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Twinhead Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
倫飛電腦實業股份有限公司 及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市瑞光路550號11樓 電話: (02)5589-9999
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ | |
| 八、合併財務季報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 13$ | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 - 14$ | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | |
| (六)重要會計項目之說明 | $15 - 26$ | |
| (七)關係人交易 | 27 | |
| (八)質押之資產 | 27 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 27 | |
| (十)重大之災害損失 | 27 | |
| (十一)重大之期後事項 | 27 | |
| $(+=)$ 其 他 |
$27 - 28$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $28 - 30$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 30 | |
| 3.大陸投資資訊 | $30 - 31$ | |
| (十四)部門資訊 | 31 |
$\hat{\mathcal{A}}$
安侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
倫飛電腦實業股份有限公司董事會 公鑒:
倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年九月三十日之合併資產負 債表,與民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至九 月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
倫飛電腦實業股份有限公司編入上開合併財務季報告之部份子公司,係按各該被投資公司 同期間自行編製未經會計師核閱之財務季報告為依據編製,民國一〇六年及一〇五年九月三十 日其資產總額分別為17,446千元及233,086千元,分別佔合併資產總額之1.52%及19.31%,負債 總額分別為3.212千元及28.486千元,分別佔合併負債總額之0.49%及3.61%;民國一〇六年及一 ○五年七月一日至九月三十日暨一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日其綜合(損)益分別 為289千元、(17,806)千元、(1,361)千元及(46,657)千元,分別佔合併綜合損益之(1.14)%、23.44 $%1.29\%$ 及34.36%。
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段所述之各該被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第 一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所 有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際 會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
: 承元聖
王勇勝
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 在管證審字第1050011618號 金管證審字第1040010193號 核准簽證文號 民 國 一〇六 年 十一 月 十 日
| 民國一〇六年及一〇五年九 | 三十年社称 | 未依一般公認審計準則查核 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 倫飛電腦 | И | 主意食有表 医果硷有吸入 |
电真共子公司 | |||||||
| 民國一〇六年九月三十 | ٣ | 三十一日及九月三十日 | 單位:新台幣千元 | |||||||
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | 105.9.30 105.12.31 106.9.30 |
|||||||
| 资 黄 | 徽 섺 |
ঋ | 篇 쉐 |
∣⊁ | 崗 셲 |
श्र | 负债及權益 流動負債: |
श्र 獵 41 쳬 巪 쉐 श्र 龞 41 |
||
| 現金及約當現金(附註六(一)) | 132,779 s, |
$\overline{c}$ | 133,050 | $\equiv$ | 127,055 | Ξ | 2100 | 短期借款(附註六(七)及入) | $\frac{49}{5}$ 590,000 $\frac{46}{5}$ 535,000 42 475,000 S, |
|
| 應收票據(附註六(二) | 715 | 6,122 | 2150 | 應付票據 | 560 179 195 |
|||||
| 應收帳款淨額(附註六(二)) | 62,774 | $\gamma$ | 87,026 | 89,116 | 2170 | 應付帳款 | r 86,223 75,130 ∞ 86,404 |
|||
| 其他應收款(附註六(二)) | $\frac{24}{5}$ | $\frac{6}{6}$ | 58 | 2200 | 其他應付款 | s 62,618 s 60,582 4 44,079 |
||||
| 存货(附註六(三)) | 226,430 | 20 | 212,172 | $\overline{18}$ | 231,194 | $\overline{a}$ | 2250 | 負債準備一流動 | 4,708 5,125 4,993 |
|
| 其他流動資產 | 14,468 | 18,938 | 18,172 | Ν | 2300 | 其他流動負債 | 38,547 ى 58,962 $\mathfrak{c}$ 36,079 |
|||
| 流動資產合計 | 437,190 | $\frac{38}{3}$ | 451,255 | 38 | 471,717 | $\frac{4}{3}$ | 流動負債合計 | $\frac{5}{2}$ 782,656 $\frac{3}{2}$ 734,978 $\overline{57}$ 646.750 |
||
| 非流動貢產: | 非流動負債: | |||||||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四)) | 44,859 | 4 | 35,890 | m | 35,890 | E | 2645 | 存入保證金 | ı 3,533 , 3,532 3,268 |
|
| 不動產、龐房及設備(附註六(五)及八) | 434,176 | 38 | 452,004 | 39 | 459,102 | 38 | 2670 | 其他非流動負債 | 과 2,249 Ч 2,789 ١ 2,283 |
|
| 投資性不動產淨額(附註六(六)及八) | 148,728 | $\mathbf{r}$ | 149,781 | ⋍ | 150,131 | 2 | 非流動負債合計 | ٠ 5,782 6,321 ٠ 5,551 |
||
| 逃延所得稅資產 | 51,516 | 4 | 52,668 | 53,051 | ₹ | 負債總計 | $\frac{65}{2}$ 788,438 63 741,299 57 652,301 |
|||
| 存出保證金 | 6,970 | 7,052 | 7,204 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(九)及(十)): | ||||||
| 其他非流動資產 | 21,966 | 28,373 | 29,769 | $\ddot{*}$ 턽 |
||||||
| 非流動資產合計 | 708,215 | $\mathcal{O}$ | 725,768 | $\mathcal{O}$ | 735,147 | $\degree$ | 3110 | 普通股股本 | 78 939,314 $\Xi$ 1,189,314 174 1,989,314 |
|
| 3120 | 特別段股本 | $\frac{3}{4}$ ٠١ $\frac{84}{3}$ $\approx$ |
||||||||
| $\frac{78}{5}$ 939,398 $\overline{101}$ 1,189,398 174 1,989,398 |
||||||||||
| 3350 | 待强補虧損 | (28) (343, 159) (49) (577, 608) $\tilde{\Xi}$ (1.322, 114) |
||||||||
| 其他權益: | ||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | പ 24,125 에 25,872 Ņ 27,758 |
||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | $\overline{1}$ (202, 059) $\Xi$ (202, 059) $\widetilde{\Xi}$ (202, 059) |
||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | $\frac{1}{2}$ 418,305 57 435,603 $\overline{43}$ 492,983 |
|||||||||
| 36xx | 非控制權益 | 1 $\overline{121}$ $\overline{21}$ 1 $\overline{121}$ |
||||||||
| 權益總計 | 35 418,426 22 435,724 $\ddot{ }$ 493,104 |
|||||||||
| 資產總計 | \$ 1,145,405 100 | $\frac{1,177,023}{100}$ | 1,206,864 | $\frac{8}{2}$ | 負債及權益總計 | 뤠 1,206,864 $\frac{100}{1}$ 1,177,023 릐 \$1,145,405 |
1100
1150
1170
1200
130x
130x
$\begin{array}{r} 1543 \ 1600 \ 1760 \ 1840 \ 1840 \ 1920 \ \end{array}$
會計主管:楊建國
$\ddot{r}$
僅經核閱, 未依, 一起公認事計準則查核 倫飛電腦質業展分有限公司及其子公司
PER STEAM
民國一〇六年及一〇五年七月一日至九三十日 20 六年及一〇五年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 全 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入 | \$. | 173,887 | 100 | 161,768 | 100 | 449,648 | 100 | 668,385 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)及(八)) | 136,470 | 79 | 141,306 | 87 | 347,576 | 77 | 531,024 | 79 | |
| 5900 | 營業毛利 | 37,417 | 21 | 20,462 | 13 | 102,072 | 23 | 137,361 | 21 | |
| 6000 | 營業費用(附註六(二)、(八)及七): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 17,899 | 10 | 23,544 | 15 | 49,030 | 11 | 74,926 | 11 | |
| 6200 | 管理費用 | 31,442 | 18 | 36,906 | 23 | 93,805 | 21 | 111,616 | 17 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 16,655 | 10 | 20,970 | 13 | 53,188 | 12 | 63,796 | 10 | |
| 營業費用合計 | 65,996 | 38 | 81,420 | 51 | 196,023 | 44 | 250,338 | 38 | ||
| 6900 | 營業淨損 | $(28,579)$ $(17)$ | (60,958) | (38) | (93, 951) | (21) | $(112, 977)$ $(17)$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十三)): | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 4,737 | 3 | 4,536 | 3 | 15,180 | 3 | 18,825 | 3 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,988 | $\overline{2}$ | (19, 183) | (12) | (21, 219) | (5) | (35,750) | (6) | |
| 7050 | 財務成本 | (2,661) | (2) | (2, 722) | (1) | (7,519) | (1) | (8,148) | (1) | |
| 營業外收入及支出合計 | 5,064 | 3 | (17,369) | (10) | (13, 558) | (3) | (25,073) | (4) | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨損 | (23, 515) | (14) | (78, 327) | (48) | (107, 509) | (24) | (138,050) | (21) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(九)) | (34) | $\sim$ | 97 | $\frac{1}{2}$ | 47 | $\omega_{\rm{eff}}$ | 1,243 | $\sim 100$ | |
| 本期淨損 | $(23,481)$ $(14)$ | (78, 424) | (48) | $(107, 556)$ $(24)$ | $(139,293)$ $(21)$ | |||||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目(附註六(十)) | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (1, 832) | (1) | 2,463 | -1 | 1,886 | 3,514 | -1 | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (1, 832) | (1) | 2,463 | -1 | 1,886 | 3,514 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (1, 832) | (1) | 2,463 | $\mathbf{1}$ | 1,886 | 3,514 | - 1 | ||
| 本期綜合損益總額 | $(25,313)$ $(15)$ | (75,961) | (47) | $(105,670)$ $(24)$ | $(135,779)$ $(20)$ | |||||
| 本期淨損歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | (23, 481) | (14) | $(78, 424)$ $(48)$ | $(107, 556)$ $(24)$ | (139, 293) | (21) | ||
| 8620 | 非控制權益 | |||||||||
| (23, 481) | (14) | (78, 424) | (48) | (107, 556) | (24) | (139,293) | (21) | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | (25,313) | (15) | $(75,961)$ $(47)$ | (105,670) | (24) | (135, 779) | (20) | |
| 8720 | 非控制權益 | |||||||||
| S | $(25,313)$ $(15)$ | $(75,961)$ $(47)$ | $(105,670)$ $(24)$ | $(135,779)$ $(20)$ | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十 | \$ | (0.16) | (0.86) | (0.76) | (1.53) | ||||
| $-))$ | ||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十 | \$ | (0.16) | (0.86) | (0.76) | (1.53) |
$-))$
| щ | |
|---|---|
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單位:新台幣千元
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|---|---|
| 举 | |
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| 4 | |
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| 핥 | 機構財務 国外参议 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 通股 Ņu |
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符彌補 | 報表換算 | 公司紫土 | ||||||
| 密 | * 盏 |
$\frac{1}{4}$ 4 |
資本公積 | 商 | 之义换差额 | 庫藏股票 | 權益總計 | 非控制 權 益 |
權益總額 | |
| .901.61 | $\frac{14}{(962,513)}$ | 20,61 | 409,026 | Ñ | ||||||
| (295) | 295 | |||||||||
| 139,293 | 139,293 | 139,293) | ||||||||
| 3,51 | 3.514 | |||||||||
| 139,293 | $3.51$ 2 | ı | 135,779 | 135.779 | ||||||
| 962.131 | 86 | (962,217) | (3, 102) | 758,352 | ł | 206,967 | , | |||
| ω | 939.31 | ≅ | 939,398 | (343,159 | 24,12 | (202, 059) | $\frac{418.30}{5}$ | 418,4 | ||
| 189.31 | 84 | 1,189,398 | (577,608) | 25,872 | (202,059) | 435,603 | $\bar{\mathbb{Z}}$ | 435,724 | ||
| (107, 556) | (107, 556) | (107, 556) | ||||||||
| 1,886 | 1,886 | |||||||||
| 107,556 | .886 | 105,670 | 105,670 | |||||||
| 800.00 | 800,000 | (636,950) | 163,050 | 163,050 | ||||||
| $\frac{1}{2}$ | 1,989,398 | 1,322,114 | 27. | (202, 059) | 492,98 | 5 | 493,104 | |||
民國一〇五年九月三十日餘額 民國一〇六年九月三十日餘額 民國一〇五年一月一日餘額 民國一〇六年一月一日餘額 本期其他綜合損益
本期綜合損益總額 資本公積彌補虧損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 减資彌補虧損 本期净损 本期淨損 現金增資
會計主管:楊建國
董事長:高育仁
單位:新台幣千元
| 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净损 | \$ (107, 509) |
(138,050) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 19,755 | 22,861 |
| 攤銷費用 | 8,736 | 15,023 |
| 備抵呆帳提列數 | 1,751 | |
| 利息費用 | 7,519 | 8,148 |
| 利息收入 | (155) | (189) |
| 股利收入 | (1, 165) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 10 | 82 |
| 處分投資利益 | (682) | |
| 長期預付租金攤銷 | 196 | 215 |
| 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: |
36,061 | 46,044 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據 | (712) | (6,110) |
| 應收帳款 | 24,311 | 3,334 |
| 其他應收款 | 57 | 71 |
| 存貨 | (14, 258) | 52,576 |
| 其他流動資產 | 4,660 | (3,793) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 14,058 | 46,078 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據 | 16 | 225 |
| 應付帳款 | 11,274 | (54, 398) |
| 其他應付款 | (16, 494) | (3,524) |
| 負債準備 | (132) | (1,692) |
| 其他流動負債 | (22, 681) | (23, 296) |
| 其他非流動負債 | (506) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (28, 523) | (82, 685) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (14, 465) | (36,607) |
| 調整項目合計 | 21,596 | 9,437 |
| 營運產生之現金流出 | (85, 913) | (128, 613) |
| 收取之利息 | 140 | 174 |
| 支付之利息 | (7,528) | (8,165) |
| 支付之所得稅 | (259) | (940) |
| 營業活動之淨現金流出 | (93, 560) | (137, 544) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (8,969) | |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 7,040 | |
| 處分子公司價款 | 34 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (4,162) | (1, 814) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 61 | |
| 存出保證金減少 | 76 | |
| 其他非流動資產增加 | (2,755) | (7,029) |
| 收取之股利 | 1,165 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (15, 886) | (467) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 217,500 | 80,000 |
| 短期借款減少 | (277,500) | (70,000) |
| 存入保證金增加(減少) | (264) | 129 |
| 現金增資 | 163,050 | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 102,786 | 10,129 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 6,389 | 3,277 |
| 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 |
(271) | (124, 605) |
| 133,050 | 251,660 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 132,779 | 127,055 |
董事長:高育仁
會計主管:楊建國
民國一〇六年及一〇五年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
倫飛電腦實業股份有限公司(以下簡稱本公司),係於民國七十三年二月二十七日依中 華民國公司法之規定組成並核准設立登記。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要 業務為電腦、電腦週邊設備、電腦軟體、特殊積體電路及電腦工作站暨其系統之設計、製 造、買賣及經營通訊暨資訊相關業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年十一月十日於董事會報告後發佈。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一〇六年生效之國際財務報導準則編製合併財務季報告,此一版本與前一 版本之差異彙列如下: $\begin{array}{ccccccccccccccccc}\n& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$
| 國際曾計準則 | |
|---|---|
| 理事會發布 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則未對合併財務季報告造成重大變動。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇六年七月十四日金管證審字第1060025773號今,公開發行以 上公司應自民國一〇七年起全面採用經金管會認可並於民國一〇七年生效之國際財務 報導準則。相關準則及解釋差異彙列如下:
| 國際會計準則 | |
|---|---|
| 理事會發布 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號之修正 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 2018年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動。相關之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第九號「金融工具」
該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」,修正金融 工具之分類與衡量、減損及避險會計。合併公司尚無法得知亦無法可靠估計採用該 準則對民國一〇七年度財務報告之實際影響,因其取決於將來所持有之金融工具及 經濟狀況,以及未來所作之會計選擇及判斷而定。合併公司尚未依準則規定完成與 報導金融工具相關之會計流程及內部控制之修改。然而,合併公司已根據民國一〇 六年九月三十日之金融工具部位為基礎,對採用國際財務報導準則第九號之可能影 響進行初步評估。
(1)金融資產之分類及衡量
該準則包含金融資產之新分類及衡量方法,其反映管理該金融資產之經營模 式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他 綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除現行準則下持 有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混合合約包 会之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具,而係評估 整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且 公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資(及此類工具之衍生工具)之衡 量規定具有一項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際財務報導準則第九號刪 除該項例外,規定所有權益工具(及其衍生工具)應按公允價值衡量。
合併公司初步評估認為若於民國一〇六年九月三十日適用新分類規定,將不 會對應收帳款之會計處理造成重大影響。合併公司於民國一〇六年九月三十日分 類為以成本衡量之金融資產帳面金額44,859千元,係採長期持有之策略,於初始 採用國際財務報導準則第九號時若繼續以相同目的持有,得將其分類為透過其他 綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量,惟合併公司尚未決定其分 類。若分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量,後續公允價值之利益及損失係 列報於其他綜合損益,不會將減損損失認列於損益,亦不會將處分該金融資產之 利益及損失重分類至損益。若分類為透過損益按公允價值衡量,後續公允價值之 利益及損失係認列為損益,對合併公司之利潤波動較大。
(2)金融資產及合約資產之減損
該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式,預期信用損失係以機率加權為基礎決定,經濟因素改變如何影 響該損失需要相當的判斷。
預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。
國際財務報導準則第九號下,係依下列基礎衡量金融資產之減損損失:
- 十二個月預期信用損失:金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生 之預期信用損失;及
- 存續期間預期信用損失:金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期 信用損失。
若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加,則適用存續期間預期信用損 失衡量減損;若未顯著增加,則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判 定金融工具於報導日之信用風險低,得假設該金融資產自原始認列後信用風險未 顯著增加,然而,不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產,係按存續期間 預期信用損失方法衡量;企業亦得作會計政策選擇,按存續期間預期信用損失衡 量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產。
合併公司初步評估認為適用國際財務報導準則第九號減損規定將不會產生重 大影響。
$(3)$ 揭 一 痰
該準則包含大量之新揭露規定,尤其有關避險會計、信用風險及預期信用損 失之揭露。合併公司初步評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處,及規劃 對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。
(4) 過渡處理
除下列項目外,通常係追溯適用國際財務報導準則第九號:
- 合併公司預計採用分類及衡量(包括減損)改變之豁免, 無須重編以前期間之比 較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額,通常將調整 民國一〇七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
- 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估:
- 判定金融資產係以何種經營模式持有。
- 先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及撤銷。
- -部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指 定。
- 2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」
該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號 「建造合約」以及其他收入相關的解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認列 收入之方法、時點及金額。
$(1)$ 銷售商品
針對產品之銷售,現行外銷交易主要係採起運點交貨,於港口將貨品運裝上 船時認列收入,內銷交易係於商品交付至客戶場址時認列收入,於該時點客戶已 接受該產品,且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點認列收 入,係因該時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續參與對 商品之管理。國際財務報導準則第十五號下,將於客戶取得對產品之控制時認列 收入。合併公司初步評估認為產品之所有權重大風險及報酬移轉予客戶之時點與 控制移轉之時點類似,故將不會對合併財務季報告產生重大影響。
(2) 過渡處理
合併公司預計依追溯法適用國際財務報導準則第十五號,因此,合併財務季 報告之比較期間將依國際財務報導準則第十五號之規定追溯調整。合併公司預計 就已完成合約採用實務權宜作法,意即比較期間內開始並結束之已完成合約及最 早表達期間開始日(民國一〇六年一月一日)之已完成合約將不予重述。
合併公司初步評估認為適用國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」 將不會對合併財務季報告產生重大影響。
3.國際會計準則第七號之修正「揭露倡議」
修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負債 之變動,包括來自現金流量之變動及非現金之變動。
合併公司預計提供來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節,以符合上 述新增規定。
4.國際會計準則第十二號之修正「未實現捐失之遞延所得稅資產之認列」
修正條文闡明符合特定條件之情況下,將對未實現損失認列遞延所得稅資產, 並釐清「未來課稅所得」之計算方式。
合併公司預估上述修正可能改變遞延所得稅資產之衡量,惟影響金額尚待進一 步分析。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋。
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 F. |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 「租賃」 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有合 約均應於資產負債表認列使用權資 產及租賃負債。租賃期間內租賃費 用則係以使用權資產折舊金額加計 租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
|
| ・出租人所簽訂符合租賃定義之合約則 應分類為營業租賃及融資租賃,其 會計處理與國際會計準則第17號 「租賃」類似。 |
||
| 2017.6.7 | 國際財務報導解釋第23號 具不確定性之所得稅處 理」 |
・於評估具不確定性之租稅處理對課稅 所得(損失)、課稅基礎、未使用課 稅損失、未使用投資抵減及稅率之 影響時,企業應假設租稅主管機關 將依法審查相關金額,並且於審查 時已取得所有相關資訊。 |
| •若企業認為租稅主管機關很有可能接 受一項具不確定性之租稅處理,則 應以與租稅申報時所使用之處理一 致之方式決定課稅所得(損失)、課 稅基礎、未使用課稅損失、未使用 投資抵減及稅率;反之,若並非很 有可能,則企業得以最有可能金額 或期望值兩者較適用者,反映每一 項具不確定性之租稅處理之影響。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列所述外,本合併財務季報告重大會計政策之彙總說明與民國一〇五年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。
(二)合併基礎
合併財務季報告之編製原則與民國一○五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳 民國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 資 投 |
業 務 |
所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 子公司名稱 | 質 性 |
106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
| 本公司 | 美國倫飛公司 | 電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣 |
100.000 % (註一) |
100.000 $%$ (註一) |
$100.000 \%$ (註一) |
| 本公司 | 德國倫飛公司 | 電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣 |
$\frac{6}{10}$ $\sim$ (註二) |
$\frac{0}{0}$ $\blacksquare$ (註二) |
$\frac{0}{2}$ $\blacksquare$ (註二) |
| 本公司 | 倫飛(亞洲)(股)公司 | 投資控股 | 100.000 % | 100.000 % | 100.000 % |
| 本公司 | 倫翔科技(股)公司 | 電腦及電腦週邊設備之買 賣 |
99.974 % | 99.974 % | 99.974 % |
| 本公司 | 育豐科技(股)公司 | 電腦及電腦週邊設備之買 賣 |
99.975 % | 99.975 % | 99.975 % |
| 倫飛(亞 洲)(股)公司 |
Twinhead Enterprises (BVI) Ltd. |
投資控股 | 100.000 % | $100.000 \%$ | $100.000 \%$ |
| 倫飛(亞 洲)(股)公司 |
倫飛電腦(昆山)有限公司 | 攜帶式數位自動資料處理 機、電子計算器之零件及 附件及終端機及鍵盤之產 銷業務 |
$100.000 \%$ | $100.000\%$ | $100.000 \%$ |
| 倫 飛(亞 洲)(股)公司 |
昆山倫騰電子有限公司 | 從事電子計算機及其接口 設備、零組件、數字照相 機的批發及進出口業務, 並提供技術諮詢服務 |
$100.000 \%$ | $100,000 \%$ | $100.000 \%$ |
註一:倫翔科技(股)公司與育豐科技(股)公司簽訂股權買賣協議書,以民國一〇五年四月一日為轉讓基準 日,倫翔科技(股)公司將所持有之美國倫飛公司股權10千股轉讓予育豐科技(股)公司,本公司及子 公司仍共同持有美國倫飛公司百分之百股份。
註二:德國倫飛公司已於民國一〇五年六月完成清算程序。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」規定衡量及揭露期 中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五揭露一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | 529 | 522 | |
| 支票存款及活期存款 | 132,250 | 132,528 | 126,583 |
| 合併現金流量表所列之現金及 | 132.779 | 133.050 | 127,055 |
| 約當現金 |
(二)應收款項及其他應收款
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 715 | 6,122 | |
| 應收帳款 | 63,682 | 87,993 | 90,057 |
| 其他應收款 | 24 | 66 | 58 |
| 減:備抵減損 | 908 | 967 | 941 |
| 63,513 | 87,095 | 95,296 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期30天以下 | \$ | 8,364 | 10.184 | 11,627 |
| 逾期31~180天 | 6,027 | 10,848 | 4,387 | |
| 逾期181天以上 | 3,237 | 32 | 34 | |
| S | 17,628 | 21,064 | 16,048 |
合併公司之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之減損損失 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日餘額 | 967 | - | 967 | |
| 匯率影響數 | .59 | $\blacksquare$ | (59) | |
| 106年9月30日餘額 | 908 | $\blacksquare$ | 908 |
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之減損損失 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 105年1月1日餘額 | 985 S |
985 | |
| 認列應收帳款及應收票據之減 損損失 |
1,751 | 1,751 | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金 額 |
(1,751) | (1,751) | |
| 匯率影響數 | (44) | 44) | |
| 105年9月30日餘額 | 941 | 941 |
合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
(三)存
貨
合併公司之存貨明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 商 品 |
3,008 \$ |
4,326 | 4,234 |
| 製 成 品 |
39,694 | 42,255 | 49,117 |
| 在製 $\frac{7}{10}$ |
18,779 | 1,946 | 13,290 |
| 原物料 | 154,081 | 143,333 | 158,096 |
| 在途存貨 | 10,868 | 20,312 | 6,457 |
| 合 計 |
226,430 S |
212,172 | 231,194 |
民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外,另以其他直接列入營業成本之 費損總額如下:
| 106 $#$ | 105 $#$ | 106年 | 105年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 存貨跌價損失 | 311 | 17,009 | 4,961 | 23,577 |
| 存貨報廢損失 | 2,071 | 175 | 2,132 | 3,436 |
| 計 合 |
2,382 | 17,184 | 7,093 | 27,013 |
(四)以成本衡量之金融資產一非流動
| 持 股 |
|||
|---|---|---|---|
| 比例% | 投資成本 | 額 金 |
|
| 106年9月30日 | |||
| 股票投資: | |||
| 歐華創業投資 | $10.000$ \$ | 28,160 | 28,160 |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 |
| Ambicion Co., Ltd. | 0.944 | 5,015 | 5,015 |
| Adolite Inc. | 1.212 | 8,969 | 8,969 |
| 合 計 |
44,859 | 44,859 | |
| 105年12月31日 | |||
| 股票投資: | |||
| 歐華創業投資 | 10.000 \$ | 28,160 | 28,160 |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 |
| Ambicion Co., Ltd. | 0.944 | 5,015 | 5,015 |
| 合 計 |
\$ | 35,890 | 35,890 |
| 105年9月30日 | |||
| 股票投資: | |||
| 歐華創業投資 | 10.000 \$ | 28,160 | 28,160 |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 |
| Ambicion Co., Ltd. | 1.225 | 5,015 | 5,015 |
| 合 計 |
\$ | 35,890 | 35,890 |
民國一〇六年六月新增投資Adolite Inc.美金298千元(新台幣8,969千元),該筆投 資款業已於民國一〇六年六月付訖。
歐華創業投資於民國一〇五年五月十日經股東會決議減資退還股款計7,040千元, 該減資款業已於民國一〇五年六月收訖。
另,於以前年度全數提列減損損失者,請詳附註十三(一)3。
(五)不動產、廠房及設備
| 帳面價值: | 地 | 房 屋 築 建 及 |
機器設備 | 其他設備 | 計 總 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | 107,832 | 245,050 | 87,978 | 11,144 | 452,004 | |
| 民國106年9月30日 | 107,832 | 239,041 | 75,525 | 11,778 | 434,176 | |
| 民國105年1月1日 | 107,832 | 256,644 | 114,178 | 12,786 | 491,440 | |
| 民國105年9月30日 | S | 107.832 | 247,318 | 93,291 | 10,661 | 459,102 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形。民國一〇六年及一〇五年七月一 日至九月三十日暨一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日折舊金額請詳附註十二 。不動產、廠房及設備已作為銀行借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八,其他相 關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(五)。
(六)投資性不動產
合併公司投資性不動產於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形。民國一〇六年及一〇五年七月一日至九 月三十日暨一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日投資性不動產之折舊金額請詳 附註六(十三)及十二。投資性不動產已作為銀行借款及融資額度擔保之明細,請詳附 註八,其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(六)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇五年度合併財務報告附註六(六)所 揭露資訊無重大差異。
(七)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 106.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間(%) | 到期年度 | 金 | 額 | |
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.82 - 1.90$ | $106 - 107$ | $\mathcal{S}$ | 155,000 |
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.66 - 1.80$ | $106 - 107$ | 320,000 | |
| 計 合 |
\$ | 475,000 | |||
| 105.12.31 | |||||
| 幣 別 |
利率區間(%) | 到期年度 | 金 | 額 | |
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.82 - 2.00$ | 106 | \$ | 255,000 |
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.66 - 1.88$ | 106 | 280,000 | |
| 計 合 |
\$ | 535,000 | |||
| 105.9.30 | |||||
| 幣 別 |
利率區間(%) | 到期年度 | 金 | 額 | |
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.82 - 2.00$ | $105 - 106$ | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 270,000 |
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.65 - 1.88$ | 105 | 320,000 | |
| 今 計 |
ς | 590.000 |
民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公司尚 有未動用之短期借款餘額分別為581,440千元、529,400千元及502,200千元。
$$590,000$
合併公司以資產設定抵押銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(八)員工福利
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:
| 106年 | 105年 | 106 $#$ | 105年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 營業成本 | 503 S |
688 | 1,459 | 2,580 |
| 營業費用 | 1,380 | 1,693 | 4.139 | 5,231 |
| 計 合 |
l,883 | 2,381 | 5,598 | 7,811 |
其餘相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十)。
(九)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
合併公司之所得稅費用(利益)明細如下:
| 106年 7月至9月 |
105年 7月至9月 |
106年 1月至9月 |
105年 1月至9月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益) | |||||
| 當期產生 | \$ | (34) | 97 | 47 | 1,243 |
| 繼續營業單位之所得稅費用(利 益) |
$\mathbf S$ | (34) | 97 | 47 | 1,243 |
| 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇四年度。 | |||||
| 本公司兩稅合一相關資訊如下: | |||||
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |||
| 屬民國八十六年度以前之待彌 補虧損 |
$\mathbf S$ | ||||
| 屬民國八十七年度以後之待彌 補虧損 |
(1,322,114) | (577,608) | (343, 159) | ||
| \$ | (1,322,114) | (577,608) | (343,159) | ||
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |||
| 可扣抵税額帳戶餘額 | S | 17,548 | 17,548 | 17,548 |
本公司民國一〇六年及一〇五年九月三十日皆為累積虧損,故無股東可扣抵稅額 比率。
自民國一〇四年一月一日起,中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額或盈 餘,其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數。另外因股東所獲配股利淨額或盈餘淨額 之可扣抵稅額中屬已加徵10%營利事業所得稅實際繳納之稅額,亦得以該稅額之半數 抵繳其扣繳之稅額。
(十)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十 $\equiv$ ).
1.普通股及特別股之發行
依本公司章程規定,有關甲種特別股之權利及義務列示如下:
- (1)本公司每年所得純益,除依法彌補以往年度虧損暨提撥應納稅捐及法定盈餘公積 金,優先按年息百分之二十(按股票面額計算)支付股息及紅利。
- (2)股息及紅利每年以現金發放一次,於每年股東常會通過發放日期後,支付上年度 按實際發行日數計算應發之股息及紅利,但轉換為普通股時,則發放至上年度年 底止。
- (3)若某一年度無盈餘,或盈餘不足以發放特別股股息及紅利時,應累積於以後年度 有盈餘時,優先補足。特別股股東於轉換為普通股後,得享受應付未付之特別股 股息及紅利,本公司並應一次付清,但不得請求轉換前一年度之普通股盈餘分 派,其餘之權利義務與普通股同。
- (4)特別股得於發行日起滿一年後,於每年六月請求將該特別股轉換為同股數之普通 股。
- (5)本公司清算時,特別股之償還順序優先於普通股,但分派公司剩餘財產以不超過 其發行金額為限。除公司章程訂定者外,特別股無其他權利義務。
本公司為改善財務結構,於民國一○五年六月二十三日經股東會決議辦理減資 彌補虧損962,217千元,滅除普通股96,213千股及特別股9千股,減資比率約50.6%。 此案已於一〇五年八月八日經金融監督管理委員會證券期貨局核准申報生效,並於 民國一○五年八月十一日經董事會決議以民國一○五年八月十二日為減資基準日, 上述減資案業已辦妥變更登記。
本公司為充實營運資金及改善財務結構,並考量資金募集之時效性,於民國一 ○五年六月二十三日經股東會決議辦理私募普通股,預計私募股份以5,000萬股為上 限,並由董事會依規定辦理。本公司於民國一〇六年一月二十三日及一〇五年十二 月十四日經董事會決議辦理私募現金增資普通股,均為2,500萬股,每股面額為10 元,私募價格分別為2.1元及2.2元,並分別以民國一◯六年二月二日及一◯五年十 二月十九日為增資基準日。上述增資案件分別於民國一〇六年一月二十五日及一〇 五年十二月十六日募足,且均已辦妥變更登記。
本公司再次為充實營運資金及改善財務結構,並考量資金募集之時效性,於民 國一〇六年六月十六日經股東常會決議辦理私募普通股,預計私募股份以5.500萬股 為上限,每股面額10元,並由董事會依規定辦理。本公司於民國一〇六年七月三十 一日經董事會決議辦理私募現金增資普通股5.500萬股,每股面額為10元,私募價格 為2.01元,並以民國一〇六年九月十五日為增資基準日。上述增資案件已於民國一 ○六年九月七日慕足,且均已辦妥變更登記。
2.保留盈餘一盈餘分配
依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧 捐,次提百分之十為法定盈餘公積金,但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額 時不在此限,並優先發放應付未付之特別股股息及紅利;另視公司營運需要及法令 規定得提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分 派議案,提請股東會決議分派股東紅利。
考量本公司產業成長之特性、健全公司財務結構、保障投資人權益,可分配盈 餘之提撥以不低於百分之五十分配股東紅利為原則,惟累積可供分配盈餘低於實收 資本額百分之一時,得不予分配。並綜合考量資本公積、保留盈餘及未來獲利狀 況,維持公司每年股利水準之均衡,以提撥現金股利不高於股東紅利總額之百分之 四十,其餘分配股票股利為原則。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度皆為累積虧損,故未有盈餘分配之情事。 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢之。
本公司截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日 止累計尚未發放特別股股息分別為357千元、344千元及340千元,將於未來股東會 決議分配時認列。
3.庫 藏 股
民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日本公司之子公司皆未出售所持 有本公司之股票。
民國一〇五年度,因本公司減資彌補虧損致本公司之子公司倫翔科技股份有限 公司及育豐科技股份有限公司持有本公司之股票分別減少1,573千股及1,507千股, 本公司因此沖銷庫藏股票206,967千元、資本公積3,102千元,並將差額203,865千元 轉列待彌補虧損。
民國一〇六年及一〇五年九月三十日,本公司之子公司合計持有本公司股票均 為3,008千股,為以前年度子公司為長期持有而購入及可轉換公司債到期轉換取得之 母公司股票,列為庫藏股票,民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日 及九月三十日持有庫藏股之市價分別為7,970千元、7,518千元及9,436千元。有關子 公司持有本公司股票視同庫藏股股票,其明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 倫翔科技(股)公司 | \$ | 103,259 | 103,259 | 103,259 |
| 育豐科技(股)公司 | 98,800 | 98,800 | 98,800 | |
| S | 202,059 | 202,059 | 202,059 |
4.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
||
|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | S. | 25,872 |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 1,886 | |
| 民國106年9月30日餘額 | 27,758 | |
| 民國105年1月1日 | S | 20,611 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 3,514 | |
| 民國105年9月30日餘額 | 24,125 |
(十一)每股盈餘
本公司計算基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
1.基本每股盈餘
| 106年 | 105年 | 106年 | 105年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 歸屬於本公司之本期淨損 | (23, 481) \$ |
(78, 424) | (107, 556) | (139, 293) |
| 不可贖回特別股之股利 | (5) | 4 | (13) | (13) |
| 歸屬於本公司普通股權益持 有人淨損 |
(23, 486) | (78, 420) | (107, 569) | (139,306) |
| 普通股加權平均流通在外股 數 |
150,488 | 90,923 | 141,216 | 90,923 |
| 基本每股盈餘(元) | (0.16) | (0.86) | (0.76) | (1.53) |
2.稀釋每股盈餘
本公司特別股雖屬潛在普通股,惟因其具反稀釋效果,故未予列入稀釋每股盈 餘之計算,稀釋每股盈餘即為基本每股盈餘。
(十二)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥10%以上為員工酬勞及不高於2%為 董事及監察人酬勞。但公司尚有累積虧捐時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞分 配之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工,其辦法由董事會另訂之。
本公司民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日皆為累 積虧損,故未有估列員工酬勞與董事及監察人酬勞,相關資訊可至公開資訊觀測站查 論。
(十三)營業外收入及支出
1.其他收入
| 106年 | 105年 | 106 $#$ | 105年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 利息收入 | 44 | 43 | 155 | 189 |
| 股利收入 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,165 | ||
| 租金收入 | 3,879 | 4,017 | 11,638 | 12,615 |
| 其 他 |
814 | 476 | 3,387 | 4,856 |
| S 4,737 |
4,536 | 15,180 | 18,825 |
2.其他利益及損失
| 106年 7月至9月 |
105年 7月至9月 |
106年 1月至9月 |
105年 1月至9月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失)淨額 | \$ 3,341 |
(18,709) | (20, 134) | (35, 174) |
| 處分不動產、廠房及設備損 失 |
(2) | (10) | (82) | |
| 處分投資利益 | 682 | |||
| 投資性不動產折舊費用 | (351) | (351) | (1,053) | (1,053) |
| 其 他 |
(123) | (22) | (123) | |
| S. 2,988 |
(19, 183) | (21,219) | (35, 750) | |
| 3.財務成本 | ||||
| 106年 | 105年 | 106年 | 105年 |
| 100平 | 105年 | 100千 | 105千 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 1月至9月 1月至9月 | |||
| 利息費用 | 2,661 | 2,722 | 7,519 | 8,148 |
(十四)金融工具
除下列所述外,合併公司因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險 一利率風險及其他價格風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併 財務報告附註六(十七)。
1.市場風險一匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 外 | 幣 | 率 匯 |
幣 슴 |
|
|---|---|---|---|---|
| 106年9月30日 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 16,973 | 30.26 | 513,603 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 1,644 | 30.26 | 49,747 |
| 105年12月31日 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 16,381 | 32.25 | 528,287 |
| 元 歐 |
\$ | 26 | 33.90 | 881 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 全 美 |
\$ | 1,247 | 32.25 | 40,216 |
| 105年9月30日 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 15,768 | 31.36 | 494,484 |
| 元 歐 |
\$ | 27 | 35.08 | 947 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 1,347 | 31.36 | 42,242 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇六 年及一〇五年九月三十日當新台幣相對於美金及歐元升值或貶值1%,而其他所有 因素維持不變之情況下,民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之稅前淨 損將分別增加或減少4,639千元及4,532千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日外幣兌換損失(会已實現及 未實現)分別為20,134千元及35,174千元。
2.公允價值資訊一金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活 絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值 資訊)列示如下:
| 106.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 以成本衡量之金融資產 | \$ 44,859 |
|||||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | 132,779 | |||||
| 應收款項及其他應收款 | 63,513 | |||||
| 存出保證金 | 6,970 | |||||
| 小 計 |
203,262 | |||||
| 合 計 |
248,121 S |
|||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
||||||
| 銀行借款 | \$ 475,000 |
|||||
| 應付票據及帳款 | 86,599 | |||||
| 其他應付款 | 15,987 | |||||
| 存入保證金 | 3,268 | |||||
| 特別股 | 84 | |||||
| 合 計 |
580,938 \$ |
|||||
| 105.12.31 | ||||||
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 숌 計 |
||
| 以成本衡量之金融資產 | \$ 35,890 |
|||||
| 放款及應收款 |
| しへへみ 心 牧 か | ||||
|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | 133,050 | - | ||
| 應收款項及其他應收款 | 87,095 | - | - | |
| 存出保證金 | 7.052 | - | ||
| 計 | 227,197 | - | ||
| 헑 合 |
263,087 ۰υ |
$\overline{\phantom{a}}$ |
| 105.12.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 銀行借款 | 535,000 S. |
|||||||||
| 應付票據及帳款 | 75,309 | |||||||||
| 其他應付款 | 26,820 | |||||||||
| 存入保證金 | 3,532 | |||||||||
| 特別股 | 84 | |||||||||
| 슴 計 |
640,745 | |||||||||
| 105.9.30 | ||||||||||
| 公允價值 | ||||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 35,890 \$ |
|||||||||
| 放款及應收款 | ||||||||||
| 現金及約當現金 | 127,055 | |||||||||
| 應收款項及其他應收款 | 95,296 | |||||||||
| 存出保證金 | 7,204 | |||||||||
| 小 計 |
229,555 | |||||||||
| 合 計 |
265,445 | |||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
||||||||||
| 銀行借款 | \$ 590,000 |
|||||||||
| 應付票據及帳款 | 86,783 | |||||||||
| 其他應付款 | 30,880 | |||||||||
| 存入保證金 | 3,532 | |||||||||
| 計 合 |
711,195 S |
(十五)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者一致。
(十六)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十九)。
七、關係人交易
主要管理人員報酬包括:
| 106年 | 105年 | 106年 | 105年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 短期員工福利 | 3,838 | 4,094 | 11,599 | 12,656 |
| 退職後福利 | 54 | 162 | 234 | |
| 3.892 | 4,166 | 11,761 | 12,890 |
八、質押之資產
合併公司提供抵押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵押擔保標的 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 地 | 短期借款 | 107,832 | 107,832 | 107,832 |
| 房屋及建築 | 短期借款 | 178,931 | 182,272 | 183,385 |
| 投資性不動產 | 短期借款 | 148,728 | 149.781 | 150,131 |
| 435,491 | 439,885 | 441,348 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
106年7月至9月 | 105年7月至9月 合 計 費 者 用 44,255 59,026 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 | ||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 8,158 | 33,444 | 41,602 | 14,771 | |||
| 勞健保費用 | 733 | 2,478 | 3,211 | 1,083 | 3,429 | 4,512 | |
| 退休金費用 | 503 | 1,380 | 1,883 | 688 | 1,693 | 2,381 | |
| 其他員工福利費用 | 647 | 1,548 | 2,195 | 580 | 1,464 | 2,044 | |
| 折舊費用(註) | 3,815 | 1,919 | 5,734 | 5,180 | 1,900 | 7,080 | |
| 攤銷費用 | 2,267 | 2,267 | 3,686 | 3,686 |
| 能 功 別 |
106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 23,432 | 98,504 | 121,936 | 44,075 | 128,637 | 172,712 | ||
| 勞健保費用 | 2,374 | 8,216 | 10,590 | 3,514 | 10,757 | 14,271 | ||
| 退休金費用 | 1,459 | 4,139 | 5,598 | 2,580 | 5,231 | 7,811 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,658 | 4,142 | 5,800 | 2,200 | 4,421 | 6,621 | ||
| 折舊費用(註) | 12,911 | 5,791 | 18,702 | 16,006 | 5,802 | 21,808 | ||
| 攤銷費用 | 8,736 | 8,736 | 231 | 14,792 | 15,023 |
註:不含帳列其他收益及費損之投資性不動產折舊費用,於民國一〇六年及一〇五年七月一日至 九月三十日暨一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日分別為351千元、351千元、1,053 千元及1.053千元。
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 單位:新台幣千元/千股 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 |
有價證券 | 與有償證券 | 期 | 末 | ||||
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 數 股 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 歐華創業投資(股)公司 | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
2,816 | 28,160 | 10.000 % | 註一 | ||
| 本公司 | I1, Inc. | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
400 | 2.125 % | 註二 | |||
| 本公司 | Trigem Computer Inc. | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
0.006% | 註二 | ||||
| 本公司 | Printec Japan Co., Ltd. | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
2,715 | 9.000 % | 註一 | |||
| 本公司 | Ambicion Co., Ltd. | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
5.015 | 0.944 % | 註一 | |||
| 本公司 | Adolite Inc. | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
400 | 8,969 | 1.212 % | 註一 | ||
| 公司 | 倫翔科技(股)倫飛電腦實業(股)公司 | 母公司 | 備供出售金融資產一非流動 | 1,536 | 4,070 | 0.772% | 4,070 | 註三 |
| 公司 | 育豐科技(股)倫飛電腦實業(股)公司 | 母公司 | 備供出售金融資產一非流動 | 1,472 | 3,900 | 0.740% | 3,900 | 註三 |
註一:係未上市上櫃公司,因無活絡市場之公開報價,故無市價可循。
註二:已全數提列減損損失。
註三:視同庫藏股票處理。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易對象名稱 | 係 關 |
進 (销) |
金 額 |
佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 償 |
授信期間 | 餘 額 (註三) |
佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 倫飛電腦(昆山) 有限公司 |
本公司之 膝公司 |
進貨 | 110,254 | $36 - %$ | 與對其銷貨之 應收帳款互抵 或為進貨後三 十天至六十天 |
(註一) | 與對其銷貨之 應收帳款互抵 或為進貨後三 十天至六十天 |
173,710 | 58 % |
註四 |
| 倫飛電腦(昆山) 有限公司 |
本公司 | 最终母公 | (鋪貨) | (110, 254) | $(100)$ % | 與對其進貨之 應付帳款互抵 或為銷貨後三 十天至六十天 |
(註二) | 與對其進貨之 應付帳款互抵 或為銷貨後三 十天至六十天 |
(173.710) | (42) $\frac{6}{6}$ |
註四 |
註一:以關係人進料成本加成計價。
註二:以進料成本加成計價。
註三:係本公司代倫飛昆山公司購料產生之應收款項496,545千元,與向其進貨產生之應付帳款102,019千元互抵後應收款項餘額394,526千元,沖銷採用權益法之投 資貸項220,816千元後餘額。
註四:於編製合併財務季報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位 | 新台幣千元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
| 傣 ЮN |
款項餘額 | 週轉率 | 額 金 |
處理方式 | 期後收回金額 | |||
| 款項之公司 | 稱 | (註一 、三及四) |
【註三】 | ゚註ニ゚ | 呆帳金額 | |||
| 本公司 | 倫飛電腦(昆山) 本公司之孫公 | 173.710 | $\%$ | 112,260 已轉列長期應收款 | ||||
| 有限公司 | 並持續催收 |
註一:包含已轉列長期應收款之金額。
註二:截至民國一〇六年十一月十日止。
註三:請詳附註十三(一)7.項下說明。
註四:於編製合併財務季報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
單位:新台幣千元
| 早位 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 奥交易人 | 交易往來情形 | ||||||
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關係 (註二) |
科 目 |
金額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| $\bf{0}$ | 本公司 | 美國倫飛公司 | 銷貨收入 | 49,374 與非關係人無顯著不同 | 10.98 % | ||
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 昆山倫騰公司 | 銷貨收入 | 11,672 與非關係人無顯著不同 | 2.60% | ||
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 倫飛昆山公司 | 貨 進 |
110,254 進貨價格係以關係人之 進料成本加成計價 |
24.52 % | ||
| $\theta$ | 本公司 | 美國倫飛公司 | 長期應收款-關係人 | 32,151 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
2.81 % | ||
| $\Omega$ | 本公司 | 美國倫飛公司 | 應收帳款一關係人 | 42,756 與對其進貨之應付帳款 互抵或销货後六十天至 一百八十天 |
3.73 % | ||
| $\theta$ | 本公司 | 昆山倫騰公司 | 應收帳款一關係人 | 1,243 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
0.11% | ||
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 倫飛昆山公司 | 長期應收款一關係人 | 112,260 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
9.80 % | ||
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 倫飛昆山公司 | 應收帳款一關係人 | 61,450 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
5.36 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.1子公司依公司別由阿拉伯數字開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下: 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
註三、合併公司重大之內容交易均已於合併財務季報告中沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
the company's state that the company
| 半位・新台 お イル/ 十股 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
| 名 稱 |
z 稱 |
地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 | 備註 | |
| 本公司 | 美國倫飛公司 | 美國 | 電腦、電腦週邊設備 之研究開發及買賣 |
53,079 | 53,079 | 297 | 59.400 % | (註三) | (27, 460) | (16,311) 本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註五) |
| 本公司 | 倫飛(亞洲)(股)公司 | 新加坡 投資控股 | 539,919 | 539,919 | 5,872 | 100.000 % | (註四) | (7, 583) | (7,583)子公司(註五) | |
| 本公司 | 倫翔科技(股)公司 | 台灣 | 電腦及電腦週邊設備 之買賣 |
328,533 | 328,533 | 32,853 | 99.974 % | (3,762) | (6, 590) | (6,590)子公司(註五) |
| 本公司 | 育豐科技(股)公司 | 台灣 | 電腦及電腦週邊設備 之買賣 |
397,900 | 397,900 | 39,790 | 99.975% | (1, 808) | (4, 777) | (4,777) 子公司(註五) |
| 倫翔科技 (股)公司 |
美國倫飛公司 | 美國 | 電腦及電腦週邊設備 之買賣 |
42,463 | 42,463 | 118 | 23.600 % | (4, 472) | (27, 460) | (6,481) 本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註五) |
| 育豐科技 (股)公司 |
美國倫飛公司 | 美國 | 電腦及電腦週邊設備 之買賣 |
25,803 | 25,803 | 85 | 17.000 % | (3,222) | (27, 460) | (4,668) 本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註五) |
| 倫飛(亞 司 |
Twinhead Enterprises 洲)(股)公(BVI)LTD. |
京群島 | 英屬維 投資控股 | 1,388 | 1,388 | 50 | 100,000 % | 1,500 | (149) | (149) 本公司之孫公司(註 五) |
註一:民國一○六年九月三十日匯率:美元1=新台幣30.26。
註二:係有限公司。
註三:係本公司以銷貨給美國倫飛公司產生之應收款項沖銷採用權益法之投資貸項17,913千元。
註四:請詳附註十三(一)7項下說明。
註五:於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 單位:新台幣于元/美金千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 |
投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資 | 本公司直接 | 本期認列 | 期末投 | 截至本期 |
| 方式 | 台灣匯出累 收回投資金額 台灣匯出累 | 司 公 |
或間接投資 | 投資(損)益 | 資帳面 | 止己匯回 | |||||
| 公司名稱 | 瑁 目 |
資本額 | (註一) | 積投資金額 | 應出 | 收回 積投資金額 本期(損)益 之持股比例 | (註二) | 價 值 |
投資收益 | ||
| 限公司 | 倫飛電腦(昆山)有 攜帶式數位自動資料 處理機、電子計算器 |
378,250 (USD12,500) |
$($ $\pm$ ) | 378,250 (USD12,500) |
378,250 (USD12, 500) |
(6,778) | 100.00% | (6,778) | (231, 563) | ||
| 之零件及附件及終端 機及鍵盤之產銷業務 |
|||||||||||
| 有限公司 | 武漢倫新華信電腦 筆記型電腦零件、系 統配套設備之生產、 銷售及相關軟體開發 |
121,040 (USD4,000) |
$(\pm)$ | 60,520 (USD2,000) |
60,520 (USD2,000) |
$\frac{0}{2}$ | |||||
| 公司 | 昆山倫騰電子有限 從事電子計算機及其 接口設備、零組件、 數字照相機的批發及 進出口業務;並提供 技術諮詢服務 |
6,355 (USD210) |
$($ $\equiv$ $)$ | 6,355 (USD210) |
6.355 (USD210) |
(391) | 100.00% | (391) | 9,823 |
註一:投資方式區分為下列四種,標示種類別即可:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司(係透過倫飛亞洲(股)公司再投資大陸公司)。
(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(四)其他方式 EX: 委託投資。
註二:本期認列之投資損益,除倫飛電腦(昆山)有限公司係依同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務季報告以權益法計列外,餘係依各該被投資公司同期間自行 編製未經會計師核閱之財務季報告為依據,採權益法計列。
註三:民國一○六年九月三十日匯率:美元1=新台幣30.26。
註四:於編製合併財務季報告時業已沖銷。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 | |
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 註一 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 本公司 | 484.463 | 484,463 | |
| (USD16,010) | (USD16,010) | (註三) |
註一:包含北京倫飛科技有限公司之匯出累積投資金額美金1,300千元。
- 註二:民國一〇六年九月三十日匯率:美元1=新台幣30.26。
- 註三:依據行政院民國九十七年八月二十二日核定之「在大陸地區從事投資或技術合作許 可辦法」及「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」修正案,本公司於民國一 ○六年六月二十一日取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件,有效 期間為民國一〇六年六月十三日至一〇九年六月十二日;本公司於上開期間內並無 赴大陸地區投資限額。
- 3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
請詳附註十三(一)10.項下說明。
十四、部門資訊
合併公司僅經營單一產業,主要從事電腦產品設計、製造及買賣之單一產業,其產品 最終用途類似,且合併公司之營運決策者,係以公司整體評估績效及分配資源,經辨認合 併公司僅有單一應報導部門。