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Twinhead Annual Report 2014
52032_rns_2014-11-14_182f46e3-9dfa-4d5a-ac25-97eeabf1a454.pdf
Annual Report
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倫飛電腦實業股份有限公司 及其子公司
合併財務報告
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市瑞光路550號11樓 話: (02)5589-9999 雷
$\mathbf{B}$ 錄
$\mathbb{R}^2$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\bar{\beta}$
$\bar{V}$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | ||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、聲明書 | 3 | ||
| 四、會計師查核報告書 | 4 | ||
| 五、合併資產負債表 | 5 | ||
| 六、合併綜合損益表 | 6 | ||
| 七、合併權益變動表 | 7 | ||
| 八、合併現金流量表 | 8 | ||
| 九、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 9 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 11$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 20$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $20 - 40$ | ||
| (七)關係人交易 | 41 | ||
| (八)質押之資產 | 41 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 | ||
| (十)重大之災害損失 | 41 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 41 | ||
| $(+=)$ 其 | 他 | 41 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $42 - 43$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $43 - 44$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | $44 - 45$ | ||
| (十四)部門資訊 | $45 - 46$ |
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$
聲明書
本公司民國一〇三年度(自一〇三年一月一日至一〇三年十二月三十一日止)依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併 財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公 司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司 合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅直 +886(2)81016667 Fax Internet 綱址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
倫飛電腦實業股份有限公司董事會 公鑒:
倫飛電腦實業股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之合併資 產負債表,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權 益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之 責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。列入上開合併財務報 告中部分採用權益法之投資未經本會計師查核,而係由其他會計師查核,因此本會計師對上開 合併財務報表所表示之意見中,有關該部份被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計 師之查核報告。民國一〇二年十二月三十一日對該部份公司採用權益法之投資金額為26,509千 元,占資產總額之2%;民國一〇二年度所認列之採用權益法之關聯企業損失之份額為11,591千 元,占税前淨損之7%。列入上開合併財務報告之子公司中,部份子公司之財務報告未經本會計 師查核,而係由其他會計師查核,因此,本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中,有關 前述子公司財務報告所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國一〇三年及 一〇二年十二月三十一日之資產總額分別為177,199千元及169,056千元,分別占合併資產總額之 12%及10%,民國一〇三年度及一〇二年度之營業收入淨額分別為302,935千元及386,046千元, 分別占合併營業收入淨額之36%及42%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併 財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達倫飛電腦實業股份有限 公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之合併財務狀況,與民國一〇三年及 一〇二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。
$K$ $P$ $M$ $G$
倫飛電腦實業股份有限公司已編製民國一〇三年度及一〇二年度個體財務報表,並經本會 計師出具修正式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安侯建業聯合會計師事務所
民 國 一〇四 年 三 月 二十 日
| 單位︰新台幣千元 $\equiv + \equiv$ 皇其子公司 |
$\frac{1}{2}$ 102.12.31 微 会 $\frac{1}{2}$ 103.12.31 额 쉐 负债及權益 流動負債: |
32 540,000 36 530,000 S 短期借款(附註六(八)及八) |
S 85.162 333 G 88,840 265 應付票據 應付帳款 |
4 65,691 Ś 65.373 其他應付款(附註六(十一)) |
6,214 × 6,775 負債準備一流動(附註六(九)) |
$\overline{\phantom{a}}$ 45 62.152 759,552 S 50 736.500 45.247 流動負債合計 其他流動負債 |
非流動負債: | ï 3,224 3,224 存入保證金 |
2.596 868 其他非流動負債(附註六(九)) |
5,820 4,092 非流動負債合計 |
45 765,372 50 740.592 負債總計 |
歸屬母公司業主之權益(附註六(五)、(八)、(十二)及(十三)): | $\ddot{*}$ | $\frac{13}{2}$ 1,901,445 129 1,901,445 普通股股本 |
113 170 1.901.615 129 1.901.615 170 特別股股本 |
3,630 ٠ 3,397 資本公積 |
(35) (585, 403) (53) (783, 783) 待调補虧損 |
其他權益: | 10.341 18.930 國外營運機構財務报表換算之兒換差額 |
f (618) 9,723 (525) 储供出售金融資產未實現損益 |
(24) (409.026) (27) (409.026) 18,405 庫藏股票 |
55 920,539 50 730,608 歸屬於母公司業主之權益總計 |
$\overline{5}$ $\overline{21}$ |
55 920,660 50 730,729 權益總計 |
$\frac{100}{2}$ 1,686,032 100 $S = 1,471,321$ 负债及摧益地计 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貝 倫飛電腦 民國 |
$\frac{96}{5}$ 102.12.31 氟 셲 $\frac{1}{2}$ 103.12.31 氟 4 |
2100 23 381,697 214,493 S |
2170 2150 94,013 $\equiv$ s 109 87,294 |
2200 2,208 570 |
2250 $\overline{a}$ 280,284 308,221 |
2300 47 24,756 782,969 43 624,078 13,391 |
2645 1,345 1,438 |
2670 ξ 46,715 ε 46,715 |
$\sim$ 26,509 |
32 538,175 ō 520,468 |
¢ 153,990 152,587 |
戝 79,696 4 62,543 |
3110 $\sim$ 56,633 $\frac{4}{57}$ 63.492 |
3120 53 903,063 847,243 |
3200 | 3350 | 3410 | 3425 | 3500 | 非控制模益 36xx |
$\frac{100}{2}$ 1,686,032 $\frac{1,471,321}{100}$ |
|||||
| 流動資產 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 應收票據淨額(附註六(二)) 應收帳款淨額(附註六(二)) |
其他應收款(附註六(二)) | 存货(附註六(三)) | 流動資產合計 其他流動資產 |
非流動資產: | 倘供出售金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四)) | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) | 逃延所得税資產(附註六(十二) | 其他非流動資產 | 非流動資產合計 | 資產總計 |
1523
1543
1550
1600
1760
1843
$\begin{array}{r} 1100 \ 1150 \ 1170 \ 1200 \ 130x \ 1470 \end{array}$
日本社会 第一条 第一条 第一条 第一条 第一卷 第 注)
2010年 - 25〜
2010年 - 25〜
$\sqrt{3}$
TER
會計主管:
經理人:
董事長:
單位:新台幣千元
| 103年度 102年度 |
|||
|---|---|---|---|
| % % 金 額 額 金 |
|||
| 4000 | 營業收入 | 912,508 852,626 100 100 |
|
| 5000 | 營業成本(附註六(三)、(六)、(九)、(十)及(十一)) | 748,841 699,900 82 |
82 |
| 5900 | 營業毛利 | 18 163,667 152,726 |
18 |
| 6000 | 營業費用(附註六(六)、(十)、(十一)及七): | ||
| 6100 | 推銷費用 | 98,279 92,166 11 |
11 |
| 6200 | 管理費用 | 175,984 21 174,498 |
19 |
| 6300 | 研究發展費用 | 109,981 13 108,217 |
12 |
| 營業費用合計 | 380,994 378,131 45 |
42 | |
| 6900 | 營業淨損 | $(225, 405)$ $(27)$ (217, 327) (24) |
|
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(四)、(五)、(七)、(八)、(十)及(十五)): | ||
| 7010 | 其他收入 | 28,732 32,705 3 |
4 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 29,918 $\overline{4}$ 36,508 |
$\overline{4}$ |
| 7050 | 財務成本 | (10, 422) (1) (8, 465) |
(1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | (2,776) (11, 591) $\mathcal{L}(\mathcal{C})$ |
(1) |
| 營業外收入及支出合計 | 49,157 45,452 6 |
6 | |
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨損 | (168, 170) $(179,953)$ $(21)$ |
(18) |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | 18,427 $\overline{2}$ 26,417 |
$\overline{\mathbf{3}}$ |
| 8000 | 本期淨損 | (198, 380) (23) (194, 587) |
(21) |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十三)): | ||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 11,252 8,589 -1 |
1 |
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) | 93 (738) |
|
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | |
| 8300 | 其他综合損益(稅後淨額) | 10,514 8,682 $\mathbf{1}$ |
$\mathbf{1}$ |
| 8500 | 本期综合損益總額 | (184, 073) (189, 698) (22) (20) |
|
| 本期淨損歸屬於: | |||
| 8610 | 母公司業主 | (198, 380) (23) (194, 587) S |
(21) |
| 8620 | 非控制權益 | ||
| (194, 587) (198,380) (23) (21) S |
|||
| 综合損益總額歸屬於: | |||
| 8710 | 母公司業主 | (189, 698) (22) $(184,073)$ $(20)$ \$ |
|
| 8720 | 非控制權益 | ||
| (184, 073) (189, 698) (22) |
(20) | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四)) | (1.06) (1.08) S |
|
會計主管:
單位:新台幣千元
| × |
|---|
| 苤 |
| 4 |
| 撫 |
| 而 |
| ◁ |
| 썲 |
| 幺 |
| œ |
| 缓 |
Particular
民國一〇三年及-
東京
『第一章 大学
『全国大学大学
○日本日本館・十二月三十一日
倫飛電腦
| 其他權益項目 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | ||||||||||||
| 普通股 | 特別股 | 待骗補 | 禁 | 融商品未 | 公司 | |||||||
| 眨 | 合計 | 首本公科 | 墀 指 |
淋 | XI (撰) |
$\frac{1}{4}$ 伞 |
庫藏股 | 權益總計 | 丰控制權益 | 權益總計 | ||
| 民國一〇二年一月一日餘額 | 1,901,445 | 1,901,615 | (390, 816) | $\frac{1}{9}$ | $\overline{20}$ | (791 | 409,026 | ,104,612 | $\tilde{c}$ | ,104,73 | ||
| 本期淨損 | 194,587 | 194,587 | 194,587 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 738 | 10.514 | 10.51 | 10.514 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | ı | (194, 587) | 1.252 | (738) | 10.514 | (184, 073) | 184.073 | |||||
| 民國一○二年十二月三十一日餘額 | 1,901,445 | 170 | 1,901,615 | (585, 403) | 10.341 | (618) | 9,723 | (409, 026) | 920,539 | $\overline{2}$ | 920,660 | |
| 本期淨損 | 198,380 | (198, 380) | (198, 380) | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 8.589 | 8,682 | 8,682 | 8,682 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 198.380 | 8.589 | 8.682 | (189.698) | 189.698 | |||||||
| 處分採用權益法之投資 | 233 | 1 | (233) | (233) | ||||||||
| 民國一○三年十二月三十一日餘額 | 1,901,445 | 1,901,615 | (783, 783) | 18.93 | 18,405 | (409, 026) | 730,608 | 730,729 | ||||
$\frac{1}{1111}$
會計主管:
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 楚業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨損 | \$ | (179, 953) | (168, 170) |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | 34,814 | 37,775 | |
| 折舊費用 | 22,811 | 19,502 | |
| 攤銷費用 | |||
| 備抵減損迴轉數 | (31) | (33) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融負債之淨利益 | 10,422 | (2) 8,465 |
|
| 利息費用 | (994) | ||
| 利息收入 | (1, 596) (528) |
(3,102) | |
| 股利收入 | 2,776 | 11,591 | |
| 採用權益法認列之關聯企業損(益)之份額 | 23 | 85 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 處分投資利益 |
(4.821) | (17, 851) | |
| 長期預付租金攤銷 | 287 | 282 | |
| 預付設備款轉列損失 | 231 | ||
| 收益費損項目合計 | 64,157 | 55,949 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據 | (98) | (11) | |
| 應收帳款 | 6,694 | 29,765 | |
| 其他應收款 | 1,638 | (98) | |
| 存貨 | (38,912) | (29, 565) | |
| 其他流動資產 | (7, 476) | (9, 832) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (38, 154) | (9, 741) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據 | (68) | 103 | |
| 應付帳款 | 3,678 | (36,983) | |
| 其他應付款 | (416) | (12,990) | |
| 負債準備 | 402 | 812 | |
| 其他流動負債 | (16,905) | 1,028 | |
| 其他非流動負債 | (1,328) | 88 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (14, 637) | (47,942) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (52, 791) | (57, 683) | |
| 調整項目合計 | 11,366 | (1, 734) | |
| 營運產生之現金流出 | (168, 587) | (169, 904) | |
| 收取之利息 | 1,596 | 994 | |
| 支付之利息 | (10, 324) | (8,331) | |
| 退還(支付)之所得稅 | 414 | 2,668 | |
| 營業活動之淨現金流出 | (176,901) | (174, 573) | |
| 投資活動之現金流量: | 17,851 | ||
| 處分以成本衡量之金融資產 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 28,321 | 36,000 | |
| 處分採用權益法之投資價款 取得不動產、廠房及設備 |
(3,935) | (2, 861) | |
| 10 | 73 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | (59) | 1,542 | |
| 存出保證金減少 | (29, 129) | (32, 417) | |
| 其他非流動資產增加 | |||
| 收取之股利 | 528 (4, 264) |
4,454 24,642 |
|
| 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: |
|||
| (10,000) | 135,000 | ||
| 短期借款增加(减少) | (18, 500) | ||
| 償還公司債 | 189 | ||
| 存入保證金增加 籌資活動之淨現金流入(流出) |
(10,000) | 116,689 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 23,961 | 6,403 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (167, 204) | (26, 839) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 381,697 | 408,536 | |
| 214,493 | 381,697 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 |
倫飛電腦實業股份有限公司
合併財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
倫飛電腦實業股份有限公司(以下簡稱本公司),係於民國七十三年二月二十七日依中 華民國公司法之規定組成並核准設立登記。本公司民國一〇三年十二月三十一日之合併財 務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)及合併公司對關聯企 業之權益。合併公司主要業務為電腦、電腦週邊設備、電腦軟體、特殊積體電路及電腦工 作站暨其系統之設計、製造及買賣及經營通訊暨資訊相關業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇四年三月二十日於董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之二〇一三年版國際財務報導準則之影響 依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號今,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」)編製財務報告。已納入此一版本但合併公司尚未採用之相關新發布、 修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| IASD究 仲 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
$\mathbf{I}$ is a constant of $\mathbf{A}$
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用二〇一三年版國際財務報導準則將不 致對合併財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可二〇一三年國際財務 報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
$\bullet$ . Almost $\bullet$
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 受之折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
IASB發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 合併財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金 管會認可之國際財務報導準則」)編製。
- (二)編製基礎
- 1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);及
(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣為表達貨幣。國外營運機構之資產及 負債,係依報導期間結束日(以下簡稱報導日)之匯率換算為表達貨幣,收益及費損 項目係依當期平均匯率換算為表達貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益 。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。
合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用,於編製合併財務報告時均 已消除。
(1)所有權權益之變動
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之 權益交易處理。
(2)子公司之會計政策已作必要之調整,與合併公司採用之政策一致。
2.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 資 投 |
業 務 |
所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 子公司名稱 | 質 性 |
103.12.31 | 102.12.31 |
| 本公司 | 美國倫飛公司 | 電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣 |
100.000 % | 100.000 % |
| 本公司 | 德國倫飛公司 | 電腦、電腦週邊設備之研 究開發及買賣 |
100.000 % | 100.000 % |
| 木公司 | 倫飛(亞洲)(股)公司 | 投資控股 | 100.000 % | 100.000 % |
| 本公司 | 倫翔科技(股)公司 | 電腦及電腦週邊設備之買 責 |
99.974 % | 99.974 % |
| 本公司 | 育豐科技(股)公司 | 電腦及電腦週邊設備之買 賣 |
99.975 % | 99.975 % |
| 倫飛(亞洲 )(股)公司 |
Twinhead Enterprises (BVI) Ltd. | 投資控股 | 100.000 % | 100.000 % |
| 倫飛(亞洲 )(股)公司 |
倫飛電腦(昆山)有限公司 | 攜帶式數位自動資料處理 機、電子計算器之零件及 附件及终端機及鍵盤之產 銷業務 |
100.000 % | 100.000 % |
| 倫飛(亞洲 )(股)公司 |
昆山倫騰電子有限公司 | 從事電子計算機及其接口 設備、零組件、數字照相 機的批發及進出口業務 ,並提供技術諮詢服務 |
100.000 % | 100.000 % |
(四)外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率 重新换算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換 算。除備供出售金融資產換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘 係認列為本期淨利(損)。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於合併公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動自債:
1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(六)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (七)金融工具
金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
合併公司之金融資產分類為:應收款、備供出售金融資產及以成本衡量之金融 資產。
(1)應收款項
原始認列時按公平價值入帳,續後評價則依攤銷成本減除備抵壞帳後之淨額 列帳。公平價值係將未來可能之現金流入按實質利率法折現計算,惟短期內到期 且可收回者不在此限。
合併公司評估是否存在客觀證據顯示個別金融資產發生減損,若評估個別金 融資產並無滅損之客觀證據,須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產, 並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金 融資產,無須以前述方式評估減損。若有減損之客觀證據,則應認列減損損失。 減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之,減損金額應列為當期 損益。於決定減損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之 可回收金額。若後續期間減損金額減少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件 有關,則先前認列之金融資產減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉,但該迴 轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應 認列為當期損益。
(2)備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允 價值衡量,除減損損失、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外 ,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權益項下之備供出售金 融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益 , 並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交 易日會計處理。權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係 除息日),並列報於營業外收入及支出項下之綜合損益表項目。若有減損之客觀證 據顯示,則將原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失重分類為損益。若後 續期間減損金額減少,備供出售權益商品原先認列於損益之減損損失不得迴轉並 認列為損益。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益, 並累積於其他權益項目之項下。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產 $\mathbb{R}$ $\mathbb{R}$
(3)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。 2.金融自債及權益工具
(1)負債或權益之分類
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
合併公司發行不可贖回或合併公司具有選擇贖回之權利或可自行決定是否支 付股利之特別股認列為權益。特別股之股利認列為權益之分配。發行於特定期間 強制贖回或持有人具有選擇贖回之權利或不可自行決定是否支付股利之特別股認 列為金融負債。合併公司依金管證審字第10000322083號函將民國九十五年一月一 日前發行具負債性質之特別股列於權益項下。
合併公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公 司債,其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。
複合金融工具負債組成部分,其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似 負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允 價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依 原始負債及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。
原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡 量。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後無須重新衡量。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入及 支出項下。
金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括短期 借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易 成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之利 息費用列報於營業外收入及支出項下。
(3)金融負債之除列
貨
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(八)存
存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出。製成品及在製品存貨之成本係採標準成本法計算,標準成本與實際成本之差異 則全數列為營業成本,並依比例分攤至期末存貨。存貨之續後衡量則依存貨之各類別 逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值 時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該沖減之金額認列為當期銷貨成本。若續 後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額之範圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並 認列為迴轉時銷貨成本之減少。
(九)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。 合併公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有重大影響 力。
在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企 業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 合併公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損 益及其他綜合損益之金額。
合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在合併公司對該被投資公 司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有 減損證據之情況下所產生。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出以及符合要件資產資本 化之借款成本。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於營業外收入及支出項下。
- 重分類至投資性不動產
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時,該項不動產應以變更用途時之 帳面金額重分類為投資性不動產。
3.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重 置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列 為損益。
$4.16$ 蕉
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 四至六十二年 |
|---|---|
| 機器設備 | 二至十五年 |
| 其他設備 | 二至十年 |
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
(十一)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出售 、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認列 時以成本衡量,後續衡量亦按成本模式處理,於原始認列後以可折舊金額計算提列折 舊費用,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定。成本包含可直 接歸屬於取得投資性不動產之費用。
當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時,以變更用途時之帳 面金額予以重分類。
(十二)租 賃
合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理,其為取得租賃權益所支 付之款項列為長期預付租金,並於租賃期間內直線法攤銷認列為費用。
(十三)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產以外之非金融資產,合併公司於每一報導日僅就有減 捐跡象之資產(個別資產或現金產生單位),估計其可回收金額,就可回收金額低於帳 面價值之資產,認列減損損失。於以前年度所認列之累積減損損失,嗣後若已不存在 或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不超過資產在未認列減損損 失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前 年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改 變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使合併公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映 目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則 認列為利息費用。
合併公司就保固負債準備係於銷售商品或服務時認列,該項負債準備係根據歷史 保固資料及所有可能結果按其相關機率加權衡量。
(十五)庫藏股票
合併公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以 稅後淨額認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 金額,其差額列為「資本公積一庫藏股票交易」;處分價格低於帳面金額,其差額則 沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股 票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積一股票發行溢價與股本」,其帳面 金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之 資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計 數者,則管記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。
(十六)收入認列
1.商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量並於商品交付且風險及報酬移轉時認列,相關成本 配合收入於發生時認列。
2.租金收入
投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列,所給與之租賃誘因視 為全部租賃收益之一部分,於租賃期間內以直線法認列為租金收入之減少。轉租不 動產產生之收益則認列於營業外收入及支出項下。
(十七)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認 列為負債。
(十八)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
滤延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.添延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十九)每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外 普通股股數計算之。其因盈餘或資本公積轉增資而增加之股數,或減資以彌補虧損而 減少之股數,則採追溯調整計算。若盈餘或資本公積轉增資或減資彌補虧損之基準日 在財務報告提出日前,亦追溯調整計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股 權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之 影響後計算之。
本公司所發行之可轉換公司債及特別股屬潛在普通股。潛在普通股如未具稀釋作 用,僅揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。 稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外,故本期淨利及 流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。
員工分紅將採發放股票方式者,計算稀釋每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債 表日之收盤價,作為發行股數之計算基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放前計算 稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
(二十)部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效,經辨認合併公司僅有單一報導部門。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷、 估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊,請詳附 註六(七), 投資性不動產之分類。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳下列附註:
(一)附註六(三),存貨評價
(二)附註六(十二),所得稅虧損扣抵之可實現性
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 零用金 | 473 | 506 |
| 支票存款及活期存款 | 211,520 | 372,729 |
| 定期存款 | 2.500 | 8.462 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | 214,493 | 381,697 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。 (二)應收款項及其他應收款
| 103.12.31 | 102.12.51 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | 109 \$ |
|
| 應收帳款 | 88,244 | 94,938 |
| 其他應收款 | 570 | 2,208 |
| 減:備抵減損 | 950 | 925 |
| 87.973 S |
96,232 | |
المناصب المتماري
$\frac{1}{2}$
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 逾期30天以下 | 15.571 | 22,315 |
| 逾期31~180天 | 12.753 | 12,775 |
| 逾期180天 | ||
| 28.324 | 35,167 |
合併公司之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之減損損失 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日餘額 | 925 | ٠ | 925 | |
| 減損損失迴轉 | (31) | $\overline{\phantom{0}}$ | (31) | |
| 匯率影響數 | 56 | $\overline{\phantom{0}}$ | 56 | |
| 103年12月31日餘額 | S | 950 | $\blacksquare$ | 950 |
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之減損損失 |
計 승 |
|
|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | 28,269 \$ |
28,269 | |
| 減損損失迴轉 | (33) | (33) | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金 額 |
(27, 336) | (27, 336) | |
| 匯率影響數 | 25 | 25 | |
| 102年12月31日餘額 | 925 Ф |
925 |
合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
(三)存
貨
合併公司之存貨明細如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 商 品 |
6,994 \$ |
4,578 |
| 製成品 | 81,067 | 64,644 |
| 在製 品 |
2,780 | 3,973 |
| 原物料 | 198,448 | 187,805 |
| 在途存貨 | 18,932 | 19,284 |
| 計 승 |
308,221 S |
280,284 |
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,合併公司之存貨均未有提供作質押擔 保之情形。
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外, 另以其他直接列入營業成本之費損總額如下: $\frac{1}{2}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 存貨跌價損失 | 26.168 34,868 |
|
| 存貨報廢損失 | 4.687 - |
|
| 計 合 |
26,168 39,555 |
(四)以成本衡量之金融資產一非流動
| 持 股 |
|||
|---|---|---|---|
| 比例% | 投資成本 | 額 全 |
|
| 103年12月31日 | |||
| 股票投資: | |||
| 歐華創業投資 | $10.000$ \$ | 44,000 | 44,000 |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 |
| 合 計 |
\$ | 46,715 | 46,715 |
| 102年12月31日 | |||
| 股票投資: | |||
| 歐華創業投資 | 10.000 \$ | 44,000 | 44,000 |
| Printec Japan | 9.000 | 2,715 | 2,715 |
| 승 計 |
\$ | 46.715 | 46,715 |
歐華創業投資於一〇二年三月十二日經董事會決議減資退還股款計36,000千元, 截至民國一〇二年十二月三十一日止,該筆減資款已收訖。
合併公司於民國一〇二年處分以前年度已全數提列減損損失之以成本衡量之金融 資產一亞太電信股份有限公司普通股股票,處分股數計1,003千股,處分利益為17,851 千元,帳列其他利益及損失項下。截至民國一〇二年十二月三十一日止,合併公司業 已全數處分亞太電信股份有限公司普通股。
(五)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 業 關聯企 |
m - ٠n _ |
.509 . |
- 關聯企業
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 合併公司所享有關聯企業本期淨損之份額 | (2.776) | (11,591) |
合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,該等財務資訊並未依合併公司持有 之所有權比例作調整:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 總 資 產 |
$\blacksquare$ | 311,485 |
| 負債 總 |
S - |
81,217 |
| 103年度 | 102年度 | |
| 收 入 |
2,148 | 108,720 |
| 本期淨損 | (23, 019) | (100, 690) |
合併公司於民國一〇三年第一季以價款28,321千元全數出售持有威創科技股份 有限公司股份,並沖銷相關之資本公積233千元後之處分利益為4,821千元,帳列其 他利益及損失項下。
威創科技股份有限公司於民國一〇二年六月三日經股東會決議分派現金股利 11,750千元與股票股利11,750千元,合併公司依規定按持股比例減少長期股權投資 金額為1,352千元。上述現金股利已於民國一〇二年底收訖。
2.擔 保
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,合併公司之採用權益法之投資均未 有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損 損失變動明細如下:
| 地 王 |
房 屋 築 及 建 |
機器設備 | 其他設備 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 118,425 | 537,490 | 584,714 | 213,539 | 1,454,168 |
| 增 添 |
784 | 3,151 | 3,935 | |||
| 虞 分 |
(2,047) | (1, 884) | (23, 047) | (26,978) | ||
| 重 蘱 分 |
214 | 214 | ||||
| 匯率變動之影響 | 5,589 | 25,752 | 3,548 | 34,889 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 118,425 | 541,032 | 609,366 | 197,405 | 1,466,228 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 118,425 | 532,236 | 560,854 | 209,503 | 1,421,018 |
| 增 添 |
128 | 358 | 2,375 | 2,861 | ||
| 處 分 |
(129) | (2,081) | (2,210) | |||
| 重 類 分 |
1,001 | 1,001 | ||||
| 匯率變動之影響 | 5,126 | 23,631 | 2,741 | 31,498 | ||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 118,425 | 537,490 | 584,714 | 213,539 | 1,454,168 |
| 房 屋 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
築 及建 |
機器設備 | 其他設備 | 總 計 |
||
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 10,593 | 270,316 | 439,275 | 195,809 | 915,993 |
| 舊 圻 |
8,814 | 18,995 | 5.602 | 33,411 | ||
| 分 處 |
(2,047) | (1, 858) | (23,040) | (26, 945) | ||
| 匯率變動之影響 | 1,643 | 18,469 | 3.189 | 23,301 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 10,593 | 278,726 | 474,881 | 181,560 | 945,760 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 10,593 | 257,134 | 404,984 | 189,728 | 862,439 |
| 舊 折 |
11,803 | 19,029 | 5,539 | 36,371 | ||
| 分 處 |
(129) | (1, 923) | (2,052) | |||
| 匯率變動之影響 | 1,379 | 15,391 | 2,465 | 19,235 | ||
| 民國102年12月31日餘額 | S. | 10,593 | 270,316 | 439,275 | 195,809 | 915,993 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國103年12月31日 | S | 107,832 | 262,306 | 134,485 | 15.845 | 520,468 |
| 民國102年12月31日 | S | 107,832 | 267,174 | 145,439 | 17.730 | 538,175 |
- 減損損失及續後迴轉
合併公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日不動產、廠房及設備認列之 累計減損均為10,593千元,係就合併公司大發工業區廠房及機器設備估計可回收金 額低於帳面價值部份予以提列。民國一〇三年度及一〇二年度合併公司經評估無需 認列減損損失。
2.擔 保
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,合併公司不動產、廠房及設備已作 為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)投資性不動產
| 土 | 地 | 房 | 屋 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 及改良物 | 及建築 | 總 | 計 | |||
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 95,830 | 87,010 | 182,840 | ||
| 民國102年12月31日餘額 | ς | 95,830 | 87,010 | 182,840 | ||
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 28,850 | 28,850 | |||
| 舊 折 |
1,403 | 1,403 | ||||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 30,253 | 30,253 | |||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 27,446 | 27,446 | |||
| 舊 折 |
1,404 | 1,404 | ||||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 28,850 | 28,850 | |||
| 帳面金額: | ||||||
| 民國103年12月31日 | S | 95,830 | 56,757 | 152,587 | ||
| 民國102年12月31日 | 95,830 | 58,160 | 153,990 | |||
| 公允價值: | ||||||
| 民國103年12月31日 | S | 315,126 | ||||
| 民國102年12月31日 | S | 315,126 |
投資性不動產係出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不可取消之 租期一至三年,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊(包括租 金收入及所發生之直接營運費用)請詳附註六(十)。
投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格,並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。該評價係 以市場價值進行。若缺乏活絡市場現時價格,則評價係考量出租該不動產預期收取之 估計現金流量彙總數,並採用反映該淨現金流量固有特定風險之收益率予以折現,以 決定該不動產之價值。
合併公司之投資性不動產座落於新北市新店區,民國一〇三年度及一〇二年度所 採用之收益率均為1.62%。
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,合併公司之投資性不動產提供作抵押 擔保之情形,請詳附註八。
(八)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 利率區間(%) | 到期年度 | 額 | ||
| 無擔保銀行借款 | $1.50 - 2.00$ | 104 | 210,000 | |
| 擔保銀行借款 | $1.84 - 1.88$ | 104 | 320,000 | |
| 合 計 |
530,000 |
| 102.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 利率區間(%) | 到期年度 | 額 全 |
||
| 無擔保銀行借款 | $1.50 - 1.95$ | 103 | 220,000 | |
| 擔保銀行借款 | $1.84 - 1.88$ | 103 | 320,000 | |
| 計 合 |
۱D | 540,000 |
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,合併公司尚有未動用之短期 借款額度為分別為618.650千元及629,260千元。
有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十六)。 1.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
2.無擔保轉換公司債
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | Я | 70,000 |
| 累積已贖回金額 | (70,000) | |
| 期末應付公司債餘額 | ||
| 嵌入式衍生工具一賣回權按公允價值再衡量 之損益(列報於營業外收入及支出項下) |
103年度 S |
102年度 |
| 利息費用 | 55 |
民國一〇二年度,合併公司應投資人要求贖回可賣回轉換公司債額計18,500千 元, 合併公司因而支付現金18.500千元並沖轉未攤銷折價55千元、公平價值變動列 入損益之金融負債一流動2千元、資本公積一認股權1,647千元,差額認列資本公積 一庫藏股交易1,647千元。
合併公司於民國九十九年度發行私募無擔保可轉換公司債,發行總額為70,000 千元,主要發行條款如下:
(1)票面利率: 0%。
限:三年(民國九十九年二月二十六日至民國一〇二年二月二十五日止)。 (2)期
- (3)償還方法︰本債券除已被提前收回、買回或轉換及註銷外,發行公司於到期日以 本債券面額之100%償還本金。
- (4)债券持有人請求賣回辦法:債券持有人得於發行屆滿十八個月後至到期日止,要 求發行公司買回,買回價格為債券面額之100%。
- (5)轉換辦法:
- A.债券持有人得於公司債發行滿十八個月起至到期日前十日止,依轉換辦法行使 轉換權利。
- B.轉換價格:發行時之轉換價格為新台幣4.58元,除本公司所發行之具有普通股 轉換權或認股權之各種有價證券換發普通股股份者外,遇有本公司已發行普通 股股份增加時(包含以募集發行或私募方式辦理之現金增資、盈餘轉增資、資 本公積轉增資、員工紅利轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票 分割及現金增資參與發行海外存託憑證等),轉換價格將依本公司第一次私募 無擔保可轉換公司債發行辦法所訂之公式計算調整轉換價格。
由於債券持有人得於公司債發行屆滿十八個月後至到期日止,要求本公司按約 定僧格將債券贈回,本公司基於保守原則於民國一〇〇年三月三十一日將可轉換公 司債全數轉列為流動負債,並於民國一〇二年二月二十五日已將上述公司債全數贖 回。
(九)負債準備
| 保 | 固 | |
|---|---|---|
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 6,405 |
| 當期新增之負債準備 | 2,087 | |
| 當期使用之負債準備 | (906) | |
| 當期迴轉之負債準備 | (1,011) | |
| 匯率影響數 | 232 | |
| 民國103年12月31日餘額 | S | 6,807 |
| 流 動 |
\$ | 6,775 |
| 非流動 | 32 | |
| 6,807 | ||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 5,559 |
| 當期新增之負債準備 | 2,662 | |
| 當期使用之負債準備 | (1, 947) | |
| 匯率影響數 | 131 | |
| 民國102年12月31日餘額 | 6,405 | |
| 流 動 |
\$ | 6,214 |
| 非流動 | 191 | |
| \$ | 6,405 |
$\sim$ 27 $\sim$
民國一〇三年度及一〇二年度合併公司之保固負債準備主要與產品銷售相關,保 固負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計,合併公司預期該負債多數係 將於銷售之次一年度至三年度發生。
(十)營業租賃.
- 承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金情形如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 20,098 | 30,370 | ||
| 一年至五年 | 49.124 | 21,304 | ||
| 69.222 | 51,674 |
合併公司以營業租賃承租辦公室及廠房。租賃期間通常為二至五年,並附有於 租期屆滿之續租權。租金給付於更新租賃合約時調整以反映市場租金。
民國一〇三年度及一〇二年度營業租賃列報於損益之費用分別為32,411千元及 32,233千元。
2.出租人租賃
合併公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(七)。不可取消租賃期 間之未來應收最低租賃款情形如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 一年內 | 8,356 | 7,783 |
| 一年至五年 | - | 4.516 |
| 8.356 | 12,299 |
民國一○三年度及一○二年度由投資性不動產產生之租金收入分別為10,028千 元及10,033千元。
(十一)員工福利
1.確定提撥計書
本公司之確定提撥退休計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6% 之提撥率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定 金額至榮工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
美國倫飛公司之員工可選擇依退休計劃所定義薪資之一定比率(按通貨膨脹率 調整),自付其退休金。美國倫飛公司依員工自提退休金之50%提撥退休金,惟最 高不得超過員工總薪資之一定比率。美國倫飛公司另依其營運獲利情形,得額外提 撥若干金額至退休基金。員工任職未滿二年離職,除自提之退休金外,有關美國倫 飛公司依其營業獲利情形所提撥之退休金部份,則只有20%之請求權,惟爾後每隔 一年其可請求分配之比例增加20%,直至100%為止。美國倫飛將按退休計劃應提 撥之退休基金數額,認列為當期費用。
合併子公司德國倫飛公司、倫飛昆山公司及昆山倫騰公司係實施確定提撥退休 辦法,依當地法令提撥退休金,並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用。倫飛 (亞洲)公司及Twinhead Enterprises (BVI) Ltd.則無退休辦法之適用。
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為10.867千元及11,696千元。
2.短期員工福利負債
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 帶薪假負債 | ------ a 501 . . |
007 . . |
(十二)所得稅
1.所得税費用
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | 1.274 | 204 |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 17.153 | 26,213 |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | 18,427 | 26,417 |
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用與稅前淨損之關係調節如 $\top$ :
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨損 | (179,953) | (168, 170) |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ (30, 592) |
(28, 589) |
| 外國轄區稅率差異影響數 | (694) | (565) |
| 長期股權投資之投資損失 | 17,533 | 17,450 |
| 處分國內投資利益 | (820) | (3,035) |
| 遞延所得稅資產高估數 | (508) | 583 |
| 股利收入 | (90) | (527) |
| 未認列暫時性差異 | 33,598 | 41,100 |
| 計 合 |
18,427 | 26,417 |
- 遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 4.080 | 2.040 | |
| 課稅損失 | 242,922 | 241,662 | |
| S | 247.002 | 243.702 |
課稅損失係依中華民國所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損 得自當年度之純益扣除,再行核課所得稅。各該國外合併子公司之虧損則依當地 國稅法規定抵減原則,抵減各該合併子公司之課稅所得額。該等項目未認列為遞 延所得稅資產,係因合併公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時 性差異使用。
截至民國一〇三年十二月三十一日止,合併公司尚未認列為遞延所得稅資產 之課稅損失,其扣除期限如下:
$A.$ 國 內
| 尚未扣除 | 得扣除之 | |
|---|---|---|
| 虧損年度 | 之虧損 | 最後年度 |
| 民國九十四年度 | \$ | 680,354 民國一〇四年度 |
| 民國九十五年度 | 142,978 民國一〇五年度 | |
| 民國九十六年度 | 51,198 民國一〇六年度 | |
| 民國九十七年度 | 71,419 民國一〇七年度 | |
| 民國九十八年度 | 93,975 民國一〇八年度 | |
| 民國九十九年度 | 534 | 民國一◯九年度 |
| 民國一○○年度 | 240 | 民國一一〇年度 |
| 民國一〇一年度 | 146,935 民國一一一年度 | |
| 民國一〇二年度 | 122,948 民國一一二年度 | |
| 民國一○三年度 | 76,459 民國一一三年度 | |
| \$ 1,387,040 |
B. 美 國
| 尚未扣除 | 得扣除之 | |
|---|---|---|
| 損 厝 年 虧了 |
之虧損 | 最後年度 |
| 民國一○三年度 | 15,541 | 民國一二三年度 |
(2)已認列之遞延所得稅資產
民國一〇三年度及一〇二年度遞延所得稅資產之變動如下: 遞延所得稅資產:
| 虧損扣抵 | 備抵存 貨跌價 失 損 |
長期投 資減損 損 失 |
其 45 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日 | 24,695 S |
36,248 | 9,520 | 9,233 | 79,696 |
| (借記)貸記損益表 | (19, 793) | 164 | 2,476 | (17, 153) | |
| 民國103年12月31日 | 4,902 S |
36,412 | 9,520 | 11,709 | 62,543 |
| 民国102年1月1日 | 46,350 S |
36,233 | 9.520 | 13,806 | 105,909 |
| (借記)貸記損益表 | (21, 655) | 15 | (4,573) | (26,213) | |
| 民國102年12月31日 | 24,695 S |
36,248 | 9,520 | 9,233 | 79,696 |
3.所得稅核定情形
本公司及國內合併子公司倫翔公司及育豐公司營利事業所得稅結算申報均已奉 稽徵機關核定至民國一〇一年度。
- 雨稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 | $\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | (783.783) | (585, 403) | |
| (783.783) | (585,403) |
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日皆係為累積虧損,故無股東可 扣抵稅額比率。
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 16,935 17.047 |
(十三)資本及其他權益
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為7,000,000千 元,每股面額10元,共為700,000千股。前述額定股本總額包含普通股及特別股,已發 行股份普通股均為190,144千股,特別股均為17千股。所有已發行股份之股款均已收取 。特別股分類於權益項下。
1.普通股及特別股之發行
依本公司章程規定,有關甲種特別股之權利及義務列示如下:
- (1)公司每年所得純益,除依法彌補以往年度虧損暨提撥應納稅捐及法定盈餘公積金 , 優先按年息百分之二十(按股票面額計算)支付股息及紅利。
-
(2)股息及紅利每年以現金發放一次,於每年股東常會通過發放日期後,支付上年度 按實際發行日數計算應發之股息及紅利,但轉換為普通股時,則發放至上年度年 底止。
-
(3)若某一年度無盈餘,或盈餘不足以發放特別股股息及紅利時,應累積於以後年度 有盈餘時,優先補足。特別股股東於轉換為普通股後,得享受應付未付之特別股 股息及紅利,公司並應一次付清,但不得請求轉換前一年度之普通股盈餘分派, 其餘之權利義務與普通股同。
- (4) 特別股得於發行日起滿一年後,於每年六月請求將該特別股轉換為同股數之普通 股。
- (5)公司清算時,特別股之償還順序優先於普通股,但分派公司剩餘財產以不超過其 發行金額為限。除公司章程訂定者外,特別股無其他權利義務。
-
- 資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | 1.750 | 1.750 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | - | 233 |
| 認股權 | 1.647 | .647 |
| 3.397 | 3,630 |
3.保留盈餘
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號規定,公司首次 採用國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算 調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘 部分,分別提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採用國際財務報導準 則產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生 之保留盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就 原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司選擇適用國際財務報導準 則第一號豁免項目而減少保留盈餘之金額為4,709千元,依規定不需提列特別盈餘 公積。
(依上段所述函今規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
依本公司章程規定,本公司每年所得純益,除依法彌補以往年度虧損及提撥 應納稅捐及法定盈餘公積,優先發放應付未付之特別股股息及紅利,如尚有餘額 ,則發放(一)12.5%為員工紅利,並依員工紅利分派辦法分發,(二)提撥2%為董 監事酬勞,(三)其餘為考量本公司產業成長之特性、健全公司財務結構、保障投 資人權益,可分配盈餘之提撥以不低於百分之五十為原則;並綜合考量資本公積 、保留盈餘及未來獲利狀況,維持公司每年股利水準均衡,以提撥百分之四十以 下發放現金股利,其餘分配股票股利為原則。
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日皆為累積虧損,故未有盈餘 分配及估列員工紅利及董監事酬勞之情事。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢之
本公司截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止累計尚未發放特別股 股息分別為293千元及259千元,將於未來股東會決議分配時認列。
4.庫 藏 股
民國一〇三年度及一〇二年度本公司之子公司皆未出售所持有本公司之股票。 截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,本公司之子公司合計持有本 公司股票皆為6.088千股,為以前年度子公司為長期持有而購入及可轉換公司債到期 轉換取得之母公司股票,列為庫藏股票,民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 持有庫藏股之市價分別為21,002千元及19,664千元。有關子公司持有本公司股票視 同庫藏股股票,其明細如下:
| 194.LZ JL | ||
|---|---|---|
| 209.026 | 209,026 | |
| 200,000 | 200,000 | |
| 409.026 | 409,026 | |
| 105.12.91 |
$102121$
$1021221$
5.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出 售投資 |
찱 승 |
||
|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日 | \$ | 10,341 | (618) | 9,723 |
| 換算國外營運機構淨資產所 產生之兒換差額 |
8,589 | 8,589 | ||
| 備供出售金融資產未實現損 益 |
93 | 93 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 18,930 | (525) | 18,405 |
| 民國102年1月1日 | \$ | (911) | 120 | (791) |
| 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 |
11,252 | 11,252 | ||
| 備供出售金融資產未實現損 益 |
(738) | (738) | ||
| 民國102年12月31日餘額 | 10,341 | (618) | 9,723 |
(十四)每股盈餘
民國一〇三年度及一〇二年度,本公司計算基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算 如下:
1.基本每股盈餘
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司之本期淨損 | \$ (198,380) |
(194, 587) |
| 不可贖回特別股之股利 | (34) | (34) |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨損 | (198,414) | (194, 621) |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 184,056 | 184,056 |
| 基本每股盈餘(元) | (1.08) | (1.06) |
- 稀釋每股盈餘
$\sim 10^{-11}$
本公司特別股及可轉換公司債雖屬潛在普通股,惟因其具反稀釋效果,故未予 列入稀釋每股盈餘之計算。
$\sim 10^7$
(十五)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他收入明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | 1.596 \$ |
994 |
| 股利收入 | 528 | 3,102 |
| 租金收入 | 15,577 | 15,402 |
| 其 他 |
11.031 | 13,207 |
| 28,732 | 32,705 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他利益及損失明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | 29,521 | 23,843 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨利益 | $2^{\circ}$ | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (23) | (85) |
| 處分投資利益 | 4.821 | 17,851 |
| 其 化 |
(4,401) | (5,103) |
| 29.918 | 36,508 |
3.財務成本
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之財務成本明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | 10,422 | 8,465 |
(十六)金融工具
1.金融工具之種類
(1)金融資產
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | S | 1.438 | 1,345 |
| 以成本衡量之金融資產 | 46.715 | 46,715 | |
| 現金及約當現金 | 214,493 | 381,697 | |
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 87.973 | 96,232 | |
| 存出保證金(帳列其他非流動資產一其他) | 11,608 | 11,549 | |
| 計 合 |
362,227 | 537,538 |
(2)金融負債
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 530,000 |
540,000 |
| 應付票據及帳款 | 89,105 | 85.495 |
| 其他應付款 | 65,373 | 65.691 |
| 存入保證金 | 3,224 | 3.224 |
| 計 合 |
687,702 S |
694,410 |
2.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年及一〇二年十二 月三十一日之最大信用暴險金額分別為362,227千元及537,538千元。
(2)信用風險集中情況
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之應收帳款餘額分別約40%及16%係 來自於對單一客戶之銷售。合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之收入分別約 87%及89%顯著集中於美洲與歐洲地區。
3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 約 승 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1-2=$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
| 103年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | S. | 320,000 | 320,000 | 320,000 | |||
| 無擔保銀行借款 | 210,000 | 210,000 | 210,000 | ||||
| 應付票據 | 265 | 265 | 265 | ||||
| 應付帳款 | 88,840 | 88,840 | 88.840 | $\bullet$ | |||
| 其他應付款 | 65,373 | 65,373 | 65 373 | ||||
| 存入保證金 | 3,224 | 3,224 | 2,860 | 364 | |||
| 特別股(含特別股股息) | 170 | 463 | 463 | ||||
| 687,872 | 688,165 | 687,801 | 364 | ||||
| 102年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | S. | 320,000 | 320,000 | 320,000 | |||
| 無擔保銀行借款 | 220,000 | 220,000 | 220,000 | ||||
| 應付票據 | 333 | 333 | 333 | ||||
| 應付帳款 | 85,162 | 85,162 | 85,162 | ||||
| 其他應付款 | 65,691 | 65,691 | 65,691 | ||||
| 存入保證金 | 3,224 | 3,224 | 3,224 | ||||
| 特別股(含特別股股息) | 170 | 429 | 429 | ||||
| 694,580 | 694,839 | 691,615 | 3,224 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 4.匯率風險
- (1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 外 | 幣 | 率 匯 |
幣 슴 |
|
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 15,793 | 31.6500 | 499,848 |
| 亢 歐 |
\$ | 412 | 38.4700 | 15,850 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
\$ | 1,515 | 31.6500 | 47,950 |
| 102年12月31日 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
\$ | 19,990 | 29.8100 | 595,891 |
| 元 歐 |
\$ | 467 | 41.0900 | 19,189 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
\$ | 1,501 | 29.8100 | 44,731 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○三年及一○二年十二月三十一日當新台幣相對於美金及歐元升值或貶值1%,而 其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年度及一〇二年度之稅後淨損將分 別增加或減少4,677千元及5,703千元。兩期分析係採用相同基礎。
5.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏威度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或减少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○三年度及一〇二年度之稅後淨損將增加或減少5,300千元及5,400千元,主因係合 併公司之變動利率借款產生。
- 公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- A.上市(櫃)公司股票等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融 負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
- B.以成本衡量之金融資產一非流動因無活絡市場之公開報價,故以資產負債表日 之帳面價值或股權淨值為公平價值。
C.應付公司債以評價方式估計公平價值。
(3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $F$ :
A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
B. 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 國內上市(櫃)股票 | 1,438 | 1,438 | ||
| 102年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 國內上市(櫃)股票 | 1.345 | 1,345 |
(4)敏感性分析
合併公司因上市(櫃)權益證券投資而產生權益價格曝險,若權益價格上漲/ 下跌1%時,民國一〇三年度及一〇二年度其他綜合損益將因備供出售金融資產公 允價值之變動分別增加/減少14千元及13千元。
(十八)財務風險管理
1.概 耍
合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- $(1)$ 信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構,並負責發展及控管合併 公司之風險管理政策。
合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險,及設 定適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作 業程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
3.信用風險
信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 合併公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。
合併公司已建立授信政策,依該政策合併公司在給予標準之付款及貿易條件 及條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司之覆核包含適時取 得外部資料。交易授信限額依個別客戶建立,係代表無須經權責主管核准之最大 未收金額,此限額經定期覆核。未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎 與合併公司進行交易。
合併公司在監控客戶之信用風險時,係依據客戶之信用特性予以分組,包括 是否為新客戶,是否為上市櫃公司;客戶所屬地區別、產業別及是否已存在財務 困難。被評定為高風險之客戶未來與該等客戶之銷售須以預收基礎為之。
合併公司定期對應收帳款、其他應收款及投資進行評估。備抵帳戶主要組成 部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分,及為了相似資產群組之已 發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備抵帳戶係根據相 似金融資產之歷史付款統計資料估算。
$(2)$ 投
音
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部門衡量並監控。 由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及公司組織,無重大之 履約疑慮,故無重大之信用風險。
$(3)$ 保 譜
合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一〇三 年及一〇二年十二月三十一日止,合併公司均無提供任何背書保證。
- 流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合 併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、歐元及 人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、歐元、美元及人民幣。
為管理匯率風險,合併公司係籍由以即時匯率買進或賣出外幣,將持有之外 幣淨部位維持於一定限額內。
合併公司外幣債權及債務受匯率影響,惟外幣債權及債務相抵後淨額不重大 ,故匯率變動對其影響亦限縮於一定範圍內。
(2)利率風險
合併公司舉借之短期借款,因係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使短 期借款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動,惟合併公司所處金 融環境穩定,市場利率變動幅度不大,應不致於因利率變動產生重大風險。
(十九)資本管理
合併公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利 害關係人利益,並維持最佳資本結構,且儘可能降低資金成本。
為維持或調整資本結構,合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股 款、發行新股或出售資產以清償負債。
合併公司與同業相同,係以負債比率為基礎控管資本。該比率係以負債除以資產 總額計算。負債係資產負債表所列示之負債總額。資產總額等同權益之全部組成部分 (亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上負債。
報導日之負債比率如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 740,592 | 765,372 |
| 資產總額 | 1,471,321 | 1,686,032 |
| 負債比率 | 50 % | 45 % |
$\sim$ 40 $\sim$
七、關係人交易
(一)主要管理階層人員報酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 18.996 | 16,664 |
| 退職後福利 | 324 | 324 | |
| S | 19.320 | 16,988 |
八、質押之資產
合併公司提供抵押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵押擔保標的 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 地 | 短期借款 | 107,832 | 107,832 |
| 房屋及建築 | 短期借款 | 191.181 | 195,636 |
| 投資性不動產 | 短期借款 | 152.587 | 153.990 |
| 451.600 | 457,458 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
LENOVO於民國九十四年購併IBM之筆記型電腦部門,故本公司於民國九十六年五月 與LENOVO新簽訂生產相容機型作業系統之使用權利金。依合約規定,自民國九十六年一 月起,依據本公司銷售之機型及數量每台需支付一定金額之權利金。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 | 能 別 |
103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
計 솜 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 53,774 | 188,576 | 242,350 | 52,844 | 195,798 | 248,642 | |||
| 勞健保費用 | 4,117 | 17,852 | 21,969 | 4,132 | 19,715 | 23,847 | |||
| 退休金費用 | 3,042 | 7,825 | 10,867 | 2,983 | 8,713 | 11,696 | |||
| 其他員工福利費用 | 2,666 | 3,953 | 6,619 | 2,938 | 4,915 | 7,853 | |||
| 折舊費用(註) | 23,882 | 9,529 | 33,411 | 26,670 | 9,701 | 36,371 | |||
| 攤銷費用 | 568 | 22,243 | 22,811 | 461 | 19,041 | 19,502 |
註:不含帳列其他收益及費損之投資性不動產折舊費用,於民國一〇三年度及一〇二年度分別為1,403 千元及1,404千元。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
翠位:新台警千元/千股
| 有 精 |
有價證券 | 奥有價證券 | 期中最高 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 银列科目 | 股 牲 |
慢面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 持股或 出資情形 |
借 住 |
| 本公司 | 欧華創業投資(股)公司 | 以成本衡量之金融 资产一非流动 |
4,400 | 44,000 | 10.000 % | 44,000 | $11 -$ | ||
| は公司 | [1], Inc. | 以成本街量之金融 菅產一非流動 |
400 | 2.125 % | 30.300 | 註二 | |||
| 本公司 | Trigem Computer Inc. | 以成本街量之金融 資產一非流動 |
0.006 % | 63,609 | 柱二 | ||||
| 拉公司 | Printec Japan Co., Ltd. | 以成本街量之金融 黄產一非流動 |
2.715 | 9.000 % | 2.715 | $t_{L}$ -- | |||
| 本公司 | 智基科技開發(股)公司 | 備供出售金融資產 一非流動 |
42 | 1,438 | 0.271% | 1,438 | 1,963 | ||
| 徐翔科技(股 り公司 |
恰 飛電腦實業(股)公司 | 母公司 | 備供出售金融資產 一非流动 |
3,109 | 10,724 | 1.630 % | 10.724 | 209,026 | 独立 |
| 育豊科技(股 り公司 |
给最重鑑實業(股)公司 | 持公司 | 倘供出售金融資產 一非流動 |
2,979 | 10,278 | 1.570% | 10,278 | 200,000 | 柱三 |
註一:係未上市上櫃公司,因無活絡市場之公開報價,故無市價可循。
註二:已全數提列減損損失·
註三:視同庫藏股票處理·
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 進(靖)貨 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
感收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易好象名稱 | 傣 м |
進 (靖) |
類 全 |
佔绝地 (销) 貨 之比率 |
授信 期間 |
草價 | 投信期間 | 佺 頨 (註三) |
佔總應收 (付)票據 帳 故之比率 |
備註 |
| 抹公司 | 伶飛電腦(昆山 )有限公司 |
本公司之 孫公司 |
地貨 | 102,342 | % 24 |
與對其銷貨之 應收帳款互抵 或為進貨後三 十六至六十天 |
٠ (註一) |
與對其銷貨之 原收帳款互抵 或為進貨後三 十天至六十天 |
292,830 | 69 %1 |
往回 |
| 给飛電腦(昆山 D有限公司 |
本公司 | 最終母公 司 |
【编货) | (102, 342) | $(96)$ % | 與對其進貨之 感付帧欺互抵 或為銷貨後三 $+727+7$ |
٠ (註二) |
與對其進貨之 應付帳款互根 或為銷貨後三 $+ 1 + 2 = 1 + 1 + 1 = 1$ |
(292, 830) | (78) | % 拄四 |
註一:以關係人進料成本加成計價·
it二:以進料成本加成計價。
註三:本公司民国一〇三年十二月三十一日向倫飛昆山公司進貨產生之應付帳款為29,174千元·本公司代倫飛昆山公司購料產生之應收款項為388,238千元·其中長期 應收款抵減對倫飛昆山公司之長期股權投資66,234千元,再與應付帳款互抵後餘額為292,830千元。
註四:於編製合併財務報告時業已沖銷,
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 预列感收 | 交易對象 | 應收關係人 | 途期鹿收嗣係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
| 孫 M |
款項餘額 | 週轉率 | 額 | 威旺方式 | 期後收回金額 | |||
| 款项之公司 | 稱 | (註一、三及四) | (tell | (註二) | 呆帐全额 | |||
| 本公司 | 恰飛電腦(昆山 | 本公司之孫公 | 292,830 | ₩ | 267,425 已轉列長期應收款 | |||
| )有限公司 | ١ā | 並持續催收 |
註一:包含已轉列長期應收款之金額。
注二:截至民國一〇四年三月二十日止。
註三:請詳附註十三(一)7.項下說明。
註四:於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 集弦 | 交易人名稱 | 交易往来对象 | ᆺ 之 孫 М. |
科 目 | 全語 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或绝资度之比率 |
| 0 | 本公司 | 美国倫飛公司 | $\mathbf{I}$ | 靖貨收入 | 83,668 與非關係人無顯著不同 | 9.8% | |
| 0 | 本公司 | 德國倫飛公司 | L | 銷貨收入 | 3.467 奥非關係人無顯茅不同 | $0.4\%$ | |
| 0 | 本公司 | 昆山倫膳公司 | L | 销货收入 | 14,140 奥非關係人無顯著不同 | 1.7% | |
| 0. | 本公司 | 倫療昆山公司 | $\overline{2}$ | 貨 lit. |
102,342 進貨價格倍以關係人之 進料成木加成計價 |
12.0% | |
| 0 | 本公司 | 德國倫飛公司 | $\mathbf{1}$ | 愿收帳款一關係人 | 3,335 奥舒其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
0.2 % | |
| 0 | 本公司 | 美國倫雅公司 | $\mathbf{I}$ | 愿收帳款一關係人 | 52,079 奥對其追貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
3.5% | |
| 0 | 本公司 | 昆山倫滕公司 | $\mathbf{I}$ | 應收帳款一關係人 | 3,069 與對其進貨之應付帳款 互抵或销货後六十天至 一百八十天 |
0.2 % | |
| 0 | 本公司 | 给帝昆山公司 | ı. | 長期應收款一關係人 | 333.659 奥對其進貨之應付帳款 互抵或销货後六十天至 一百八十天 |
22.7 % | |
| 0. | 本公司 | 恰叠昆山公司 | $\mathbf{1}$ | 應收帳款一間係人 | 25,405 奧對其進貨之應付帳款 互抵或销货後六十天至 一百八十天 |
1.7% | |
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 使因倫飛公司 | $\mathbf{1}$ | 長期應收款一關係人 | 12,388 與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後六十天至 一百八十天 |
0.8% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.1子公司依公司別由阿拉伯數字開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
2子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年度合併公司之轉投資事業資訊如下:
| 草位:新台幣千元/千股 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资公司 | 桩投资公司 | 所在 | 原始投資金額 | 期末挤有 | 期中最高 | 被投资公司 本期認列之 | ||||||
| 務 z |
稱 z |
忠臣 | 主要营集项目 | 太期期末 | 去年年底 | 股数 | 比举 | 预面金额 | 持股或 出资情形 |
本期損益 | 投資損益 | 信註 |
| 本公司 | 美国给社公司 | 头回 | 電腦、電腦週邊設 備之研究開發及買 |
53.079 | 53,079 | 297 | 59.400 % | 47,667 | 53.079 | (11,980) | (7,116) 本公司與子公司 共同持有该公司 百分之百股份(註 |
|
| 本公司 | 德国倫藏公司 | 松園 | 克勝、克腸週邊設 備之研究開發及買 |
271,665 | 271,665 | 100,000 % | 271,665 | (12, 266) | (12,266) 予公司(註二) |
1母公司對子公司。
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 原始投資金額 | 期末将有 | 期中最高 | 被投资公司 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{X}_{-}$ 稱 |
稱 z |
地区 | 主要替其项目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比车 | 帐面金额 | 持股或 出資情形 |
本期损益丨 | 投資損益 | 偷註 |
| 本公司 | 倫飛(亞洲)(股 新加坡 投資控股 ) 쇼 키 |
539,919 | 539,919 | 5,872 | 100,000 % | 539,919 | (71,008) | (71,008)子公司(註二) | ||||
| 本公司 | 倫相科技(股 冷可 |
台深 | 電腦及電腦週邊設 储之员责 |
328,533 | 328,533 | 32,853 | 99.974 % | 26,664 | 328,533 | (3, 195) | (3.195)子公司(註二) | |
| 本公司 | 育变科技(股 り公司 |
台湾 | 家膳及食膳通遗故】 街之買賣 |
397.900 | 397,900 | 39,790 | 99.975 % | 18,511 | 397.900 | (1,910) | (1,910)子公司(註二) | |
| 本公司 | 成创科技(股 ) 公司 |
台港 | 家庭、辦公室用之 有線、無線網路產 l Bo |
25,232 | % | 25,232 | (23.019) | (2,755) 本公司採權益法 評價之被投資公 訂 |
||||
| 伶俐科技 (股)公司 |
美国伶飛公司 | 美国 | 实态及实验过进攻 债之買責 |
46,061 | 46,061 | 128 | 25.600 % | 26,660 | 46.061 | (11.980) | (3,067) 本公司與子公司 共同持有该公司 百分之百股份(註 ニ |
|
| 育蟹科技 (股)公司 |
美國倫產公司 | l 头 四 | 雲腦及電腦週邊投 借之買賣 |
24.675 | 24,675 | 75 | 15,000 % | 15,621 | 24.675 | (11.980) | (1,797)本公司與子公司 共同持有该公司 百分之百股份(註) ニ) |
|
| 育豐科技 (股)公司 |
成创科技(股 D公司 |
哈波 | 家庭、辦公室用之 有線、無線網路產 品 |
316 | ٥, | 316 | (23, 019) | (21) 育盟科技(股)公 司採權益法評價 之被投资公司 |
||||
| 倫急(亞洲Twinhead | ) (股)公司Enterprises (BVI) LTD. |
京群島 | 美居维 投资控股 | 1388 | 1,388 | 50 | 100.000 % | 1,738 | 1,388 | (2, 132) | (2,132)本公司之孫公司 (註二) |
註一:民國一○三年十二月三十一日匯率:美元1=新台幣31.65。
註二:於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 單位 新台罕干元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要营業 | Т. 收 |
投資 | 本期期初自 | 本期匪出式 | 本期期末自 被 投 資 本公司直接 期中最高 本期認列 | 期末投 | 我至本期 | |||||
| 方式 | 台灣匯出界 | 收回投资金额 | 台灣医出票 | l会 ञ |
或问接投资 挤 股 或 投资损益 | 資操面 | 止己医口 | ||||||
| 公司名称 | 26 目 |
資本額 | (註一) 積投資金額 | 医出 | 收回 積投資金額 本期损益 之持股比例 出資情形 | $(11 - )$ | 值 價 |
投資收益 | |||||
| 徐飛電腦(昆山 | 攜帶式數位自動 | 395,625 | $($ $\pm$ $)$ | 395,625 | ۰ | 395,625 | (69, 190) | 100.00% | 395,625 | (69, 190) | (78, 165) | ||
| 1)有限公司 | 資料成理機、電 | (USD12,500) | (USD12,500) | (USD12,500) | |||||||||
| 子计算器之客件 | |||||||||||||
| 及附件及终端换 | |||||||||||||
| 及继盤之產銷業 | |||||||||||||
| 務 | |||||||||||||
| 武漢倫斯華信 | 筆記型電腦本件 | 126,600 | $($ $\preceq$ $)$ | 63,300 | 63,300 | % | 63,300 | ||||||
| 電腦有限公司 | 、系統配套設備 | USD4.000) | (USD2,000) | (USD2,000) | |||||||||
| 之主差、靖舊及 | |||||||||||||
| 相關軟體開發 | |||||||||||||
| 昆山倫滕電子 | 従事電子计算機 | 6,647 | ( | 1,013 | 5.634 | ۰ | 6,647 | 393 | 100,00% | 6,647 | 393 | 10304 | |
| 有限公司 | 及其接口设備 | (USD210) | (USD32) | (USD178) | (USD210) | ||||||||
| 、客组件、数字 | |||||||||||||
| 照相機的批發及 | |||||||||||||
| 進出口業務:並 | |||||||||||||
| 提供技術諮詢服 | |||||||||||||
| 桥 | |||||||||||||
註一:投資方式區分為下列四種,標示種類別即可:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司(係透過倫飛亞洲(股)公司再投資大陸公司)。
(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(四)其他方式 EX: 委託投資·
註二:本期認列之投資損益係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告以權益法評價計列。
註三:民國一○三年十二月三十一日匯率:美元1=新台幣31,65 ·
註四:於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 | |
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 出赴大陸地區投資金額 往一 |
投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 本公司 | 506,717 | 506,717 | |
| (USD16,010) | (USD16,010) | (註三) |
註一:包含北京倫飛科技有限公司之匯出累積投資金額美金1,300千元。
註二:民國一〇三年十二月三十一日匯率:美元1:新台幣31.65。
註三:依據行政院民國九十七年八月二十二日核定之「在大陸地區從事投資或技術合作許 可辦法」及「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」修正案,本公司於民國一 ○三年七月一日取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件,有效期間 為民國一〇三年六月二十四日至一〇六年六月二十三日;本公司於上開期間內並無 赴大陸地區投資限額。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
請詳附註十三(一)10.項下說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司僅經營單一產業,主要從事電腦產品設計、製造及買賣之單一產業,其 產品最終用途類似,且合併公司之營運決策者,係以公司整體評估績效及分配資源, 經辨認合併公司僅有單一應報導部門。
(二)產品別及勞務別資訊
合併公司來自外部客戶收入資訊如下:
| 產品及勞務名稱 | 103年度 | 102年度 |
|---|---|---|
| 筆記型電腦 | 687,908 | 703,907 |
| 成品板 | 56,299 | 48,468 |
| 出售材料收入及其他 | 108,419 | 160,133 |
| 計 合 |
852,626 | 912,508 |
(三)地區資訊
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地 | 區 | 別 | 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入: | |||||
| 美 | 國 | \$ | 458,156 | 635,324 | |
| 法 | 國 | 33,682 | 60,237 | ||
| 승 | 灣 | 49,904 | 54,547 | ||
| 英 | 國 | 23,149 | 17,453 | ||
| 德 | 國 | 59,565 | 49,983 | ||
| 中 | 國 | 23,713 | 25,570 | ||
| 拿 ħп |
大 | 66,943 | |||
| 其他國家 | 137,514 | 69,394 | |||
| 송 | 計 | $\mathbf{\$}$ | 852,626 | 912,508 | |
| 地 | 區 別 |
103.12.31 | 102.12.31 | ||
| 非流動資產: | |||||
| ቀ | 國 | \$ | 220,493 | 225,626 | |
| 승 | 灣 | 504,126 | 537,465 | ||
| 美 | 國 | 217 | 259 | ||
| 其他國家 | 104 | 408 | |||
| 合 | 計 | \$ | 724,940 | 763,758 |
非流動資產包含採權益法之投資、不動產、廠房及設備、投資性不動產及其他資 產,惟不包含金融工具、遞延所得稅資產及由保險合約產生之權利之非流動資產。
(四)主要客户資訊
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度銷貨收入占合併綜合損益表上之收入金額 10%以上之客户,明細如下:
| 客 稱 $\boldsymbol{\varphi}$ б Æ |
103年度 | 102年度 |
|---|---|---|
| M | 134,683 | 147,413 |
| $\mathbf{r}$ | 註 | 102,090 |
| E | 註 | 90,020 |
註:合併公司對上列公司於民國一〇三年度之銷貨收入占合併綜合損益表上之收 入金額未達10%。
荣
線