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TXC Interim / Quarterly Report 2015
52274_rns_2015-11-11_47900801-a57c-4d07-8b4f-314369763de7.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣晶技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第1季
地址:台北市北投區中央南路二段16號4樓 電話: (02)2894-1202
| S B | 錄8 |
|---|---|
| ---------------- | ---- |
$\ddot{\phantom{a}}$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | ||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | ||||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 11$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 12 | ||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 12 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 用 |
$12 - 20$ | $\equiv$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $20 - 21$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 21 | $\mathcal{F}$ | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | $21 - 52$ | 六〜三一 | |||
| (七)關係人交易 | $52 - 54$ | 三二 | |||
| (八) 質押之資產 | 55 | 三三 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 55 | 三四 | |||
| 承諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| (十一)重大之期後事項 | 55 | 三五 | |||
| $(+ - )$ 其 他 |
$56 - 57$ | 三六 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $57 \cdot 60 \sim 64$ | 三七 | |||
| $66 \sim 67$ | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $57 \cdot 58 \cdot 65$ | 三七 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $57 \cdot 58 \cdot 65 \sim 66$ | 三七 | |||
| (十四)部門資訊 | $58 \cdot 59$ | 三八 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
台灣晶技股份有限公司 公鑒:
台灣晶技股份有限公司及其子公司民國104年及103年3月31日之合併 資產負債表,暨民國104年及103年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 民國104年及103年1月1日至3月31日合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會 計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核 閲 」規劃並執行核 閲工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照 一般 公認審 計 準 則 查核, 故 無 法 對 上 開 合 併 財 務 報 表 整 體 表 示 查 核 意 見。
如合併財務報表附註十二所述,列入上開合併財務報表之子公司中,非 重要子公司之財務報表及相關資訊均未經會計師核閱。該等非重要子公司民 國 104 年及 103 年 3 月 31 日資產總額合計分別為新台幣 5,850,403 仟元及 5,374,547 仟元,估期末合併資產總額之42%及40%;負債總額合計分別為新 台幣 1,532,688 仟元及 1,585,778 仟元,估期末合併負債總額之 32%及 33%; 民國104年及103年1月1日至3月31日之本期綜合損益分別為新台幣42,979 仟元及147,908仟元,佔各期合併綜合損益總額之29%及52%。另上開合併財 務報表中,民國104年及103年3月31日採權益法之投資分別為新台幣66,855 仟元及 67,546 仟元;民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 30 日採用權益法認 列之關聯企業份額分別為新台幣 2,520 仟元及 4,982 仟元, 係以被投資公司同 期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果,除上段所述之子公司及採權益法評價之長期股權 投資及其有關投資損益,係依據未經會計師核閱之財務報表認列與揭露,倘 該等財務報表經會計師核閱而有所調整時,對於民國104及103年第1季合 併財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
單位:新台幣仟元
| 96 96 金 頱 96 金 頛 代码 產金 頯 賁 流動資產 1100 1,768,404 13 1,696,570 13 現金及約當現金(附註四及六) 2.173.064 16 \$ \$ \$ 8 9 7 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) 1,065,249 1,149,004 966.028 備供出售金融資產一流動(附註四及八) 20,800 $\mathbf{1}$ 1125 130,957 1 118,220 $\overline{\phantom{a}}$ 1150 42,961 56,905 $\mathbf{1}$ 應收票據(附註四、五及十二) 55,614 $\ddot{\phantom{a}}$ 1170 19 應收帳款(附註四、五及十二) 19 2,918,461 21 2.539.968 2,685,981 1180 應收帳款一關係人(附註四、五、十二及三二) 6,870 13,391 5,879 $\blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ 1200 其他感收款(附註四及十二) 44,760 59,122 1 55,896 其他感收款一關係人(附註四、十二及三二) 1210 628 828 887 $\ddot{ }$ $\bullet$ 130X 存貨(附註四及十三) 13 1,657,491 12 1,786,092 13 1,774,103 1421 预付货款 26,424 17,057 22,621 1412 預付租金(附註四及十八) 2,564 2,571 2,646 $\tilde{\phantom{a}}$ $\overline{a}$ 1476 其他金融資產一流動(附註十一) 1 53,244 120,843 $\bullet$ 1479 其他流動資產一其他(附註十九) 109,962 85,402 96,467 1 $\mathbf{1}$ 1 57 56 58 11XX 流動資產總計 8,050,907 7,806,568 7,476,459 非流動資產 備供出售金融資產一非流動(附註四及八) 1523 44,510 44,510 44,510 持有至到期日金融資產一非流動(附註四、五及九) 1527 98,120 1 47,840 47,840 1543 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及十) 161,998 1 111,998 1 198.245 $\mathbf{2}$ 1550 採用權益法之投資(附註四及十五) 1 1 $\mathbf{1}$ 66,855 64,335 67,546 1600 不動產丶殿房及設備(附註四及十六) 4,962,083 36 5,153,830 38 5,351,302 40 1760 投資性不動產淨額(附註四及十七) $\mathbf 1$ 56,050 55,173 55,527 遞延所得稅資產(附註四、五及二七) 1840 24,217 29,489 20.354 1915 预付设備款 1 82,627 50,635 31,973 1920 存出保證金(附註四及二九) 2,205 11,961 4,614 $\blacksquare$ 1985 長期預付租賃款(附註十八) 1 $\mathbf{1}$ 1 116,805 119,352 116,097 1990 其他非流動資產(附註十九) 118,319 $\mathbf{1}$ 126.556 42,824 1 44 15XX 非流動資產總計 5,733,789 42 5,815,679 43 5,980,832 1XXX 蕡 產 塘 計 \$13,784,696 $_100$ \$13,622,247 100 _100 \$13.457.291 及 摧 益 代码 負 債 流動負債 \$ S 425,585 2100 短期借款(附註二十) 452,435 3 \$ 893,655 7 3 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註四及七) 15,352 25,274 $\ddot{\phantom{1}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ 2170 應付帳款(附註二二) 8 1,068,131 8 8 1,130,899 1,106,073 2180 感付帳款一關係人 (附註二二及三二) 321 453 244 $\ddot{\phantom{0}}$ 2200 其他應付款(附註二三) 3 3 477,576 606,921 4 466,346 2220 其他應付款項一關係人(附註三二) 1,139 1,486 1,615 $\ddot{\phantom{a}}$ $\blacksquare$ 2230 本期所得税負債(附註四及二七) 1 1 83,029 73,576 74,224 1 2320 一年内到期之長期借款及應付公司債(附註二十及二一) 1,471,209 11 538,300 4 491,410 4 2399 其他流動負債(附註二三) 61,476 62,449 40,137 1 $\overline{\phantom{a}}$ 23 21XX 流動負債總計 26 2,791,774 21 3,678,563 3,098,978 非流動負債 2530 應付公司債 (附註二一) 782,139 6 769,480 6 長期借款(附註二十) 7 2540 843,875 6 944.025 787,500 6 2570 遞延所得稅負債(附註四及二七) 125,756 138,976 1 1 128,425 1 2640 净確定福利負債—非流動(附註四及二四) 36,592 39,891 34,163 2645 存入保證金(附註四及二三) 57,359 1 30,866 31,237 1,063,582 13 25XX 非流動負債總計 8 1,935,897 14 1,750,805 2XXX 负债熄计 4,742,145 34 4,727,671 35 4,849,783 _36 歸屬於母公司業主之權益(附註二五) 風 * 3110 普通股股本 3,097,570 3,097,570 3.097.570 23 23 23 12 3200 1,662,181 1,662,181 12 12 資本公積 1,662,181 保留盈餘 法定盈餘公積 7 3310 957,864 957,864 7 864,348 6 特别盈餘公積 222,793 $\overline{2}$ $\mathbf{2}$ 3320 222,793 222,793 $\mathbf{2}$ 未分配盈餘 3350 2,832,437 20 2,611,372 19 2,624,767 20 $\overline{29}$ $\overline{28}$ 28 3300 保留盈餘總計 4,013,094 3,792,029 3,711,908 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 269,568 3410 2 $\boldsymbol{2}$ 341,996 134,725 1 3425 備供出售金融資產未實現損益 138 800 1,124 $\overline{z}$ $\overline{2}$ 3400 其他權益總計 269,706 342,796 $\overline{2}$ 135,849 $\overline{\mathbf{1}}$ 9,042,551 31XX 母公司紫主權益總計 66 8,894,576 .65 8,607,508 64 3XXX 椎益總計 9,042,551 8,894,576 8,607,508 __66 __65 64 負債與權益總計 \$13,784,696 100 \$13,622,247 100 \$13,457,291 $-100$ |
104年3月31日(經核閱) | 103年12月31日 (經查核) | 103年3月31日(經核関) | ||
|---|---|---|---|---|---|
後附之附註係本合併財務報告之一部分 ·
| 台灣晶技雕英都报云南及子公司 | 合 | 〒‼ 積蓋表 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 104年及10号11同目 日至3月31日 | ||||||||||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4100 | 銷貨收入 (附註四) | \$ | 2,135,069 | 100 | $\mathfrak{S}$ | 2,165,532 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本 (附註二六) | 1,601,849) | $\left( 75\right)$ | $\left( \underline{\hspace{1cm}1,656,129}\right)$ | $\left( 76\right)$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 533,220 | $\frac{25}{2}$ | 509,403 | $\overline{24}$ | ||
| 營業費用 (附註二六) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 121,339 | 6 | 104,625 | 5 | ||
| 6200 | 管理費用 | 88,339 | $\overline{4}$ | 90,777 | $\overline{\mathbf{4}}$ | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 106,750 | $\overline{5}$ | 99,845 | $\overline{5}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 316,428 | 15 | 295,247 | 14 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 216,792 | 10 | 214,156 | 10 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入(附註四及二 | ||||||
| 六) | 21,409 | $\mathbf{1}$ | 38,376 | $\overline{2}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註 | ||||||
| 二六) | 13,807 | $\mathbf{1}$ | 6,965 | ||||
| 7050 | 財務成本 (附註四及二 | ||||||
| 六) | € | 10,917) | 1) $\left($ |
$\sqrt{2}$ | 11,431) | ||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 | ||||||
| 及合資損益份額(附 註十五) |
2,520 | 4,982 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 26,819 | $\mathbf 1$ | 38,892 | $\overline{2}$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | 243,611 | 11 | 253,048 | 12 | ||
| 7950 | 所得稅費用 (附註二七) | $(22,546)$ $(1)$ | $\left(\frac{30,936}{2}\right)$ | $(\underline{\hspace{1cm}}2)$ | |||
| 8200 | 本期淨利 | 221,065 | 10 | 222,112 | 10 | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 差額 | $($ \$ | $72,428$ ( | 3) | \$ | 59,389 | 3 | ||
| 8362 | 備供出售金融資產 | |||||||
| 未實現 (損失) | ||||||||
| 8300 | 利益 本期其他綜合損益 |
662) | 1,124 | |||||
| (稅後淨額) | 73,090) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 3 \right)$ | 60,513 | 3 | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 147,975 | $\overline{7}$ | \$ | 282,625 | 13 | |
| 每股盈餘 (附註二八) | ||||||||
| 來自繼續營業單位 | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.71 | \$ | 0.72 | |||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 0.68 | $\overline{B}$ | 0.68 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年5月4日核閱報告)
單位:新台幣仟元
| 锁 웣 XU 塔 |
\$8,324,883 | 22,112 | 60,513 | 282,625 | \$8,607,508 | \$8,894,576 | 221,065 | 73.090 | 147.975 | \$9,042,551 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 썎 樺 |
榔 ш 丑 寰 我 -11 倩 |
$\mathfrak{p}_\mathfrak{p}^\mathsf{D}$ 商 議 ⇎ |
썌 現損 锕 ₩ |
မာ | 1,124 | 1,124 | 1.124 ₩ |
800 49 |
662) | 662) | 138 ₩ |
||
| $\boldsymbol{\lambda}$ | 园外管理模構 糕 亳 ボ しゅうしょう かんじょう |
財務報表換算 | 之兄换差额 | 75,336 ÷, |
59,389 | 59,389 | 134.725 ل اس |
341,996 €Ą |
72,428 | 72,428 | 269.568 | ||
| 쌔 | 檢 | 奙 嘲 分配 ₩ |
\$2,402,655 | 22,112 | 22,112 | \$2.624.767 | \$2,611,372 | 221,065 | 21,065 | \$2,832,437 | |||
| 粠 厛 |
唎 SB |
盈餘公積 特别 |
22,793 Ģ9 |
222793 မေး |
22,793 ↔ |
\$22.793 | |||||||
| 성 | 保 法定盈餘公積 |
\$64,348 | $\frac{6}{2}$ 864.348 | 957,864 ÷Ą |
957.864 eAl |
||||||||
| $\ast$ | 本公核 微 |
\$1,662,181 | \$1.662.181 | \$1,662,181 | \$1,662.181 | ||||||||
| ≰ | $\frac{1}{2}$ 毁 |
\$3,097,570 | \$3,097,570 | \$3,097,570 | \$3,097,570 | ||||||||
| 曦 蜜 |
股数 (仟股) | 309,757 | 309.757 | 309,757 | 309.ZV | ||||||||
| 103年1月1日餘額 | 103年1月1日至3月31日净利 | 103年1月1日至3月31日税後其 他综合损益 |
103年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
103年3月31日徐額 | 104年1月1日餘額 | 104年1月1日至3月31日净利 | 104年1月1日至3月31日税後其 他綜合損益 |
104年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
104年3月31日徐額 | ||||
| 光晶 | Z | B3 | B5 | $\overline{\mathbb{N}}$ | $\overline{A}$ | Z | $_{\rm B}$ | BS. | $\overline{\mathsf{N}}$ |
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 104年5月4日核閱報告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:林萬興
HARRY
會計主管:洪冠文
董事長:林進寶
$-8-$
|||||||||||||||||||||||||||||||||||| 台灣晶技股 合 非国国 日至3月31日 民國 104年及10
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ | 243,611 | \$ | 253,048 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20300 | 呆帳(利益)費用 | ( | 1,136) | 564 | |
| A20100 | 折舊費用 | 239,750 | 230,452 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 4,630 | 6,492 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產及負債之淨利益 | 17,349) | 13,793 | |||
| A20900 | 財務成本 | 10,917 | 11,431 | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | ||||
| 合資利益之份額 | 2,520) | € | 4,982) | ||
| A21200 | 利息收入 | 7,095) | ( | 5,132) | |
| A23500 | 金融資產減損損失 | 1,936 | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 12,390 | 3,487 | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備(利益)損失 | 5,772) | 1,483 | |||
| A23100 | 處分投資利益 | 1,254) | |||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動 | ||||
| A31110 | 數 | ||||
| A31130 | 持有供交易之金融資產 | 223,018 | 42,627 | ||
| A31150 | 應收票據 | 12,621) | ( | 36,572) | |
| A31160 | 應收帳款 應收帳款一關係人 |
233,619 | 62,575 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 998 | ( | 4,034) | |
| A31190 | 其他應收款一關係人 | 14,875 | 25,506 | ||
| A31200 | 存 貨 |
200) | |||
| A31230 | 預付款項 | 128,837) | 136,905) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 9,367) | ( | 14,314) | |
| A32150 | 應付帳款 | 24,560 62,768 |
360 | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 132 | 219,446 | ||
| A32180 | 其他應付款項 | 121,154) | 67 | ||
| € | 128,911) |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| A32190 | 其他應付款一關係人 | \$ 347 |
\$ 588 |
| A32230 | 其他流動負債 | 973) | 6,831) |
| A32240 | 净確定福利負債一非流動減少 | 3,299) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 760,038 | 536,174 |
| A33300 | 支付之利息 | 14,965) | 6,989) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 21,041) | 18,059) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 724,032 | 511,126 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00100 | 取得原始認列時指定為透過損益按 | ||
| 公允價值衡量之金融資產 | 309,834) | 563,933) | |
| B00200 | 處分原始認列時指定為透過損益按 | ||
| 公允價值衡量之金融商品 | 156,123 | 1,693 | |
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 130,819) | 69,618) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 21,254 | |
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | $50,000$ ) | |
| B00900 | 取得持有至到期日金融資產 | 50,280) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 92,728) | 42,095) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 13,317 | 11,460 |
| B03800 | 存出保證金減少 | 9,756 | |
| B03700 | 存出保證金增加 | 230) | |
| B06500 B06600 |
其他金融資產減少 | 53,244 | |
| B06700 | 其他金融資產增加 其他非流動資產減少 |
1,326 | 96,400) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 31,992) | 19,959) |
| B07500 | 收取之利息 | 6,582 | 4,810 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 404,051) | 774,272) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 30,394 | 186,387 |
| C01600 | 舉借長期借款 | 200,000 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 150,000) | $100,000$ ) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 26,493 | 1,819 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 106,887 | 88,206 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 22,208 ) | 41,974 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
(接次頁)
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| EEEE | 年初現金及約當現金增加(減少)數 | 404,660 | (\$ 132,966) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 1,768,404 | 1,829,536 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$2,173,064 | \$1,696,570 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年5月4日核閱報告)
台灣晶技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至3月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
一、公司沿革
- (一)台灣晶技股份有限公司(以下簡稱晶技公司或本公司)係依據公司 法規定於 72年12月設立。
- (二)晶技公司專事生產高精密、高品質之石英晶體 (Crystals)、汽車用 石英晶體 (Automotive Crystal)、石英晶體振盪器 (Crystal Oscillators)、表面聲波元件 (SAW Devices) 及時間模組 (Timing Module) 等五大系列產品,並提供客戶各種頻率控制元件到模組化 設計需求的完全整合方案。
- (三)晶技公司股票自91年8月26日在台灣證券交易所上市買賣。
- (四)本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
- (五)晶技公司為充分揭露公司營運機制以保障權益關係人之權益,主動參 加由中華公司治理協會辦理之公司治理評量認證,分別於 100 年 3 月 23 日通過「CG6005 公司治理通用版公司治理評量認證」及 102 年 6月 27日「CG6008公司治理進階版公司治理評量認證」,將持續 強化公司治理功能,以期能與國際接軌,從而保障國內外大眾之權 益。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年5月4日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司應
自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金 管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容更為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自104 年起推延適用。相關揭露請參 閱附註三一。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定。後續可能重分 類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及 備供出售金融資產未實現利益 (損失)。惟適用上述修正並不影 響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總 額。
- IAS 19「員工福利」
「淨利息」取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之 預期報酬,並以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利 息。修訂後 IAS19 除了改變確定福利成本之表達,並規定更廣 泛之揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生效日。 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) 「2010-2012 週期之年度改善」 2014年7月1日 (註2) 「2011-2013 週期之年度改善」 2014年7月1日
- 「2012-2014 週期之年度改善」 2016年1月1日 (註4) IFRS9「金融工具」 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 2016年1月1日 (註3) 合資間之資產出售或投入」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 合併報表例外規定之適用」
- IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016年1月1日 IFRS14「管制遞延帳戶」 2016年1月1日
- IFRS15「來自客戶合約之收入」 2017年1月1日
- IAS1之修正「揭露計畫」
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016年1月1日 法之闡釋」
- IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」
- IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」
- IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日
- IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014年1月1日 之繼續!
- IFRIC 21「公課」
2014年1月1日
2016年1月1日
2016年1月1日
2014年7月1日
2016年1月1日
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量 - 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於捐益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關 利 益 及 捐 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 捐 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減捐。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合捐益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入 | 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 19「員工福利」-2013年之修正
該修正規定,確定福利計畫約定員工或第三方之提撥金若 與服務無關,該提撥金將影響淨確定福利負債(資產)再衡量 數。若提撥金與服務有關,當提撥金僅與當期服務有關時,合 併公司得於服務提供當期將該提撥金認列為服務成本之減少; 當提撥金與服務年數有關時,合併公司應將提撥金歸屬至各服 務期間並認列為服務成本之減少。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- IFRIC 21 「公課」
IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項 (簡稱公課) 應於 何時認列為負債提供指引,包含徵收時點與金額均已確定者, 及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。合併公司於應納公課 之交易或活動發生時,始應估列相關負債。因此,若支付義務 係隨時間經過而發生(例如隨著企業收入之產生),相關負債亦 應 逐 期 認 列 ; 若 支 付 義 務 係 於 達 到 特 定 門 檻 ( 例 如 營 收 達 到 特 定金額)時產生,相關負債應於達到門檻時認列。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義,並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或 權益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合 併 公 司 整 體 或 部 分 (例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關 , 而 達 成 績 效 目 標 之期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 。 此 外 , 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 合 併 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效 , 故 非 屬績效條件。
IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價,無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍,應以公允價值衡量,公允價值變動係 認列於損益。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 。 此 外 , 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報 表中關於其設立之會計處理。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融工具:表達,對金 融資產或金融負債之定義亦然。
IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 產出售或投入:
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或 合資),或合併公司喪失對子公司之控制,但保留對該子公司之 重大影響(或聯合控制),若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 「業務」之定義時,合併公司係全數認列該等交易產生之損益。
此外,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或合資), 或合併公司在與關聯企業(或合資)之交易中喪失對子公司之 控制,但保留對該子公司之重大影響(或聯合控制),若前述資 產或前子公司不符合 IFRS 3「業務」之定義時,合併公司僅在 與投資者對該等關聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該 交易所產生之損益,亦即,屬合併公司對該損益之份額者應予 以銷除。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
IFRS 5 之修正規定,「待出售」與「待分配予業主」之非流 動資產 (或處分群組) 間之重分類,並非出售計畫或分配予業 主計畫之變更,故無須迴轉原分類下之會計處理。此外,「待分 配予業主」之非流動資產不再符合待分配條件(亦不再符合待 出售條件)時,應比照資產停止分類為待出售之處理。
IFRS 7 之修正提供額外指引,以闡明服務合約是否屬對已 移轉金融資產之持續參與。
IAS 19 之修正闡明,於決定用以估計退職後福利折現率之 高品質公司債是否具深度市場時,應以合併公司支付福利之相 同貨幣計價之公司債市場評估,亦即應以貨幣層級(而非國家 或區域層級)進行評估。
- IAS 1 之修正「揭露計畫」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
$\lambda$
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十四及附表四。 (三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政第 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本及淨確定福利負債 (資產) 淨利息於發生時,認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動 及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合捐益 並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短紬 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所使用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱103年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 735 | \$ 705 |
\$ 1.151 |
| 銀行活期存款 | 1,514,891 | 1,345,005 | 715,677 | |
| 銀行支票存款 | 4,455 | 3,528 | 7,788 | |
| 約當現金 | ||||
| 原始到期日在3個月以 | ||||
| 內之銀行定期存款 | 652,983 | 369,166 | 531,902 | |
| 附買回債券 | 50,000 | 440,052 | ||
| \$2,173,064 | \$1,768,404 | \$1,696,570 |
銀行存款及附買回債券於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.17\% - 4.50\%$ | $0.17\% - 4.03\%$ | $0.17\% - 3.44\%$ |
| 附買回債券 | $\sim$ | $0.63\% - 0.65\%$ | $0.60\% - 0.70\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 指定透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產一流動 結構式存款(一) |
\$ 468,367 |
\$ 315,418 |
\$ 569,477 |
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一遠期外匯合約(二) | 2,978 | ||
| 非衍生工具 | |||
| 一基金受益憑證 | 593,904 | 833,586 | 396,551 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | \$1,065,249 | \$1,149,004 | S. 966,028 |
| 持有供交易之金融負債一流 | |||
| 動 | |||
| 持有供交易衍生工具 (未指 | |||
| 定避險) | |||
| 一遠期外匯合約(二) | \$ | S 15,352 |
25,274 |
- (一) 104 及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日合併公司與銀行簽訂短期結構式 定期存款合约。該結構式定期存款包括一項非與主契約緊密關聯之 嵌入式衍生工具。合併公司於原始認列時將該合約整體指定為透過 損益按公允價值衡量之金融資產。
- (二)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下:
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合 | 約 | 全 | 額 | 仟 | 元 | $\lambda$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年3月31日 | |||||||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 104.04.01-104.04.27 | USD | 4,000/ NTD | 126,480 | ||||||||
| 會出遠期外匯 | 美元兒日幣 | 104.04.02-104.05.26 | USD | 3,753/ JPY | 447,387 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兒人民幣 | 104.04.03-104.08.04 | USD | 13,900/ RMB | 87,281 | ||||||||
| 有條件式遠期外匯 | 美元兒新台幣 | 104.05.07-104.06.11 | USD | 4,000/ NTD | 127,650 註一 | ||||||||
| 有條件式遠期外匯 | 美元兒日幣 | 104.04.02-104.05.07 | USD | 3,000/ IPY | 361,400 | 註二 | |||||||
| 103年12月31日 | |||||||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 104.01.05-104.04.01 | USD | 13,000/ NTD | 404,240 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌日幣 | 104.01.05-104.03.03 | USD | 6,500/ JPY | 764,631 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兒人民幣 | 104.02.26-104.03.23 | USD | 2,500/ CNY | 15,569 | ||||||||
| 有條件式遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 104.01.05-104.03.02 | USD | 3,000/ NTD | 93,360 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兑人民幣 | 104.01.05-104.05.05 | USD | 16,000/RMB | 99,256 | ||||||||
| 103年3月31日 | |||||||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兒新台幣 | 103.04.01~103.06.25 | USD | 19,900/NTD | 602,398 | ||||||||
| 有條件式遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 103.4.22~103.6.23 | USD | 4,000/ NTD | 122,150 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌日幣 | 103.04.03~103.07.14 | USD | 10,000/JPY | 1,023,579 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兒人民幣 | 103.04.22~103.12.30 | USD | 21,800/RMB | 132,759 | ||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兑人民幣 | 103.05.19~103.06.24 | USD | 6,500/ RMB | 39,438 |
- 註一:合併公司承作外幣選擇權合約,其性質為結構型衍生性商品 (USD TWD Window Knock-Out)交易, 約定自 104年5月7 日起自104年6月11日止共四期,合約約定每到期日時比價, 第一期若美元兌新台幣匯率大於或等於31.90,合併公司以美 元兌新台幣匯率 31.90 匯價交割賣出 USD 1,000 仟元;若美 元兌新台幣匯率小於31.90則仍可以美元兌新台幣匯率31.90 交割賣出 USD1,000 仟元,惟任一時點之美元兌新台幣匯率等 於 31.20,則合約自該日起終止。第二期若美元兌新台幣匯率 大於或等於 31.95, 合併公司以美元兌新台幣匯率 31.95 匯價 交割賣出 USD 1,000 仟元;若美元兌新台幣匯率小於 31.95, 則仍可以美元兌新台幣匯率 31.95 交割賣出 USD1,000 仟元, 惟任一時點之美元兌新台幣匯率等於31.20,則合約自該日起 終止。第三期若美元兌新台幣匯率大於或等於31.75,合併公 司以美元兌新台幣匯率 31.75 匯價交割賣出 USD 1,000 仟元; 若美元兌新台幣匯率小於31.75,則仍可以美元兌新台幣匯率 31.75 交割賣出 USD1,000 仟元,惟任一時點之美元兌新台幣 匯率等於 31.20,則合約自該日起終止。第四期若美元兌新台 幣匯率大於或等於32.05,合併公司以美元兌新台幣匯率32.05 匯價交割賣出 USD 1,000 仟元;若美元兌新台幣匯率小於 32.05, 則仍可以美元兌新台幣匯率 32.05 交割賣出 USD1,000 仟元,惟任一時點之美元兌新台幣匯率等於31.20,則合約自 該日起終止。
- 註二:合併公司承作外幣選擇權合約,其性質為結構型衍生性商品 (USD JPY Window Knock-Out)交易, 約定自 104年4月2 日起自104年5月7日止共三期,合約約定每到期日時比價, 第一期若美元兌日幣匯率大於或等於120.1,合併公司以美元 兌日幣匯率 120.1 匯價交割賣出 USD 1,000 仟元;若美元兌 日幣匯率小於120.1,則仍可以美元兌日幣匯率120.1交割賣 出 USD1,000 仟元,惟任一時點之美元兌日幣匯率等於 116.5,則合約自該日起終止。第二期若美元兌日幣匯率大於
或等於121.2,合併公司以美元兌日幣匯率121.2 匯價交割賣 出 USD 1,000 仟元;若美元兑日幣匯率小於 121.2,則仍可以 美元兌日幣匯率121.2 交割賣出 USD1,000 仟元,惟任一時點 之美元兒日幣匯率等於117,則合約自該日起終止。第三期若 美元兌日幣匯率大於或等於120.1,合併公司以美元兌日幣匯 率 120.1 匯價交割賣出 USD 1,000 仟元;若美元兌日幣匯率 小於 120.1,則仍可以美元兌日幣匯率 120.1 交割賣出 USD1,000 仟元,惟任一時點之美元兌日幣匯率等於 116.5, 則合約自該日起終止。
合併公司104年及103年1月1日至3月31日從事遠期外匯交 易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。 合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件,故不適用避 險會計。
八、備供出售金融資產
| 流 動 |
104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 國內投資 一基金受益憑證 |
- 130,957 | 20,800 | 118,220 |
| 非流動 國內投資 一上市(櫃)及興櫃股票(一) |
44.510 | 44,510 | 44.510 |
於 103年第一季, 備供出售金融資產之公平價值已低於帳面價值, 合併公司經評估後予以提列減損損失計1,936仟元。
九、持有至到期日金融資產
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動 | |||||
| 債券投資一中國信託 | 47.840 | 47.840 | 47.840 | ||
| 債券投資一開曼統一實業 | 50,280 | - | |||
| 98,120 | 47.840 | 47,840 |
合併公司於102年3月按面額人民幣10,000仟元購買中國信託商 業銀行股份有限公司 3年期金融債券,票面利率及有效利率均為 2.9%。另於104年2月按面額人民幣10,000仟元購買開曼統一實業無 擔保普通公司債券,票面利率及有效利率均為4.2%
十、以成本衡量之金融資產
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國內未上市(櫃)普通股 | 115,520 | 65,520 \$ |
101,000 |
| 國外未上市 (櫃) 普通股 | 46,478 | 46,478 | 46,478 |
| 國外未上市 (櫃)特別股 | ۰ | 50,767 | |
| 161,998 | 111.998 | 198,245 |
於 103 年第四季, 部分以成本衡量之金融資產其估計未來現金流 量折現後之現值,已低於帳面價值,合併公司經評估後予以提列減損 捐失計 45.633 元。另合併公司於同年第四季將國外未上市(櫃)股票 出售予非關係人,已收取價款7,917仟元,計產生處分投資損失32,697 元,請參閱附註三四之說明。
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
十一、其他金融資產
103年12月31日 104年3月31日 103年3月31日
流 動 原始到期日超過3個月之定 期存款
$$ 53,244$ \$ 120,843 $\mathbb{S}^ \overline{\phantom{a}}$
103年12月31日及3月31日止原始到期日超過3個月之定期存 款市場利率區間分別為年利率 0.56%~3.25%及 3.47%~3.62%。
十二、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 應收票據一因營業而發生 應收票據一非因營業而發生 減:備抵呆帳 |
\$ 55,700 86) 55,614 |
\$ 43,079 118) $\mathfrak{S}$ 42,961 |
\$ 57,099 194) $\mathfrak{P}$ 56,905 |
| 應收帳款 應收帳款一非關係人 應收帳款一關係人 减:備抵呆帳一非關係人 備抵呆帳一關係人 |
\$2,702,488 5,914 2,708,402 16,507) 35) \$2,691,860 |
\$2,936,107 6,912 2,943,019 17,646) 42 ) \$2,925,331 |
\$2,556,599 13,506 2,570,105 16,631) 115) \$2,553,359 |
| 其他應收款 應收退稅款 應收專案設備款 其 他 |
\$ 13,983 30,777 \$ 44,760 |
\$ 15,884 43,238 \$ 59,122 |
\$ 16,231 15,093 24,572 \$ 55,896 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 2~4個月,對應收帳款不 予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始 授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示合併 公司係依照對個別集團之應收帳款佔該科目之比例以估計無法回收之 金額,並非以帳齡為基礎去提列應收帳款減損損失。
合併公司無已逾期未提列減損之應收帳款餘額。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31天至60天 | 66,794 | 9.813 | 33,974 | |||
| 61至90天 | 7.813 | 23,169 | 19,789 | |||
| 91 至 365 天 | - | 10,534 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 計 合 |
74.607 | 43,516 | 53,763 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$17,987 | \$17,987 | |||||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | ||||||||||
| 費用 | 376 | 376 | ||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 1,649) | 1,649) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 32 | 32 | ||||||||
| 103年3月31日餘額 | ፍ | \$16,746 | \$16,746 | |||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$17,688 | \$17,688 | |||||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | ||||||||||
| 費用 | ||||||||||
| 減:本期實際沖銷 | ||||||||||
| 本期迴轉呆帳費用 | 1,104) | 1,104) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 42) | 42) | ||||||||
| 104年3月31日餘額 | \$ | 16,542 | S. | 16,542 |
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減損 | 損失 | 合 | 計 | |||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ | 6 | \$ | 6 | |||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | ||||||||||
| 費用 | 188 | 188 | ||||||||
| 103年3月31日餘額 | 194 | 194 | ||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$ | 118 | \$ | 118 | |||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | ||||||||||
| 費用 | ||||||||||
| 減:本期實際沖銷 | ||||||||||
| 本期迴轉呆帳費用 | 32) | 32) | ||||||||
| 104年3月31日餘額 | 86 | 86 |
十三、存鱼貨
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製 成品 |
351,650 \$ |
364,217 \$ |
329,245 \$ |
| 製 在 品 |
393,005 | 385,832 | 310,323 |
| 料 原 |
217,589 | 215,815 | 267,626 |
| 料 物 |
47,074 | 48,981 | 45,735 |
| 商品存貨 | 538,223 | 413,199 | 614,324 |
| 待開發土地 | 226,562 | 229,447 | 218,839 |
| \$1,774,103 | 1,657,491 | \$1,786,092 |
待開發土地係重慶眾陽於 101 年度取得重慶市高新區組團 C 分區 若干地塊之土地使用權,供作不動產開發與銷售,並已於102年取具 重慶市國土資源和房屋管理局所核發之房地產權證,惟截至104年3 月31日止,尚未進行建設及開發。
104年及103年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別 為 1,601,849 仟元及 1,656,129 仟元,104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失12,390仟元及3,487仟元。 十四、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| ŕή | 将 | 股 | 摧 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | |||||||||||||||||||||
| 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說 | 明 | ||||
| 晶技公司 | 稱 TCTI 公司) | Taiwan Crystal Technology | International Limited (以下簡 | 投 | 資 | 100% | 100% | 100% | $(1) \cdot (10)$ | ||||||||||||||
| TXC Technology, Inc. | 行銷推廣 | 100% | 100% | 100% | $(2) \cdot (10)$ | ||||||||||||||||||
| TXC Japan Corporation | 行銷推廣 | 100% | 100% | 100% | $(3) \cdot (10)$ | ||||||||||||||||||
| Taiwan Crystal Technology (HK) Limited. (以下簡稱 TCT-HK) |
投 | 資 | 100% | 100% | 100% | $(6) \cdot (10)$ | |||||||||||||||||
| Taiwan Crystal Technology International Limited |
下簡稱 GPT 公司) | Growing Profits Trading Ltd. ( 以 | 國際貿易 | 100% | 100% | 100% | $(4) \cdot (10)$ | ||||||||||||||||
| 簡稱台晶寧波) | 台晶(寧波)電子有限公司(以下 | 雷子製造 | 100% | 100% | 100% | $(5) \cdot (10)$ | |||||||||||||||||
| 台晶(寧波)電子有限公司 | 簡稱台晶重慶) | 台晶(重慶)電子有限公司(以下 | 電子製造 | 59.56% | 59.56% | 59.56% | $(7) \cdot (10)$ | ||||||||||||||||
| 重慶眾陽) | 重慶眾陽置業有限公司(以下簡稱 | 行銷推廣 | 100% | 100% | 100% | $(8) \cdot (10)$ | |||||||||||||||||
| 簡稱北侖晶裕) | 寧波北侖晶裕貿易有限公司(以下 | 電子零件買賣 | 100% | 100% | 100% | $(9) \cdot (10)$ | |||||||||||||||||
| Taiwan Crystal | Technology(HK) Limited | 簡稱台晶重慶) | 台晶(重慶)電子有限公司(以下 | 電子製造 | 40.44% | 40.44% | 40.44% | $(7) \cdot (10)$ |
- (1) Taiwan Crystal Technology International Limited 係於 1998 年 12月23日開業,設址於薩摩亞。
- (2) TXC Technology, Inc.於 2000 年 12 月 1 日成立於美國加州。
- (3) TXC Japan Corporation 於 2005 年 9 月 13 日成立於日本橫濱。
- (4) Growing Profits Trading Ltd. 係於 1999 年3月9日開業,設址於 英屬維京群島。
-
(5)台晶(寧波)電子有限公司係 1999年3月12日設立於中國寧波 經濟技術開發區。
-
(6) Taiwan Crystal Technology (HK) Limited 於 2010 年 7 月 16 日 設 立於香港特別行政區。
- (7) 台晶(重慶)電子有限公司於 2010 年 10 月 11 日設立於中國重慶。
- (8) 重慶眾陽置業有限公司於 2011 年 2 月 10 日設立於中國重慶。
- (9) 寧波北侖晶裕貿易有限公司於 2011 年9月7日設立於中國寧波。
- (10) 所有子公司均非重要子公司,該等子公司104年第1季財務報表 均未經會計師核閱。
- 十五、採用權益法之投資
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | 66,855 | 64,335 | 67,546 |
| 投資關聯企業 | |||
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
| 個別不重大之關聯企業 | 66,855 | 64,335 | 67,546 |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表四及五「被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊」 附表及「大陸投資資訊」附表。
晶技公司於 2014 年 11 月以 65,000 仟元現金增資認購台興電子 12.5%之股權,因晶技公司是台興電子單一最大股東,且晶技公司之部 分董事同時兼任台興電子之董事,故晶技公司對台興電子具有重大影 響力並採用權益法。
於104年及103年3月31日,採用權益法之投資及合併公司對其 所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未經會計師核閱之財務報表 計算;惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報表未經會計師 核閱,尚不致產生重大之影響。
十六、不動產、廠房及設備
| 土地 有 自 |
土地改良物 | 築 建 物 |
器 機 設 備 |
運 輪 設備 |
辨 公 设備 |
计 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 103年1月1日餘額 | \$598,145 | \$ 151 |
\$2,353,668 | \$5,796,667 | 14,816 \$ |
225,755 \$ |
\$8,989,202 |
| 添 増 |
295 | 39,713 | 2,087 | 42,095 | |||
| 慮 分 |
41,730) | 778) € |
324) | 42,832) | |||
| 淨兒換差額 | 11,547 | 55,360 | 194 | 1,882 | 68,983 | ||
| 重分類 | 14,456 | 14,456) | |||||
| 103年3月31日餘額 | \$598.145 | 151 S |
\$2,365,510 | \$5,864,466 | 14,232 \$. |
\$ 214.944 |
\$9,057,448 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ 128 |
547,758 \$ |
\$2,770,267 | 10,058 \$ |
\$ 152,927 |
\$3,481,138 |
| 分 處 |
28,878) | 701) € |
310) | 29,889) | |||
| 折舊費用 | 32,329 | 189,159 | 509 | 7,639 | 229,642 | ||
| 淨兒換差額 | 2,465 | 21,460 | 132 | 1,198 | 25,255 | ||
| 103年3月31日餘額 | \$ | 134 \$ |
\$582,552 | \$2,952,008 | 9,998 | 161,454 | \$3,706,146 |
| 103年3月31日淨額 | 598,145 \$. |
17 | \$1,782,958 | \$2,912,458 | 4,234 | 53,490 | \$5,351,302 |
| 成 本 |
|||||||
| 104年1月1日餘額 | \$598,145 | \$ 151 |
\$2,439,616 | \$6,284,679 | 15,911 S |
249,959 \$ |
\$9,588,461 |
| 增 添 |
2,779 | 85,801 | 1,452 | 2,696 | 92,728 | ||
| 處 分 |
204,264) | 1,575) | 205,839) | ||||
| 淨兒換差額 | 14,046) | 53,733) | 248) | 2,021) | 70,048) | ||
| 移轉至投資性不動產 | 3,261) | 3,261) | |||||
| 重分類 | 20,546 | 20,546) | |||||
| 104 年 3 月 31 日餘額 | 598,145 \$ |
151 \$ |
\$2,425,088 | \$6,133,029 | 17,115 S |
228,513 \$. |
\$9,402,041 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 104 年 1 月 1 日餘額 | \$ | \$ 151 |
691,467 \$ |
\$3,552,254 | 9,358 S |
181,401 \$ |
\$4,434,631 |
| 處 分 |
196,836) | 1,458) | 198,294) € |
||||
| 折舊費用 | 33,378 | 198,578 | 713 | 6,205 | 238,874 | ||
| 移轉至投資性不動產 | 774) | 774) | |||||
| 淨兒換差額 | 3,661) | 29,284) | 145) | 1,389) | 34,479) | ||
| 104年3月31日餘額 | 151 \$ |
720,410 | \$3,524,712 | 9,926 | \$ 184,759 |
\$4,439,958 | |
| 104年1月1日淨額 | 598.145 | \$1,748,149 | \$2,732,425 | 6,553 | \$ 68,558 |
\$5,153,830 | |
| 104 年 3 月 31 日淨額 | 598,145 | \$1,704,678 | \$2,608,317 | 7,189 | 43.754 | \$4,962,083 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 土地改良物 | 6年 |
|---|---|
| 建築物 | |
| 廠房主建物 | 35至61年 |
| 機電動力設備 | 4至10年 |
| 工程系統 | 1至17年 |
| 機器設備 | |
| 主要生產設備 | 1至5年 |
| 溫度控制系統 | 4至7年 |
| 輸送設備 | 4至7年 |
| 運輸設備 | 3至8年 |
| 辦公設備 | 2至6年 |
合併公司建築物之重大組成部分主要有廠房主建物、機電動力設 備及工程系統等,並分別按其耐用年限予以計提折舊。
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三三。
十七、投資性不動產
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已完工投資性不動產 | -55.173 | 55.527 |
除認列折舊費用外,合併公司之投資性不動產於104年及103年1 月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。 $\sqrt{2}$
| 已完工投資性 | |
|---|---|
| 動 不 產 |
|
| 成 本 | |
| 103年1月1日餘額 | \$77,700 |
| 淨兒換差額 | 883 |
| 103年3月31日餘額 | \$78,583 |
| 累計折舊及減損 | |
| 103年1月1日餘額 | $(\$ 22,007)$ |
| 折舊費用 | 810) |
| 淨兌換差額 | 239) |
| 103年3月31日餘額 | $(\frac{$}{23,056})$ |
| 成 本 | |
| 104年1月1日餘額 | \$81,242 |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 3,261 |
| 淨兌換差額 | $-1,077)$ |
| 104年3月31日餘額 | \$83,426 |
| 累計折舊及減損 | |
| 104年1月1日餘額 | $(\$26,069)$ |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 774) |
| 折舊費用 | 876) |
| 淨兌換差額 | 343 |
| 104年3月31日餘額 | (\$27,376) |
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按4至61年之耐用年限計 提折舊。
合併公司之投資性不動產於104年3月31日暨103年12月31日 及3月31日之公允價值分別為112,289仟元、112,259仟元及132,092 仟元,該公允價值未經獨立評價人員評價,僅由合併公司管理階層採 用市場參與者常用之評價模型進行評價。該評價係參考類似不動產交 易價格之市場證據進行。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押 作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註三三。
十八、預付租賃款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動 (帳列預付租金) | 2.646 | 2.564 | 2,571 | ||
| 非流動 | 116,805 | 119,352 | 116,097 | ||
| 119,451 | 121,916 | 118,668 |
截至104年3月31日暨103年12月31日及3月31日止,預付 租賃款均係位於中國大陸之土地使用權。
合併公司設定質押作為借款擔保之土地使用權金額,請參閱附註 $\equiv$ $\equiv$ $\circ$
十九、其他資產
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預付費用 | \$ 29,190 |
\$ 26,936 |
\$ 9,142 |
| 留抵税額 | 39,725 | 69,103 | 73,160 |
| 其 他 |
16,487 | 13,923 | 14,165 |
| \$ 85,402 |
\$ 109,962 |
96,467 | |
| 非 流動 |
|||
| 預付房地款 | \$ 88,321 |
\$ 89,648 |
\$ |
| 長期預付款項 | 29,998 | 36,908 | 42,824 |
| \$ 118,319 |
\$ 126,556 |
\$ 42.824 |
預付房地款係合併公司於 103 年度購買自用辦公室所預付之款 項,截至104年3月31日止,尚未完成點交。
二十、借 款
(一)短期借款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註三三) | |||
| 一銀行借款(1) | 123,772 | 110,226 S |
160,953 |
| 無擔保借款 | |||
| 一信用額度借款(2) | 283,073 | 263,582 | 654,896 |
| 一應付信用狀(3) | 45,590 | 51,777 | 77,806 |
| 328,663 | 315,359 | 732,702 | |
| 452,435 | 425,585 | 893,655 |
-
- 短期擔保借款之利率於104年3月31日暨103年12月31日及 3月31日分別為1.464%、1.78%-1.93%及3.033%-3.296%。
-
- 銀行週轉性借款之利率於104年3月31日暨103年12月31日 及 3 月 31 日分別為 1.21%-2.198%、1.15%-2.22%及 $1.21\% - 2.342\%$
-
- 應付信用狀之利率於104年3月31日暨103年12月31日及3 月 31 日分別為 0.955%、0.96%及 0.955%-0.967%。
- (二) 長期借款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註三三) | |||
| 銀行借款(1) | 450,000 | 600,000 | 637,500 |
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款 | 1,078,802 | 882,325 | 641,410 |
| 減:列為1年內到期部分 | 684,927) | 538,300) | 491,410) |
| 長期借款 | 843,875 | 944,025 | 787,500 |
合併公司借款包括:
| 借 | 款 | 内 | 容 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率借款: | ||||||||
| 擔保新台幣銀行借款 | 到期日: 105年08月17日 | \$ | \$ | \$ 175,000 |
||||
| 還款辦法: 自101年11月起,每3個月為一 | ||||||||
| 期,分期攤還。 | ||||||||
| 擔保新台幣銀行借款 | 到期日: 105年10月13日 | 150,000 | 243,750 | |||||
| 還款辦法: 自102年1月起,每3個月為一 | ||||||||
| 期,分期攤還。 | ||||||||
| 擔保新台幣銀行借款 | 到期日: 104年10月28日 | 218,750 | ||||||
| 透款辦法: 自100年10月01日起,每3個月 | ||||||||
| 為一期,分期攤還。 | ||||||||
| 撩保新台幣銀行借款 | 到期日: 108年08月01日 | 200,000 | 200,000 | |||||
| 還款辦法; 自104年8月01日起,每3個月 | ||||||||
| 為一期,分期攤還。 | ||||||||
| 擔保新台幣銀行借款 | 到 期 日: 108年09月01日 | 250,000 | 250,000 | |||||
| 還款辦法: 自104年9月01日起,每3個月 | ||||||||
| 為一期,分期攤還。 到期日: 106年01月01日 |
200,000 | 200,000 | 200,000 | |||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 還款辦法: 到期償還。 | |||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日:104年09月06日 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | ||||
| 還款辦法:到期償還。 | ||||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到 期 日: 104年11月06日 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||||
| 還款辦法: 到期償還。 | ||||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到 期 日: 106年02月05日 | 200,000 | ||||||
| 還款辦法: 到期償還。 | ||||||||
| 無擔保美金銀行借款 | 到期日: 105年02月27日 | 62,600 | 63,300 | 60.940 | ||||
| 還款辦法︰到期償還。 | ||||||||
| 無擔保美金銀行借款 | 到期日: 105年02月27日 | 31,300 | 31,650 | 30,470 | ||||
| 還款辨法: 到期償還。 | ||||||||
| 無擔保美金銀行借款 | 到 期 日: 105年05月28日 | 78,250 | 79,125 | |||||
| 還款辦法: 到期償還。 | ||||||||
| 無擔保美金銀行借款 | 到期日: 104年02月17日 | 62.600 | 63,300 | |||||
| 還款辦法:到期償還。 | ||||||||
| 無擔保美金銀行借款 | 到期日:105年02月01日 | 94,052 | 94.950 | |||||
| 還款辦法: 到期償還。 | ||||||||
| 減:一年內到期之長期 | 684,927) | 538,300) | 491,410) | |||||
| 借款 | 843.875 | 944 025 | 787 500. |
銀行週轉性借款之利率於104年3月31日暨103年12月31日及 3 月 31 日分別為 1.15%~1.805%、1.15%~1.782%及 1.15%~1.836%。 二一、應付公司債
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內無擔保公司債 | \$786,282 | \$ 782,139 | \$769,480 |
| 減:列為一年內到期部分 | 786,282) | - | |
| $\sim$ | 782,139 | 769,480 |
國內無擔保可轉換公司債
晶技公司於102年1月25日在台灣發行3年期國內第四次無擔保 可轉換公司債 800,000 仟元,依票面金額十足發行,以償還銀行借款與 購買機器設備。發行條件如下:
- (一)發行日期: 102年1月25日
- (二)發行總額:800,000仟元
- (三)發行價格: 100%
- (四) 面額: 100 仟元
- (五) 票面利率: 0%
- (六) 發行期限:3年期;到期日為105年1月25日
- (七)轉換權利與標的:依請求當時之轉換價格轉換為晶技公司普通股
- (八)轉換期間: 102年2月26日至105年1月15日
- (九)轉換價格:每股44.3元,嗣後晶技公司遇有股本變動(如:發放股 票股利、無償配股及現金增資等),需依規定計算公式調整轉換價格。 (十)债券之贖回及賣回辦法:
-
- 到期贖回:本債券發行期滿後,依面額償還本金。
-
- 提前贖回:
- (1)晶技公司在發行滿 1 個月之翌日起至發行期間屆滿 40 日 止,如晶技公司普通股股票於集中交易市場之收盤價格若 連續30個交易日超過當時本轉換價格達30%(含)以上時, 晶技公司得依債券面額贖回部分或全部債券。
(2)晶技公司在發行滿1個月之翌日起至發行期間屆滿前40日 止,如晶技公司債 90%已贖回、買回並經註銷或經債券持 有人行使轉換權利時,晶技公司得隨時依債券面額贖回債 养。
(十一)轉換贖回情形:
截至104年3月31日止,未有可轉換公司債持有人申請轉換。 此可轉換公司債包括負債及權益組成部分,權益組成部分於權 益項下以資本公積一認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利 率為 1.5%。
| 發行價款 | \$800,000 |
|---|---|
| 發行日負債組成部分分攤之交易成本 | 5,001) |
| 嵌入性衍生工具(減除分攤至金融負債之交易成本 | |
| $2$ 仟 元 ) | 318 |
| 權益組成部分 (減除分攤至權益之交易成本 288 仟 | |
| 元) | 45,632) |
| 應付公司債轉換 | |
| 以有效利率計算之利息費用 (自發行日至104年3 | |
| 月31日之累積數) | 36,597 |
| 104年3月31日負債組成部分 | \$786,282 |
轉換選擇權衍生工具於102年1月25日 (發行日)至12月31 日之變動如下:
| 轉 | 换 | 選擇 | 權 | |
|---|---|---|---|---|
| 衍 | 生 | 具 | ||
| 發行日 | S | 318 | ||
| 公允價值變動損失 | 318) | |||
| 104年3月31日餘額 |
二二、應付票據及應付帳款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 應付帳款一因營業而發生 |
\$1,130,899 | \$1,068,131 | \$1,106,073 |
購買部分商品之平均賒帳期間為 2~3個月,合併公司訂有財務風 險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||
| 其他應付款 | ||||
| 應付員工分紅及董監酬 | ||||
| 勞 | \$ 153,245 |
\$ 125,391 |
\$ | 145,817 |
| 應付佣金 | 68,340 | 69,758 | 78,339 | |
| 應付薪資 | 69,955 | 79,673 | 69,505 | |
| 應付獎金 | 54,614 | 209,856 | 53,542 | |
| 應付休假給付 | 24,462 | 23,367 | 19,584 | |
| 其 他 |
106,960 | 98,876 | 99,559 | |
| \$ 477,576 |
\$ 606,921 |
\$ | 466,346 | |
| 其他負債 | ||||
| 應付設備及工程款 | \$ 21,189 |
\$ 9,390 |
\$ | 10,929 |
| 代收款 | 5,615 | 4,768 | 4,125 | |
| 其 他 |
34,672 | 48,291 | 25,083 | |
| \$ 61,476 |
\$ 62,449 |
$\mathfrak{S}$ | 40,137 | |
| 非流動 | ||||
| 存入保證金 | \$ 57,359 |
\$ 30,866 |
\$ | 31,237 |
二四、退職後福利計畫
104年及103年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以103年12月31日及1月1日及102年12月31日精算 決定之退休金成本率計算,金額分別為599仟元及2,590仟元。 二五、權益
$$
(-) \n& *(-) \n& *
$$
普通股
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 309,757 | 309,757 | 309,757 |
| 已發行股本 | \$ 3,097,570 | \$ 3,097,570 | \$ 3,097,570 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股 本分別為 50,000 仟股及 20,000 仟股。
(二) 資本公積
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||||
| 金或撥充股本(1) | |||||
| 股票發行溢價 | \$ 611,776 |
\$ | 611,776 | \$ | 611,776 |
| 公司債轉換溢價 | 977,028 | 977,028 | 977,028 | ||
| 逾期認股權 | 27,745 | 27.745 | 27,745 | ||
| 不得作為任何用途 | |||||
| 認股權 | 45,632 | 45,632 | 45,632 | ||
| \$1,662,181 | \$1,662,181 | \$1,662,181 |
104年1月1日至3月31日各類資本公積餘額並無變動。
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依晶技公司章程之規定,晶技公司年度總決算如有盈餘,應先 提缴稅款,彌補已往虧損後,提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘 公積累積已達晶技公司實收資本額時,不在此限。並依法提列或迴 轉特別盈餘公積,次提所餘盈餘不高於百分之二作為董監事酬勞, 及不低於百分之三作為員工分紅,其餘併同以前年度累計未分配盈 餘,視營運狀況得酌予保留適當額度後,由股東會決議分派股東紅 利。
晶技公司目前產業發展屬成長階段,考量晶技公司長期財務規 劃及滿足股東現金流入之需求,故盈餘之分派方式,就當年度可分 配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後,依本章程規定分 配盈餘,其中股東紅利中之現金股利不得低於現金股利及股票股利 合計數之20%。
104年及103年1月1日至3月31日應付員工紅利估列金額分 別為 23,875 仟 元及 23,988 仟 元;應付 董監酬 勞估列金額分別為 3,979 仟元及3,998仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利(已
扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之12%及2%計算。年度終了後, 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變 動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報告通過發布日 後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳 股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額 除以股票公允價值決定。股票公允價值係指股東會決議日前一日之 收盤價,並考量除權除息之影響為計算基礎。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 1010047490號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定,提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後 其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配 未 分 配 盈 餘 時 , 除 屬 非 中 華 民 國 境 内 居 住 者 之 股 東 外 , 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
晶技公司分別於104年5月4日及103年6月18日舉行董事會 及股東常會,分別擬議及決議通過103及102年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | \$99,517 | \$93,516 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| 現金股利 | 774,393 | 681,465 | 2.5 |
晶技公司於104年5月4日及103年6月18日之董事會及股東 會,分別擬議及決議配發 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬券如 $F:$
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | ||||||
| 員工紅利 | \$107,478 | \$100,998 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 董監事酬勞 | 17,913 | $\sim$ | 16,833 | $\blacksquare$ |
104年5月4日董事會及103年6月18日股東常會分別擬議及 決議配發之員工紅利及董監酬勞與103及102年度合併財務報告認 列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
有關 103 年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於 104年6月16日召開之股東會決議。
有關晶技公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監 酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二六、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 利息收入 | 7.095 | \$5,132 |
| 補貼收入 | 1,728 | 12,890 |
| 其 他 |
12,586 | 20,354 |
| \$21,409 | \$ 38,376 |
(二) 其他利益及損失
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 處分不動產、廠房及設備損益 | 5,772 \$ |
1,483) (\$ |
| 處分投資利益 | 1,254 | |
| 指定透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融資產損益 | 17,349 | 13,793) |
| 金融資產減損損失 | 1,936) | |
| 外幣兌換損益 | 6,849) | 35,908 |
| 其他支出 | 3,719) | 11,731 ) |
| 13,807 | 6,965 | |
| (三)金融資產減損損失 |
104年1月1日 103年1月1日 至3月31日 至3月31日 備供出售金融資產一流動 $(§ 1,936)$ $\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}}$ -
(四) 財務成本
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | $(\$, 6,774)$ | $($ \$7,288) |
| 可轉換公司債利息 | $-4,143)$ | 4,143) |
| $(\underline{$} 10.917)$ | $(\underline{\$11,431})$ | |
| (五) 折舊及攤銷 | ||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$238,874 | \$229,642 |
| 投資性不動產 | 876 | 810 |
| 其 他 |
4,630 | 6,492 |
| 合 計 |
\$244,380 | \$236,944 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$207,788 | \$207,490 |
| 營業費用 | 31,962 | 22,962 |
| \$239,750 | \$230,452 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 2,604 |
\$ 2,886 |
| 營業費用 | 2,026 | 3,606 |
| \$ 4,630 |
$\mathfrak{L}$ 6,492 |
|
| (六)員工福利費用 | ||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 (附註二四) | ||
| 確定提撥計畫 | \$14,645 | \$12,782 |
| 確定福利計畫 | 599 | 2,590 |
| 15,244 | 15,372 | |
| 其他員工福利 | ||
| 薪資費用 勞健保費用 |
329,832 | 295,464 |
| 其 他 |
17,761 5,510 |
17,603 |
| 353,103 | 4,872 317,939 |
|
| 員工福利費用合計 | \$368,347 | \$333,311 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$215,549 | \$192,613 |
| 營業費用 | 152,798 | 140,698 |
| \$368,347 | \$333,311 |
(七)外幣兌換損益
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$17,810 | \$ 80,449 |
| 外幣兌換損失總額 | 24,659) | 44,541) |
| 淨損益 | 6,849) | \$ 35,908 |
二七、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | \$14,598 | \$24,362 |
| 未分配盈餘加徵 | ||
| 14,598 | 24,362 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 7,948 | 6,574 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 22,546 | \$ 30,936 |
(二)當期所得稅負債
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 當期所得稅負債 | |||
| 應付所得稅 |
(三) 兩稅合一相關資訊
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 86年度以前 | \$ | \$ | \$ |
| 87年度以後 | 2,832,437 | 2,611,372 | 2,624,767 |
| 2,832,437 | \$2,611,372 | 2,624,767 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | 117,593 | 117,593 | 90.043 |
103 年及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 6.71% (預計)及6.20%。
(四)所得稅核定情形
晶技公司之營利事業所得稅申報,截至98年度以前及100年度 之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二八、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 歸屬於晶技公司業主之淨利 | \$221,065 | \$222,112 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 轉換公司債 | 3,439 | 3,439 |
| 員工認股權 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$224,504 | \$225,551 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 309,757 | 309,757 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 轉換公司債 | 18,059 | 17,204 |
| 員工認股權 | ||
| 員工分紅 | 3,280 | 3,071 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 331,096 | 330,032 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二九、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租貿易園區倉庫,租賃期間為 3年。所有營業租 賃均包括每 3 年依市場租金行情檢視條款。於租賃期間終止時,合 併公司對租賃土地及廠房並無優惠承購權。截至104年3月31日暨 103年12月31日及3月31日止,本公司因營業租賃合約所支付之 存出保證金均為 727 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年內 | 2,909 | 2.909 | 2,908 |
| 超過1年但不超過5年 | 727 | 1.455 | 3.637 |
| 超過5年 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 3.636 | 4,364 | 6.545 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為1 至 2 年。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時,依市場 租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時,對該不動產 不具有優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年內 | 4.031 | 4.623 | 1,892 |
| 超過1年但不超過5年 | 1.155 | ||
| 超過5年 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\sim$ | |
| 5,186 | 4,623 | 1,892 |
三十、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及歸屬於合併公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈 餘及其他權益項目)組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
三一、金融工具
- (一)公允價值之資訊
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近 其公允價值。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析,衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
104年3月31日
| 第 | 级 | 第 | 級 | 第 | Ξ | 級 | 송 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 593,904 | \$ | \$ | \$ | 593,904 | |||||
| 結構式存款 | 468,367 | 468,367 | |||||||||
| 遠期外匯合約 | 2,978 | 2,978 | |||||||||
| 승 計 |
ፍ | 593,904 | S | 471,345 | ፍ | \$1,065,249 | |||||
| 備供出售金融資產 國內未上市 (櫃)有 價證券 |
|||||||||||
| 一權益投資 | \$ | \$ | \$ | 44,510 | \$ | 44,510 | |||||
| 基金受益憑證 | 130,957 | 130,957 | |||||||||
| 計 合 |
130,957 | \$ | 44,510 | S | 175,467 |
103年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | Ξ | 級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 833,586 | \$ | \$ | ÷ | \$ | 833,586 | ||||
| 結構式存款 | 315,418 | 315,418 | |||||||||
| 合 計 |
\$ | 833,586 | $\mathfrak{D}$ | 315,418 | $\overline{P}$ | \$1,149,004 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內未上市 (櫃)有 | |||||||||||
| 價證券 | |||||||||||
| 一權益投資 | \$ | \$ | \$ | 44,510 | \$ | 44,510 | |||||
| 基金受益憑證 | 20,800 | 20,800 | |||||||||
| 合 計 |
\$ | 20,800 | \$ | $\overline{P}$ | 44,510 | $\mathfrak{P}$ | 65,310 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$ | 15,352 | \$ | $\mathfrak{D}$ | 15,352 | |||||
| 103年3月31日 | |||||||||||
| 第 | 級 | 第 | $\equiv$ | 級 | 第 | $\Xi$ | 級 | 合 | 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 結構式存款 | \$ | \$ | 569,477 | \$ | $\overline{a}$ | \$ | 569,477 | ||||
| 基金受益憑證 | 396,551 | 396,551 | |||||||||
| 計 合 |
\$ | 396,551 | \$ | 569,477 | \$ | \$ | 966,028 | ||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內未上市 (櫃)有 | |||||||||||
| 價證券 | |||||||||||
| 一權益投資 | \$ | \$ | \$ | 44,510 | \$ | 44,510 | |||||
| 基金受益憑證 | 118,220 | 118,220 | |||||||||
| 合 計 |
\$ | 118,220 | $\overline{2}$ | $\mathbb{S}$ | 44,510 | $\mathfrak{D}$ | 162,730 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 遠期外匯合約 |
$\mathfrak{D}$ | \$ | 25,274 | $\mathfrak{L}$ | ÷ | \$ | 25,274 |
104年及103年1月1日至3月31日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
3. 金融資產以第三級公允價值衡量之調節
104年3月31日
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 無 | 公 | 開 報 |
價 | |
| 權益工具投資 | ||||
| 期初餘額 | \$44,510 | |||
| 淨兌換差額 | ||||
| 期末餘額 | 44,510 | |||
| 103 年 12 月 31 日 |
| 無 | 公 | 開 | 報 | 價 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 權 | 益工具投資 | ||||
| 期初餘額 | \$44,510 | ||||
| 淨兒換差額 | |||||
| 期末餘額 | 44,510 |
備
供
出
售
103年3月31日
| 備 | 供 | 出 | 售 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 無 | 公 | 開 | 報 | 價 | |
| 權 | 益工具投資 | ||||
| 期初餘額 | \$44,510 | ||||
| 淨兒換差額 | - | ||||
| 期末餘額 | \$ | 44.510 |
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融 | 工 | 具 | 類 | 別 | 評 | 價 | 抟 | 術 | 及 | 輸 | 徝 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一遠期外匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率 | ||||||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | |||||||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 | |||||||||||||
| 折現。 | |||||||||||||
| 結構式存款 | 帳面價值法:此類商品到期日甚近,其帳面 | ||||||||||||
| 價值應屬估計公平價值之合理基礎。 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採收益法,按現金流量折現 之方式,計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值。重大 不可觀察輸入值如下,當長期收入成長率增加、長期稅前營業
利潤率增加、加權資金成本率降低或流動性折價減少時,該等 投資公允價值將會增加。
104年3月31日
| 長期收入成長率 | 29.51% |
|---|---|
| 長期稅前營業利潤率 | $9\%$ |
| 加權資金成本率 | 11.17% |
| 流動性折價 | -33.18% |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權 定價模式估算公允價值。無市場價格可供參考之非選擇權 衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現金流量折 現分析估算公允價值。遠期外匯合約公允價值係以遠期匯 率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲 線衡量。
- (二)金融工具之種類
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量(註1) | \$1,065,249 | \$1,149,004 | \$ 966,028 |
| 放款及應收款 (註2) | 4,968,331 | 4,861,651 | 4,489,074 |
| 持有至到期日之投資(註 | |||
| 3) | 98,120 | 47,840 | 47,840 |
| 備供出售金融資產 (註4) | 175,467 | 65,310 | 162,730 |
| 以成本衡量之金融資產 | 161,998 | 111,998 | 198,245 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量(註1) | 15,352 | 25,274 | |
| 以攤銷後成本衡量(註5) | 4,377,933 | 4,366,561 | 4,516,323 |
註1:餘額係包含基金受益憑證、遠期外匯合約及結構式存款。
註 2: 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、其他金融資產及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
註3:餘額係包含金融債券投資。
註4:餘額係包含分類為備供出售之股票及基金受益憑證。
註 5: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、 應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付 帳款、應付公司債及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單 位 提 供 服 務 , 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作 , 藉 由 依 照 風 險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有 關之財務風險。該等風險包括(包含匯率風險、利率風險及其他價 格風險)、信用風險及流動性風險。
合併 公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。
財務管理部門每季對合併公司之董事會提出報告,董事會係為 負責監督風險與落實政策以減輕暴險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 (2))。合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率 及利率風險,包括以遠期外匯合約規避因非功能性貨幣計價之 銷售而產生之匯率風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而使合併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三六。 敏感度分析
合併公司主要受到美元及日圓匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1%時,合併公司之敏感度分析。1%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目及 指定為現金流量避險之遠期外匯合約,並將其期末之換算 以匯率變動1%予以調整。敏感度分析之範圍包括外部放款 及借款中非以債權人或借款人功能性貨幣計價者。下表之 正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值1%時,將使稅 後淨利或權益增加之金額;當新台幣相對於各相關外幣升 值1%時,其對稅後淨利或權益之影響將為同金額之負數。 新台幣
| 影 | 響 | 日 | 閬 | 影 | 響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||||||
| 損 | 益 | \$ 20.149 | \$ 15,561 | ′S⊦ | 1,419) | (\$ | 2,578) |
- $(i)$ 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元計價貨幣性項目。
- (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之日圓計價貨幣性項目。
(2) 利率風險
因合併公司內之銀行存款及借款係浮動利率計息,因 而產生利率變動風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||
| 一金融資產 | S | 652,983 | \$ 472,410 |
\$1,092,797 | |
| 一金融負債 | 786.282 | 782.139 | 769,480 | ||
| 具現金流量利率風險 | |||||
| 一金融資產 | 1,514,891 | 1,345,005 | 715.677 | ||
| 一金融負債 | 1,981,237 | 1,907,910 | 2,172,565 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少 0.25%,此亦代表管理階層對利率之 合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 0.25%,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司104及103年1月1日至3月31日之 稅前淨利將分別減少/增加 291 仟元及 911 仟元,主因為 合併公司之浮動利率計息之銀行存款及銀行借款產生之利 率變動部位風險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務捐失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列 之金融資產帳面金額。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 104年3月31日暨103年12月31日及3月31日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為 3,876,883 仟元、4,211,847 仟元及 3.687,073 仟元。
非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能 被要求還款之日期,接金融負債未折現現金流量 (包含本金及 估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即還款之銀行借 款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之 機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
104年3月31日
| 加權平均 有效利率(%) |
短 | 於 | 年 | 2 | 至 | 3 | 年 | 4 | 至 | -5 | 年 | 5 | 年 | 以 | 合 | 3ł | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||||||||
| 應付款項 | ۰ | \$1,131,352 | \$ | ۰ | \$1,131,352 | ||||||||||||||
| 其他應付款 | - | 479.062 | $\bullet$ | 479.062 | |||||||||||||||
| 其他流動負債 | $\blacksquare$ | 61.476 | ۰ | 61.476 | |||||||||||||||
| 應付公司債 | - | 786.282 | ۰ | 786.282 | |||||||||||||||
| 浮動利率工具 | 0.955-2.198 | 1,137,362 | 703,250 | 140.625 | ۰ | 1,981,237 | |||||||||||||
| 存入保證金 | ۰. | $\overline{\phantom{a}}$ | 57,359 | - | 57,359 |
103年12月31日
| 加權平均 有效利率(%) |
年 短 於 |
年 3 至 |
年 至 4 5. |
年 ĽÅ. |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 應付款項 | \$1,068,452 | \$ | s | \$1,068,452 | ||
| 其他應付款 | 608.060 | ۰ | 608.060 | |||
| 其他流動負債 | - | 62.449 | ۰ | 62.449 | ||
| 應付公司債 | 782,139 | ۰ | 782.139 | |||
| 浮動利率工具 | 0.96-2.22 | 963,885 | 494,025 | 450,000 | 1,907,910 | |
| 存入保證金 | ۰ | 30,866 | 30,866 |
103年3月31日
| 加權平均 有效利率(%) |
拖 年 於 |
年 至 |
年 至 4 |
年 以 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 應付款項 | 1,106,317 | S $\blacksquare$ |
S ۰ |
۰ | \$1.106.317 | |
| 其他應付款 | 467.961 | $\blacksquare$ | 467,961 | |||
| 其他流動負債 | 40.137 | ۰ | 40,137 | |||
| 應付公司債 | 769.480 | 769.480 | ||||
| 浮動利率工具 | 0.955-3.296 | 1,385,065 | 787.500 | 2,172,565 | ||
| 存入保證金 | 31,237 | 31,237 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將因浮 動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
針對衍生金融工具所作之流動性分析,就採淨額交割之衍 生工具,係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製。 103年12月31日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至1年 1 至 5 年 5 年 以 上 | |||||
| 淨額交割 | |||||
| 遠期外匯合約 | $10.081$ ) | 4.978) 1\$ |
293. | - |
103年3月31日
| 要求即付或 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 1 至 5 年 5 年 以 上 | |||||||||
| 淨額交割 | |||||||||
| 遠期外匯合約 | $($ \$ 14.924) | 5.737 |
三二、關係人交易
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)收入、成本及費用
銷 貨
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 關聯企業 | 12,863 |
進 貨
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 闎 | 係 人 |
類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 關聯企業 | \$ | \$ 158 |
|||||||
| 其他關聯企業 | $\overline{20}$ | 1 | |||||||
| $\overline{2}$ 20 |
$\mathbb{S}$ 159 |
||||||||
| 其他費用 | |||||||||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||||||
| 關 | 係 人 |
類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 關聯企業 | \$ | $\mathfrak{S}$ 110 |
|||||||
| 其他關聯企業 | 174 | ||||||||
| \$ 174 |
\$ 110 |
||||||||
| 服務收入 | |||||||||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||||||
| 關 | 係 人 |
類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 關聯企業 | \$ 385 |
$\mathfrak{S}$ 420 |
|||||||
| $\mathcal{L} \cap \mathcal{L}$ $\mathcal{V} \cap \mathcal{K}$ $\lambda$ |
祖金收入
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租金之計算及 | 該 佔 |
詃 佔 |
||||
| 關係人名稱租賃標的收取方式 | 額 一金 |
科目% 金 | 額 | 科目% | ||
| 寧波興茂電子 寧波市北侖區 依已簽約之租 | 925 | $\equiv$ | ||||
| 有限公司 | 黃山西路189 | 約規定計 | ||||
| 號 P5 棟 1 樓 | 算,1月一付 |
本公司與關係人交易條件與非關係人交易無顯著不同。
(二) 重大債權債務往來情形
應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 關 | 係 | 類 | 別 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 5,914 | 6,912 | 13,506 | ||||
| 減: | 備抵呆帳 | $35^{\circ}$ | 42 | 115 | |||
| ው | ∽ |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。
應付關係人款項(不含向關係人借款)
| 關 | 係 | 類 | 別 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | - | - | 160 | |||||
| 其他關聯企業 | 453 | 201 | 84 | |||||
| 453 | 201 | 244 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
其他應收款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 14 £ 3. | 31 E ы |
エロイエー | E -51 L b |
こくはスレー |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | r | ٤U | $\sim$ ____ |
oo, |
其他應付款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,139 | 1,615 | |||
| 其他關聯企業 | 486 | - | $\rightarrow$ | |||
| 486 | 615 |
上述交易之收(付)款條件與一般客戶比較無重大異常。 (三)取得之不動產、廠房及設備
| 取 | 得 | 價 | 款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||||
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 關聯企業 | 42 | ||||||
| 其他關聯企業 | 253 | $\blacksquare$ | |||||
| :53 |
(四) 主要管理階層薪酬
104年及103年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$18,096 | \$17,898 |
| 退休金福利 | 611 | 502 |
| \$18,707 | 18,400 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三三、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 地 | 573,770 | 573,770 | \$573,770 |
| 房屋及建築設備一淨額 | 1,311,574 | 1,340,872 | 1.412.241 |
| 投資性不動產 | 28.030 | 28,897 | 48,961 |
| 預付租賃款 | 15,715 | 16,169 | 15,692 |
| \$1,929,089 | \$1,959,708 | \$2,050,664 |
三四、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
- (一) 截至 104年3月31日暨103年12月31日及3月31日止,合併公 司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額分別為日幣 111,964 仟元、日幣 343,688 仟元及日幣 181,829 仟元。
- (二)合併公司於104年3月31日計有下列承諾及或有負債:
| 質 諾 性 |
總 約 額 合 |
額 全 |
額 付 金 |
|---|---|---|---|
| 購買機器設備 | |||
| 購買機器設備 | $\rightarrow$ | 7MB | |
| 購買機器設備 | rש - |
(三) 晶技公司於103年第四季將國外未上市(櫃)股票出售予非關係人,處 分總價款為 20,551 仟元,已收取者計 7,917 仟元,剩餘款項 12,634 仟元因須滿足特定條件方能取回,經管理階層評估該等條件之達成 尚具重大不確定性,故未計入處分價款中且未入帳,待以後年度該 等條件達成且收現金額能可靠衡量時,方予以認列入帳。
三五、重大之期後事項:無。
三六、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
104年3月31日
$\mathcal{L}^{(1)}$ and
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 105,063 | 31.30 (美元:新台幣) | \$ | 3,288,472 | |||||
| 美 | 元 | 29,071 | 6.1422 (美元:人民幣) | 909,922 | |||||||
| 日 | 圓 | 331,374 | $0.2604$ (日圓: 新台幣) | 86,290 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 36,819 | 31.30 (美元:新台幣) | 1,152,435 | |||||||
| 美 | 元 | 32,940 | 6.1422 (美元:人民幣) | 1,031,022 | |||||||
| 日 | 圓 | 631,330 | $0.2604$ (日圓: 新台幣) | 164,398 | |||||||
| 日 | 圓 | 244,895 | $0.511$ (日圓: 人民幣) | 63,771 |
103年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 101,241 | 31.65 (美元:新台幣) | \$ | 3,204,278 | |||||
| 美 | 元 | 27,111 | 6.119 (美元:人民幣) | 858,063 | |||||||
| 日 | 圓 | 286,404 | $0.2646$ (日圓: 新台幣) | 75,782 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 52,924 | 31.65 (美元:新台幣) | 1,675,045 | |||||||
| 美 | 元 | 29,556 | 6.119 (美元:人民幣) | 935,447 | |||||||
| $\Box$ | 圓 | 763,009 | $0.2646$ (日圓: 新台幣) | 201,892 | |||||||
| 日 | 圓 | 110,966 | $0.0512$ (日圓: 人民幣) | 29,362 |
103年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 率 |
帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 元 | 89,970 | 30.47 (美元:新台幣) | \$2,741,386 | ||||||
| 美 | 元 | 24.464 | 6.1521 (美元:人民幣) | 745,418 | ||||||
| 日 | 圓 | 163.991 | $0.296$ (日圓: 新台幣) | 48,541 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 兀 | 33,087 | 30.47 (美元:新台幣) | 1,008,161 | |||||||
| 美 | 元 | 30,278 | 6.1521 (美元:人民幣) | 922,570 | |||||||
| 日 | 圓 | 979,151 | $0.296$ (日圓: 新台幣) | 289,829 | |||||||
| 日 | 圓 | 55,931 | $0.0598$ (日圓: 人民幣) | 16,556 |
三七、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(無)
-
- 為他人背書保證。(無)
-
- 期末持有有價證券情形。(附表一)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資 本額百分之二十以上。(無)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上。(附表二)
-
- 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。(附表三)
-
- 從事衍生工具交易。(附註六)
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表七)
-
- 被投資公司資訊。(附表四)
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期
末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附 表 五)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:(附表六)
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三八、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $F:$
石英元件事業處
其 他
部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | ۲i | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 石英原件事業處 | \$2,037,484 | \$2,099,794 | \$ | 215,473 | \$ | 220,295 | ||
| 其 他 |
97,585 | 65,738 | 1,319 | 6,139) | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$2,135,069 | \$2,165,532 | 216,792 | 214,156 | ||||
| 採權益法之關聯企業損益份額 | 2,520 | 4,982 | ||||||
| 利息收入 | 7,095 | 5,132 | ||||||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 5.772 | 1,483) | ||||||
| 外幣兌換淨利益 | 6,849) | 35,908 | ||||||
| 金融工具評價損失 | 17,349 | 13,793) | ||||||
| 財務成本 | 10,917) | 11,431) | ||||||
| 其 他 |
11,849 | 19,577 | ||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | 243,611 | 253,048 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。104年及103年 1月1日至3月31日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損 益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資 損益、外幣兌換淨(利益)損失、金融工具評價損益、財務成本以及 所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予 部門及評量其績效。
單位:新台幣及外幣仟元/仟股
台灣晶技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 104年3月31日
| 뵯 | ||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 樯 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 玉 衡 |
20,000 $\Theta$ |
25,249 | 85,708 | 130,957 ୫ଖ |
44.510 ക∥ |
無市價資訊 | $\overline{z}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 47,840 ↔ |
50,280 | 98.120 မ∋∣ |
164,378 ₩ |
33,077 | 129,036 | 81,830 | 26,055 | 51,163 | 485,539 ⊬ଖ |
102,482 ₩ |
102,794 | 158,315 363,591 ୫୫∥ |
||||||
| 医忍卡 싶 股 苎 篇 |
$\mathbf{t}$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | $\sim$ 1 | S | 10 co | $\frac{2}{12.82}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | $\mathbf t$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\sim$ 1 | $\pmb{\mathfrak{z}}$ | $\mathbf{I}$ $\sim$ 1 |
||||||||||||
| 俐 悒 |
20,000 25,249 ₩ |
85,708 | 130,957 ₩ |
44,510 લત્રી |
3,000 ŧĄ. |
46,478 | 62,520 | 50,000 | 161.998 65 |
47,840 ÷ |
50,280 | 98.120 બ્રા |
164,378 ₩ |
33,077 | 129,036 | 81,830 | 26,055 | 51,163 | 485.539 બ્ત્ર∤ |
102,482 102,794 ₩ |
158,315 363.591 ₩ |
|||||||
| 数帳 ₩ 受 股 |
2,000 | 484 | 1,669 | 1,365 | 414 | RMB 10,096 | 2,000 2,500 |
RMB 10,000 | RMB 10,000 | 32,196 RMB |
RMB | $6,49125,29916,0004,077$ RMB |
RMB | RMB | 8,173 RMB |
20,172 20,111 RMB RMB |
31,067 RMB |
|||||||||||
| m, 华 哀 人德 |
備供出售金融資產一流動 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | 備供出售金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產 | $\overline{\phantom{a}}$ | z | $\ddot{ }$ | 持有至到期日金融資產一非流動 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資 一流動 |
2 | z | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\ddot{z}$ $\overline{z}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 行 絷 吟 讍 潮 像 佑 與之 |
哺 = | $\overline{z}$ | 2 | $\ddot{ }$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 本公司董事長為該公司董事 | 巢 | $\tilde{}$ | $\overline{a}$ | 谦 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{z}$ | $\overline{z}$ | $\ddot{ }$ | $\overline{a}$ $\tilde{ }$ |
$\overline{z}$ | |||||||||||
| 缮 宁 ¤∢ 颠 種 碁 镥 侦 乍 |
雄愚證 чŃ |
⇎ 中國信託全球股票入息基 |
國泰人民幣貨幣市場基金 富邦中國貨幣市場基金 |
$\cdot$ 股票一與櫃 |
有成精密股份有限公司 | 一非上市、上櫃: 股票 |
,浅森科技股份有限公司 廣東惠倫晶體科技股份有限 公督電子股份有限公司 发盛科技股份有限公司 |
金融債券: | 中國信託無擔保主順位金融 | 债券 開曼统一實業無擔保普通公 司债券 |
$\cdot \cdot$ 受益憑證 |
廣發貨幣市場基金 | 華夏貨幣基金 | 農行貨幣基金 招商現金增值貨幣基金 |
上投純債基金 | 招商安泰債券 | 結構式存款: | 交通銀行 華一銀行 |
光大银行 | |||||||||
| 宿 ∢ N 忧 苓 |
台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限 公司 |
(接次頁)
| 꿟 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 末 | 塩 惯 |
14,090 86,796 100,890 |
26,544 22.082 |
48,626 | 7.475 | 56.150 | ||
| ↔ | 49 | |||||||
| 額持股比例% 市 | ı | |||||||
| 섺 | 14,090 | 86,796 100,890 |
26,544 | 18,626 22,082 |
7,475 | 56.15 | ||
| 唱 | ↔ | |||||||
| 数帳 | 5,209 4,333 |
|||||||
| 雲 | К 学 |
RMB | RMB 2,765 RMB 16,999 |
RMB RMB |
RMB 1,464 | RMB 11,018 | ||
| w 科 祘 贵 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 產一流動 |
ะ | ||||||
| $\tilde{\mathcal{L}}$ 證券發行 É $\frac{1}{2}$ |
42 霆 興 之 |
2 | $\overline{a}$ | $\tilde{ }$ | 2 | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ |
| 茅種類及名 ral 1 Ę 司有 |
易方達貨幣市場基金 受益憑證: |
易方達天天理財貨幣基金 | 南方現金增利基金 | 結構式存款: | 農業銀行 華一銀行 |
南方現金增利基金 受益憑證: |
建設銀行 結構式存款: |
|
| $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ 有 帅 |
台晶(重慶)電子有限 公司 |
事波北侖晶裕貿易有限 公司 |
重慶眾陽置業有限公司 |
(承前頁)
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國 104年1月1日至3月31日 台灣晶技股份有限公司及子公司
附表二
| 쎲 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 萩 | 倩 $\frac{8}{3}$ 額票據、帳款 佔總應收 (付) 电出 |
48) | $\frac{10}{2}$ | 33) |
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| 收(付)票據、帳 | $623,247$ ( | $128,477$ ) | $198,404$ ( | |
| 嗯 | 笔 | $\frac{4}{x}$ | ||
| 同因 $\star$ 易原 ₩ 般及 |
E 雲 ļu |
容戶比 重大異 般無 $\mathfrak l$ 較常 학 |
$\ddot{ }$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| $\overline{\phantom{a}}$ 與形 徐作 作 a. M 交え |
價援 | 쌅 易量所 龍 $\frac{1}{10}$ |
$\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 開單 冥 信 |
與一般客戶比較無傷屬集團策略 - 重大異常 - 例 - 例 - 例 - 男交易 - 慣格係考量 - 慣格係考量 - 慣格系考量 - 食物安方所 - 重要 - 有效更大的 |
$\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 訾 | 佔總進 (銷) 貨之比率 96 投 |
36 | G | 33 |
| 易 | 颕 섺 |
488,032 s, |
29,307 | 22,066 |
| es. E |
Ļв. | 與 | के | |
| ₩ | (销) 삇 |
쑀 | 道 | 쁹 |
| 係 霊 |
台晶(寧波)電子有限 子公司採權益法評 公司 |
z | $\ddot{}$ | |
| 鎟 郭 |
台晶(重慶)電子有限 | |||
| 易 | 公司 | |||
| ₩ (销)货之公司 一型 |
台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限 (Growing Profits 公司 |
單位:新台幣仟元
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 台灣晶技股份有限公司及子公司
民國 104年3月31日
附表三
| 茑 扇 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 쉐 備 |
ţ | t | ı | |||
| 列帳 | S | |||||
| 領呆 | ||||||
| 回金 | ||||||
| \$43,610 | 306,958 | 104,413 | 42,886 | |||
| 式期後收 | ||||||
| 係 人 款 項應收關係人款項提 | ||||||
| $\frac{1}{2}$ | 1 | ı | 1 | |||
| 뻕 | ||||||
| 額處 | ||||||
| 戎 闊 | ||||||
| 1 | ı | ı | ||||
| 嗯 | ||||||
| 冥 | ↔ | |||||
| 勻 섺 |
||||||
| 쨰 | ||||||
| 覃 | 2.83 | 3.13 | 2.46 | 4.03 | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 颍 | ||||||
| 198,404 | ||||||
| 623,247 | 128,477 | |||||
| \$104,888 | ||||||
| 像愿收闘係 / 一款 项 |
||||||
| 價之被投 | ||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | z | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 圞 | 子公司採權益法評 資公司 |
|||||
| 象 | ||||||
| 對 | (事波)電子有限公司 | 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限公司 | 台灣晶技股份有限公司 | ||
| 昴 | ||||||
| 闻词 | $\frac{a}{b}$ | |||||
| 應收款 | ||||||
| ≰ | ||||||
| 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限公司 | Growing Profits Trading Ltd. |
台晶(重慶)電子有限公司 | |||
| 刻 | ||||||
| 뽛 $\boldsymbol{\mathcal{N}}$ |
||||||
單位:新台幣仟元/仟股
被投資公司名稱、所在地區 ......等相關資訊
台灣晶技股份有限公司及子公司
$\mathbf{m}$
民國 104年1月1日至3月31
$\mathcal{I}$
祖 101,125 差異係逆流交易 2,083 仟元。 術 石 (1999年) 1999年11月11日 1月11日 1月11日 1月11日 1月11日 1月11日 1月11日 1月11日 1月11日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 918) 1,798 10,743 2,520 16,825 86,383 15,823 124 10,743 $671\,$ $918)$ 1,798 10,743 20,160 26,566 16,825 86,383 26,566 $124$ $671\,$ 12,695 12,923 66,855 346,527 336,327 345,960 273,027 509,929 8,830 4,299,576 ∣ఱ 墨 荤 (本)敦比率(%)
(本)敦比率(%)
42,835 100 $12.5$ 100 $100$ 59.56 $100\,$ 100 $100$ $100$ 40.44 $100\,$ 2,500 300 $\sim$ 10,080 45,835 92,710 66,000 $\mathbb S$ $1,000$ 10,080 期期未上期期未服
1,390,461 \$ 1,390,461 11 金 35 |期 9,879 6,172 65,000 312,644 4,807 298,362 298,362 $1,691$ 446,431 1,487,211 始 投 資 9,879 $6,172$ 65,000 298,362 $1,487,211$ 312,644 298,362 $1,691$ 446,431 $4,807$ (پہ 1* 1 一面 石英晶體相關產品生產 项 電子產品生產與銷售 提供產品行銷服務 提供產品行銷服務 石英晶體產品生產 石英晶體產品生產 帐 *p Investment nvestment 貿易事業 貿易事業 行銷推廣 鼎 $#$ $\overline{P}$ $\hat{\Xi}$ 英屬維京群島 在 中國大陸 中國大陸 |⊧ਖ਼ 國 $\overline{\ast}$ 妆 $\frac{d_{\rm eff}}{d_{\rm eff}}$ 中國大陸 中國大陸 中國大陸 ¢ $\sqrt{a}$ ∥⊯ $\frac{1}{2}$ 害 $\mathbf{u}$ 香 库 Taiwan Crystal Technology (HK)
Linuted (Taiwan Crystal Technology
International Limited ) 台晶科技國際開發股份有限公司 $\frac{1}{2}$ 台晶科技國際開發股份有限公司 Growing Profits Trading Ltd. 台興電子企業股份有限公司 台晶科技國際開發股份有限公司合晶(寧波)電子有限公司 台晶(重慶)電子有限公司 寧波北侖晶裕貿易有限公司 台晶(重慶)電子有限公司 GP TXC Japan Corporation 重慶眾陽置業有限公司 TXC Technology Inc. $\rightsquigarrow$ $\frac{1}{12}$ $\frac{d\mathbf{x}}{dt}$ 核 葏 Taiwan Crystal Technology
(HK) Limited 台晶(寧波)電子有限公司 台晶(寧波)電子有限公司 台晶 (寧波)電子有限公司 49 台灣晶技股份有限公司 台灣晶技股份有限公司 台灣晶技股份有限公司 台灣晶技股份有限公司 台灣晶枝股份有限公司 $\overline{5}$ $\blacktriangleleft$ $\rm \kappa_{\rm IR}$ 椝
$-64-$
附表四
單位:新台幣仟元
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形:
民國 104年1月1日至3月31日
台灣晶技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
| ŋ) 至本期止 資 概. |
41 ₩ 投資 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ï | |||||||
| 256,146 | |||||||
| $\mathbf{E}$ | |||||||
| မာ - |
|||||||
| 84,299,576 | 46,478 | 855,889 | 336,327 | 8,830 | |||
| 投债 | |||||||
| 未由 | |||||||
| 列期 | 雄鹿 | 86,383 | 1 | ||||
| 124 | 671 | ||||||
| 司本公司直按战本 期 認 益問接投資之 法裁資(损) 益持 股 比 例投資(损) |
26,566 | ||||||
မာ |
|||||||
| 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||
| 8.00 | |||||||
| 100.00 | |||||||
| ı | |||||||
| 86.383 | 26,566 | 124 | 671 | ||||
| 投資公 | 损 | ||||||
| 專 | |||||||
| 懋 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
Đ | ||||||
| 46,478 | 298,362 | ı | ı | ||||
| 本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
1.427,630 | ||||||
| 詞本 | ₩ | ||||||
| Ū | ı | ı | |||||
| 쉒 | |||||||
| 19. | |||||||
| 回投 | |||||||
| ¥ | 出去 | ÷ | |||||
| ı | ï | ı | 1 | ||||
| 赀 | |||||||
| 丑 | |||||||
| 뼨 | |||||||
| 聚 | |||||||
| H | |||||||
| $\star$ | 뼨 | ||||||
| w | $\blacksquare$ | $\lambda$ | |||||
| 霸 绩 |
|||||||
| łр. | |||||||
| 쇎 | 46,478 | ||||||
| ,427,630 | 298,362 | ||||||
| Ķщ | |||||||
| 期 期 | 灣匯出票 | ||||||
| * | |||||||
| 出投 | |||||||
| ド | |||||||
| # | |||||||
| 司再投資大陸公司 | 司再投資大陸公司 | ||||||
| 垫 | 透過第三地區投資設立公 | ||||||
| 罰 | |||||||
| 4,807 其他 (大陸公司再投資) | |||||||
| 580,947 其他(直接投資大陸公司) | 312,644 其他 (大陸公司再投資 | ||||||
| 本资 | 744,793 | ||||||
| ¥ | 1,487,211 透過第三地區投資設立公 | ||||||
| ₩ | eG | ||||||
| œ | $\bullet$ | ||||||
| 恻 | o | ||||||
| 嘌 | 뉀 | οg | |||||
| ₩ | |||||||
| 40 | |||||||
| ₩ | |||||||
| 關電子元器件的 | 開電子元器件的生產 | 仲介服務、物業管理及 | |||||
| 體振盪器產品及其他相 | $\ddot{*}$ | 體振盪器產品及其他相 | 祖賃、銷售商鋪、房地產 批發電子數位產 |
||||
| 1 電子有限公 晶片、石英晶體、石英晶 | |||||||
| (事波) | |||||||
| 丽 | 丽 | ||||||
| 大陸被投資公司名稱主 | œ 40 |
俪 | 廣東惠倫晶體科技股份有 生產和銷售新型電子元器 限公司 |
台晶(重废)電子有限公 晶片、石英晶體、石英晶 | 重慶眾陽置業有限公司 | 寧波北侖晶裕貿易有限公 電子零件買賣 |
- 赴大陸地區投資限額:
| 44 陑 3 |
大陸地區投資金額 $\frac{41}{11}$ 期期末累计自台灣匯 ₹ ý |
44 榊 袋 極 퉋 帶 進 複 劉 |
定额 E 規 依經濟部投審會 赴大陸地區投資 會依經 氝 |
|---|---|---|---|
| ሞ 么 技股份有限 . Bo ď |
הְ | 878 837 |
531 25 IJ ż |
註:依據經濟部投審會審字第 0970460680 號函規定赴大陸地區投資限額計算方式為;淨值或合併淨值之百分之六十,其較高者。
$-65 -$
附表五
台灣晶技股份有限公司及子公司
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
$\mathfrak{m}$ $31$ $\mathbb{R}$ 民國 104年1月1日至3
附表六
單位:除另與註明者外
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
| 뉇 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | ||||||||||||
| 凋 | ||||||||||||
| 實現損 | 25,176 | 2,324 10,246 |
||||||||||
| $\ast$ | S | |||||||||||
| 耧 | $\frac{1}{2}$ | 4 | $\frac{1}{2}$ | 15 | ||||||||
| 額百 分 | $-48$ | |||||||||||
| 件應收(付)票據、 | ||||||||||||
| 623,247) | 104,888 | (28, 477) | 98,404 | 62,065 | ||||||||
| G | ||||||||||||
| 쐰 | ||||||||||||
| 與一般交易之比較全 | 略分 | 工,其交易價格 | 保考量交易雙方 | |||||||||
| 係屬集團策 | 所扮演之功能 | 钟 | ||||||||||
| 條 | 程度後計. | = | ||||||||||
| 易 | 粔 | |||||||||||
| 薇 | 2 | = | $\tilde{z}$ | |||||||||
| 픽 | ||||||||||||
| 쐗 | ||||||||||||
| 工,其交易價格 | 量交易雙方 | 所扮演之功能, | ||||||||||
| 程度後計算 | ≒ | z | ||||||||||
| 係考 | ||||||||||||
| ∲≋. | 係屬集團策略分 | |||||||||||
| $\frac{1}{2}$ m | 五 | |||||||||||
| 仒 | 36 | 4 | P | 38 | ສ | |||||||
| 蔼 | E | |||||||||||
| 颍 | ||||||||||||
| 488,032 | 74,104 129,307 |
122,066 | 62,508 | |||||||||
| G, | ||||||||||||
| 쐕 퉦 |
섺 | |||||||||||
| र्नुख( | 化貝 化貝 化貝 | ήĸ, | ||||||||||
| 赖 | ||||||||||||
| 喝 | 쏖 | 缄 | 쒱 | 舞 | 献 | |||||||
| 台晶 (寧波) 電子有限公司 | (重慶)電子有限公司 (寧波)電子有限公司 |
台晶(重慶)電子有限公司 | ||||||||||
| 福 | œβ | |||||||||||
| $\sqrt{0}$ | ||||||||||||
| 進(銷)貨之公司大陸被投資公司名稱交 | 台灣晶技股份有限公司 | 台灣晶技股份有限公司 台晶 ( 寧波 ) 電子有限公司 | 台灣晶技股份有限公司 台 | Growing Profits | Trading Ltd. | Growing Profits | Trading Ltd |
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 财產交易金額及其所產生之損益数額:無
$\ddot{\phantom{0}}$ 3. 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無 4. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。
$\ddot{\phantom{0}}$ 5. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務之提供或收受等:無 單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 104年1月1日至3月31日
台灣晶技股份有限公司及子公司
| ₩ | $\overline{\mathscr{C}}$ | |||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 件估合併總營收或總 | ŵ. | |||||||||||||||||||||||||
| 보 | ||||||||||||||||||||||||||
| $\sqrt{ }$ | ო $R$ — ს | |||||||||||||||||||||||||
| 蒦 | ||||||||||||||||||||||||||
| $\frac{1}{10}$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 響 | ||||||||||||||||||||||||||
| 绦 | ||||||||||||||||||||||||||
| 及註二 | ||||||||||||||||||||||||||
| ∾ | ∾ | ∾ | ಌ | ∾ | ന | |||||||||||||||||||||
| 易註 | ||||||||||||||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||||||||||||
| 頴 | ||||||||||||||||||||||||||
| 275 | 15,131 1,341 7,992 6,403 |
942 | 667 | 662 | 2,896 | 6,515 | 62,508 62,065 |
|||||||||||||||||||
| 74,104 488,032 104,888 |
623,247 | 32,533 | 129,307 | 128,477 | 25,751 38,517 122,066 198,404 |
$4,198$ 33,685 |
65,754 | 101,077 | ||||||||||||||||||
| 拄 | ||||||||||||||||||||||||||
| ↔ | ||||||||||||||||||||||||||
| ∢ল | ||||||||||||||||||||||||||
| m | ||||||||||||||||||||||||||
| 易 | ||||||||||||||||||||||||||
| 貨費 | 其他應收款 銷 貨貨 |
其他應收款 | ф. Ф |
其他應收款 連 |
||||||||||||||||||||||
| 倾销倾进應應销网 問 問 保守贷货 操作操纵 | 销 连 货铁铁 |
應付帳款 | 應收帳款 | 應付帳款 | 應付帳款 進 趨付帳款 舅 |
銷 進進 應收帳款 |
應付帳款 | 連 應付帳款 |
||||||||||||||||||
| ₩ | 牢 | 譑 | 쀂 | 쒡 | ||||||||||||||||||||||
| 傣 雲 |
||||||||||||||||||||||||||
| $\sqrt{ }$ | ω | S | S | |||||||||||||||||||||||
| 易人 | $(\pm -)$ | |||||||||||||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||||||||||||
| 학 | 皪 | |||||||||||||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||||||||||||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||||||||||||
| 往 | ||||||||||||||||||||||||||
| 易 | (事波)電子有限公司 | (重慶)電子有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
| TXCTechnology, Inc. | TXC Japan Corporation | 읇 | ag 40 |
Growing profits Trading Ltd. | Growing profits Trading Ltd. | 台晶(重慶)電子有限公司 | Growing profits Trading Ltd. | |||||||||||||||||||
| 稱文 | ||||||||||||||||||||||||||
| 4 | ||||||||||||||||||||||||||
| ≺ | ||||||||||||||||||||||||||
| 易 | ||||||||||||||||||||||||||
| 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限公司 | 台晶(重慶)電子有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 就交 | ||||||||||||||||||||||||||
| $\circ$ | $\mathbf{\Omega}$ |
註一:1.係代表母公司對子公司之交易。
3.係代表子公司間之交易。
註二:母子公司問進銷貨 104年第1季除與關係人台晶寧波公司、台晶重慶及 GPT 公司之進銷貨,係屬集團策略分工,其交易償格係考量交易雙方所扮演之功能性程度後計算外,餘
與非關係人交易之條件無顯著不同。