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Twinhead Annual Report 2014
52032_rns_2014-11-14_71b17329-56e4-4948-8ce4-6be3e6471bcd.pdf
Annual Report
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$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10$
倫飛電腦實業股份有限公司
個體財務報告
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市瑞光路550號11樓 話: (02)5589-9999 電
$\sim$ 1 $\sim$
$\mathcal{A}^{(1)}$ .
$\sim 10$
$\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 18$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 18 |
| (六)重要會計項目之說明 | $19 - 38$ |
| (七)關係人交易 | $39 - 40$ |
| (八)質押之資產 | 41 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 |
| (十)重大之災害損失 | 41 |
| (十一)重大之期後事項 | 41 |
| $(+) =$ 其 他 |
41 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $41 - 42$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 43 |
| 3.大陸投資資訊 | $43 - 44$ |
| (十四)部門資訊 | 44 |
| 九、重要會計項目明細表 | $45 - 60$ |
$\bar{\beta}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sim$ 2 $\sim$
$\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 偉直 +886 (2) 8101 6667 Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
倫飛雷腦實業股份有限公司董事會 公鑒:
倫飛電腦實業股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之資產負債表,暨民 國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根 據查核結果對上開個體財務報告表示意見。倫飛電腦實業股份有限公司採用權益法之投資中, 部份被投資公司民國一〇三年度及一〇二年度之財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計 師查核,因此,本會計師對上開財務報告所表示之意見中有關前述各被投資公司財務報告所列 之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日認列對該等 公司之採用權益法評價之投資金額分別為89,948千元及86,317千元,分別占資產總額之6%及5% ,民國一〇三年度及一〇二年度認列之採用權益法評價之子公司及關聯企業損失之份額分別為 24,246千元及32,737千元,分別占稅前淨損之13%及19%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述個體 財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達倫飛電腦實 業股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之財務狀況,與民國一〇三年及一〇 二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 台財證六字第0920122026號 核准簽證文號 台財證六字第0930105495號 民國一〇四年三月二十日
| 金 | 雷 | 公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 | C | 5 | 日 一 月三十 |
單位:新台幣千元 | |||
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.12.31 103.12.31 |
|||||
| 産 資 產 流動資產: |
罰 41 |
섺 $\frac{1}{2}$ |
$ \mathcal{R} $ 鬬 |
負債及權益 流動負債: |
$\frac{8}{5}$ 顐 41 $\frac{1}{2}$ 罰 创 |
||
| 现金及约當現金(附註六(一)) 100 |
S | 168,005 | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ 338,613 |
2100 | 短期借款(附註六(八)及八) | 33 540,000 57 530,000 S |
| 應收票據(附註六(二)) 151 |
109 | $\equiv$ | 2150 | 應付票據 | 333 265 |
||
| 應收帳款淨額(附註六(二)) 170 |
67,141 | 55,273 | 2170 | 應付帳款 | 56,911 4 65,650 |
||
| 應收帳款一關係人淨額(附註六(二)及七) 180 |
83,888 | 60,080 | 2200 | 其他應付款(附註六(十一)) | 寸 49,335 49,801 |
||
| 其他應收款一開係人(附註七) 210 |
1,035 | 2220 | 其他應付款一開係人(附註七) | 2,619 850 |
|||
| 存货(附註六(三)) 30x |
121,010 | 104,594 | 2250 9 |
負債準備一流動(附註六(九)) | 1,767 2,249 |
||
| 预付款项 410 |
8,468 | 19,990 | 2300 | 其他流動負債 | 54,338 $\tilde{\phantom{a}}$ 37,251 |
||
| 其他流動資產 470 |
1,020 | 1.179 | 流動負債合計 | 43 705,303 48 686,066 |
|||
| 流動資產合計 | 450,676 | 32 | 35 579,740 |
非流動負債: | |||
| 非流動資產: | 2550 | 負債準備-非流動(附註六(九)) | $\overline{191}$ 32 |
||||
| 借供出售金融資產一非流動 523 543 |
1,438 | $\blacksquare$ | 1,345 | 2645 | 存入保證金 | 3.224 3.224 |
|
| 以成本衡量之金融資產一非流動(附註六(四)) | 46,715 | 46,715 | 非流動負債合計 | 3.415 3.256 |
|||
| 採用權益法之投資(附註六(五)及七) 550 |
92,842 | 137,985 | $\infty$ | 負債總計 | $\frac{43}{5}$ 708.718 $\frac{48}{5}$ 689.322 |
||
| 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) 600 |
315,396 | $\tilde{z}$ | $\overline{21}$ 327,646 |
權益(附註六(五)、(八)、(十二)及(十三)): | |||
| 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) 760 |
152,587 | Ξ | 153,990 | $\circ$ | $\ddot{*}$ 戝 |
||
| 逃延所得税資產(附註六(十二)) 1840 |
44,219 | 62,437 | 3110 4 |
普通股股本 | 117 1,901,445 134 1,901,445 |
||
| 存出保證金 920 |
9,518 | 9,520 | 3120 | 特別股股本 | 170 $\overline{0}$ |
||
| 長期應收款一關係人(附註六(二)及七) 942 |
270,397 | $\tilde{=}$ | $\overline{1}$ 280,559 |
$\frac{17}{2}$ 1,901.615 134 1,901,615 |
|||
| 其他非流動資產一其他 995 |
36.142 | 29,320 | 3200 2 |
資本公積 | 3.630 3.397 |
||
| 非流動資產合計 | 969,254 | $\frac{8}{6}$ | 65 1,049,517 |
3350 | 待領補虧損 | (36) (585, 403) (55) (783, 783) |
|
| 其他摧益: | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 10,341 18,930 |
|||||
| 3425 | 储供出售金融資產未實現損益 | (618) (525) |
|||||
| 9.723 18,405 |
|||||||
| 3500 | 庫藏股票 | (25) (409.026) (28) (409.026) |
|||||
| 權益總計 | $\overline{57}$ 920.539 52 730.608 |
||||||
| 資產總計 | $S = 1,419,930$ | 1,629,257 $\frac{100}{2}$ |
$\frac{100}{2}$ | 负债及摧益熄计 | $\frac{100}{2}$ 1,629,257 $\frac{100}{2}$ 8 1,419,930 |
||
| 董事長: | 經理人: | "答:在會 白色植物 2000年第一次 2000年 |
|||||
| 19955 | |||||||
$\begin{array}{r} 1000 \ 1111 \ 1120 \ 1130 \ 1140 \ 1150 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 1160 \ 11$
| 倫飛電腦量 | 份有限公司 |
|---|---|
| 民國一〇三年及一〇二 | 所得得能 至十二月三十一日 |
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註七) | 627,291 $\mathbb{S}$ |
100 | 647,681 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)、(六)、(九)、(十一)及七) | 484,731 | 77 | 536,245 | 82 |
| 營業毛利 | 142,560 | 23 | 111,436 | 18 | |
| 5920 | 加:已實現銷貨損益(附註七) | (7,602) | (1) | 9,252 | $\mathbf{1}$ |
| 5900 | 營業毛利淨額 | 134,958 | 22 | 120,688 | 19 |
| 6000 | 營業費用(附註六(六)、(十)、(十一)及七): | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 61,478 | 10 | 56,550 | 9 |
| 6200 | 管理費用 | 93,779 | 15 | 85,443 | 13 |
| 6300 | 研究發展費用 | 109,981 | 17 | 108,217 | 17 |
| 營業費用合計 | 265,238 | 42 | 250,210 | 39 | |
| 6900 | 營業淨損 | $(130, 280)$ $(20)$ | (129, 522) | (20) | |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(四)、(五)、(七)、(八)、 | ||||
| (十)及(十五)): | |||||
| 7010 | 其他收入 | 26,050 | $\overline{4}$ | 32,650 | 5 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 32,740 | 5 | 32,679 | 5 |
| 7050 | 財務成本 | (10, 422) | (2) | (8, 465) | (1) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份 | ||||
| 額 | $(98,250)$ $(15)$ | $(96,200)$ $(15)$ | |||
| 營業外收入及支出合計 | (49, 882) | (8) | (39, 336) | (6) | |
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨損 | (180, 162) | (28) | (168, 858) | (26) |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | 18,218 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 25,729 | $\overline{4}$ |
| 8000 | 本期淨損 | $(198,380)$ $(31)$ | (194, 587) | (30) | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十三)): | ||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 8,589 | $\mathbf{1}$ | 11,252 | 2 |
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) | 93 | (738) | ||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 8,682 | -1 | 10,514 | $\overline{2}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (189, 698) S |
(30) | (184, 073) | (28) |
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四)) | \$ | (1.08) | (1.06) |
(請詳閱後附便體財務報告附註)
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
單位:新台幣千元
| 權益總計 | 1,104,612 | 194,587 | 10.51 | 184,073 | 920,539 | (198, 380) | 8,682 | 189.698 | (233) | 730,608 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫 藏 股 | 409.026 | 1 | (409, 026) | (409, 026) | |||||||||
| 仙 | (791 | 10.514 | 10.514 | 9,723 | 8,682 | 8,682 | 18,405 | ||||||
| 其他權益項目 | 融商品未 | 雄 (損) 現 |
$\overline{c}$ | (738) | (738) | (618) | (525) | ||||||
| 兄换 | 霞 差 |
(911) | 1,252 | 10,341 | 8,589 | 8,589 | 18,930 | ||||||
| 保留盈餘 | 摽 虧 |
(390, 816) | (194, 587) | (194, 587) | (585, 403) | (198, 380) | 198.380 | (783, 783) | |||||
| 首本公積 | 3,630 | ı | 3,630 | ı | (233) | 3,397 | |||||||
| 섹 | 901.615 | 901,615 | 1,901,615 | ||||||||||
| 股 特別股 股 |
$\blacksquare$ | ||||||||||||
| 普通股 股 水 1,901,445 |
$\overline{a}$ | 1,901,445 | $\cdot$ | 1,901,445 | |||||||||
民國一〇二年十二月三十一日餘額 民國一○三年十二月三十一日餘額 民國一〇二年一月一日餘額 處分採用權益法之投資 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期淨損 本期淨損
曾計主管: 中国家和面籍对務報告附註) $\frac{2}{10}$
Τп
南至十二月三十一日
SEA
民國-O三年及一
限公司 $\mathbf{T}^{\mathbf{u}}$
W
倫雅
南北学
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净损 | S (180, 162) |
(168, 858) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 15,298 | 18,779 |
| 攤銷費用 | 22,216 | 19,015 |
| 透過損益按公允價值衡量金融負債之淨利益 | (2) | |
| 利息費用 | 10,422 | 8,465 |
| 利息收入 | (1, 483) | (855) |
| 股利收入 | (528) | (3,102) |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業損失之份額 | 98,250 | 96,200 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | (10) | (17, 851) |
| 處分投資利益 | (4, 811) 7,602 |
(9, 252) |
| 聯屬公司間未實現損益淨變動數 | 231 | |
| 預付設備款轉列損失 | 146,956 | 111,628 |
| 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: |
||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據 | (98) | (11) |
| 應收帳款 | (11, 868) | 4,420 |
| 應收帳款一關係人 | (89,292) | (17, 943) |
| 其他應收款一關係人 | (1,035) | |
| 存貨 | (16, 704) | (12, 616) |
| 預付款項 | 11,522 | (12,003) |
| 其他流動資產 | 108 | 932 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (107, 367) | (37, 221) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據 | (68) | 103 |
| 應付帳款 | 8,739 | (28,991) |
| 其他應付款 | 368 | (7,109) |
| 其他應付款一關係人 | (1,769) | (4,758) |
| 負債準備 | 323 (17,087) |
(104) (4, 384) |
| 其他流動負債 | (9, 494) | (45, 243) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (116.861) | (82, 464) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 |
30,095 | 29,164 |
| 營運產生之現金流出 | (150,067) | (139, 694) |
| 收取之利息 | 1,483 | 855 |
| 支付之利息 | (10, 324) | (8, 331) |
| 退還之所得稅 | 51 | 112 |
| 營業活動之淨現金流出 | (158, 857) | (147,058) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分以成本衡量之金融資產 | 17,851 | |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 36,000 | |
| 處分採用權益法之投資 | 28,104 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (1, 357) | (1, 887) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 10 | |
| 存出保證金減少 | 2 | 45 |
| 其他非流動資產增加 | (29, 038) | (32, 229) |
| 收取之股利 | 528 | 4,444 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (1,751) | 24,224 |
| 籌資活動之現金流量: | (10,000) | 135,000 |
| 短期借款增加(减少) | (18,500) | |
| 償還公司債 | 189 | |
| 存入保證金增加 籌資活動之淨現金流入(流出) |
(10,000) | 116,689 |
| 本期現金及約當現金減少數 | (170, 608) | (6, 145) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 338,613 | 344,758 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 168,005 | 338,613 |
董事長:
(請詳閱後附伸進財務報告附註)
人: UNIT 經理人:
個體財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
倫飛雷腦實業股份有限公司(以下簡稱本公司),係於民國七十三年二月二十七日依中 華民國公司法之規定組成並核准設立登記。本公司主要業務為電腦、電腦週邊設備、電腦 軟體、特殊積體電路及電腦工作站暨其系統之設計、製造及買賣及經營通訊暨資訊相關業 绦。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇四年三月二十日於董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之二〇一三年版國際財務報導準則之影響 依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」)編製財務報告。已納入此一版本但本公司尚未採用之相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
IASB發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號 想天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後本公司認為除下列各項外,適用二〇一三年版國際財務報導準則將不致 對本個體財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允 價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可二〇一三年國際財務 報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| IASB發布 |
|---|
| -------- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 受之折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
IASB發布 Contract
| 之生教日 | |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用 |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
Charles and the contract design
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:
(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);及
(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣新台幣為表達貨幣。國外營運機構之資產及負債,係依報導 期間結束日(以下簡稱報導日)之匯率換算為表達貨幣,收益及費損項目係依當期平 均匯率換算為表達貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。所有以新台幣 表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。
(三)外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率 重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換 算。除備供出售金融資產換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘 係認列為本期淨利(損)。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
- 1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
- 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動自債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
本公司之金融資產分類為︰應收款、備供出售金融資產及以成本衡量之金融資 產。
(1)應收款項
原始認列時按公平價值入帳,續後評價則依攤銷成本減除備抵壞帳後之淨額 列帳。公平價值係將未來可能之現金流入按實質利率法折現計算,惟短期內到期 且可收回者不在此限。
本公司評估是否存在客觀證據顯示個別金融資產發生減損,若評估個別金融 資產並無減損之客觀證據,須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產,並 評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融 資產,無須以前述方式評估減損。若有減損之客觀證據,則應認列減損損失。減 損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值 間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之,減損金額應列為當期損 益。於決定減損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可 回收金額。若後續期間減損金額減少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件有 關,則先前認列之金融資產減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉,但該迴轉 不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認 列為當期損益。
(2)備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允 僧值衡量,除減損損失、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外 , 其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益, 並累積於權益項下之備供出售金 融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益 ,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交 易日會計處理。權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除 息日),並列報於營業外收入及支出項下。若有減損之客觀證據顯示,則將原先已 認列於其他綜合損益之累計利益與損失重分類為損益。若後續期間減損金額減少 , 備供出售權益商品原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何認 列减損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益項 目之項下。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產 $1o$
(3)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
2.金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
本公司發行不可贖回或本公司具有選擇贖回之權利或可自行決定是否支付股 利之特別股認列為權益。特別股之股利認列為權益之分配。發行於特定期間強制 贖回或持有人具有選擇贖回之權利或不可自行決定是否支付股利之特別股認列為 金融負債。本公司依金管證審字第10000322083號函將民國九十五年一月一日前發 行具負債性質之特別股列於權益項下。
本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司 倩,其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。
複合金融工具負債組成部分,其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似 負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允 僧值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依 原始負債及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。
原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡 量。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後無須重新衡量。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入及 支出項下。
金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括短期 借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易 成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之利 息費用列報於營業外收入及支出項下。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存 貨
存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出。製成品及在製品存貨之成本係採標準成本法計算,標準成本與實際成本之差異 則全數列為營業成本,並依比例分攤至期末存貨。存貨之續後衡量則依存貨之各類別 逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值 時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該沖減之金額認列為當期銷貨成本。若續 後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額之範圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並 認列為迴轉時銷貨成本之減少。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。本 公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有重大影響力。
在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企 業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及 其他綜合損益之金額。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司之 權益範圍內予以消除。未實現捐失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有減損 證據之情況下所產生。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出以及符合要件資產資本 化之借款成本。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於營業外收入及支出項下。
2.重分類至投資性不動產
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時,該項不動產應以變更用途時之 帳面金額重分類為投資性不動產。
3.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 損益。
4.折 蕉
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 四至六十二年 |
|---|---|
| 機器設備 | 二至十五年 |
| 其他設備 | 二至十年 |
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
(十一)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出售 、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認列 時以成本衡量,後續衡量亦按成本模式處理,於原始認列後以可折舊金額計算提列折 舊費用,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定。成本包含可直 接歸屬於取得投資性不動產之費用。
當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時,以變更用途時之帳 面金額予以重分類。
(十二)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日僅就有減損 跡象之資產(個別資產或現金產生單位),估計其可回收金額,就可回收金額低於帳面 價值之資產,認列減損損失。於以前年度所認列之累積減損損失,嗣後若已不存在或 減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不超過資產在未認列減損損失 下,減除應提列折舊或攤銷後之數。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前年 度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變 ,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟 不超過以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列折 舊或攤銷後之帳面金額。
(十三)負債準備
自債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目 前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認 列為利息費用。
本公司就保固負債準備係於銷售商品或服務時認列,該項負債準備係根據歷史保 固資料及所有可能結果按其相關機率加權衡量。
(十四)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以稅 後淨額認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金 額,其差額列為「資本公積一庫藏股票交易」;處分價格低於帳面金額,其差額則沖 抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股票 之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積一股票發行溢價與股本」,其帳面 金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之 資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計 數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。 (十五)收入認列
- 商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量並於商品交付且風險及報酬移轉時認列,相關成本 配合收入於發生時認列。
2.租金收入
投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列,所給與之租賃誘因視 為全部租賃收益之一部分,於租賃期間內以直線法認列為租金收入之減少。轉租不 動產產生之收益則認列於營業外收入及支出項下。
(十六)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計書下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十七)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 捐益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
源延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵: 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅捐失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十八)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。其因盈餘或資本公積轉增資而增加之股數,或減資以彌補虧損而減 少之股數,則採追溯調整計算。若盈餘或資本公積轉增資或減資彌補虧損之基準日在 財務報告提出日前,亦追溯調整計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權 益持有人之捐益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影 響後計算之。
本公司所發行之可轉換公司債及特別股屬潛在普通股。潛在普通股如未具稀釋作 用,僅揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。 稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外,故本期淨利及 流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。
目工分紅將採發放股票方式者,計算稀釋每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債 表日之收盤價,作為發行股數之計算基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放前計算 稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
(十九)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷 、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。 實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊,請詳附 註六(七),投資性不動產之分類。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳下列附註:
(一)附註六(三),存貨評價
(二)附註六(十二),所得稅虧損扣抵之可實現性
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 零 用 金 | 140 | 160 |
| 支票存款及活期存款 | 167,865 | 338,453 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 168,005 | 338,613 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。 (二)應收票據及帳款(含關係人)
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 109 | ||
| 應收帳款 | 67,141 | 55,273 | |
| 應收帳款一關係人(含長期應收款一關係人) | 354,285 | 340,639 | |
| 其他應收款一關係人 | 1,035 | ||
| ъ | 422,570 | 395,923 |
本公司已逾期但未減損應收票據及帳款之帳齡分析如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 逾期30天以下 | 10,077 \$ |
12,602 |
| 逾期31~180天 | 7.526 | 6,600 |
| 逾期180天 | $\blacksquare$ | 77 |
| 17,603 \$ |
19,279 |
本公司已逾期但未減損應收票據一關係人及應收帳款一關係人之帳齡分析如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 逾期30天以下 | 2.168 | 5,562 |
| 逾期31~180天 | 64,923 | 38,356 |
| 逾期180天 | 270,397 | 280,559 |
| 337,488 \$ |
324,477 |
本公司之應收票據及帳款備抵壞帳變動表如下:
| 個別評估 | 組合評估 | ||
|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 ⇔ |
|
| 103年12月31日餘額(同103年1 | - | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 月1日餘額) |
| 個別評估 之减损损失 |
組合評估 之減損損失 |
찱 ∻ |
|
|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | 27,336 | 27,336 | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金 額 |
(27, 336) | (27, 336) | |
| 102年12月31日餘額 | - |
本公司於民國一〇三年度及一〇二年度經評估應收票據及帳款無須提列減損損失
本公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
(三)存
貨
$\bullet$
本公司之存貨明細如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 製成品 | 20,567 \$ |
24,933 |
| 在製品 | 2.780 | 3,973 |
| 原物料 | 87,637 | 66,579 |
| 在途存貨 | 10,026 | 9,109 |
| 삵 승 |
121.010 | 104,594 |
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押擔保 之情形。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外,另 以其他直接列入營業成本之費損總額如下:
| 存貨跌價損失 | S | 103年度 12,000 |
102年度 | 12,000 |
|---|---|---|---|---|
| (四)以成本衡量之金融資產一非流動 | ||||
| 持 股 比例% |
投資成本 | 金 | 額 | |
| 103年12月31日 | ||||
| 股票投資: | ||||
| 歐華創業投資 | 10.000 \$ | 44,000 | 44,000 | |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 | |
| 計 合 |
\$ | 46,715 | 46,715 | |
| 102年12月31日 | ||||
| 股票投資: | ||||
| 歐華創業投資 | 10.000 \$ | 44,000 | 44,000 | |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 | |
| 計 合 |
S | 46,715 | 46,715 |
$\sim$ 20 $\sim$
歐華創業投資於一〇二年三月十二日經董事會決議減資退還股款計36,000千元, 截至民國一〇二年十二月三十一日止,該筆減資款已收訖。
本公司於民國一〇二年處分以前年度已全數提列減損損失之以成本衡量之金融資 產一亞太電信股份有限公司普通股股票,處分股數計1,003千股,處分利益為17,851千 元,帳列其他利益及損失項下。截至民國一〇二年十二月三十一日止,本公司業已全 數處分亞太電信股份有限公司普通股股票。
(五)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司: | |||
| 美國倫飛公司 | \$ | 47,667 | 58,211 |
| 德國倫飛公司 | 1,800 | ||
| 倫飛(亞洲)(股)公司 | 3,952 | ||
| 倫翔科技(股)公司 | 26,664 | 28,257 | |
| 育豐科技(股)公司 | 18.511 | 19,459 | |
| 關聯企業: | |||
| 威創科技(股)公司 | 26,306 | ||
| S | 92.842 | 137,985 |
1.子 公 司
請參閱民國一〇三年度合併財務報告。
2.關聯企業
本公司民國一〇三年度及一〇二年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下: Contract Contract and a state
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 本公司所享有關聯企業本期淨(損)益之份額 S | (2.755) | (11,503) |
本公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,該等財務資訊並未依合併公司持有之 所有權比例作調整:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 總資產 | S | 311,485 |
| 債 總 負 |
S - |
81,217 |
| 103年度 | 102年度 | |
| 收 л |
2,148 æ |
108,720 |
| 本期淨損 | (23.019) S |
(100, 690) |
本公司於民國一〇三年第一季以價款28,104千元全數出售持有威創科技股份有 限公司股份,並沖銷相關之資本公積233千元後之處分利益為4,811千元,帳列其他 利益及損失項下。
咸創科技股份有限公司於民國一〇二年六月三日經股東會決議分派現金股利 11,750千元與股票股利11,750千元,本公司依規定按持股比例減少長期股權投資金 額1,342千元。上述現金股利已於民國一〇二年底收訖。
3.擔 保
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司採用權益法之投資均未有提 供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:
| 房 星 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 Ŧ |
築 及 建 |
機器設備 | 其他設備 | 總 計 |
||
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 118,425 | 443,207 | 189,472 | 152,699 | 903,803 |
| 增 添 |
767 | 590 | 1,357 | |||
| 處 分 |
(2,047) | (1,784) | (22, 805) | (26, 636) | ||
| 重分 類 |
288 | 288 | ||||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 118,425 | 441,160 | 188,455 | 130,772 | 878,812 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 118,425 | 443,207 | 189,518 | 151,106 | 902,256 |
| 壇 添 |
83 | 1,804 | 1,887 | |||
| 皮 分 |
(129) | (1,212) | (1, 341) | |||
| 重分 頻 |
1,001 | 1,001 | ||||
| 民國102年12月31日餘額 | $S_{-}$ | 118,425 | 443,207 | 189,472 | 152,699 | 903,803 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國103年1月1日餘額 | S | 10,593 | 243,832 | 181,782 | 139,950 | 576,157 |
| 舊 折 |
7,382 | 1,731 | 4,782 | 13,895 | ||
| 處 分 |
(2,047) | (1,784) | (22, 805) | (26, 636) | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 10,593 | 249,167 | 181,729 | 121,927 | 563,416 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 10,593 | 233,435 | 179,829 | 136,266 | 560,123 |
| 舊 折 |
10,397 | 2,082 | 4,896 | 17,375 | ||
| 處 分 |
(129) | (1,212) | (1, 341) | |||
| 民國102年12月31日餘額 | $S_{-}$ | 10,593 | 243,832 | 181,782 | 139,950 | 576,157 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國103年12月31日 | \$ | 107,832 | 191,993 | 6,726 | 8,845 | 315,396 |
| 民國102年12月31日 | S. | 107,832 | 199,375 | 7,690 | 12,749 | 327,646 |
- 减損損失及續後迴轉
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日不動產、廠房及設備認列之累 計減損均為10.593千元,係就本公司大發工業區廠房及機器設備估計可回收金額低 於帳面價值部份予以提列。民國一〇三年度及一〇二年度本公司經評估無需認列減 損損失。
2.擔 保
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司不動產、廠房及設備已作為 長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)投資性不動產
| 地 土 及改良物 |
房 屋 及建築 |
計 總 |
|
|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||
| 民國103年12月31日餘額 | 95,830 S |
87,010 | 182,840 |
| 民國102年12月31日餘額 | 95,830 | 87,010 | 182,840 |
| 折舊及減損損失: | |||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 28,850 | 28,850 |
| 奮 折 |
1,403 | 1.403 | |
| 民國103年12月31日餘額 | S | 30,253 | 30,253 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 27,446 | 27,446 |
| 舊 折 |
1,404 | 1,404 | |
| 民國102年12月31日餘額 | 28,850 | 28,850 | |
| 帳面金額: | |||
| 民國103年12月31日 | 95,830 S |
56,757 | 152,587 |
| 民國102年12月31日 | 95,830 | 58,160 | 153,990 |
| 公允價值: | |||
| 民國103年12月31日 | 315,126 | ||
| 民國102年12月31日 | \$ | 315,126 |
投資性不動產係出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不可取消之 租期一至三年,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊(包括租 金收入及所發生之直接營運費用)請詳附註六(十)。
投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格,並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。該評價係 以市場價值進行。若缺乏活絡市場現時價格,則評價係考量出租該不動產預期收取之 估計現金流量彙總數,並採用反映該淨現金流量固有特定風險之收益率予以折現,以 決定該不動產之價值。
本公司之投資性不動產座落於新北市新店區,民國一〇三年度及一〇二年度所採 用之收益率均為1.62%。
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之投資性不動產提供作抵押擔 保之情形,請詳附註八。
(八)短期借款
本公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 利率區間(%) | 到期年度 | 額 金 |
|
| 無擔保銀行借款 | $1.50 - 2.00$ | 104 | 210,000 |
| 擔保銀行借款 | $1.84 - 1.88$ | 104 | 320,000 |
| 合 計 |
530,000 |
| 102.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 利率區間(%) | 到期年度 | 額 | ||
| 無擔保銀行借款 | $1.50 - 1.95$ | 103 | \$ | 220,000 |
| 擔保銀行借款 | $1.84 - 1.88$ | 103 | 320,000 | |
| 計 仐 |
540,000 |
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,本公司尚有未動用之短期借 款額度為分別為618,650千元及629,260千元。
有關本公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十六)。
1.银行借款之檐保品
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
2.無擔保轉換公司債
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | S | 70,000 |
| 累積已贖回金額 | (70,000) | |
| 期末應付公司債餘額 | ||
| 嵌入式衍生工具一賣回權按公允價值再衡量 之損益(列報於營業外收入及支出項下) |
103年度 S |
102年度 |
| 利息費用 | 55 |
a dia 1920 ary 2011
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
民國一〇二年度,本公司應投資人要求贖回可賣回轉換公司債額計18,500千元 ,本公司因而支付現金18,500千元並沖轉未攤銷折價55千元、公平價值變動列入損 益之金融負債一流動2千元、資本公積一認股權1,647千元,差額認列資本公積一庫 藏股交易1,647千元。
本公司於民國九十九年度發行私募無擔保可轉換公司債,發行總額為70,000千 元,主要發行條款如下:
- (1)票面利率:0%。
- 限:三年(民國九十九年二月二十六日至民國一〇二年二月二十五日止)。 $(2)$ 期
- (3)償還方法:本債券除已被提前收回、買回或轉換及註銷外,發行公司於到期日以 本債券面額之100%償還本金。
- (4)倩养持有人請求賣回辦法︰債券持有人得於發行屆滿十八個月後至到期日止,要 求發行公司買回,買回價格為債券面額之100%。
- (5)轉換辦法:
- A.倩券持有人得於公司債發行滿十八個月起至到期日前十日止,依轉換辦法行使 轉換權利。
- B.轉換價格:發行時之轉換價格為新台幣4.58元,除本公司所發行之具有普通股 轉換權或認股權之各種有價證券換發普通股股份者外,遇有本公司已發行普通 股股份增加時(包含以募集發行或私募方式辦理之現金增資、盈餘轉增資、資 本公積轉增資、員工紅利轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票 分割及現金增資參與發行海外存託憑證等),轉換價格將依本公司第一次私募 無擔保可轉換公司債發行辦法所訂之公式計算調整轉換價格。
由於債券持有人得於公司債發行屆滿十八個月後至到期日止,要求本公司按約 定價格將債券贖回,本公司基於保守原則於民國一〇〇年三月三十一日將可轉換公 司債全數轉列為流動負債,並於民國一〇二年二月二十五日已將上述公司債全數贖 回。
(九)負債準備
| 侏 | 固 | |
|---|---|---|
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 1.958 |
| 當期新增之負債準備 | 1.359 | |
| 當期使用之負債準備 | (906) | |
| 當期迴轉之負債準備 | (130) | |
| 民國103年12月31日餘額 | S | 2,281 |
| 流 動 |
\$ | 2.249 |
| 非流動 | 32 | |
| S | 2.281 |
| 伢 | 固 | |
|---|---|---|
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 2.062 |
| 當期新增之負債準備 | 1.563 | |
| 當期使用之負債準備 | (1,667) | |
| 民國102年12月31日餘額 | 1.95 8 | |
| 流 動 |
S | 1,767 |
| 非流動 | 191 | |
| S | 1.958 |
民國一〇三年度及一〇二年度本公司之保固負債準備主要與產品銷售相關,保固 負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計,本公司預期該負債多數係將於 銷售之次一年度至三年度發生。
(十)營業租賃
1.承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金情形如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 一年內 | 14,986 | 21,667 |
| 一年至五年 | 43,127 | 19,019 |
| 58,113 | 40,686 |
本公司以營業租賃承租辦公室及廠房。租賃期間通常為二至五年,並附有於租 期屆滿之續租權。租金給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金。
民國一〇三年度及一〇二年度營業租賃列報於損益之費用分別為21,422千元及 21,667千元。
2.出租人租賃
本公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(七)。不可取消租賃期間 之未來應收最低租賃款情形如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 一年內 | 7,783 8,356 |
|
| 一年至五年 | $\overline{\phantom{0}}$ | 4,516 |
| 12,299 8,356 |
民國一〇三年度及一〇二年度由投資性不動產產生之租金收入分別為10,028千 元及10,033千元。
(十一)員工福利
1.確定提撥計書
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 撥率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額 至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
$\bar{z}$
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為8,110千元及8,769千元,已提撥至勞工保險局。
2.短期員工福利負債
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債 帶薪假 - 77 |
-1.64 m ъD. |
075 |
(十二)所得税
1.所得稅費用
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||
| 當期產生 | - | ||
| 遞延所得稅費用 | |||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 18,218 | 25,729 | |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | 18,218 | 25,729 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利損之關係 調節如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 税前净損 | S | (180, 162) | (168, 858) |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | S | (30,627) | (28,706) |
| 長期股權投資之投資損失 | 16,702 | 16,354 | |
| 處分國內投資利益 | (818) | (3,035) | |
| 股利收入 | (90) | (527) | |
| 遞延所得稅資產高估數 | (508) | 580 | |
| 未認列暫時性差異 | 33,559 | 41,063 | |
| 計 合 |
18,218 | 25,729 |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 4.080 | 2,040 | |
| 未使用課稅損失 | 208.631 | 193,496 | |
| 212,711 | 195,536 |
課稅損失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除,再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產,係因本公 司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得扣抵該等課稅損失。
截至民國一〇三年十二月三十一日止,本公司尚未認列為遞延所得稅資產之 課稅損失,其扣除期限如下:
| 尚未扣除 | 得扣除之 | ||
|---|---|---|---|
| 虧損年度 | 之虧損 | 最後年度 | |
| 民國九十四年度 | T | 664,448 民國一〇四年度 | |
| 民國九十五年度 | 142.783 民國一〇五年度 | ||
| 民國九十六年度 | 50,924 民國一〇六年度 | ||
| 民國九十七年度 | 71,197 民國一〇七年度 | ||
| 民國九十八年度 | 93,452 民國一〇八年度 | ||
| 民國一〇一年度 | 5,496 民國一一一年度 | ||
| 民國一〇二年度 | 122.712 民國一一二年度 | ||
| 民國一〇三年度 | 76.227 民國一一三年度 | ||
| 1,227,239 |
(2)已認列之遞延所得稅資產
民國一〇三年度及一〇二年度遞延所得稅資產變動如下:
| 備抵存 貨跌價 |
長期投 資減損 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 虧損扣抵 | 損 失 |
損 失 |
其 他 |
計 승 |
|
| 民國103年1月1日 | 18,052 S |
32,882 | 9,520 | 1,983 | 62,437 |
| 貸記(借記)損益表 | (18, 052) | (1,522) | 1.356 | (18, 218) | |
| 民國103年12月31日 | S | 31,360 | 9,520 | 3.339 | 44,219 |
| 民國102年1月1日 | 41,425 S |
32,882 | 9,520 | 4.339 | 88,166 |
| 貸記(借記)損益表 | (23, 373) | (2,356) | (25,729) | ||
| 民國102年12月31日 | 18,052 S |
32,882 | 9,520 | 1.983 | 62,437 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。
- 丙税合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 | $\overline{\phantom{0}}$ | ٠ | ||
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | (783,783). | (585, 403) | ||
| (783, 783) | (585, 403) |
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日皆係為累積虧損,故無股東可 扣抵稅額比率。
| 103.12.31 _____ |
102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | .047 . |
16.935 |
(十三)資本及其他權益
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為7,000,000千 元,每股面額10元,共為700,000千股。前述額定股本總額包含普通股及特別股,已發 行股份普通股均為190.144千股,特別股均為17千股。所有已發行股份之股款均已收取 。特別股分類於權益項下。
1.普通股及特別股之發行
依本公司章程規定,有關甲種特別股之權利及義務列示如下:
- (1)公司每年所得純益,除依法彌補以往年度虧損暨提撥應納稅捐及法定盈餘公積金 ,優先按年息百分之二十(按股票面額計算)支付股息及紅利。
- (2)股息及紅利每年以現金發放一次,於每年股東常會通過發放日期後,支付上年度 按實際發行日數計算應發之股息及紅利,但轉換為普通股時,則發放至上年度年 底止。
- (3)若某一年度無盈餘,或盈餘不足以發放特別股股息及紅利時,應累積於以後年度 有盈餘時,優先補足。特別股股東於轉換為普通股後,得享受應付未付之特別股 股息及紅利,公司並應一次付清,但不得請求轉換前一年度之普通股盈餘分派, 其餘之權利義務與普通股同。
- (4)特別股得於發行日起滿一年後,於每年六月請求將該特別股轉換為同股數之普通 股。
-
(5)公司清算時,特別股之償還順序優先於普通股,但分派公司剩餘財產以不超過其 發行金額為限。除公司章程訂定者外,特別股無其他權利義務。
-
資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | 1.750 | 1,750 | ||
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | - | 233 | ||
| 認股權 | 1.647 | l.647 | ||
| 3.397 | 3.630 |
- 保留盈餘
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號規定,公司首次 採用國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算 調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘 部分,分別提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採用國際財務報導準 則產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生 之保留盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就 原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司選擇適用國際財務報導準 則第一號豁免項目而減少保留盈餘之金額為4,709千元,依規定不需提列特別盈餘 公積。
依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其 他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期 未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉 時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
依本公司章程規定,本公司每年所得純益,除依法彌補以往年度虧損及提撥 應納稅捐及法定盈餘公積,優先發放應付未付之特別股股息及紅利,如尚有餘額 ,則發放(一)12.5%為員工紅利,並依員工紅利分派辦法分發,(二)提撥2%為董 監事酬勞,(三)其餘為考量本公司產業成長之特性、健全公司財務結構、保障投 資人權益,可分配盈餘之提撥以不低於百分之五十為原則;並綜合考量資本公積 、保留盈餘及未來獲利狀況,維持公司每年股利水準均衡,以提撥百分之四十以 下發放現金股利,其餘分配股票股利為原則。
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日皆為累積虧損,故未有盈餘 分配及估列員工紅利及董監事酬勞之情事。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢之
本公司截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止累計尚未發放特別股 股息分別為293千元及259千元,將於未來股東會決議分配時認列。
4.庫 藏 股
民國一〇三年度及一〇二年度本公司之子公司皆未出售所持有本公司之股票。
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,本公司之子公司合計持有本 公司股票皆為6,088千股,為以前年度子公司為長期持有而購入及可轉換公司債到期 轉換取得之母公司股票,列為庫藏股票,民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 持有庫藏股之市價分別為21,002千元及19,664千元。有關子公司持有本公司股票視 同庫藏股股票,其明細如下:
| 103.12.31 | ||
|---|---|---|
| 倫翔科技(股)公司 | 209,026 | 209,026 |
| 育豐科技(股)公司 | 200,000 | 200,000 |
| 409,026 | 409,026 |
5.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出 售投資 |
찱 合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日 | S | 10,341 | (618) | 9,723 |
| 換算國外營運機構淨資產所 產生之兒換差額 |
8,589 | 8,589 | ||
| 備供出售金融資產未實現損 益 |
93 | 93 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | 18,930 | (525) | 18,405 |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出 售投資 |
計 승 |
|
|---|---|---|---|
| 民國102年1月1日 | \$ (911) |
120 | (791) |
| 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 |
11,252 | 11,252 | |
| 備供出售金融資產未實現損 益 |
(738) | (738) | |
| 民國102年12月31日餘額 | 10,341 | (618) | 9,723 |
(十四)每股盈餘
民國一〇三年度及一〇二年度,本公司計算基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算 如下:
1.基本每股盈餘
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司之本期淨損 | S | (198.380) | (194, 587) | |
| 不可贖回特別股之股利 | (34) | (34) | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨損 | (198, 414) | (194, 621) | ||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 184,056 | 184,056 | ||
| 基本每股盈餘(元) | Ъ | (1.08) | (1.06) |
2.稀释每股盈餘
本公司特別股及可轉換公司債雖屬潛在普通股,惟因其具反稀釋效果,故未予 列入稀釋每股盈餘之計算。
(十五)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他收入明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | 1,483 | 855 |
| 股利收入 | 528 | 3,102 |
| 租金收入 | 15,611 | 15,436 |
| 其 他 |
8.428 | 13,257 |
| 26,050 S |
32,650 |
2.其他利益及損失
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他利益及損失明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | 29,628 | 17,151 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨利益 | $\rightarrow$ | |
| 處分投資利益 | 4,811 | 17,851 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 10 | |
| 其 他 |
(1,709) | (2,325) |
| 32,740 | 32,679 |
3.财務成本
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之財務成本明細如下:
| 利息費用 | S | 103年度 10,422 |
102年度 8,465 |
|---|---|---|---|
| (十六)金融工具 | |||
| 1.金融工具之種類 | |||
| (1)金融資產 | |||
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
| 備供出售金融資產 | \$ | 1,438 | 1,345 |
| 以成本衡量之金融資產 | 46,715 | 46,715 | |
| 現金及約當現金 | 168,005 | 338,613 | |
| 應收票據及帳款 | 421,535 | 395,923 | |
| 其他應收款一關係人 | 1,035 | ||
| 存出保證金 | 9,518 | 9,520 | |
| 計 송 |
648.246 | 792,116 | |
| (2)金融負債 | |||
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
| 短期借款 | \$ | 530,000 | 540,000 |
| 計 今 |
649,790 \$ |
652,422 |
|---|---|---|
| 存入保證金 | 3,224 | 3,224 |
| 其他應付款(含關係人) | 50,651 | 51,954 |
| 應付票據及帳款 | 65.915 | 57,244 |
| 短期借款 | 530,000 | 540,000 |
2.信用風險
(1)信用風險之曝險
金融資產之帳面金額代表最大信用曝險金額。民國一〇三年及一〇二年十二 月三十一日之最大信用曝險金額分別為648,246千元及792,116千元。
(2)信用風險集中情況
本公司民國一〇三年及一〇二年底之應收帳款餘額分別約12%及13%係來自 於對某單一客戶之銷售。本公司民國一〇三年度及一〇二年度之收入分別約84% 及87%顯著集中於美洲和歐洲地區。
3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 約 合 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 +$ | 2-5年 | 超過5年 | ||
| 103年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | £ | 320,000 | 320,000 | 320,000 | |||
| 無擔保銀行借款 | 210,000 | 210,000 | 210,000 | ||||
| 應付票據 | 265 | 265 | 265 | ||||
| 應付帳款 | 65,650 | 65,650 | 65,650 | ||||
| 其他應付款 | 50,651 | 50,651 | 50,651 | ||||
| 存入保證金 | 3,224 | 3,224 | 2,860 | 364 | |||
| 特別股(含特別股股息) | 170 | 463 | 463 | ||||
| S. | 649,960 | 650,253 | 649,889 | 364 | |||
| 102年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | S | 320,000 | 320,000 | 320,000 | |||
| 無擔保銀行借款 | 220,000 | 220,000 | 220,000 | ||||
| 應付票據 | 333 | 333 | 333 | ||||
| 應付帳款 | 56,911 | 56.911 | 56,911 | ||||
| 其他應付款 | 51,954 | 51.954 | 51,954 | ||||
| 存入保證金 | 3,224 | 3,224 | 3,224 | ||||
| 特別股(含特別股股息) | 170 | 429 | 429 | ||||
| 652,592 | 652.851 | 649,627 | 3,224 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
-
- 匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 外 | 幣 | 率 匯 |
幣 슴 |
|
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
\$ | 15,666 | 31.6500 | 495,829 |
| 元 歐 |
\$ | 412 | 38.4700 | 15,850 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
\$ | 1,069 | 31.6500 | 33,834 |
| 外 | 幣 | 率 匯 |
幣 승 |
|
|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
\$ | 19,769 | 29.8100 | 589,314 |
| 歐 元 |
\$ | 467 | 41.0900 | 19,189 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 890 | 29.8100 | 26,544 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、應 付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇三年及一〇二 年十二月三十一日當新台幣相對於美金及歐元升值或貶值1%,而其他所有因素維 持不攀之情況下,民國一〇三年度及一〇二年度之稅後淨損將分別增加或減少 4,778千元及5,820千元。兩期分析係採用相同基礎。
5.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇 三年度及一〇二年度之稅後淨損將增加或減少5,300千元及5,400千元,主因係本公 司之變動利率借款產生。
- 6.公允僧值
- (1)公允價值與帳面金額
本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於財 務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設
本公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- A.上市(櫃)公司股票等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融 負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
- B.以成本衡量之金融資產-非流動因無活絡市場之公開報價,故以資產負債表日 之帳面價值或股權淨值為公平價值。
C.應付公司債以評價方式估計公平價值。
(3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $F:$
A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
B. 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
C.第三級:音產或自債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 敪 | 第. 二级 |
第二数 | ⇔ स |
|
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 國內上市(櫃)股票 | 1,438 S |
- | - | 1,438 |
| 102年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 國內上市(櫃)股票 | S 1,345 |
1,345 | ||
(4)敏感性分析
本公司因上市(櫃)權益證券投資而產生權益價格曝險,若權益價格上漲/下 跌1%時,民國一〇三年度及一〇二年度其他綜合損益將因備供出售金融資產公允 價值之變動分別增加/減少14千元及13千元。
(十七)財務風險管理
1.概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- $(1)$ 信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構,並負責發展及控管本公司 之風險管理政策。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定適 當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆 核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序, 以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 捐失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本 公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因素可 能會影響信用風險。
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及貿易條件及條 款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含適時取得外部 資料。交易授信限額依個別客戶建立,係代表無須經權責主管核准之最大未收金 額,此限額經定期覆核。未符合本公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本 公司進行交易。
本公司在監控客戶之信用風險時,係依據客戶之信用特性予以分組,包括是 否為新客戶,是否為上市櫃公司;客戶所屬地區別、產業別及是否已存在財務困 難。被評定為高風險之客戶未來與該等客戶之銷售須以預收基礎為之。
本公司定期對應收帳款及投資進行評估。備抵帳戶主要組成部分包含了與個 別重大暴險相關之特定損失組成部分,及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認 之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷 史付款統計資料估算。
(2)投 畜
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。由 於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及公司組織,無重大之履約 疑慮,故無重大之信用風險。
$(3)$ 保 一荟
本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一〇三年 及一〇二年十二月三十一日止,本公司均無提供任何背書保證。
- 流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能覆行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之 情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使 本公司之聲譽遭受到損害之風險。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
本公司暴露於非功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險 。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、歐元及美元。
為管理匯率風險,本公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣,將持有之外幣 淨部位維持於一定限額內。
太公司外幣倩權及倩務受匯率影響,惟外幣債權及債務相抵後淨額不重大, 故匯率變動對其影響亦限縮於一定範圍內。
本公司對子公司之投資並未避險。
(2)利率風險
本公司舉借之短期借款,因係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使短期 借款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動,惟本公司所處金融環 境穩定,市場利率變動幅度不大,應不致於因利率變動產生重大風險。
(十八)資本管理
本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利害 關係人利益,並維持最佳資本結構,且儘可能降低資金成本。
為維持或調整資本結構,本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款 、發行新股或出售資產以清償負債。
本公司與同業相同,係以負債比率為基礎控管資本。該比率係以負債除以資產總 額計算。負債係資產負債表所列示之負債總額。資產總額等同權益之全部組成部分( 亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上負債。
報導日之負債比率如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 689,322 | 708,718 |
| 資產總額 | 1.419.930 | 1,629,257 |
| 負債比率 | 48 % |
$\%$ 43 |
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 業主權益(持股%) | |||
|---|---|---|---|
| 設立地 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 美國倫飛公司 | 美國 | 100.000 | 100.000 |
| 德國倫飛公司 | 德國 | 100.000 | 100.000 |
| 倫飛(亞洲)(股)公司 | 新加坡 | 100.000 | 100.000 |
| 倫翔科技(股)公司 | 台灣 | 99.974 | 99.974 |
| 育豐科技(股)公司 | 台灣 | 99.975 | 99.975 |
| Twinhead Enterprises (BVI) Ltd. | B.V.I | 100.000 | 100.000 |
| 倫飛電腦(昆山)有限公司 | 中國 | 100.000 | 100.000 |
| 昆山倫騰電子有限公司 | 中國 | 100.000 | 100.000 |
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
- (三)與關係人間之重大交易事項
- 1.營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| ----- | . . PE . . - - - . . - - - - - - - - - - - - |
|
|---|---|---|
| - 75 . . $\rightarrow$ - |
m ιN |
148 876 |
本公司銷售予子公司之售價與一般銷售價格無顯著不同。約定之收款條件均為 銷貨後六十天至一百八十天或與對其進貨之應付帳款互抵。另,自民國九十三年第 四季起,在子公司銷售情況達經濟規模效益,且獲利情況穩定前,為顧及子公司之 功能任務,可依資金狀況償還貨款,暫不受其原訂之收款條件所限。本公司對關係 人之授信期間長於非關係人之授信期間(30天至60天),係因考量加強子公司之財務 結構,致本公司對其之授信期間較長。
$2.$ 谁 旨
子公司
本公司向關係人進貨金額如下:
$\frac{103\text{\textsterling}\gtrsim}{\$ \qquad 102,438} \begin{array}{r} 102\text{\textsterling}\gtrsim\ 137,877 \end{array}$
المحاملة المتعادي
$\overline{a}$
上開進貨價格係以關係人之進料成本加成計價,因產品規格與一般供應商不同 , 無交易價格可資比較, 非關係人之付款依約定條件而定, 關係人約定之付款條件 為與對其銷貨之應收帳款互抵或為進貨後30天至60天。
3.應收關係人款項
本公司因上述交易所產生之應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 | 子公司 | 58,483 | 30,653 |
| 長期應收款一關係人 | 子公司 | 2.972 | 185 |
| 61.455 | 30,838 |
4.代購料款
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日因代倫飛昆山公司購料產生之 應收款項沖抵因進貨產生之應付帳款及長期股權投資等之應收款餘額分別為25,405 千元及29.427千元(帳列應收帳款一關係人)及超過正常授信期限之應收帳款轉列長 期應收帳款分別為267,425千元及280,374千元(帳列長期應收帳款一關係人)。
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日逾期應收帳款之帳齡分布於6~9月者 約均佔該帳款之5%、9~12月者分別約佔該帳款之2%及6%,12月以上者則分別約 佔93%及89%。
- 應收(付)代收代付款
本公司為關係人代收代付其他零星費用等,所產生之應收(付)代收代付款項明 細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 子公司 | 1.035 | $\blacksquare$ | |
| 其他應付款 | 子公司 | $^{\prime}850^{\cdot}$ | (2,619) | |
| мB | 185 | (2,619) |
$6.$ 其 他
本公司對被投資公司之銷貨仍未經轉售他人之存貨內含未實現銷貨毛利,於民 國一〇三年度及一〇二年度分別增加(減少)7,602千元及(9,252)千元,於民國一〇三 年及一〇二年十二月三十一日之未實現利益餘額分別為17,715千元及10,113千元,
列入採用權益法之投資項下。
(三)主要管理階層人員報酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 18.405 | 16,127 |
| 退職後福利 | 324 | 324 |
| 18.729 | 16,451 |
八、質押之資產
本公司提供抵押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵押擔保標的 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 地 | 短期借款 | 107,832 | 107,832 |
| 房屋及建築 | 短期借款 | 191,181 | 195,636 |
| 投資性不動產 | 短期借款 | 152,587 | 153,990 |
| 451,600 | 457,458 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
LENOVO於民國九十四年購併IBM之筆記型電腦部門,故本公司於民國九十六年五月 與LENOVO新簽訂生產相容機型作業系統之使用權利金。依合約規定,自民國九十六年一 月起,依據本公司銷售之機型及數量每台需支付一定金額之權利金。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 ∤ł± |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
屬於營業 应本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 송 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 27,505 | 133,115 | 160,620 | 27,071 | 131,289 | 158,360 |
| 勞健保費用 | 2,916 | 10,773 | 13,689 | 2,997 | 11,359 | 14,356 |
| 退休金費用 | 1,559 | 6,551 | 8,110 | 1,648 | 7,121 | 8,769 |
| 其他員工福利費用 | 1,542 | 3,624 | 5,166 | 1,848 | 4,668 | 6,516 |
| 折舊費用(註) | 7,453 | 6,442 | 13,895 | 10,543 | 6,832 | 17,375 |
| 攤銷費用 | 22,216 | 22,216 | 19,015 | 19,015 |
註:不含帳列其他收益及費損之投資性不動產折舊費用,於民國一〇三年度及一〇二年度分別為1,403 千元及1,404千元。
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日員工人數分別為194人及236人。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:
- 資金管與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 梓 有 |
有價證券 | 典有價證券 | 籾 | 未 | 车位:祈台常十九/十股 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 俯 註 |
| 本公司 | 歐華創業投資(股)公司 | 以成本街量之金 融资產一非流動 |
4,400 | 44,000 | 10.000 % | 註一 | ||
| 太公司 | II, Inc. | 以成本街量之金 融資產一非流動 |
400 | 2.125 % | 註二 | |||
| 本公司 | Trigem Computer Inc. | 以成本街量之金 融資產一非流動 |
0.006% | 挂二 | ||||
| 本公司 | Printee Japan Co., Ltd. | 以成本衡量之金 融資產一非流動 |
2,715 | 9.000 % | 註一 | |||
| 木公司 | 智基科技開發(股)公司 | 情供出售金融資 庄一非流动 |
42 | 1,438 | 0.271 % | 1.438 | ||
| 伶翔科技 (股)公司 |
倫飛電腦實業(股)公司 | 母公司 | 倘供出售金融資 庄一非流动 |
3,109 | 10,724 | 1.630 % | 10,724 | 註三 |
| 育豐科技 (股)公司 |
倫飛電腦實業(股)公司 | 母公司 | 備供出售金融資 產一非流動 |
2.979 | 10,278 | 1.570 % | 10.278 | 住三 |
註一:係未上市上櫃公司,因無活絡市場之公開報價,故無市價可循。
註二:已全數提列減損損失。
註三:視同庫藏股票處理。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 单位:新台幣干元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(销)货 | 空易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
| 之公司 | 交易野象名称 | 债 м |
進 (拼) |
籍 全 |
佔地边 (鎮) 貸 之比率 |
投信 期間 |
早價 | 投信期間 | 桧 頯 (#三) |
估鳃感收 (付)未掉・快 妆之比率 |
備註 |
| 本公司 | 给飛電腦(昆山 )有限公司 |
本公司之 採公司 |
li îr | 102,342 | % 24 |
奥封其辅货之 惠收帐款互抵 美為逃貨後三 十天王六十天 |
$\blacksquare$ $(\mathbf{L} - )$ |
與對其靖貨之 感收帐款互抵 或為追貨後三 十天至六十天 |
292,830 | 69 % |
|
| 倫飛電腦(昆山 )有限公司 |
本公司 | 最终母公 Ð |
(靖寶) | (102.342) | $(96)$ % | 與對其進貨之 感付限款互抵 或為銷貨後三 十天至六十天 |
$\overline{\phantom{0}}$ (11二) |
與對其進算之 應付帳款互抵 发病摘货後三 十天至六十天 |
(292, 830) | (78) - 26 |
註一:以關係人進料成本加成計價。
11二:以追料成本加成计價·
註三:本公司民国一○三年十二月三十一日向倫飛昆山公司追貨產生之應付帳款為29,174千元。本公司代倫飛昆山公司購料產生之應收款項為388,238千元,其中長期 應收款抵減對倫視昆山公司之長期股權投資66,234千元,再與應付帳款互抵後餘額為292,830千元,
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 快列鹿收 | 交易對象 | 熏收副係人 | 途期應收關係人款項 | 惠收副债人款项 | 提列偏抵 | |||
| 傣 М |
款項餘額 | 週轉率 | 頛 슻 |
處理方式 | 期後收回金額 | |||
| 数项之公司 | (註一及註三) | (社三) | (注二) | 呆帳金額 | ||||
| 本公司 | 倫飛電腦(昆山 | 本公司之孫公 | 292,830 | ซ | 267,425 已轉列長期應收款 | |||
| り有限公司 | E | 並持續催收 |
註一:包含已轉列長期應收款之金額·
註二:截至民國一〇四年三月二十日止。
註三:請詳附註十三(一)7.項下說明·
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
| 單位:新台幣千元/千股 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 本期認列之 | ||||||
| 森 z |
稱 ż. |
地区 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比半 | 檢面金額 | 本期损益 | 投资损益 | 倩註 |
| 本公司 | 美國倫熱公司 | 兵国 | 電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買責 |
53.079 | 53,079 | 297 | 59.400 % | 47,667 | (11,980) | (7.116)本公司與子公司共同 持有该公司百分之百 胚份 |
|
| 本公司 | 德國倫嚴公司 | 徳国 | 電腦丶電腦週邊設備之研 完開發及買賣 |
271,665 | 271,665 | $\overline{a}$ | 100.000 % | (12, 266) | (12.266) 子公司 | ||
| 本公司 | 恰是(亞洲)(股)公 新加坡 投資控股 ы |
539,919 | 539,919 | 5,872 | 100,000 % | (71,008) | (71,008)子公司 | ||||
| 本公司 | 倫翔科技(股)公司 台灣 | 電腦及電腦週邊設備之買 | 328,533 | 328,533 | 32,853 | 99.974 % | 26.664 | (3, 195) | $(3.195) + 2.5$ | ||
| 本公司 | 育豐科技(股)公司 台灣 | 雹腦及電腦週邊設備之買 | 397,900 | 397,900 | 39.790 | 99.975 % | 18.511 | (1,910) | (1.910) 구소회 | ||
| 本公司 | 威剑科技(股)公司 台灣 | 家庭、辦公室用之有線 、無線網路産品 |
٠ | 25.232 | ۰ | M ÷. |
$\bullet$ | (23, 019) | (2.755) 本公司採程益法評價 之枝投资公司 |
||
| 倫用科技 (股)公司 |
美國倫最公司 | 美国 | 電腦及電腦週邊設備之買 | 46,061 | 46,061 | 128 | 25,600 % | 26,660 | (11,980) | (3,067)本公司與子公司共同 持有核公司百分之百 雌粉 |
|
| 育室科技 (股)公司 |
具固倫最公司 | 头回 | 電腦及電腦週邊設備之買 | 24.675 | 24,675 | 75 | 15,000 % | 15,621 | (11,980) | (1,797)本公司與子公司共同 持有城公司百分之百 雌粉 |
|
| 育豐科技 (股)公司 |
成創料技(股)公司 台灣 | 家庭、辦公室用之有線 、無線網路產品 |
316 | 哵 | (23, 019) | (21)育豊科技(股)公司採 權益法評價之被投資 松司 |
|||||
| 偷飛(亞洲∏winhead | )(股)公司Enterprises (BVI) LTD. |
京群島 | 英屋维 投資控股 | 1,388 | 1,388 | 50 | 100,000 % | 1,738 | (2, 132) | (2,132)本公司之孫公司 |
註:民國一○三年十二月三十一日區率;美元1=新台幣31.65 ·
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 草位 新台替千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要替某 | 肯 иz. |
投資 方式 |
本期期初日 台灣區出系 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出界 |
被投資公司 | 本公司直接 或問接投資 |
本期認列 投資損益 |
期末投 責帳面 |
截至本期 止已医口 |
|
| 公司名称 | 项 в |
資本額 | $(11 - )$ | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期损益 | 之持股比例 | $(\pm z)$ | 債值 | 投资收益 |
| 14)有限公司 | 倫飛電腦(昆 攜帶式數位自動 資料處理機、電 (USD12,500) 子计算器之家件 反附件及终端换 及鍵盤之產銷業 |
395,625 | $(\pm)$ | 395,625 (USD12.500) |
$\bullet$ | 395,625 (USD12.500) |
(69, 190) | 100,00% | (69.190) | (78, 165) | ||
| 武漢倫新華信 筆記型電腦季件 電腦有限公司 系统配套设備 之生產、銷售及 和關軟體關發 |
126,600 (USD4,000) |
(ニ) | 63,300 (USD2,000) |
63,300 (USD2,000) |
% | ۰ | ||||||
| 有限公司 | 昆山倫勝電子 從事電子計算機 及其接口投借 ・客組件・数字 照相機的批發及 進出口業務:並 提供技術誌詢服 麻 |
6.647 (USD210) |
$($ $\equiv)$ | 1,013 (USD32) |
5,634 (USD178) |
6,647 (USD210) |
393 | 100.00% | 393 | 10,304 |
註一: 投資方式医分為下列四種, 標示種類別即可:
(一)經由第三地區區款投資大陸公司。
(二)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司(係透過倫飛亞洲(股)公司再投資大陸公司)+
(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(四)其他方式 EX: 委託投資。
註二:本期認列之投資損益係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告以權益法計列。
註三:民國一○三年十二月三十一日匯率;美元1=新台幣31.65。
$\mathcal{L}{\rm{max}}$ and $\mathcal{L}{\rm{max}}$
- 赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額(註一) | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 506.717 (USD16,010) |
506,717 (USD16,010) |
註一:包含北京倫飛科技有限公司之匯出累積投資金額美金1,300千元。
- 註二:民國一〇三年十二月三十一日匯率:美元1:新台幣31.65。
- 註三:依據行政院民國九十七年八月二十二日核定之「在大陸地區從事投資或技術 合作許可辦法」及「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」修正案,本 公司於民國一〇三年七月一日取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍 證明文件,有效期間為民國一〇三年六月二十四日至一〇六年六月二十三日 ;本公司於上開期間內並無赴大陸地區投資限額。
- 3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
(1)本公司對大陸被投資公司重大銷售金額如下:
| 103千度 | |
|---|---|
| 昆山倫騰電子有限公司 | 14,140 |
本公司因上述銷貨而發生之應收款項餘額如下:
昆山倫騰電子有限公司
| 103年度 | |
|---|---|
| 3.069 |
$\overline{AB}$
ندان دارد.
مواليدا
本公司銷貨予關係人之銷售價格,與一般銷貨尚無顯著不同。約定之收款條 件均為銷貨後六十天至一百八十天或與其進貨之應付帳款互抵。
(2)本公司向大陸被投資公司進貨金額如下:
| 103年度 | ||
|---|---|---|
| 倫飛電腦(昆山)有限公司 | 102.342 |
上開進貨價格係以關係人之進料成本加成計價,因產品規格與一般供應商不 同,無交易價格可資比較,非關係人之付款依約定條件而定,關係人約定之付款 條件為與對其銷貨之應收帳款互抵或為進貨後30天至60天。
(3)代購料款
截至民國一〇三年十二月三十一日止,本公司因代倫飛昆山公司購料產生之 應收款項餘額為25,405千元及超過正常授信期限之應收帳款轉列長期應收款為 267,425千元(帳列長期應收款一關係人)。
十四、部門資訊
請詳民國一〇三年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 日 | 摘 要 |
頱 全 |
|---|---|---|---|
| 現 金 |
140 | ||
| 銀行存款 | 活期存款 | 53,706 | |
| 支票存款 | 2,505 | ||
| 外幣存款 | |||
| 美金3,522千元, @31.65 | 111,471 | ||
| 其他外幣存款 | 183 | ||
| 計 小 |
167,865 | ||
| 168,005 |
應收票據明細表
$\sim 10^7$
$\sim 10^7$
| ÷ | - 1 | 稱 |
摧 | 亜 | 全 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||||||
| $\tilde{\phantom{a}}$ | 啓 | 業 | ٬ ۸۸ |
$\sim 10^{-10}$
$\sim$
應收帳款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 稱 客 名 p |
摘 | 要 | 全 | 額 | 偌 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 係 人: 鬬 |
|||||
| Twinhead International (KUNSHAN) Co. | 誉 | 業 | \$ | 25,405 | |
| GammaTech Computer Corp. | $^{\prime\prime}$ | 52,079 | |||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | $^{\prime\prime}$ | 6,404 | |||
| 83,888 | |||||
| 非關係人: | |||||
| M | 營 | 業 | 35,453 | ||
| T | $\eta$ | 9.562 | |||
| $\, {\bf P}$ | $^{\prime\prime}$ | 5,537 | |||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | $^{\prime\prime}$ | 16,589 | |||
| 67,141 | |||||
| 151,029 |
存貨明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
成 | 本 | 淨變現價值 | 備 註 |
| 製 成品 |
\$ | 33,511 | 20,567 | 市價採淨變現價值 |
| 製 在 品 |
2,803 | 2,780 | 11 | |
| 原物料 | 296,143 | 87,637 | Ħ | |
| 在途存貨 | 10,026 | 10,026 | Ħ | |
| 승 計 |
342,483 | 121,010 | ||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 221,473 | |||
| 121,010 |
預付款項明細表
| 項 | 目 | 摘 | 쿛 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付權利金 | S | 2,895 | ||||||
| 預付保險費 | 816 | |||||||
| 其他預付費用 | 3,593 | |||||||
| 預付貨款 | 1.164 | |||||||
| S | 8.468 |
$\sim$
其他流動資產明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 10^6$
| 項 | 目 | 摘 | 雽 | 全 | 额 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收營所稅退稅款 | |||||||
| 應收營業稅退稅款 | 646 | ||||||
| 暫付款 | 164 | ||||||
| ᇤ | 1,020 |
$\sim$ 48 $\sim$
備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國一○三年一月一日至十二月二十一日
單位:新台幣千元
註一:係未實現損益。
$\frac{1}{2}$
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國一○三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 桅 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 捉供擔 保戒質 - 押 - 無 - 無 |
||||
| 帳面金額 | $44,000$ $2,71'$ $46,71$ |
|||
| 12 戦 (千服) 4,400 |
||||
| 、額 | ||||
| 《 (千股) |
||||
| K | (千股) | |||
| 快面金額 | 44,000 | 2.715 | 16.71 | |
| 期 初 | 股敦 (千股) |
4,400 \$ | ||
| 一、名称 、 稱 歐華創業投資股份有限公司 |
itec Japan |
$\hat{\mathcal{L}}$
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
採用權益法之投資變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月十一日
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 期初馀额 | 市價或股權净值 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ——本期增加 股敦 金額 (千股) (註一) $($ $f$ $R$ $)$ |
শ শ |
保战質 即情形 |
蕊 | ||||||||||
| 兵國倫飛公司 兵國倫飛公司 |
$\frac{(+{)}{2975} \cdot \frac{1}{297}}{2975}$ 58,2 | 58,211 | $\frac{1}{3,714}$ | $\begin{array}{r} 2.36 \ + 47,667\n \end{array}$ | |||||||||
| 倫飛(亞洲)股份有限公司 | 5,872 | 3,952 | 68,285 | 股 敦 (千股) (千股) 297 |
期 末 餘 額 |
||||||||
| 倫翔科技股份有限公司 | 32,853 | 28,257 | 1,602 | 本期 残 少 股敦 金額 (千股) (註二) - 14,258 - 72,237 |
32,853 | 99.974 | 26,664 | - 總 質 61,859 (64,201) (64,201) 37,458 37,458 |
|||||
| 育豐科技股份有限公司 | 39,790 | 19,459 | 938 | 1,886 | 39,790 | 99.975 | 18,511 | ||||||
| 威創科技股份有限公司 | 2,819 | 26,306 | 2,819 | 26,306 | |||||||||
| 德國倫雅公司 | 1,800 | ଞା | 11.49 | 00,000 | (7.92) | ||||||||
| $\frac{137,985}{2}$ | 84.235 | 129.37 | $\frac{92.847}{2}$ | $\frac{56.036}{56.036}$ |
註一:係國外營運機構財務報表之兒換差額8,589千元及長期應收款一關係人抵減採權益法之長期股權投資75,646千元。
註二:係採用權益法認列之關聯企業損失之份額98,250千元、未實現銷貨損益淨變動數7,602千元及處分威創科技股份有限公司23,526千元。
不動產、廠房及設備變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
請詳附註六(六)。
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表
請詳附註六(六)。
不動產、廠房及設備累計減損變動明細表
請詳附註六(六)。
投資性不動產變動明細表
請詳附註六(七)。
投資性不動產累計折舊變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 10$
請詳附註六(七)。
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
其他非流動資產明細表
民國一〇三年十二月三十一日
| 珀 | 目 | 祇 | 卑 | 常 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延費用 | 未攤銷模具 | 34,503 | ||||||
| 預付設備款 | -63C | |||||||
| 36,142 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
短期借款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 借款種類 | 明 说 |
期末餘額 | 契约期限 | 利率區間 $(\%)$ |
融資額度 | 抵 押 或擔保 |
倩 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 一銀南門 | 130,000 \$ |
一年以内 | 1.85 | 130,000 | 檐 保 |
附註八 |
| $^{\prime\prime}$ | 華銀新店 | 140,000 | $\boldsymbol{\mu}$ | 1.88 | 140,000 | $^{\prime\prime}$ | 11 |
| $^{\prime\prime}$ | 彰銀北新 | 50,000 | $^{\prime\prime}$ | 1.84 | 51,600 | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\mu}$ |
| 信用借款 | 土銀新店 | 80,000 | $\boldsymbol{\eta}$ | 1.84 | 80,000 | ||
| $^{\prime\prime}$ | 合庫寶橋 | 5,000 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 2.00 | 80,000 | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 華銀新店 | 60,000 | $\boldsymbol{\eta}$ | 1.90 | 60,000 | ||
| $^{\prime\prime}$ | 彰銀北新 | 50,000 | $^{\prime\prime}$ | 1.95 | 50,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| $^{\prime\prime}$ | 新光新店 | 15,000 | $^{\prime\prime}$ | 1.60 | 15,000 | ||
| 530.000 S |
應付票據明細表
| $\Rightarrow$ $\frac{1}{10}$ $\frac{1}{10}$ 亭 ਮਾ |
||
|---|---|---|
應付帳款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 稱 客 名 $\mathcal{F}$ |
摘 | 쿛 | 全 | 頱 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||
| て | 쑣 | 業 | ${\bf \emph{S}}$ | 8,725 | |
| 丙 | $\boldsymbol{\eta}$ | 5,310 | |||
| T | $^{\prime\prime}$ | 4,971 | |||
| 戊 | $\boldsymbol{\eta}$ | 4,903 | |||
| 己 $\cdot$ |
$\boldsymbol{\eta}$ | 4,341 | |||
| 庚 | $^{\prime\prime}$ | 3,983 | |||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | $^{\prime\prime}$ | 33,417 | |||
| 65,650 |
其他應付款明細表
| 項 目 |
桷 要 |
額 金 |
|---|---|---|
| 應付薪資 | 11,294 | |
| 應付年獎 | 9,556 | |
| 應付權利金 | 7,054 | |
| 應付員工福利 | 6,151 | |
| 其他(未達應付費用5%者) | 15,746 | |
| 49,801 |
負債準備一流動明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付售後服務費 | .900 | |||||
| 保固之短期負債準備 | 150 | |||||
| 銷貨退回及折讓之短期負債準備 | 199 | |||||
| 2.249 |
其他流動負債明細表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | 4.353 | |||||||
| 暫收款 | 31,142 | |||||||
| 代收款 | .756 | |||||||
| 37,251 |
$\sim$
營業收入明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
數量( 승 |
全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 筆記型電腦 | $17,396$ \$ | 477,654 | |||
| 成品板 | 8,984 | 52,918 | |||
| 出售材料及其他 | 785 | 96,719 | |||
| 627,291 |
註:上列金額已減除銷貨退回及折讓。
營業成本明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 全 | 颔 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
小 | 計 | 승 | 計 |
| 自製產品銷貨成本: | ||||
| 直接原物料 | ||||
| 期初盤存(含期初在途存貨3,980千元) | \$ | 280,088 | ||
| 加:本期進料 | 434,899 | |||
| 減:期末盤存(含期末在途存貨10,026千元) | 306,169 | |||
| 出售原物料 | 17,924 | |||
| 轉列製造費用 | 944 | |||
| 直接原物料小計 | 389,950 | |||
| 直接人工 | 9,405 | |||
| 製造費用 | 55,578 | |||
| 製造成本 | 454,933 | |||
| 加:期初在製品盤存 | 3,973 | |||
| 減:期末在製品盤存 | 2,803 | |||
| 製成品成本 | 456,103 | |||
| 加:期初製成品盤存 | 38,955 | |||
| 減:期末製成品盤存 | 33,511 | |||
| 非生產性領料 | 6,740 | |||
| 自製產品銷貨成本合計 | 454,807 | |||
| 出售原物料成本 | 17,924 | |||
| 存貨跌價損失 | 12,000 | |||
| 營業成本總計 | 484,731 | |||
推銷費用明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 1$
$\sim 10^7$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 31,968 | ||||||
| 廣告費 | 5,713 | |||||||
| 金 柤 |
3,160 | |||||||
| 費 旅 |
3,348 | |||||||
| 佣金支出 | 3,264 | |||||||
| 其他費用 | 14,025 | |||||||
| 61,478 |
管理費用明細表
$\sim 10^{11}$
| 項 | 目 | 楠 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 44,895 | ||||||
| 租金支出 | 7,375 | |||||||
| 勞務費 | 7,372 | |||||||
| 其 | 他 | 34,137 | ||||||
| 93,779 |
研究發展費用明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | Φ | 56,252 | ||||||
| 租金支出 | 12,380 | |||||||
| 模具費 | 12,933 | |||||||
| 檢驗費 | 12,628 | |||||||
| 其 他 |
15,788 | |||||||
| œ | 109.981 |
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
栠
郬
線
a de Stadio de Santo de Caractería.
Nacional de Stadio Caractería de Caractería
111 高速度
$\overline{1}$
$\frac{1}{2}$
$rac{1}{10}$
$\frac{1}{2}$