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TXCOM Interim / Quarterly Report 2023
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Interim / Quarterly Report
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Comptes Consolidés
TXCOM
GROUP
Exercice du 01/01/2023 au 30/06/2023
Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2023
SOMMAIRE
BILAN ACTIF ...3
BILAN PASSIF ...4
COMPTE DE RESULTAT ...5
CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO ...8
ANNEXE ...9
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
BILAN
| ACTIF | Notes | Montant net 30/06/2023 | Montant net 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 257 649 | 255 386 | |
| Dont écart d'acquisition | |||
| Immobilisations corporelles | 1 576 569 | 1 686 988 | |
| Immobilisations financières | 20 880 | 20 879 | |
| TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE | 1 | 1 855 098 | 1 963 253 |
| Stocks et en-cours | 2 | 2 129 853 | 2 541 535 |
| Clients et comptes rattachés | 3 | 189 887 | 110 876 |
| Autres créances et comptes de régularisation (3) | 3 | 621 663 | 785 220 |
| Valeurs mobilières de placement | 4 | 1 175 952 | 1 166 493 |
| Disponibilités | 4 | 6 632 624 | 6 122 263 |
| TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT | 10 749 979 | 10 726 387 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 12 605 077 | 12 689 640 | |
| PASSIF | Notes | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
| --- | --- | --- | --- |
| CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE | 5 | 9 909 356 | 9 826 756 |
| Capital social (1) | 246 372 | 246 372 | |
| Primes (1) | 2 963 624 | 2 963 624 | |
| Réserves consolidées et résultat consolidé (2) | 6 699 360 | 6 616 760 | |
| Autres | |||
| CAPITAUX PROPRES PART MINORITAIRE | 0 | 248 | |
| PROVISIONS | 6 | 399 850 | 379 860 |
| DETTES | 2 295 871 | 2 482 776 | |
| Emprunts et dettes financières | 7 | 478 879 | 296 905 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés (4) | 888 941 | 847 897 | |
| Autres dettes et comptes de régularisation | 8 | 928 050 | 1 337 974 |
| TOTAL DU PASSIF | 12 605 077 | 12 689 640 | |
| (1) De l'entité mère consolidante | |||
| (2) Dont résultat net de l'exercice | 452 314 | 713 653 | |
| (3) Dont impôts différés actifs | |||
| (4) Dont impôts différés passifs | 74 714 | 58 861 |
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
COMPTE DE RESULTAT
| RESULTAT | Notes | 30-juin-23 | 30-juin-22 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 9 | 4 833 614 | 7 213 456 |
| Autres produits d'exploitation | 431 426 | 674 235 | |
| Achats consommés | (2 376 838) | (4 004 596) | |
| Charges de personnel (1) | (882 429) | (1 192 976) | |
| Autres charges d'exploitation | (810 939) | (1 179 390) | |
| Impôts et taxes | (71 997) | (104 275) | |
| Dotation aux amortissements et provisions (2) | (532 801) | (453 863) | |
| Résultat d'exploitation avant dép. des écarts d'acquisition | 590 036 | 952 592 | |
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | |||
| Résultat d'exploitation après dép. des écarts d'acquisition | 590 036 | 952 592 | |
| Charges et produits financiers | 10 | 72 510 | 99 072 |
| Charges et produits exceptionnels | 11 | (122 438) | (7 978) |
| Impôt sur les résultats | (88 042) | (325 019) | |
| Résultat net des entreprises intégrées | 452 066 | 718 668 | |
| Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 | |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 452 066 | 718 668 | |
| Intérêts minoritaires | (248) | (4 695) | |
| RESULTAT NET (part du Groupe) | 452 314 | 723 363 |
(1) y compris participation des salariés
(2) Hors amortissement et dépréciation des écarts d'acquisition
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
| 30-juin-23 | 30-juin-22 | |||
|---|---|---|---|---|
| Montant | % du CA | Montant | % du CA | |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 4 833 614 | 100,00% | 7 213 456 | 100,00% |
| Production vendue | 4 265 649 | 88,25% | 6 398 731 | 88,71% |
| Production stockée | -5 544 | -0,11% | 275 012 | 3,81% |
| Production immobilisée | 28 533 | 0,59% | 53 997 | 0,75% |
| PRODUCTION | 4 288 638 | 88,73% | 6 727 740 | 93,27% |
| Ventes de marchandises | 539 077 | 11,15% | 767 144 | 10,63% |
| Prestations de services | 28 888 | 0,60% | 47 581 | 0,66% |
| Achats | -2 751 178 | -56,92% | -4 378 936 | -60,71% |
| Variation des stocks | 374 340 | 7,74% | 374 340 | 5,19% |
| MARGE | 2 479 765 | 51,30% | 3 537 869 | 49,05% |
| Autres achats et charges externes | -732 856 | -15,16% | -1 113 816 | -15,44% |
| VALEUR AJOUTEE | 1 746 909 | 36,14% | 2 424 054 | 33,60% |
| Subvention d'exploitation | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Impôts et taxes | -71 997 | -1,49% | -104 275 | -1,45% |
| Salaires et charges sociales | -882 429 | -18,26% | -1 192 976 | -16,54% |
| EXCEDENT D'EXPLOITATION | 792 482 | 16,40% | 1 126 803 | 15,62% |
| Dotation aux amortissements et provisions | -532 801 | -11,02% | -453 863 | -6,29% |
| Reprises de provisions et transfert de charges | 388 839 | 8,04% | 315 646 | 4,38% |
| Autres charges | -78 082 | -1,62% | -65 574 | -0,91% |
| Autres produits | 19 598 | 0,41% | 29 580 | 0,41% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION (avant amortissement de l'écart d'acquisition) | 590 036 | 12,21% | 952 592 | 13,21% |
| Dotations amortissement de l'écart d'acquisition | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION (après amortissement de l'écart d'acquisition) | 590 036 | 12,21% | 952 592 | 13,21% |
| Produits financiers | 126 400 | 2,62% | 115 554 | 1,60% |
| Charges financières | -53 890 | -1,11% | -16 482 | -0,23% |
| RESULTAT COURANT | 662 546 | 13,71% | 1 051 664 | 14,58% |
| Produits exceptionnels | 8 521 | 0,18% | 6 408 | 0,09% |
| Charges exceptionnelles | -130 959 | -2,71% | -14 386 | -0,20% |
| Impôt société | -88 042 | -1,82% | -325 019 | -4,51% |
| RESULTAT NET COMPTABLE | 452 066 | 9,35% | 718 668 | 9,96% |
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE
| 30-juin-23 | 30-juin-22 | |
|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrés | 452 066 | 718 668 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | ||
| Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions nettes de reprises (1) | 147 610 | 169 017 |
| Variation des impôts différés | 15 855 | 17 607 |
| Plus ou moins-values de cession | 2 387 | (3 750) |
| Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 617 918 | 901 541 |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | ||
| Variation du besoin en fonds de roulement | 111 430 | (683 261) |
| Flux de trésorerie liés à l'activité | 729 348 | 218 280 |
| Acquisition d'immobilisations | (36 467) | (77 323) |
| Produits de cession d'immobilisations | 5 158 | 3 750 |
| Incidence des variations de périmètre | 0 | 0 |
| Flux liés aux investissements | (31 309) | (73 573) |
| Dividendes versés aux actionnaires de l'entité consolidante | 0 | 0 |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | 0 | 0 |
| Augmentation de capital | 0 | 0 |
| Augmentation des dettes financières | 0 | 0 |
| Remboursement des dettes financières | (187 585) | (210 947) |
| Flux liés aux opérations de financement | (187 585) | (210 947) |
| Variation de la trésorerie | 510 454 | (66 241) |
| Trésorerie à l'ouverture | 7 623 288 | 8 714 972 |
| Trésorerie à la clôture | 8 133 649 | 8 649 333 |
| Incidence des variations de devises | 93 | -602 |
(1) A l'exception des dépréciations sur actif circulant
TXCOM a voté une distribution de dividendes de 369.558 € qui n'a pas encore été versée au 30/06/2023, entraînant une annulation des « dividendes versés aux actionnaires de l'entité consolidante » dans le tableau de flux présenté ci-dessus.
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO
| | 30/06/2023
EURO | 30/06/2022
EURO |
| --- | --- | --- |
| Chiffre d'affaires | 4 833 614 | 7 213 456 |
| Résultat d'exploitation (avant amortissement des écarts d'acquisition) | 590 036 | 952 592 |
| Résultat de l'ensemble consolidé | 452 066 | 718 668 |
| Résultat net part du groupe | 452 314 | 723 363 |
| Capital | 246 372 | 246 372 |
| Capitaux propres part du groupe | 9 909 356 | 9 844 304 |
| Dettes financières | 478 879 | 1 624 940 |
| Ecart d'acquisition | 0 | 0 |
| Valeur immobilisées nettes | 1 855 098 | 2 008 792 |
| Total du bilan | 12 605 077 | 15 088 636 |
| | 30/06/23 | 30/06/22 |
| --- | --- | --- |
| EBIT (résultat d'exploitation) | 590 036 | 952 592 |
| Annulation dotations et reprises amort. et prov. exploit. | 171 830 | 151 190 |
| EBITDA | 761 866 | 1 103 782 |
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
ANNEXE
Le groupe TXCOM est spécialisé dans la fabrication, la conception et la commercialisation de produits de communication.
TXCOM intègre les marques AXIOHM, spécialiste dans le développement et la fabrication des mécanismes d'impression thermiques, DS DYNATEC proposant des électrovannes et vérins rotatifs et NAFTIS qui a pour activité la conception et la fabrication d'équipement (mécaniques ou informatiques) permettant le chargement des produits destinés aux industries chimiques, pétrolières et agroindustrielles.
TXCOM propose, au travers de sa filiale IDF FOURNIL, la vente de produits DEAL TAG, depuis 28 juillet 2015, spécialisés dans la vente et l'installation de portiques antivol.
Enfin, pour le secteur de la boulangerie, TXCOM propose, au travers de sa filiale NOUVELLE BCR, la fabrication et la commercialisation des machines de froid et, de sa filiale NOUVELLE STAF, la fabrication et commercialisation des outils industriels permettant la mécanisation de la fabrication de la pâte pour les artisans boulangers. Ces deux dernières filiales sont détenues à 90%.
1. FAITS MAJEURS ET EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
1.1 Faits majeurs de l'exercice
IDF Fournil et tags RFID
L'activité de négoce de la filiale IDF Fournil a été arrêtée au 31/12/2022 ainsi que l'activité de tags RFID. De ce fait, il n'y a plus de chiffre d'affaires sur ces activités au cours du 1er semestre 2023.
Remboursement anticipé d'emprunt
Au 31/12/2022, un emprunt concernant l'activité IDF Fournil figurait pour 95.258 € dans les comptes consolidés dont 55.014 € à plus d'un an. Le groupe a décidé de rembourser cet emprunt par anticipation.
Dividendes
TXCOM a voté à une distribution de dividendes de 369.558 € qui n'a pas encore été versée au 30/06/2023.
Crédit d'impôt recherche
Au 30 juin 2023, le groupe a constitué un CIR de 7.774 €.
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
1.2 Evénements postérieurs à la clôture
Néant
2. PRINCIPES DE CONSOLIDATION
2.1 Organigramme
2.2 Périmètre de consolidation
La société TXCOM dispose directement de la majorité des droits de vote dans chacune des filiales du groupe. Les sociétés du groupe sont consolidées par intégration globale.
La méthode d'intégration globale consiste à reprendre intégralement tous les postes du bilan et compte de résultat des sociétés consolidées (après les éventuels retraitements de consolidation et l'élimination des opérations et comptes réciproques).
Les sociétés comprises dans le périmètre de consolidation sont les suivantes :
| LIBELLE | SIEGE SOCIAL | CAPITAL SOCIAL | N° SIREN | % DE CONTROLE | % D'INTERET |
|---|---|---|---|---|---|
| Sociétés françaises | |||||
| TXCOM | LE PLESSIS ROBINSON | 246 372 € | 489 741 546 | Mère | 100% |
| IDF FOURNIL | LE PLESSIS ROBINSON | 26 618 € | 494 894 934 | 100% | 100% |
| NOUVELLE BCR | MORANGIS | 230 000 € | 851 942 359 | 90% | 90% |
| NOUVELLE STAF | NAVEIL | 160 000 € | 851 992 875 | 90% | 90% |
| Sociétés étrangères | |||||
| AXIOHM US | LOVALAND (US) | 100% | 100% |
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
Aucune variation de périmètre n'est intervenue sur l'exercice.
3. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION
Les comptes consolidés du Groupe TXCOM sont établis conformément aux règles et principes comptables en vigueur en France et des dispositions du règlement n°2020-01 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC).
3.1 Conversion des états financiers des filiales étrangères
Les conversions des états financiers des filiales étrangères se sont faites au taux de clôture (30/06/2023) pour les états de clôture.
3.2 Ecarts d'acquisition
Les écarts d'acquisition correspondent à la différence entre le coût d'acquisition des titres des filiales consolidées, d'une part, et la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date de leur acquisition, d'autre part.
Après constatation de l'annulation des dettes inter-compagnies nettes, la société AXIOHM US a initialement donné lieu à la constitution d'un écart d'acquisition négatif inscrit au passif du bilan en provision pour acquisitions de titres.
Pour rappel, le groupe a utilisé les dispositions de simplification de première application du règlement ANC n°2015-07 en continuant à amortir tous les écarts d'acquisition inscrits au bilan consolidé du 31 décembre 2015 et dont l'amortissement avait débuté, sur la durée d'utilisation antérieurement déterminée, soit 10 ans.
3.3 Immobilisations Incorporelles
A leur date d'entrée dans le patrimoine, les immobilisations incorporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, à l'exception des intérêts d'emprunt).
Les immobilisations incorporelles sont amorties selon le mode linéaire sur les périodes qui correspondent à leur durée d'utilisation prévue.
Frais de recherche et développement
| LIBELLE | Montant en € | Amortissement et dépréciation | Durée d'amortissement * |
|---|---|---|---|
| Frais de développement des produits | 3 040 953 | 2 968 769 | 4 ans |
| Immobilisations en cours | 115 000 |
*: Un amortissement sur 4 ans est pratiqué à partir de la date de démarrage de la commercialisation du produit.
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
Les frais de recherche et développement sont déterminés en fonction du temps consacré par chaque salarié aux différents projets auquel s'ajoutent les frais du bureau d'étude et des factures de sous-traitance. Ils sont activés lorsque la direction estime que le projet a de véritables chances de réussite commerciale.
Sur l'exercice 2023, la dotation aux amortissements est de 26 270 € se rapportant exclusivement aux frais de R&D de TXCOM.
Fonds commercial
Jusqu'au 31 décembre 2015, les fonds commerciaux ont été amortis dans les comptes consolidés sur une durée égale à la durée de l'amortissement de l'écart d'acquisition, soit 10 ans.
Du fait de la nouvelle réglementation prospective sur les fonds de commerce, la société a opté pour la poursuite d'amortissement des fonds de commerce qui étaient en cours d'amortissement au 31/12/2015. Les autres fonds de commerce, non amortis, font désormais l'objet d'un test de dépréciation annuel.
Les fonds commerciaux figurant dans les comptes sociaux sont présentés comme suit, en euros :
| Sociétés | Valeur du fonds de commerce | Amortissement | Valeur nette |
|---|---|---|---|
| TXCOM | 90 000 | 90 000 | - |
| TXCOM (ATTEL) | 30 000 | 30 000 | - |
| TXCOM (AXIOHM) | 48 055 | 48 055 | - |
| TXCOM (MAINTAG) | 50 000 | 50 000 | - |
| TXCOM (DS-Dynatec) | 10 000 | - | 10 000 |
| TXCOM (NAFTIS) | 12 000 | - | 12 000 |
| Sous total | 240 055 | 218 055 | 22 000 |
| ATTEL INGENIERIE (IISI) | 30 000 | 30 000 | - |
| ATTEL INGENIERIE | 15 000 | 15 000 | - |
| ATTEL INGENIERIE (SATCO) | 160 000 | 160 000 | - |
| ATTEL INGENIERIE (AIR) | 35 000 | 35 000 | - |
| ATTEL INGENIERIE (DEAL TAG) | 10 000 | 10 000 | - |
| ATTEL INGENIERIE (AVMA) | 11 000 | 11 000 | - |
| Sous total | 261 000 | 261 000 | - |
| NOUVELLE BCR | 23 000 | - | 23 000 |
| NOUVELLE STAF | 5 000 | - | 5 000 |
| Total | 529 055 | 479 055 | 50 000 |
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
3.4 Immobilisations Corporelles
Les immobilisations corporelles sont composées du terrain et de la construction issus des retraitements des contrats de crédits-bails ainsi que d'agencements divers, matériels et mobiliers de bureau, enregistrées à leur coût d'acquisition, diminués des amortissements cumulés et d'éventuelles pertes de valeurs supplémentaires.
A l'exception des acquisitions faites dans le cadre de reprise d'actifs pour des valeurs forfaitaires globales qui font l'objet d'un amortissement spécifique sur 24 mois, les amortissements sont calculés en mode linéaire selon les durées attendues d'utilisation suivantes :
- Constructions : 30 ans
- Agencements industriels divers : 5 à 15 ans
- Matériel de transport : 3 à 5 ans
- Matériel de bureau et informatique : 3 à 5 ans
3.5 Titres de participation
Néant
3.6 Stocks
Les stocks sont évalués suivant la méthode PUMP.
La valeur brute des matières premières, des approvisionnements et en-cours de production comprend uniquement le prix d'achat, les frais accessoires et la main d'œuvre directe selon la nomenclature.
Une provision pour dépréciation est constituée lorsque le produit prévisionnel de vente est inférieur au coût de revient comptabilisé, lorsque le produit est devenu obsolète ou connaît une rotation lente.
3.7 Créances
Les provisions pour dépréciation des créances douteuses sont enregistrées lorsqu'il devient probable que la créance ne sera pas encaissée et qu'il est possible d'estimer raisonnablement le montant de la perte.
3.8 Subventions d'investissement
Néant
3.9 Imposition différée
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable qui tient compte pour le calcul des conditions d'imposition connues à la clôture de l'exercice.
L'ensemble des différences temporaires, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan consolidé et sa valeur fiscale donne lieu au calcul d'un impôt différé, à l'exception toutefois des écarts d'évaluation portant sur des actifs incorporels généralement non amortis ne pouvant être cédés séparément de l'entreprise acquise.
Les impôts différés concernent les décalages temporaires entre le résultat fiscal et le résultat retraité (provisions non déductibles, ...) et la provision pour engagements en matière de retraite.
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
L'impôt différé est calculé en tenant compte du taux de l'impôt en vigueur sur 2023. Un impôt différé actif est constaté dès lors que les perspectives de recouvrement de cet actif sont probables. Il n'a pas été tenu compte dans la valorisation des impôts différés des possibles diminutions des taux à venir.
3.10 Provisions pour risques et charges
Le groupe comptabilise une provision lorsqu'il a une obligation vis-à-vis d'un tiers, lorsque la perte ou le passif est probable et peut être raisonnablement évalué.
3.11 Indemnités de départ à la retraite
Sur la base des législations et pratiques nationales, les filiales du groupe peuvent avoir des engagements dans le domaine des plans de retraites et des indemnités de fin de carrière. Les montants payés au titre de ces engagements sont conditionnés par des éléments tels que l'ancienneté, les niveaux de revenus et les contributions aux régimes de retraites obligatoires en fonction de la convention collective applicable à chaque société.
La méthode de calcul des engagements de retraite est la suivante :
- Ne partent à la retraite volontairement que les salariés de plus de 65 ans ;
- L'évaluation des personnels concernés en fonction de leur âge actuel, de l'application d'un taux de rotation individualisé et de tables de mortalité.
Au 30 juin 2023, le taux d'actualisation pris en compte est de 3,71% (contre 3,84% au 31/12/2022), le taux de progression retenu des rémunérations est de 3% et celui de rotation de l'effectif est dégressif de 20% à 1% selon l'âge des salariés.
3.12 Location Financement
Le groupe applique la méthode préférentielle prescrite par la réglementation française en inscrivant à l'actif de son bilan les biens exploités au travers des contrats de location financement et assimilés. Ces contrats font l'objet d'un retraitement dans les comptes consolidés lorsqu'ils ont pour effet de transférer au Groupe TXCOM la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de ces biens.
La valeur vénale du bien à la date de la signature du contrat est comptabilisée en immobilisations corporelles et un amortissement est constaté sur la durée de vie du bien. La dette correspondante est inscrite au passif avec enregistrement des intérêts financiers y afférents et le loyer de la redevance de location financement est annulé au compte de résultat.
A la différence des contrats de location-financement, les contrats de location simple sont constatés au compte de résultat sous forme de loyers dans le poste « autres achats et charges externes ».
3.13 Eliminations des opérations internes au groupe
Les transactions, ainsi que les actifs et passifs réciproques entre les entreprises consolidées par intégration globale sont éliminés, de même que les résultats internes au groupe (dividendes, provisions pour risques et charges constituées en raison de pertes subies par les entreprises consolidées, plus-values ou moins-values dégagées à l'occasion de cessions internes au groupe).
Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2023
L'élimination des résultats internes est répartie entre la part groupe et les intérêts minoritaires dans l'entreprise ayant réalisé les résultats.
3.14 Date de clôture
Toutes les sociétés du périmètre de consolidation ont établi une situation de six mois au 30 juin 2023.
3.15 Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement figurent à l'actif à leur valeur d'acquisition, hors frais d'acquisition.
Les dépréciations éventuelles sont déterminées par comparaison entre la valeur d'acquisition et la valeur liquidative.
3.16 Trésorerie
Dans le tableau des flux de trésorerie consolidés, la trésorerie est définie comme l'ensemble des liquidités du groupe en comptes courants bancaires, caisses et valeurs mobilières de placement, sous déduction des concours bancaires à court terme.
La société détient 5270 actions propres dans le cadre du contrat de liquidité, soit 0,43% du capital pour un montant de 11 K€.
3.17 Résultat exceptionnel
Les charges et produits exceptionnels sont constitués d'éléments qui, en raison de leur nature, de leur caractère inhabituel et de leur non-récurrence ne peuvent être considérés comme inhérents à l'activité opérationnelle du groupe.
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
4 NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT
NOTE 1 : Immobilisations et écarts d'acquisition
| Immobilisations brutes | 31/12/2022 | Acquisitions
Dotations | Cession
Reprises | 30/06/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Valeurs brutes | 8 990 756 | 56 416 | 27 502 | 9 019 670 |
| Goodwil/Part de marché/marque | 86 404 | - | - | 86 404 |
| Frais de recherche et de développement | 3 020 997 | 19 957 | - | 3 040 954 |
| Logiciels | 211 530 | - | - | 211 530 |
| Frais d'établissement | - | - | - | - |
| Droit au bail | - | - | - | - |
| Fonds de commerce | 529 055 | - | - | 529 055 |
| Autres immobilisations incorporelles en cours | 106 424 | 28 533 | 19 957 | 115 000 |
| Terrain | 491 663 | - | - | 491 663 |
| Constructions | 3 620 026 | - | - | 3 620 026 |
| Installations techniques | 487 980 | - | - | 487 980 |
| Autres immobilisations corporelles | 415 798 | 7 925 | 7 545 | 416 178 |
| Titres de participations | - | - | - | - |
| Autres immobilisations financières | 20 879 | 1 | - | 20 880 |
| | | - | - | |
| Amortissements | 7 027 503 | 137 069 | - | 7 164 572 |
| Goodwil/Part de marché/marque | 86 404 | - | - | 86 404 |
| Frais de recherche et de développement | 2 948 282 | 20 487 | - | 2 968 769 |
| Logiciels | 185 283 | 5 783 | - | 191 066 |
| Frais d'établissement | - | - | - | - |
| Droit au bail | - | - | - | - |
| Fonds de commerce | 479 055 | - | - | 479 055 |
| Autres immobilisations incorporelles | - | - | - | - |
| Terrain | - | - | - | - |
| Constructions | 2 602 782 | 76 202 | - | 2 678 984 |
| Installations techniques | 461 257 | 9 054 | - | 470 311 |
| Autres immobilisations corporelles | 264 440 | 25 543 | - | 289 983 |
| Titres de participations | - | - | - | - |
| Autres immobilisations financières | - | - | - | - |
| Valeur nette | 1 963 253 | - 80 653 | 27 502 | 1 855 098 |
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
NOTE 2 : Stocks et en-cours
| En euros | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Matières premières et fournitures | 2 091 828 | 2 460 051 |
| Marchandises | 25 296 | 31 330 |
| En-cours de production de biens | 337 243 | 294 211 |
| Produits finis et intermédiaires | 99 644 | 164 044 |
| Total stocks et en-cours bruts | 2 554 011 | 2 949 636 |
| Provisions sur stock et en-cours | 424 158 | 408 101 |
| Total stock et en-cours nets | 2 129 853 | 2 541 535 |
NOTE 3 : Créances et comptes de régularisation
| Valeurs nettes en euros | Valeur au 31/12/22 | Moins d'un an | Plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 189 887 | 189 887 | |
| Avances et acomptes sur commandes | 17 786 | 17 786 | |
| Créances sociales | 6 866 | 6 866 | |
| Créances fiscales | 112 449 | 112 449 | |
| Créances fiscales IS | 183 796 | 183 796 | |
| Comptes courants débiteurs | 16 320 | 16 320 | - |
| Ecart de conversion actif | 13 665 | 13 665 | |
| Factor : fonds de garantie/ fonds de réserve | 161 671 | 161 671 | |
| Autres | 44 023 | 44 023 | |
| Charges constatées d'avance | 65 087 | 65 087 | |
| Total | 811 550 | 811 550 | - |
NOTE 4 : Valeurs mobilières de placement et disponibilités
| 30/06/23 | 31/12/22 | |
|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement | 1 501 025 | 1 501 025 |
| Disponibilités | 6 632 624 | 6 122 263 |
| Solde bancaire créditeur | ||
| Effets escomptés non échus | ||
| Total trésorerie Brute | 8 133 649 | 7 623 288 |
| Provision pour dépréciation VMP | - 335 700 | - 345 150 |
| Total trésorerie nette | 7 797 949 | 7 278 138 |
Pour mémoire, la société détient également pour 11 keuros d'actions propres.
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
NOTE 5.1 : Variation des capitaux propres
| Part du groupe | Intérêts Minoritaires | Total groupe | |
|---|---|---|---|
| Capitaux propres N-2 | 9 559 458 | - 3 393 | 9 556 065 |
| Résultat de l'exercice | 713 652 | - 12 057 | 701 595 |
| Prise en charge des minoritaires | - 15 698 | 15 698 | - |
| Dividendes | - 431 151 | - 431 151 | |
| Ecart de conversion sur les CP | 495 | 495 | |
| Capitaux propres N-1 | 9 826 756 | 248 | 9 827 004 |
| Résultat de l'exercice | 473 939 | - 21 873 | 452 066 |
| Prise en charge des minoritaires | - 21 625 | 21 625 | - |
| Dividendes | - 369 558 | - 369 558 | |
| Ecart de conversion sur les CP | - 156 | - 156 | |
| Capitaux propres N | 9 909 356 | - 0 | 9 909 356 |
NOTE 5.2 : Capital social
Le capital de la société TXCOM d'un montant de 246 372 € est composé de 1 231 860 actions d'une valeur de 0,20 €.
NOTE 6 : Provisions pour risques et charges
| Provisions (en Euros) | Valeur au 31/12/2022 | Dotation | Reprise | Variation périmètre | Valeur au 30/06/2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Provision pour engagement de retraite | 347 061 | 18 704 | 365 765 | ||
| Provision pour autres charges | - | - | |||
| Provision pour autres risques | 32 799 | 13 665 | 12 379 | 34 085 | |
| Total | 379 860 | 32 369 | 12 379 | - | 399 850 |
Les provisions pour autres risques correspondent aux pertes latentes de change.
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NOTE 7 : Emprunts et dettes financières
| A 1 an au plus | Entre 1 et 5 ans | A plus de 5 ans | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataire convertible | ||||
| Autres emprunts obligataires | ||||
| Emprunts et dettes auprès des | ||||
| établissements de crédit | ||||
| Emprunt sur crédit-bail | 54 588 | |||
| 3 319 | 46 893 | 101 481 | ||
| 3 319 | ||||
| Total des emprunts et dettes | 57 907 | 46 893 | - | 104 800 |
| Concours bancaires | ||||
| Emprunts et dettes financières diverses | ||||
| ICNE | 374 079 | - | ||
| 374 079 | ||||
| Total | 431 986 | 46 893 | - | 478 879 |
Les « emprunts et dettes financières diverses » sont constitués par les dividendes à payer.
NOTE 8 : Dettes
| Montant Brut | A 1 an au + | A + d'un an | A + de 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Fournisseurs | 888 942 | 888 942 | ||
| Avances et acomptes reçus sur commandes | 431 018 | 431 018 | ||
| Dettes sociales | 281 425 | 281 425 | ||
| Dettes fiscales | 47 793 | 47 793 | ||
| Dettes diverses | 93 101 | 93 101 | ||
| Produits constatés d'avance | - 1 | - 1 | ||
| Total | 1 742 277 | 1 742 277 | - | - |
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NOTE 9 : Information sectorielle
| CA en Euros | TOTAL | France | Export |
|---|---|---|---|
| TXCOM | 4 038 996 | 981 771 | 3 057 225 |
| IDF FOURNIL | 17 948 | 17 948 | - |
| NOUVELLE BCR | 530 994 | 515 590 | 15 404 |
| NOUVELLE STAF | 245 675 | 218 840 | 26 835 |
| AXIOHM US | - | - | - |
| Total | 4 833 614 | 1 734 149 | 3 099 464 |
| Effectif en ETP moyen | 2023 | 2022 | |
| --- | --- | --- | |
| TXCOM | 25 | 28 | |
| IDF FOURNIL | 0 | 7 | |
| NOUVELLE BCR | 5 | 7 | |
| NOUVELLE STAF | 4 | 6 | |
| AXIOHM US | 1 | 1 | |
| ETP moyen | 35 | 48 |
NOTE 10 : Résultat financier
| En Euros | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| Produits financiers | ||
| Revenus des placements | - | - |
| Intérêts et produits financiers | 80 199 | 2 176 |
| Escomptes obtenus | - | - |
| Reprise de provision sur amortissement financier | 21 829 | 9 178 |
| Autres produits financiers | - | - |
| Différences positives de change | 24 370 | 104 200 |
| Total | 126 398 | 115 554 |
| Charges financières | ||
| Intérêts et charges financières | 1 323 | 6 487 |
| Escomptes accordées | - | - |
| Provision sur risque financier | 13 753 | 7 073 |
| Autres charges financières | - | - |
| Différences négatives de change | 38 812 | 2 922 |
| Total | 53 888 | 16 482 |
| Résultat financier | 72 510 | 99 072 |
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
NOTE 11 : Résultat exceptionnel
| En Euros | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion (*) | 563 | 2 657 |
| Produits de cession des éléments d'actif | 5 158 | 3 750 |
| Autres produits exceptionnels | 2 800 | - |
| Reprise sur amortissement et provisions | - | - |
| Total | 8 521 | 6 407 |
| Charges exceptionnelles | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (*) | 123 414 | 14 385 |
| Valeurs nettes comptables des éléments d'actif cédés | 7 545 | - |
| Dotation aux provisions | - | - |
| Autres charges exceptionnelles | - | - |
| Total | 130 959 | 14 385 |
| Résultat exceptionnel | - 122 438 | - 7 978 |
(*) inclus les opérations sur exercices antérieurs
AUTRES INFORMATIONS
Salaires, effectifs et charges de retraite
- Rémunération allouée aux organes de direction
Le montant des rémunérations allouées au 30 juin 2023, aux organes de direction de la société consolidante à raison de leurs fonctions dans les sociétés du groupe n'est pas indiqué car ceci reviendrait à donner une rémunération individuelle.
- Les dirigeants ne bénéficient pas d'engagement en matière de pension et retraite
- Les dirigeants ne bénéficient pas d'avances et de crédits
Engagements Hors Bilan
Engagements reçus
Néant
Engagements donnés
Néant
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Honoraires du commissaire aux comptes
La société TXCOM a pour commissaire aux comptes, le cabinet ACA NEXIA, 31 rue Henri Rochefort, 75017 PARIS, représenté par Monsieur Eric CHAPUS.
En application de l'article R123-198 du Code du Commerce, la société est tenue d'indiquer le montant des honoraires du commissaire aux comptes pris en charge sur l'exercice.
Les honoraires, comptabilisés dans les charges du 1er semestre 2023, se sont élevés à 29.025 euros.
Parties liées
Le groupe TXCOM est principalement détenu par la société KITIS qui assure la direction.
La facturation adressée par KITIS à l'ensemble du groupe au 30 juin 2023 est de 101 800 €.
A la connaissance de la société, il n'existe pas d'autres engagements hors bilan significatifs selon les normes comptables en vigueur ou qui pourraient le devenir dans le futur.
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