TXC — Annual Report 2016

Jun 16, 2017

台 灣 晶 技 股 份 有 限 公 司 一 ○六年股東常會議事錄

時間：中華民國一○六年六月八日（星期四）上午九時三十分

地點：桃園市平鎮工業區工業六路四號（會議廳）

出席：本公司發行股份總數 309,757,040 股，出席股東及股東代理人所代表出席股數為

• 251,363,882 股，（含以電子方式行使表決權股數 166,266,266 股）占總發行股份 總數 81.14 ％。

出席董事：林進寶、許德潤、林萬興、葛天縱，計 4 人。

出席獨立董事：余尚武、蘇艷雪，計 2 人。

列席： 勤業眾信聯合會計師事務所 龔雙雄會計師、聚信法律事務所 張瓊文律師

==> picture [48 x 48] intentionally omitted <==

==> picture [30 x 32] intentionally omitted <==

一、宣布開會

二、主席致詞 ( 略 )

三、報告事項

一 報告事項 ( )

案由：一○五年度營運狀況報告。

• 說明： 1 、本公司一○五年度合併營業收入為新台幣 9,637,101 仟元，較上年度增加約 4.0% ；稅後淨利為新台幣 1,016,164 仟元，較上年度成長約 8.3% 。

• 2 、營業報告書暨相關財務報表，詳附錄（一）、（三）。

• 3 、預估一○六年度之業績，在「不競爭就淘汰，不努力就出局」之企業精神下， 注入新的執行力道，加上新產品的陸續推出，期許業績及獲利能持續成長較 同業有水平以上之優越表現。

報告事項 ( 二 )

案由：審計委員會審查一○五年度決算表冊報告。

• 說明： 1 、本公司一○五年度決算表冊，業經董事會決議通過及審計委員會審查完竣並 出具審查報告書，其中財務報表並經勤業眾信聯合會計師事務所林宜慧、翁博 仁兩位會計師查核簽證完竣。

• 2 、敦請審計委員會宣讀審查報告書，詳附錄（二）。

1

報告事項 ( 三 )

案由：一○五年度董事酬勞及員工酬勞分配情形報告。

• 說明： 1 、本公司一○五年度扣除董事酬勞及員工酬勞前稅前獲利為新台幣 1,264,685,525 元，依公司章程第十九條規定及年度計畫擬定之比例，提列 1.5 ％董事酬勞為新 台幣 18,970,283 元，提列 9 ％員工酬勞為新台幣 113,821,697 元，均以現金方式發 放，員工酬勞發放對象包含本公司及子公司之全職員工為限。

• 2 、與一○五年度認列費用金額無差異。

四、承認事項

一 承認事項 ( ) 董事會 提 案由：一○五年度營業報告書及財務報表案，敬請 承認。

說明： 1 、一○五年度營業報告書及財務報表，詳附錄（一）、（三）。

• 2 、上項營業報告書及財務報表業經董事會決議通過及審計委員會審查完竣並出具 審查報告書，其中財務報表並經勤業眾信聯合會計師事務所林宜慧、翁博仁兩 位會計師查核簽證完竣。

• 3 、敬請 承認。

• 決議：本案經投票表決結果，贊成權數： 235,898,260 權 ( 其中以電子方式行使表決權數： 150,800,644 權 ) ，占表決總權數 93.85% ；反對權數： 21,009 權 ( 其中以電子方式行使 表決權數： 21,009 權 ) ； 棄權 / 未投票權數： 15,444,613 權，無效權數 0 權，贊成權 數超過法定數額，本案照案承認。

承認事項 ( 二 ) 董事會 提 案由：一○五年度盈餘分配案，敬請 承認。

• 說明： 1 、一○五年度稅後盈餘為新台幣 1,016,164,758 元，依法提列法定盈餘公積，並加 計期初未分配盈餘及調整數後，可供分配盈餘金額為新台幣 2,687,489,873 元，故 擬發放股東紅利新台幣 867,319,712 元 ( 每股配發現金股利新台幣 2.8 元 ) ，分配後 期末未分配盈餘為新台幣 1,820,170,161 元。

• 2 、本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合 計數，列入其他營業外收益項下。

• 3 、嗣後如因買回本公司股份或庫藏股轉讓、註銷或現金增資等，致影響流通在外股 份數量，股東配息率因此發生變動者，擬提請股東會授權董事長辦理相關事宜。

• 4 、一○五年度盈餘分配表如下表所列。

• 5 、敬請 承認。

2

台灣晶技股份有限公司 盈餘分配表 中華民國一○五年度

	單位：新台幣元	單位：新台幣元
項目	金額
	小計	合計
期初未分配盈餘 因採用權益法之投資調整保留盈餘 確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 調整後未分配盈餘 本期稅後淨利 提列法定盈餘公積（10%） 本期可供分配盈餘 分配項目 股東現金紅利(每股配發2.8元) 期末未分配盈餘	(867,319,712)	1,791,721,469 (99,646) (18,680,232) __ 1,772,941,591 1,016,164,758 (101,616,476) __ 2,687,489,873 (867,319,712) ___ 1,820,170,161

註 ： 以上之盈餘分配，以一○五年度之未分配盈餘為優先分配之。

董事長：林進寶 經理人：林萬興 會計主管：洪冠文

==> picture [33 x 33] intentionally omitted <==

決議：本案經投票表決結果，贊成權數： 235,898,260 權 ( 其中以電子方式行使表決權數： 150,800,644 權 ) ，占表決總權數 93.85% ；反對權數： 21,009 權 ( 其中以電子方式行使 表決權數： 21,009 權 ) ； 棄權 / 未投票權數： 15,444,613 權，無效權數 0 權，贊成權 數超過法定數額，本案照案承認。

3

五、討論事項

討論事項 董事會 提

案由：修訂「取得或處分資產處理程序」案，敬請 公決。

• 說明：1、依據金融監督管理委員會證券期貨局 106 年 2 月 9 日金管證發字 10600012965 號函，修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文。

• 2 、檢附「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表，詳附錄（四）

• 3 、敬請 公決。

• 決議：本案經投票表決結果，贊成權數： 235,900,646 權 ( 其中以電子方式行使表決權數： 150,803,030 權 ) ，占表決總權數 93.85% ；反對權數： 19,593 權 ( 其中以電子方式 行使表決權數： 19,593 權 ) ； 棄權 / 未投票權數： 15,443,643 權，無效權數 0 權， 贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

六、臨時動議：無。

七、散會：同日上午 9 時 55 分。

4

附錄（一）

台灣晶技股份有限公司

一○五年度營業報告書

2016 年在國際情勢大幅變動下晃眼即過，在政治上英國脫歐、美國採取保守主義，其 中對我們最重要的兩岸關係，卻也向下急凍！在經濟上，全球景氣依舊動盪，匯率波動風 險增加，原物料及油價由谷底攀升，在社會上，個人主義的新世代崛起，勞動法令的變更 幅度及其內容，也令應變倍感壓力！其他如技術面、資源面、政策面、人口面，都隨大環 境而快速跳動，無一不危及企業的生存與發展。雖如此，慶幸在同仁的努力，以及上下游 廠商的支持下，我們走了過來，並且準備好面對經營環境，進行下一個奮戰。

一、 2016 年營運成果

1. 合併營收及稅後淨利

2. 本公司 2016 年營運績效，合併營業收入為新台幣 96.37 億元，較前一年合併營業收入 新台幣 92.66 億元增加約 4.0% ，達成預算目標之 99.8% ；稅後淨利為新台幣 10.16 億元， 較前一年稅後淨利新台幣 9.38 億元增加約 8.3% ，已超過預算目標；基本每股稅後盈餘 為新台幣 3.28 元，較前一年基本每股稅後盈餘新台幣 3.03 元增加約 8.3% 。

3. 產品開發狀況 2016 年公司推出車載溫度補償控制石英振盪器 (ACAP TCXO) 、車載溫度感應石英晶體 (ACAP TSX) 、新一代微型化三合一光感測器、小型化恆溫控制石英晶體振盪器 (OCXO) 、小型化車載石英晶體 (ACAP Crystal) 、小型化車載石英晶體振盪器 (ACAP CXO) 、小型化行動裝置石英晶體 (Crystal) 等產品。此外，亦繼續依照研發時程，持續 推出各項產品以符合不同客戶應用之需求。

二、 2017 年經營方針及重要政策：

1. 持續推動工業 4.0

2. 隨少子化及勞動條件壓力遽增，因此持續推動工業 4.0 自動化、資訊化絕對是公司重 大營運策略，透過工業 4.0 的推動，持續提昇生產力，降低人力供給短缺的困擾。

3. 研發成果的推昇： 如何同步推升研發能量及產品競爭力，將是確保永續經營的基石。因此，於 2017 年， 研發單位將會著重在投注於新產品開發，以即時切入市場，爭取客戶的信任及合作機 會。

4. 持續擴充產能 隨市場之需求擴大，公司將持續於三廠進行產能擴充，預計 2017 年將擴充總產能約 20% 以上，以滿足客戶對公司之要求。

5. 公司營運治理 為使董事會之功能進一步落實，公司新任之獨立董事各具專才，日後將持續強化董事 會之運作，維持「公司治理評鑑」之績優成果，並成立公益關懷基金會，對企業社會 責任之履行做出更進一步之承諾。

展望 2017 年，未來公司在「不競爭就淘汰，不努力就出局」的企業精神下，相信可 以替公司注入新的執行力道，同時在新產品的陸續推出，以及網通、汽車市場的預期成 長之下，我們對於未來，將抱持著戒慎謹慎的心情，如履薄冰的態度，一步一腳印的繼 續向前行去。

董事長：林進寶 經理人：林萬興 會計主管：洪冠文

==> picture [33 x 32] intentionally omitted <==

5

附錄（二）

台灣晶技股份有限公司

審計委員會審查報告書

、 董事會造具本公司一○五年度營業報告書、合併財務報表 個體財務報 表及盈餘分派議案等，其中合併財務報表及個體財務報表業經勤業眾信聯合 會計師事務所林宜慧、翁博仁會計師查核完峻並出具查核報告書，上述營業 、 報告書、合併財務報表 個體財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查 核，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條 規定，繕具報告，報請 鑒核。

此致

本公司一○六年股東常會

台灣晶技股份有限公司

審計委員會召集人 余尚武

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

中 華 民 國 一○六 年 四 月 二十四 日

6

附錄（三）

會計師查核報告

台灣晶技股份有限公司 公鑒：

查核意見

台灣晶技股份有限公司及其子公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併 資產負債表，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、 合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政 策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達台灣晶技股份有限公 司及其子公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範，與台灣晶技股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其 他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之 基礎。

7

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對台灣晶技股份有限公司及其 子公司民國 105 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核 合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事 項單獨表示意見。

茲對台灣晶技股份有限公司及其子公司民國 105 年度合併財務報表之關鍵 查核事項敘明如下：

關鍵查核事項

台灣晶技股份有限公司及其子公司民國 105 年 12 月 31 日之存貨為 1,520,049 仟元，佔總資產 10% ，存貨之價值受到需求市場的波動及技術之快速 變化而可能導致存貨跌價及呆滯之損失，管理階層依照 IAS2 「存貨」之規定以 成本及淨變現價值孰低衡量存貨帳面價值及評估備抵存貨跌價損失金額，因涉 及重大判斷且對整體財務報表影響係屬重大，因是將存貨評價列為關鍵查核事 項。

會計政策如合併財務報告附註四所述，存貨之備抵跌價金額請參閱附註十 三之揭露。

本會計師執行主要查核程序如下：

1. 本會計師於資產負債表日測試存貨淨變現價值，透過抽樣取得最近期的原 料報價或銷售發票以驗證其淨變現價值之採用是否正確。

2. 執行電腦審計，藉由重新計算以驗證合併公司於資產負債表日所採用之存 貨淨變現價值之正確性及完整性。

3. 本會計師於資產負債表日測試存貨庫齡，並取得不良品、損壞品之存貨明 細，藉以了解存貨呆滯情形以評估存貨呆滯損失之提列金額是否適當。

其他事項

台灣晶技股份有限公司業已編製民國 105 及 104 年度之個體財務報表，並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

8

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估台灣晶技股份有限公 司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採 用，除非管理階層意圖清算台灣晶技股份有限公司及其子公司或停止營業，或 除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

台灣晶技股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督 財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高 度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被 認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核 程序，惟其目的非對台灣晶技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性 表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。

9

1. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以 及使台灣晶技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮 之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事 件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者 注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致台灣晶技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經 營之能力。

2. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併 財務報表是否允當表達相關交易及事件。

3. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財 務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負 責形成集團查核意見。

4. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重 大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

5. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對台灣晶技股份有限公司及其 子公司民國 105 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告 中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本 會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面 影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [167 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [123 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [62 x 62] intentionally omitted <==

==> picture [165 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [103 x 30] intentionally omitted <==

==> picture [63 x 62] intentionally omitted <==

==> picture [481 x 59] intentionally omitted <==

10

台灣晶技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國105 年及104 年12 月31 日 105年12月31日 代 碼 資 產 金 額 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 2,092,897 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 1,890,100 1125 備供出售金融資產－流動（附註八） 62,853 1130 持有至到期日金融資產-流動（附註九） - 1150 應收票據（附註十二） 51,236 1170 應收帳款（附註十二） 3,023,659 1180 應收帳款－關係人（附註十二及三十） 9,612 1200 其他應收款 48,761 1210 其他應收款－關係人（附註三十） 709 130X 存貨（附註十三） 1,520,049 1412 預付租金（附註十八） 2,416 1476 其他金融資產－流動（附註十一） - 1479 其他流動資產－其他 115,838 11XX 流動資產總計 8,818,130 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動（附註八） 1,215,050 1527 持有至到期日金融資產－非流動（附註九） 46,532 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註十） 85,520 1550 採用權益法之投資（附註十五） 65,228 1600 不動產、廠房及設備（附註十六） 4,277,905 1760 投資性不動產淨額（附註十七） 61,723 1780 無形資產 10,798 1840 遞延所得稅資產（附註二五） 31,136 1915 預付設備款 107,596 1985 長期預付租賃款（附註十八） 102,431 1990 其他非流動資產 19,919 15XX 非流動資產總計 6,023,838 1XXX 資 產 總 計 $ 14,841,968 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十九） $ 20,280 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七） 25,525 2150 應付票據 756 2170 應付帳款 1,395,657 2180 應付帳款－關係人（附註三十） 1,602 2200 其他應付款（附註二一） 875,356 2220 其他應付款項－關係人（附註三十） 972 2230 本期所得稅負債（附註二五） 67,061 2320 一年內到期之長期借款（附註十九及二十） 723,896 2399 其他流動負債 45,000 21XX 流動負債總計 3,156,105 非流動負債 2540 長期借款（附註十九） 1,483,749 2570 遞延所得稅負債（附註二五） 331,428 2640 應計退休金負債（附註二二） 56,311 2645 存入保證金 41,193 25XX 非流動負債總計 1,912,681 2XXX 負債總計 5,068,786 歸屬於母公司業主之權益（附註二三） 股 本 3110 普通股股本 3,097,570 3200 資本公積 1,665,224 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 1,151,202 3320 特別盈餘公積 222,793 3350 未分配盈餘 2,789,106 3300 保留盈餘總計 4,163,101 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 161,346 ) 3425 備供出售金融資產未實現損益 955,103 3400 其他權益總計 793,757 31XX 母公司業主權益總計 9,719,652 36XX 非控制權益 53,530 3XXX 權益總計 9,773,182 負 債 與 權 益 總 計 $ 14,841,968 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：林進寶 經理人：林萬興

11

台灣晶技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國105 年	及	104 年1 月	1	日至1	2 月31 日
代 碼 4100 銷貨收入 5110 銷貨成本（附註二四） 5900 營業毛利 營業費用（附註二四） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二四） 7020 其他利益及損失（附註 二四） 7050 財務成本（附註二四） 7060 採用權益法之關聯企業 及合資損益份額（附 註十五） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二五） 8200 本期淨利		105年度		％ 100 74) 26 5 4 6 15 11 1 - - - 1 12 2) 10	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 104年度 金 額 ％ $9,265,656 100 (7,030,481) (76) 2,235,175 24 497,711 5 373,594 4 455,535 5 1,326,840 14 908,335 10 79,237 1 133,547 1 ( 43,324 ) - 9,815 - 179,275 2 1,087,610 12 ( 149,407) ( 2) 938,203 10
	金
			( (

（接次頁）

12

（承前頁）

105年度 代 碼 金 額 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( $ 18,680 ) 8320 採用權益法認列之 關聯企業及合資 之其他綜合損益 之份額 ( 99) ( 18,779) 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 ( 407,529 ) 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 ( 835,208 ) 8380 採用權益法認列之 子公司、關聯企 業及合資之其他 綜合損益之份額 ( 2,892) (1,245,629) 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） (1,264,408) 8500 本期綜合損益總額 ($ 250,716) 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 $1,016,164 8620 非控制權益 ( 2,472) 8600 $1,013,692 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主（綜合損益）( $ 248,244 ) 8720 非控制權益（綜合損益）( 2,472) 8700 ($ 250,716)	105年度

（接次頁）

13

（承前頁）

代 碼 每股盈餘（附註二六） 來自繼續營業單位 9710 基 本 9810 稀 釋		105年度	％		104年度
	金	額 $ 3.28 $ 3.23		金	額 $ 3.03 $ 2.86	％

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林進寶 經理人：林萬興 會計主管：洪冠文

==> picture [33 x 32] intentionally omitted <==

14

代碼 A1 104年1月1日餘額 103年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 普通股現金股利 D1 104年度淨利 D3 104年度稅後其他綜合損益 D5 104年度綜合損益總額 L1 購入及處分買回股份 Z1 104年12月31日餘額 104年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 普通股現金股利 D1 105年度淨利 D3 105年度稅後其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 M5 取得或處分子公司股權價格與帳 面價值差額 C7 採用權益法認列之關聯企業及合 資之變動數 O1 非控制權益增減 Z1 105年12月31日餘額	歸 屬 於	歸 屬 於	台灣晶技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日 本 公 司 業	主	之 權 益 權 益 備 供 出 售 金 融 商 品 未實現損益 總 計 $ 800 $ 8,894,576 - - - ( 774,393 ) - 938,203 1,789,465 1,680,945 1,789,465 2,619,148 - ( 85) 1,790,265 10,739,246 - - - ( 774,393 ) - 1,016,164 ( 835,162) (1,264,408) ( 835,162) ( 248,244) - 331 - 2,712 - - $ 955,103 $ 9,719,652	之 權 益 權 益 備 供 出 售 金 融 商 品 未實現損益 總 計 $ 800 $ 8,894,576 - - - ( 774,393 ) - 938,203 1,789,465 1,680,945 1,789,465 2,619,148 - ( 85) 1,790,265 10,739,246 - - - ( 774,393 ) - 1,016,164 ( 835,162) (1,264,408) ( 835,162) ( 248,244) - 331 - 2,712 - - $ 955,103 $ 9,719,652	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ - $ 8,894,576 - - - ( 774,393 ) - 938,203 - 1,680,945 - 2,619,148 - ( 85) - 10,739,246 - - - ( 774,393 ) ( 2,472 ) 1,013,692 - (1,264,408) ( 2,472) ( 250,716) ( 331 ) - - 2,712 56,333 56,333 $ 53,530 $ 9,773,182	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ - $ 8,894,576 - - - ( 774,393 ) - 938,203 - 1,680,945 - 2,619,148 - ( 85) - 10,739,246 - - - ( 774,393 ) ( 2,472 ) 1,013,692 - (1,264,408) ( 2,472) ( 250,716) ( 331 ) - - 2,712 56,333 56,333 $ 53,530 $ 9,773,182	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ - $ 8,894,576 - - - ( 774,393 ) - 938,203 - 1,680,945 - 2,619,148 - ( 85) - 10,739,246 - - - ( 774,393 ) ( 2,472 ) 1,013,692 - (1,264,408) ( 2,472) ( 250,716) ( 331 ) - - 2,712 56,333 56,333 $ 53,530 $ 9,773,182
	股	本 金 額 $ 3,097,570 - - - - - - 3,097,570 - - - - - - - - $ 3,097,570	保 留 盈 餘 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 1,662,181 $ 957,864 $ 222,793 $ 2,611,372 - 99,517 - ( 99,517 ) - - - ( 774,393 ) - - - 938,203 - - - ( 15,645) - - - 922,558 - - - ( 85) 1,662,181 1,057,381 222,793 2,659,935 - 93,821 - ( 93,821 ) - - - ( 774,393 ) - - - 1,016,164 - - - ( 18,779) - - - 997,385 331 - - - 2,712 - - - - - - - $ 1,665,224 $ 1,151,202 $ 222,793 $ 2,789,106 後附之附註係本合併財務報告之一部分。	其 他	權 益 備 供 出 售 金 融 商 品 未實現損益 $ 800 - - - 1,789,465 1,789,465 - 1,790,265 - - - ( 835,162) ( 835,162) - - - $ 955,103
				國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 341,996 - - - ( 92,875) ( 92,875) - 249,121 - - - ( 410,467) ( 410,467) - - - ($ 161,346)
	股數（仟股） 309,757 - - - - - - 309,757 - - - - - - - - 309,757
				( ( ( ( (	( (	( ( ( ( (	( ( (	( ( ( ( (	$ 8,894,576 - 774,393 ) 938,203 1,680,945 2,619,148 85) 10,739,246 - 774,393 ) 1,013,692 1,264,408) 250,716) - 2,712 56,333 $ 9,773,182

董事長：林進寶

==> picture [53 x 52] intentionally omitted <==

經理人：林萬興 會計主管：洪冠文 15

==> picture [33 x 33] intentionally omitted <==

台灣晶技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元 105 年度 104 年度

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A29900 投資不動產折舊 A20200 攤銷費用 A29900 預付租賃款攤銷 A20300 呆帳（迴轉利益）費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業及 合資利益之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備損失 A23100 處分投資利益 A23200 處分採用權益法之投資利益 A23500 金融資產減損損失 A23600 金融資產評價利益 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A29900 不動產、廠房及設備減損損失 A30000 與營業活動相關之資產／負債變動 數 A31110 持有供交易之金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32110 持有供交易之金融負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款	105 年度 $ 1,192,272 911,332 4,403 3,686 2,523 ( 320 ) 28,062 ( 14,411 ) ( 4,132 ) ( 6,605 ) 9,080 ( 13,010 ) ( 1,350 ) 47,152 ( 33,609 ) 28,658 1,414 158,048 ( 4,811 ) ( 149,954 ) ( 4,750 ) 44,379 ( 63 ) ( 14,006 ) ( 30,958 ) ( 4,821 ) 756 284,703	104 年度
		$ 1,087,610 974,009 3,467 3,163 2,637 8,723 43,324 ( 33,527 ) ( 1,118 ) ( 9,815 ) 12,245 ( 3,286 ) ( 1,628 ) 10,210 ( 52,314 ) 12,125 440 213,877 ( 3,357 ) 36,461 1,971 ( 35,323 ) ( 18 ) 111,567 44,911 ( 15,300 ) - 42,823

（接次頁）

16

（承前頁）

代 碼 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款項 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之現金流入 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00100 取得原始認列時指定為透過損益按 公允價值衡量之金融資產 B00200 處分原始認列時指定為透過損益按 公允價值衡量之金融商品 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B00900 取得持有至到期日金融資產 B01000 處分持有至到期日金融資產價款 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產價款 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B01900 處分採用權益法之長期股權投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B04500 購置無形資產 B06600 其他金融資產減少 B06800 其他非流動資產減少 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加	105 年度 $ 99 239,887 ( 392 ) 14,878 ( 12,802) 2,675,338 ( 27,046 ) ( 164,523) 2,483,769 ( 2,905,352 ) 1,913,560 ( 63,545 ) - - 50,300 - 13,010 ( 2,364 ) 5,185 ( 825,686 ) 24,312 ( 3,104 ) 32,825 11,732 ( 23,737 ) 17,430 8,792 (1,746,642) ( 129,596 ) ( 800,000 ) 950,000 ( 550,000 ) -	104 年度
		$ 1,182 28,354 225 ( 32,327 ) ( 12,133) 2,439,178 ( 26,285 ) ( 172,192) 2,240,701 ( 1,272,720 ) 1,116,410 ( 130,819 ) 154,104 ( 50,280 ) - ( 50,000 ) - - 6,101 ( 388,953 ) 3,462 ( 7,561 ) 20,419 4,410 ( 33,224 ) 31,813 6,618 ( 590,220) ( 173,302 ) - 1,150,000 ( 928,125 ) 24,402

（接次頁）

17

（承前頁）

代 碼 C03100 存入保證金減少 C04500 發放現金股利 C04900 支付買回股份交易成本 C05000 買回股份處分價款 C05800 非控制權益增加 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 年初現金及約當現金（減少）增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	105 年度 ( $ 14,075 ) ( 774,393 ) - - 56,333 (1,261,731) ( 110,443) ( 635,047 ) 2,727,944 $ 2,092,897	104 年度
		$ - ( 774,393 ) ( 806 ) 721 - ( 701,503) 10,562 959,540 1,768,404 $ 2,727,944

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林進寶 經理人：林萬興 會計主管：洪冠文

==> picture [33 x 33] intentionally omitted <==

18

會計師查核報告

台灣晶技股份有限公司 公鑒：

查核意見

台灣晶技股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產負債 表，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策 彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則編製，足以允當表達台灣晶技股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與台灣晶技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之 基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對台灣晶技股份有限公司民 國 105 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。

19

茲對台灣晶技股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明 如下：

關鍵查核事項

台灣晶技股份有限公司民國 105 年 12 月 31 日之存貨為 927,345 仟元，佔 總資產 7% ，存貨之價值受到需求市場的波動及技術之快速變化而可能導致存 貨跌價及呆滯之損失，管理階層依照 IAS2 「存貨」之規定以成本及淨變現價 值孰低衡量存貨帳面價值及評估備抵存貨跌價損失金額，因涉及重大判斷且 對整體財務報表影響係屬重大，因是將存貨評價列為關鍵查核事項。 會計政策如個體財務報告附註四所述，存貨之備抵跌價金額請參閱附註

十三之揭露。

本會計師執行主要查核程序如下：

1. 本會計師於資產負債表日測試存貨淨變現價值，透過抽樣取得最近期的 原料報價或銷售發票以驗證其淨變現價值之採用是否正確。

2. 執行電腦審計，藉由重新計算以驗證本公司於資產負債表日所採用之存 貨淨變現價值之正確性及完整性。

3. 本會計師於資產負債表日測試存貨庫齡，並取得不良品、損壞品之存貨 明細，藉以了解存貨呆滯情形以評估存貨呆滯損失之提列金額是否適當。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之個體財務報表，且維持與財務報表編製有關之必要內部控 制，以確保財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估台灣晶技股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除 非管理階層意圖清算台灣晶技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。

台灣晶技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導 流程之責任。

20

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對台灣晶技股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使台灣晶技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致台灣晶技股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。

• 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體 財務報表是否允當表達相關交易及事件。

21

1. 對於台灣晶技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成台灣晶技股份有限公司查核意見。

2. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對台灣晶技股份有限公司民 國 105 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 林 宜 慧

==> picture [124 x 27] intentionally omitted <==

==> picture [61 x 61] intentionally omitted <==

會 計 師 翁 博 仁

==> picture [102 x 29] intentionally omitted <==

==> picture [62 x 62] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0940161384 號 金管證審字第 1010028123 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

22

台灣晶技股份有限公司 個體資產負債表

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日

	民國105 年及104 年12	月3	1 日	1 日
代 碼 1100 1110 1125 1130 1150 1170 1180 1200 1210 130X 1476 1479 11XX 1523 1527 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1915 1920 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2150 2170 2180 2200 2220 2230 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3425 3400 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） 備供出售金融資產－流動（附註四及八） 持有至到期日金融資產－流動（附註四、五及九） 應收票據（附註四、五及十二） 應收帳款（附註四、五及十二） 應收帳款－關係人（附註四、五、十二及二九） 其他應收款（附註四） 其他應收款－關係人（附註四及二九） 存貨（附註四及十三） 其他金融資產－流動（附註十一） 其他流動資產－其他 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註四及八） 持有至到期日金融資產－非流動（附註四、五及九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四及十） 採用權益法之投資（附註四、十四及二五） 不動產、廠房及設備（附註四及十五） 投資性不動產淨額（附註四及十六） 無形資產（附註四） 遞延所得稅資產（附註四、五及二三） 預付設備款 存出保證金（附註四） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十七） 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四及七） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二九） 其他應付款（附註十九） 其他應付款項－關係人（附註二九） 本期所得稅負債（附註四及二三） 一年內到期之長期借款及應付公司債（附註十七及十八） 其他流動負債（附註十九） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十七） 遞延所得稅負債（附註四及二三） 應計退休金負債（附註四及二十） 存入保證金（附註四、十九及二六） 非流動負債總計 負債總計 權益（附註二一） 股 本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 其他權益總計 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		105年12月31日		％ 7 1 - - - 17 1 - - 7 - - 33 9 - 1 40 15 1 - - 1 - 67 100 - - - 4 5 4 - 1 4 - 18 9 2 1 - 12 30 22 12 8 2 20 30 1 ) 7 6 70 100		單位：新台幣仟元 104年12月31日
		金	額 $ 936,594 113,635 62,853 - 2,358 2,422,041 95,382 31,577 1,017 927,345 - 57,954 4,650,756 1,215,050 46,532 85,520 5,566,535 2,055,749 163,757 2,638 25,056 90,383 2,739 9,253,959 $ 13,904,715 $ 20,280 13,445 756 605,175 697,253 580,206 263 56,378 562,500 25,391 2,561,647 1,209,375 331,423 56,311 26,307 1,623,416 4,185,063 3,097,570 1,665,224 1,151,202 222,793 2,789,106 4,163,101 161,346 ) 955,103 793,757 9,719,652 $ 13,904,715			金	額 $ 1,309,639 - - 47,840 2,919 2,335,359 97,431 37,655 1,122 912,022 32,825 35,381 4,812,193 1,870,976 50,280 115,520 5,648,430 1,968,448 186,156 3,832 19,795 81,647 2,767 9,947,851 $ 14,760,044 $ 51,940 909 - 477,056 631,533 414,006 1,325 50,994 1,005,191 16,549 2,649,503 1,165,625 129,110 46,607 29,953 1,371,295 4,020,798 3,097,570 1,662,181 1,057,381 222,793 2,659,935 3,940,109 249,121 1,790,265 2,039,386 10,739,246 $ 14,760,044		％
		(		(					9 - - 1 - 16 1 - - 6 - - 33 13 - 1 38 13 1 - - 1 - 67 100 1 - - 3 4 3 - - 7 - 18 8 1 - - 9 27 21 11 7 2 18 27 2 12 14 73 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：林進寶 經理人：林萬興

==> picture [33 x 32] intentionally omitted <==

會計主管：洪冠文

233

23

台灣晶技股份有限公司

個體綜合損益表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代 碼 金 營業收入（附註二及二九） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 5110 銷貨成本（附註二二及二九） 5900 營業毛利 5910 聯屬公司未實現利益 ( 5920 已實現銷貨利益 5950 已實現營業毛利 營業費用（附註四及二九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註四及二二） 7020 其他利益及損失（附註二 二） ( 7050 財務成本（附註四及二二）( 7070 採用權益法認列之子公 司、關聯企業及合資損 益之份額 7000 營業外收入及支出合 計		105年度	％ 101 - 1 100 79 21 - - 21 4 2 5 11 10 - ( 1 ) - 5 4		104年度
	金	額 $ 7,984,017 21,886 74,362 7,887,769 6,251,634 1,636,135 4,718 ) 1,598 1,633,015 316,622 177,374 371,269 865,265 767,750 56,862 59,102 ) 17,333 ) 383,716 364,143		金	額 $ 7,973,106 18,691 55,720 7,898,695 6,531,490 1,367,205 1,598 ) 2,110 1,367,717 318,930 171,892 317,371 808,193 559,524 34,048 83,568 31,587 ) 389,604 475,633	％
				( (		101 - 1 100 83 17 - - 17 4 2 4 10 7 - 1 - 5 6

（接次頁）

24

（承前頁）

代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二三） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡 量數 8330 採用權益法認列之子 公司、關聯企業及 合資之其他綜合損 益之份額 8360 後續可能重分類至損益之 項目 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 8380 採用權益法認列之子 公司、關聯企業及 合資之其他綜合損 益之份額 8362 備供出售金融資產未 實現評價損益 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘（附註二四） 來自繼續營業單位 9710 基 本 9810 稀 釋		105年度	％ 14 1 13 - - - ( 5 ) - (11) (16) (16) ( 3)		104年度
	金	額 $ 1,131,893 115,729 1,016,164 18,680 ) 99) 18,779) 407,529 ) 2,892 ) 835,208) 1,245,629) 1,264,408) $ 248,244) $ 3.28 $ 3.23		金	額 $ 1,035,157 96,954 938,203 15,645 ) - 15,645) 93,862 ) 1,060 1,789,392 1,696,590 1,680,945 $ 2,619,148 $ 3.03 $ 2.86	％
	( ( ( ( ( ( ( ( (			( ( (		13 1 12 - - - ( 1 ) - 22 21 21 33

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：林進寶 經理人：林萬興 會計主管：洪冠文

==> picture [33 x 32] intentionally omitted <==

25

台灣晶技股份有限公司 個體權益變動表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼 A1 104年1月1日餘額 103年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 104年度淨利 D3 104年度稅後其他綜合損益 D5 104年度綜合損益總額 L1 購入及處分買回股份 Z1 104年12月31日餘額 104年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之 變動數 D1 105年度淨利 D3 105年度稅後其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價 值差額 Z1 105年12月31日餘額 董事長：林進寶	歸 屬	於	本	公 司 業	主	之 權 益 其 他 權 益 項 目 國外營運機構 備 供 出 售 財務報表換算 金 融 商 品 之兌換差額 未實現損益 $ 341,996 $ 800 - - - - - - ( 92,875) 1,789,465 ( 92,875) 1,789,465 - - 249,121 1,790,265 - - - - - - - - ( 410,467) ( 835,162) ( 410,467) ( 835,162) - - ($ 161,346) $ 955,103	之 權 益 其 他 權 益 項 目 國外營運機構 備 供 出 售 財務報表換算 金 融 商 品 之兌換差額 未實現損益 $ 341,996 $ 800 - - - - - - ( 92,875) 1,789,465 ( 92,875) 1,789,465 - - 249,121 1,790,265 - - - - - - - - ( 410,467) ( 835,162) ( 410,467) ( 835,162) - - ($ 161,346) $ 955,103	權 益 總 額
	股數（仟股） 309,757 - - - - - - 309,757 - - - - - - - 309,757	26 保 留 盈 餘 股 本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 3,097,570 $ 1,662,181 $ 957,864 $ 222,793 $ 2,611,372 - - 99,517 - ( 99,517 ) - - - - ( 774,393 ) - - - - 938,203 - - - - ( 15,645) - - - - 922,558 - - - - ( 85) 3,097,570 1,662,181 1,057,381 222,793 2,659,935 - - 93,821 - ( 93,821 ) - - - - ( 774,393 ) - 2,712 - - - - - - - 1,016,164 - - - - ( 18,779) - - - - 997,385 - 331 - - - $ 3,097,570 $ 1,665,224 $ 1,151,202 $ 222,793 $ 2,789,106 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 d 經理人：林萬興 會計主管：洪冠文		保 留 盈		其 他 權
						國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 341,996 - - - ( 92,875) ( 92,875) - 249,121 - - - - ( 410,467) ( 410,467) - ($ 161,346)
						( ( ( ( (	( (	$ 8,894,576 - ( 774,393 ) 938,203 1,680,945 2,619,148 ( 85) 10,739,246 - ( 774,393 ) 2,712 1,016,164 ( 1,264,408) ( 248,244) 331 $ 9,719,652

台灣晶技股份有限公司 個體現金流量表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A29900 投資性不動產折舊 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產及負債之淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合 資利益之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備 利益 A23100 處分投資收益 A23200 處分採權益法之投資利益 A23500 金融資產減損損失 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A23900 聯屬公司間未實現銷貨利益 A24000 聯屬公司間已實現銷貨利益 A30000 與營業活動相關之資產／負債變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32110 持有供交易之金融負債 A32130 應付票據增加 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款項 A32190 其他應付款－關係人	105年度 $ 1,131,893 405,643 22,399 2,200 336 11,487 17,333 ( 5,849 ) ( 4,132 ) ( 383,716 ) ( 819 ) ( 13,010 ) ( 1,350 ) 47,152 23,693 4,718 ( 1,598 ) 564 ( 86,973 ) 2,001 3,059 105 ( 39,016 ) ( 22,319 ) ( 909 ) 756 128,119 65,720 166,241 ( 1,062 )	104年度
		$ 1,035,157 490,799 7,595 2,354 6,818 909 31,587 ( 13,222 ) ( 1,118 ) ( 389,604 ) - ( 3,286 ) ( 1,628 ) 10,210 9,192 1,598 ( 2,110 ) 13,523 26,937 27,886 ( 15,256 ) 32,009 85,775 ( 17,479 ) ( 12,488 ) - ( 21,014 ) ( 76,797 ) ( 28,524 ) 203

（接次頁）

27

（承前頁）

代 碼 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之現金流入 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00100 取得原始認列時指定為透過損益按公 允價值衡量之金融資產 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B00900 取得持有至到期日金融資產 B01000 處分持有至到期日金融資產價款 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產價款 B01800 取得採用權益法投資 B01900 處分採用權益法之長期股權投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 購置無形資產 B06600 其他金融資產減少 B06700 其他非流動資產增加 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 B07600 收取之股利 B09900 因分割產生之現金流出 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款減少 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03100 存入保證金返還 C04500 發放現金股利 C04900 支付買回股份交易成本 C05000 買回股份處分價款 CCCC 籌資活動之淨現金流出

28

代 碼 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金（減少）增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：林進寶 經理人：林萬興 會計主管：洪冠文

==> picture [33 x 32] intentionally omitted <==

29

附錄（四）

台灣晶技股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表

條文	修訂後條文		原條文	修訂 理由
第五條	….。 三、公告及申報程序： 本公司取得或處分資產，有下列情形 者，應按性質依規定格式，於事實發 生之即日起算二日內將相關資訊於 主管機關指定網站辦理公告申報： (一)、向關係人取得或處分不動產， 或與關係人為取得或處分不動產外 之其他資產且交易金額達公司實收 資本額百分之二十、總資產百分之十 或新臺幣三億元以上。但買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申購或買 回國內證券投資信託事業發行之貨 幣市場基金，不在此限。 (二)、進行合併、分割、收購或股份 受讓。 (三)、從事衍生性商品交易損失達所 訂處理程序規定之全部或個別契約損 失上限金額。 (四)、取得或處分之資產種類屬供營 業使用之機器設備，其交易對象非為 關係人，交易金額並達下列規定之一: 1.實收資本額未達新台幣一百億元之 公開發行公司，交易金額達新台幣五 億元以上。 2.實收資本額達一百億元以上之公開 發行公司，交易金額達新台幣十億元 以上。 (五)、以自地委建、租地委建、合建 分屋、合建分成、合建分售方式取得 不動產，本公司預計投入之交易金額 達新臺幣五億元以上。		....。 三、公告及申報程序： 本公司取得或處分資產，有下列情 形者，應按性質依規定格式，於事實 發生之即日起算二日內將相關資訊 於主管機關指定網站辦理公告申報： (一)、向關係人取得或處分不動 產，或與關係人為取得或處分不動產 外之其他資產且交易金額達公司實 收資本額百分之二十、總資產百分之 十或新臺幣三億元以上。但買賣公 債、附買回、賣回條件之債券、申購 或贖回國內貨幣市場基金，不在此 限。 (二)、進行合併、分割、收購或股份 受讓。 (三)、從事衍生性商品交易損失達所 訂處理程序規定之全部或個別契約損 失上限金額。 (四)、除前三款以外之資產交易、金 融機構處分債權或從事大陸地區投 資，其交易金額達本公司實收資本額 百分之二十或新臺幣三億元以上者。	配合 法令 修訂

30

條文		修訂後條文		原條文	修訂 理由
	(六)、除前五款以外之資產交易、金 融機構處分債權或從事大陸地區投 資，其交易金額達本公司實收資本額 百分之二十或新臺幣三億元以上者。 但下列情形不在此限： 1、買賣公債。 2、以投資為專業，於海內外證券交易 所或證券商營業處所所為之有價證券 買賣，或於國內初級市場認購募集發行 之普通公司債及未涉及股權之一般金 融債券，或證券商因承銷業務需要、擔 任興櫃公司輔導推薦證券商及依財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心規定 認購之有價證券。 3、買賣附買回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信託事業發行 之貨幣市場基金。 ... 。 本公司依規定應公告項目如於公告時 有錯誤或缺漏而應予補正時，應於知悉 之即日起算二日內將全部項目重行公 告申報。 ... 。		但下列情形不在此限： 1、買賣公債。 2、以投資為專業，於海內外證券交易 所或證券商營業處所所為之有價證券 買賣，或證券商於初級市場認購及依 規定認購之有價證券。 3、買賣附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金。 4、取得或處分之資產種類屬供營業使 用之機器設備且其交易對象非為關係 人，交易金額未達新臺幣五億元以上。 5、以自地委建、租地委建、合建分屋、 合建分成、合建分售方式取得不動 產，本公司預計投入之交易金額未達 新臺幣五億元以上。 ... 。 本公司依規定應公告項目如於公告 時有錯誤或缺漏而應予補正時，應將 項目重行公告申報。 ... 。
第七條	本公司取得或處分不動產或設備，除 與政府機關交易自地委建、租地委 建，或取得、處分供營業使用之機器 設備外，交易金額達本公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以上 者，應於事實發生日前先取得專業估 價者出具之估價報告，並符合下列規 定： ...。		本公司取得或處分不動產或設備，除 與政府機構交易自地委建、租地委 建，或取得、處分供營業使用之機器 設備外，交易金額達本公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以上 者，應於事實發生日前先取得專業估 價者出具之估價報告，並符合下列規 定： ...。		配合 法令 修訂

31

條文		修訂後條文	原條文	修訂 理由
第九條		本公司取得或處分會員證或無形資產 交易金額達本公司實收資本額百分之 二十或新臺幣三億元以上者，除與政 府機關交易外，應於事實發生日前洽 請會計師就交易價格之合理性表示意 見，會計師若需採用專家報告者，並 應依會計研究發展基金會所發布之審 計準則公報第二十號規定辦理。 ... 。	本公司取得或處分會員證或無形資產 交易金額達本公司實收資本額百分之 二十或新臺幣三億元以上者，除與政 府機構交易外，應於事實發生日前洽 請會計師就交易價格之合理性表示意 見，會計師若需採用專家報告者，並 應依會計研究發展基金會所發布之審 計準則公報第二十號規定辦理。 ... 。	配合 法令 修訂
第十七 條		本公司辦理合併、分割、收購或股份 受讓，應於召開董事會決議通過之即 日起算二日內，委請會計師、律師或 證券承銷商就換股比例、收購價格或 配發股東之現金或其他財產之合理性 表示意見，提報董事會討論通過。 但本公司合併其直接或間接持有百分 之百已發行股份或資本總額之子公 司，或其直接或間接持有百分之百已 發行股份或資本總額之子公司間之合 併，得免取得前開專家出具之合理性 意見。 ... 。	本公司辦理合併、分割、收購或股份 受讓，應於召開董事會決議通過之即 日起算二日內，委請會計師、律師或 證券承銷商就換股比例、收購價格或 配發股東之現金或其他財產之合理性 表示意見，提報董事會討論通過。 ... 。	配合 法令 修訂

32