Twinhead — Annual Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2364

倫飛電腦實業股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公 司 地 址：台北市瑞光路550號10樓

電 話： (02)5589-9999

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	15～31
( 五)關係人交易	31～35
( 六)抵押之資產	35
( 七)重大承諾事項及或有事項	35
( 八)重大之災害損失	36
( 九)重大之期後事項	36
( 十)其 他	36
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	36～37
2.轉投資事業相關資訊	38～39
3.大陸投資資訊	39
( 十二)部門別財務資訊	39
九、重要會計科目明細表	40～51

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會 計 師 查 核 報 告

倫飛電腦實業股份有限公司董事會 公鑒：

倫飛電腦實業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截 至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本 會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開財務報表表示意見。倫飛電腦實業股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中， 有關美國倫飛公司、德國倫飛公司及威創科技(股)公司民國一○一年度及一○○年度之財務報 表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見 中有關前述各被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年 及一○○年十二月三十一日對該等公司認列之長期股權投資金額分別為 129,030 千元及 149,166 千 元，分別占資產總額之 7.33 ％及 6.63 ％，民國一○一年度認列之投資損失淨額 14,661 千元及一○ ○年度認列之投資收益淨額 11,617 千元，分別占稅前淨損之 9.46 ％及稅前淨利之 15.11 ％。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，
以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額
及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估
計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告，可對
所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務
報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製，足以
允當表達倫飛電腦實業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨
截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流量。

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如財務報表附註三所述，倫飛電腦實業股份有限公司自民國一○○年一月一日起，依財務 會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文規定辦理，致當期稅後 淨利增加 9,406 千元，基本每股盈餘增加 0.05 元。

倫飛電腦實業股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並經本
會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][台財證六字第] (88) 台財證 ( 六 )[0920122026] 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 十三 日

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倫飛電腦實業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(二)) 1140 應收帳款淨額(附註三及四(三)) 1150 應收帳款－關係人(附註三及四(三)、(五)及五) 1180 其他應收款－關係人(附註四(五)及五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(五)) 1210 存貨(附註四(四)) 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十一)) 1298 其他流動資產 流動資產合計 基金及長期投資(附註四(一)、(五)及五)： 1421 採權益法之長期股權投資 1451 備供出售金融資產－非流動 1481 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及長期投資合計 固定資產(附註四(六)及六)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 15x9 減：累積折舊 1599 減：累計減損－固定資產 1672 預付設備款 固定資產淨額 其他資產： 1800 出租資產(附註四(七)及六) 1820 存出保證金(附註七) 1830 遞延費用 1853 長期應收款－關係人(附註三、四(三)、(五)及五) 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十一)) 其他資產合計 資產總計	101.12.31	％ 20 3 4 - - 5 - 2 - 34 13 - 5 18 4 18 11 - 9 42 28 1 - 13 16 1 1 14 3 35 100	100.12.31 金 額 ％ 455,308 20 155,047 7 212,676 10 20 - 51 - 135,552 6 10,584 - 37,532 2 4,673 - 1,011,443 45 385,964 17 1,458 - 98,515 5 485,937 22 72,885 3 341,333 15 187,191 9 3,220 - 151,231 7 755,860 34 519,340 24 10,593 - 4,073 - 230,000 10 282,389 13 8,460 - 27,321 1 63,755 3 141,402 6 523,327 23 2,250,707 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(八)及六) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四 (九)及(十四)) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2190 其他應付款－關係人(附註五) 2170 應付費用 2271 應付公司債－流動(附註四(九)、(十四)及五) 2280 其他流動負債(附註四(五)及五) 流動負債合計 其他負債： 2820 存入保證金 負債合計 股東權益(附註四(五)、(九)、(十一)及(十二))： 股 本： 3110 普通股股本，每股面額10元，101年及100年額定股份 均為700,000千股，發行股份分別為190,144千股及 255,845千股 3120 特別股股本，每股面額10元，101年及100年發行股份 分別為17千股及23千股 資本公積： 3220 資本公積－庫藏股票交易 3272 資本公積－認股權 3260 資本公積－長期投資 3351 待彌補虧損 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損失 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註四(七)、(十二)及七) 負債及股東權益總計	101.12.31	％ 23 - - 5 - 3 1 5 37 - 37 108 - 108 - - - - (22) - (19) (4) (23) 63 100	100.12.31 金 額 ％ 562,808 25 268 - 2,289 - 148,898 7 7,647 - 70,171 3 38,471 2 56,620 2 887,172 39 2,561 - 889,733 39 2,558,447 115 228 - 2,558,675 115 1,713 - 3,560 - - - 5,273 - (657,060) (29) 4,698 - (444,665) (20) (105,947) (5) (545,914) (25) 1,360,974 61 2,250,707 100
	金 額 $ 344,758 59,693 78,795 - - 92,979 7,987 37,221 2,223 623,656 236,782 2,083 82,715 321,580 72,885 315,668 189,518 - 151,106 729,177 498,502 10,593 231 220,313 277,445 9,565 16,106 243,901 50,945 597,962 $ 1,763,511			金 額 $ 405,000 2 230 85,902 7,377 50,428 18,445 78,111 645,495 3,035 648,530 1,901,445 170 1,901,615 1,750 1,647 233 3,630 (385,214) 3,751 (330,045) (78,756) (405,050) 1,114,981 $ 1,763,511

( 請詳閱後附財務報表附註 )

經理人：高思復

董事長：高育仁

會計主管：楊建國

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倫飛電腦實業股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5111 銷貨成本(附註四(四)、(十)、五及十) 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益淨變動數(附註五) 已實現營業毛利 營業費用(附註四(十)及十)： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利(損) 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益(附註四(五)) 7160 兌換利益淨額 7210 租金收入(附註四(七)) 7320 金融負債評價利益(附註四(九)) 7480 什項收入(附註四(三)) 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(九)) 7521 採權益法認列之投資損失淨額 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失淨額 7630 減損損失(附註四(五)) 7650 金融負債評價損失(附註四(九)) 7880 其他支出(附註十) 7900 稅前淨利(損) 8110 所得稅費用(附註四(十一)) 9600 本期淨利(損) 9750 基本每股盈餘(附註四(十三))(單位：新台幣元) 9850 稀釋每股盈餘(附註四(十三))(單位：新台幣元) 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料(附註 四(十三))： 本期淨利(損) 基本每股盈餘(虧損)(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)

101年度

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：高育仁經理人：高思復會計主管：楊建國

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倫飛電腦實業股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

民國一○○年一月一日期初餘額 資本公積彌補虧損(附註四(十二)) 可轉換公司債贖回(附註四(十二)) 本期淨利 庫藏股註銷(附註四(十二)) 累積換算調整數之變動 金融商品未實現損失之淨變動(附註四(五)) 被投資公司持股比例變動致股權淨值減少(附註四(五)) 民國一○○年十二月三十一日餘額 減資彌補虧損(附註四(十二)) 可轉換公司債贖回(附註四(十二)) 本期淨損 累積換算調整數之變動 金融商品未實現損失之淨變動(附註四(五)) 被投資公司持股比例變動致股權淨值增加(附註四(五)) 民國一○一年十二月三十一日餘額		股 本	合計 2,773,037 - - - (214,362) - - - 2,558,675 (657,060) - - - - - 1,901,615	資本公積 14,961 (8,731) (813) - (144) - - - 5,273 (1,713) (163) - - - 233 3,630	待彌補虧損 (109,973) 8,731 - 50,676 (606,418) - - (76) (657,060) 517,587 - (245,741) - - - (385,214)		股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目	單位： 新台幣千元 合計 合 計 (1,378,709) 1,299,316 - - - (813) - 50,676 820,924 - 11,571 11,571 300 300 - (76) (545,914) 1,360,974 141,186 - - (163) - (245,741) (947) (947) 625 625 - 233 (405,050) 1,114,981
						累積換算 調 整 數 (6,873) - - - - 11,571 - - 4,698 - - - (947) - - 3,751	金融商 品未實 現損失 (444,965) - - - - - 300 - (444,665) 113,995 - - - 625 - (330,045)	庫藏股票 (926,871) - - - 820,924 - - - (105,947) 27,191 - - - - - (78,756)
	普通股 股 本 $ 2,772,809 - - - (214,362) - - - 2,558,447 (657,002) - - - - - $ 1,901,445	特別股 股 本 228 - - - - - - - 228 (58) - - - - - 170

( 請詳閱後附財務報表附註 )

會計主管：楊建國

董事長：高育仁

經理人：高思復

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倫飛電腦實業股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 備抵壞帳變動數 應付公司債折價攤銷 存貨報廢、跌價及呆滯損失 採權益法認列之投資損失 收到權益法被投資公司現金股利 處分固定資產損失(利益) 處分投資利益 金融負債評價損失(利益) 資產減損損失 聯屬公司間未實現利益淨變動數 贖回應付公司債損失 遞延所得稅費用 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款及長期應收款－關係人 其他應收款－關係人 存 貨 預付款項 其他流動資產 其他金融資產－流動 營業負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款－關係人 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 出售以成本衡量之金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資 出售採權益法之長期股權投資價款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金增加 遞延費用增加 因合併產生之現金流入 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 贖回可轉換公司債 存入保證金(增加)減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及銀行存款淨增加(減少)數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資活動： 出租資產轉列固定資產 存貨轉列固定資產 應收關係人款項沖轉長期投資 金融商品未實現損失之變動 累積換算調整數之變動 固定資產轉列暫付款 以應收帳款轉增資採權益法之長期股權投資數

單位: 新台幣千元 101年度 100年度 $ (245,741) 50,676 20,557 22,293 18,437 22,878 (121) (11,333) 1,241 2,223 21,000 20,776 146,546 29,253 1,631 1,846 (7) 74 (26,376) - (264) 32 15,800 17,271 (3,803) 8,424 68 272 90,768 26,187 - 101 95,475 41,737 (46,265) (14,775) 20 491 20,605 (7,646) 2,597 (1,788) 2,450 644 51 (51) (2,059) 2,263 (62,996) (78,166) (19,743) 4,484 (270) 5,655 25,269 14,838 54,870 158,659 26,376 - - (6,371) 316 - (4,973) (14,140) 22 81 (1,105) - (7,222) (19,910) - 1,694 13,414 (38,646) (157,808) (29,776) (21,500) (30,000) 474 (100) (178,834) (59,876) (110,550) 60,137 455,308 395,171 $ 344,758 455,308 $ 8,948 10,699 $ 187 186 $ - 22,408 $ 968 289 $ - (190,894) $ 625 300 $ (947) 11,571 $ - 16 $ - 102,399

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：高思復

董事長：高育仁

會計主管：楊建國

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倫飛電腦實業股份有限公司

財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

倫飛電腦實業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係於民國七十三年二月二十七日依中
華民國公司法之規定組成並核准設立登記。本公司主要業務為電腦、電腦週邊設備、電腦
軟體、特殊積體電路及電腦工作站暨其系統之設計、製造及買賣及經營通訊暨資訊相關業
務。

本公司為節省營運成本及提高經營效率，於民國一○○年十二月五日經董事會決議吸
收合併子公司倫揚科技股份有限公司(以下簡稱倫揚公司)，並訂定民國一○○年十二月二
十九日為合併基準日，以本公司為存續公司，倫揚公司為消滅公司。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司員工人數分別為 249 人及 242 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。
財務報表之編製，除另有註明者外，主要係以歷史成本為衡量基礎。重要會計政策及衡量
基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損
及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果
可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣為記帳單位。所有非衍生性商品之外幣交易均依交易日即期匯率
換算入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債依當日之匯率換算。因實際結清及
換算外幣資產及負債而產生之已實現及未實現兌換損益列為當期營業外收支。

採權益法評價之國外營運機構，其外幣財務報表之資產及負債科目、本公司對其
提供具有長期投資性質之外幣墊款，均按資產負債表日之匯率換算；股東權益中除期
初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日
之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算。由於此換算所產生之換算差額列於股東
權益項下之累積換算調整數，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 現金或約當現金，為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二

• 個月內將變現之資產列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

負債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列為
非流動負債。

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。依該號
公報規定，因本公司無商譽，故於資產負債表日僅就有減損跡象之資產(個別資產或
現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損
損失。於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加
資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或
攤銷後之數。

( 五 ) 存 貨

本公司採用修訂後之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。存貨之
原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出。存貨
之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價，淨變現價值則以資
產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎
。存貨之成本超過淨變現價值時，應將存貨成本沖減至淨變現價值，並將該沖減之金
額認列為當期銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加，則於原沖減金額之範圍內，迴
轉存貨淨變現價值增加數，並認列為迴轉時銷貨成本之減少。

( 六 ) 長期股權投資

長期股權投資持有被投資公司表決權比例達百分之二十以上，或未達百分之二十
但具有重大影響力者，採權益法評價。本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所
產生之損益尚未實現者，予以遞延；交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，
依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司投資時投資成本與股權淨值間之差額，依「採權益法之長期股權投資會計
處理準則」修訂條文處理。如係折舊、折耗或攤銷性資產所產生者，自取得年度起，
依其估計剩餘經濟年限分年攤銷；如係因資產之帳面價值高於或低於公平價值所發生
者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之未攤銷差額一次沖銷；如屬投資成本超
過所取得可辨認淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽；如屬所取得可辨認淨資產
公平價值超過投資成本，則差額先就非流動資產等比例減少，若減少至零仍有差額時
，則該差額列為非常損益。

本公司具控制力之被投資公司發生虧損而致對該被投資公司之長期股權投資以權
益法評價發生負數時，除該被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其
損失外，超過該被投資公司原有股東權益之損失由本公司全額認列。其投資損失之認
列，先使該長期股權投資降至零，其超過部份於沖轉本公司對該被投資公司之應收款
項後，如仍超過應收款項，則將其差額認列為長期股權投資貸項。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每季終了時編
製合併財務報表。

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產係指對非上市、櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能
力或重大影響力者。因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值，係以原始認列之
成本衡量。若有減損之客觀證據則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。被投資公司
發放之股票股利，僅作投資股數增加，不列為投資收益。長期股權投資出售成本之計
算，採加權平均法。

( 八 ) 備供出售金融資產

本公司適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，依交易
慣例購買或出售金融資產時採交易日會計處理。備供出售金融資產係本公司投資於國
內之上櫃公司股票，於原始認列時以公平價值衡量並加計取得或發行之交易成本。

備供出售金融資產續後係以公平價值評價。公平價值與其攤銷後成本之差額為未
實現之價值變動，列為股東權益調整項目。上櫃公司股票之公平價值係指資產負債表
日之收盤價。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少且與
認列減損後發生之事件有關時，備供出售債務商品之減損金額予以迴轉並認列為當期
損益。備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。前述迴轉不以使
帳面金額大於未認列減損情況下之成本為限。出售或除列時成本係以原始成本按加權
平均法計算，並將股東權益項下累積之未實現利益或損失列入當期損益。持有期間之
現金股利於除息日或股東會決議日認列收入，帳入「股利收入」科目項下。

( 九 ) 應收款項之認列及減損評估

本公司自民國一○○年一月一日起依照財務會計準則公報第三十四號「金融商品
之會計處理準則」第三次修訂條文之規定，應收款項皆於原始認列時按公平價值入帳
，續後評價則依攤銷成本減除備抵壞帳後之淨額列帳。公平價值係將未來可能之現金
流入按實質利率法折現計算，惟短期內到期且可收回者不在此限。

本公司評估是否存在客觀證據顯示個別金融資產發生減損，若評估個別金融資產
並無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組
資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以
前述方式評估減損。若有減損之客觀證據，則應認列減損損失。減損金額為金融資產
之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之
帳面價值係藉由(直接以)備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金
額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。若後續期間
減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產
減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未
認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

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( 十 ) 固定資產及其折舊

固定資產以取得成本為入帳基礎，重大增添、改良及重置支出予以資本化。為購
建固定資產並正在進行使該資產達到可使用狀態前所發生之相關利息支出予以資本化
，列為各該資產之成本。固定資產除土地外，按成本於估計使用年限內按直線法提列
折舊；耐用年限屆滿仍繼續使用者，依屆滿日起估計尚可使用之耐用年限就其帳面價
值按直線法提列折舊。

本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘
值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。
主要固定資產之耐用年限如下：
房屋及建築四〜六十二年
機器設備二至十五年
運輸設備五至六年
辦公設備二至十年

處分固定資產之損益列為營業外收支。

( 十一 ) 出租資產

出租資產以成本入帳，並按四至六十二年以平均法提列折舊，列為營業外支出。 ( 十二 ) 遞延費用

模具費、測試治具及裝潢工程之支出等，按平均法依一至五年平均攤銷。

( 十三 ) 應付可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選
擇權。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之
公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益
組成要素。

應付公司債原始認列係按公平價值，續後衡量係按有效利率法計算之攤銷後成本
評價，相關之溢價與折價列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤
銷，作為利息費用之調整項目。

嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權其原始認列及續後衡量均係按公平
價值以淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」項下，公平價值之變動
列為當期評價損益。

嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，其原始認列係按公平價
值帳列「資本公積－認股權」項下。當持有人要求轉換時，先就帳列負債組成要素(
包括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品)於轉換當時依當日應有之公平價值予以
調整並認列為當期損益，再以前述負債組成要素調整後之帳面價值加計認股權之帳面
價值之總額作為發行普通股之入帳基礎。

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本公司依財務會計準則公報第三十六號規定，主動買回附賣回權可轉換公司債時
，應將買回價格分攤予負債組成要素及權益組成要素，其分攤方式係以複合金融商品
之公平價值減除單獨衡量負債組成要素金額後之餘額分攤予權益組成要素。分攤至負
債組成要素之金額與其帳面價值間之差額，應認列為當期損益，分攤至權益組成要素
之金額與其帳面價值間之差額，應認列為「資本公積—庫藏股票交易」；「資本公積
—庫藏股票交易」若變為借餘，則應沖減保留盈餘。

( 十四 ) 退 休 金

本公司於民國九十六年八月三十一日清償員工之既得給付義務，並自該日起全數 改採確定提撥退休辦法，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六 之提繳率，提撥至勞工保險局，儲存於勞工退休金個人專戶，提撥數列為當期費用。 ( 十五 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，於編製期中及年 度財務報表時，就章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董監酬勞，並依其性 質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數 如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

如股東會決議採員工分紅配股者，股票紅利數以決議分紅之金額除以股票公平價
值決定，股票公平價值係以股東會決議前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計
算基礎。

( 十六 ) 產品售後服務保證

銷售產品附有售後服務保證者，依據過去經驗預估售後服務成本，於銷貨發生年
度認列為當期費用。

( 十七 ) 收入及成本認列

銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列，相關成本配合收入於發生時認
列。

( 十八 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理
準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面
價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵
同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之
帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值
如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本
公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者
，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

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子公司持有本公司之股票，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準
則」之規定處理，本公司於認列投資損益及編製財務報表時，將子公司持有本公司之
股票視同庫藏股票處理。

( 十九 ) 所 得 稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準
則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之暫時性差異，依預計迴轉年度
之適用稅率計算認列為遞延所得稅。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為
遞延所得稅負債；可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數
認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額
。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非
與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

當稅法修正時，應於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，
其重新計算之金額與原來金額之差額，即遞延所得稅負債或資產之變動影響數，應列
入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分
配盈餘後列為當期費用。

本公司適用「所得稅基本稅額條例」，依所得稅法規定計算之應付所得稅若低於
依所得基本稅額條例計算之應付所得稅時，所得基本稅額條例之最低稅賦制係額外加
計百分之十之所得稅。最低稅賦制課稅所得之計算係包含其他法律及規章下之免稅所
得。本公司所得稅之計算已考量所得基本稅額條例之影響。

( 二十 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利(損)除以普通股加權平均流通在外股數計算之，庫
藏股買回時則減少流通在外股數。其因盈餘或資本公積轉增資而增加之股數，或減資
以彌補虧損而減少之股數，則採追溯調整計算。若盈餘、資本公積轉增資或減資彌補
虧損之基準日在財務報告提出日前，亦追溯調整計算之。

本公司所發行之可轉換公司債及特別股屬潛在普通股。潛在普通股如未具稀釋作
用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。
稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及
流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

員工分紅將採發放股票方式者，計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債
表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前
計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

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( 廿一 ) 營運部門資訊

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營
運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲
得收入並發生費用(包括與企業內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活
動，且具個別分離之財務資訊。營運部門之營運結果定期由該企業之營運決策者複核
，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效。

本公司已於合併財務報表中依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭
露」之規定揭露部門資訊，而於個別財務報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收款應 適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述會計原則變動，致民國一 ○○年度稅後淨利增加 9,406 千元，基本每股盈餘增加 0.05 元。

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部
門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經
營活動與所處經濟環境及其財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基
礎決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個
別財務報表不再揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務
資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度財務報表不產生損益之影響。

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四、重要會計科目之說明

一 ( ) 合 併

本公司為節省營運成本及提高經營效率，於民國一○○年十二月五日經董事會決
議吸收合併子公司倫揚科技股份有限公司(以下簡稱倫揚公司)，並訂定民國一○○年
十二月二十九日為合併基準日，以本公司為存續公司，倫揚公司為消滅公司。
截至合併基準日止相關資產負債如下：

現 金	$	1,694
應收帳款		871
存 貨		1,241
預付費用及其他流動資產		1,807
長期投資		33,948
存出保證金		403
遞延費用		19
應付帳款－關係人		(50,544)
其他應付款－關係人		(103,500)
應付費用及其他流動負債		(446)
取得淨資產		(114,507)
因合併而註銷持有被投資公司股份之帳面		114,507
價值
合併溢價	$	-

本公司合併倫揚公司係採用財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之
會計處理」，惟民國九十九年度倫揚公司即已為合併個體，故本公司民國一○○年度
之損益並不因合併倫揚公司而有重大影響。

( 二 ) 現金及銀行存款

零 用 金 活期存款	101.12.31 100.12.31 $ 215 215 344,543 455,093 $ 344,758 455,308

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( 三 ) 應收票據、帳款(含關係人)及催收款

本公司應收票據、帳款(含關係人)及催收款明細如下：

			101.12.31	100.12.31
	應收帳款	$	59,693	155,168
	應收帳款－關係人(含長期應收款－關係人)		322,696	276,431
	催 收 款		27,336	27,336
			409,725	458,935
	減：備抵壞帳		27,336	27,457
		$	382,389	431,478
	本公司應收票據及帳款(含關係人)均未貼現或提供作為擔保品。
	前述應收帳款產生之備抵壞帳變動如下：
			101年度	100年度
	期初餘額	$	121	11,454
	減：本期迴轉數		2	11,333
	本期沖銷數		119	-
	期末餘額	$	-	121
	前述催收款產生之備抵壞帳變動如下：
			101年度	100年度
	期末餘額(即期初餘額)	$	27,336	27,336
(四)存 貨
			101.12.31	100.12.31
	製 成 品	$	13,147	33,225
	在 製 品		2,871	8,561
	原 料		68,000	74,690
	在途存貨		8,961	19,076
		$	92,979	135,552
	本公司備抵存貨跌價損失變動如下：
			101年度	100年度
	期初餘額	$	196,229	162,452
	加：本期提列數		21,000	20,776
	由合併公司－倫揚併入		-	13,001
	減：本期報廢數		10,807	-
	期末餘額	$	206,422	196,229

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本公司民國一○一年度及一○○年度除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外，另
以其他直接列入營業成本之費損總額如下：

存貨跌價損失 存貨報廢損失	101年度 100年度 $ 10,193 20,776 10,807 - $ 21,000 20,776

( 五 ) 長期股權投資

1. 長期股權投資明細

採權益法評價者： 美國倫飛公司 德國倫飛公司 倫飛(亞洲)(股)公司 倫翔科技(股)公司 育豐科技(股)公司 威創科技(股)公司 小 計 以成本衡量之金融資產 －非流動： 股票投資－歐華創業 投資(股)公司 股票投資－I1, Inc. 股票投資－Trigem Computer, Inc. 股票投資－Printec Japan Co., Ltd. 小 計 備供出售金融資產－非 流動： 智基科技開發(股)公 司 加：金融商品未實現 利益(損失) 小 計		101.12.31			100.12.31 帳列長期 股權投資 投資成本 金 額 53,079 87,179 271,665 20,742 539,919 173,540 328,533 38,034 397,900 25,224 25,427 41,245 1,616,523 385,964 80,000 80,000 30,800 15,800 63,609 - 2,715 2,715 177,124 98,515 1,963 1,963 - (505) 1,963 1,458 1,795,610 485,937
	持 股 比例％	投資成本 $ 53,079 271,665 539,919 328,533 397,900 25,232 1,616,328 80,000 30,800 63,609 2,715 177,124 1,963 - 1,963 $ 1,795,415	帳列長期 股權投資 金 額 72,672 16,593 54,512 31,635 21,605 39,765	持 股 比例％ 59.400 100.000 100.000 99.974 99.975 11.858 10.000 2.125 0.006 9.000 0.270
	59.400 100.000 100.000 99.974 99.975 11.424 10.000 2.125 0.006 9.000 0.270
			236,782
			80,000 - - 2,715
			82,715
			1,963 120
			2,083
			321,580

本公司為協助改善子公司德國倫飛公司之財務結構，於民國一○○年十二月二 十八日經董事會決議通過將對德國倫飛公司之應收帳款計 2,437,497.81 歐元以債轉資 本公積之方式降低德國倫飛公司對本公司之負債，該議案亦經德國倫飛公司股東會 決議通過，故本公司因而對德國倫飛公司增加投資 102,399 千元。

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本公司為因應業務拓展需求，於民國一○○年十二月五日經董事會決議通過現 金增資子公司倫飛(亞洲)股份有限公司，金額計 6,369 千元(美金 210,000 元)。

本公司之子公司倫揚科技股份有限公司於民國一○○年十二月二十九日合併消 滅併入本公司，致使本公司對倫揚科技股份有限公司轉投資公司美國倫飛與威創科 技股份有限公司之長期股權投資分別增加 21,134 千元與 12,814 千元，持股比例分別 增加 14.4 ％與 3.684 ％。

本公司之子公司倫翔科技股份有限公司於民國一○○年度發放現金股利 548 千 元。

又，本公司於民國一○一年三月二十七日以價款 316 千元出售持有之威創科技 股份有限公司股份 20 千股予本公司之子公司育豐科技股份有限公司，致使對威創科 技股份有限公司之持股比例降低為 11.767 ％，並將因該交易所產生之未實現利益 25 千元轉列其他流動負債項下。

民國一○一年度因威創科技股份有限公司以配股方式發放員工紅利，致本公司 持股比例減少，因該持股比例變動增加權益 231 千元。另，民國一○一年度本公司 之子公司育豐科技股份有限公司因其轉投資之威創科技股份有限公司以配股方式發 放員工紅利，致持股比例變動，本公司因而認列育豐科技股份有限公司權益增加數 2 千元。

民國一○○年度因威創科技股份有限公司以配股方式發放員工紅利，致本公司 持股比例減少，因該持股比例變動減少權益 52 千元。另，民國一○○年度本公司之 子公司倫揚科技股份有限公司因其轉投資之威創科技股份有限公司以配股方式發放 員工紅利，致持股比例變動，本公司因而認列倫揚科技股份有限公司權益減少數 24 千元。

威創科技股份有限公司於民國一○一年五月十日及一○○年六月八日經股東會 決議分派現金股利分別為 13,860 千元及 15,540 千元與股票股利分別為 8,140 千元及 5,460 千元，本公司依規定按持股比例減少長期股權投資金額分別為 1,631 千元及 1,298 千元。上述現金股利已於民國一○一年底及一○○年底收訖。

本公司於民國一○一年處分以前年度已全數提列減損損失且已除列之以成本衡 量之金融資產－亞太電信股份有限公司普通股股票，處分股數計 1,497 千股，處分利 益 26,376 千元帳列處分投資利益項下。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一 日止，本公司持有亞太電信股份有限公司普通股股票股數分別為 1,003 千股及 2,500 千股，公平價值分別為 12,808 千元及 24,675 千元。

民國一○一年度本公司以成本法衡量之金融資產 I1, Inc. 因考量其營運狀況，予 以全數提列減損。

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民國一○○年度本公司以成本法衡量之金融資產 Trigem Computer, Inc. 因考量其 營運狀況，將帳面價值 22,609 千元沖減應付帳款 5,338 千元後計 17,271 千元全數認列 減損損失。

民國一○○年度智基科技開發股份有限公司完成私募股票，致本公司持股比例 減少為 0.27 ％。

本公司認列投資損失超過原帳列投資金額而抵減其他應收款－關係人及長期應 收款－關係人，於民國一○一年及一○○年十二月三十一日分別減少抵減數 0 千元 及 190,894 千元。

有關子公司持有本公司股票視同庫藏股股票，因而減列長期股權投資及增列庫
藏股票，明細如下：

倫翔科技(股)公司 育豐科技(股)公司	101.12.31 100.12.31 $ 40,992 55,146 37,764 50,801 $ 78,756 105,947

民國一○一年度庫藏股票變動情形詳附註四(十二) 2. 項下說明。

2. 金融商品未實現損失

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司依財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理」之規定，分別認列智基科技開發股份有限公司之金融商 品未實現利益為 120 千元及未實現損失為 505 千元，列入股東權益項下之金融商品未 實現損失。

本公司備供出售之金融資產未實現利益(損失)變動如下：

期初餘額 本期迴轉數 期末餘額	101年度 100年度 $ (505) (805) 625 300 $ 120 (505)

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日因子公司持有本公司之股票 視同庫藏股處理所認列之金融商品未實現損失分別為 330,165 千元及 444,160 千元， 帳列股東權益減項。民國一○一年度及一○○年度本公司如按持股比例認列子公司 持有本公司股票產生之金融商品未實現損失淨變動數分別為減少 132,208 千元及 180,578 千元，期末金融商品未實現損失之餘額分別應為 389,263 千元及 521,471 千元 。

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( 六 ) 固定資產

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日固定資產認列之累計減損均為 10,593 千元，係就本公司大發工業區廠房及機器設備估計可回收金額低於帳面價值部 份予以提列。民國一○一年度及一○○年度經評估無需認列減損損失，用於估計使用 價值之折現率為 7.90 ％及 6.77 ％。

( 七 ) 出租資產

土 地 房屋及建築 小 計 減：累積折舊	101.12.31 100.12.31 $ 141,370 141,370 214,549 214,549 355,919 355,919 78,474 73,530 $ 277,445 282,389

上述出租資產之租賃合約之主要條款如下：

1. 租賃期間為一年至三年。

2. 租賃期間內承租人有使用權，惟不得任意出借、轉租頂讓或以其他變相方法由他人 使用房屋。

民國一○一年度及一○○年度本公司因上述租賃產生之租金收入分別為 13,555 千元及 15,218 千元。未來租金收入列示如下：

期 間		金 額	金 額
102.01.1～102.12.31	$		13,653
103.01.1～103.12.31			10,203
104.01.1～104.12.31			5,819
	$		29,675

( 八 ) 短期借款

信用借款 擔保借款 遠期信用狀借款	101.12.31 100.12.31 $ 135,000 190,000 270,000 300,000 - 72,808 $ 405,000 562,808

民國一○一年度及一○○年度本公司上列短期借款之利率區間分別為年息 1.13 ％ 〜 2.25 ％及 0.95 ％〜 2.21 ％。短期借款償還期限均在一年內。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司尚有未動用之短期借款額度分別 約為 810,127 千元及 716,714 千元。

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( 九 ) 應付可轉換公司債

可轉換公司債
民國九十九年私募無擔保可轉換公司債發行 金額之複利現值 加：本期認列利息費用 減：本期贖回	轉換公司債帳面價值
	101.12.31 100.12.31 $ 38,471 64,944 1,241 2,223 21,267 28,696 $ 18,445 38,471

本公司於民國九十九年二月二十六日發行第一次私募無擔保可轉換公司債，發行 總額為 70,000 千元。本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換選擇權與 負債分離，並分別認列為權益及負債之相關資訊如下：

發行時轉換公司債之複利現值(折現率為	$	62,832
3.67％，面額100,000元)
發行時嵌入式衍生性金融負債(即賣回權)		938
發行時權益組成要素(即轉換權)		6,230
發行時應付公司債餘額	$	70,000

1. 九十九年度所發行私募無擔保可轉換公司債之主要發行條款如下：

2. (1) 票面利率： 0 ％。

3. (2) 期 限：三年(民國九十九年二月二十六日至民國一○二年二月二十五日止)。

4. (3) 償還方法：本債券除已被提前收回、買回或轉換及註銷外，發行公司於到期日以 本債券面額之 100 ％償還本金。

5. (4) 債券持有人請求賣回辦法：債券持有人得於發行屆滿十八個月後至到期日止，要 求發行公司買回，買回價格為債券面額之 100 ％。

6. (5) 轉換辦法：

7. A. 債券持有人得於公司債發行滿十八個月起至到期日前十日止，依轉換辦法行使 轉換權利。

8. B. 轉換價格：發行時之轉換價格為新台幣 4.58 元，除本公司所發行之具有普通股 轉換權或認股權之各種有價證券換發普通股股份者外，遇有本公司已發行普通 股股份增加時（包含以募集發行或私募方式辦理之現金增資、盈餘轉增資、資 本公積轉增資、員工紅利轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票 分割及現金增資參與發行海外存託憑證等），轉換價格將依本公司第一次私募 無擔保可轉換公司債發行辦法所訂之公式計算調整轉換價格。

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2. 公平價值變動列入損益之金融負債

嵌入式衍生性金融商品(賣回權) 加：本期評價損失 減：本期評價利益 本期贖回	101年度 100年度 $ 268 455 - 32 264 - 2 219 $ 2 268

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日以評價方式重新估計嵌入式 衍生性金融負債公平價值，其與期初餘額之差額分別列入金融負債評價利益 264 千 元及金融負債評價損失 32 千元。

1. 權益組成項目帳列資本公積－認股權項下，其變動如下：

公司債之權益組成要素(轉換權) 減：本期贖回	101年度 100年度 $ 3,560 6,230 1,913 2,670 $ 1,647 3,560

1. 由於債券持有人得於公司債發行屆滿十八個月後至到期日止，要求本公司按約定價 格將債券贖回，本公司基於保守原則於民國一○○年三月三十一日將可轉換公司債 全數轉列為流動負債，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止餘額分別為 18,445 千元及 38,471 千元。本公司於民國一○二年二月二十五日已將上述公司債全 數贖回。

( 十 ) 職工退休金

本公司民國一○一年度及一○○年度確定提撥退休金辦法之退休金費用分別為 8,718 千元及 8,352 千元。

( 十一 ) 所 得 稅

本公司營利事業所得稅最高稅率為 17 ％，並依「所得稅基本稅額條例」計算基本 稅額。民國一○一年度及一○○年度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用	101年度 100年度 $ - - 90,768 26,187 $ 90,768 26,187

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本公司損益表中所列稅前淨利(損)依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之
差異列示如下：

稅前淨利(損)計算之所得稅額 長期股權投資之投資損失 減損損失 處分國內投資利益 投資抵減逾期失效 以前年度遞延所得稅資產高(低)估數 以前年度投資抵減高估數 以前年度虧損扣抵高估數 備抵評價－遞延所得稅資產 所得稅費用 本公司遞延所得稅費用主要項目如下： 備抵存貨跌價損失 聯屬公司間內部未實現利益 未實現兌換利益(損失) 維修準備 備抵壞帳超限數 投資抵減使用 投資抵減逾期失效 投資抵減高估數 虧損扣抵高估數 虧損扣抵使用(新增)數 備抵評價 遞延所得稅費用	101年度 100年度 $ (26,345) 13,067 24,912 4,973 2,686 2,936 (4,484) - 22,459 29,211 2,757 (12) - 10,461 1,174 2,551 67,609 (37,000) $ 90,768 26,187 101年度 100年度 $ 1,025 (6,290) 642 (883) (1,670) 7,894 314 19 (84) 1,864 - 340 22,459 29,211 - 10,461 1,174 2,551 (701) 18,020 67,609 (37,000) $ 90,768 26,187

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遞延所得稅資產(負債)如下：

流 動： 遞延所得稅資產 備抵評價－遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 流動遞延所得稅資產淨額 非 流 動： 遞延所得稅資產 備抵評價－遞延所得稅資產 非流動遞延所得稅資產淨額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產之備抵評價金額	101.12.31 100.12.31 $ 123,654 64,773 (86,433) (26,348) 37,221 38,425 - (893) $ 37,221 37,532 $ 200,835 283,768 (149,890) (142,366) $ 50,945 141,402 $ 324,489 348,541 $ - 893 $ 236,323 168,714

本公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異，虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所
得稅影響數如下：

遞延所得稅資產(負 債)： 投資抵減 虧損扣抵 備抵存貨跌價損失 長期投資減損損失 聯屬公司間內部未 實現利益 未實現兌換損失 備抵維修準備 備抵壞帳超限數 備抵評價－遞延所 得稅資產	101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 19,400 19,400 1,496,319 254,375 190,421 32,882 56,000 9,520 19,390 3,296 4,571 777 1,567 267 23,372 3,972 (236,323) $ 88,166	100.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 41,859 41,859 1,499,103 254,848 199,453 33,907 56,000 9,520 23,168 3,938 5,253 (893) 3,414 581 22,876 3,888 (168,714) 178,934

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本公司依據原促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵
減各年度應納營利事業所得稅額，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所
得稅額百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國一○一年十二月
三十一日止，本公司尚未抵減之稅額及最後可抵減年度如下：

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本公司自民國九十七年度起依修正後所得稅法第三十九條規定，公司之虧損得用
以抵減以後十年之課稅所得額，本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，可抵減
之虧損列示如下：

虧 損 年 度 民國九十二年度核定數 民國九十三年度核定數 民國九十四年度核定數 民國九十五年度核定數 民國九十六年度核定數 民國九十七年度核定數 民國九十八年度核定數 民國一○一年度估計數	101.12.31 最後可抵減年度 $ 370,935 民國一○二年度 97,177 民國一○三年度 665,728 民國一○四年度 142,783 民國一○五年度 50,924 民國一○六年度 71,197 民國一○七年度 93,452 民國一○八年度 4,123 民國一一一年度 $ 1,496,319

本公司營利事業所得稅結算申報，業已核定至民國九十九年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額	101.12.31 100.12.31 $ 15,930 15,579

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日皆係為累積虧損，故無股東可扣
抵稅額比率。

待彌補虧損之組成說明如下：

民國八十六年度以前(含) 民國八十七年度以後	101.12.31 100.12.31 $ - - (385,214) (657,060) $ (385,214) (657,060)

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( 十二 ) 股東權益

1. 股 本

本公司為健全公司財務結構及未來營運發展需要，於民國一○一年六月五日經 股東會決議減資彌補虧損案，減除普通股 65,700 千股及特別股 6 千股，減資比率為 25.68 ％，此案已於一○一年七月十八日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核 准申報生效，並於民國一○一年七月三十一日經董事會決議以民國一○一年八月一 日為減資基準日，上述減資案業已辦妥變更登記，並於民國一○一年十月二十九日 換發新股。

依本公司章程規定，有關甲種特別股之權利及義務列示如下：

• (1) 公司每年所得純益，除依法彌補以往年度虧損暨提撥應納稅捐及法定盈餘公積金 ，優先按年息百分之二十 (按股票面額計算) 支付股息及紅利。

• (2) 股息及紅利每年以現金發放一次，於每年股東常會通過發放日期後，支付上年度 按實際發行日數計算應發之股息及紅利，但轉換為普通股時，則發放至上年度年 底止。

• (3) 若某一年度無盈餘，或盈餘不足以發放特別股股息及紅利時，應累積於以後年度 有盈餘時，優先補足。特別股股東於轉換為普通股後，得享受應付未付之特別股 股息及紅利，公司並應一次付清，但不得請求轉換前一年度之普通股盈餘分派， 其餘之權利義務與普通股同。

• (4) 特別股得於發行日起滿一年後，於每年六月請求將該特別股轉換為同股數之普通 股。

• (5) 公司清算時，特別股之償還順序優先於普通股，但分派公司剩餘財產以不超過其 發行金額為限。除公司章程訂定者外，特別股無其他權利義務。

2. 庫藏股票

民國一○一年度及一○○年度本公司之子公司皆未出售所持有本公司之股票。 民國一○一年度因本公司減資彌補虧損致本公司之子公司倫翔科技股份有限公 司及育豐科技股份有限公司持有本公司之股票分別減少 1,074 千股及 1,030 千股，本 公司因此沖銷庫藏股股票 27,191 千元、金融商品未實現損失 113,995 千元、資本公積 －庫藏股交易 1,713 千元，並將差額 139,473 千元轉列待彌補虧損。

本公司於民國一○○年十二月二十九日併入子公司倫揚科技股份有限公司並註 銷其持有本公司之股票 21,436 千股，故沖銷庫藏股票 820,924 千元、普通股股本 214,362 千元及資本公積－庫藏股交易 144 千元，並將差額 606,418 千元轉列待彌補虧 損。

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截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之子公司合計持有本 公司股票分別為 6,088 千股及 8,192 千股，為以前年度子公司為長期持有而購入及可 轉換公司債到期轉換取得之母公司股票，列為庫藏股票，民國一○一年及一○○年 十二月三十一日持有庫藏股之市價分別為 19,664 千元及 28,751 千元。

3. 資本公積

依修正前公司法規定，資本公積需優先彌補虧損，始得以已實現之資本公積轉
作資本並不得用以分配現金股利；惟依民國一○一年一月四日修訂後之公司法規定
，公司得以資本公積發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金
額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則
規定之資本公積撥充資本者，每年得撥充資本之金額，依規定不得超過公司實收資
本額之一定比率。現金增資溢價發行之資本公積轉增資，每年以一次為限，且不得
於現金增資年度即予撥充。

資本公積餘額如下：

資本公積餘額如下：
		101.12.31	100.12.31
發行溢價：
庫藏股票交易	$	1,750	1,713
認股權：
發行可賣回轉換公司債		6,230	6,230
可賣回轉換公司債轉換		(4,583)	(2,670)
		1,647	3,560
長期投資：
採權益法之長期股權投資		233	-
	$	3,630	5,273

本公司因發行可賣回轉換公司債而認列屬權益項目之資本公積，此項資本公積
係依財務會計準則公報規定認列，不屬於公司法第二四一條規定之資本公積，依法
不得辦理轉增資。

民國一○○年度本公司應投資人要求贖回可賣回轉換公司債額計 30,000 千元， 本公司因而支付現金 30,000 千元並沖轉未攤銷折價 1,304 千元、公平價值變動列入損 益之金融負債－流動 219 千元、資本公積－認股權 2,670 千元，差額認列資本公積－ 庫藏股交易 1,857 千元及贖回公司債損失 272 千元。

民國一○一年度本公司應投資人要求贖回可賣回轉換公司債額計 21,500 千元， 本公司因而支付現金 21,500 千元並沖轉未攤銷折價 233 千元、公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 2 千元、資本公積－認股權 1,913 千元，差額認列資本公積－庫藏 股交易 1,750 千元及贖回公司債損失 233 千元。

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本公司分別於民國一○一年六月五日及一○○年六月三日經股東會決議辦理以 資本公積彌補虧損分別為 17 元及 8,731 千元。

4. 法定盈餘公積

依修正前公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至
與資本總額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用，不得用以分配現金股
利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議於其不超過
半數之範圍內將其轉撥資本。惟依民國一○一年一月四日修訂後之公司法規定，公
司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超
過實收資本額百分之二十五之部分為限。

5. 盈餘分配及股利政策

依本公司章程規定，本公司每年所得純益，除依法彌補以往年度虧損及提撥應 納稅捐及法定盈餘公積，優先發放應付未付之特別股股息及紅利，如尚有餘額，則 發放 ( 一 )12.5 ％為員工紅利，並依員工紅利分派辦法分發， ( 二 ) 提撥 2 ％為董監事酬 勞， ( 三 ) 其餘為考量本公司產業成長之特性、健全公司財務結構、保障投資人權益 ，可分配盈餘之提撥以不低於百分之五十為原則；並綜合考量資本公積、保留盈餘 及未來獲利狀況，維持公司每年股利水準均衡，以提撥百分之四十以下發放現金股 利，其餘分配股票股利為原則。

本公司民國一○一年度及一○○年度皆為累積虧損，故未有盈餘分配之情事。 本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止累計尚未發放特別股股 息分別為 225 千元及 184 千元，將於未來股東會決議分配時認列。

6. 員工紅利及董監酬勞

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日皆為累積虧損，故未估列員
工紅利及董監酬勞。

( 十三 ) 每股盈餘

本公司基本每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘： 本期淨利(損)(101年及100年分 別已扣除特別股股利41千元及 46千元) 加權平均流通在外股數 基本每股盈餘(單位：元)	101年度	101年度		股數單位：千股 100年度
	稅 前 $ (155,014) 184,056 $ (0.84)	稅 後		稅 前 稅 後 76,817 50,630 184,056 184,056 0.42 0.28

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稀釋每股盈餘： 本期淨利(損)(100年已扣除特別 股股利46千元) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 －可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利( 損) 加權平均流通在外股數 具稀釋作用之潛在普通股之影響 －可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數 稀釋每股盈餘(單位：元) 假設子公司對倫飛電腦實業股份有 限公司之股票不視為庫藏股票時之 擬制資料： 基本每股盈餘： 本期淨利(損)(101年及100年 分別已扣除特別股股利41千 元及46千元) 加權平均流通在外股數 庫 藏 股 計算擬制性每股盈餘之加權平 均流通在外股數 基本每股盈餘(單位：元) 稀釋每股盈餘： 本期淨利(損)(100年已扣除特 別股股利46千元) 具稀釋作用之潛在普通股之影 響－可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 (損) 加權平均流通在外股數 具稀釋作用之潛在普通股之影 響－可轉換公司債 庫 藏 股 計算擬制性每股盈餘之加權平 均流通在外股數 稀釋每股盈餘(單位：元)	101年度	101年度	100年度
	稅 前 $ (155,014) 184,056 6,088 190,144 $ (0.82)	稅 後

本公司特別股及可轉換公司債雖屬潛在普通股，惟因其具反稀釋效果，故未予列
入稀釋每股盈餘之計算。

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( 十四 ) 金融商品相關資訊

1. 衍生性金融商品

民國一○一年度及一○○年度本公司均未從事衍生性金融商品交易。

1. 金融商品公平價值資訊

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值為其公平價值，由於此類金融商品 到期日甚近，其帳面價值應為估計公平價值之合理基礎，此方法應用於現金及銀 行存款、應收票據及帳款(含關係人)、其他金融資產、短期借款、應付票據及帳 款(含關係人)、其他應付款－關係人及應付費用等。

• (2) 備供出售金融資產－非流動係本公司投資於上櫃公司股票，其公平價值係以資產 負債表日之收盤價為準。

• (3) 以成本衡量之金融資產－非流動因無活絡市場之公開報價，故以資產負債表日之 帳面價值或股權淨值為公平價值。

• (4) 存出及存入保證金以帳面價值為其公平價值。

• (5) 應付公司債以評價方式估計公平價值，惟該公司債價值不代表未來現金流出數。

• (6) 背書保證及信用狀：其公平價值係以合約金額為準。

• (7) 本公司金融資產之公平價值，以活絡市場公開報價直接決定者，於民國一○一年 及一○○年十二月三十一日分別為 2,083 千元及 1,458 千元。

本公司金融商品之公平價值，以評價方式估計公平價值者，其相關資訊如下：

金融負債： 應付公司債 公平價值變動列入損 益之金融負債	101.12.31 帳面價值 公平價值 $ 18,445 18,445 2 2	100.12.31
	帳面價值 $ 18,445 2	帳面價值 公平價值 38,471 38,471 268 268

3. 財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場匯率變動，而使本公司因從事相關交易而遭受之可能損失

• 。為管理匯率風險，本公司將持有之外幣淨部位維持於一定限額內。

• 本公司外幣債權及債務受匯率影響，惟外幣債權及債務相抵後淨額不重大，

• 故匯率變動對其影響亦維持於一定範圍內。

(2) 信用風險

信用風險係指交易對方無法履行契約義務而產生損失之風險，本公司應收票
據及帳款(含關係人)及其他金融資產－流動受信用風險影響，係以資產負債表日
公平價值為正數之合約為評估對象。

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象，或金融商品交易相對人雖
未顯著集中於少數交易對象，但交易對象大多從事類似之商業活動，且具有類似
之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發
生信用風險顯著集中之情況。

本公司應收票據及帳款集中於少數交易對象如下：

101.12.31

佔應收 款 項 客 戶 名 稱 金 額 淨額％ 子公司(含轉列長期應收款，詳附註五) $ 322,696 84

100.12.31

客 戶 名 稱 子公司(含轉列長期應收款，詳附註五) I	金 額 佔應收 款 項 淨額％ $ 276,431 64 99,383 23

為減低信用風險，本公司持續評估客戶之財務狀況、定期評估應收帳款回收
之可能性，並提列備抵壞帳。

(3) 流動性風險

本公司營運資金尚屬充足並可藉融資額度規劃未來之現金需求，故未有因無
法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期借款因係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期借
款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，惟市場利率變動幅度不
大，因而利率變動不致於產生重大現金流量風險。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱
美國倫飛公司

德國倫飛公司

倫飛電腦(昆山)有限公司
(簡稱倫飛昆山公司)

昆山倫騰電子有限公司
(簡稱昆山倫騰公司)

與 本 公 司 之 關 係 本公司與子公司共同持有該公司 100 ％股份 本公司之子公司 本公司之孫公司

本公司之孫公司

倫揚科技股份有限公司原本公司之子公司，已於民國一○○年十二月二
(簡稱倫揚科技公司)十九日併入本公司

〜 31 〜

倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係
倫翔科技股份有限公司本公司之子公司
(簡稱倫翔科技公司)
育豐科技股份有限公司本公司之子公司
(簡稱育豐科技公司)
育華創業投資股份有限公司本公司之董事長為該公司董事長
(簡稱育華創業投資公司)
歐華創業投資股份有限公司本公司之董事
(簡稱歐華創業投資公司)
其  他非法人代表之董事、總經理及監察人等
全體董事、監察人、本公司主要管理階層總經理及副總經理

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

本公司對關係人之重大銷售金額如下：

德國倫飛公司 美國倫飛公司 昆山倫騰公司 倫飛昆山公司 倫揚科技公司 育豐科技公司 合 計	101年度 金 額 佔銷貨 淨額％ $ 54,990 5 52,889 5 10,431 1 6 - - - - - $ 118,316 11	100年度
	金 額 $ 54,990 52,889 10,431 6 - - $ 118,316	金 額 佔銷貨 淨額％ 73,732 4 155,619 8 - - 6 - 937 - 272 - 230,566 12

上開銷貨予關係人之價格，與一般客戶無顯著不同，約定之收款條件均為銷貨 後六十天至一百八十天或與對其進貨之應付帳款互抵。另，自民國九十三年第四季 起，在子公司銷售情況達經濟規模效益，且獲利情況穩定前，為顧及子公司之功能 任務，可依資金狀況償還貨款，暫不受其原訂之收款條件所限。本公司對關係人之 授信期間長於非關係人之授信期間( 30 天至 60 天)，係因考量加強子公司之財務結構 ，致本公司對其之授信期間較長。

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

2. 應收款項

本公司因對關係人銷貨發生之應收帳款減除向關係人進貨產生之應付帳款後餘
額如下：

應收帳款： 美國倫飛公司 德國倫飛公司 昆山倫騰公司 減：轉列長期應收款	101.12.31 佔應收 款 項 金 額 淨額％ $ 11,858 3 17,042 4 790 - 29,690 7 - - $ 29,690 7	100.12.31
	金 額 $ 11,858 17,042 790 29,690 - $ 29,690	佔應收 款 項 金 額 淨額％ 13,658 3 14,104 3 - - 27,762 6 8,485 2 19,277 4

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日將超過正常授信期限之應收 帳款分別計 0 千元及 8,485 千元轉列為長期應收款。民國一○○年十二月三十一日逾 期應收帳款之帳齡皆為 12 月以上。

3. 進 貨

本公司對關係人之重大進貨金額如下：

倫飛昆山公司 德國倫飛公司 美國倫飛公司 倫揚科技公司	101年度 金 額 佔進貨 淨額％ $ 304,130 40 - - 6,843 1 - - $ 310,973 41	100年度
	金 額 $ 304,130 - 6,843 - $ 310,973	金 額 佔進貨 淨額％ 689,758 46 64 - 1,066 - 1,028 - 691,916 46

上開進貨價格係以關係人之進料成本加成計價，因產品規格與一般供應商不同 ，無交易價格可資比較，非關係人之付款依約定條件而定，關係人約定之付款條件 為與對其銷貨之應收帳款互抵或為進貨後 30 天至 60 天。

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

4. 代購料款

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日因代倫飛昆山公司購料產生之 應收款項餘額分別為 49,105 千元及 193,399 千元(帳列應收帳款－關係人)及超過正常 授信期限之應收帳款轉列長期應收帳款分別為 243,901 千元及 55,270 千元(帳列長期 應收帳款－關係人)。民國一○一年及一○○年十二月三十一日逾期應收帳款之帳 齡分布於 6 〜 9 月者分別約佔該帳款之 23 ％及 0 ％、 9 〜 12 月者分別約佔該帳款之 28 ％ 及 0 ％， 12 月以上者則分別約佔 49 ％及 100 ％。

5. 聯屬公司間交易未實現利益

本公司對被投資公司之銷貨仍未經轉售他人之存貨內含未實現銷貨毛利，於民 國一○一年度及一○○年度分別減少 3,803 千元及增加 5,200 千元，於民國一○一年 及一○○年十二月三十一日之未實現利益餘額分別為 19,365 千元及 23,168 千元，列 入其他流動負債項下。

本公司於民國一○一年三月二十七日出售持有威創科技股份有限公司股份 20 千 股予本公司之子公司育豐科技股份有限公司，因該交易所產生之利益 25 千元屬未實 現，轉列其他流動負債項下。

6. 其他交易事項

(1) 應收(付)代收代付款

本公司為關係人代收代付及其他零星費用等，所產生之應收(付)代收代付款
(列入其他應收(付)款－關係人)，明細如下：

A. 其他應收款－關係人

倫翔科技公司 應付款－關係人 倫飛昆山公司 德國倫飛公司	101.12.31 100.12.31 $ - 20 101.12.31 100.12.31 $ 7,269 7,647 108 - $ 7,377 7,647

B. 其他應付款－關係人

(2) 資金融通情形

本公司民國一○一年度並無與關係人資金融通情形，民國一○○年度與關係
人資金融通情形(帳列其他應收款－關係人款項)如下：

倫揚科技公司		100年度	100年度
	最高餘額 $ 169,000	期末餘額 -	利 率 區間％ 利 息 收 入 - -

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(3) 其 他

本公司於民國九十九年二月二十六日發行第一次私募無擔保可轉換公司債， 發行總額為 70,000 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司之關係人 持有之餘額為 6,300 千元。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主
要管理階層薪資總額之有關資訊如下：

薪 資 獎金及特支費 業務執行費用	101年度 100年度 $ 15,879 18,853 2,000 2,302 2,290 2,557

民國一○一年度之獎金及特支費包含提供管理階層專屬座車之租金費用 800 千元 。本公司民國一○○年度提供管理階層座車之成本為 3,220 千元，帳面價值為 0 元。

六、抵押之資產

本公司抵押資產之明細列示如下：

之資產 本公司抵押資產之明細列示如下：
抵押之資產 抵押擔保標的 土 地 短期借款 房屋及建築 短期借款 出租資產 短期借款	帳 面 價 值
	101.12.31 100.12.31 $ 72,885 72,885 127,580 130,494 273,445 276,389 $ 473,910 479,768

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日為購貨已開出尚未使用之信用狀金 額分別為 7,593 千元及 23,993 千元。

• ( 二 )LENOVO 於民國九十四年購併 IBM 之筆記型電腦部門，故本公司於民國九十六年五月 與 LENOVO 新簽訂生產相容機型作業系統之使用權利金。依合約規定自民國九十六年 一月起，依據本公司銷售之機型及數量每台需支付一定金額之權利金。

• ( 三 ) 本公司辦公室係以營業租賃方式自民國九十四年十一月起租用，存出保證金 7,452 千元

• ，租期十年，其未來年度之租金給付如下：

期 間		金 額	金 額
102.01.01～102.12.31	$		21,667
103.01.01～103.12.31			21,667
104.01.01～104.11.16			19,019
	$		62,353

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其  他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別		101年度	101年度		100年度	100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用(註) 攤銷費用	28,585 2,882 1,593 1,757 7,939 -	144,572 11,295 7,125 3,488 7,674 18,437	173,157 14,177 8,718 5,245 15,613 18,437	27,588 2,496 1,427 1,817 7,499 -	148,809 10,877 6,925 3,667 9,754 22,878	176,397 13,373 8,352 5,484 17,253 22,878

• (註)民國一○一年度及一○○年度出租資產之折舊費用列入營業外費用及損失－其他支出之金 額分別為 4,944 千元及 5,040 千元。

( 二 ) 其 他

本公司具重大影響之相關外幣金融資產及負債資訊如下：

項 目 金融資產： 貨幣性項目： 美 金 歐 元 採權益法之長期 股權投資： 美 金 歐 元 金融負債： 貨幣性項目： 美 金	101.12.31	101.12.31	新台幣 562,098 46,496 127,184 16,593 47,161
	外 幣 $ 19,356 $ 1,208 $ 4,380 $ 431 $ 1,624	匯 率 29.04 38.49 29.04 38.49 29.04		外 幣 18,514 1,014 8,610 529 5,126

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

						單位：新台幣千元／千股	單位：新台幣千元／千股	單位：新台幣千元／千股
持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率%	市價
本公司 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″	股票： 美國倫飛公司 德國倫飛公司 倫飛(亞洲)(股)公司 倫翔科技(股)公司 育豐科技(股)公司 威創科技(股)公司 歐華創業投資(股)公 司 I1, Inc. Trigem Computer, Inc. Printec Japan Co., Ltd. 智基科技開發(股)公 司 加：金融商品未實現 利益	採權益法評價之被 投資公司 ″ ″ ″ ″ ″ 以成本衡量之被投 資公司 ″ ″ ″ 以公平價值評價	長期股權投 資 ″ ″ ″ ″ ″ 以成本衡量 之金融資產 －非流動 ″ ″ ″ 備供出售金 融資產－非 流動	297 - 5,872 32,853 39,790 2,685 8,000 400 - - 42	72,672 16,593 54,512 31,635 21,605 39,765 80,000 註2 ″ 2,715 1,963 120 321,580	59.400 100.000 100.000 99.974 99.975 11.424 10.000 2.125 0.006 9.000 0.270	72,672 16,593 54,512 31,635 21,605 39,765 註1 ″ ″ ″ 2,083	- - - - - - - - - - -

註 1 ：係未上市上櫃公司，因無活絡市場之公開報價，故無市價可循。

註 2 ：已全數提列減損損失。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

					單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係		交 易	情 形		交易條 件與一般交易不同 之情形及原因		應收(付)票 據總額、帳款		備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率%	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率%
本公司	倫飛電腦 (昆山)有 限公司	本公司 之孫公 司	進貨	304,130	40	與對其銷貨之應收帳 款互抵或為進貨後30 天至60天	以關係人 進料成本 加成計價	與對其銷貨之應收帳 款互抵或為進貨後30 天至60天	-	-	-

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

					單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額(註1)	週轉率	逾期應收關 係人款項		應收關係人款項 期後收回金額(註2)	提列備抵 呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	倫飛電腦(昆山)有 限公司	本公司之孫公 司	293,006	-	243,90	1 已轉列長期應收 款並持續催收	-	-

(註 1 )包含已轉列長期應收款之金額，詳附註五(二) 4. 。

(註 2 )截至民國一○二年三月十三日止。

1. 從事衍生性商品交易：無。

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

									單位：新台幣千元／千股	單位：新台幣千元／千股	單位：新台幣千元／千股
投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營業項目	原始投 資金額		期 末 持		有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				101.12.31	100.12.31	股數	比率(%)	帳面金額
本公司 ″ ″ ″ ″ ″ 倫翔科技 (股)公司 育豐科技 (股)公司 ″ 倫飛(亞洲 )(股)公司 ″ ″	美國倫飛公司 德國倫飛公司 倫飛(亞洲)(股 )公司 倫翔科技(股) 公司 育豐科技(股) 公司 威創科技(股) 公司 美國倫飛公司 美國倫飛公司 威創科技(股) 公司 Twinhead Enterprises (BVI) Ltd. 倫飛電腦(昆山 )有限公司 昆山倫騰電子 有限公司	美國 德國 新加坡 台灣 台灣 台灣 美國 美國 台灣 英屬維 京群島 大陸 大陸	電腦、電腦週邊設備之 研究開發及買賣 電腦、電腦週邊設備之 研究開發及買賣 投資控股 電腦及電腦週邊設備之 買賣 電腦及電腦週邊設備之 買賣 家庭、辦公室用之有線 、無線網路產品 電腦、電腦週邊設備之 研究開發及買賣 電腦、電腦週邊設備之 研究開發及買賣 家庭、辦公室用之有線 、無線網路產品 投資控股 攜帶式數位自動資料處 理機、電子計算器之零 件及附件及終端機及鍵 盤之產銷業務 從事電子計算機及其接 口設備、零組件、數字 照相機的批發及進出口 業務；並提供技術諮詢 服務	53,079 271,665 539,919 328,533 397,900 25,232 46,061 24,675 316 1,388 429,582 930	53,079 271,665 539,919 328,533 397,900 25,427 46,061 24,675 - 1,388 429,582 -	297 - 5,872 32,853 39,790 2,685 128 75 21 50 - -	59.400 100.000 100.000 99.974 99.975 11.424 25.600 15.000 0.088 100.000 100.000 100.00	72,672 16,593 54,512 31,635 21,605 39,765 31,320 18,351 332 3,770 41,057 2,333	(18,748) (3,735) (124,171) (77,170) (71,874) 3,291 (18,748) (18,748) 3,291 (35) (125,421) 1,439	(11,137) (3,735) (124,171) (4,945) (2,769) 211 (4,799) (2,812) 28 (35) (125,421) 1,439	本公司與子公司共 同持有該公司100 ％股份 子公司 子公司 子公司 子公司 本公司採權益法評 價之被投資公司 本公司與子公司共 同持有該公司100 ％股份 ″ 育豐科技(股)公司 採權益法評價之被 投資公司 本公司之孫公司 ″ ″

2. 資金貸與他人：無。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元／千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期	末	末	備 註
				股數	帳面金額	持股比率(%)	市價(註1)
倫飛(亞洲)(股) 公司 ″ ″ 倫翔科技(股)公 司 倫翔科技(股)公 司 育豐科技(股)公 司 ″ ″	股票： Twinhead Enterprises (BVI) Ltd. 倫飛電腦(昆山)有限公司 昆山倫騰電子有限公司 股票： 倫飛電腦實業(股)公司 美國倫飛公司 股票： 倫飛電腦實業(股)公司 美國倫飛公司 威創科技(股)公司	本公司之子公司 採權益法評價之 被投資公司 ″ ″ 母公司 該公司與母公司 及育豐科技(股) 公司共同持有其 公司100％股份 母公司 該公司與母公司 及倫翔科技(股) 公司共同持有其 公司100％股份 採權益法評價之 被投資公司	長期股權投資 ″ ″ 備供出售金融 資產－非流動 長期股權投資 備供出售金融 資產－非流動 長期股權投資 長期股權投資	50 - - 3,109 128 2,979 75 21	3,770 41,057 2,333 10,041 31,320 9,623 18,351 332	100.000 100.000 100.000 1.630 25.600 1.570 15.000 0.088	3,770 41,057 2,333 10,041 31,320 9,623 18,351 332	- - - - - - - -

註 1 ：期末無市價者，以股權淨值或帳面金額列示。

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倫飛電腦實業股份有限公司財務報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

						單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
進(銷)貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情			形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因		應收(付)票 據、帳款		備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率％	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率%
倫飛電腦(昆 山)有限公司	本公司	母公司	(銷貨)	(304,130)	(93)	與對其進貨之應付帳款 互抵或銷貨後30天至60 天	以進料成本 加成計價	-	-	-	-

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

							單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實 收 資本額	投 資 方 式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註一)	本期匯 回投資 出或收 金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 (%)	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
倫飛電腦(昆 山)有限公司 武漢倫新華 信電腦有限 公司 昆山倫騰電 子有限公司	攜帶式數位自動資 料處理機、電子計 算器之零件及附件 及終端機及鍵盤之 產銷業務 筆記型電腦零件、 系統配套設備之生 產、銷售及相關軟 體開發 從事電子計算機及 其接口設備、零組 件、數字照相機的 批發及進出口業務 ；並提供技術諮詢 服務	美金12,500 千元 美金4,000 千元 美金32千 元	(註二) (註二) (註二)	363,000 (美金12,500 千元) 58,080 (美金2,000 千元) -	- - 929 (美金32 千元)	- - -	363,000 (美金12,500 千元) 58,080 (美金2,000 千元) 929 (美金32千 元)	100 - 100	(125,421) - 1,439	41,057 - 2,333	- - -

註一：民國一○一年十二月三十一日匯率：美元 1 =新台幣 29.04 。

註二：由本公司持股百分之百之轉投資公司(倫飛(亞洲)(股)公司)轉投資。

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註)	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
459,761 千元 (美金15,832千元)	459,761 千元 (美金15,832千元)	668,989 千元

註：包含北京倫飛科技有限公司之匯出累積投資金額為美金 1,300 千元。

1. 重大交易事項：請詳附註五項下說明。

十二、部門別財務資訊

營運部門資訊請詳經會計師查核之合併財務報表。

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倫飛電腦實業股份有限公司

現金及銀行存款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元
外幣單位：元

項 目 現 金 活期存款	摘 要 金 額 零 用 金 $ 215 活期存款 18,028 支票存款 2,985 外幣美金存款(US10,123,845.08@29.04) 293,996 其他外幣存款 29,534 344,543 $ 344,758	金 額
		215
		18,028 2,985 293,996 29,534
		344,543

應收帳款明細表

客 戶 名 稱 非關係人： I M T V 其他(個別金額未超過應收帳款餘額5％者)	摘 要 金 額 營 業 $ 16,974 ″ 16,689 ″ 15,916 ″ 3,054 ″ 7,060 $ 59,693

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存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目 製 成 品 在 製 品 原 物 料 在途存貨 合 計 減：備抵存貨損失	摘 要	金	額 市 價 備 註 13,147 市價採淨變現價值 2,871 ″ 68,000 ″ 8,961 ″ 92,979
		成 本 $ 23,804 2,871 263,765 8,961 299,401 206,422 $ 92,979

預付款項明細表

項 目	項 目		金	額
預付權利金		$		3,293
預付保險費				975
其他預付費用				3,413
預付貨款				306
		$		7,987

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其他流動資產明細表
民國一○一年十二月三十一日

項          目
應收營所稅退稅款
應收營業稅退稅款
暫付款

單位：新台幣千元

	金	額
$		373
		985
		865
$		2,223

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長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元／千股

被投資事業名稱 採權益法評價： 美國倫飛公司 倫飛(亞洲)(股)有限公司 倫翔科技股份有限公司 育豐科技股份有限公司 威創科技股份有限公司 德國倫飛公司 小 計 備供出售金融資產－非流動： 智基科技開發股份有限公司 減：金融商品未實現損失 以成本衡量金融資產－非流動： 歐華創業投資股份有限公司 I1, Inc. Printec Japan Co., Ltd. 小 計 長期股權投資(淨額)	期初餘額 股數 金 額 297 $ 87,179 5,599 173,540 32,853 38,034 39,790 25,224 2,609 41,245 - 20,742 385,964 42 1,963 505 1,458 8,000 80,000 400 15,800 - 2,715 98,515 $ 485,937	本期增加 股數 金 額 - - 273 - (註二) - - - - 96 - (註四) - - - - - - - - - - - - - - -	本期減少 股數 金 額 - - - - - - - - 20 1,922 (註三) - - 1,922 - - - - - - - 15,800 (註五) - - 15,800 17,722	依權益法 認列之投 資(損)益 (11,137) (124,171) (4,945) (2,769) 211 (3,735) (146,546) - - - - - - - (146,546)	換 算 調 整 數 (3,370) 5,143 (1,454) (852) - (414) (947) - - - - - - - (947)	金融商品 未 實 現 (損)益 - - - - - - - - (625) 625 - - - - 625	其 他 - - - 2 (註六) 231 (註六) - 233 - - - - - - - 233	期末餘額 股數 金 額 297 72,672 5,872 54,512 32,853 31,635 39,790 21,605 2,685 39,765 - 16,593 236,782 42 1,963 (120) 2,083 8,000 80,000 400 - - 2,715 82,715 321,580	提供擔 市價或股權淨額 保及質 單價(元) 總價 押情形 244.69 72,672 無 9.28 54,512 ″ 0.96 31,635 ″ 0.54 21,605 ″ 14.81 39,765 ″ - 16,593 ″ 49.60 2,083 ″ - (註一) ″ - ″ ″ - ″ ″
	股數	股數 - 273 (註二) - - 96 (註四) - - - - -	股數 - - - - 20 - - - - -					股數 297 5,872 32,853 39,790 2,685 - 42 8,000 400 -	單價(元) 244.69 9.28 0.96 0.54 14.81 - 49.60 - - -
	297 5,599 32,853 39,790 2,609 - 42 8,000 400 -

註一：係未上市上櫃公司，因無活絡市場之公開報價，故無市價可循。

註二：係於民國一○○年度增資於民國一○一年度取得股票。

註三：係被投資公司發放現金股利 1,631 千元及本期處分出售予子公司育豐 20 千股之帳面價值計 291 千元。

註四：係獲配威創公司股票股利 96 千股。

註五：係提列減損損失。

註六：係持有被投資公司持股比例變動產生之股權淨值調整數。

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 成 本： 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 小 計 預付設備款	期初餘額 $ 72,885 341,333 187,191 3,220 151,231 755,860 4,073 $ 759,933	本期增加額 - 132 2,902 - 1,939 4,973 - 4,973	本期減少額 - 25,797 3,310 3,220 4,139 36,466 - 36,466	重 分 類 (註) - - 2,735 - 2,075 4,810 (3,842) 968	提供擔保或 期末餘額 抵質押情形 72,885 已設定抵押供銀行借 款擔保 315,668 其中127,580千元(帳 面價值)已設定抵押 供銀行借款擔保 189,518 - 151,106 729,177 231 729,408

註：係存貨重分類至固定資產 968 千元。

固定資產累計折舊變動明細表

項 目 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 合 計 累計減損	期初餘額 $ 200,670 180,271 3,220 135,179 $ 519,340 $ 10,593	本期增加額 7,535 2,860 - 5,218 15,613 -	本期減少額 25,797 3,302 3,220 4,132 36,451 -	重 分 類 期末餘額 - 182,408 - 179,829 - - - 136,265 - 498,502 - 10,593

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其他資產明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目 出租資產(註1) 減：累計折舊 小 計 遞延費用 減：累計攤提 小 計 存出保證金 長期應收關係人款 遞延所得稅資產 催 收 款 備抵壞帳－催收款 合 計	期初餘額 $ 355,919 73,530 282,389 301,741 274,420 27,321	本期增加額 - 4,944 (4,944) 7,222 18,437 (11,215)	本期減少額 - - - - - -	重 分 類 期末餘額 - 355,919 - 78,474 - 277,445 - 308,963 - 292,857 - 16,106 9,565 243,901 50,945 27,336 (27,336) $ 597,962

註 1 ：抵押情形詳附註六。

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短期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

借款種類 說 明 期末餘額 契約期間 利率區間% 融資額度 抵押或擔保 信用借款 金融機構 $ 135,000 一年以內 1.50~2.00 517,320 無 借款 擔保借款 金融機構 270,000 一年以內 1.85~2.00 321,600 詳附註六 借款 信用狀借款 金融機構 - 一年以內 1.32~2.25 385,400 無 借款 合 計 $ 405,000

應付帳款明細表

廠 商 名 稱 非關係人： 甲 乙 丙 丁 戊 己 其他(每戶餘額未達應付帳款5％者)	摘 要 金 額 營 業 $ 10,864 ″ 7,192 ″ 5,652 ″ 4,705 ″ 4,672 ″ 4,522 ″ 48,295 $ 85,902

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應付費用明細表
民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目		金 額
權 利 金	$	11,975
薪 資		1,597
獎 金		17,271
售 服 費		1,567
其他(未達應付費用5％者)		18,018
合 計	$	50,428

其他流動負債明細表

項 目		金 額
遞延貸項－聯屬公司間利益	$	19,390
暫 收 款		52,760
預收貨款		3,996
代 收 款		1,965
	$	78,111

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營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目	數量／單位		金	額
筆記型電腦	36,520台	$		954,495
成品板	5,017台			22,790
出售材料收入及其他				126,863
營業收入淨額		$		1,104,148
註：上列金額已減除銷貨退回及折讓1,764千元後之淨額

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營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額	金 額
期初原物料(含期初在途存貨19,076千元)	$		278,741
加：本期進料			773,770
減：期末原物料(含期末在途存貨8,961千元)			272,726
出售原物料			41,734
轉列製造費用			1,788
報廢損失			10,807
原物料耗用			725,456
直接人工			10,269
製造費用			53,070
製造成本			788,795
加：期初在製品			8,561
減：期末在製品			2,871
製成品成本			794,485
加：期初製成品			44,479
減：期末製成品			23,804
非生產性領料(轉列營業費用)			4,024
製成品銷售成本			811,136
加：出售原物料成本			41,734
存貨跌價損失			10,193
報廢損失			10,807
營業成本	$		873,870

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推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目		金 額
薪 資	$	36,142
廣 告 費		1,208
售後服務費		2,212
租 金		3,314
保 險 費		3,014
旅 費		1,655
其他費用		8,593
合 計	$	56,138

管理費用明細表

項 目		金 額
薪 資	$	43,696
租 金		7,178
折 舊		4,365
勞 務 費		6,738
修 繕 費		5,447
其他費用		22,718
合 計	$	90,142

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研究發展費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

	民國一○一年一月一日至十二月三十一日	單位：新台幣千元
項 目		金 額
薪 資		$	64,734
租 金			12,626
模具費用			3,808
保 險 費			5,366
檢 驗 費			3,808
其他費用			14,508
合 計		$	104,850

其他收入及其他支出明細表

	項 目		金 額	金 額
其他收入：
逾兩年應付款項及預收款項轉列其他收入		$		8,844
其 他				11,469
合	計	$		20,313
其他支出：
出租資產折舊		$		4,944
其 他				2,476
合	計	$		7,420

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