Twinhead — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 2364

倫飛電腦實業股份有限公司 及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公司地址：台北市瑞光路550號10樓 電 話： (02)5589-9999

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目 錄

項 目	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8
(四)重大會計政策之彙總說明		8
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		9
(六)重要會計科目之說明		9～19
(七)關係人交易		20
(八)抵質押之資產		20
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		20
(十)重大之災害損失		20
(十一)重大之期後事項		20
(十二)其 他		21
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		21～23
2.轉投資事業相關資訊		24
3.大陸投資資訊		24～25
(十四)部門資訊		25
(十五)首次採用國際財務報導準則		25～31

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會 計 師 核 閱 報 告

倫飛電腦實業股份有限公司董事會 公鑒：

倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一
日、九月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年七月一日至九月三
十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○
一年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上
開合併財務季報告之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告

。

除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核 」規劃並
執行核 工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故
無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

倫飛電腦實業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，於民國一○二年及一 ○一年九月三十日之資產總額分別為 226,042 千元及 628,734 千元，佔合併資產總額分別為 13.09 ％及 30.08 ％，負債總額分別為 37,982 千元及 81,048 千元，佔合併負債總額分別為 4.99 ％及 10.19 ％，民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三 十日綜合損益分別為 632 千元、 (50,752) 千元、 (9,748) 千元及 (69,199) 千元，佔合併綜合損益分別 為 1.29 ％、 2,137 ％、 7.03 ％及 122 ％，係依該等子公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務季 報告為依據。另，合併公司民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日 及一月一日採權益法之投資分別為 27,617 千元、 39,452 千元、 36,476 千元及 40,824 千元；暨民國 一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日相關 採用權益法之關聯企業損益之份額分別為 (2,312) 千元、 1,206 千元、 (10,483) 千元及 (4,348) 千元， 係依被投資公司同期間自行編製而未經會計師核閱之財務季報告為依據。

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依本會計師核 結果，除第三段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘經會計師核閱，
對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報告
在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報
導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而
須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 台財證六字第[台財證六字第] 0930105495[0920122026] 號[號] 民 國 一○二 年 十一 月 十三 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1150 應收票據淨額(附註六(二)) 1170 應收帳款淨額(附註六(二)) 1200 其他應收款(附註六(四)) 130x 存貨(附註六(三)) 1410 預付款項 1470 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 1550 採用權益法之投資(附註六(四)) 1523 備供出售金融資產－非流動 1543 以成本衡量之金融資產－非流動(附註六 (五)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) 1760 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) 1920 存出保證金 1915 預付設備款 1840 遞延所得稅資產 1985 長期預付租金 1995 其他非流動資產－其他 非流動資產合計 資產總計	102.9.30 金 額 ％ $ 289,009 17 1,769 - 143,435 8 3,658 - 335,336 19 11,635 1 5,156 - 789,998 45 27,617 2 1,508 - 46,715 3 542,622 31 154,341 9 12,195 1 153 - 105,287 6 13,168 1 33,263 2 936,869 55 $ 1,726,867 100	101.12.31 金 額 ％ 408,536 23 - - 123,770 7 2,110 - 259,861 14 9,734 1 7,684 - 811,695 45 39,452 2 2,083 - 82,715 5 558,579 30 155,394 9 13,091 1 231 - 105,909 6 13,112 1 18,965 1 989,531 55 1,801,226 100	101.9.30 金 額 ％ 484,759 23 68 - 121,475 6 2,214 - 364,523 17 15,394 1 9,084 - 997,517 47 36,476 2 2,000 - 98,515 5 566,938 27 155,745 7 13,078 1 252 - 186,838 9 13,190 1 19,956 1 1,092,988 53 2,090,505 100	101.1.1 金 額 ％ 545,852 23 - - 171,132 7 2,347 - 460,798 20 15,293 1 5,119 - 1,200,541 51 40,824 2 1,458 - 98,515 4 594,553 25 156,798 7 11,763 1 4,073 - 190,855 8 13,930 1 30,937 1 1,143,706 49 2,344,247 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(八)、七及八) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－ 流動 2150 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2250 負債準備－流動 2300 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 2645 存入保證金 2570 遞延所得稅負債 2670 其他非流動負債－其他 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十)及 (十一))： 股 本： 3110 普通股股本 3120 特別股股本 3200 資本公積 3350 待彌補虧損 其他權益： 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 3425 備供出售金融資產未實現損益 3500 庫藏股票 股東權益小計 36xx 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	102.9.30 金 額 ％ $ 470,000 27 - - 557 - 144,283 8 60,801 4 3,139 - 76,237 5 755,017 44 3,164 - - - 2,566 - 5,730 - 760,747 44 1,901,445 110 170 - 1,901,615 110 3,397 - (537,417) (31) 7,885 1 (455) - 7,430 1 (409,026) (24) 965,999 56 121 - 966,120 56 $ 1,726,867 100	101.12.31 金 額 ％ 423,445 24 2 - 230 - 122,145 7 78,602 4 1,905 - 64,621 4 690,950 39 3,035 - - - 2,508 - 5,543 - 696,493 39 1,901,445 106 170 - 1,901,615 106 3,397 - (390,583) (22) (911) - 120 - (791) - (409,026) (23) 1,104,612 61 121 - 1,104,733 61 1,801,226 100	101.9.30 金 額 ％ 457,936 22 4 - 548 - 160,087 8 90,440 4 2,292 - 76,664 4 787,971 38 1,612 - - - 6,029 - 7,641 - 795,612 38 1,901,445 91 170 - 1,901,615 91 3,560 - (200,638) (9) (773) - 37 - (736) - (409,026) (20) 1,294,775 62 118 - 1,294,893 62 2,090,505 100	101.1.1 金 額 ％ 601,279 26 268 - 2,289 - 237,857 10 99,628 4 3,414 - 40,720 2 985,455 42 2,561 - 893 - 3,755 - 7,209 - 992,664 42 2,558,447 109 228 - 2,558,675 109 5,273 - (661,769) (28) - - (505) - (505) - (550,215) (23) 1,351,459 58 124 - 1,351,583 58 2,344,247 100

( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：高思復

會計主管：楊建國

董事長：高育仁

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

4000 營業收入 5000 營業成本(附註六(三)及(九)) 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註六(九)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨損 7000 營業外收入及支出(附註六(四)、(五)及(十三 ))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 額 7900 繼續營業部門稅前淨損 7950 減：所得稅費用(利益)(附註六(十)) 8000 本期淨損 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 本期淨損歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十 二))	102年7月至9月 金 額 ％ $ 280,792 100 232,068 83 48,724 17 26,196 9 43,212 15 27,841 10 97,249 34 (48,525) (17) 6,274 2 1,169 - (2,142) (1) (2,312) (1) (45,536) (17) 483 - (46,019) (17) (2,303) (1) (500) - - - (2,803) (1) $ (48,822) (18) $ (46,019) (17) - - $ (46,019) (17) $ (48,822) (18) - - $ (48,822) (18) $ (0.25)	101年7月至9月 金 額 ％ 383,076 100 311,314 81 71,762 19 26,132 6 44,058 11 27,205 7 97,395 24 (25,633) (5) 8,708 2 14,923 4 (2,376) (1) 1,206 - (3,172) - (34) - (3,138) - 5,196 1 317 - - - 5,513 1 2,375 1 (3,137) - (1) - (3,138) - 2,376 1 (1) - 2,375 1 (0.02)	單位： 新台幣千元 102年1月至9月 101年1月至9月 金 額 ％ 金 額 ％ 685,440 100 1,096,523 100 563,499 82 879,442 80 121,941 18 217,081 20 76,895 11 77,036 7 132,447 19 131,526 12 83,488 12 80,793 7 292,830 42 289,355 26 (170,889) (24) (72,274) (6) 20,379 3 25,880 2 20,893 3 4,847 - (6,075) (1) (7,796) (1) (10,483) (2) (4,348) - (146,175) (21) (53,691) (5) 659 - 2,768 - (146,834) (21) (56,459) (5) 8,796 1 (773) - (575) - 542 - - - - - 8,221 1 (231) - (138,613) (20) (56,690) (5) (146,834) (21) (56,456) (5) - - (3) - (146,834) (21) (56,459) (5) (138,613) (20) (56,687) (5) - - (3) - (138,613) (20) (56,690) (5) (0.80) (0.31)

( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：高思復

董事長：高育仁

會計主管：楊建國

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 減資彌補虧損 民國一○一年九月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○二年九月三十日餘額		股 本	合 計 2,558,675 - - - (657,060) 1,901,615 1,901,615 - - - 1,901,615	資本公積 5,273 - - - (1,713) 3,560 3,397 - - - 3,397	未分配 盈 餘 (661,769) (56,456) - (56,456) 517,587 (200,638) (390,583) (146,834) - (146,834) (537,417)		其他權益項目	合 計 (505) - (231) (231) - (736) (791) - 8,221 8,221 7,430	庫 藏 股 (550,215) - - - 141,189 (409,026) (409,026) - - - (409,026)	歸屬於母 公司業主 權益總計 1,351,459 (56,456) (231) (56,687) 3 1,294,775 1,104,612 (146,834) 8,221 (138,613) 965,999	非控制權益 權益總計 124 1,351,583 (3) (56,459) - (231) (3) (56,690) (3) - 118 1,294,893 121 1,104,733 - (146,834) - 8,221 - (138,613) 121 966,120
						國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 - - (773) (773) - (773) (911) - 8,796 8,796 7,885	備供出售金 融商品未實 現(損)益 (505) - 542 542 - 37 120 - (575) (575) (455)
	普通股 股 本 $ 2,558,447 - - - (657,002) $ 1,901,445 $ 1,901,445 - - - $ 1,901,445	特別股 股 本 228 - - - (58) 170 170 - - - 170

( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：高思復 會計主管：楊建國

董事長：高育仁

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

營業活動之現金流量： 本期稅前淨損 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 壞帳費用轉列收入數 透過損益按公允價值衡量金融負債之淨利益 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處分投資利益 長期預付租金攤銷 預付設備款轉列損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備 其他流動負債 其他營業負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 收取之股利 支付之利息 退還(支付)之所得稅 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 處分以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產減資退回股款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備價款 存出保證金減少 其他非流動資產增加 投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 償還公司債 存入保證金增加 籌資活動之淨現金流入(出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

單位： 新台幣千元 102年1月至9月 101年1月至9月 $ (146,175) (53,691) 28,193 29,450 14,243 15,097 - (121) (2) (264) 6,075 7,796 (681) (1,604) (3,102) - 10,483 4,348 89 (5) (8,117) (26,376) 211 205 231 - 47,623 28,526 (1,769) (68) (19,683) 49,811 (181) 148 (82,169) 98,271 (4,146) (101) 2,528 (3,965) (105,420) 144,096 327 (1,741) 22,138 (77,770) (17,597) (6,828) 1,234 (1,651) 11,616 35,944 58 2,274 17,776 (49,772) (87,644) 94,324 (40,021) 122,850 (186,196) 69,159 666 1,589 3,102 - (5,869) (6,906) 2,171 (2,193) (186,126) 61,649 8,117 26,376 36,000 - (1,496) (5,078) 68 193 896 (1,435) (28,541) (4,116) 15,044 15,940 65,000 (144,400) (18,500) - 129 (949) 46,629 (145,349) 4,926 6,667 (119,527) (61,093) 408,536 545,852 $ 289,009 484,759

( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：高思復 會計主管：楊建國

董事長：高育仁

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 倫飛電腦實業股份有限公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

倫飛電腦實業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係於民國七十三年二月二十七日依中 華民國公司法之規定組成並核准設立登記。本公司及子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 主要 業務為電腦、電腦週邊設備、電腦軟體、特殊積體電路及電腦工作站暨其系統之設計、製 造及買賣及經營通訊暨資訊相關業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年十一月十三日提報董事會。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一○二年第一季合
併財務季報告附註三之揭露一致。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)
及稱金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報
告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以
下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露
之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則
所編製之整份年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導
準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則
對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報告
相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國
際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產
負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註四。

( 二 ) 合併基礎

合併報表編製原則及列入合併財務季報告之子公司與民國一○二年第一季合併財
務季報告附註四(三)之揭露一致。

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務
季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費
用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估
計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告附註五一致，並預期與首份
依金管會認可之國際財務報導準則編製之整份年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併財 務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註六。 一 ( ) 現金及約當現金

零 用 金 支票存款及活期存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金及 約當現金	102.9.30 $ 533 280,044 8,432 $ 289,009	101.12.31 600 407,936 - 408,536	101.9.30 101.1.1 630 747 484,129 545,105 - - 484,759 545,852

上述之定期存款均為三個月內到期，並可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險
甚小。

( 二 ) 應收款項

應收票據 應收帳款 催 收 款 減：備抵減損	102.9.30 $ 1,769 144,386 27,336 173,491 28,287 $ 145,204	101.12.31 - 124,703 27,336 152,039 28,269 123,770	101.9.30 101.1.1 68 - 122,468 172,279 27,336 27,336 149,872 199,615 28,329 28,483 121,543 171,132

合併公司之應收票據及應收帳款備抵減損變動表如下：

102年1月1日餘額 匯率變動影響數 102年9月30日餘額	個別評估 之減損損失 $ 28,269 18 $ 28,287	集體評估 之減損損失 合 計 - 28,269 - 18 - 28,287

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

101年1月1日餘額 本年度因無法收回而沖銷之金 額 減損損失迴轉 匯率變動影響數 101年9月30日餘額	個別評估 之減損損失 $ 28,483 (119) (2) (33) $ 28,329	集體評估 之減損損失 合 計 - 28,483 - (119) - (2) - (33) - 28,329

合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。

( 三 ) 存 貨

合併公司之存貨明細如下：

商 品 製 成 品 在 製 品 原 物 料 在途存貨 合 計	102.9.30 $ 4,748 73,935 24,332 212,536 19,785 $ 335,336	101.12.31 2,042 28,808 2,870 204,898 21,243 259,861	101.9.30 101.1.1 1,945 - 57,318 66,915 17,526 8,561 276,139 326,082 11,595 59,240 364,523 460,798

合併公司備抵存貨跌價損失變動如下：

期初餘額 加：本期提列數 匯率變動影響數 減：本期沖銷數 期末餘額	102年 1月至9月 101年 1月至9月 350,513 263,395 23,556 26,360 5,751 (2,626) - 10,807 379,820 276,322

合併公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外，另以其他直接列入營業成本之
費損總額如下：

存貨跌價損失 存貨報廢損失 合 計	102年 7月至9月 $ 7,608 - $ 7,608	101年 7月至9月 9,661 - 9,661	102年 1月至9月 101年 1月至9月 23,556 15,553 - 10,807 23,556 26,360

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

( 四 ) 採用權益法之投資

合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業	102.9.30 $ 27,617	101.12.31 39,452	101.9.30 101.1.1 36,476 40,824

關聯企業於民國一○二年六月三日經股東會決議分派現金股利與股票股利均為 11,750 千元，合併公司依規定按持股比例減少長期股權投資 1,352 千元。截至民國一○ 二年九月三十日止，上述分配基準日尚未決議，現金股利帳列其他應收款項下。 ( 五 ) 以成本衡量之金融資產－非流動

102年9月30日 股票投資： 歐華創業投資 Printec Japan 合 計 101年12月31日 股票投資： 歐華創業投資 Printec Japan 合 計 101年9月30日 股票投資： 歐華創業投資 I1 Printec Japan 合 計 101年1月1日 股票投資： 歐華創業投資 I1 Printec Japan 合 計	持 股 比例％	投資成本 金 額 $ 44,000 44,000 2,715 2,715 $ 46,715 46,715 $ 80,000 80,000 2,715 2,715 $ 82,715 82,715 $ 80,000 80,000 30,800 15,800 2,715 2,715 $ 113,515 98,515 $ 80,000 80,000 30,800 15,800 2,715 2,715 $ 113,515 98,515
	10.000 9.000 10.000 9.000 10.000 2.125 9.000 10.000 2.125 9.000

歐華創業投資於一○二年三月十二日經董事會決議減資退還股款計 36,000 千元， 截至民國一○二年九月三十日止，該筆款項已收訖。

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

本公司於民國一○二年及一○一年分別處分以前年度已全數提列減損損失之以成 本衡量之金融資產－亞太電信股份有限公司普通股股票，處分股數分別計 460 千股及 1,497 千股，處分利益分別為 8,117 千元及 26,376 千元分別帳列其他利益及損失－處分投 資利益項下。截至民國一○二年及一○一年九月三十日止，本公司持有亞太電信股份 有限公司普通股股票股數分別為 543 千股及 1,003 千股。 ( 六 ) 不動產、廠房及設備

帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年9月30日 民國101年1月1日 民國101年9月30日	土 地 $ 107,832 $ 107,832 $ 107,832 $ 107,832	房 屋 及 建 築 275,102 269,259 290,120 278,604	機器設備 155,870 148,111 175,355 160,656	其他設備 總 計 19,775 558,579 17,420 542,622 21,246 594,553 19,846 566,938

合併公司不動產、廠房及設備於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形。本期折舊金額請詳附註十二(一) ，不動產、廠房及設備已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八，其他相 關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註六(七)。 ( 七 ) 投資性不動產

合併公司投資性不動產於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，折舊金額均為 1,053 千元，其他相關資訊 請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註六(八)。

民國一○二年九月三十日合併公司之投資性不動產公允價值為 315,126 千元。

投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員 ( 具備經認可之相關專業資格，並對所 評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗 ) 之評價為基礎。該評價係以市 場價值進行。若缺乏活絡市場現時價格，則評價係考量出租該不動產預期收取之估計 現金流量彙總數，並採用反映該淨現金流量固有特定風險之收益率予以折現，以決定 該不動產之價值。

合併公司之投資性不動產座落於新北市新店區，民國一○二年一月一日至九月三 十日所採用之收益率為 1.62 ％。

民國一○二年九月三十日、民國一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一
日，合併公司之投資性不動產提供作抵押擔保之情形，請詳附註八。

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

( 八 ) 短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：

信用借款 擔保借款 信用狀借款 合 計 信用借款 擔保借款 可轉換公司債 合 計 信用借款 擔保借款 遠期信用狀借款 可轉換公司債 合 計 信用借款 擔保借款 遠期信用狀借款 可轉換公司債 合 計		102.9.30	102.9.30	102.9.30
	幣 別	利率區間(％)
	新台幣 新台幣 新台幣
	幣 別	利率區間(％)
	新台幣 新台幣 新台幣
	幣 別	利率區間(％)
	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣
	幣 別	利率區間	到期年度 金 額 101 $ 190,000 101 300,000 101 72,808 102 38,471 $ 601,279	金 額
	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	0.98~2.21 1.84~2.10 0.95~2.20 3.67

截至民國一○二年九月三十日、民國一○一年十二月三十一日、九月三十日及 一月一日止，合併公司尚有未動用之短期借款餘額分別為 697,175 千元、 810,127 千 元、 840,807 千元及 777,301 千元。

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

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2. 無擔保轉換公司債

合併公司之應付公司債已於民國一○二年二月二十五日全數贖回，民國一○二
年及一○一年一月一日至九月三十日合併公司並未發行其他公司債，相關資訊請參
閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註六(九)。

( 九 ) 員工福利

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局及合併
國外子公司當地主管機關：

營業成本 營業費用	102年 7月至9月 $ 764 $ 2,165	101年 7月至9月 881 2,432	102年 1月至9月 101年 1月至9月 2,241 2,743 6,540 7,341

( 十 ) 所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率
之最佳估計衡量。截至民國一○二年九月三十日止，合併公司之估計全年有效稅率與
截至民國一○二年三月三十一日之估計稅率間未有重大改變。

合併公司之所得稅費用明細如下：

		102年	101年	102年	101年
	7月至9月		7月至9月	1月至9月	1月至9月
當期所得稅費用
當期產生	$	483	(34)	659	2,768
繼續營業單位之所得稅費用	$	483	(34)	659	2,768

合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下：

稅前淨利 依本公司所在地之稅率計算之所得稅 外國轄區稅率差異影響數 永久性差異 未認列暫時性差異之變動 前期所得稅高估數	102年 1月至9月 101年 1月至9月 $ (146,175) (53,691) $ (24,850) (9,127) 210 77 9,622 7,887 15,677 - - 3,931 $ 659 2,768

本公司及國內合併子公司倫翔公司及育豐公司營利事業所得稅結算申報均已奉稽
徵機關核定至民國一○○年度。

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本公司兩稅合一相關資訊如下：

102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 16,565 15,930 15,579 15,579

本公司民國一○二年及一○一年九月三十日皆係為累積虧損，故無股東可扣抵稅
額比率。

待彌補虧損之組成說明如下：

102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 - - - - 屬民國八十六年度以前之未分 $ 配盈餘(含) 屬民國八十七年度以後之未分 (537,417) (390,583) (200,638) (661,769) 配盈餘 $ (537,417) (390,583) (200,638) (661,769)

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。

( 十一 ) 資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日間資
本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註
六(十四)。

1. 普通股及特別股

本公司為健全公司財務結構及未來營運發展需要，於民國一○一年六月五日經 股東會決議減資彌補虧損案，減除普通股 65,700 千股及特別股 6 千股，減資比率為 25.68 ％，此案已於一○一年七月十八日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核 准申報生效，並於民國一○一年七月三十一日經董事會決議以民國一○一年八月一 日為減資基準日，上述減資案業已辦妥變更登記，並於民國一○一年十月二十九日 換發新股。

2. 保留盈餘－盈餘分配

依本公司章程規定，本公司每年所得純益，除依法彌補以往年度虧損及提撥應 納稅捐及法定盈餘公積，優先發放應付未付之特別股股息及紅利，如尚有餘額，則 發放 ( 一 )12.5 ％為員工紅利，並依員工紅利分派辦法分發， ( 二 ) 提撥 2 ％為董監事酬 勞， ( 三 ) 其餘為考量本公司產業成長之特性、健全公司財務結構、保障投資人權益 ，可分配盈餘之提撥以不低於百分之五十為原則；並綜合考量資本公積、保留盈餘 及未來獲利狀況，維持公司每年股利水準均衡，以提撥百分之四十以下發放現金股 利，其餘分配股票股利為原則。

本公司民國一○一年度及一○○年度皆為累積虧損，故未有盈餘分配之情事。
相關資訊可至公開資訊觀測站查詢之。

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

本公司截至民國一○二年九月三十日、一○一年十二月三十一日、九月三十日 及一月一日止累計尚未發放特別股股息分別為 250 千元、 225 千元、 217 千元及 184 千 元，將於未來股東會決議分配時認列。

本公司民國一○二年及一○一年九月三十日皆為累積虧損，故未估列員工紅利
及董監事酬勞。

3. 庫 藏 股

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日本公司之子公司皆未出售所持
有本公司之股票。

截至民國一○二年及一○一年九月三十日止，本公司之子公司合計持有本公司 股票分別為 6,088 千股及 8,192 千股(換發新股前股數)，為以前年度子公司為長期持 有而購入及可轉換公司債到期轉換取得之母公司股票，列為庫藏股票，民國一○二 年及一○一年九月三十日持有庫藏股之市價分別為 19,907 千元及 19,415 千元。 ( 十二 ) 每股盈餘

合併公司計算基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

1. 基本每股盈餘

歸屬於本公司之本期淨損 不可贖回特別股之股利 歸屬於本公司普通股權益持 有人淨損 普通股加權平均流通在外股 數 基本每股盈餘(元)	102年 7月至9月 $ (46,019) (8) $ (46,027) 184,056 $ (0.25)	101年 7月至9月 (3,137) (10) (3,147) 184,056 (0.02)	102年 1月至9月 101年 1月至9月 (146,834) (56,456) (25) (33) (146,859) (56,489) 184,056 184,056 (0.80) (0.31)

2. 稀釋每股盈餘

本公司特別股及可轉換公司債雖屬潛在普通股，惟因其具反稀釋效果，故未予
列入稀釋每股盈餘之計算。

( 十三 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

利息收入 股利收入 租金收入 其 他	102年 7月至9月 $ 163 702 4,009 1,400 $ 6,274	101年 7月至9月 494 - 2,787 5,427 8,708	102年 1月至9月 101年 1月至9月 681 1,604 3,102 - 11,508 10,148 5,088 14,128 20,379 25,880

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2. 其他利益及損失

外幣兌換損益 透過損益按公允價值衡量之 金融負債淨利益 處分不動產、廠房及設備利 益(損失) 處分投資利益 其 他	102年 7月至9月 $ (5,408) - (31) 8,117 (1,509) $ 1,169	101年 7月至9月 (9,519) - 20 26,376 (1,954) 14,923	102年 1月至9月 101年 1月至9月 16,513 (18,123) 2 264 (89) 5 8,117 26,376 (3,650) (3,675) 20,893 4,847

( 十四 ) 金融工具

合併公司因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險之情形無重大變
動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註六(十八)。

1. 信用風險之減損損失

報導日應收款之帳齡分析為：

102年9月30日 未逾期 逾期0~30天 逾期31~180天 逾期181天 101年12月31日 未逾期 逾期0~30天 逾期31~180天 逾期181天 101年9月30日 未逾期 逾期0~30天 逾期31~180天 逾期181天	總 額 減 損 $ 85,705 - 25,169 - 35,281 951 27,336 27,336 $ 173,491 28,287 $ 74,910 - 32,503 60 17,290 873 27,336 27,336 $ 152,039 28,269 $ 103,574 - 13,358 - 5,604 993 27,336 27,336 $ 149,872 28,329

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

			總 額	總 額	減 損	減 損
101年1月1日
未逾期			$	160,768	-
逾期0~30天				9,625	-
逾期31~180天				1,793		1,147
逾期181天				27,429		27,336
			$	199,615		28,483
風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
	外 幣		匯 率		台 幣
102年9月30日
金融資產
貨幣性項目
美 金	$	9,397		29.5700	277,869
歐 元	$	384		39.9200		15,317
金融負債
貨幣性項目
美 金	$	2,567		29.5700		75,900
101年12月31日
金融資產
貨幣性項目
美 金	$	12,473		29.0400	362,219
歐 元	$	765		38.4900		29,455
金融負債
貨幣性項目
美 金	$	2,234		29.0400		64,878
101年9月30日
金融資產
貨幣性項目
美 金	$	12,226		29.3000	358,211
歐 元	$	1,081		37.8900		40,944
金融負債
貨幣性項目
美 金	$	3,574		29.3000	104,729

2. 匯率風險

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

101年1月1日 金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 金融負債 貨幣性項目 美 金	外 幣 $ 13,641 $ 666 $ 5,732	匯 率 台 幣 30.2800 413,038 39.1800 26,110 30.2800 173,576

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、其 他應收款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○二 年及一○一年九月三十日當新台幣相對於美金、歐元及人民幣升值或貶值 1 ％，而 其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日 之稅後淨損將分別增加或減少 2,173 千元及 2,944 千元。兩期分析係採用相同基礎。

3. 公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於
合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

( 十五 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告附註六
(二十)所揭露者一致。

( 十六 ) 資本管理

合併公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利
害關係人利益，並維持最佳資本結構，且儘可能降低資金成本。

為維持或調整資本結構，合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股
款、發行新股或出售資產以清償負債。

合併公司與同業相同，係以負債比率為基礎控管資本。該比率係以負債除以資產
總額計算。負債係資產負債表所列示之負債總額。資產總額等同權益之全部組成部分
(亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上負債。

報導日之負債比率如下：

負債總額 資產總額 負債比率	102.9.30 $ 760,747 $ 1,726,867 % 44	101.12.31 696,493 1,801,226 % 39	101.9.30 101.1.1 795,612 992,664 2,090,505 2,344,247 % 38 % 42

截至民國一○二年九月三十日止，本年度第三季合併公司資本管理之方式並未改
變。

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七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利 退職後福利	102年 7月至9月 $ 1,601 81 $ 1,682	101年 7月至9月 3,007 81 3,088	102年 1月至9月 101年 1月至9月 8,774 10,125 243 243 9,017 10,368

( 二 ) 其他關係人交易

本公司於民國九十九年二月二十六日發行第一次私募無擔保可轉換公司債，發行 總額為 70,000 千元。截至民國一○二年九月三十日、民國一○一年十二月三十一日、 九月三十日及一月一日止，本公司之關係人持有之餘額分別為 0 千元、 6,300 千元、 27,800 千元及 27,800 千元。

八、抵質押之資產

合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 抵質押擔保標的 土 地 短期借款 房屋及建築 短期借款 投資性不動產 短期借款	102.9.30 $ 107,832 196,750 154,341 $ 458,923	101.12.31 107,832 200,091 155,394 463,317	101.9.30 101.1.1 107,832 107,832 201,204 205,659 155,745 156,798 464,781 470,289

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 合併公司於民國一○二年九月三十日、民國一○一年十二月三十一日、九月三十日及 一月一日為購貨已開出尚未使用之信用狀金額分別為 645 千元、 7,593 千元、 9,535 千元 及 23,993 千元。

• ( 二 )LENOVO 於民國九十四年購併 IBM 之筆記型電腦部門，故本公司於民國九十六年五月 與 LENOVO 新簽訂生產相容機型作業系統之使用權利金。依合約規定，自民國九十六 年一月起，依據本公司銷售之機型及數量每台需支付一定金額之權利金。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年7月至9月	102年7月至9月	102年7月至9月	101年7月至9月	101年7月至9月	101年7月至9月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	14,068	48,690	62,758	18,056	46,347	64,403
勞健保費用	1,042	4,874	5,916	1,213	4,677	5,890
退休金費用	764	2,165	2,929	881	2,432	3,313
其他員工福利費用	730	1,217	1,947	1,067	956	2,023
折舊費用	6,773	3,363	10,136	6,859	3,659	10,518
攤銷費用	188	5,329	5,517	291	4,153	4,444
功 能 別 性 質 別	102年1月至9月			101年1月至9月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	41,600	151,763	193,363	58,134	159,983	218,117
勞健保費用	3,116	14,946	18,062	3,702	14,422	18,124
退休金費用	2,241	6,540	8,781	2,743	7,341	10,084
其他員工福利費用	2,254	3,829	6,083	3,324	2,762	6,086
折舊費用	20,222	7,971	28,193	20,296	9,154	29,450
攤銷費用	447	13,796	14,243	411	14,686	15,097

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

• 民國一○二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之

• 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元／千股

持 有 之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司	美國倫飛公司	採權益法評價之被 投資公司	長期股權投資	297	68,367	59.400 %	68,367	註二
本公司	德國倫飛公司	採權益法評價之被 投資公司	長期股權投資	-	11,075	100.000 %	11,075	註二
本公司	倫飛(亞洲)(股)公司	採權益法評價之被 投資公司	長期股權投資	5,872	17,277	100.000 %	17,277	註二
本公司	倫翔科技(股)公司	採權益法評價之被 投資公司	長期股權投資	32,853	29,683	99.974 %	29,683	註二
本公司	育豐科技(股)公司	採權益法評價之被 投資公司	長期股權投資	39,790	20,346	99.975 %	20,346	註二

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

持 有 之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司	威創科技(股)公司	採權益法評價之被 投資公司	長期股權投資	2,685	27,405	11.424 %	27,405	-
本公司	歐華創業投資(股)公司	-	以成本衡量之金 融資產－非流動	4,400	44,000	10.000 %	-	註一
本公司	I1, Inc.	-	以成本衡量之金 融資產－非流動	400	-	2.125 %	-	註三
本公司	Trigem Computer Inc.	-	以成本衡量之金 融資產－非流動	-	-	0.006 %	-	註三
本公司	Printec Japan Co., Ltd.	-	以成本衡量之金 融資產－非流動	-	2,715	9.000 %	-	註一
本公司	亞太電信(股)公司	-	以成本衡量之金 融資產－非流動	543	-	0.761 %	-	註三
本公司	智基科技開發(股)公司	-	備供出售金融資 產－非流動	42	1,508	0.271 %	1,508	-
倫飛(亞洲 )(股)公司	Twinhead Enterprises (BVI) Ltd.	本公司之子公司採 權益法評價之被投 資公司	長期股權投資	50	3,857	100.000 %	3,857	註二
倫飛(亞洲 )(股)公司	倫飛電腦(昆山)有限公司	本公司之子公司採 權益法評價之被投 資公司	長期股權投資	-	1,676	100.000 %	1,676	註二
倫飛(亞洲 )(股)公司	昆山倫騰電子有限公司	本公司之子公司採 權益法評價之被投 資公司	長期股權投資	-	4,386	100.000 %	4,386	註二
倫翔科技 (股)公司	倫飛電腦實業(股)公司	母公司	備供出售金融資 產－非流動	3,109	10,165	1.630 %	10,165	註四
倫翔科技 (股)公司	美國倫飛公司	該公司與母公司及 育豐科技(股)公司 共同持有其公司百 分之百股份	長期股權投資	128	29,465	25.600 %	29,465	註二
育豐科技 (股)公司	倫飛電腦實業(股)公司	母公司	備供出售金融資 產－非流動	2,979	9,742	1.570 %	9,742	註四
育豐科技 (股)公司	美國倫飛公司	該公司與母公司及 倫翔科技(股)公司 共同持有其公司百 分之百股份	長期股權投資	75	17,264	15.000 %	17,264	註二
育豐科技 (股)公司	威創科技(股)公司	採權益法評價之被 投資公司	長期股權投資	21	237	0.088 %	212	-

註一：係未上市上櫃公司，因無活絡市場之公開報價，故無市價可循。
註二：於編製合併財務季報告時業已沖銷。
註三：已全數提列減損損失。
註四：視同庫藏股票處理。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形				交易條件與一般交易不 同之情形及原因		應收(付)票據、帳款		備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司	倫飛電腦(昆山 )有限公司	本公司之 孫公司	進貨	113,910	29.11 %	與對其銷貨之 應收帳款互抵 或為進貨後三 十天至六十天	- (註一)	與對其銷貨之 應收帳款互抵 或為進貨後三 十天至六十天	323,222	72 %	(註三)

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不 同之情形及原因	交易條件與一般交易不 同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
倫飛電腦(昆 山)有限公司	本公司	本公司之 孫公司	銷貨	(113,910)	95.87 %	與對其進貨之 應付帳款互抵 或為銷貨後三 十天至六十天	- (註二)		(323,222)	(90) %	(註三)

註一：以關係人進料成本加成計價。

註二：以進料成本加成計價。

註三：於編製合併財務報表時業已沖銷。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

					單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
帳列應收 款項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額 (註三)	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項 期後收回金額 (註二)	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
本公司	倫飛電腦(昆山 )有限公司	本公司之孫公 司	323,222	- %	283,474	已轉列長期應收款 並持續催收	-	-

註一：包含已轉列長期應收款之金額。
註二：截至民國一○二年十一月十三日止。
註三：於編製合併財務季報告時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	本公司	美國倫飛公司	1	銷貨收入	77,784	與非關係人無顯著不同	11 %
0	本公司	德國倫飛公司	1	銷貨收入	39,191	與非關係人無顯著不同	6 %
0	本公司	倫飛昆山公司	2	進 貨	113,910	進貨價格係以關係人之 進料成本加成計價	17 %
0	本公司	德國倫飛公司	1	應收帳款－關係人	26,411	與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天	2 %
0	本公司	美國倫飛公司	1	應收帳款－關係人	33,748	與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天	2 %
0	本公司	倫飛昆山公司	1	長期應收款－關係人	283,474	與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天	16 %
0	本公司	倫飛昆山公司	1	應收帳款－關係人	39,748	與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天	2 %

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 2.1 子公司依公司別由阿拉伯數字開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產 1 ％以上及損益科目佔總營收 1 ％以上予以揭露•

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

				單位：新台幣千元/千股	單位：新台幣千元/千股	單位：新台幣千元/千股	單位：新台幣千元/千股	單位：新台幣千元/千股	單位：新台幣千元/千股	單位：新台幣千元/千股	單位：新台幣千元/千股
投資公司 名 稱	被投資公司 名稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				102.9.30	101.12.31	股數	比率	帳面金額
本公司	美國倫飛公司	美國	電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣	53,079	53,079	297	% 59.400	68,367	(9,535)	(5,664)	本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註)
本公司	德國倫飛公司	德國	電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣	271,665	271,665	-	% 100.000	11,075	(4,853)	(4,853)	子公司(註)
本公司	倫飛(亞洲)(股)公 司	新加坡	投資控股	539,919	539,919	5,872	% 100.000	17,277	(42,763)	(42,763)	子公司(註)
本公司	倫翔科技(股)公司	台灣	電腦及電腦週邊設備之買 賣	328,533	328,533	32,853	% 99.974	29,683	(2,537)	(2,537)	子公司(註)
本公司	育豐科技(股)公司	台灣	電腦及電腦週邊設備之買 賣	397,900	397,900	39,790	% 99.975	20,346	(1,597)	(1,597)	子公司(註)
本公司	威創科技(股)公司	台灣	家庭、辦公室用之有線 、無線網路產品	25,232	25,232	2,685	% 11.424	27,405	(91,067)	(10,404)	本公司採權益法評價 之被投資公司
倫翔科技 (股)公司	美國倫飛公司	美國	電腦及電腦週邊設備之買 賣	46,061	46,061	128	% 25.600	29,465	(9,535)	(2,441)	本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註)
育豐科技 (股)公司	美國倫飛公司	美國	電腦及電腦週邊設備之買 賣	24,675	24,675	75	% 15.000	17,264	(9,535)	(1,430)	本公司與子公司共同 持有該公司百分之百 股份(註)
育豐科技 (股)公司	威創科技(股)公司	台灣	家庭、辦公室用之有線 、無線網路產品	316	316	21	% 0.088	237	(91,067)	(79)	育豐科技(股)公司採 權益法評價之被投資 公司
倫飛(亞洲 )(股)公司	Twinhead Enterprises (BVI) LTD.	英屬維 京群島	投資控股	1,388	1,388	50	% 100.000	3,857	(3)	(3)	本公司之孫公司(註)
倫飛(亞洲 )(股)公司	倫飛電腦(昆山)有 限公司	大陸	攜帶式數位自動資料處理 機、電子計算器之零件及 附件及終端機及鍵盤之產 銷業務	429,582	429,582	-	% 100.000	1,676	(44,737)	(44,737)	本公司之孫公司(註)
倫飛(亞洲 )(股)公司	昆山倫騰電子有限 公司	大陸	從事電子計算機及其接口 設備、零組件、數字照相 機的批發及進出口業務 ；並提供技術諮詢服務	925	925	-	% 100.000	4,386	1,970	1,970	本公司之孫公司(註)

註：於編製合併財務季報告時業已沖銷。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

					單位：新台幣千元／美金千元	單位：新台幣千元／美金千元	單位：新台幣千元／美金千元	單位：新台幣千元／美金千元	單位：新台幣千元／美金千元	單位：新台幣千元／美金千元	單位：新台幣千元／美金千元
大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註一)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
倫飛電腦(昆 山)有限公司	攜帶式數位自 動資料處理機 、電子計算器 之零件及附件 及終端機及鍵 盤之產銷業務 (	369,625 USD12,500)	(三) (	369,625 USD12,500)	-	-	369,625 (USD12,500)	100.00%	(44,737)	1,676	-
武漢倫新華信 電腦有限公司	筆記型電腦零 件、系統配套 設備之生產 、銷售及相關 軟體開發 (	118,280 USD4,000)	(三) (	59,140 USD2,000)	-	-	59,140 (USD2,000)	- %	-	-	-
昆山倫騰電子 有限公司	從事電子計算 機及其接口設 備、零組件 、數字照相機 的批發及進出 口業務；並提 供技術諮詢服 務 (	946 USD32)	(三) (	946 USD32)	-	-	946 (USD32)	100.00%	1,970	4,386	-

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

註一：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (四)其他方式 EX：委託投資。

註二：民國一○二年九月三十日匯率：美元 1 =新台幣 29.57 。 註三：由本公司持股百分之百之轉投資公司(倫飛(亞洲)(股)公司)轉投資。 註四：於編製合併財務季報告時業已沖銷。

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 (註一)	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
本公司	468,152 (USD15,832)	468,152 (USD15,832)	579,599 (註三)

註一：包含北京倫飛科技有限公司之匯出累積投資金額美金 1,300 千元。 註二：民國一○二年九月三十日匯率＝美金 1 ：新台幣 29.57 。

註三：為本公司之淨值 60 ％。

1. 與大陸被投資公司間之重大交易事項： 請詳附註十三(一)項下說明。

十四、部門資訊

合併公司僅經營單一產業，主要從事電腦產品設計、製造及買賣之單一產業，其產品
最終用途類似，且合併公司之營運決策者，係以公司整體評估績效及分配資源，經辨認合
併公司僅有單一應報導部門。

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原
則所編製，如附註四(一)所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告
編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適
用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所述之會計政策已適用於編製民國一○一年第三季之比較合併財務季報告、民
國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉換日)
初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財
務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財
務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列
示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日)合併資
產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一季合併財
務季報告附註十五。

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倫飛電腦實業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 存 貨 預付款項 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 其他投資，包含衍生性： 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非流 動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 不動產、廠房及設備 投資性不動產 土地使用權 出租資產 存出保證金 預付設備款 遞延所得稅資產 長期預付租金 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計		101.9.30
	先前之一 般公認會 計 原 則 $ 484,759 68 121,475 2,214 364,523 15,394 44,956 9,084 1,042,473 36,897 2,000 98,515 444,254 - 13,190 278,681 13,078 - 141,882 - 19,956 1,048,453 $ 2,090,926	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - - - (44,956) - (44,956) (421) - - 122,684 155,745 (13,190) (278,681) - 252 44,956 13,190 - 44,535 (421)	IFRSs
			484,759 68 121,475 2,214 364,523 15,394 - 9,084 997,517 36,476 2,000 98,515 566,938 155,745 - - 13,078 252 186,838 13,190 19,956 1,092,988 2,090,505

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負 債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備－流動 其他流動負債 流動負債合計 存入保證金 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司之業主權益 股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益 歸屬於母公司業主之權益 合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計		101.9.30	IFRSs 457,936 4 548 160,087 90,440 2,292 76,664 787,971 1,612 6,029 7,641 795,612 1,901,615 3,560 (200,638) (409,762) 1,294,775 118 1,294,893 2,090,505
	先前之一 般公認會 計 原 則 $ 457,936 4 548 160,087 81,467 2,009 76,664 778,715 1,612 5,899 7,511 786,226 1,901,615 3,560 (195,475) (405,013) 1,304,687 13 1,304,700 $ 2,090,926	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - 8,973 283 - 9,256 - 130 130 9,386 - - (5,163) (4,749) (9,912) 105 (9,807) (421)

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( 二 ) 綜合損益調節

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 稅前淨利 所得稅費用 本期淨損 其他綜合損益： 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價利益 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘(元)	101年7月至9月	101年7月至9月	IFRSs 383,076 311,314 71,762 26,132 44,058 27,205 97,395 (25,633) 8,708 14,923 (2,376) 1,206 (3,172) (34) (3,138) 5,196 317 - 5,513 2,375 (3,137) (1) (3,138) 2,376 (1) 2,375 (0.02)	101年1月至9月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 1,096,936 (413) 1,096,523 876,897 2,545 879,442 220,039 (2,958) 217,081 77,099 (63) 77,036 131,399 127 131,526 80,705 88 80,793 289,203 152 289,355 (69,164) (3,110) (72,274) 25,880 - 25,880 2,191 2,656 4,847 (7,796) - (7,796) (4,348) - (4,348) (53,237) (454) (53,691) 2,768 - 2,768 (56,005) (454) (56,459) - (773) (773) - 542 542 - - - - (231) (231) (56,005) (685) (56,690) (56,002) (454) (56,456) (3) - (3) (56,005) (454) (56,459) (56,002) (685) (56,687) (3) - (3) (56,005) (685) (56,690) (0.29) (0.02) (0.31)
	先前之一 般公認會 計 原 則 $ 383,155 310,370 72,785 26,101 44,058 26,970 97,129 (24,344) 8,708 14,037 (2,376) 1,206 (2,769) (34) (2,735) - - - - $ (2,735) $ (2,734) (1) $ (2,735) $ (2,734) (1) $ (2,735) $ (0.02)	轉換至 IFRSs 影響數 (79) 944 (1,023) 31 - 235 266 (1,289) - 886 - - (403) - (403) 5,196 317 - 5,513 5,110 (403) - (403) 5,110 - 5,110 -		先前之一般 公認會計 原 則 1,096,936 876,897 220,039 77,099 131,399 80,705 289,203 (69,164) 25,880 2,191 (7,796) (4,348) (53,237) 2,768 (56,005) - - - - (56,005) (56,002) (3) (56,005) (56,002) (3) (56,005) (0.29)

( 三 ) 現金流量表之重大調整

• 依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會計

• 原則所編製者，並無其他重大差異。

( 四 ) 調節說明

1. 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得 稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，並考量各項 遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度，重新分類之；依此，合 併公司於民國一○一年九月三十日將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所 得稅資產重分類至非流動資產項下之金額為 44,956 千元。

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1. 合併公司依先前之一般公認會計原則，將已出租資產帳列於其他資產項下。合併公 司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免，並依據國際會 計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」及第 40 號「投資性不動產」，分別重分類於 不動產、廠房及設備與投資性不動產項下。彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 投資性不動產 不動產、廠房及設備 原帳列其他資產	101.9.30
	$ 155,745 122,936 $ 278,681

另上述其他資產所提列之折舊費用，依先前之一般公認會計原則帳列於營業外 費用及損失，於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，重分類為成本，於民國 一○一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日金額分別為 886 千元及 2,656 千元。

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則第一號規定，選擇於轉換日將所有國外 營運機構之外幣換算差異數認定為零。彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 保留盈餘增加數		101.9.30
	$ 4,698 $ 4,698	4,698

1. 合併公司及合併公司之關聯企業對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現 時法定或推定支付義務，依此，合併公司及合併公司之關聯企業將支付累積帶薪假 之預期成本認列為應計負債，彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 國外營運機構財務報表之兌換差額 所得稅前調整數	101年 7月至9月 101年 1月至9月 $ 58 (111) 31 (63) - 127 235 88 4 (54) $ 328 (13)

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合併資產負債表 其他應付款 採用權益法之投資 保留盈餘增加(減少)數	101.9.30 $ (8,973) (421) $ (9,394)

1. 我國會計準則就購置固定資產之預付款項係帳列固定資產項下，惟轉換金管會認可 之國際財務報導準則後依其性質重分類至其他資產項下預付設備款；依此，合併公 司於民國一○一年九月三十日依我國會計準則原帳列固定資產項下之預付設備款重 分類至其他資產項下預付設備款之金額為 252 千元。此重分類對合併財務季報告無 影響。

2. 合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支付 之款項依金管會認可之國際財務報導準則應作為預付租賃款，並於租賃期間內按直 線法攤銷，彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 長期預付租金 原帳列無形資產		101.9.30
	$ 13,190 $ 13,190	13,190

1. 合併公司原依我國會計研究發展基金會 (90) 基秘字第 135 號解釋函規定，自民國九十 一年一月一日起，母公司對子公司持有之母公司股票依財務會計準則公報第三十號 「庫藏股票會計處理準則」規定，視同庫藏股票處理，並以當時子公司帳列轉投資 母公司之帳面價值做為首次適用本號公報之庫藏股票成本，如果子公司持有母公司 股票原歸類為長期股權投資，則母公司帳列未實現跌價損失仍留在帳上，俟子公司 處分母公司股票或與母公司合併時，再予以轉銷為損失；金管會認可之國際財務報 導準則規定母公司對子公司持有母公司股票時，即視同庫藏股票處理；依此，合併 公司於民國一○一年九月三十日將股東權益其他項下之金融商品之未實現損失金額 330,165 千元及非控制權益金額 105 千元，重分類至股東權益項目項下之庫藏股票。

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1. 合併公司依我國會計準則，將非可獨立銷售者(售價內屬保固部份)認列保固準備； 轉換至金管會認可之國際財務報導準則時後，原保固準備依其性質重分類至長短期 負債準備項下，另因銷售產品產生之預收產品保固收入則認列為銷貨收入減項，並 於保固義務提供時認列相關收入，並將實際發生之產品維修費重分類至營業成本。 依此，彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業收入 所得稅前調整數 合併資產負債表 負債準備－流動 負債準備－非流動 保留盈餘減少數 變動增加(減少)保留盈餘彙總如下： 員工福利 負債準備 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 採用權益法之投資 合 計

1. 上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下：

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