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Twinhead Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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倫飛電腦實業股份有限公司 及其子公司
合併財務季報告
民國一〇三年及一〇二年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市瑞光路550號10樓 話: (02)5589-9999 電
$\bar{z}$
$\bar{\beta}$
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 铩 二、目 |
$\mathbf{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | $10 - 20$ |
| (七)關係人交易 | 20 |
| (八)質押之資產 | 20 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 20 |
| (十)重大之災害損失 | 20 |
| (十一)重大之期後事項 | 20 |
| $(+=)$ 其 他 |
21 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $21 - 22$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 23 |
| 3.大陸投資資訊 | $23 - 24$ |
| (十四)部門資訊 | 24 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
倫飛電腦實業股份有限公司董事會 公鑒:
倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年三月三十一日之合併資產 自倩表, 暨民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
倫飛電腦實業股份有限公司編入上開合併財務季報告之部份子公司,係按各該被投資公司 同期間自行編製未經會計師核閲之財務季報告為依據編製,民國一〇三年及一〇二年三月三十 一日其資產總額分別為365,564千元及196,383千元,分別佔合併資產總額之22.01%及11.35%, 負債總額分別為39,756千元及38,195千元,分別佔合併負債總額之5.00%及5.70%;民國一〇三 年及一〇二年一月一日至三月三十一日其綜合(損)益分別為(22,402)千元及(8,558)千元,分別佔 合併綜合損益之40.68%及19.22%。
列入上開合併財務季報告中採用權益法評價之投資於民國一〇二年三月三十一日為35,374 千元,暨民國一〇二年一月一日至三月三十一日採用權益法認列之關聯企業損失之份額為4,078 千元,係以該被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務季報告為依據。
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述之各該被投資公司財務季報告倘經會計師核 閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季 報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會 計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
$\sim$ 3 $\sim$
倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司民國一〇二年度合併財務報告業經本會計師依照會 計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則查核,並於民國一〇三年三月二十一日出具採 用其他會計師查核且欲區分責任之修正式無保留意見查核報告在案。依本會計師之查核結果及 其他會計師之查核報告,第一段所述合併財務季報告中自民國一〇二年度合併財務報告擷取列 示之民國一〇二年十二月三十一日合併資產負債表及其有關揭露,在所有重大性方面,係屬允 當表達。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 台財證六字第0920122026號 台財證六字第0930105495號 核准簽證文號 民 國 一〇三 年 五 月 十三 日
民國一○三年及一○二年三月三申十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一〇三年三月三十一 - - - - - - - - - - - - - - - 日久三月三十一日
單位:新台幣千元
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 責 產 流動資產: |
金 | 額 | $\frac{96}{6}$ | 額 金 |
$\frac{96}{6}$ | 金 颖 % | 負債及權益 流動負債: |
金 | 额 | $\frac{96}{6}$ | 金 额 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 额 % 金 |
||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | s. | 371,355 | 22 | 381,697 | 23 | 338,114 | 20 | 2100 | 短期借款(附註六(八)及八) | $\mathsf{s}$ | 555,000 34 | 540,000 32 | 412,316 25 | |||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(二)) | 15 | $\sim$ | $II -$ | 52 | $\sim$ | 2150 | 應付票據 | $271 -$ | 333 | $\sim$ $\sim$ | $232 -$ | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(二)) | 90,457 | 6 | 94,013 | 6 | 88,164 | 5 | 2170 | 應付帳款 | 104,342 | 6 | 85,162 | $\overline{\phantom{0}}$ | 125,088 | $7\phantom{0}7$ | ||
| 1200 | 其他應收款(附註六(二)及(四)) | 2,475 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,208 | $\sim$ | 40,633 | $\overline{2}$ | 2200 | 其他應付款 | 54,950 | $\overline{4}$ | 65,691 | $\sim$ 4 | 53,849 3 | |||
| 130x | 存貨(附註六(三)) | 292,413 | 18 | 280,284 | 17 | 294,398 | 17 | 2250 | 負債準備一流動 | 6,629 | $\sim$ | 6,214 | $\sim$ | $1,375 -$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 33,997 | $\overline{\phantom{a}}$ | 24,756 | 19,404 | 2300 | 其他流動負債 | 69,041 | $\frac{4}{3}$ | 62,152 | $\overline{4}$ | $65,759$ 4 | |||||
| 流動資產合計 | 790,712 | 48 | 782,969 | 47 | 780,765 45 | 流動負債合計 | 790,233 | 48 | 759,552 | 45 | 658,619 39 | ||||||
| 非流動資產: | 非流動負債: | ||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | $1,692 -$ | $1,345 -$ | 2,508 | $\mathcal{M}$ . | 2645 | 存入保證金 | $3,224 -$ | 3,224 | $\sim$ | $3,101 -$ | ||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註六(四)) | 46,715 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 46,715 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 46,715 | $\overline{3}$ | 2670 | 其他非流動負債 | $2,010 -$ | 2,596 | $-$ | $8,662 -$ | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | 26,509 | $\overline{2}$ | 35,374 | $\overline{2}$ | 非流動負債合計 | 5,234 | $\overline{a}$ | 5,820 | $\overline{a}$ | $11,763$ - | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 533,136 32 | 538,175 32 | 556,621 | 32 | 負債總計 | 795,467 | 48 | 765,372 | 45 | 670,382 39 | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) | 153,639 | 9 | 153,990 | $\overline{9}$ | 155,043 | 9 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十)及(十一)): | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 80,078 | 5 | 79,696 | $\sim$ 5 | 106,392 | 6 | 股 本: | |||||||||
| 1995 | 其他非流動資產 | 55,081 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 56,633 | 2 | 47,178 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 3110 | 普通股股本 | 1,901,445 115 | 1,901,445 113 | 1,901,445 110 | |||||
| 非流動資產合計 | 870,341 | 52 | 903,063 | 53. | 949,831 | 55 | 3120 | 特別股股本 | $170 -$ | $170 - 7$ | $170 -$ | ||||||
| 1,901,615 115 1,901,615 113 1,901,615 110 | |||||||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | $3,630 -$ | 3,630 | Allen Street | $3,630 -$ | ||||||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $(644, 596)$ (39) | $(585, 403)$ $(35)$ | $(443,084)$ $(25)$ | |||||||||||||
| 其他權益: 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 |
14,113 | $\blacksquare$ | 10,341 | $\overline{1}$ | $6,413 -$ | ||||||||||||
| 3410 3425 |
備供出售金融資產未實現損益 | $(271) -$ | $(618) -$ | $545 -$ | |||||||||||||
| 13,842 | $\blacksquare$ | 9,723 | $\overline{1}$ | $6,958$ $-$ | |||||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | $(409,026)$ $(25)$ | $(409,026)$ $(24)$ | $(409, 026)$ $(24)$ | |||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 865,465 | 52 | 920,539 | 55 | 1,060,093 61 | ||||||||||||
| 36xx | 非控制權益 | 121 | $\sim$ | 121 | $-$ | $121 -$ | |||||||||||
| 權益總計 | 865,586 | 52 | 920,660 | $-55$ | $1,060,214$ 61 | ||||||||||||
| 資產總計 | 1,661,053 | 1,686,032 | 100 | 1,730,596 | 100 | 負債及權益總計 | 1,661,053 | 100 | 1,686,032 | 100 | $1,730,596$ 100 | ||||||
| 100 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一〇三年及 つい トランス アンスティーロ
單位:新台幣千元
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\mathcal{S}}$ | 額 金 188,367 |
% 100 |
金 額 169,661 |
% 100 |
||
| 4000 | 營業收入 | 139,830 | ||||
| 5000 | 營業成本(附註六(三)、(六)及(九)) | 165,272 | 88 | 82 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 23,095 | 12 | 29,831 | 18 | |
| 6000 | 誉業費用(附註六(六)、(九)及七): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 24,044 | 13 | 25,721 | 15 | |
| 6200 | 管理費用 | 43,523 | 23 | 46,893 | 29 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 30,103 | 16 | 27,602 | 15 | |
| 營業費用合計 | 97,670 | 52 | 100,216 | - 59 | ||
| 6900 | 營業淨損 | (74, 575) | (40) | $(70,385)$ $(41)$ | ||
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(五)、(七)及(十三)): | |||||
| 7010 | 其他收入 | 5,721 | $\overline{3}$ | 10,952 | 6 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 15,287 | 8 | 13,288 | 7 | |
| 7050 | 財務成本 | (2, 582) | (1) | (1, 952) | (1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | (2,776) | (1) | (4,078) | (2) | |
| 營業外收入及支出合計 | 15,650 | 9 | 18,210 | 10 | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨損 | (58, 925) | (31) | (52, 175) | (31) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(十)) | 268 | ж. | 93 | $\sim$ 100 $\,$ | |
| 8000 | 本期淨損 | $(59,193)$ $(31)$ | $(52,268)$ $(31)$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 3,772 | $\overline{2}$ | 7,324 | 5 | |
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益 | 347 | 425 | |||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 4,119 | $\overline{c}$ | 7,749 | $\overline{5}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (55,074) | (29) | (44, 519) | (26) | |
| 本期淨損歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | $(59,193)$ $(31)$ | (52, 268) | (31) | |
| 8620 | 非控制權益 | |||||
| S | (59, 193) | (31) | $(52,268)$ $(31)$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | (55,074) | (29) | (44, 519) | (26) |
| 8720 | 非控制權益 | |||||
| (55,074) | (29) | (44, 519) | (26) | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十二)) | S | (0.32) | (0.28) | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十二)) | (0.32) | (0.28) |
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
Œ
ilii
董事長:
經理人:
位經核関工未依一般公認審計準則查核
倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司 25 椎基梗動表 民國一〇三年本三〇市新72日日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||||
| 普通股 | 股 本 特別股 |
未分配 | 國外營運機 構財務報表 换算之兒換 |
備供出售金 融商品未實 |
歸屬於母 公司業主 |
|||||||
| 民國一〇二年一月一日餘額 | 股本 1,901,445 |
170 | 計 ≙ 1,901,615 |
資本公積 3,630 |
盈餘 (390, 816) |
額 (911) |
現(損) 益 120 |
合 (791) |
庫藏股 (409, 026) |
權益總計 1,104,612 |
非控制權益 121 |
權益總計 1,104,733 |
| 本期淨損 | $\overline{\phantom{a}}$ | COLL | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (52, 268) | $\sim$ | (52, 268) | $\sim$ | (52, 268) | |||
| 本期其他綜合損益 | 7,324 | 425 | 7,749 | 7,749 | 7,749 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | (52, 268) | 7.324 | 425 | 7,749 | (44, 519) | (44, 519) | ||||||
| 民國一〇二年三月三十一日餘額 | 1,901,445 | 170 | 1,901,615 | 3,630 | (443, 084) | 6,413 | 545 | 6,958 | (409, 026) | 1,060,093 | 121 | 1,060,214 |
| 民國一〇三年一月一日餘額 | 1,901,445 | 170 | 1,901,615 | 3,630 | (585, 403) | 10,341 | (618) | 9,723 | (409, 026) | 920,539 | 121 | 920,660 |
| 本期淨損 | $\overline{\phantom{a}}$ | Simple | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | (59, 193) | $\blacksquare$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ | (59, 193) | $\sim$ | (59, 193) |
| 本期其他綜合損益 | $\sim$ | 3,772 | 347 | 4,119 | 4,119 | 4,119 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | $\frac{1}{2}$ | (59, 193) | 3,772 | 347 | 4,119 | (55,074) | (55,074) | |||||
| 民國一〇三年三月三十一日餘額 | 1,901,445 | 170 | 1,901,615 | 3,630 | (644, 596) | 14,113 | (271) | 13,842 | (409, 026) | 865,465 | 121 | 865,586 |
單位:新台幣千元
| 103年1月至3月 102年1月至3月 |
||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨損 | S (58, 925) |
(52, 175) |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 8,964 | 9,360 |
| 攤銷費用 | 4,939 | 4,022 |
| 透過損益按公允價值衡量金融負債之淨利益 | (2) | |
| 利息費用 | 2,582 | 1,952 |
| 利息收入 | (556) | (289) |
| 股利收入 | (2,400) | |
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 | 2,776 | 4,078 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 58 | |
| 處分投資利益 | (4, 588) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 14,117 | 16,779 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據 | (4) | (52) |
| 應收帳款 | 3,535 | 35,583 |
| 其他應收款 | (267) | (2, 523) |
| 存貨 | (14, 608) | (38, 972) |
| 其他流動資產 | (9,989) | (1,971) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (21, 333) | (7, 935) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據 | (62) | 2 |
| 應付帳款 | 19,180 | 2,943 |
| 其他應付款 | (10, 768) | (24, 730) |
| 負債準備 | 415 | (512) |
| 其他流動負債 | 6,889 (586) |
1,138 6,136 |
| 其他非流動負債 | 15,068 | (15, 023) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 |
(6, 265) | (22, 958) |
| 調整項目合計 | 7,852 | (6, 179) |
| 營運產生之現金流入(流出) | (51,073) | (58, 354) |
| 收取之利息 | 556 | 275 |
| 支付之利息 | (2, 555) | (1,920) |
| 退還之所得稅 | 480 | ٥ |
| 營業活動之淨現金流出 | (52, 592) | (59, 999) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分採用權益法之投資價款 | 28,321 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (539) | (301) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 25 | |
| 其他非流動資產增加 | (3, 199) | (5, 729) |
| 收取之股利 | 2,400 | |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 24,583 | (3,605) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 15,000 | 7,316 |
| 償還公司債 | (18, 500) | |
| 存入保證金減少 | 66 | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 15,000 2,667 |
(11, 118) 4,300 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (10, 342) | (70, 422) |
| 本期現金及約當現金減少數 | 381,697 | 408,536 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 371,355 | 338,114 |
| 期末現金及約當現金餘額 |
董事長:
民國一〇三年及一〇二年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇三年及一〇二年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
倫飛電腦實業股份有限公司(以下簡稱本公司),係於民國七十三年二月二十七日依中 華民國公司法之規定組成並核准設立登記。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要 業務為電腦、電腦週邊設備、電腦軟體、特殊積體電路及電腦工作站暨其系統之設計、製 造及買賣及經營通訊暨資訊相關業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇三年五月十三日於董事會報告。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未採用金融監督管理委員會認可之二〇一三年版國際財務報導準則之影響 依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
IASB發布 之生效日 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 2010年7月1日 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011年7月1日 者固定日期之移除 | 2013年1月1日 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 2011年7月1日 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 2013年1月1日 互抵」 2013年1月1日 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 (投資個體於 2014年1月1日 生效) 2013年1月1日 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 2013年1月1日 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 2013年1月1日 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 2012年1月1日 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 2013年1月1日 $\sim$ 8 $\sim$
IASR 称布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用二〇一三年版國際財務報導準則將不 致對合併財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可二〇一三年國際財務 報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 尚未正式發布 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列所述外,本合併財務季報告重大會計政策之彙總說明與民國一〇二年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註四。
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
(二)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第段規定衡量及揭 露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量, 並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告附註五揭露一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一○二年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | 481 | 506 | 556 |
| 支票存款及活期存款 | 368,374 | 372.729 | 331,626 |
| 定期存款 | 2,500 | 8.462 | 5,932 |
| 合併現金流量表所列之現金及 | 371,355 | 381,697 | 338,114 |
| 約當現金 |
(二)應收款項及其他應收款
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 15 | 52 | |
| 應收帳款 | 91,403 | 94,938 | 89,120 | |
| 其他應收款 | 2,475 | 2,208 | 40,633 | |
| 催收款 | 27,336 | |||
| 減:備抵減損 | 946 | 925 | 28,292 | |
| S | 92,947 | 96,232 | 128,849 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期30天以下 | S | 30,199 | 22,315 | 37,577 |
| 逾期31~180天 | 11,661 | 12,775 | 11,959 | |
| 逾期180天 | 79 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| S | 41,939 | 35,167 | 49,536 |
合併公司之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之減損損失 |
計 승 |
||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日餘額 | \$ | 925 | 925 | |
| 匯率影響數 | 21 | 21 | ||
| 103年3月31日餘額 | 946 | 946 | ||
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之減損損失 |
計 合 |
||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 28,269 | 28,269 | |
| 匯率影響數 | 23 | 23 | ||
| 102年3月31日餘額 | S | 28,292 | 28,292 |
合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
(三)存 貨
$\sim 10^{-1}$
合併公司之存貨明細如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商 品 |
\$ | 5,467 | 4,578 | 5,653 |
| 製 成 品 |
65,200 | 64,644 | 41,612 | |
| 製 在 品 |
16,305 | 3,973 | 19,552 | |
| 物料 原 |
199,320 | 187,805 | 210,752 | |
| 在途存貨 | 6,121 | 19,284 | 16,829 | |
| 計 송 |
S | 292,413 | 280,284 | 294,398 |
合併公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外,另以其他直接列入營業成本之 費損總額如下:
| 103年 1月至3月 |
102年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 存貨跌價損失 | 11,335 | 7,378 |
| 存貨報廢損失 | 414 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 計 合 |
11,749 | 7,378 |
(四)以成本衡量之金融資產一非流動
| 持 股 比例% |
投資成本 | 額 金 |
|
|---|---|---|---|
| 103年3月31日 | |||
| 股票投資: | |||
| 歐華創業投資 | 10.000 \$ | 44,000 | 44,000 |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 |
| 송 計 |
S | 46,715 | 46,715 |
| 102年12月31日 | |||
| 股票投資: | |||
| 歐華創業投資 | 10.000 \$ | 44,000 | 44,000 |
| Printec Japan | 9.000 | 2.715 | 2,715 |
| 송 計 |
S | 46,715 | 46,715 |
| 102年3月31日 | |||
| 股票投資 | |||
| 歐華創業投資 | $10.000$ \$ | 44,000 | 44,000 |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 |
| 合 計 |
S | 46,715 | 46,715 |
歐華創業投資於一〇二年三月十二日經董事會決議減資退還股款計36,000千元。 前述減資款項於民國一〇二年三月三十一日列為其他應收款,於民國一〇二年五月收 乾。
另,於以前年度全數提列減損損失者,請詳附註十三(一)3。 (五)採用權益法之投資
合併公司於報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| . 105.5.51 |
. . 2.J. |
$\sim$ --- 104.J.J. |
|
|---|---|---|---|
| al. 關 聯 耒 ЗE. |
$\blacksquare$ w |
26,509 --------- |
374 つに ----- |
合併公司於民國一〇三年一月一日至三月三十一日以價款28,321千元全數出售持 有之威創科技股份有限公司股份,處分利益為4,588千元,帳列其他利益及損失項下。
合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,該等財務資訊並未依合併公司持有之 所有權比例作調整:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 資産 總 |
$\sim$ تت |
311,485 | 346,691 |
| 債 總 負 |
S | 81,217 | 39,414 |
| 103年 | 102年 | ||
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 收 入 |
2.148 | 8,158 | |
| 本期淨損 | (23.019) S |
(35, 431) |
(六)不動產、廠房及設備
| 地 ᆂ |
ガ Æ 築 建 及 |
機器設備 | 其他設備 | 핡 總 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | ||||||
| 民國102年12月31日 | 107.832 | 267,174 | 145,439 | 17,730 | 538,175 | |
| 民國103年3月31日 | 107,832 | 265,733 | 142,868 | 16,703 | 533,136 | |
| 民國102年3月31日 | G | 107.832 | 274,241 | 155.616 | 18,932 | 556,621 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形。民國一〇三年及一〇二年一月 一日至三月三十一日折舊金額分別為8,613千元及9,009千元。不動產、廠房及設備已 作為銀行借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八,其他相關資訊請參閱民國一〇二 年度合併財務報告附註六(六)。
(七)投資性不動產
合併公司投資性不動產於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日間均 無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形。民國一〇三年及一〇二年一月一日至 三月三十一日之折舊金額均為351千元。投資性不動產已作為銀行借款及融資額度擔 保之明細,請詳附註八,其他相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六( $+$ ).
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇二年度合併財務報告附註六(七)所 揭露資訊無重大差異。
(八)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 | 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 額 | ||
| 信用借款 | 新台幣 | $1.50 - 1.95$ | 103 | \$ | 255,000 | |
| 擔保借款 | 新台幣 | 1.84~1.88 | $103 - 104$ | 300,000 | ||
| 合 計 |
S | 555,000 | ||||
| 102.12.31 | ||||||
| 幣 | 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 頱 金 |
||
| 信用借款 | 新台幣 | $1.50 - 1.95$ | 103 | \$ | 220,000 | |
| 擔保借款 | 新台幣 | $1.84 - 1.88$ | 103 | 320,000 |
승 計
| 102.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間(%) | 到期年度 | 額 金 |
|||
| 信用借款 | 新台幣 | $1.5 - 1.95$ | 102 | 160,000 | ||
| 擔保借款 | 新台幣 | $1.84 - 1.88$ | 102 | 250,000 | ||
| 遠期信用狀借款 | 新台幣 | $1.05 - 1.07$ | 102 | 2,316 | ||
| 송 計 |
S | 412,316 |
$$540,000$
於民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日,合 併公司尚有未動用之短期借款餘額分別為618,220千元、629,260千元及815,987千元
1.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
2.無擔保轉換公司債
合併公司之應付公司債已於民國一○二年二月二十五日全數贖回,民國一○三 年及一〇二年一月一日至三月三十一日合併公司並未發行其他公司債,相關資訊請 參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(八)。
(九)員工福利
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:
| 103年 | 102年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |||
| 營業成本 | 738 | 719 | ||
| 營業費用 | .940 | 2,545 | ||
| 計 合 |
2,678 | 3,264 |
其餘相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十一)。
(十)所得稅
$\sim 10^{-1}$
$\sim$ $\sim$
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
合併公司之所得稅費用明細如下:
| 103年 1月至3月 |
$102 +$ 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | 268 | 93 |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | 268 | 93 |
本公司營利事業所得稅結算申報均已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。 本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分 配盈餘(含) |
S | |||
| 屬民國八十七年度以後之未分 配盈餘 |
(644,596) | (585, 403) | (443, 084) | |
| (644,596) | (585 ,403 ) | (443, 084) | ||
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 16,935 | 16,935 | 15,930 |
本公司民國一〇三年及一〇二年三月三十一日皆係為累積虧損,故無股東可扣抵 稅額比率。
(十一)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六( $+ \equiv$ ).
1.保留盈餘一盈餘分配
依本公司章程規定,本公司每年所得純益,除依法彌補以往年度虧損及提撥應 納稅捐及法定盈餘公積,優先發放應付未付之特別股股息及紅利,如尚有餘額,則 發放(一)12.5%為員工紅利,並依員工紅利分派辦法分發,(二)提撥2%為董監事酬 勞,(三)其餘為考量本公司產業成長之特性、健全公司財務結構、保障投資人權益 ,可分配盈餘之提撥以不低於50%為原則;並綜合考量資本公積、保留盈餘及未來 獲利狀況,維持公司每年股利水準均衡,以提撥40%以下發放現金股利,其餘分配 股票股利為原則。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度皆為累積虧損,故未有盈餘分配之情事。 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢之。
本公司截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十 一日止累計尚未發放特別股股息分別為267千元、259千元及233千元,將於未來股 東會決議分配時認列。
本公司民國一〇三年及一〇二年三月三十一日皆為累積虧損,故未估列員工紅 利及董監事酬勞。
2.庫 藏 股
民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日本公司之子公司皆未出售所 持有本公司之股票。
於民國一〇三年及一〇二年三月三十一日,本公司之子公司合計持有本公司股 票皆為6,088千股,為以前年度子公司為長期持有而購入及可轉換公司債到期轉換取 得之母公司股票,列為庫藏股票,民國一〇三年及一〇二年三月三十一日持有庫藏 股之市價分別為39.998千元及18.446千元。有關子公司持有本公司股票視同庫藏股 股票,其明细如下:
| 103.3.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|
| 倫翔科技(股)公司 | 209.026 | 209,026 |
| 育豐科技(股)公司 | 200 000 | 200,000 |
| 409,026 | 409,026 |
(十二)每股盈餘
合併公司計算基本每股盈餘之計算如下:
$\sim$
| $103 +$ | $102 +$ | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 歸屬於本公司之本期淨損 | S | (59, 193) | (52, 268) |
| 不可贖回特別股之股利 | (8) | (8) | |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨損 | (59,201) | (52, 276) | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 184,056 | 184,056 | |
| 基本每股盈餘(元) | (0.32) | (0.28) |
$\bar{A}$
本公司特別股雖屬潛在普通股,惟因其具反稀釋效果,故稀釋每股盈餘即為基 本每股盈餘。
(十三)營業外收入及支出
1.其他收入
| 103年 | 102年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 利息收入 | \$ | 556 | 289 |
| 股利收入 | 2,400 | ||
| 租金收入 | 3,894 | 3,792 | |
| 其 他 |
1,271 | 4,471 | |
| S | 5,721 | 10,952 |
2.其他利益及損失
$\bar{z}$
| 103年 1月至3月 |
102年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | 11,050 \$ |
14,063 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨利益 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (58) | |
| 處分投資利益 | 4.588 | |
| 投資性不動產折舊費用 | (351) | (351) |
| 其 他 |
(368) | |
| 15,287 | 13,288 |
3.财務成本
| $103 +$ | 102年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | 2,582 | 1,952 |
(十四)金融工具
除下列所述外,合併公司因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險 之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十六)。
1.匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 外 | 幣 | 匯 | 率 台 |
幣 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年3月31日 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 金 | \$ | 9,696 | 30.4700 | 295,451 | |
| 歐 | 元 | \$ | 129 | 41.9300 | 5,410 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 全 | \$ | 2,021 | 30.4700 | 61,594 | |
| 102年12月31日 | ||||||
| 金融資産 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 全 | \$ | 12,299 | 29.8100 | 366,637 | |
| 歐 | 元 | \$ | 151 | 41.0900 | 6,209 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 全 | \$ | 1,501 | 29.8100 | 44,731 | |
| 102年3月31日 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 全 | \$ | 8,507 | 29.8300 | 253,751 | |
| 歐 | 元 | \$ | 470 | 38.2300 | 17,960 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 全 | \$ | 2,278 | 29.8300 | 67,958 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇三 年及一〇二年三月三十一日當新台幣相對於美金及歐元升值或貶值1%,而其他所 有因素维持不變之情況下,民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之稅 後淨損將分別增加或減少2,393千元及2,038千元。兩期分析係採用相同基礎。
2.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- A.上市(櫃)公司股票等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融 自倩,其公允價值係分別參照市場報價決定。
- B.以成本衡量之金融資產一非流動因無活絡市場之公開報價,故以資產負債表日 之帳面價值或股權淨值為公平價值。
- (3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 칡 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 103年3月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 國內上市(櫃)股票 | 1,692 | 1,692 | ||
| 102年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 國內上市(櫃)股票 | 1.345 | 1,345 | ||
| 102年3月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 國內上市(櫃)股票 | 2,508 | 2,508 | ||
各公允價值層級定義如下:
- A. 第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
(十五)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者一致。
(十六)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十九)。
七、關係人交易
主要管理階層人員報酬包括:
| $103 +$ | $102 +$ | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 短期員工福利 | 4.789 | 4,315 |
| 退職後福利 | 81 | |
| 4.870 | 4,396 | |
八、質押之資產
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵質押擔保標的 | 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 地 | 短期借款 | S | 107,832 | 107,832 | 107,832 |
| 房屋及建築 | 短期借款 | 194,523 | 195,636 | 198,977 | |
| 投資性不動產 | 短期借款 | 153,639 | 153.990 | 155,043 | |
| S | 455,994 | 457,458 | 461,852 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)合併公司於民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日為 購貨已開出尚未使用之信用狀金額分別為0千元、0千元及736千元。
- (二)LENOVO於民國九十四年購併IBM之筆記型電腦部門,故本公司於民國九十六年五月 與LENOVO新簽訂生產相容機型作業系統之使用權利金。依合約規定,自民國九十六 年一月起,依據本公司銷售之機型及數量每台需支付一定金額之權利金。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 者 用 費 |
計 合 |
屬於營業 成 本者 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 14,949 | 47,475 | 62,424 | 12,213 | 51,665 | 63,878 | ||
| 勞健保費用 | 1,034 | 3,936 | 4,970 | 1,028 | 5,361 | 6,389 | ||
| 退休金費用 | 738 | 1,940 | 2,678 | 719 | 2,545 | 3,264 | ||
| 其他員工福利費用 | 656 | 1,028 | 1,684 | 514 | 1,048 | 1,562 | ||
| 折舊費用(註) | 6,218 | 2,395 | 8,613 | 6,704 | 2,305 | 9,009 | ||
| 攤銷費用 | 245 | 4,694 | 4,939 | 132 | 3,890 | 4,022 |
註:不含帳列其他收益及費損之投資性不動產折舊費用,於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月 三十一日皆為351千元。
(二) 營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 早12 村台市十九/十成 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 右 |
有價證券 | 典有價證券 | 焨 | 末 | ||||
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 數 政 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備せ |
| 本公司 | 歐華創業投資(股)公司 | 以成本衡量之金 融資產一非流動 |
4.400 | 44.000 | 10.000 % | 柱一 | ||
| 本公司 | I1, Inc. | 以成本衡量之金 融資產一非流動 |
400 | 2.125 % | 注二 | |||
| 本公司 | Trigem Computer Inc. | 以成本衡量之金 融資產一非流動 |
0.006% | 註二 | ||||
| 本公司 | Printee Japan Co., Ltd. | 以成本衡量之金 融資產一非流動 |
2.715 | 9.000 % | 柱一 | |||
| 本公司 | 智基科技開發(股)公司 | 備供出售金融資 產一非流動 |
42 | 1.692 | 0.271% | 1.692 | ||
| 倫翔科技 (股)公司 |
倫飛電腦實業(股)公司 | 母公司 | 備供出售金融資 挂一非流动 |
3,109 | 20.424 | 1.630 % | 20.424 | 姓三. |
| 育監科技 (股)公司 |
偷飛電腦實業(股)公司 | 母公司 | 備供出售金融資 產一非流動 |
2,979 | 19.574 | 1.570 % | 19.574 | 往三 |
註一:係未上市上櫃公司,因無活絡市場之公開報價,故無市價可循。
註二:已全數提列減損損失。
註三:視同庫藏股票處理。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位 | :新台幣于元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帐列成收 | 交易對象 | 鹿收關係人 | 途期應收關係人款項 | 感收隔係人款项 | 提列借抵 | |||
| 孫 N. |
款项餘额 | 週轉率 | 穣 숲 |
處理方式 | 期後收回金額 | |||
| 秋项之公司 | (1LE) | (はニ) | 兴快金额 | |||||
| 本公司 | 倫飛電腦(昆山 | 太公司之孫公 | 326,920 | % | 300,314 已轉列長期應收款 | |||
| ) 有限公司 | 並持續催收 |
註一:包含已轉列長期應收款之金額。
註二:截至民國一〇三年五月十三日止。
註三:於編製合併財務季報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易;無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往來情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编球 | 交易人名称 | 交易往来對象 | 之 ᆺ 獠 М |
科目 | 金额 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或趋资産之比率 |
|||
| 0 | 太公司 | 美国倫飛公司 | 1 | 銷貨收入 | 7.701 奥非關係人無顯著不同 | 4.09 % | ||||
| 0 | 本公司 | 昆山倫滕公司 | 1 | 銷貨收入 | 2.858 與非關係人無顯著不同 | 1.52 % | ||||
| $\mathbf{0}$ | 体公司 | 倫飛昆山公司 | $\overline{2}$ | Ÿ ا ±ا |
21,605 進貨價格係以關係人之 進料成本加成計價 |
11.47% | ||||
| O. | 本公司 | 德國倫廉公司 | $\mathbf{1}$ | 長期應收款一關係人 | 9,488 與對其進貨之應付帳款 互抵或销货後六十天至 一百八十天 |
0.57% | ||||
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 德國倫飛公司 | $\mathbf{1}$ | 應收帳款一關係人 | 4,014 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
0.24% | ||||
| 0 | 太公司 | 美国伶飛公司 | $\mathbf{I}$ | 應收帳款一間係人 | 17,282 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
1.04 % | ||||
| 0 | 本公司 | 倫飛昆山公司 | $\mathbf{I}$ | 具期廉收款一間係人 | 300,314 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
18.08 % | ||||
| 0 | 本公司 | 倫藤昆山公司 | $\mathbf{1}$ | 應收帳款一關係人 | 26,606 與對其進貨之應付帳款 互抵或销货後六十天至 一百八十天 |
1.60% | ||||
| 0 | 本公司 | 昆山倫騰公司 | $\mathbf{1}$ | 應收帳款一關係人 | 2,979 與對其進貨之應付帳款 互抵或销货後六十天至 一百八十天 |
0.18% $\lambda$ |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.1子公司依公司別由阿拉伯數字開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類樣示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產0.1%以上及損益科目佔總營收0.1%以上予以揭露。
註四、合併公司重大之內容交易均已於合併財務季報告中消除。
(二)轉投資事業相關資訊:
$\sim$
$\bar{z}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
民國一〇三年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
$\mathbb{E}$ $\mathcal{L}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\mathcal{L}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$ $\rightarrow$ $\mathbb{E}$
單個:新台脈千舌
| 牛1.4.树豆亦丁几/丁版 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 原始投资合额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||||||
| 主要赘業項目 | 借 註 |
|||||||||||||
| $\mathcal{Z}$ | 稱 | Æ, | 稱 | 地區 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | |||
| 本公司 | 美國倫藏公司 | 美国 | 電腦・電腦週邊設備之研 究開發及買賣 |
53,079 | 53,079 | 297 | 59.400% | 55.20 | (7.879) | (4,680) 本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註三) |
||||
| 本公司 | 德國倫飛公司 | 德國 | 電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣 |
271,665 | 271,665 | (註二) | 100.000% | (5, 139) | (5.139) 子公司(註三) | |||||
| 本公司 | 愉嚴(亞洲)(股)公 新加坡 橙黄桉胺 l st |
539,919 | 539.919 | 5.872 | 100.000% | (19, 573) | (19.573) 子公司(註三) | |||||||
| 本公司 | 倫翔科技(股)公司 台灣 | 電腦及電腦遊遊設備之買 賣 |
328,533 | 328,533 | 32.853 | 99.974% | 26.8 | (2.049) | (2,049) 子公司(註三) | |||||
| 本公司 | 育豐科技(股)公司 | 台灣 | 電腦及電腦週邊設備之買 Ġ |
397,900 | 397,900 | 39,790 | 99.975% | 18.62 | (1,219) | (1,219) 子公司(注三) | ||||
| 本公司 | 威劍科技(股)公司 台灣 | 家庭、辦公室用之有線、 無線網路產品 |
25,232 | $\frac{0}{2}$ | (23, 019) | (2.755) 本公司採權益法評價 之被投資公司 |
||||||||
| 倫翔科技 (股)公司 |
美国倫飛公司 | 美國 | 電腦及電腦週邊設備之買 費 |
46.061 | 46,061 | 128 | 25.600% | 26.71 | (7, 879) | (2,017) 本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 勝份(註三) |
||||
| 育豐科技 (紙)公司 |
美麗倫療公司 | 美國 | 電腦及電腦週邊設備之買 촮 |
24,675 | 24,675 | 75 | 15.000% | 15.65 | (7, 879) | (1.182) 本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註三) |
||||
| 育豐科技 (股)公司 |
威創料技(股)公司 | 台灣 | 家庭、辦公室用之有線、 無線網路產品 |
316 | $\frac{0}{n}$ | (23, 019) | (21) 筒豐科技(股)公司採 權益法評償之被投資 松司 |
|||||||
| 倫飛(亞 洲)公司 |
Twinnead Enterprises (BVI) LTD. |
京群島 | 英屬維提資控股 | 1,388 | 1,388 | 50 | 100.000% | 3.90 | 37 | 37 本公司之孫公司(註 $\equiv$ ) |
註一:民國一○三年三月三十一日匯率:美元1=新台幣30.47。
註二:係有限公司。
註三:於編製合併財務學報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投资 | 主要營業 | Ť 收 |
投資 | 本期期初自 | 本期匪出或 | 本期期末自 | 被投資 | 本公司直接 | 本期認列 | 期末投 | 截至本期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 方式 | 台灣臨出累 | 收回投资金额 | 台灣匯出累 | 公 司 |
或間接投資 | 投資損益 | 資報面 | 止已進口 | ||||
| 公司名稱 | 項 目 |
資本額 | (註一 | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註四) | 债 值 |
投資收益 |
| 倫飛電腦(昆山)攜帶式數位自動 | 380,875 | $(\equiv)$ | 380,875 | 380,875 | (20, 365) | 100.00% | (20, 365) | (29, 589) | ||||
| 疥眼公司 | 管料處理機、電 | (USD12,500)∣ | (USD12,500) | (USD12, 500) | ||||||||
| 子計算器之零件 | ||||||||||||
| 及附件及終端機 | ||||||||||||
| 及鍵盤之產銷業 | ||||||||||||
| 武漢倫新華信電筆記型電腦零 | 121,880 | $(\equiv)$ | 60,940 | 60,940 | $-2/2$ | |||||||
| 图有限公司 | 件、系統配套設 | (USD4,000) | (USD2,000) | (USD2.000) | ||||||||
| 備之生産、銷售 | ||||||||||||
| 及相關軟體開發 | ||||||||||||
| 昆山倫騰電子有從事電子計算機 | 6,399 | $(\Xi)$ | 975 | 5,424 | ||||||||
| 滕公司 | 及其接口設備。 | (USD210) | (USD32) | (USD178) | 6,399 (USD210) |
733 | 100.00% | 733 | 10,200 | |||
| 零組件・数字照 | ||||||||||||
| 相機的批發及進 | ||||||||||||
| 出口業務;並提 | ||||||||||||
| 供技術諮詢服務 | ||||||||||||
註一: 投資方式區分為下列四種, 標示種類別即可;
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司(係透過倫飛亞洲(股)公司再投資大陸公司)。
(四)其他方式 以:委託投資。
註二:民國一○三年三月三十一日區率:美元1=新台幣30.47。
註三:由本公司持股百分之百之轉投資公司(倫飛(亞洲)(股)公司)轉投資。
註四:本期認列之投資損益係依各該被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務季報告為依據,採權益法評價計列·
註五:於編製合併財務率報告時業已沖鎖。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 | |
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 註一 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 本公司 | 487.825 | 487.825 | 519.279 |
| (USD16,010) | (USD16,010) | (註三) |
註一:包含北京倫飛科技有限公司之匯出累積投資金額美金1,300千元。
註二:民國一〇三年三月三十一日匯率:美元1:新台幣30.47。
註三:為本公司淨值60%。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
請詳附註十三(一)項下說明。
十四、部門資訊
合併公司僅經營單一產業,主要從事電腦產品設計、製造及買賣之單一產業,其產品 最終用途類似,且合併公司之營運決策者,係以公司整體評估績效及分配資源,經辨認合 併公司僅有單一應報導部門。