交易條件 同一般交易條件	$ 167,169 ( 3,354 )	36 ( 1 )	( $ 926 ) ( 103 )

150

§重要會計項目明細表目錄§

項 目 資產、負債及權益項目明細表 現金及約當現金明細表 應收票據明細表 應收帳款明細表 其他應收款明細表 存貨明細表 其他金融資產明細表 其他流動資產明細表 採用權益法之投資變動明細表 不動產、廠房及設備變動明細表 無形資產變動明細表 遞延所得稅資產明細表 其他非流動資產明細表 應付票據明細表 應付帳款明細表 其他應付款明細表 其他流動負債明細表 遞延所得稅負債明細表 短期借款明細表 長期借款明細表 損益項目明細表 營業收入淨額明細表 營業成本明細表 營業費用明細表 財務成本明細表 員工福利、折舊及攤銷費用功能彙總表	編 號 ／ 索 引
	明細表一 明細表二 明細表三 明細表四 明細表五 明細表六 附註十二 明細表七 附註十一 明細表八 附註二十 附註十二及明細表九 明細表十 明細表十一 附註十五 附註十五 附註二十 明細表十二 明細表十三 明細表十四 明細表十五 明細表十六 附註十九 附註十九及明細表十七

151

明細表一

倉佑實業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 107 年 12 月 31 日 單位：新台幣千元 （另予註明者除外）

項 目 庫存現金及週轉金 銀行存款 支票存款 活期存款 外幣活期存款 約當現金 銀行定期存款 （註2）	摘 要 包括歐元8 千元、人民幣3 千元、日 圓69 千元、美金5 千元及新台幣 10千元（註1） 包括美金9千元、歐元24千元、日圓 4,309千元及人民幣171千元（註1） 包括人民幣5,923千元（註1）	金	額
			$ 521 7,331 51,179 3,100 61,610 26,492 $ 88,623

• 註 1 ： 換算匯率分別為 JPY1 ＝ NTD0.2782 、 EUR1 ＝ NTD35.20 、 RMB1 ＝ NTD4.4753 及 USD1 ＝ NTD30.72 。

• 註 2 ： 此係原始到期日在 3 個月內之銀行定期存款，於 108 年 1 月間到 期，年利率為 2.9% ～ 3.5% 。

152

倉佑實業股份有限公司

應收票據明細表 民國 107 年 12 月 31 日 明細表二 單位：新台幣千元

名 稱 金 額 摘 要 非關係人 甲 公 司 $ 315 銷 貨 款

153

倉佑實業股份有限公司

應收帳款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表三

單位：新台幣千元

名 稱 關 係 人 無錫倉佑 其 他（註2） 非關係人 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 丁 公 司 戊 公 司 己 公 司 庚 公 司 辛 公 司 其他（註2） 減：備抵呆帳	金	額 $ 167,169 234 167,403 48,288 40,780 35,768 28,824 20,662 18,174 16,908 15,055 95,488 319,947 4,375 315,572 $ 482,975	備 註
			銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 銷 貨 款 註1

註 1 ： 其中逾期一年以上金額 389 千元，已提列適當備抵呆帳。 註 2 ： 各戶餘額皆未超過本項目餘額百分之五。

154

倉佑實業股份有限公司 其他應收款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表四單位：新台幣千元

名 稱 關 係 人 Giant Business 無錫倉佑 非關係人 其 他	金	額
		$ 141,596 103,202 36 244,834 205 $ 245,039

155

倉佑實業股份有限公司

存貨明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表五

單位：新台幣千元

==> picture [443 x 166] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

金 額
項 目 成 本 淨變現價值（註）
製 成 品 $ 212,736 $ 276,927
在 製 品 193,510 271,424
原 料 78,322 78,599
物 料 77,851 78,105
$ 562,419 $ 705,055
----- End of picture text -----

註：淨變現價值詳附註四會計政策。

156

倉佑實業股份有限公司 其他金融資產明細表 民國 107 年 12 月 31 日

明細表六單位：新台幣千元

名 稱 項 目 年利率（％）期 間金 額 流 動 質押定期存款 國泰世華 3.230 107.12.15 ～ 108.01.15 $ 9,216 非 流 動 定期存款 合作金庫（註） 1.035 107.10.15 ～ 108.10.15 500 存出保證金 - - 879 $ 10,595

註：供作關稅保證，到期自動換單。

157

倉佑實業股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表 民國 107 年度

明細表七

單位：除另予註明者外，係新台幣千元

==> picture [1114 x 88] intentionally omitted <==

• 註： 係採用權益法之子公司損益份額認列投資損失 15,070 千元、調減國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,794 千元及依 IAS28 將遞延貸項－聯屬公司利（損）差予以重分類為採 用權益法之投資之加項 3,536 千元。

158

倉佑實業股份有限公司 無形資產變動明細表

民國 107 年度

明細表八 單位：新台幣千元

項 目 專 利 權 成 本 累計攤銷 電腦軟體 成 本 累計攤銷 合 計	年初餘額 $ 182 ( 161 ) 21 15,700 ( 9,553 ) 6,147 $ 6,168	本年度增加 $ - ( 19 ) ( 19 ) 2,469 ( 2,447 ) 22 $ 3	本年度減少 $ - - - ( 4,902 ) 4,902 - $ -	年底餘額	年底餘額
	( (	( ( (		( (	$ 182 180 ) 2 13,267 7,098 ) 6,169 $ 6,171

159

倉佑實業股份有限公司 其他非流動資產明細表 民國 107 年度

明細表九

單位：新台幣千元

項 目 待攤模具（註） 其 他	金	額
		$ 112,703 592 $ 113,295

註： 待攤模具變動明細表如下：

項 目 待攤模具 成 本 累計攤銷	年初餘額 $ 156,221 ( 38,508 ) $ 117,713	本年度增加 $ 49,292 ( 32,198 ) $ 17,094	本年度減少 ( $ 42,054 ) 19,950 ($ 22,104 )	年底餘額	年底餘額
	(	(		(	$ 163,459 50,756 ) $ 112,703

160

倉佑實業股份有限公司 應付票據明細表 民國 107 年 12 月 31 日

明細表十 單位：新台幣千元

名 稱 非關係人 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 丁 公 司 戊 公 司 其他（註）	金	額
		4,258 2,051 1,788 1,345 798 2,283 $ 12,523

註： 各戶餘額皆未超過本項目餘額百分之五。

161

倉佑實業股份有限公司

應付帳款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十一 單位：新台幣千元

名 稱 關 係 人 順嚮公司 其他（註） 非關係人 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 丁 公 司 戊 公 司 其他（註）	金	額
		$ 13,013 9,430 22,443 28,019 23,896 20,349 16,287 14,310 92,967 195,828 $ 218,271

註： 各戶餘額皆未超過本項目餘額百分之五。

162

倉佑實業股份有限公司 短期借款明細表 民國 107 年 12 月 31 日 明細表十二 單位：新台幣千元 （除另予註明者外）

項 目 信用借款 中國輸出銀行 第一銀行	年底餘額 $ 80,000 160,000 $ 240,000	期 限 107.03.16～108.03.16 107.12.19～108.01.18	年利率 （％） 0.75～ 1.28 0.99	質抵押 或擔保
				無 無

163

倉佑實業股份有限公司

長期借款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十三

單位：新台幣千元

債 權 銀 行 期 限 及 償 還 辦 法 年利率（％） 擔保借款 上海銀行 自107年6月起，按季分40期攤還至117 年3月 1.40 彰化銀行 自107年4月起，按月分36期攤還至110 年3月 1.38 第一銀行 自109年6月起，按半年分12期攤還至 114年12月 1.24 玉山銀行 自109年12月起，按月分156期攤還至 122年11月 1.40 兆豐銀行 自107年11月起，按月分120期攤還至 117年11月 1.35 信用借款 永豐銀行 循環使用 1.10 第一銀行 循環使用 1.30 元大銀行 循環使用 1.25	金	額 抵 押 或 擔 保 計 情 形 （ 註 ） $ 180,500 土地及建築物 70,000 機器設備 230,000 土地及建築物 105,000 土地及建築物 148,750 土地及建築物 100,000 無 180,000 無 30,000 無 $ 1,044,250	備 註
	一年內到期 一年後到期 合 $ 23,750 $ 156,750 32,500 37,500 - 230,000 - 105,000 15,000 133,750 - 100,000 - 180,000 - 30,000 $ 71,250 $ 973,000
			詳附註十三 詳附註十三 詳附註十三 詳附註十三 詳附註十三 詳附註十三 詳附註十三 詳附註十三

註： 提供擔保或質抵押情形，除說明者外，請參閱附註十三及二六。

164

倉佑實業股份有限公司 營業收入淨額明細表 民國 107 年度 明細表十四 單位：新台幣千元

項 目 汽車類自動變速箱零組件 產業機械類零組件 其他（註） 銷貨收入淨額 加工收入淨額 營業收入淨額	數量（千個） 3,337 252 2,891	金	額
			$ 961,505 144,500 489,720 1,595,725 14,050 $ 1,609,775

註： 各項餘額皆未超過本項目餘額百分之十。

165

倉佑實業股份有限公司

營業成本明細表

民國 107 年度

明細表十五

單位：新台幣千元

項 目 年初原料 本年度進料 減：年底原料 原料耗用 物料耗用 直接人工 製造費用 製造成本 加：年初在製品 年底在製品 製成品成本 加：年初製成品 本年度進貨 減：年底製成品 其 他 產銷成本 存貨報廢損失 存貨盤盈 出售下腳及廢料收入	金	額
	$ 65,912 507,350 ( 78,322 ) 494,940 33,325 262,694 585,452 1,376,411 221,652 ( 193,510 ) 1,404,553 134,397 32,994 ( 212,736 ) ( 3,105 ) 1,356,103 7,542 ( 881 ) ( 14,552 ) $ 1,348,212

166

倉佑實業股份有限公司 營業費用明細表 民國 107 年度 明細表十六 單位：新台幣千元

項 目 薪資支出 進出口費用 保 險 費 什 費 折舊費用 勞 務 費 各項攤提 消 耗 品 其他費用（註）	推銷費用 $ 6,926 33,393 762 576 349 64 392 - 8,733 $ 51,195	管理費用 $ 40,672 - 5,147 5,591 4,673 5,215 1,356 4 10,440 $ 73,098	研究發展 費 用 $ 25,147 - 2,559 374 1,161 483 2,499 2,365 4,323 $ 38,911	合 計	合 計
					$ 72,745 33,393 8,468 6,541 6,183 5,762 4,247 2,369 23,496 $ 163,204

註： 各項餘額皆未超過本項目餘額百分之五。

167

倉佑實業股份有限公司

員工福利、折舊及攤銷費用功能彙總表

民國 107 及 106 年度

明細表十七

單位：新台幣千元

員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用		107 年度	合 計 $ 331,326 35,965 15,443 3,768 14,942 $ 401,444 $ 74,364 34,664		106 年度
	營業成本 $ 261,926 29,472 12,185 - 12,657 $ 316,240 $ 68,181 30,417	營業費用 $ 69,400 6,493 3,258 3,768 2,285 $ 85,204 $ 6,183 4,247		營業成本 $ 299,186 29,390 12,590 - 15,707 $ 356,873 $ 58,248 25,844	營業費用 $ 73,714 6,489 3,311 6,926 1,992 $ 92,432 $ 5,488 3,736	合 計
							$ 372,900 35,879 15,901 6,926 17,699 $ 449,305 $ 63,736 29,580

• 註： 截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 597 人及 732 人，其中未兼任員工之董事人數分別為 8 人及 8 人。

168

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 107 年度（自 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母 子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關 資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。 特此聲明

公司名稱：倉佑實業股份有限公司

==> picture [138 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [97 x 94] intentionally omitted <==

==> picture [49 x 48] intentionally omitted <==

中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 2 日

169

會計師查核報告

倉佑實業股份有限公司 公鑒：

查核意見

倉佑實業股份有限公司及其子公司（倉佑集團）民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合 併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報告附註（包 括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達倉佑集團民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一 般 公認 審 計準則 執 行 查核工 作 ，本會計師於 該等 準則下之責任 將 於會計師查核合併財務報告之責 任 段 進一 步說 明。本會計師所 隸屬 事務所 受獨立性 規 範 之人員已依會計師 職 業 道德 規 範 ，與倉佑集團保 持 超 然獨立 ，並 履 行 該 規 範 之其他責任。本會計 師相 信 已 取得 足 夠 及 適切 之查核證 據 ，以 作 為表 示 查核意見之 基礎 。 關鍵查核事項

關 鍵 查核事項係 指 依本會計師之 專 業 判斷 ， 對 倉佑集團民國 107 年度合 併財務報告之查核 最 為重 要 之事項。 該等 事項已於查核合併財務報告 整體 及 形 成查核意見之過 程 中 予 以 因 應，本會計師並不 對該等 事項單 獨 表 示 意見。 茲對 倉佑集團民國 107 年度合併財務報告之關 鍵 查核事項 敘 明 如 下：

170

應收 帳款 之可 回 收 性評估

倉佑集團民國 107 年 12 月 31 日之應收 帳款 淨額為新台幣（以下同） 613,032 千元， 佔 總資產 17%。 由 於應收 帳款 淨額重大且可 回 收 性涉 及管理 階 層 之重大 估 計及 判斷 ， 是 以本會計師認為應收 帳款 之可 回 收 性 為關 鍵 查核事 項之一。

， 倉佑集團 定期針對 應收 帳款 之收現及減損 情形 進行 檢討 針對信 用 風 險 顯著增 加之個別應收 帳款 進行 評估 ，再依應收 帳款 存 續期間預期信 用損失認 列備抵 損失。

• 本會計師 執 行以下 主要 查核 程序 ，包括：

• 一、 了 解倉佑集團 對客戶信 用額度及 授信條 件之 控 管及應收 帳款 管理相關 內部控制程序；

• 二 、 抽 查倉佑集團應收 帳款 餘額之存在 性 ，包 含 於資產負債表日之應收 帳 款 餘額明細中 抽樣 發 函詢 證、核 對 至 期後 收 款情形 、 客戶 之原 始訂 單、 報關出貨 或 收貨 等紀錄；

• 三 、 取得 管理 階層 編製之 帳齡 分 析 表， 抽 核 帳齡 分類 是否 允當、 針對逾期 應收 帳款了 解 逾期 原 因 並分 析歷史 收 款紀錄 ，以 評估備抵 損失之提 列 是否 允當。

存貨減損 評估

倉佑集團民國 107 年 12 月 31 日之存貨為 796,630 千元， 佔 總資產 22%， 存貨係以成本與淨變現 價值孰低衡 量，淨變現 價值 之 估 計係依目前 市場 狀況 及類 似 產品銷售經 驗評估 ，所 屬 產業 市場情 況 的改 變可能重大 影響 淨變現 價 值 之 評估 ， 是 以本會計師關 注 存貨減損之 評估是否 合理。

本會計師 除了 解管理 階層 已依照存貨產品分項 執 行減損 評估 流 程外 ，另 執 行以下 主要 查核 程序 ，包括：

• 一、 取得 存貨 庫齡 表， 抽 核存貨 庫齡 分類 是否 允當 ；

• 二 、 自上 述 存貨料號中 抽 核管理 階層是否 依照料號及 庫齡適 當 估 計其淨變 現 價值 ，並核 對 至存貨淨變現 價值 中有關重 置 成本 或 銷售 價格 支 持文 件、 評估 銷售費用 率 之合理 性 之及在製品之淨變現 價值是否 已 適 當 扣 除尚需投 入之 估 計成本 ；

• 三 、 核 算 已產生減損之存貨項目 是否 依淨變現 價值衡 量，以 評估 存貨減損 金額 是否 允當。

171

其他事項

倉佑實業股份有限公司業已編製民國 107 及 106 年度之個 體 財務報告， ， 。 並經本會計師出 具無 保 留 意見之查核報告在 案 備供參考 管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

• 管理 階層 之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報告，且 維持 與合併財務報告編製有關之 必要內 部控制 ，以 確 保合併財務報告未存有導 因 於 舞弊或錯誤 之重大不實表達。 於編製合併財務報告 時 ，管理 階層 之責任 亦 包括 評估 倉佑集團 繼續 經營 之能 力 、相關事項之揭露，以及 繼續 經營會計 基礎 之 採 用， 除非 管理 階層 意 。

• 圖清算 倉佑集團 或停 止營業， 或除清算或停 業 外 別 無 實際可行之其他方 案 倉佑集團之 治 理單位（ 含審 計委員會）負有監督財務報導流 程 之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

• 本會計師查核合併財務報告之目 的 ，係 對 合併財務報告 整體是否 存有導 因 於 舞弊或錯誤 之重大不實表達 取得 合理 確信 ，並出 具 查核報告。合理 確信 係 高 度 確信 ， 惟 依照一 般 公認 審 計準則 執 行之查核工 作無法 保證 必 能 偵 出合 併財務報告存有之重大不實表達，不實表達可能導 因 於 舞弊或錯誤 ， 如 不實 表達之個別金額 或 彙總數可合理 預期將影響 合併財務報告 使 用 者 所 作 之經 濟 。

• 決 策，則 被 認為 具 有重大 性

• ，

• 本會計師依照一 般 公認 審 計準則查核 時 運 用 專 業 判斷 並保 持專 業上之

• 懷疑 。本會計師 亦執 行下 列 工 作 ：

• 一、 辨 認並 評估 合併財務報告導 因 於 舞弊或錯誤 之重大不實表達 風 險 ；對 所 評估 之 風 險 設 計及 執 行 適 當之 因 應 對 策 ； 並 取得 足 夠 及 適切 之查核 證 據 以 作 為查核意見之 基礎 。 因舞弊 可能 涉 及 共謀 、 偽 造、 故 意 遺漏 、 不實聲明 或踰越內部控制 ， 而 未 偵 出導 因 於 舞弊 之重大不實表達之 風 險 高 於導 因 於 錯誤者 。

• 二 、 對 與查核 攸 關之 內部控制取得必要 之 瞭 解，以 設 計當 時情 況下 適 當之 查核 程序 ， 惟 其目 的非對 倉佑集團 內部控制 之有效 性 表 示 意見。

• 三 、 評估 管理 階層 所 採 用會計政策之 適 當 性 ，及其所 作 會計 估 計與相關揭 。

• 露之合理 性

172

• 四、 依 據 所 取得 之查核證 據 ， 對 管理 階層採 用 繼續 經營會計 基礎 之 適 當 性 ，以及 使 倉佑集團 繼續 經營之能 力 可能產生重大 疑慮 之事件 或情 況 是否 存在重大不 確定性 ， 作 出 結論 。本會計師 若 認為 該等 事件 或情 況 存在重大不 確定性 ，則 須 於查核報告中提 醒 合併財務報告 使 用 者注 意 合併財務報告之相關揭露， 或 於 該等 揭露係 屬 不 適 當 時修正 查核意 ，

• 見。本會計師之 結論 係以截至查核報告日所 取得 之查核證 據 為 基礎 。

• 惟 未 來 事件 或情 況可能導 致 倉佑集團不再 具 有 繼續 經營之能 力

• 五、 評估 合併財務報告（包括相關附註）之 整體 表達、 結構 及 內容 ，以及 合併財務報告 是否 允當表達相關 交易 及事件。

• 六、 對 於倉佑集團 內 組成合併之財務資訊 取得 足 夠 及 適切 之查核證 據 ，以 對 合併財務報告表 示 意見。本會計師負責集團查核 案 件之 指 導、監督 及 執 行，並負責 形 成集團查核意見。

• 本會計師與 治 理單位 溝通 之事項，包括所規 劃 之查核 範圍 及 時間 ，以及 重大查核發現（包括於查核過 程 中所 辨 認之 內部控制顯著缺 失）。

• 本會計師 亦向治 理單位提 供 本會計師所 隸屬 事務所 受獨立性 規 範 之人員 已 遵循 會計師 職 業 道德 規 範 中有關 獨立性 之聲明，並與 治 理單位 溝通 所有可 能 被 認為會 影響 會計師 獨立性 之關係及其他事項（包括相關 防護措施 ）。

本會計師 從 與 治 理單位 溝通 之事項中， 決定對 倉佑集團民國 107 年度合 併財務報告查核之關 鍵 查核事項。本會計師於查核報告中 敘 明 該等 事項， 除 非法令 不允 許 公開揭露特 定 事項， 或 在 極罕 見 情 況下，本會計師 決定 不於查 核報告中 溝通 特 定 事項， 因 可合理 預期 此 溝通 所產生之負面 影響 大於所 增 進 之公 眾 利益。

==> picture [469 x 101] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核 准文 號 金管證 審字 第 1010028123 號

證券暨 期 貨管理委員會核 准文 號 台財證六 字 第 0920123784 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

173

倉佑實業股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1151 1170 1180 1200 1220 1310 1476 1479 11XX 1600 1780 1840 1915 1980 1990 15XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 應收票據（附註四、五及七） 應收帳款淨額（附註四、五及七 ） 應收帳款－關係人（附註四、五 、七及二六） 其他應收款 本期所得稅資產（附註四及二一 ） 存貨（附註四、五及八） 其他金融資產－流動（附註九、 二三及二七） 其他流動資產（附註十二及十三 ） 流動資產總計 非流動資產 不動產、廠房及設備（附註四、 十一、二六、二七及二八） 無形資產（附註四） 遞延所得稅資產（附註四及二一 ） 預付設備款 其他金融資產－非流動（附註九 、二三及二七） 其他非流動資產（附註十二及十 三） 非流動資產總計 資產總計		107 年12 月31 日 額 ％ $ 172,408 5 95,303 3 612,798 17 234 - 463 - 4,552 - 796,630 22 9,805 - 54,901 2 1,747,094 49 1,590,750 45 6,273 - 40,947 1 53,552 1 1,379 - 132,236 4 1,825,137 51 $ 3,572,231 100	107 年12 月31 日 額 ％ $ 172,408 5 95,303 3 612,798 17 234 - 463 - 4,552 - 796,630 22 9,805 - 54,901 2 1,747,094 49 1,590,750 45 6,273 - 40,947 1 53,552 1 1,379 - 132,236 4 1,825,137 51 $ 3,572,231 100		106 年12 月31 日 額 ％ $ 147,793 4 21,510 1 896,255 24 182 - 1,686 - - - 782,304 21 9,902 - 69,928 2 1,929,560 52 1,571,693 42 6,302 - 24,196 1 40,324 1 2,378 - 140,537 4 1,785,430 48 $ 3,714,990 100	106 年12 月31 日 額 ％ $ 147,793 4 21,510 1 896,255 24 182 - 1,686 - - - 782,304 21 9,902 - 69,928 2 1,929,560 52 1,571,693 42 6,302 - 24,196 1 40,324 1 2,378 - 140,537 4 1,785,430 48 $ 3,714,990 100	代 碼 2100 2130 2150 2160 2170 2180 2200 2220 2230 2322 2399 21XX 2540 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX	負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十四、二六及二 七） 合約負債（附註十九及二六） 應付票據（附註十五） 應付票據－關係人（附註十五及 二六） 應付帳款（附註十五） 應付帳款－關係人（附註十五及 二六） 其他應付款（附註十六） 其他應付款－關係人（附註十六 及二六） 本期所得稅負債（附註四及二一 ） 一年內到期之長期借款（附註十 四、二六及二七） 其他流動負債（附註十六及二六 ） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十四、二六及二 七） 遞延所得稅負債（附註四及二一 ） 淨確定福利負債（附註四及十七 ） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註十八 ） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計		107 年12 月31 日 額 ％ $ 286,073 8 60,991 2 12,523 - - - 321,395 9 19,089 1 189,248 5 - - 27,219 1 71,250 2 2,957 - 990,745 28 973,000 27 12,621 - 2,126 - 100 - 987,847 27 1,978,592 55 1,030,865 29 145,471 4 81,677 2 24,027 1 348,269 10 453,973 13 27,793 ) ( 1 ) 8,877 ) - 1,593,639 45 $ 3,572,231 100	107 年12 月31 日 額 ％ $ 286,073 8 60,991 2 12,523 - - - 321,395 9 19,089 1 189,248 5 - - 27,219 1 71,250 2 2,957 - 990,745 28 973,000 27 12,621 - 2,126 - 100 - 987,847 27 1,978,592 55 1,030,865 29 145,471 4 81,677 2 24,027 1 348,269 10 453,973 13 27,793 ) ( 1 ) 8,877 ) - 1,593,639 45 $ 3,572,231 100		單位：新台幣千元 106 年12 月31 日	單位：新台幣千元 106 年12 月31 日	單位：新台幣千元 106 年12 月31 日
		金	額 $ 172,408 95,303 612,798 234 463 4,552 796,630 9,805 54,901 1,747,094 1,590,750 6,273 40,947 53,552 1,379 132,236 1,825,137 $ 3,572,231		金	額 $ 147,793 21,510 896,255 182 1,686 - 782,304 9,902 69,928 1,929,560 1,571,693 6,302 24,196 40,324 2,378 140,537 1,785,430 $ 3,714,990				金	額 $ 286,073 60,991 12,523 - 321,395 19,089 189,248 - 27,219 71,250 2,957 990,745 973,000 12,621 2,126 100 987,847 1,978,592 1,030,865 145,471 81,677 24,027 348,269 453,973 27,793 ) 8,877 ) 1,593,639 $ 3,572,231		金	額 $ 104,640 - 14,363 6,085 571,099 62,986 293,900 893 24,300 141,380 52,382 1,272,028 829,710 14,910 6,934 - 851,554 2,123,582 1,030,865 145,471 62,457 19,782 356,860 439,099 24,027 ) - 1,591,408 $ 3,714,990		％
										( (		(	(		(	3 - - - 15 2 8 - 1 4 1 34 22 1 - - 23 57 28 4 2 - 10 12 1 ) - 43 100

董事長：蘇祈澤

==> picture [48 x 48] intentionally omitted <==

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [36 x 39] intentionally omitted <==

==> picture [97 x 12] intentionally omitted <==

會計主管：陳慧蓉

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

174

倉佑實業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元，惟每 股盈餘為新台幣元

代 碼 金 4000 營業收入淨額（附註四、十 九及二六） 5000 營業成本（附註八、二十及 二七） 5900 營業毛利 營業費用（附註七及二十） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註二 十） 7100 利息收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 ( 7000 合 計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四及二一） 8200 本年度淨利		107年度		％ 100 86 14 3 4 3 - 10 4 - 2 1 ) 1 5 1 4		106年度
	金	額 $ 2,500,814 2,160,623 340,191 65,565 106,647 63,860 1,109 237,181 103,010 2,071 37,279 23,890 ) 15,460 118,470 23,757 94,713			金	額 $ 3,357,903 2,860,688 497,215 74,981 117,418 66,931 - 259,330 237,885 2,179 27,283 19,140 ) 10,322 248,207 56,009 192,198		％
			(		(			100 85 15 2 4 2 - 8 7 - 1 - 1 8 2 6

（接次頁）

175

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益（附註十七、 十八及二一） 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 每股盈餘（附註二二） 9750 基 本 9850 稀 釋	107年度		％ - - - - - 4 4 4	106年度
	金 額 $ 2,839 ( 209 ) ( 5,794 ) 2,028 ( 1,136 ) $ 93,577 $ 94,713 $ 93,577 $ 0.92 $ 0.92			金 額 ( $ 4,235 ) 720 ( 12,554 ) 2,134 ( 13,935 ) $ 178,263 $ 192,198 $ 178,263 $ 1.86 $ 1.86	％
					- - ( 1 ) - ( 1 ) 5 6 5

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

董事長：蘇祈澤 經理人：蘇祈澤 會計主管：陳慧蓉

176

倉佑實業股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元

代碼 A1 106年1月1日餘額 105年度盈餘指撥及分配（附註十八） B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利 D1 106年度淨利 D3 106年度稅後其他綜合損益（附註十八） D5 106年度綜合損益總額 Z1 106年12月31日餘額 106年度盈餘指撥及分配（附註十八） B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 股東現金股利 D1 107年度淨利 D3 107年度稅後其他綜合損益（附註十八） D5 107年度綜合損益總額 L1 庫藏股買回（附註十八） Z1 107年12月31日餘額	歸 屬	於	本	公 司 業	公 司 業		主	之	權 益 庫 藏 股 票 $ - - - - - - - - - - - - - - - ( 8,877 ) ($ 8,877 )	權	益 總 計
	普通股股本 $ 1,030,865 - - - - - - 1,030,865 - - - - - - - - $ 1,030,865	資本公積－ 發行股票溢價 $ 145,471 - - - - - - 145,471 - - - - - - - - $ 145,471	保	留	盈		餘 計 $ 374,120 - 123,704 ) 123,704 ) 192,198 3,515 ) 188,683 439,099 - - 82,469 ) 82,469 ) 94,713 2,630 97,343 - $ 453,973	其 他 權 益 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 13,607 ) - - - - ( 10,420 ) ( 10,420 ) ( 24,027 ) - - - - - ( 3,766 ) ( 3,766 ) - ($ 27,793 )	庫
			法定盈餘公積 $ 44,071 18,386 - 18,386 - - - 62,457 19,220 - - 19,220 - - - - $ 81,677	特別盈餘公積 $ 19,782 - - - - - - 19,782 - 4,245 - 4,245 - - - - $ 24,027	未分配盈餘 $ 310,267 ( 18,386 ) ( 123,704 ) ( 142,090 ) 192,198 ( 3,515 ) 188,683 356,860 ( 19,220 ) ( 4,245 ) ( 82,469 ) ( 105,934 ) 94,713 2,630 97,343 - $ 348,269	合
						( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( (	( (	( ( ( ( ( ( (	$ 1,536,849 - 123,704 ) 123,704 ) 192,198 13,935 ) 178,263 1,591,408 - - 82,469 ) 82,469 ) 94,713 1,136 ) 93,577 8,877 ) $ 1,593,639

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [48 x 48] intentionally omitted <==

經理人：蘇祈澤

==> picture [36 x 39] intentionally omitted <==

會計主管：陳慧蓉

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

董事長：蘇祈澤

177

倉佑實業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20300 呆帳費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備利 益 A23700 存貨損失 A24100 未實現外幣兌換損失 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款—關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A32990 其他非流動負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	107年度 $ 118,470 133,947 39,085 1,109 - 23,890 ( 2,071 ) ( 368 ) 112,299 2,010 ( 73,793 ) 280,401 ( 52 ) 1,223 ( 127,235 ) 15,616 16,786 ( 1,840 ) ( 249,704 ) ( 43,897 ) ( 83,917 ) ( 893 ) ( 5,220 ) ( 1,969 ) 100 153,977 2,071 ( 23,981 ) ( 42,730 ) 89,337	106年度
		$ 248,207 117,622 34,107 - 6,792 19,140 ( 2,179 ) ( 302 ) 59,543 7,219 2,099 ( 27,388 ) 441 1,261 ( 197,241 ) ( 18,465 ) - 1,912 98,764 10,226 ( 3,255 ) - 33,505 ( 5,056 ) - 386,952 2,179 ( 21,196 ) ( 46,746 ) 321,189

（接次頁）

178

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B04500 取得無形資產 B06500 其他金融資產增加 B06700 其他非流動資產增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C02100 發放現金股利 C04900 庫藏股買回成本 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨減少數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	107年度 ( $ 198,194 ) 1,783 ( 2,469 ) 1,096 ( 28,875 ) ( 226,659 ) 181,433 2,117,000 ( 2,048,663 ) ( 82,469 ) ( 8,877 ) 158,424 3,513 24,615 147,793 $ 172,408	106年度
		( $ 322,296 ) 1,871 ( 4,047 ) ( 9,902 ) ( 81,053 ) ( 415,427 ) ( 756 ) 490,000 ( 318,373 ) ( 123,704 ) - 47,167 ( 23,206 ) ( 70,277 ) 218,070 $ 147,793

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

董事長：蘇祈澤 經理人：蘇祈澤 會計主管：陳慧蓉

179

倉佑實業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 107 及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革

倉佑實業股份有限公司（以下簡稱本公司）設立於 74 年 1 月，主 要經營下列業務：

一 ( ) 其他機械製造及批發業（自動變速箱、傳動系統）。 (二 ) 船舶及其零件製造及批發業。

(三 ) 汽車及其零件製造及批發業。

(四 ) 其他機械器具批發業（自動變速箱、傳動系統）。

本公司於 103 年 5 月起於台灣證券交易所上市買賣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 3 月 22 日經董事會通過後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督 管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報 導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋 公告（ SIC）（以下稱「 IFRSs」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準 則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及 由 本 公司所 控制個體 以下稱「合併公司」會計 政策 之 重大 變動：

1. IFRS 9「金融 工 具」及 相 關修正

IFRS 9「金融 工 具」取代 IAS 39「金融 工 具：認列 與衡 量」，並 配套 修正 IFRS 7「金融 工 具： 揭露 」 等 其他準則。 IFRS 9 之新 規 定 涵蓋 金融資產之分 類 、 衡 量 與 減損及一 般 避險 會計， 相 關會計 政策請參閱 附註四。

180

、 金融資產之分 類 衡 量 與 減損

合併公司 依 據 107年 1月 1日所存 在 之事實及 情況 ，於 該 日 評估已 存 在 金融資產之分 類予 以 追溯調整 ，並 選擇 不 予 重 編 比較 期 間 。於 107年 1月 1日， 各類別 金融資產 依 IAS 39 及 IFRS 9 所 決 定之 衡 量 種類 及帳 面 金額及其變動 情 形 彙總

如 下：

如下：
金融資產類別	衡 量	種 類	帳 面			金 額	說 明
	IAS 39	IFRS 9		IAS 39		IFRS 9
現金及約當現金 應收票據、應收帳款 （含關係人）及其 他應收款 其他金融資產（含非 流動）	放款及應收款 放款及應收款 放款及應收款	按攤銷後成本 衡量 按攤銷後成本 衡量 按攤銷後成本 衡量		$ 147,793 919,633 12,280 $ 1,079,706		$ 147,793 919,633 12,280 $ 1,079,706	註 註 註

註： 原依 IAS 39 分 類 為放款及應收款， 依 IFRS 9 則分 類 為 以攤銷後成本 衡 量之金融資產，並 評估 預期信用損失。 、 金融負債之分 類 衡 量 與 減損

合併公司於 107 年 1 月 1 日， 各類 金融負債 依 IAS 39 及 IFRS 9 所 決 定之 衡 量 種類皆 為 按 攤銷後成本 衡 量之金融負 債，其帳 面 金額及變動之影響並不 重大 。

1. IFRS 15「 客戶 合約之收入」及 相 關修正

IFRS 15係 規範來 自 客戶 合約之收入認列 原 則， 該 準則 將取代 IAS 18「收入」、 IAS 11「 建 造合約」及 相 關解釋。 相 關會計 政策請參閱 附註四。

收入認列金額－ 已 收及應收金額之淨 結果 認列為合約 資產（負債）。適用 IFRS前， 依 IAS 18處理之合約係於認列 收入 時 認列應收款 或 預收收入之減少。

合併公司 選擇僅 對 107 年 1 月 1 日 尚 未 完 成之合約 追溯 適用 IFRS 15， 相 關 累積 影響數 調整 於 該 日 保留盈 餘。

181

負債項目之本期影響

==> picture [355 x 107] intentionally omitted <==

若 合併公司於 107 年 繼續採 IAS 18 處理，其 與採 IFRS 15 處理之 差異僅 負債項目之表達有所不 同 ，對於資產項目、 權 益 項目及 綜 合損益項目並無影響。

• (二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs

==> picture [384 x 155] intentionally omitted <==

• 註 1： 除另註明外，上 述 新發布 ／ 修正 ／ 修訂準則 或 解釋係於 各該 日期以後 開始 之年度期 間 生效。

• 註 2： 金管會 允許 合併公司得 選擇提 前於 107 年 1 月 1 日適用 此 項修正， 惟 合併公司未 提 前適用。

• 註 3： 108 年 1 月 1 日以後發生之計 畫 修正、 縮 減 或清 償適用 此 項修正。

• IFRS 16「 租賃 」

IFRS 16 規範租賃協議 之 辨 認 與 出 租 人及承 租 人會計 處理， 該 準則將取代 IAS 17「 租賃 」及 IFRIC 4「 決 定一項 安排是否包含租賃 」 等相 關解釋。

182

租賃 定 義

首次適用 IFRS 16 時 ，合併公司將 選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後 簽 訂（ 或 變動）之合約 依 IFRS 16 評估是否 係 屬 （ 或 包含 ） 租賃 ，目前 已依 IAS 17及 IFRIC 4 辨 認為 租賃 之合約 將不 予重 新 評估 並將 依 IFRS 16之過 渡規 定處理。 合併公司為承 租 人

首次適用 IFRS 16 時 ，除 低 價 值標的 資產 租賃 及短期 租 賃選擇按直線基礎 認列費用外，其他 租賃 將於合併資產負 債表認列 使 用 權 資產及 租賃 負債。合併 綜 合損益表將分 別 表達 使 用 權 資產之折舊費用及 租賃 負債 按 有效利息 法 所產 生之利息費用。於合併現金流量表 中 ，償付 租賃 負債之本 金金額將表達為籌資活動，支付利息部分將列為營業活

動。適用 IFRS 16前，分 類 為營業 租賃 之合約係 按直線基礎 認列費用，為取得 中 國 土地使 用 權 預付之 租賃給 付係認列 於預付 租賃 款。營業 租賃 現金流量於合併現金流量表係表 達於營業活動。

合併公司預計 選擇 將 追溯 適用 IFRS 16 之 累積 影響數 調整 於 108年 1月 1日 保留盈 餘，不 重 編 比較 資 訊 。

目前 依 IAS 17以營業 租賃 處理之 協議 ，於 108年 1月 1日 租賃 負債之 衡 量將以 剩 餘 租賃給 付 按該 日承 租 人之增額借 款利率折現， 全 部 使 用 權 資產將以 該 日之 租賃 負債金額 衡 量 按 前 述 利率折現並以 如同 於 租賃開始 日 已 適用 IFRS 16 之 方式衡 量。所認列之 使 用 權 資產 均 將適用 IAS 36 評估 減 損。

• 合併公司預計將適用下列 權宜作法 ：

• (1) 對具有合理 類似特 性之 租賃組 合 使 用單一折現率 衡 量 租賃 負債。

• (2) 租賃 期 間 於 108 年 12 月 31 日以前 結束 之 租賃 將 依 短 期 租賃 處理。

183

• (3) 不將 原始直 接成本計入 108 年 1 月 1 日之 使 用 權 資產 。

• 衡 量 中

• (4) 進 行 租賃 負債之 衡 量 時 ，對 諸如租賃 期 間 之 決 定將 使 用後 見 之明。

合併公司為出 租 人

於過 渡時 對出 租 人之 租賃 將不 作任何調整 ， 且 自 108 年 1 月 1 日起 始 適用 IFRS 16。

108年 1月 1日資產及負債之預計影響

預付租賃款（列入其他 流動資產項下） 預付租賃款（列入其他 非流動資產項下） 存出保證金（列入其他 金融資產－非流動項 下） 使用權資產 資產影響 租賃負債－流動 租賃負債－非流動 負債影響	1 0 7 年 12 月31 日 帳面金額 $ 376 12,696 720 - $ 13,792 $ - - $ -	首次適用 之 調 整 ( $ 376 ) ( 12,696 ) ( 35 ) 15,007 $ 1,900 $ 660 1,240 $ 1,900	108 年1 月 1 日調整後 帳面金額	108 年1 月 1 日調整後 帳面金額
				$ - - 685 15,007 $ 15,692 $ 660 1,240 $ 1,900

1. IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」

IFRIC 23 釐清 當存有所得稅務處理之不確定性 時 ，合 併公司 須假 設稅務主管機關將可取具所有 相 關資 料進 行 審 ， 查 若判斷 其 申 報之稅務處理 很 有可能 被 稅務主管機關接 受 ，合併公司對於 課 稅所得、 課 稅 基礎 、未 使 用 課 稅損失、 未 使 用 課 稅 抵 減及稅率之 決 定 必須與申 報所得稅 時 所 採 用 之稅務處理一致。 若 稅務主管機關並非 很 有可能接 受申 報 之稅務處理，合併公司 須採最 可能金額 或 預期 值 （應 採兩 者中較 能預 測 不確定性 最終結果 之 方法 ） 評估 。 若 事實及 情況改 變，合併公司 須重評估 其 判斷與估 計。

184

除上 述 影響外， 截 至本合併財務報告經董事會通過日 止 ， 合併公司 評估 其他準則、解釋之修正將不致對財務 狀況與 財務 績 效造成 重大 影響。

(三 ) IASB 已 發布 但尚 未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

I A S B 發布之 新發布 ／ 修 正 ／ 修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） IFRS 3 之修正「業務之定 義 」 2020 年 1 月 1 日（註 2） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資 者與 其關 聯企 業 未 定 或 合資 間 之資產出 售或 投入」 IFRS 17「 保險 合約」 2021 年 1 月 1 日 IAS 1 及 IAS 8 之修正「 重大 性之定 義 」 2020 年 1 月 1 日（註 3）

• 註 1： 除另註明外，上 述 新發布 ／ 修正 ／ 修訂準則 或 解釋係於 各該 日期以後 開始 之年度期 間 生效。

• 註 2： 收 購 日 在 年度報導期 間開始 於 2020 年 1 月 1 日以後之 企 業合併及於前 述 日期以後發生之資產取得適用 此 項修 正。

註 3： 2020 年 1 月 1 日以後 開始 之年度期 間推延 適用 此 項修正。 截 至本合併財務報告經董事會通過日 止 ，合併公司 仍持續 評估 其他準則、解釋之修正對財務 狀況與 財務 績 效之影響， 相 關影響 待評估完 成 時予 以 揭露 。

四、 重大 會計 政策 之 彙總 說明

一 ( ) 遵循聲 明

本合併財務報告係 依照 證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可之 IFRSs 編製。

(二 ) 編製 基礎

除 按 公 允 價 值衡 量之金融 工 具及 按 確定福利 義 務現 值 減除 計 畫 資產公 允 價 值 認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告 係 依歷史 成本 基礎 編製。

公 允 價 值衡 量 依照相 關 輸 入 值 之可 觀察 程度及 重 要性分為 第 1 等級 至 第 3 等級 ：

185

1. 第 1 等級輸 入 值 ：係 指 於 衡 量日可取得之 相同 資產 或 負債 於活 絡 市 場 之報價（未經 調整 ）。

2. 第 2 等級輸 入 值 ：係 指 除 第 1 等級 之報價外，資產 或 負債 直 接（ 亦即 價 格 ） 或間 接（ 亦即由 價 格推 導 而 得）之可 觀 察輸 入 值 。

3. 第 3 等級輸 入 值 ：係 指 資產 或 負債之不可 觀察 之 輸 入 值 。

(三 ) 資產 與 負債 區 分流動 與 非流動之 標 準 流動資產 包括 ：

1. 主要為交易目 的而持 有之資產 ；

2. 預期於資產負債表日後 12 個 月 內 實現之資產 ； 及

3. 現金及約當現金（ 但 不 包括 於資產負債表日後 逾 12 個 月用 以交換 或清 償負債 而受到 限 制者 ）。

流動負債 包括 ：

1. 主要為交易目 的而持 有之負債 ；

2. 於資產負債表日後 12 個 月 內到 期 清 償之負債，以及

3. 不能無 條 件將 清 償期限 遞延 至資產負債表日後至少 12 個 月 之負債。

4. 非 屬 上 述 流動資產 或 流動負債 者 ，係分 類 為非流動資產 或 非流動負債。

(四 ) 合併 基礎

本合併財務報告係 包含 本公司及 由 本公司所 控制個體 （以 下稱子公司）之財務報告。子公司之財務報告 已予調整 ，以 使 其會計 政策與 合併公司之會計 政策 一致。於編製合併財務報告 時 ， 各個體間 之交易、帳 戶 餘額、收益及費損 已全 數 予 以銷除。 子公司之 綜 合損益 總 額係 歸屬 至本公司業主。

子公司明 細 、 持 股 比 率及營業項目， 參閱 附註 十 、附表 五 及附表 七 。

( 五 ) 外 幣

• 各個體 編製財務報告 時 ，以 個體 功能性貨幣以外之貨幣（外

• 幣）交易 者 ， 依 交易日匯率換 算 為功能性貨幣 記錄 。

186

。 外幣貨幣性項目於 每 一資產負債表日以收 盤 匯率換 算 因 交 割 貨幣性項目 或 換 算 貨幣性項目產生之兌換 差 額，於發生當 年度認列於損益。

以公 允 價 值衡 量之外幣非貨幣性項目係以 決 定公 允 價 值 當 日之匯率換 算 ，所產生之兌換 差 額列為當年度損益， 惟屬 公 允 價 值 變動認列於其他 綜 合損益 者 ，其產生之兌換 差 額列於其他 綜 合損益。

以 歷史 成本 衡 量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算 ，不 再重 新換 算 。

於編製合併財務報告 時 ，國外營運機 構 （係營運所 在 國 家 或使 用之貨幣 與 本公司不 同 之子公司）之資產及負債以 每 一資 產負債表日匯率換 算 為新台幣。收益及費損項目係以當年度 平 均 匯率換 算 ，所產生之兌換 差 額列於其他 綜 合損益。

( 六 ) 存 貨

存貨 包括原料 、 物料 、 在 製 品 及製成 品 。存貨係以加 權平 均 成本 與 淨變現價 值孰低衡 量， 比較 成本 與 淨變現價 值時 除 同 類別 存貨外係以 個別 項目為 基礎 。淨變現價 值 係 指在 正 常情況 下之 估 計 售 價減除至 完工尚需 投入之 估 計成本及 完 成出 售 所 需 之 估 計成本後之餘額。存貨成本之計 算 係 採 加 權平均法 。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後 續 以成本減除 累 計 折舊及 累 計減損損失後之金額 衡 量。 建 造 中 之不動產、廠房及設備係以成本減除 累 計減損損失 後之金額認列。成本 包括專 業 服 務費用，及 符 合資本 化條 件之 借款成本。 該等 資產於 完工 並達預期 使 用 狀態時 ，分 類 至不動 產、廠房及設備之適當 類別 並 開始提 列折舊。 一 不動產、廠房及設備於 耐 用年限 內按直線基礎 對 每 重大 部分單 獨提 列折舊。合併公司至少於 每 一年度 結束 日對 估 計 耐 用年限、 殘值 及折舊 方法進 行 檢視 ，並 推延 適用會計 估 計變動 之影響。

187

不動產、廠房及設備除列 時 ，淨處分價款 與該 資產帳 面 金額 間 之 差 額係認列於損益。

( 八 ) 無形資產

1. 單 獨 取得

   • 單 獨 取得之有限 耐 用年限無形資產（主係 電腦軟體 及 專 利 權 ） 原始 以成本 衡 量，後 續 係以成本減除 累 計攤銷及 累 計減損損失後之金額 衡 量。無形資產於 耐 用年限 內按直 線基礎進 行攤銷，並 且 至少於 每 一年度 結束 日對 估 計 耐 用 年限、 殘值 及攤銷 方法進 行 檢視 ，並 推延 適用會計 估 計變 動之影響。

2. 內 部 研究 之支出於發生 時 認列為費用。 3. 除 列

   • 無形資產除列 時 ，淨處分價款 與該 資產帳 面 金額 間 之 差 額係認列於當年度損益。

3. ( 九 ) 有形及無形資產之減損

4. 合併公司於 每 一資產負債表日 評估是否 有 任何跡象顯示 有 形及無形資產可能 已 減損。 若 有 任 一減損 跡象 存 在 ，則 估 計 該 資產之可回收金額。 倘 無 法估 計 個別 資產之可回收金額，合併 公司 估 計 該 資產所 屬 現金產生單位之可回收金額。 共 用資產係 依 合理一致 基礎 分攤至 個別 現金產生單位 或最 小 現金產生單位 。

5. 群 組

6. 可回收金額為公 允 價 值 減出 售 成本 與 其 使 用價 值 之 較 高 者 。 個別 資產 或 現金產生單位之可回收金額 若低 於其帳 面 金額 時 ，將 該 資產 或 現金產生單位之帳 面 金額 調 減至其可回收金 額，減損損失係認列於損益。 當減損損失於後 續 迴轉 時 ， 該 資產 或 現金產生單位之帳 面 金額 調 增至修訂後之可回收金額， 惟 增加後之帳 面 金額以不 超 過 該 資產 或 現金產生單位 若 未於以前年度認列減損損失 時 所 決 定之帳 面 金額（減除攤銷 或 折舊）。減損損失之 迴轉 係認列於損 益。

188

( 十 ) 金融 工 具

金融資產 與 金融負債於合併公司成為 該工 具合約 條 款之一 方時 認列於合併資產負債表。

， 原始 認列金融資產 與 金融負債 時 若 金融資產 或 金融負債 非 屬 透 過損益 按 公 允 價 值衡 量 者 ，係 按 公 允 價 值 加計 直 接可 歸 屬 於取得 或 發行金融資產 或 金融負債之交易成本 衡 量。 直 接可 歸屬 於取得 或 發行 透 過損益 按 公 允 價 值衡 量之金融資產 或 金融 負債之交易成本，則立 即 認列為損益。

1. 金融資產

2. 金融資產之 慣例 交易係 採 交易日會計認列及除列。 (1) 衡 量 種類

107 年

合併公司所 持 有之金融資產 種類 為 按 攤銷後成本 衡 量之金融資產。

• 合併公司投資金融資產 若同時符 合下列 兩條 件， 則分 類 為 按 攤銷後成本 衡 量之金融資產：

• A. 係於 某 經營 模 式 下 持 有， 該 模 式 之目 的 係 持 有金融 資產以收取合約現金流量 ； 及

• B. 合約 條 款產生 特 定日期之現金流量， 該等 現金流量 完全 為支付本金及流通 在 外本金金額之利息。

按 攤銷後成本 衡 量之金融資產（ 包括 現金及約當 現金、 按 攤銷後成本 衡 量之應收票據、應收帳款（ 含 關係人）、其他應收款 與 其他金融 工 具）於 原始 認列 後，係以有效利息 法決 定之 總 帳 面 金額減除 任何 減損 損失之攤銷後成本 衡 量， 任何 外幣兌換損益則認列於 損益。

約當現金 包括 自取得日起 3 個 月 內 、 高 度流動性、 可 隨 時 轉 換成定額現金 且 價 值 變動 風 險 甚小 之定期存 。 款，係用於 滿足 短期現金承 諾

189

106 年

合併公司所 持 有之金融資產 種類 為放款及應收 款。

放款及應收款（ 包括 現金及約當現金、應收票據、 應收帳款（ 含 關係人）、其他應收款 與 其他金融 工 具） 係 採 用有效利息 法按 攤銷後成本減除減損損失後之金 額 衡 量， 惟 短期應收款之利息認列不具 重大 性之 情況 除外。

約當現金 包括 自取得日起 3 個 月 內 、 高 度流動性、 可 隨 時 轉 換成定額現金 且 價 值 變動 風 險 甚小 之定期存 。 款，係用於 滿足 短期現金承 諾

(2) 金融資產之減損

107 年

合併公司於 每 一資產負債表日 按 預期信用損失 評 估按 攤銷後成本 衡 量之金融資產（ 含 應收票據及帳款） 之減損損失。

應收票據及帳款 按 存 續 期 間 預期信用損失認列備 抵 損失。其他金融資產係 先 評估 自 原始 認列後信用 風 險是否顯 著 增加， 若 未 顯 著 增加，則 按 12 個 月預期信 用損失認列備 抵 損失， 若已顯 著 增加，則 按 存 續 期 間 預期信用損失認列備 抵 損失。

預期信用損失係以發生 違 約之 風 險作 為 權重 之加 權平均 信用損失。 12 個 月預期信用損失係代表金融 工 具於報導日後 12 個 月 內 可能 違 約事項所產生之預期信 用損失，存 續 期 間 預期信用損失則代表金融 工 具於預 期存 續 期 間 所有可能 違 約事項產生之預期信用損失。 所有金融資產之減損損失係 藉 由 備 抵 帳 戶調 降 其 帳 面 金額。

190

106 年

合併公司係於 每 一資產負債表日 評估 其他金融資 ， 產 是否 有減損 客觀 證據，當有 客觀 證據 顯示 因 金融 資產 原始 認列後發生之單一 或 多 項事項，致 使 金融資 ， 產之 估 計未 來 現金流量 受 損失 者 該 金融資產 即已 發 生減損。

按 攤銷後成本列報之金融資產， 如 應收帳款， 該 資產 若 經 個別評估 未有 客觀 減損證據後，另 再 集 體評 估 減損。應收款 集 體 存 在 之 客觀 減損證據可能 包含 合 併公司過 去 收款經 驗 、 集 體 超 過 平均 授 信期 間 之 延 遲 付款增加 情況 ，以及 與 應收款 拖欠 有關之可 觀察全 國 。 性 或區 域 性經 濟 情 勢 變 化

按 攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係 該 資產帳 面 金額 與估 計未 來 現金流量 按該 金融資產 原 始 有效利率折現之現 值間 之 差 額。

按 攤銷後成本列報之金融資產於後 續 期 間 減損損 失金額減少， 且 經 客觀判斷該 減少 與 認列減損後發生 之事項 相 連 結 ，則 先 前認列之減損損失 直 接 或 藉 由調 整 備 抵 帳 戶予 以 迴轉 認列於損益， 惟該 迴轉 不得 使 金 融資產帳 面 金額 超 過 若 未認列減損 情況 下於 迴轉 日應 有之攤銷後成本。

應收帳款之減損損失係 藉 由 備 抵 帳 戶調 降 其帳 面 。 金額。當 判斷 應收帳款無 法 收回 時 ，係 沖 銷備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收回之款項則 貸 記 備 抵 帳 戶 。除 因 應收帳款無 法 收回 而 沖 銷備 抵 帳 戶 外，備 抵 帳 戶 帳 面 金額之變動認列於損益。

• (3) 金融資產之除列

合併公司 僅 於對 來 自金融資產現金流量之合約 權 利失效， 或已 移轉 金融資產 且該 資產所有 權 之 幾乎 所

191

有 風 險 及報 酬 已 移轉 予 其他 企 業 時 ， 始 將金融資產除 列。

107 年

於一 按 攤銷後成本 衡 量之金融資產 整體 除列 時 ， 其帳 面 金額 與 所收取對價 間 之 差 額係認列於損益。

106 年

於一金融資產 整體 除列 時 ，其帳 面 金額 與 所收取 對價加計 已 認列於其他 綜 合損益之 任何累 計利益 或 損 失之 總 和 間 之 差 額係認列於損益。

1. 權 益 工 具

本公司發行之債務及 權 益 工 具係 依 據合約 協議 之實 質 與 金融負債及 權 益 工 具之定 義 分 類 為金融負債 或權 益。 本公司發行之 權 益 工 具係以取得之價款 扣 除 直 接發行 成本後之金額認列。

再 取回本公司本 身 之 權 益 工 具係於 權 益項下認列 與 減 除。 購 買、出 售 、發行 或 註銷本公司本 身 之 權 益 工 具不認 列於損益。

1. 金融負債

2. (1) 後 續衡 量

合併公司所 持 有之金融負債係以有效利息 法按 攤 銷後成本 衡 量。

• (2) 金融負債之除列

除列金融負債 時 ，其帳 面 金額 與 所支付對價（ 包 含任何 所 移轉 之非現金資產 或 承 擔 之負債） 間 之 差 額 認列為損益。

• 一

• ( 十 ) 收入認列

107 年

合併公司於 客戶 合約 辨 認 履 約 義 務後，將交易價 格 分攤至 各 履 約 義 務，並於 滿足 各 履 約 義 務 時 認列收入。

192

商 品 銷貨收入主係 來 自汽車變速箱零 組 件之銷 售 。 由 於 商 品 於運 抵客戶指 定 地 點 時或 起運 時 ， 客戶 對 商 品已 有訂定價 格 與使 用之 權 利 且 負有 再 銷 售 之主要 責 任 ，並承 擔商 品 陳舊過 時 風 險 ，合併公司係於 該時 點 認列收入及應收帳款。

收入係 按已 收 或 應收對價之公 允 價 值衡 量，並 扣 除 估 計之 客戶退 貨、折 扣 及其他 類似 之折 讓 。銷貨 退 回及折 讓 係 依 據以 往 經 驗 及其他 攸 關 因 素 合理 估 計未 來 之 退 貨金額 提 列。

去 料 加 工時 ，加 工 產 品 所有 權 之 控制 並未 移轉 ， 是 以 去 料 時 不認列收入。

106 年

收入係 按已 收 或 應收對價之公 允 價 值衡 量，並 扣 除 估 計之 客戶退 貨、折 扣 及其他 類似 之折 讓 。銷貨 退 回係 依 據以 往 經 驗 及其他 攸 關 因 素 合理 估 計未 來 之 退 貨金額 提 列。

1. 商 品 之銷 售

   • 售 商 品 係於下列 條 件 完全 滿足 時 認列收入：

2. (1) 合併公司 已 將 商 品 所有 權 之 重大 風 險 及報 酬移轉 予 買 方；

3. (2) 合併公司對於 已 經出 售 之 商 品 既 不 持續參與 管理， 亦 未 維 持 有效 控制；

4. (3) 收入金額能可 靠 衡 量 ；

5. (4) 與 交易有關之經 濟 效益 很 有可能流入合併公司 ； 及

6. (5) 與 交易有關之 已 發生 或 將發生之成本能可 靠 衡 量。

7. 去 料 加 工時 ，加 工 產 品 所有 權 之 重大 風 險 及報 酬 並未

8. 移轉 ， 是 以 去 料時 不 作 銷貨處理。

9. 利息收入

10. 金融資產之利息收入係於經 濟 效益 很 有可能流入合併 公司， 且 收入金額能可 靠 衡 量 時 認列。利息收入係 依時間 之經過 按 流通 在 外本金 與 所適用之有效利率 採 應計 基礎 認 列。

193

( 十 二 ) 租 賃

合併公司為承 租 人，營業 租賃給 付係 按直線基礎 於 租賃 期 間內 認列為費用。

( 十 三 ) 借款成本

直 接可 歸屬 於取得、 建 造 或 生產 符 合要件之資產之借款成 本，係 作 為 該 資產成本之一部分， 直到該 資產達 到 預定 使 用 或 出 售狀態 之 幾乎 所有 必 要活動 已完 成為 止 。

除上 述 外，所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。 ( 十 四 ) 員 工 福利

1. 短期員 工 福利

短期員 工 福利 相 關負債係以換取員 工服 務 而 預期支付 之非折現金額 衡 量。

2. 退 職 後福利

確定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金係於員 工提 供 服 務期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金數額認列為費用。

確定福利 退 休 計 畫 之確定福利成本（ 含服 務成本、淨 。 利息及 再衡 量數）係 採 預計單位福利 法 精 算 服 務成本及 淨確定福利負債（資產）淨利息於發生 時 認列為員 工 福利 費用。 再衡 量數（ 含 精 算 損益及 扣 除利息後之計 畫 資產報 酬 ）於發生 時 認列於其他 綜 合損益並列入 保留盈 餘，後 續 期 間 不 重 分 類 至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 （ 剩 餘）。淨確定福利資產不得 超 過 從 該 計 畫退 還 提 撥 。 金 或 可減少未 來提 撥 金之現 值

( 十五 ) 所 得 稅

。 所得稅費用係當期所得稅及 遞延 所得稅之 總 和

1. 當期所得稅

依 我 國所得稅 法規 定計 算 之未分 配盈 餘加 徵 所得稅， 係於股 東 會 決議 年度認列。

以前年度應付所得稅之 調整 ，列入當年度所得稅。

194

2. 遞延 所得稅

遞延 所得稅係 依 帳 載 資產及負債帳 面 金額 與 計 算課 稅 所得之 課 稅 基礎 二 者 所產生之 暫 時 性 差異 計 算 。

遞延 所得稅負債一 般 係 就 所有應 課 稅 暫 時 性 差異予 以 認列， 而遞延 所得稅資產則於 很 有可能有 課 稅所得以 供 可 減除 暫 時 性 差異 所產生之所得稅 抵 減 使 用 時 認列。

與 投資子公司之應 課 稅 暫 時 性 差異皆 認列 遞延 所得稅 負債， 惟 合併公司 若 可 控制 暫 時 性 差異 迴轉 之 時 點 ， 且該 暫 時 性 差異很 有可能於可預 見 之未 來 不會 迴轉 者 除外。 與 ， 此類 投資有關之可減除 暫 時 性 差異 僅 於其 很 有可能有 足 夠 課 稅所得用以實現 暫 時 性 差異 ， 且 於可預 見 之未 來 預期 將 迴轉 的範 圍 內 ， 予 以認列 遞延 所得稅資產。

遞延 所得稅資產之帳 面 金額於 每 一資產負債表日 予 以 重 新 檢視 ，並 針 對 已 不 再很 有可能有 足夠 之 課 稅所得以 供 其回收所有 或 部分資產 者 ， 調 減帳 面 金額。 原 未認列為 遞 延 所得稅資產 者 ， 亦 於 每 一資產負債表日 予 以 重 新 檢視 ， 並 在 未 來很 有可能產生 課 稅所得以 供 其回收所有 或 部分資 產 者 ， 調 增帳 面 金額。

遞延 所得稅資產及負債係以預期負債 清 償 或 資產實現 當年度之稅率 衡 量， 該 稅率係以資產負債表日 已 立 法或已 。 實 質 性立 法 之稅率及稅 法 為 基礎 遞延 所得稅負債及資產 之 衡 量係 反映 企 業於資產負債表日預期回收 或清 償其資產 及負債帳 面 金額之 方式 所產生之 租 稅後 果 。

3. 當期及 遞延 所得稅

當期及 遞延 所得稅係認列於損益， 惟與 認列於其他 綜 合損益 或直 接計入 權 益項目 相 關之當期及 遞延 所得稅係分 別 認列於其他 綜 合損益 或直 接計入 權 益。

195

五 、 重大 會計 判斷 、 估 計及 假 設不確定性之主要 來 源

合併公司於 採 用會計 政策時 ，對於不易自其他 來 源 取得 相 關資 訊 、 者 ，管理 階層 必須基 於 歷史 經 驗 及其他 攸 關之 因 素 作 出 相 關之 判斷 。 估 計及 假 設。實際 結果 可能 與估 計有所不 同

。 管理 階層 將對 估 計 與基 本 假 設係 持續檢視 若估 計之修正 僅 影響 當年度，則於修正當年度認列 ；若 會計 估 計之修正 同時 影響當年度及 未 來 年度，則於修正當年度及未 來 年度認列。

• 一

• ( ) 金融資產之 估 計減損（適用於 107 年）

應收款項之 估 計減損係 基 於合併公司對於 違 約率及預期損 失率之 假 設。合併公司 考 量 歷史 經 驗 、現 時 市 場情況 及前 瞻 性 資 訊 ，以 作 成 假 設並 選擇 減損 評估 之 輸 入 值 。 若 未 來 實際現金 流量少於預期，可能會產生 重大 減損損失。

• (二 ) 應收款項之 估 計減損（適用 106 年）

當有 客觀 證據 顯示 減損 跡象時 ，合併公司會 考 量未 來 現金 流量之 估 計。減損損失之金額係以 該 資產之帳 面 金額及 估 計未 來 現金流量（ 排 除 尚 未發生之未 來 信用損失） 按該 金融資產之 原始 有效利率折現之現 值間的差 額 衡 量。 若 未 來 實際現金流量 少於預期，可能會產生 重大 減損損失。應收帳款及備 抵 呆帳資 訊參閱 附註 七 。

(三 ) 存貨之減損

存貨淨變現價 值 係正 常 營業過程 中 之 估 計 售 價減除至 完工 尚需 投入及 完 成出 售 所 需 之 估 計成本後之餘額 估 計，（ 由 於存貨 以成本 與 淨變現價 值孰低者 計價，合併公司 必須 運用 判斷 及 估 計 決 定財務報導期 間結束 日存貨之淨變現價 值 ）， 而該等估 計係 依 目前市 場狀況 及 類似 產 品 之 歷史 銷 售 經 驗 評估 ，市 場情況 之 。 改 變可能 重大 影響 該等估 計 結果

六 、 現金及約當現金

==> picture [469 x 59] intentionally omitted <==

196

（承前頁）

==> picture [426 x 74] intentionally omitted <==

約當現金於資產負債表日之年利率 區間如 下：

==> picture [426 x 28] intentionally omitted <==

合併公司 往 來 之金融機 構 信用 品 質良好 ， 且 合併公司 與 多 家 金融 。 機 構 往 來 以分 散風 險 ，預期發生 違 約可能性 甚 低

七 、 應收票據及應收帳款

應收票據－因營業而發生 按攤銷後成本衡量 應收帳款－因營業而發生 按攤銷後成本衡量 總帳面金額（含關係人） 減：備抵損失	107	年12 月31日 $ 95,303 $ 625,520 12,488 $ 613,032	106	年12 月31日
				$ 21,510 $ 907,879 11,442 $ 896,437

107 年度

合併公司對 商 品 銷 售 之 授 信期 間 為 15 ～ 175 天 。為減 輕 信用 風 險 ， 合併公司管理 階層 指 派 專 責團隊 負 責授 信額度之 決 定、 授 信 核准 及其 他監 控 程序以確 保逾 期應收款項之回收 已採 取適當行動。 此 外，合併 一 公司於資產負債表日會 逐 複核 應收款項之可回收金額以確 保 無 法 回 收之應收款項 已提 列適當減損損失。據 此 ，合併公司管理 階層 認為合 併公司之信用 風 險已顯 著 減少。

合併公司 採 用 IFRS 9 之簡 化作法按 存 續 期 間 預期信用損失認列應 收款項之備 抵 損失。存 續 期 間 預期信用損失係 使 用準備 矩陣 計 算 ，其 考 量 客戶 過 去違 約 紀 錄與 現 時 財務 狀況 、產業經 濟 情 勢 ，並 同時 考 量

197

產業 展望 。 因 合併公司之信用損失 歷史 經 驗 顯示 ，不 同客戶 群 之損失 型 態 並無 顯 著 差異 ， 因此 準備 矩陣 未 進 一 步 區 分 客戶 群 ， 僅 以應收款 項 逾 期 天 數訂定預期信用損失率。

若 有證據 顯示 交易對 方面 臨嚴 重 財務 困難 且 合併公司無 法 合理預 期可回收金額，合併公司 直 接 沖 銷 相 關應收款項， 惟仍 會 持續追 索 活 動， 因追 索 回收之金額則認列於損益。

合併公司 依 準備 矩陣 衡 量應收款項之備 抵 損失 如 下： 107 年 12 月 31 日

==> picture [426 x 115] intentionally omitted <==

應收款項備 抵 損失之變動資 訊如 下：

年初餘額（IFRS 9 ／ IAS 39） 本年度 提 列減損損失 外幣換 算差 額 年底餘額

==> picture [100 x 77] intentionally omitted <==

107 年 12 月 31 日 已 有 違 約 跡象 之交易對 象 ，合併公司 持續追 索 並 已 於本合併財務報告通過日前 陸 續 收回。

106 年度

合併公司於 106 年之 授 信 政策與 前 述 107 年 授 信 政策相同 。於 決 定應收款項可回收性 時 ，合併公司 考 量應收款項自 原始 授 信日至資產 負債表日信用 品 質 之 任何改 變。 由 於 歷史 經 驗 顯示逾 期 超 過 180 天 之 應收款項無 法 回收，合併公司對於帳 齡 逾 期 超 過 180 天 之應收款項認 列 100%備 抵 呆帳，對於帳 齡 逾 期 在 1 天 至 180 天 之 間 之應收款項，其 備 抵 呆帳係 依歷史 經 驗 評估 ，以 估 計無 法 回收之金額。

198

合併公司於資產負債表日無 已逾 期 但 未減損之應收款項。 客戶 之 信用額度係定期 檢視 並以 逾 期 天 數為 基 準 進 行帳 齡 分 析 ，以 逾 期 天 數 分 析 之應收款項帳 齡 分 析 如 下：

106 年 12 月 31 日 未 逾 期 $ 857,056 逾 期 1 至 30 天 53,536 逾 期 31 至 90 天 8,540 逾 期 91 天 以上 10,257 $ 929,389

應收帳款之備 抵 損失變動資 訊如 下：

群組評估 減損損失

年初餘額 $ 4,675 加：本年度 提 列呆帳費用 6,792 外幣換 算差 額 ( 25 )

年底餘額 $ 11,442

八 、 存 貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	107	年12 月31日 $ 307,709 267,082 128,663 93,176 $ 796,630	106	年12 月31日
				$ 232,062 318,216 143,476 88,550 $ 782,304

107 及 106 年度 與 存貨 相 關之銷貨成本分 別 為 2,160,623 千元及 2,860,688 千元，其 中包括 ：

2,860,688 千元，其中包括：
存貨跌價損失 存貨報廢損失 出售下腳及廢料收入 存貨盤盈	107 年度 $ 84,344 28,837 ( 17,355 ) ( 882 ) $ 94,944	106 年度
		$ 17,065 42,800 ( 16,757 ) ( 322 ) $ 42,786

199

、 九 其他金融資產

==> picture [426 x 120] intentionally omitted <==

質押 定期存款於資產負債表日之利率 區間如 下：

==> picture [426 x 28] intentionally omitted <==

合併公司 往 來 之金融機 構 信用 品 質良好 ， 且 合併公司 與 多 家 金融 。 機 構 往 來 以分 散風 險 ，預期發生 違 約可能性 甚 低

、 十 子 公 司

列入合併財務報告之子公司 如 下：

==> picture [428 x 162] intentionally omitted <==

。 列入合併財務報告之子公司財務報表 皆 經會計 師 查 核

一、 、 十 不動產 廠房及設備

一 ( ) 成本及 累 計折舊變動表 如 下：

==> picture [54 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 82] intentionally omitted <==

（接次頁）

200

（承前頁）

累 計 折 舊	土 地	土 地	建 築 物	建 築 物	機器設備	其他設備	待驗設備 及未完工程	待驗設備 及未完工程	合 計
		$ - - - - $ - $ 317,004		$ 202,050 18,598 - ( 1,642 ) $ 219,006 $ 491,261	$ 1,133,362 104,048 ( 92,853 ) ( 7,759 ) $ 1,136,798 $ 594,406	$ 86,211 11,301 ( 1,432 ) ( 1,144 ) $ 94,936 $ 36,974		$ - - - - $ - $ 151,105	$ 1,421,623 133,947 ( 94,285 ) ( 10,545 ) $ 1,450,740 $ 1,590,750
107年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 107年12月31日餘額 107年12月31日淨額

106 年度

106 年度
成 本	土 地		建 築 物		機器設備	其他設備	待驗設備 及未完工程		合 計
		$ 317,004 - - - $ 317,004 $ - - - - $ - $ 317,004		$ 576,189 140,246 - ( 3,331 ) $ 713,104 $ 186,057 17,562 - ( 1,569 ) $ 202,050 $ 511,054	$ 1,540,163 145,836 ( 74,015 ) ( 10,836 ) $ 1,601,148 $ 1,122,513 90,805 ( 72,693 ) ( 7,263 ) $ 1,133,362 $ 467,786	$ 115,387 15,501 ( 7,755 ) ( 1,512 ) $ 121,621 $ 85,581 9,255 ( 7,508 ) ( 1,117 ) $ 86,211 $ 35,410		$ 220,128 18,274 - 2,037 $ 240,439 $ - - - - $ - $ 240,439	$ 2,768,871 319,857 ( 81,770 ) ( 13,642 ) $ 2,993,316 $ 1,394,151 117,622 ( 80,201 ) ( 9,949 ) $ 1,421,623 $ 1,571,693
106年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 106年12月31日餘額 累 計 折 舊
106年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額

(二 ) 耐 用年限

合併公司之不動產、廠房及設備係以 直線基礎按 下列 耐 用 年數計 提 折舊：

==> picture [373 x 91] intentionally omitted <==

合併公司設定 抵 押 作 為借款 擔 保 之不動產、廠房及設備金 額， 請參閱 附註二 七 。

(三 ) 同時 影響現金及非現金項目之投資活動

107 年度 106 年度 不動產、廠房及設備增加 數 $ 161,122 $ 319,857

（接次頁）

201

（承前頁）

107 年度 106 年度 預付設備款增加（減少） $ 13,228 ( $ 18,469 ) 利息資本 化 ( 3,155 ) ( 3,273 ) 應付票據－關係人減少 （增加） 6,085 ( 6,085 ) 應付設備款減少 20,914 30,266 購置 不動產、廠房及 設備支付現金數 $ 198,194 $ 322,296

十 二、 預付 租賃 款

流動（列入其他流動資產） 非流動（列入其他非流動資產）

107 年12 月31日 $ 376 12,696 $ 13,072	106 年12 月31日	106 年12 月31日
		$ 382 13,300 $ 13,682

截 至 107 年及 106 年 12 月 31 日 止 ，預付 租賃 款 均 係位於 中 國 大 陸 之 土地使 用 權 ，以 直線法按租 用年限 50 年攤銷至 143 年 止 。 十 三、 其他資產

流 動 預付貨款 留抵稅額 待售模具 預付費用 其 他 非 流 動 待攤模具 長期預付租金（附註十二） 其 他	107	年12 月31日 $ 23,532 11,065 10,933 2,537 6,834 $ 54,901 $ 118,948 12,696 592 $ 132,236	106	年12 月31日
				$ 27,904 19,229 13,373 1,814 7,608 $ 69,928 $ 126,645 13,300 592 $ 140,537

==> picture [100 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [98 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 44] intentionally omitted <==

202

上 述 短期借款之年利率 如 下：

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 銀 行信用借款（ ％ ） 0.75 ～ 3.55 0.85 ～ 2.21

(二 ) 長期借款

長期借款
銀行擔保借款（附註二七） 銀行信用借款 小 計 減：遞延聯貸案主辦費用 一年內到期部分 長期借款	107 年12 月31日 $ 734,250 310,000 1,044,250 - 71,250 $ 973,000	106 年12 月31日
			$ 973,967 - 973,967 2,877 141,380 $ 829,710

明 細如 下：

借 款	到 期 日	重 大 條 款	有效利率（％）	有效利率（％）	107年 12 月31日		106年 12 月31日
擔保借款 104聯貸案－甲項 104聯貸案－乙項 104聯貸案－丙項 上海銀行 彰化銀行 彰化銀行 第一銀行 玉山銀行 兆豐銀行 信用借款 永豐銀行 第一銀行 元大銀行	109.12 109.12 109.12 117.03 110.03 107.06 114.12 122.11 117.11 109.08 110.11 110.12	自106年6月起，按半年分 8 期攤還，於107 年11 月提前償還 循環使用，於107年11月 提前償還 自106年6月起，按半年分 8 期攤還，於107 年11 月提前償還 自107 年6 月起，按季分 40期攤還 自107 年4 月起，按月分 36期攤還 按月分36期攤還 自109年6月起，按半年分 12期攤還 自109年12月起，按月分 156期攤還 按月分120期攤還 循環使用 循環使用 循環使用	1.79 1.79 2.03～3.00 1.40 1.38 1.38 1.24 1.40 1.35 1.10 1.30 1.25		$ - - - 180,500 70,000 - 230,000 105,000 148,750 100,000 180,000 30,000 $ 1,044,250		$ 400,000 420,000 148,800 - - 5,167 - - - - - - $ 973,967

104 年 聯 貸案

合併公司於 104 年 12 月 與 彰 化 銀 行 等 12 家 金融機 構簽 訂 總 額度為 1,000,000 千元 暨 子公司 美 金 10,000 千元之 聯 合 授 信 合約（簡稱 104 年 聯 貸案 ）以償還 原 金融機 構 借款及 充 實 中 期 。 營運 週 轉 金所 需

203

合併公司 依 約 提 供 土地 及 建 築 物作 為 此 項借款之 擔 保品 ， 另 在 上 述 授 信存 續 期 間內 ，合併公司年度合併財務報告之財務 比 率應達 授 信合約之 規 定。合併公司 106 年 12 月 31 日合併財 務報告之財務 比 率 均符 合上 述聯 貸 合約之 規 定，並於 107 年 11 月 全 數償還。

、 十五 應付票據及應付帳款

應付票據（含關係人） 應付帳款（含關係人）	107	年12 月31日 $ 12,523 $ 340,484	106	年12 月31日
				$ 20,448 $ 634,085

上 述 款項 皆因 營業 而 發生。

購 買 原物料 之 賖 帳期 間 為 30 ～ 120 天 ，合併公司訂有財務 風 險 管 理 政策 ，以確 保 所有應付款於預 先 約定之信用期限 內 償還。

、 十六 其他負債

其他負債
流 動 負 債 其他應付款 應付薪資及獎金 應付加工款 應付設備款 應付員工酬勞及董事酬勞 （附註二十） 應付未休假獎金 應付模具款 其 他 非關係人 關 係 人 其他流動負債 折讓準備 預收貨款及模具款 其 他	107	年12 月31日 $ 53,955 31,493 13,897 11,304 10,755 6,274 61,570 $ 189,248 $ 189,248 - $ 189,248 $ 968 - 1,989 $ 2,957	106	年12 月31日
				$ 77,173 67,053 34,811 20,779 10,627 1,506 82,844 $ 294,793 $ 293,900 893 $ 294,793 $ 6,089 44,205 2,088 $ 52,382

204

、 十七 退 職 後福利計 畫

一 ( ) 確定 提 撥 計 畫

本公司適用「 勞 工退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬政 府 管理之確定 提 撥 退 休 計 畫 ， 依 員 工每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金至 勞 工保險 局 之 個 人 專戶 。

子公司無 錫 倉佑係 依 當 地法 令 規 定， 按地方標 準 工 資 提 撥 養老 保險 繳 付 政 府 有關部 門 ， 亦屬 確定 提 撥 退 休辦 法 外，餘子 。 公司 尚 未訂有 退 休辦 法

(二 ) 確定福利計 畫

本公司 依 我 國「 勞 動 基 準 法 」 辦 理之 退 休 金 制 度係 屬政 府 管理之確定福利 退 休 計 畫 。員 工退 休 金之支付，係 根 據 服 務年 資及 核准 退 休 日前 6 個 月 平均工 資計 算 。本公司 按 員 工每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 金，交 由 勞 工退 休 準備金監督委員會以 該 委 員會 名 義 存入台灣 銀 行之 專戶 ，年度 終 了 前， 若估算專戶 餘額 不 足 給 付次一年度 內 預 估 達 到退 休 條 件之 勞 工 ，次年度 3 月底 前將一次 提 撥 其 差 額。 該專戶 係委 託勞 動部 勞 動 基 金運用 局 管 理，本公司並無影響投資管理 策 略 之 權 利。

列入合併資產負債表之確定福利計 畫 金額列 示如 下：

==> picture [384 x 60] intentionally omitted <==

淨確定福利負債變動 如 下：

確定福利 計 畫 資產 淨 確 定 義 務 現 值 公 允 價 值 福利 負債 106 年 1 月 1 日餘額 $ 43,377 ( $ 35,622 ) $ 7,755

服 務成本 當期 服 務成本 158 - 158 利息費用（收入） 510 ( 434 ) 76 認列於損益 668 ( 434 ) 234

（接次頁）

205

（承前頁）

再衡量數 計畫資產報酬 精算損失－經驗調整 精算損失－人口統計假 設變動 精算損失－財務假設變 動 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 106年12月31日餘額 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬 精算利益－經驗調整 精算利益－人口統計假 設變動 精算利益－財務假設變 動 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 107年12月31日餘額	確定福利 義務現值 $ - 4,111 8 38 4,157 - ( 278 ) 47,924 158 492 650 - ( 1,196 ) ( 84 ) ( 421 ) ( 1,701 ) - ( 3,814 ) $ 43,059	計畫資產 公允價值 $ 78 - - - 78 ( 5,290 ) 278 (40,990 ) - ( 420 ) ( 420 ) ( 1,138 ) - - - ( 1,138 ) ( 2,199 ) 3,814 ($ 40,933 )	淨 確 定 福利負債
			$ 78 4,111 8 38 4,235 ( 5,290 ) - 6,934 158 72 230 ( 1,138 ) ( 1,196 ) ( 84 ) ( 421 ) ( 2,839 ) ( 2,199 ) - $ 2,126

本公司 因 「 勞 動 基 準 法 」之 退 休 金 制 度 暴 露 於下列 風 險 ：

1. 投資 風 險

勞 動部 勞 動 基 金運用 局透 過自行運用及委 託 經營 方 式 ，將 勞 工退 休 基 金分 別 投資於國 內 （外） 權 益證券 與 債

206

務證券及 銀 行存款 等標的 ， 惟 本公司之計 畫 資產得分 配 金 額係以不得 低 於當 地 銀 行二年定期存款利率計 算而 得之收 益。

1. 利率 風 險

2. 政 府 公債之利率下 降 將 使 確定福利 義 務現 值 增加， 惟

3. 計 畫 資產之債務投資報 酬 亦 會 隨 之增加， 兩者 對淨確定福 。

4. 利負債之影響具有部分 抵 銷之效 果

5. 薪 資 風 險

確定福利 義 務現 值 之計 算 係 參 考 計 畫 成員之未 來 薪 資。 因此 計 畫 成員 薪 資之增加將 使 確定福利 義 務現 值 增加。 ， 本公司之確定福利 義 務現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 衡 量日之 重大假 設列 示如 下：

==> picture [384 x 44] intentionally omitted <==

若重大 精 算假 設分 別 發生合理可能之變動， 在 所有其他 假 設 維 持 不變之 情況 下，將 使 確定福利 義 務現 值 增加（減少）之 金額 如 下：

==> picture [384 x 123] intentionally omitted <==

由 於 精 算假 設可能 彼 此相 關， 僅 單一 假 設變動之可能性不 大 ， 故 上 述 敏感 度分 析 可能無 法 反映 確定福利 義 務現 值 實際變 動 情 形。

==> picture [384 x 29] intentionally omitted <==

（接次頁）

207

（承前頁）

==> picture [384 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [154 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 106] intentionally omitted <==

已 發行之 普 通股 每 股 面 額為 10 元， 每 股 享 有一表 決權 及收 取股利之 權 利。

(二 ) 資本公 積

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日

得用以 彌補虧 損、發放現

==> picture [359 x 90] intentionally omitted <==

• 註： 此類 資本公 積 得用以 彌 補 虧 損， 亦 得於公司無 虧 損 時 ，用 以發放現金 或 撥充 股本， 惟 撥充 股本 時每 年以實收股本之 一定 比 率為限。

(三 ) 保留盈 餘及股利 政策

依 本公司 章 程之 盈 餘分 派 政策規 定，年度 決算如 有 盈 餘， 依法 繳納 稅 捐 ， 彌 補累積 虧 損後， 再提 10%為 法 定 盈 餘公 積 ， 其餘 再依法 令 規 定 或 營運 必 要 提 列 或 迴轉 特別盈 餘公 積；如尚 ， 有餘額，併 同累積 未分 配盈 餘， 由 董事會 擬 具 盈 餘分 配議 案 提請 股 東 會 決議 分 派 股 東 股息 紅 利。

208

另 依 據本公司 章 程 規 定，本公司將 考 量公司產業 環境 及成 ， 長 階段 因 應未 來 資金 需 求 及長期財務 規 劃 ，並 滿足 股 東 對現 金流入之 需 求 ， 就 上 述 可分 配盈 餘 提 撥 一定 比 率分 派 股 東 股 利，其 中 現金股利不得 低 於股利 總 額 10%， 惟此 項 盈 餘分 派 之 種類 及 比 率，得 視 當年度實際 獲 利及資金 狀況 經股 東 會 決議調 整 之。

法 定 盈 餘公 積 應 提 撥 至其餘額達公司實收股本 總 額 時 為 止 。 法 定 盈 餘公 積 得用以 彌 補 虧 損。公司無 虧 損 時 ， 法 定 盈 餘 公 積 超 過實收股本 總 額 25%之部分除得 撥充 股本外， 尚 得以現 金分 配 。

本公司 依 金管證發 字 第 1010012865 號令 、金管證發 字 第 1010047490 號令 、金管證發 字 第 1030006415 號令 及「 採 用國際 財務報導準則（ IFRSs）後， 提 列 特別盈 餘公 積 之適用 疑 義 問答 」 。 等規 定 提 列及 迴轉 特別盈 餘公 積

本公司於 107 年 6 月 13 日及 106 年 6 月 14 日舉行股 東 常 會，分 別決議 通過 106 及 105 年度 盈 餘分 配 案 如 下：

盈 餘 分 配 案 每 股股 利（ 元 ） 106 年度 105 年度 106 年度 105 年度 法 定 盈 餘公 積 $ 19,220 $ 18,386 - 特別盈 餘公 積 4,245 股 東 現金股利 82,469 123,704 $ 0.80 $ 1.20

本公司 108 年 3 月 22 日董事會 擬 議 107 年度 盈 餘分 配 案 如 下：

盈 餘 分 配 案 每 股股 利（ 元 ） 法 定 盈 餘公 積 $ 特別盈 餘公 積 股 東 現金股利 $

有關 107 年度之 盈 餘分 配 案 尚須 預計於 108 年 6 月 日 召 開 之股 東 常 會 決議 。

209

(四 ) 特別盈 餘公 積

107 年度 106 年度 年初餘額 $ 19,782 $ 19,782 提 列 特別盈 餘公 積 其他 權 益項目減項 - 提 列數 4,245 年底餘額 $ 24,027 $ 19,782

首次 採 用 IFRSs 因 國外營運機 構 財務報表換 算 之兌換 差 額 所 提 列之 特別盈 餘公 積 ，係 依 合併公司處分 比 例迴轉 ， 待 合併 公司 喪 失 重大 影響 時 ，則 全 數 迴轉 。於分 派 盈 餘 時 ， 尚 應 就 報 導期 間結束 日帳列其他股 東 權 益減項淨額 與 首次 採 用 IFRSs 所 提 列之 特別盈 餘公 積 之 差 額 補提 列 特別盈 餘公 積 。 嗣 後其他股 東 權 益減項餘額有 迴轉 時 ，得 就 迴轉 部分分 派 盈 餘。

( 五 ) 其他 權 益－國外營運機 構 財務報表換 算 之兌換 差 額

107 年度 106 年度 年初餘額 ( $ 24,027 ) ( $ 13,607 ) 稅率變動 869 - 換 算 國外營運機 構 財務 報表換 算 之兌換 差 額 ( 5,794 ) 12,554 相 關所得稅 1,159 2,134 年底餘額 ( $ 27,793 ) ( $ 24,027 )

( 六 ) 庫藏股票－ 107 年度

買回以註銷（千股）

107 年 1 月 1 日股數 - 本年度買回 464 107 年 12 月 31 日股數 464 107 年 12 月 31 日餘額 $ 8,877

合併公司 持 有之庫藏股票， 依 證券交易 法規 定不得 質押 ， 亦 不得 享 有股利之分 派 及表 決權等權 利。

210

、 十九 收 入

客戶合約收入 商品銷貨收入 加工收入		107 年度 $ 2,486,764 14,050 $ 2,500,814		106 年度
				$ 3,326,774 31,129 $ 3,357,903

一 ( ) 客戶 合約之說明 參閱 附註四。

(二 ) 合約餘額

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 應收票據及帳款（附註 七 ） $ 708,335 $ 917,947 107 年 12 月 31 日

合約負債－流動 商品 銷貨

$ 60,991

合約負債之變動主要係 來 自 滿足履 約 義 務之 時 點 與客戶 付 款 時 點 之 差異 ， 107 年度並無其他 重大 變動。 來 自年初合約負債以及前期 已 滿足 之 履 約 義 務於當期認列 為收入之金額 如 下：

107 年度 來 自年初合約負債 商品 銷貨 $ 30,694

(三 ) 客戶 合約收入之 細 分

收入 細 分資 訊請參閱 附註三一。

二 十 、 稅前淨利

稅前淨利係 包含 以下項目：

一 ( ) 其他利益及損失

其他利益及損失
出售待售模具利益 淨外幣兌換利益（損失） 其 他	107 年度 $ 44,674 ( 8,867 ) 1,472 $ 37,279		106 年度
			$ 16,786 147 10,350 $ 27,283

211

(二)財務成本 107 年度 借款利息 $ 27,045 減：列入符合要件資產成 本之金額 3,155 $ 23,890 利息資本化資訊如下： 107 年度 利息資本化金額 $ 3,155 利息資本化年利率（％） 1.241～2.802 (三)折舊及攤銷 107 年度 不動產、廠房及設備 $ 133,947 無形資產及模具（帳列其 他非流動資產） 39,085 $ 173,032 折舊費用依功能別彙總 營業成本 $ 118,354 營業費用 15,593 $ 133,947 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 $ 33,540 推銷費用 392 管理費用 2,081 研究發展費用 3,072 $ 39,085 (四)員工福利費用 107 年度 短期員工福利 $ 475,290 退職後福利（附註十七） 確定提撥計畫 36,751 確定福利計畫 230 36,981 $ 512,271		106 年度
		$ 22,413 3,273 $ 19,140 106 年度
	$ 3,273 1.539～2.151 106 年度
		$ 117,622 34,107 $ 151,729 $ 105,647 11,975 $ 117,622 $ 29,566 396 1,647 2,498 $ 34,107 106 年度
		$ 535,297 38,379 234 38,613 $ 573,910

（接次頁）

212

（承前頁）

依功能別彙總 營業成本 營業費用		107 年度 $ 397,849 114,422 $ 512,271		106 年度
				$ 453,922 119,988 $ 573,910

( 五 ) 員 工 酬勞 及董事 酬勞

本公司係以當年度 扣 除分 派 員 工 及董事 酬勞 前之稅前利益 分 別 以不 低 於 3%及不 高 於 5% 提 撥 員 工 及董事 酬勞 。107 及 106 年度員 工 酬勞 及董事 酬勞 分 別 於 108 年 3 月 22 日及 107 年 3 月 19 日經董事會 決議如 下：

19 日經董事會決議如下：
估 列 比 例 員工酬勞（％） 董事酬勞（％） 金 額 員工酬勞 董事酬勞	107 年度 5.4 2.7 $ 7,536 3,768	106 年度
		5.4 2.7 $ 13,853 6,926

年度合併財務報告通過發布日後 若 金額 仍 有變動，則 依 會 計 估 計變動處理，於次一年度 調整 入帳。

106 及 105 年度員 工 及董事 酬勞 之實際 配 發金額 與 106 及 105 年度合併財務報告之認列金額並無 差異 。

有關本公司 108 及 107 年董事會 決議 之員 工 及董事 酬勞 資 訊 ， 請 至台灣證券交易所「公 開 資 訊觀測 站 」 查 詢 。

( 六 ) 淨外幣兌換損益

淨外幣兌換損益
外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨外幣兌換利益（損失）		107 年度 $ 50,619 59,486 ) $ 8,867 )		106 年度
	(		(	$ 61,985 61,838 ) $ 147

213

二一、 所 得 稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要 組 成項目

107 年度 當期所得稅 本年度產生者 $ 39,043 未分配盈餘加徵 8,275 以前年度之調整 ( 6,221 ) 41,097 遞延所得稅 本年度產生者 ( 16,193 ) 稅率變動 ( 1,147 ) (17,340 ) 認列於損益之所得稅費 用 $ 23,757 會計所得與所得稅費用之調節如下： 107 年度 稅前淨利 $ 118,470 稅前淨利按法定稅率計 算之所得稅費用 $ 22,789 稅上加計之收益 3,075 免稅所得 - 子公司盈餘之遞延所得 稅影響數 ( 3,014 ) 未分配盈餘加徵 8,275 可減除暫時性差異 - 稅率變動 ( 1,147 ) 以前年度之當期所得稅 費用於本年度之調整 ( 6,221 ) 認列於損益之所得稅費 用 $ 23,757		106 年度
		$ 44,731 3,345 438 48,514 7,495 - 7,495 $ 56,009 106 年度
	$ 248,207 $ 49,503 357 ( 8,463 ) 12,335 3,345 ( 2,686 ) 1,180 438 $ 56,009

合併公司適用 中 華 民國所得稅 法 之 個體 於 106 年所適用之 稅率為 17%。107 年 2 月修正後 中 華 民國所得稅 法 將營利事業所 得稅稅率 由 17% 調整 為 20%，並自 107 年度 施 行。 此 外， 107 年度未分 配盈 餘所適用之稅率將 由 10% 調 降 為 5% ；中 國 地區 子 公司所 法 定之稅率為 25%， 惟因符 合 高 新 企 業資 格 ，於民國 106 年至 108 年度得 按 15%稅率 徵 收 企 業所得稅。

214

由 於 108 年度股 東 會 盈 餘分 配情 形 尚 具不確定性， 故 107 年度未分 配盈 餘加 徵 5% 所得稅之 潛 在 所得稅後 果尚 無 法 可 靠 決 定。

(二 ) 認列於其他 綜 合損益之所得稅費用

107 年度 106 年度

遞延所得稅利益 稅率變動－確定福 利計劃再衡量數 $ 358 稅率變動－國外營 運機構換算差異 869 確定福利計劃再衡 量數 ( 567 ) 國外營運機構換算 差異 1,159 $ 1,819	$ - - 720 2,134 $ 2,854

(三 ) 本期所得稅資產 與 負債

107 年 12 月 31 日 106 年 12 月 31 日 本期所得稅資產 - 應收 退 稅款 $ 4,552 $ 本期所得稅負債 應付所得稅 $ 27,219 $ 24,300

(四 ) 遞延 所得稅資產 與 負債

遞延 所得稅資產及負債之變動 如 下：

107 年度

==> picture [384 x 142] intentionally omitted <==

（接次頁）

215

（承前頁）

認列於其他 年 初 餘額 認列於損益 綜合 損 益兌換差 額年 底 餘額

==> picture [377 x 170] intentionally omitted <==

106 年度

認列於其他

年初餘額 認列於損益 綜合 損 益 兌 換差 額年底餘額

遞延所得稅資產 暫時性差異 確定福利退 休計畫 未實現存貨 損失 權益法認列 之投資損 失 其 他 遞延所得稅負債 暫時性差異 國外營運機 構兌換差 額 權益法認列 之投資收 益 未實現兌換 利益	$ 1,379 ( $ 840 ) $ 720 $ - 13,714 1,988 - ( 39 ) 308 ( 308 ) - - 4,100 3,175 - ( 1 ) $ 19,501 $ 4,015 $ 720 ($ 40 ) $ 5,017 $ - ( $ 2,134 ) $ - - 12,027 - - 517 ( 517 ) - - $ 5,534 $ 11,510 ($ 2,134 ) $ -	$ 1,259 15,663 - 7,274 $ 24,196 $ 2,883 12,027 - $ 14,910

216

( 五 ) 所得稅 核 定 情 形

本公司 截 至 105 年度之所得稅 申 報 案 件業經稅 捐稽徵 機關 核 定。

子公司無 錫 倉佑 截 至 106 年度之所得稅業 已 向 當 地 稅務機 關 彙算清 繳 完 成。

二二、 每 股 盈 餘

用以計 算每 股 盈 餘之本年度淨利及 普 通股加 權平均 股數 如 下： 本年度淨利

歸屬於本公司業主用以計算基本 及稀釋每股盈餘之淨利		107 年度 $ 94,173		106 年度
				$ 192,198

股 數

用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 加權平均股數		107 年度 103,062 449 103,511		單位：千股 106 年度
				103,087 465 103,552

若 合併公司得 選擇 以股票 或 現金發放員 工 酬勞 ，則計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 假 設員 工 酬勞 將 採 發放股票 方式 ，並於 該 潛 在 普 通股具有 稀 釋 作 用 時 計入加 權平均 流通 在 外股數，以計 算 稀 釋 每 股 盈 餘。於次年 度股 東 會 決議 員 工 酬勞 發放股數前計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 亦繼續 考 量 該等 潛 在 普 通股之 稀 釋 作 用。

二三、 營業 租賃協議

合併公司於 107 年 10 月以營業 租賃方式 承 租 運 輸 設備 供 營業所 需 ， 租 約將於 110 年 10 月 到 期。

不可取 消 營業 租賃 之未 來最低租賃給 付 總 額 如 下：

217

==> picture [426 x 59] intentionally omitted <==

合併公司於 107 年及 106 年 12 月 31 日 已 支付之 租賃保 證金為 720 千元及 1,700 千元（列入其他金融資產項下）。

二四、 資本 風 險 管理

合併公司 進 行資本管理以確 保 集團 內各企 業能 夠 於 繼續 經營之前 提 下， 藉 由 將債務及 權 益餘額 最 適 化 ，以 使 股 東 報 酬極 大化 。合併公 。 司之 整體策 略 最 近 兩 年度並無變 化

合併公司除 須依 借款 銀 行融資合約 規 定 維 持特 定財務 比 率外（ 參 閱 附註 十 四），不 須遵 守 其他外部資本 規 定。

二 五 、 金融 工 具

(一 ) 公 允 價 值 資 訊 －非 按 公 允 價 值衡 量之金融 工 具

合併公司管理 階層 認為非 按 公 允 價 值衡 量之金融資產及金 融負債之帳 面 金額 趨近 其公 允 價 值 。

(二 ) 金融 工 具之 種類

==> picture [222 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [364 x 60] intentionally omitted <==

==> picture [364 x 29] intentionally omitted <==

• 註 1： 餘額係 包含 現金及約當現金、應收票據、應收帳款（ 含 關係人）、其他應收款及其他金融資產 等 以攤銷後成本 衡 量之放款及應收款。

• 註 2： 餘額係 包含 現金及約當現金、應收票據、應收帳款（ 含 關係人）、其他應收款及其他金融資產 等按 攤銷後成本 衡 量之金融資產。

218

• 註 3： 餘額係 包含 短期借款、應付票據（ 含 關係人）、應付帳款 （ 含 關係人）、其他應付款（ 含 關係人）、一年 內到 期之 長期借款及長期借款 等按 攤銷後成本 衡 量之金融負債。

• (三 ) 財務 風 險 管理目 的與政策 合併公司主要金融 工 具 包括 應收票據、應收帳款、其他金 融資產、應付票據、應付帳款及借款。合併公司之財務管理部 門 係為 各 業務單位 提 供 服 務，統籌 協調進 入金融市 場 操 作 ， 藉 。

• 由 分 析暴 險 監督及管理合併公司營運有關之財務 風 險 該等 風 險包括 市 場 風 險 （ 包含 匯率 風 險 、利率 風 險 及其他價 格 風 險 ）、 。

• 信用 風 險 及流動性 風 險 財務管理部 門 每 季 對合併公司之管理 階層 提 出報告。

• 市 場 風 險

  • 合併公司之營運活動 使 合併公司承 擔 之主要財務 風 險 。

  • 為外幣匯率變動 風 險

  • (1) 匯率 風 險

    • 合併公司 從 事外幣計價之銷貨 與進 貨交易， 因而 。

    • 使 合併公司產生匯率變動 暴 險 合併公司於資產負債表日非以功能性貨幣計價之 重大 貨幣性資產 與 貨幣性負債帳 面 金額（ 包含 合併財 務報告 中已 沖 銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目） 。

    • 參閱 附註二 九 敏感 度分 析

      • 受到 美 金匯率 波 動之影響。

下表 詳 細 說明當功能性貨幣對 各 攸 關外幣之匯率 增加及減少 1% 時 ，合併公司之 敏感 度分 析 。 1% 係為 合併公司 內 部 向 主要管理 階層 報告匯率 風 險時 所 使 用 之 敏感 度 比 率， 亦 代表管理 階層 對外幣匯率之合理可 能變動 範 圍 之 評估 。 敏感 度分 析 僅包括 流通 在 外之外 幣貨幣性項目，並將其年底之換 算 以匯率變動 1% 予 以 調整 。 敏感 度分 析 之 範 圍 包括 外部存款、借款、應收

219

款項及應付款項。下表之正數係表 示 當功能性貨幣 相 對於 各相 關貨幣 貶 值 1% 時 ，將 使 稅前淨利增加之金 額 ； 當功能性貨幣 相 對於 各相 關外幣 升 值 1% 時 ，其對 稅前淨利之影響將為 同 金額之負數。

==> picture [327 x 45] intentionally omitted <==

(2) 利率 風 險

合併公司於資產負債表日 受 利率 暴 險 之金融資產 及金融負債帳 面 金額 如 下：

==> picture [207 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [101 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [307 x 43] intentionally omitted <==

具現金流量利率 風

==> picture [307 x 42] intentionally omitted <==

敏感 度分 析

下列 敏感 度分 析 係 依 非 衍 生 工 具於資產負債表日 之利率 暴 險而決 定。對於 浮 動利率之資產及負債，其 分 析 方式 係 假 設資產負債表日流通 在 外之資產及負債 金額於報導期 間皆 流通 在 外。

若 利率增加 ／ 減少 1%， 在 所有其他變數 維 持 不變 之 情況 下，合併公司 107 及 106 年度之稅前淨利將分 別 減少 ／ 增加 7,170 千元及 9,656 千元，主 因 為合併公 司之 浮 動利率 銀 行借款及存款。

220

2. 信用 風 險

信用 風 險 係 指 交易對 方 拖欠 合約 義 務 而 造成合併公司 。 財務損失之 風 險 截 至資產負債表日，合併公司可能 因 交 易對 方 未 履 行 義 務造成財務損失之 最大 信用 風 險 暴 險 主要 係 來 自於合併資產負債表所認列之金融資產帳 面 金額。

合併公司 採 行之 政策 係 僅與 信用 良好 之金融機 構 及對 象進 行交易，並於 必 要 情 形下取得 足 額之 擔 保 以減 輕 因 拖 欠 所產生財務損失之 風 險 。合併公司 使 用其他公 開 可取得 之財務資 訊 及 彼 此 交易 記錄 以對主要 客戶進 行 評等 。合併 公司 持續 監督信用 暴 險 以及交易對 方 之信用 評等 ，並將 總 交易金額分 散 至 各 信用 評等 合 格 之 客戶 ，並 透 過 每 年交易 。 對 方 信用額度限額 控制 信用 暴 險

合併公司信用 風 險相 對 集 中 於 若 干 客戶 ，其 大 多從 事 類似 之 商 業活動 且 具有 類似 之經 濟 特 質 ， 使 其 履 行合約之 能 力 受到 經 濟 或 其他 狀況 之影響 亦相似時 ，則發生信用 風 險顯 著集 中 之 情況 。信用 風 險顯 著集 中 之 客戶 應收帳款餘 額 如 下：

額如下：
甲 集 團 乙 集 團 丙 集 團	107	年12 月31日 $ 81,204 61,030 88,884 $ 231,118	106	年12 月31日
				$ 110,158 115,826 106,984 $ 332,968

3. 流動性 風 險

合併公司流動性 風 險 管理之 最終 責 任在 董事會，其 建 立 了 適當 的 流動性 風 險 管理 架 構 ，以 因 應合併公司籌資 與 。 流動性 的 管理 需 求

流動性及利率 風 險 表

下表 詳 細 說明合併公司 已 約定還款期 間 之非 衍 生金融 負債 剩 餘合約 到 期分 析 ，其係 依 據合併公司 最 早 可能 被 要

221

求 還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其 包 括 利息及本金之現金流量。

107 年12 月31日 非衍生金融負債 浮動利率工具 固定利率工具 無附息負債 106 年12 月31日 非衍生金融負債 浮動利率工具 無附息負債	要求即付 或 1 個月	要求即付 或 1 個月	1 個 月 至 3 個月 $ 246,863 22,510 442,509 $ 710,011 $ 61,899 809,132 $ 871,031	3 個 月 至 1 年 $ 68,249 41,445 289 $ 101,564 $ 140,998 532 $ 141,530	1 至 5 年	1 至 5 年
		$ 935 - 98,394 $ 99,457 $ 44,741 133,769 $ 178,510				$ 567,978 446,478 - $ 1,014,456 $ 848,355 - $ 848,355

上 述 非 衍 生金融資產及負債之 浮 動利率 工 具金額，將 因 浮 動利率 與 資產負債表日所 估 計之利率不 同而改 變。

二 六 、 關係人交易

本公司及子公司 間 之交易、帳 戶 餘額、收益及費損於合併 時全 數 予 以銷除， 故 未 揭露 於本附註。合併公司 與 其他關係人 間 之交易 如 下： 一 ( ) 關係人 名 稱及其關係

關係人名稱及其關係
關 係 人 名 稱 鄧 惠 哲 蘇 祈 澤 順嚮公司 申琦公司 晉嚮公司 盎如公司 梁鑫公司	與 本 公 司 之 關 係
	董事長（至107年4月1日） 董事長（107年6月13日選任） 實質關係人 實質關係人（自107年6月13日起 為非關係人） 實質關係人 實質關係人 實質關係人

(二 ) 營業收入

帳 列 項 目 關係 人 類 別／ 名 稱 107 年度 106 年度 銷貨收入 實 質 關係人 $ 2,224 $ 2,084

合併公司對關係人銷貨之價 格 及收款 條 件 與 非關係人無 顯 著 不 同 。其收款 條 件為月 結 30 ～ 120 天 。

222

==> picture [426 x 53] intentionally omitted <==

合併公司對關係人 進 貨之價 格與 付款 條 件， 與 非關係人 相 當，付款 條 件為貨 到 付款及月 結 60 ～ 120 天 付款。

(四 ) 應收付關係人款項

資產負債表日之餘額 如 下：

==> picture [384 x 59] intentionally omitted <==

==> picture [371 x 150] intentionally omitted <==

流通 在 外之應付關係人帳款及其他應付款餘額係未 提 供擔 保且 將以現金 清 償，應收關係人款項未收取 保 證。

( 五 ) 合約負債 ／ 預收款項

==> picture [384 x 59] intentionally omitted <==

( 六 ) 取得不動產、廠房及設備

==> picture [384 x 29] intentionally omitted <==

合併公司於 104 年 向 實 質 關係人－ 申 琦 公司訂 購 機器設 備，合約 總 價 共 為 102,200 千元， 截 至 107 年及 106 年 12 月 31

223

日 止 ，合併公司 已 支付金額分 別 為 102,200 千元及 81,760 千元 （列入不動產、廠房及設備項下）。

( 七 ) 對主要管理 階層 之 獎酬

107 及 106 年度對董事及其他主要管理 階層 之 薪酬 總 額 如 下：

==> picture [384 x 60] intentionally omitted <==

董事及其他主要管理 階層 之 薪酬 係 由 薪酬 委員會 依照個 人 績 效及市 場 趨勢 決 定。

( 八 ) 其他關係人交易

• 合併公司 107 年及 106 年 12 月 31 日之長、短期借款 皆由 董事長及部分董事以 個 人 名 義作 為 擔 保 。

二 七 、 質 抵 押 之資產

合併公司 提 供 下列資產為 向銀 行長短期借款及 進 口 原物料 關稅之 擔 保品 ：

==> picture [426 x 59] intentionally omitted <==

二 八 、 重大或 有負債及未認列之合約承 諾

除 已 於其他附註所 述者 外，合併公司於資產負債表日之 重大 諾 事 項 如 下：

• (一 ) 截 至 107 年 12 月 31 日 止 ，合併公司 因購 買 原料已開 立未 使 用 之信用 狀 金額為 20,000 千元。

• (二 ) 截 至 107 年及 106 年 12 月 31 日 止 ，合併公司 簽 訂之 購 置 不動 產、廠房及設備合約金額分 別 為 116,270 千元及 199,048 千元， 其 中尚 未支付之金額分 別 為 62,066 千元及 108,319 千元。

224

二 九 、 具 重大 影響之外幣資產及負債資 訊

以下資 訊 係 按 合併公司 各個體 功能性貨幣以外之外幣 彙總 表達， 所 揭露 之匯率係 指該等 外幣換 算 至功能性貨幣之匯率。具 重大 影響之 外幣金融資產及負債資 訊如 下：

107 年12 月31日	外 幣	匯 率	帳面金額
	$ 20,197 1,647 66 17,156 19,647 1,740 28 19,655	30.72 （美金：新台幣） 6.8632 （美金：人民幣） 30.72 （美金：新台幣） 6.8632 （美金：人民幣） 29.76 （美金：新台幣） 6.5342 （美金：人民幣） 29.76 （美金：新台幣） 6.5342 （美金：人民幣）	$ 620,351 50,588 2,027 526,947 584,695 51,782 833 584,933
外幣資產 貨幣性項目 美金 美金 外幣負債 貨幣性項目 美金 美金 106 年12 月31日
外幣資產 貨幣性項目 美金 美金 外幣負債 貨幣性項目 美金 美金

合併公司主要承 擔美 金之外幣匯率 風 險 。以下資 訊 係 按持 有外幣 個體 之功能性貨幣 彙總 表達，所 揭露 之匯率係 指該等 功能性貨幣換 算 至表達貨幣之匯率。具 重大 影響之外幣兌換損益 已 實現及未實現 如 下：

==> picture [426 x 151] intentionally omitted <==

225

三 十 、 附註 揭露 事項

• (一 ) 重大 交易事項及 (二 ) 轉 投資事業 相 關資 訊

• 資金 貸 與 他人：附表一。

• 為他人 背書 保 證：附表二。

• 年底 持 有有價證券 情 形：無。

• 累積 買 進或 賣出 同 一有價證券之金額達新 臺 幣 3 億 元 或 實 收資本額 百 分之二 十 以上：無。

• 取得不動產之金額達新 臺 幣 3 億 元 或 實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新 臺 幣 3 億 元 或 實收資本額 20% 以 上：無。

• 與 關係人 進 、銷貨之金額達新 臺 幣 1 億 元 或 實收資本額 20% 以上：附表三。

• 應收關係人款項達新 臺 幣 1 億 元 或 實收資本額 20%以上： 附表四。

• 從 事 衍 生 工 具交易：無。

• 被 投資公司資 訊 ：附表 五 。

• 其他－ 母 子公司 間 及 各 子公司 間 之業務關係及 重 要交易 往 來情 形及金額：附表 六 。

• (三 ) 大 陸 投資資 訊

• 大 陸 被 投資公司 名 稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式 、資金匯出入 情 形、 持 股 比 例 、投資損益、年底投資 帳 面 金額、 已 匯回投資損益及 赴 大 陸 地區 投資限額：附表 七 。

• 與大 陸 被 投資公司 直 接 或間 接經 由第 三 地區 所發生下列之 重大 交易事項，及其價 格 、付款 條 件、未實現損益：

  • (1) 進 貨金額及 百 分 比與相 關應付款項之年底餘額及 百 分 比 ：附表 八 。

  • (2) 銷貨金額及 百 分 比與相 關應收款項之年底餘額及 百 分 比 ：附表 八 。

226

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據 背書 保 證 或提 供擔 保品 之年底餘額及其目 的 ：無。

• (5) 資金融通之 最 高 餘額、年底餘額、利率 區間 及當年度 利息 總 額：附表一。

• (6) 其他對當年度損益 或 財務 狀況 有 重大 影響之交易事 項， 如 勞 務之 提 供 或 收 受等 ：無。

三一、 部 門 資 訊

經 依 據主要營運 決策者 定期 複核 用以分 配 資 源 及 績 效 衡 量之營運 結果 ，合併公司之應報導部 門 如 下：

• ․ 倉佑公司

• ․ 無 錫 倉佑

• ․ 其 他

• 一

• ( ) 部 門 收入（收入 種類皆 為汽車零 組 件 類且 收入認列 時 點 皆 為 某 一 時 點滿足履 約 義 務。） 與 營運 結果 分 析 如 下：

107 年度	倉 佑	倉 佑	無錫倉佑	無錫倉佑	其 他	其 他	調整及沖銷	調整及沖銷	合 併	合 併
		$ 1,467,768 142,007 $ 1,609,775 $ 99,310 $ 3,356,635 $ 1,762,996 $ 1,681,971 368,467 $ 2,050,438 $ 186,379		$ 1,033,046 23,210 $ 1,056,256 $ 3,523 $ 1,131,792 $ 701,573 $ 1,675,932 32,772 $ 1,708,704 $ 55,483		$ - 108 $ 108 ($ 1,786 ) $ 320,148 $ 245,828 $ - 56 $ 56 ($ 1,547 )		$ - ( 165,325 ) ($ 165,325 ) $ 1,963 ($ 1,236,344 ) ($ 731,805 ) $ - ( 401,295 ) ($ 401,295 ) ($ 2,430 )		$ 2,500,814 - $ 2,500,814 $ 103,010 2,071 37,279 ( 23,890 ) 118,470 ( 23,757 ) $ 94,713 $ 3,572,231 $ 1,978,592 $ 3,357,903 - $ 3,357,903 $ 237,885 2,179 27,283 ( 19,140 ) 248,207 ( 56,009 ) $ 192,198
來自外部客戶之收入 部門間收入 部門收入 部門損益 利息收入 其他利益及損失 財務成本 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位稅後淨利 107 年12 月31日
部門資產總額 部門負債總額 106 年度
來自外部客戶之收入 部門間收入 部門收入 部門損益 利息收入 其他利益及損失 財務成本 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位稅後淨利

（接次頁）

227

（承前頁）

106 年12 月31日	倉 佑	倉 佑	無錫倉佑	無錫倉佑	其 他	其 他	調整及沖銷	調整及沖銷	合 併	合 併
		$ 3,197,422 $ 1,606,014		$ 1,384,421 $ 926,754		$ 269,499 $ 201,521		($ 1,136,352 ) ($ 610,707 )		$ 3,714,990 $ 2,123,582
部門資產總額 部門負債總額

(二 ) 主要產 品 之收入

主要產品之收入
汽車類自動變速箱零組 件 產業機械類零組件 重型卡車離合器零組件 加 工 類 其 他		107 年度 $ 1,900,672 179,744 135,913 14,050 269,805 $ 2,500,814		106 年度
				$ 2,901,263 183,504 188,725 33,082 51,329 $ 3,357,903

(三 ) 地區別 資 訊

美 洲 亞 洲 其 他	來 自 外 部 客 戶 之 收 入	來 自 外 部 客 戶 之 收 入	來 自 外 部 客 戶 之 收 入	來 自 外 部 客 戶 之 收 入	來 自 外 部 客 戶 之 收 入	來 自 外 部 客 戶 之 收 入
	107 年度 金 額 佔營業 收入淨 額 ％ $ 1,004,201 40 1,089,567 44 406,416 16 $ 2,500,814 100		106 年度
	金 額 $ 1,004,201 1,089,567 406,416 $ 2,500,814		金 額		佔營業 收入淨 額 ％ 33 57 10 100
				$ 1,122,717 1,909,034 326,152 $ 3,357,903		33 57 10 100

(四 ) 重 要 客戶 資 訊

來 自單一 客戶 之收入 佔 合併公司收入淨額 10% 以上 者如

下：

A 客 戶

107 年度 金 額 佔營業 收入淨 額 ％ $ 208,322 8	107 年度 金 額 佔營業 收入淨 額 ％ $ 208,322 8	106 年度	106 年度	106 年度	106 年度
金 額 $ 208,322		金 額		佔營業 收入淨 額 ％ 22
			$ 726,163		22

228

倉佑實業股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：新台幣千元

（另予註明者除外）

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	是 否 為 關 係 人	本年度最高餘額	年底額度餘額	實際動支金額 （ 註 3 ）	利率區間 （ ％ ）	資 金 貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 2 ）	資金貸與總限額 （ 註 2 ）
													名 稱	價 值
0 0 1 2 3	本 公 司 本 公 司 Giant Business AAI	Giant Business 無錫倉佑 無錫倉佑 無錫倉佑	其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人	是 是 是 是 是	$ 219,612 ( USD 7,150 ) 141,289 ( USD 4,600 ) 116,717 ( USD 3,800 ) 205,791 ( USD 6,700 ) 12,286 ( USD 400 )	$ 219,612 ( USD 7,150 ) 141,289 ( USD 4,600 ) 116,717 ( USD 3,800 ) 205,791 ( USD 6,700 ) 12,286 ( USD 400 )	$ 141,596 ( USD 4,610 ) 103,202 ( USD 3,360 ) 101,360 ( USD 3,300 ) 184,290 ( USD 6,000 ) 12,286 ( USD 400 )	- - 4～5 4～5 4	註1 註1 註1 註1 註1	$ - - - - -	短期營運資金 週轉 短期營運資金 週轉 短期營運資金 週轉 短期營運資金 週轉 短期營運資金 週轉	$ - - - - -	- - - - -	$ - - - - -	$ 637,456 637,456 189,408 ( USD 6,167 ) 205,171 ( USD 6,680 ) 12,407 ( USD 404 )	$ 637,456 637,456 189,408 ( USD 6,167 ) 205,171 ( USD 6,680 ) 12,407 ( USD 404 )

註 1： 有短期融通資金之必要者。

註 2： 1. 本 公 司

資金貸與他人總額以本公司股東權益淨額之百分之四十為最高限額，本公司關係企業之個別貸與金額以不超過本公司淨值之百分之四十為限，對單一企業應 以不超過本公司股東權益淨額之百分之十為限。

2. Giant、 Business 及 AAI

資金貸與他人總額以各該公司股東權益淨額之百分之四十為最高限額，各該公司關係企業之個別貸與金額以不超過各該公司淨值之百分之四十為限，對單一 企業應以不超過各該公司股東權益淨額之百分之二十為限。

註 3： 編製合併財務報告時業已沖銷。

229

倉佑實業股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：單位：新台幣千元

（另予註明者除外）

																											累計背書保證	累計背書保證
																											金額佔最近期
				被	背	書	保		證	對	象對		單	一 企	業	本 年	度年				底				以財產擔保之財務報告淨值					屬母公司對子公司				屬子公司對母公司屬對大陸地區
編		號背書保證者公司名稱		公	司	名	稱關				係背書保證限額					最高背書保證餘額背書保證餘額實際動支金額									背書保證金額之比率（％） 背書保證最高限額背						書	保	證	背	書	保	證背		書	保	證	備		註
	0		本 公 司	無錫倉佑					子 公 司				$	764,947		$ 383,938			$	291,793		$	46,073		$	-	18		$ 1,274,911			Y				N				Y			註
																( USD12,500 )			( USD 9,500 )			( USD		1,500 )
	0		本 公 司	Giant					子 公 司					764,947		153,575				-				-		-	-		1,274,911			Y				N				N			註
																( USD 5,000 )
	0		本 公 司	Business					子 公 司					764,947		153,575				-				-		-	-		1,274,911			Y				N				N			註
																( USD 5,000 )

註： 本公司依「背書保證實施辦法」，對海外單一企業之背書保證額度以不超過本公司背書保證總額之百分之六十為限，背書保證總額以不超過本公司股東權益總額之百 分之八十為限。

230

倉佑實業股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

單位：單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

																								應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款
								交			易				情				形							佔總應收
													佔	總	進					交易條件與一般交易不同						（付）票據
													（銷）貨之							之	情	形	及 原 因			、帳款之
進（銷）貨之公司交		易	對	象	關		係進（銷）貨金					額比率（％） 授					信	期	間單				價授信期間餘		額	比率（％）備			註
本 公 司	無錫倉佑					子 公 司			銷 貨		( $ 142,007 )		(		9 )		T／T	140天		同一般交易條件同一般交					$ 167,169	36		註
																							易條件

註： 編製合併財務報告時業已沖銷。

231

單位：新台幣千元

倉佑實業股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 107 年 12 月 31 日

附表四

																		應收關係人				逾	期	應	收	關	關	係	人	款	項	應收關係人款項
帳	列	應	收	款	項	之	公	司	交	易	對	象	關				係	款項餘額（註1）	週	轉	率	金				額	處		理	方	式	期後收回金額	提列備抵呆帳金額
本	公	司							無錫倉佑					子	公	司		$ 167,169		0.62			$ 135,546					同一般交易處理				$ 61,552	$	-
									Giant					子	公	司		141,596		註2					-				-			-		-
									Business					子	公	司		103,202		註2					-				-			-		-
Business									無錫倉佑					子	公	司		185,624		註2					-				-			-		-
Giant									無錫倉佑					子	公	司		102,048		註2					-				-			-		-

註 1： 編製合併財務報告時業已沖銷。

註 2： 係資金貸與款項，是以不適用。

232

（另予註明者除外外）

倉佑實業股份有限公司及子公司

被投資公司資訊

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：新台幣千元

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 股	年 底 持 股	年 底 持 股	情 形	被 投 資 公 司 本年度（損）益	被 投 資 公 司 本年度（損）益	本年度認列之 投資（損）益	本年度認列之 投資（損）益	備 註
						股 數	比 率 （ ％ ）	帳	面 金 額
				本 年 年 底	去 年 年 底
本 公 司 本 公 司 Giant	Giant AAI Business	薩 摩 亞 英屬維京群島 薩 摩 亞	轉投資及國際貿易 轉投資及國際貿易 轉投資及國際貿易	$449,023 1,621 463,429	$449,023 1,621 463,429	13,795,000 50,000 13,510,000	100.00 100.00 100.00		$474,344 31,018 $505,362 $512,928	( ( (	$ 15,804 ) 493 $ 15,311 ) $ 14,770 )	( ( (	$ 15,563 ) 493 $ 15,070 ) $ 14,770 )	註1及註2 註2 註2

註 1： 未實現銷貨毛損已銷除。

註 2： 編製合併財務報告時業已沖銷。

233

單位：新台幣千元

倉佑實業股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形 （ 註 5 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 5 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 5 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 5 ）
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0 1 2 3 4	本 公 司 AAI Business Giant 無錫倉佑	無錫倉佑 Giant Business 無錫倉佑 無錫倉佑 無錫倉佑 本 公 司	母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司 子公司對母公司 子公司對母公司	銷 貨 應收帳款 其他應收款 其他應收款 利息收入 其他應收款 其他收入 代買轉賣不動產、廠房及 設備 利息收入 其他應收款 利息收入 其他應收款 銷 貨 應收帳款	$ 142,007 167,169 141,596 103,202 488 12,631 1,685 13,363 7,677 185,624 3,445 102,048 23,210 3,354	註2 註2 註3 註3 註4 註2及註3 註1 同一般交易條件 註4 註3 註4 註3 註2 註2	6 5 4 3 - - - - - 5 - 3 1 -

註 1： 收入等係經雙方議價決定。

• 註 2： 銷貨收入之交易價格及收款條件與一般客戶無顯著不同，收款條件約為 1 至 4 個月收款，惟得視資金狀況依雙方協議延長收款期限或調整為預收貨款。

• 註 3： 視營運資金情形而定。

註 4： 依年利率 4%及 5%計息。

註 5： 編製合併財務報告時業已沖銷。

234

倉佑實業股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：新台幣／美金千元

（另予註明者除外）

大陸被投資公司名稱	大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目	實收資本額	投 資 方 式	年 初 自台灣匯出 累積投資金額	年 初 自台灣匯出 累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	年 底 自台灣匯出 累積投資金額	年 底 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本年度損益	本公司直接 或間接投資 之 持 股 比 例 ％	本年度認列 投資（損）益 （ 註 4 ）	年 底 投 資 帳 面 價 值 （ 註 4 ）	截至本年底止 已匯回投資收益
						匯 出	收 回
無錫德賓 無錫倉佑	汽車零配件之生產加工及 銷售 研發設計生產變速器及配 件、五金件等經營銷售 自產產品並提供售後服 務	註1 $ 392,246 ( USD12,000 )	註1 註1	( ( (	$ 25,976 USD 800 ) 293,538 USD 9,043 ) $ 319,514 USD 9,843 )	$ - -	$ - -	( ( (	$ 25,976 USD 800 ) 293,538 USD 9,043 ) $ 319,514 USD 9,843 )	註1 ( $ 19,420 )	註1 100	註1 ( $ 19,420 )	註1 $ 430,219	$ - -

年底累計自台灣匯出 依經濟部投審會規定 投 資 公 司 名 稱赴 大陸地區投 資 金 額經 濟部 投 審會 核 准 投 資 金 額赴大陸地區投資限額（註 2 及 3） 本 公 司 $ 319,514 $ 446,627 $ 956,183 ( USD 9,843 ) ( USD 14,541 )

• 註 1： 係分別透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司，無錫德賓已於 104 年度清算完結。

• 註 2： 本公司赴大陸地區投資限額計算如下：

• $1,593,639 × 60% ＝ $956,183。

• 註 3： 依投審會 2008.08.29「 在 大陸地區 從事 投資或 技術 合 作 審 查 原 則 」規定，實收資本 8 千 萬 元以上者，其限額為淨值之百分之六十。

• 註 4： 編製合併財務報告時業已沖銷。

235

倉佑實業股份有限公司及子公司

與大陸被投資公司 直接 或間 接 經 由 第三地區 所發生 下列之重大交易 事 項，及其價格、付款條件、未實現損益

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表八

單位：新台幣千元

																			交 易 條 件 與	交 易 條 件 與	一 般 交 易
				本公司與交易															不 同 之 情		形 及 原 因應收（付）票據、帳款
交	易	對	象	對	象	之	關	係交		易	類	型金				額付		款 條	件單 價與一般交易之比較餘					額百分比（％）未實現利益（註）
無錫倉佑					子	公	司			銷	貨			$	142,007			T／T 140天	同一般交易條件		同一般交易條件			$ 167,169 36	( $	926 )
										進	貨				23,210			T／T 60天	同一般交易條件		同一般交易條件		(	3,354 ) ( 1 )	(	103 )

註：編製合併財務報告時業已沖銷。

236

倉佑實業股份有限公司

董事長：蘇祈澤

237