Twinhead — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

股票代碼: 2364

倫飛電腦實業股份有限公司 及其子公司

合併財務季報告

民國一〇五年及一〇四年九月三十日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:台北市瑞光路550號11樓 電話: (02)5589-9999

錄 $\mathbf{B}$

$\bar{\beta}$

$\mathcal{A}_\mathrm{c}$

$\hat{\mathcal{A}}$

$\sim$

項 目	頁 次
一、封 面	1
錄 二、目	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	$\overline{4}$
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 10$
(四)重大會計政策之彙總說明	$11 - 12$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
(六)重要會計項目之說明	$12 - 24$
(七)關係人交易	24
(八)質押之資產	25
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	25
(十)重大之災害損失	25
(十一)重大之期後事項	25
$(+=)$ 其 他	25
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	$26 - 27$
2.轉投資事業相關資訊	$27 - 28$
3.大陸投資資訊	$28 - 29$
(十四)部門資訊	29

$\bar{\beta}$

$\hat{\mathcal{A}}$

$\frac{1}{2}$

$\sim$ 2 $\sim$

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師核閱報告

倫飛電腦實業股份有限公司董事會 公鑒:

倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年九月三十日之合併資產負 債表,與民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九 月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

倫飛電腦實業股份有限公司編入上開合併財務季報告之部份子公司,係按各該被投資公司 同期間自行編製未經會計師核閱之財務季報告為依據編製,民國一〇五年及一〇四年九月三十 日其資產總額分別為233,086千元及253,038千元,分別佔合併資產總額之19.31%及18.13%,負 債總額分別為28,486千元及40,915千元,分別佔合併負債總額之3.61%及5.00%;民國一○五年 及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日其綜合(損)益 分別為(17,806)千元、(28,738)千元、(46,657)千元及(68,536)千元,分別佔合併綜合損益之23.44 $\%$ \ 85.57% \ 34.36% & 44.55% \

$\sim$ 3 $\sim$

依本會計師核閱結果,除第三段所述之各該被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第 一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所 有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 : 台財證六字第0920122026號
核准簽證文號 : 金管證審字第1050011618號 民 國 一〇五 年 十一 月 十一 日

		單位:新台幣千元	104.9.30 104.12.31 105.9.30	$\frac{1}{2}$ 罰 41 $\frac{96}{5}$ 篇 41 $\frac{1}{2}$ 鑬 金	39 550,000 $\overline{4}$ 580,000 $^{49}$ 590,000 S	208 335 560	$\circ$ 125,969 $\overline{0}$ 140,621 7 86,223	$\sim$ 64,462 5 66,159 5 62,618	7,360 7,275 4,708	$\tilde{\xi}$ 67,836 ᆔ 61.678 $\frac{1}{2}$ 38,547	$\frac{59}{2}$ 815,835 $\overline{61}$ 856,068 65 782,656		$\blacksquare$ 3,122 3,403 ٠ 3,533	٠l 1,375 2,249	3,122 4,778 5,782	59 818,957 $\overline{61}$ 860,846 65 788,438			136 1,901,445 135 1,901,445 78 939,314	$\cdot$ 170 170 $\frac{84}{5}$	136 1,901,615 135 1,901,615 $\frac{78}{5}$ 939,398	3.397 3.397	(67) (938, 777) (68) (962, 513) (28) (343, 159)		19,575 20,611 $\mathbb{C}$ 24,125	(29) (409, 026) (29) (409, 026) (17) (202, 059)	$\frac{1}{4}$ 576,784 $\frac{39}{2}$ 554,084 55 418,305	J 121 ı 121 121	$\overline{4}$ 576,905 39 554,205 55 418,426	$\frac{1}{2}$ 1,395,862 $\frac{100}{1}$ 1,415,051 $\frac{100}{20}$ S 1,206,864
月三十日僅經核關,未依一般公認審計準則查核		三十一日及九月三十日		負債及權益 流動負債:	短期借款(附註六(七)及八)	應付票據	應付帳款	其他應付款	負債準備一流動	其他流動負債	流動負債合計	非流動負債:	存入保證金	其他非流動負債	非流動負債合計	負債總計	歸屬母公司業主之權益(附註六(九)及(十)):	$\ddot{*}$ 贬	普通股股本	特別股股本		資本公積	待溺補虧損	其他權益:	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	庫藏股票	歸屬於母公司業主之權益合計	非控制摧益	模益總計	負債及權益總計
年九	策兼股份有限公司及其子公司 電腦 倫飛	○母科士月 各科育产身債表 市田 $\frac{1}{11}$	104,9.30	义 篇 41 $\frac{1}{2}$	2100 $\overline{14}$ 190,403 18	2150	2170 $\circ$ 92,244 $\circ$	2200 ¥ 145	2250 $\overline{2}1$ 292,126 $\overline{19}$	2300 16.724	42 591,642 44		2645 3 37,915 $\overline{\phantom{a}}$	2670 36 502,474 35	Ξ 151,534 $\equiv$	S 63,250 4	7,641	m 41,406 $\overline{3}$	3110 58 804,220 56	3120		3200	3350		3410	3500		36xx		$\frac{100}{2}$ 1,395,862
民國一〇五年及一〇四		民國一〇五年九月	104.12.31 105.9.30	颚 41 $\frac{1}{2}$ 蜀 41	251,660 $\equiv$ 127,055 S	$\overline{a}$ 6,122	94,157 89,116	114 58	268,934 $^{19}$ 231,194	14,517 $\overline{2}$ 18,172	629,394 40 471,717		42,930 3 35,890	491,440 38 459,102	151,184 $\overline{2}$ 150,131	53,902 53,051	7,280 7,204	38,921 29,769	785,657 $60\,$ 735,147											$-1,415,051$ 100 $5 - 1,206,864 - 100$
				流動資產: 悔	現金及約當現金(附註六(一))	感收票據(附註六(二))	應收帳款淨額(附註六(二))	其他應收款(附註六(二))	存货(附註六(三))	其他流動資產	流動資產合計	非流動資產:	以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四))	不動產、廢房及設備(附註六(五)及八)	投資性不動產淨額(附註六(六)及八)	逃延所得稅資產	存出保证金	其他非流動資產	非流動資產合計											資產總計

會計主管:楊建國

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

TERRES 董事長:高育仁

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十月和日〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

			105年7月至9月		104年7月至9月		105年1月至9月		104年1月至9月
			額 金	%	額 金	%	金 額	%	金 額	%
4000	營業收入	$\mathcal{S}$	161,768	100	181,412	100	668,385	100	530,585	100
5000	營業成本(附註六(三)及(八))		141,306	87	156,758	86	531,024	79	453,797	-86
5900	營業毛利		20,462	13	24,654	14	137,361	21	76,788	14
6000	營業費用(附註六(二)、(八)及七):
6100	推銷費用		23,544	15	24,354	13	74,926	11	64,324	12
6200	管理費用		36,906	23	37,803	21	111,616	17	117,600	22
6300	研究發展費用		20,970	13	22,970	13	63,796	10	66,071	12
	營業費用合計		81,420	51	85,127	47	250,338	38	247,995	46
6900	營業淨損		(60, 958)	(38)	(60, 473)	(33)	(112, 977)	(17)	(171, 207)	(32)
7000	營業外收入及支出(附註六(十三)):
7010	其他收入		4,536	3	4,898	3	18,825	3	17,657	3
7020	其他利益及損失		(19, 183)	(12)	21,587	12	(35,750)	(6)	6,547	-1
7050	財務成本		(2, 722)	(1)	(2, 725)	(2)	(8,148)	(1)	(7,994)	(1)
	營業外收入及支出合計		(17, 369)	(10)	23,760	13	(25,073)	(4)	16,210	3
7900	繼續營業部門稅前淨損		(78, 327)	(48)	(36, 713)	(20)	(138,050)	(21)	(154, 997)	(29)
7950	減:所得稅費用(利益)(附註六(九))		97			$\overline{\phantom{a}}$	1,243	$\overline{\phantom{a}}$	(3)	$ \pi$
	本期淨損		$(78, 424)$ $(48)$		$(36,714)$ $(20)$		$(139,293)$ $(21)$		$(154,994)$ (29)
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目(附註六(十))
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額		2,463	1	3,129	2	3,514	-1	645
8362	備供出售金融資產未實現評價損益								525
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計		2,463		3,129	$\overline{2}$	3,514	-1	1,170
	本期其他綜合損益(稅後淨額)		2,463	-1	3,129	$\overline{2}$	3,514	П	1,170	$\sim$
	本期綜合損益總額	S	(75, 961)	(47)	(33, 585)	(18)	(135,779)	(20)	(153, 824)	(29)
	本期淨損歸屬於:
8610	母公司業主	\$	(78, 424)	(48)	$(36,714)$ $(20)$		(139, 293)	(21)	(154, 994)	(29)
8620	非控制權益
		S	(78, 424)	(48)	(36, 714)	(20)	$(139,293)$ $(21)$		(154, 994)	(29)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$							$(75,961)$ $(47)$ $(33,585)$ $(18)$ $(135,779)$ $(20)$ $(153,824)$ $(29)$
8720	非控制權益
									$\frac{(75,961)}{(47)}$ $\frac{(33,585)}{(18)}$ $\frac{(18)}{(135,779)}$ $\frac{(20)}{(29)}$ $\frac{(153,824)}{(29)}$
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十	S		(0.86)		(0.40)		(1.53)		(1.70)
	$-))$
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十		s	(0.86)		(0.40)			$(1.53)$ ______	(1.70)
	$-))$

單位:新台幣千元

$\langle \cdot \rangle$

民國一〇四年一月一日餘額	本期淨損	本期其他綜合損益	本期综合損益總額	民國一〇四年九月三十日餘額	民國一〇五年一月一日餘額	資本公積彌補虧損	本期淨損	本期其他綜合損益	本期综合損益總額	減資額補虧損	民國一〇五年九月三十日餘額

		Ε 至九月三十
計準則查	公司及其子公司	ш
經核閱 抟	恒 喘 傘	○五年及
		。 图 氐

			推益總額	154,994		153,82	576,90	554,205		(139.293)		135,779		418,42
		非控制	$\overline{c}$ 益					$\overline{2}$						$\overline{c}$
		公司業主	730,608 構益總計	154,994	1.170	(153, 824)	576,784	554,084		(139, 293)	3,514	135,779		418,30
			庫藏股票				(409, 026)	(409.026)					206,967	(202, 059)
			18,40 $\ddagger$ 40				19,575	20,611
	其他權益项目	唱题歌领	未實現(損)		525	525
		陳算之兒社	18,93		645	645	19,575	20,611						24,12
解屬於母公司業主之權益		符编画 虧 插	783,783	154,994		(154, 994	(938,777	(962, 513)	295	(139, 293)		139,293	758,352	(343,159)
			3,397 資本公積				3,39	3,397	(295)				(3, 102)
			:1971061 #				1,901,615	1.901.615					(962.217	939,398
		特別股						170					(86)	$\frac{8}{4}$
		通股					.901.44	,901,445					962,13	939,314

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
倫飛電腦實業股份存低公司及其子公司 日本 2015年4月 1日 1月 1日 1月 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日

$\bar{\mathcal{C}}$

單位:新台幣千元

		105年1月至9月 104年1月至9月
營業活動之現金流量:
本期税前淨損	\$ (138,050)	(154, 997)
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	22,861	24,851
攤銷費用	15,023	17,306
備抵呆帳提列數	1,751
利息費用	8,148	7,994
利息收入	(189)	(290)
股利收入 處分不動產、廠房及設備損失	(1,165) 82	(1,272) 83
處分投資利益	(682)	(402)
長期預付租金攤銷	215	220
收益費損項目合計	46,044	48,490
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據	(6, 110)	109
應收帳款	3,334	(4,986)
其他應收款	71	440
存貨	52,576	15,422
其他流動資產	(3, 793)	(3,316)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	46,078	7,669
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據	225	(57)
應付帳款	(54, 398)	37,129
其他應付款	(3, 524)	(829)
負債準備	(1,692)	585
其他流動負債	(23, 296)	22,589
其他非流動負債		(868)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(82, 685)	58,549
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(36,607)	66,218
調整項目合計	9,437	114,708
營運產生之現金流出	(128, 613)	(40, 289)
收取之利息 支付之利息	174 (8,165)	275 (8,076)
支付之所得税	(940)	(14)
營業活動之淨現金流出	(137, 544)	(48, 104)
投資活動之現金流量:
處分備供出售金融資產價款		2,365
以成本衡量之金融資產減資退回股款	7,040	8,800
處分子公司價款	34	$\overline{\phantom{a}}$
取得不動產、廠房及設備	(1, 814)	(4, 876)
處分不動產、廠房及設備價款	61
存出保證金減少	76
其他非流動資產增加	(7,029)	(4, 741)
收取之股利	1,165	1,272
投資活動之淨現金流入(出)	(467)	2,820
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	80,000	130,000
短期借款减少	(70,000) 129	(110,000) (102)
存入保證金增加(減少)	10,129	19,898
籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響	3,277	1,296
本期現金及約當現金減少數	(124, 605)	(24,090)
期初現金及約當現金餘額	251,660	214,493
期末現金及約當現金餘額	127,055	190,403

董事長:高育仁

民國一〇五年及一〇四年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 倫飛電腦管業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇五年及一〇四年九月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

倫飛電腦實業股份有限公司(以下簡稱本公司),係於民國七十三年二月二十七日依中 華民國公司法之規定組成並核准設立登記。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要 業務為電腦、電腦週邊設備、電腦軟體、特殊積體電路及電腦工作站暨其系統之設計、製 造、買賣及經營通訊暨資訊相關業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇五年十一月十一日董事會報告。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」	2016年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正 取得聯合營運權益之會計處 理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」	2016年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」	2014年1月1日

理事會發布

	--- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

除國際會計準則第三十六號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」外,適用上 述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動;

該準則新增以公允價值減出售成本為基礎計算可回收金額及認列減損損失者,應 揭露其公允價值等級及關鍵評價假設(第二或第三等級)之規定。合併公司將依該準則 增加相關揭露。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:

电 車	會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入:	尚待理事會決 T
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量!	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」	2017年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

$\mathcal{L}$

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2014.5.28 2016.4.12	國際財務報導準則第15號 客户合约之收入」	新準則以單一分析模型按五個步驟決 定企業認列收入之方法、時點及金額 , 將取代現行國際會計準則第18號「 收入」及國際會計準則第11號「建造 合約」以及其他收入相關的解釋。
		2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 :辨認履約義務、主理人及代理人之 考量、智慧財產之授權及過渡處理。
2013.11.19 2014.7.24	國際財務報導準則第9號 金融工具」	新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下:
		•分類及衡量:金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。
		·減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。
		•避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。
2016.1.13	國際財務報導準則第16號	新準則將租賃之會計處理修正如下:
	「租賃」	・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。
		・出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃﹔類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

$\overline{\phantom{a}}$

$\mathcal{A}^{\prime}$

四、重大會計政策之彙總說明

除下列所述外,本合併財務季報告重大會計政策之彙總說明與民國一〇四年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。

(一) 導循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

(二)合併基礎

合併財務季報告之編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳 民國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。

投 蕡		業 務		所持股權百分比
公司名稱	子公司名稱	質 桠	105.9.30	104.12.31	104.9.30
本公司	美國倫飛公司	電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣	100.000 % (註一)	100.000 %	100.000 %
本公司	德國倫飛公司	電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣	% (註二)	100,000 %	100.000 %
本公司	倫飛(亞洲)(股)公司	投資控股	100.000 %	100.000 %	100,000 %
本公司	倫翔科技(股)公司	電腦及電腦週邊設備之買 責	99.974 %	99.974 %	99.974 %
本公司	育豐科技(股)公司	電腦及電腦週邊設備之買 責	99.975 %	99.975 %	99.975 %
)公司	倫飛(亞洲)(股 Twinhead Enterprises (BVI) Ltd.	投資控股	100.000 %	100.000 %	100,000 %
)公司	倫飛(亞洲)(股 倫飛電腦(昆山)有限公司	攜帶式數位自動資料處理 機、電子計算器之零件及 附件及终端機及鍵盤之產 銷業務	100.000 %	100.000 %	100.000 %
)公司	倫飛(亞洲)(股 昆山倫騰電子有限公司	從事電子計算機及其接口 設備、零組件、數字照相 機的批發及進出口業務, 並提供技術諮詢服務	100.000 %	100.000 %	100.000 %

列入本合併財務季報告之子公司包含:

註一:倫翔科技(股)公司與育豐科技(股)公司簽訂股權買賣協議書,以民國一〇五年四月一日為轉讓基準 日,倫翔科技(股)公司將所持有之美國倫飛公司股權10千股轉讓予育豐科技(股)公司,本公司及子 公司仍共同持有美國倫飛公司百分之百股份。

註二:德國倫飛公司已於民國一〇五年六月完成清算程序。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」規定衡量及揭露期 中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五揭露一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
零用金	472	541	586
支票存款及活期存款	126,583	248,619	187.317
定期存款	$\blacksquare$	2,500	2,500
合併現金流量表所列之現金及	127,055	251,660	190,403
約當現金

(二)應收款項及其他應收款

		105.9.30	104.12.31	104.9.30
應收票據	\$	6.122	12	$\blacksquare$
應收帳款		90,057	95,142	93,230
其他應收款		58	114	145
減:備抵減損		941	985	986
	S	95.296	94,283	92,389

$\sqrt{2}$ $\sqrt{2}$ $\sqrt{2}$

$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$

$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$

合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

		105.9.30	104.12.31	104.9.30
逾期30天以下	\$	11,627	9,022	21,006
逾期31~180天		4.387	3,174	2,750
逾期181~365天		34	$\blacksquare$
	S	16.048	12,196	23,758

合併公司之應收票據及應收帳款備抵減損變動表如下:

	個別評估	組合評估
	之減損損失	之減損損失	合	計
105年1月1日餘額	\$ 985			985
認列應收帳款及應收票據之減 損損失	1,751			1,751
本年度因無法收回而沖銷之金 額	(1,751)			(1,751)
匯率影響數	(44)			(44)
105年9月30日餘額	941			941
	個別評估 之減損損失	組合評估 之減損損失	合	計
104年1月1日餘額	\$ 950			950
匯率影響數	36			36
104年9月30日餘額	986			986

合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。

(三)存

$\ddot{\phantom{a}}$

貨

合併公司之存貨明細如下:

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
商 品	4,234 S	4,954	5,234
製 成品	49,117	56,363	59,354
製 品 在	13,290	5,842	24,542
物料 原	158,096	182,306	187,828
在途存貨	6,457	19,469	15,168
計 合	231,194	268,934	292,126

民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日, 合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。

合併公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外,另以其他直接列入營業成本之 費損總額如下:

	105年	$104 +$	105 4	104年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
存貨跌價損失	17,009	10,346	23,577	32,907
存貨報廢損失	175	2,502	3,436	7,637
計 合	17.184	12,848	27,013	40,544

(四)以成本衡量之金融資產一非流動

	耔 股
	比例%	投資成本	額 金
105年9月30日
股票投資:
歐華創業投資	10.000 \$	28,160	28,160
Printec Japan	9.000	2,715	2,715
Ambicion Co., Ltd.	1.225	5,015	5,015
合 計	S	35,890	35,890
104年12月31日
股票投資:
歐華創業投資	10.000 \$	35,200	35,200
Printec Japan	9.000	2,715	2,715
Ambicion Co., Ltd.	1.225	5,015	5,015
合 計		42,930	42,930
104年9月30日
股票投資:
歐華創業投資	10.000 \$	35,200	35,200
Printec Japan	9.000	2,715	2,715
合 計	S	37,915	37,915

歐華創業投資於一〇五年五月十日及一〇四年五月二十二日分別經股東會決議減 資退還股款計7,040千元及8,800千元,該減資款業已分別於民國一〇五年及一〇四年 六月收訖。

民國一〇四年十二月二十二日經董事會決議投資Ambicion Co., Ltd.日幣18,750千 元(新台幣5,015千元),該筆投資款業已於民國一〇四年十二月支付。

另,於以前年度全數提列減損損失者,請詳附註十三(一)3。

(五)不動產、廠房及設備

	地 ÷.	房 屋 築 建 及	機器設備	其他設備	핡 總
帳面價值:
民國105年1月1日	107,832 S	256.644	114,178	12,786	491,440
民國105年9月30日	107,832 S	247.318	93,291	10,661	459,102
民國104年1月1日	107,832	262,306	134,485	15,845	520,468
民國104年9月30日	107,832 S	259,477	121,333	13,832	502,474

合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形。民國一〇五年及一〇四年七月一 日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日折舊金額請詳附註十二 。不動產、廠房及設備已作為銀行借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八,其他相 關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(五)。

(六)投資性不動產

合併公司投資性不動產於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形。民國一〇五年及一〇四年七月一日至九 月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日投資性不動產之折舊金額請詳 附註十二。投資性不動產已作為銀行借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八,其他 相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(六)。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇四年度合併財務報告附註六(六)所 揭露資訊無重大差異。

(七)短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:

		105.9.30
	幣 別	利率區間(%)	到期年度	額 金
無擔保銀行借款	新台幣	$1.82 - 2.00$	$105 - 106$	\$ 270,000
擔保銀行借款	新台幣	$1.65 - 1.88$	105	320,000
計 송				\$ 590,000
		104.12.31
	幣 別	利率區間(%)	到期年度	額 金
無擔保銀行借款	新台幣	$1.90 - 2.00$	105	\$ 260,000
擔保銀行借款	新台幣	$1.72 - 1.88$	105	320,000
計 合				\$ 580,000
		104.9.30
	幣 別	利率區間(%)	到期年度	額 全
無擔保銀行借款	新台幣	$1.60 - 2.00$	$104 - 105$	\$ 230,000
擔保銀行借款	新台幣	$1.83 - 1.90$	104	320,000

合 計

民國一○五年九月三十日、一○四年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 尚有未動用之短期借款餘額分別為502,200千元、574,550千元及604,750千元。

$$550,000$

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(八)員工福利

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:

	105年	104 $#$	105年	104年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月 至9月
營業成本	688 \$	847	2,580	2,836
營業費用	1.693	1.704	5,231	5,152
計 合	2,381 ιū	2,551	7,811	7,988

其餘相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十)。

(九)所得税

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。

合併公司之所得稅費用(利益)明細如下;

		105年 7月至9月	104年 7月至9月	105年 1月至9月	104年 1月至9月
當期所得稅費用(利益)
當期產生	\$	97		1,243	(3)
繼續營業單位之所得稅費用(利 益)	\$	97		1,243	(3)
本公司營利事業所得稅結算申報均已奉稽徵機關核定至民國一○三年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下:
		105.9.30		104.12.31	104.9.30
屬民國八十六年度以前之待彌 補虧損	\$
屬民國八十七年度以後之待彌 補虧損		(343, 159)		(962, 513)	(938, 777)
	S	(343, 159)		(962,513)	(938,777)
		105.9.30		104.12.31	104.9.30
可扣抵税額帳戶餘額	\$	17,548		17,309	17,309

本公司民國一〇五年及一〇四年九月三十日皆係為累積虧損,故無股東可扣抵稅 額比率。

自民國一〇四年一月一日起,中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額或盈 餘,其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數。另外因股東所獲配股利淨額或盈餘淨額 之可扣抵稅額中屬已加徵10%營利事業所得稅實際繳納之稅額,亦得以該稅額之半數 抵繳其扣繳之稅額。

(十)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十 $\equiv$ ).

1.普通股及特別股

依本公司章程規定,有關甲種特別股之權利及義務列示如下:

• (1)公司每年所得純益,除依法彌補以往年度虧損暨提撥應納稅捐及法定盈餘公積金 ,優先按年息百分之二十(按股票面額計算)支付股息及紅利。
• (2)股息及紅利每年以現金發放一次,於每年股東常會通過發放日期後,支付上年度 按實際發行日數計算應發之股息及紅利,但轉換為普通股時,則發放至上年度年 底止。
• (3)若某一年度無盈餘,或盈餘不足以發放特別股股息及紅利時,應累積於以後年度 有盈餘時,優先補足。特別股股東於轉換為普通股後,得享受應付未付之特別股 股息及紅利,公司並應一次付清,但不得請求轉換前一年度之普通股盈餘分派, 其餘之權利義務與普通股同。
• (4) 特別股得於發行日起滿一年後,於每年六月請求將該特別股轉換為同股數之普通 股。
• (5)公司清算時,特別股之償還順序優先於普通股,但分派公司剩餘財產以不超過其 發行金額為限。除公司章程訂定者外,特別股無其他權利義務。

本公司為改善財務結構,於民國一〇五年六月二十三日經股東會決議辦理減資 彌補虧損962,217千元,滅除普通股96,213千股及特別股9千股,減資比率約50.6%。 此案已於一〇五年八月八日經金融監督管理委員會證券期貨局核准申報生效,並於 民國一〇五年八月十一日經董事會決議以民國一〇五年八月十二日為減資基準日, 上述減資案業已辦妥變更登記。

本公司為充實營運資金及改善財務結構,並考量資金募集之時效性,於民國一 ○五年六月二十三日經股東會決議擬辦理私募普通股,預計私募股份以5,000萬股為 上限,並由董事會依規定辦理。

1. 資本公積

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十

本公司於民國一〇五年六月二十三日經股東會決議辦理以資本公積彌補虧損 295千元。

本公司資本公積餘額內容如下:

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
庫藏股票交易	- ------	$-20^-$ ັບພ	. 305 $3.5^{\circ}$

3.保留盈餘一盈餘分配

依本公司民國一〇五年六月二十三日修正後章程規定,本公司年度總決算如有 盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積金,但法定盈 餘公積累積已達本公司實收資本額時不在此限,並優先發放應付未付之特別股股息 及紅利;另視公司營運需要及法令規定得提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初 未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派股東紅利。

考量本公司產業成長之特性、健全公司財務結構、保障投資人權益,可分配盈 餘之提撥以不低於百分之五十分配股東紅利為原則,惟累積可供分配盈餘低於實收 資本額百分之一時,得不予分配。並綜合考量資本公積、保留盈餘及未來獲利狀況 , 維持公司每年股利水準之均衡, 以提撥現金股利不高於股東紅利總額之百分之四 十,其餘分配股票股利為原則。

本公司民國一〇四年度及一〇三年度皆為累積虧損,故未有盈餘分配之情事。 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢之。

本公司截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日 止累計尚未發放特別股股息分別為340千元、327千元及318千元,將於未來股東會 決議分配時認列。

4.庫 藏 股

民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日本公司之子公司皆未出售所持 有本公司之股票。

民國一〇五年一月一日至九月三十日,因本公司減資彌補虧損致本公司之子公 司倫翔科技股份有限公司及育豐科技股份有限公司持有本公司之股票分別減少1,573 千股及1,507千股,本公司因此沖銷庫藏股票206,967千元、資本公積3,102千元,並 將差額203,865千元轉列待彌補虧損。

民國一〇五年及一〇四年九月三十日,本公司之子公司合計持有本公司股票分 別為3,008千股及6,088千股,為以前年度子公司為長期持有而購入及可轉換公司債 到期轉換取得之母公司股票,列為庫藏股票,民國一〇五年九月三十日、一〇四年 十二月三十一日及九月三十日持有庫藏股之市價分別為9,436千元、14,732千元及 11,750千元。有關子公司持有本公司股票視同庫藏股股票,其明細如下:

		105.9.30	104.12.31	104.9.30
倫翔科技(股)公司	\$	103,259	209,026	209,026
育豐科技(股)公司		98,800	200,000	200,000
	S	202,059	409,026	409,026
5.其他權益(稅後淨額)
		國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	備供出 售投資	計 合
民國105年1月1日	\$	20,611		20,611
換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額		3,514		3,514
民國105年9月30日餘額	S	24,125		24,125
民國104年1月1日	\$	18,930	(525)	18,405
换算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額		645		645
備供出售金融資產未實現損 益			525	525
民國104年9月30日餘額	S	19.575		19,575

(十一)每股盈餘

合併公司計算基本每股盈餘之計算如下:

	105年	104年	105年	104年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
歸屬於本公司之本期淨損	(78, 424) S	(36,714)	(139, 293)	(154, 994)
不可贖回特別股之股利		$\left(8\right)$	(13)	(25)
歸屬於本公司普通股權益持 有人淨損	(78, 420) S	(36, 722)	(139, 306)	(155,019)
普通股加權平均流通在外股 數	90,923	90,923	90,923	90,923
基本每股盈餘(元)	(0.86)	(0.40)	(1.53)	(1.70)

本公司特別股雖屬潛在普通股,惟因其具反稀釋效果,故未予列入稀釋每股盈餘 之計算,稀釋每股盈餘即為基本每股盈餘。

(十二)員工及董事、監察人酬勞

依本公司民國一〇五年六月二十三日修正之章程規定,年度如有獲利,應依法令 提撥10%以上為員工酬勞及不高於2%為董事監察人酬勞。但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額。前項員工酬勞分配之對象,得包含符合一定條件之從屬公司員 工,其辦法由董事會另訂之。

本公司民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日皆為累 積虧損,故未有估列員工酬勞及董事及監察人酬勞。

(十三)營業外收入及支出

1.其他收入

	105年	$104 +$	105年	$104 -$
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
利息收入	43	71	189	290
股利收入	-	$\bullet$	1,165	1,272
租金收入	4,017	3,935	12,615	11,908
其 他	476	892	4,856	4,187
	4,536 \$	4,898	18,825	17,657

2.其他利益及損失

	105年	104年	105年	104年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
外幣兌換(損)益	(18, 709) \$	22,105	(35, 174)	7,841
處分不動產、廠房及設備損 失		(16)	(82)	(83)
處分投資利益			682	402
投資性不動產折舊費用	(351)	(351)	(1,053)	(1,053)
其 他	(123)	(151)	(123)	(560)
	(19, 183)	21,587	(35,750)	6,547
3.財務成本
	105年	104年	105年	104年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月 至9月

7,994

8,148

		7月至9月 7月至9月 1月
利息費用	2,722	2,725

(十四)金融工具

除下列所述外,合併公司因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險 一利率風險及其他價格風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併 財務報告附註六(十七)。

1.市場風險一匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	外	幣	率 匯	幣 슴
105年9月30日
金融資產
貨幣性項目
金 美	\$	15,768	31.36	494,484
元 歐	\$	27	35.08	947
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$	1,347	31.36	42,242
104年12月31日
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$	16,595	32.83	544,814
元 歐	\$	457	35.88	16,397
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$	2,421	32.83	79,481
104年9月30日
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$	14,501	32.87	476,648
元 歐	\$	433	36.92	15,986
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$	2.141	32.87	70,375

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇五 年及一〇四年九月三十日當新台幣相對於美金及歐元升值或貶值1%,而其他所有 因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之稅前淨 捐將分別增加或減少4,532千元及4,223千元。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日外幣兌換(損)益(含已實現 及未實現)分別為(35,174)千元及7,841千元。

2.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:

			105.9.30
			公允價值
	帳面金額	第一级	第二級	第三級	合 計
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資	\$ 35,890
產
放款及應收款
現金及約當現金	127,055
應收款項及其他應收 款	95,296
存出保證金	7,204
計 小	229,555
승 찱	265,445
按攤銷後成本衡量之金 融負債
銀行借款	\$ 590,000
應付票據及應付帳款	86,783
其他應付款	30,880
存入保證金	3,532
計 合	711,195

				104.12.31
				公允價值
		帳面金額	第一級	第二級	第三級	솜 計
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資 產	\$	42,930
放款及應收款
現金及約當現金		251.660
應收款項及其他應收 款		94,283
存出保證金		7,280
小 計		353,223
計 合	S.	396,153
按攤銷後成本衡量之金 融負債
銀行借款	\$	580,000
應付票據及應付帳款		140,956
其他應付款		31,191
存入保證金		3,403
計 송	\$	755,550
				104.9.30
				公允價值
		帳面金額	第一級	第二級	第三级	송 計
備供出售金融資產 以成本衡量之金融資 產	\$	37,915
放款及應收款
現金及約當現金		190,403
應收款項及其他應收 款		92,389
存出保證金		7,641
小 計		290,433
合 計	S.	328,348
按攤銷後成本衡量之金 融負債
銀行借款	\$	550,000
應付票據及應付帳款		126,177
其他應付款		30,018
存入保證金		3,122
計 송	Ψ	709,317

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術一非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。

(3)公允價值層級

合併公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價 值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

• A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
• B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
• C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
• (4)層級間移轉

民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日金融資產層級間無任何移轉 情形。

(十五)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者一致。

(十六)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十九)。

七、關係人交易

主要管理人員報酬包括:

	105年	104≄	105年	104年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
短期員工福利	3.644	3,846	11,301	11,904
退職後福利			234	243
	3,716	3,927	11,535	12.147

八、質押之資產

合併公司提供抵押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	抵押擔保標的		105.9.30	104.12.31	104.9.30
垃	短期借款	Ф	107.832	107,832	107,832
房屋及建築	短期借款		183.385	186,727	187,840
投資性不動產	短期借款		150.131	151.184	151,534
			441,348	445,743	447,206

九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。

十、重大之災害損失:無。

• 十一、重大之期後事項:無。
• 十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

俧 제 功		105年7月至9月			104年7月至9月
質 性 別	屬於營業 本者 成	屬於營業 用者 費	計 슝	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	計 合
員工福利費用
薪資費用	14,771	44,255	59,026	12,908	41,295	54,203
勞健保費用	1,083	3,429	4,512	1,118	3,458	4,576
退休金費用	688	1,693	2,381	847	1,704	2,551
其他員工福利費用	580	1,014	1,594	738	923	1,661
折舊費用(註)	5,180	1,900	7,080	5,498	2,366	7,864
攤銷費用		3,686	3,686	351	5,845	6,196

功 旄	끼 105年1月至9月			104年1月至9月
性 質 別	屬於營業 成本者	屬於營業 者 費 用	計 合	屬於營業 成本者	屬於營業 費 用者	송 計
員工福利費用
薪資費用	44,075	128,637	172,712	41,497	122,022	163,519
勞健保費用	3,514	10,757	14,271	3,515	11,160	14,675
退休金費用	2,580	5,231	7,811	2,836	5,152	7,988
其他員工福利費用	2,200	3,066	5,266	2,191	2,824	5,015
折舊費用(註)	16,006	5,802	21,808	16,428	7,370	23,798
攤銷費用	231	14,792	15,023	776	16,530	17,306

註:不含帳列其他利益及損失之投資性不動產折舊費用,於民國一〇五年及一〇四年七月一日至 九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日分別為351千元、351千元、1,053 千元及1,053千元。

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1. 資金管與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

單位:新台幣千元/千股

持 右	有價證券	與有價證券		畑 末
之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股	數	幔面金額	持股比率	公允價值	備 ・註
本公司	欧華創業投資(股)公司		以成本街量之金 融資產一非流動		2,816	28,160	10.000 %		註一
本公司	[1, Inc.		以成本衡量之金 融資產一非流動		400		2.125 %		柱二
本公司	Trigem Computer Inc.		以成本街量之金 融資產一非流動				0.006%		住二
本公司	Printec Japan Co., Ltd.		以成本街量之金 融資產一非流動			2,715	9.000 %		註一
本公司	Ambicion Co., Ltd.		以成本街量之金 融資產一非流動			5,015	1.225 %		註一
倫翔科技 (股)公司	倫飛電腦實業(股)公司	母公司	備供出售金融資 崖一非流動		1.536	4,818	1.630 %	4,818	註三
育豊科技 (股)公司	倫飛電腦實業(股)公司	母公司	備供出售金融資 產一非流動		1,472	4.618	1.570 %	4,618	註三

註一:係未上市上櫃公司,因無活絡市場之公開報償,故無市價可循。

註二:已全數提列減損損失。 註三:視同庫藏股票處理。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

单位:新台幣千元

选(销)货					交易情形			交易條件與一般交易不同 之情形及原因		處收(付)栗據、帳款
之公司	交易對象名稱	狼 M.	進 $(*)()$	金 項	佔能進 (精) 貨 之比率	投信 期間	早價	授信期間	徐额	佔绝感收 (付)票據丶帳 欺之比率	備註
本公司	徐飛電腦(昆山 )有限公司	本公司之 松公司	list?	143,420	41	% 與對其銷貨之 應收帳款互抵 感為進貨後三 计天主六十天	(n-)	奥封其纳货之 愿收帐款互抵 成為追貨後三 十天王六十天	198.733 (証三)	-% 58	柱西
倫飛電腦(昆山 )有限公司	本公司	最终母公	(銷貨)	(143, 420)	(99)	% 興對其這貨之 愿付帳款互抵 成為銷貨後三 十天至六十天	(止二)	奥斯其迷货之 應付帳款互抵 或為銷貨後三 计天主六十六	(198, 733) (註三)	$(49)$ %	狂国

註一:以開係人進料成本加成計價·

註二:以進料成本加成計價。

让三:傣本公司代给疲雹压(昆山)有限公司購料產生之應收款項431,076千元與向其進貨所產生之應付帳款41,480千元互抵後應收款項餘額389,596千元,沖銷長期股權 母管貨項190.863千元後檢新。

註四:於編製合併財務學報告時業已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

								單位:新台幣千元
根列應收	交易对象		惠收鼠侏人			逾期鹿收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
		閒 侏	款項餘額	逗转半	簯 全	建理方式	期後收回金額
敕項之公司			(柱一、三及四)		(# = )		(註二)	呆帳金額
本公司	倫飛電腦(昆山	本公司之孫公	198,733			146,019 已轉列長期應收款
	)有限公司	同				並持續催收

註一:包含已轉列長期應收款之金額。

註二:截至民國一〇五年十一月十一日止。

註三:請详附註十三(一)7.項下說明。

註四:於編製合併財務季報告時業已沖銷。

9.從事衍生工具交易:無。

1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

编弦			奥交易人	交易往来情形
(柱一)	交易人名稱	交易往來對象	之副係 (住二)	科目	額 全	交易條件	佔合併總營業收入 或绝资產之比率
0	本公司	美国倫飛公司	I	绣货收入		48,839 奥非關係人無顯著不同	7.31 %
0	本公司	昆山倫勝公司	1	销货收入		20,197 奥非關係人無顯著不同	3.02 %
0	本公司	倫飛昆山公司	1	借 ₫Ł.		143,420 進貨價格係以關係人之 速料成本加成計價	21.46 %
0	本公司	美國倫飛公司	1	長期應收款一關係人		36,119 奥對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天	2.99 %
0	本公司	美國倫飛公司		應收帳款一關係人		42,686 奥對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天	3.54%
0	本公司	昆山倫勝公司		應收帳款一關係人		4.492 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天	0.37%
0	本公司	给飛昆山公司	1	長期應收款一關係人		146,019 奥對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天	12.10 %
0	本公司	倫飛昆山公司	1	德收帳款一關係人		52,714 與對其進貨之應付帳款 互抵或销货後六十天至 一百八十天	4.37 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.1子公司依公司別由阿拉伯數字開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三、合併公司重大之內容交易均已於合併財務季報告中消除。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

												單位:新台幣千元/千股
投資公司		被投資公司	所在		原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期認列之
ایم	綿	稱 z	地區	主要管票项目	本期期末	去年年房	股數	比率	摄而金额	本期报益	投资损益	借 柱
体公司		美国伶壳公司	美國	電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣	53,079	53,079	297	59.400 %	4,382	(34, 830)		(20,689) 本公司與子公司共同 将有該公司百分之百 股份(柱三)
本公司		检固绘藏公司	捻國	電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣	(註四)	271.665	$(\mathbf{t}$ .	(註四)	(註四)	(41)		(41)子公司(註三)
比公司		倫飛(亞洲)(股)公 新加坡 投資控股			539,919	539,919	5.872	100,000 %		(50, 774)		(50.774)子公司(註三)

投資公司	被投資公司	所在		原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期認列之
稱 名	稱 名	地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備 註
本公司	倫翔科技(股)公司	台灣	電腦及電腦週邊設備之買	328,533	328,533	32,853	99.974 %	5,904	(114, 120)		(8,353)子公司(註三)
本公司	育豐科技(股)公司	台灣	電腦及電腦週邊設備之買	397,900	397,900	39,790	99.975 %	5,195	(107, 198)		(5,998)子公司(註三)
倫翔科技 (股)公司	美國倫飛公司	美国	電腦及電腦週邊設備之買	42,463 (註五)	46,061	118 (註五)	23.600 % (註五)	5,048	(34, 830)		(8,243) 本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註三)
育豐科技 (股)公司	美國倫飛公司	美國	電腦及電腦週邊設備之買	25,803 (註五)	24,675	85 (註五)	17.000 % (註五)	3,636	(34, 830)		(5,898) 本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註三)
倫 毫 (亞洲 Twinhead	)(股)公司Enterprises (BVI) LTD.	京群島	英屬維投資控股	1,388	1,388	50	100,000 %	1,604	(161)		(161) 本公司之孫公司(註 三)

註一:民國一〇五年九月三十日匯率:美元1=新台幣31.36。

註二:焦有限公司。

註三:於編製合併財務季報告時業已沖銷。

註四:德國倫飛公司已於民國一〇五年六月完成清算程序。

註五:倫翔科技(股)公司與育豐科技(股)公司簽訂股權買賣協議書,以民國一〇五年四月一日為轉讓基準日,倫翔科技(股)公司將所持有之美國倫飛公司股權10千股轉讓 予育豐科技(股)公司。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

												單位:新台幣千元/美元千元
大陸被投資 公司名稱	主要營業 目 項	實 收 資本額	投資 方式 (註一)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額 匯出	收回	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	被投資 公 司 本期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註二)	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匪回 投資收益
山)有限公司	倫飛電腦(昆 攜帶式數位自動資 料處理機、電子計 算器之零件及附件 及终端機及鍵盤之 產銷業務	392,000 USD12,500)	$($ $\equiv$ )	392,000 (USD12, 500)	$\overline{a}$		392,000 (USD12, 500)	(51, 502)	100.00%	(51, 502)	(202, 295)
	武漢倫新華信筆記型電腦零件 電腦有限公司、系統配套設備之 生產、銷售及相關 軟體開發	125,440 (USD4,000)	$($ $\equiv$ $)$	62,720 (USD2,000)	۰		62,720 (USD2,000)		$\frac{6}{6}$ ۰		$\blacksquare$
有限公司	昆山倫騰電子從事電子計算機及 其接口設備、零組 件、數字照相機的 批發及進出口業務 ;並提供技術諮詢 服務	6,586 USD210)	$($ $\equiv$ )	6,586 (USD210)			6,586 (USD210)	1,104	100.00%	1,104	10,459

註一:投資方式區分為下列四種,標示種類別即可: (一)經由第三地區區款投資大陸公司。 (二)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司(係透過倫飛亞洲(股)公司再投資大陸公司)。 (三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (四)其他方式 EX: 委託投資。 註二:本期認列之投資損益係依各該被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務季報告為依據,採權益法評價計列。 註三:民國一〇五年九月三十日匯率:美元1=新台幣31.36。 註四:於編製合併財務季報告時業已沖銷。

2.赴大陸地區投資限額:

	本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
公司名稱	註一	投資金額	赴大陸地區投資限額
本公司	502,074	502,074
	(USD16,010)	(USD16,010)	(註三)

註一:包含北京倫飛科技有限公司之匯出累積投資金額美金1,300千元。

註二:民國一〇五年九月三十日匯率:美元1=新台幣31.36。

• 註三:依據行政院民國九十七年八月二十二日核定之「在大陸地區從事投資或技術合作許 可辦法,及「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」修正案,本公司於民國一 ○三年七月一日取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件,有效期間 為民國一〇三年六月二十四日至一〇六年六月二十三日;本公司於上開期間內並無 赴大陸地區投資限額。
• 3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

請詳附註十三(一)10.項下說明。

十四、部門資訊

合併公司僅經營單一產業,主要從事電腦產品設計、製造及買賣之單一產業,其產品 最終用途類似,且合併公司之營運決策者,係以公司整體評估績效及分配資源,經辨認合 併公司僅有單一應報導部門。