Tway Holdings Incorporation

Annual Report • Mar 23, 2022

사업보고서 4.7 (주)티웨이홀딩스 C A 110111-0073413 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 55 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 티웨이홀딩스 대 표 이 사 : 황 정 현 본 점 소 재 지 : 서울 성동구 아차산로 153(성수동2가, 예림출판문화센터 7층) (전 화)02-2056-9800 (홈페이지) http://www.twayholdings.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 손 성 윤 (전 화) 02-2056-9800 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 9 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 16 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 16 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 18 II. 사업의 내용 ----------------------- 20 1. 사업의 개요 ----------------------- 20 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 21 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 23 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 30 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 36 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 45 7. 기타 참고사항 ----------------------- 45 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 55 1. 요약재무정보 ----------------------- 55 2. 연결재무제표 ----------------------- 57 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 63 4. 재무제표 ----------------------- 155 5. 재무제표 주석 ----------------------- 160 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 234 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한사항 ----------------------- 235 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 240 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 252 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 259 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 264 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 264 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 268 3. 주주총회에 관한 사항 ----------------------- 270 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 272 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 278 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 278 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 281 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 284 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 286 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 291 XII. 상세표 ----------------------- 305 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 307 【 대표이사 등의 확인 】 22-0323-대표이사등의 확인서명.jpg 22-0323-대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;&cr; 1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--111--112--22 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1977년 06월 30일부해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 법적.상업적 명칭&cr;&cr;당사의 명칭은 주식회사 티웨이홀딩스 입니다. 또한 영문으로 Tway Holdings Incorporation. 라고 표기 합니다. &cr;당사의 연결기준 회사의 법적, 상업적 명칭은 아래와 같습니다. 회사의 명칭 영문 (주)티웨이홀딩스 Tway Holdings Incorporation (주)티웨이항공 T'way Air Co., Ltd. 주식회사 티웨이에어서비스 T'way Air Service Co.,Ltd. 3. 설립일자 및 상장일자&cr; 회사명 설립일자 및 상장일자 (주)티웨이홀딩스 설립일 1966년12월 06일 상장일 1977년 6월 30일 티웨이항공 주식회사 설립일 2003년 7월 01일 상장일 2018년 8월 01일 주식회사 티웨이에어서비스 설립일 2017년 10월 27일 &cr; 4. 본사의 주소,전화번호 및 홈페이지&cr;&cr;□ 주소: 서울특별시 성동구 아차산로 153(성수동2가,예림출판문화센터 7층)&cr;□ 전화번호: 02-2056-9800&cr;□ 홈페이지: http://www.twayholdings.com&cr; 5. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; 5-1. 회사가 영위하는 목적사업&cr;&cr; 당사는 콘크리트 파일 제조 생산판매업을 영위하고 있으며, 당사의 자회사인 (주)티웨이항공은 항공운송업을 영위하고 있습니다.&cr;기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr; [당사 정관에 기재된 목적사업] 사업목적 비고 1. 건축자재 레미콘 골재 등 제조 생산 판매업 2. 콘크리트 파일 및 벽돌브록 제조생산 판매업 3. 건축업 및 주택건설업 4. 국내외 무역업 5. 도소매업 6. 부동산 판매 및 임대업 7. 창고 및 물류에 관한 사업 8. 금속가공 및 기계공업에 관한 생산. 판매업 9. 전자통신 및 전자상거래업 10. 컴퓨터 주변기기 및 프로그램 판매 11. 편집, 디자인 및 광고 관련사업 12. 정보통신기기 연구개발, 제조 서비스업 13. 소프트웨어자문, 개발 및 공급업 14. 경영컨설팅업 15. 용역업(빌딩관리,조경관리,조경설계) 및 공동주택관리업 16. 사업시설운영관리 대행업 17. 부동산 분양공급업 18. 규사(해사)채취가공 및 판매업 19. 골재채취업 20. 생명과학관련 연구개발 및 관련된 제품의 제조, 판매업 및 수출입업 21. 생물학적 제품의 제조, 판매 및 수출입업 22. 의약품 및 의약품원료와 위생용품의 제조, 판매 및 수출입업 23. 생명 과학사업 및 관련 부대사업 24. 나노 화합물 제조 및 판매업 25. 나노 관련 사업개발업 26. 산업용 로봇 및 자동화설비 판매업 27. 지능형 로봇 제조 및 판매업 28. 지능형 자동화장비 사업 29. 로봇부품 및 컨텐츠 제조 및 판매업 30. 기초의약물질 및 생물학적 제품 제조, 판매업 31. 생리활성물질 및 기초의약품 제조, 판매업 32. 유전공학 연구용시약 제조가공 및 판매업 33. 기계설비 공사업 34. 냉동기계 제조업 35. 토목공사업 및 부대사업 36. 기술용역업(건축설계업) 37. 냉동, 냉장, 공조시스템 설계업 38. 물류컨설팅 및 엔지니어링 39. 유통물류 시스템 관련 및 냉동, 냉장 시스템 소프트웨어 개발 및 판매컨설팅업 40. 환경설비업 41. 태양, 지열 전지(모듈포함) 및 발전시스템 개발, 제조, 설치 및 판매업 42. 태양에너지, 지열 및 신재생 에너지시스템 설계, 개발, 제조, 설치 및 판매업 43. 태양광, 지열 발전시스템 개발, 제조, 설치 및 판매업 44. 신재생에너지 관련사업 45. 환경관련사업 46. 자원재활용 관련사업 47. 폐기물처리시설 설계, 시공법, 엔지니어링 및 판매업 48. 열 및 전기의 생산 및 판매사업 49. 산업용 가스, 가스기기제조, 저장 운반, 판매사업 50. 시설물 유지 관리업 51. 항만 준설공사업 및 부대시설 52. 기술, 평가자문, 컨설팅 관련 용역업 53. 비철, 고철 스크랩 도소매 및 수출입업 54. 비철, 고철 스크랩 생산, 제조, 가공업 55. 부동산 분양, 시행업 56. 전시장 설치업 57. 광고대행업 58. 옥외광고업 59. 비계구조물공사 60. 운송업(운수) 61. 단열재 제조, 판매 62. 원.부자재(화학원료)수입,제조,판매,유통업 63. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업 64. 통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도소매업 65. 문화,예술,스포츠행사 관련 티켓예매 및 판매대행업 66. 각종 상품권의 발행,제작,판매,유통 67. 도서,서적,문구,전자서적의 제조,출판,공급,판매업 68. 인터넷 경매 및 상품 중개업 69. 전자지불 결제대행업 70. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 71. 디지털 컨텐츠 중개업 72. 결제대금 예치업 73. 모바일 게임 개발 및 판매업 74. 부가통신업 75. 광고홍보업 76. 데이터베이스 구축 및 관리, 도소매업 77. 인터넷 컨텐츠 사업 78. 서적 수출입업 79. 교육 서비스업 80. 인터넷 컨텐츠 개발 공급 및 유통업 81. 항공에 관련되는 위탁업 및 대리업 82. 여행상품 판매업 83. 준비된 식사와 면세품과 관련 용역을 항공기에 공급하고 인도하는 행위 84. 기내식 제조 판매 및 기내용품 판매업 85. 공중을 위한 일반급식(케이터링)업을 영위하는 행위 86. 외식업 87. 식품 도.소매업 88. 음식료품 및 선물용품 판매업 89. 음식점업 및 관련컨설팅사업 90. 커피음료 제조 서비스 및 커피 도.소매업 91. 기타 식료품 제조업 92. 반도체 원료, 실리콘웨이퍼등 반도체 제품 중개 무역업 93. 반도체 장비, 부품, 전자부품 제조 및 도소매업 94. 반도체 원료, 소자, 재료 도소매업 95. 실리콘웨이퍼등 반도체 제품 제조업 96. 실리콘웨이퍼등 반도체 제품 위탁생산 및 가공업 97. 위 각호 관련 수출입업 98. 위 각호 관련 부대 사업 일체 - &cr; 5-2. 향후 추진하고자 하는 사업 &cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr; 6. 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr; 구분 주권상장 유무 회사 수 회사명 주업종 비고 국내 유가증권시장 상장 1 ㈜티웨이항공 항공운송업 외 - 코스닥시장 상장 1 ㈜예림당 도서 출판업 - 비상장 5 ㈜예림랜드 종합 테마공원 조성을 위한 부대 사업 - ㈜예림문고 도서·완구·문구 등의 도소매업 - ㈜행간 출판업 및 광고대행업 - ㈜성원디앤아이 건물 및 각종 시설물 관리 용역업 - ㈜티웨이에어서비스 지상조업 및 각종 항공운송지원서비스업 - &cr; 7. 신용평가에 관한 사항&cr; &cr; 회사가 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. &cr; 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 유가증권 등 2021-05-28 BW B 한국신용평가 본평가 2021-06-21 BW B- NICE 신용평가 본평가 [국내 신용등급 체계 및 등급정의] 등급 등급정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 ※ 상기 등급 중 AA부터 B 등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄&cr; 8.「상법」제290조에 따른 변태설립사항&cr; &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 2. 회사의 연혁 &cr; 가. 당사 및 연결대상 종속회사의 주요 연혁 &cr; 회사명 주요사업 연혁 주식회사 &cr;티웨이홀딩스 PHC 파일사업 외 1945. 10. (주)태화고무공업사로 설립&cr;1977. 06. 유가증권시장에 상장&cr;2012. 07. (주)예림당으로 최대주주 변경&cr;2012. 08. (주)아인스에서 (주)포켓게임즈로 사명 변경&cr;2013. 03. (주)포켓게임즈에서 (주)티웨이홀딩스로 사명 변경&cr;2013. 03. (주)티웨이항공을 종속회사로 편입&cr;2013. 08. 3자배정 유상증자(100억규모) 실시&cr;2013. 12. 황정현 대표이사 취임&cr;2014. 01. 반도체 Packaging 회사인 한국화천(주)와 합병&cr;2014. 12. 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행(170억) &cr;2016. 03. 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행(50억)&cr;2017. 03. 무상증자(3:1) 실시&cr;2020. 06. 반도체 영업중단&cr;2020. 10. 무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(300억)&cr;2020. 11. (주)티웨이항공 주주배정 유상증자 참여(313억)&cr;2021. 12. 주주배정 유상증자 진행(224억) 주식회사 티웨이항공 항공운송외 2003. 05. (주)충청항공 설립 2004. 07. (주)한성항공으로 상호변경 2005. 08. 운항증명(AOC)취득, 청주-제주 노선 운항 개시 2008. 10. (주)한성항공 운항 중단 2009. 08. 기업회생절차 개시 신청(서울중앙지방법원) 2010. 03. 기업회생계획 가결 2010. 06. 1번기 도입(B737-800) 2010. 07. 국내항공운송사업 변경면허 취득 2010. 08. (주)티웨이항공으로 회사명 변경, 국내선 운항증명(AOC) 취득 2010. 09. 2번기 도입(B737-800), 김포-제주 정기편 취항 2010. 12. 자본금 증자(약 50억원/총 자본금 약 207억원) 2011. 01. 3번기 도입(B737-800), 김포-제주 간 일26편으로 증편 2011. 04. 국제항공운송사업 면허 취득 2011. 07. 국제선 운항증명(AOC) 취득 2011. 08. 4번기 도입(B737-800), 김포-제주 간 일 36편으로 임시 증편 운항 2011. 10. 인천-방콕 정기편 취항 2011. 12. 인천-후쿠오카 정기편 취항 2012. 04. 김포-송산 정기성부정기편 취항 2012. 05. 5번기 도입(B737-800) 2013. 01. 최대주주 변경(예금보험공사->(주)예림당)&cr;2013. 03. 최대주주 변경((주)예림당 ->(주)티웨이홀딩스)&cr;2013. 10. 무상감자(3주를 1주로 병합)실시&cr;2013. 10. 6번기 도입(B737-800)&cr;2013. 11. 3자배정 유상증자(100억규모)실시&cr;2014. 03. 7번기 도입(B737-800)&cr;2014. 07. 8번기 도입(B737-800)&cr;2014. 09. 광주-제주/인천-하이커우/인천-오이타 정기편 취항&cr;2014. 10. 제주-난닝 정기편 취항&cr;2014. 11. 무안-제주 정기편 취항 &cr;2014. 12. 9번기 도입(B737-800)&cr;2014. 12. 인천-오키나와 정기편 취항&cr;2015. 02. 대구-상해 정기편 취항 &cr;2015. 03. 10번기 도입(B737-800)&cr;2015. 03. 무안-텐진, 인천-비엔티엔,인천-오사카, 대구-오사카 정기편 취항&cr;2015. 05. 인천-인촨 정기편 취항&cr;2015. 09. 인천-괌 정기편 취항/ 11번기 도입(B737-800)&cr;2015. 10. 대구-괌 국제선 정기편 취항&cr;2015. 11. 인천-마카오 국제선 정기편 취항&cr;2015. 12. 인천-호치민, 인천-싼야 국제선 정기편 취항&cr; 12번기 도입(B-737-800)/ 인천-호치민 화물운송사업 개시 &cr;2016. 03. 인천-나리타 국제선 정기편 취항&cr; 2015년 고용창출 100대 우수기업 선정(고용노동부)&cr; 국내 저비용항공사(LCC)최초 국제항공운송협회(IATA)정회원 가입&cr;2016. 04. 13번기 도입/ 인천-나리타 화물운송사업 개시&cr;2016. 05. 대구-타이베이 국제선 정기편 취항/14번기 도입(B737-800)&cr; 인천-칭다오 국제선 정기편 취항&cr; 인천-원저우 국제선 정기편 취항&cr;2016. 06. 2016 글로벌 고객만족도 LCC여객서비스 부문 1위 수상(2년연속)&cr;2016. 07. 15번기 도입(B737-800)&cr; 인천-다낭 국제선 정기편 취항&cr;2016. 08. 국내 저비용 항공사 대상 소비자 만족도 조사 1위(한국소비자원)&cr;2016. 09. 대구-후쿠오카, 대구-도쿄 국제선 정기편 취항&cr; 인천-칭다오 화물운송사업개시&cr; 인천-다낭 화물운송사업개시&cr; 2016 일자리 창출 유공자 정부 포상 '대통령 표창'수상&cr;2016. 10. 인천-비엔티안 화물운송사업개시&cr;2016. 12. 16번기 도입(B737-800)&cr; 대구-홍콩 국제선 정기편 취항&cr; 인천-사이판 국제선 정기편 취항 &cr;2017. 03. 인천국제공항공사 주관 "인천 에어포트 어워즈"에서&cr; '올해의 항공사' 수상 (2년 연속)&cr;2017. 04. 대구-오키나와, 대구-다낭, 인천-구마모토 국제선 정기편 취항 2017. 06. 케이터링센터 구축 티웨이 BLOSSOM 2025 비전 선포식 개최 2017 글로벌 고객만족도 LCC 부문 1위 수상 (3년 연속) 17번기, 18번기 도입(B737-800) 부산-오사카, 부산-다낭, 제주-오사카 국제선 정기편 취항&cr;2017. 07 .19번기 도입(B737-800) &cr;2017. 09 .제주-나리타 국제선 정기편 취항&cr;2017. 10 .대구-방콕 국제선 정기편 취항&cr;2017. 11 .1번기 반납(B737-800)&cr; 2017 날씨경영우수기업 선정(기상청)&cr;2017. 12. 인천-타이중, 인천-가오슝 국제선 정기편 취항&cr; 20번기 도입(B737-800)&cr;2018. 04. 21번기 도입(B737-800) 인천국제공항공사 주관, '올해의 항공사' 수상(3년 연속) 대구-블라디보스토크 국제선 정기편 취항 2018. 05. 인천-나고야 국제선 정기편 취항 2018. 07. 대구-하바롭스크 국제선 정기편 취항&cr; 글로벌 고객만족도LCC 부문1위 (글로벌경영협회)&cr;2018. 08. 유가증권시장(KOSPI) 상장(2018.08.01)&cr;2018. 10. 22번기 도 입(B737-800)&cr;2018. 11. 무안-기타큐슈, 대구-하노이 국제선 정기편 취항&cr; 23, 24번기 도입(B737-800)&cr;2018. 12. 인천-하노이, 클락, 부산-오이타, 사가, 하노이, 무안-오이타 &cr; 국제선 정기편 취항&cr; 25번기 도입(B737-800)&cr;2019. 01. 26번기 도입(B737-800)&cr; 인천-나트랑, 제주-나고야, 대구-삿포로 국제선 정기편 취항&cr;2019. 02. 인천-가고시마 국제선 정기편 취항 &cr;2019. 03. 27번기 도입(B737-800)&cr; 대구-나트랑, 사가, 웨이하이 국제선 정기편 취항 &cr;2019. 05. 28번기 도입(B737-800)&cr;2019. 06. 4번기 반납(B737-800)&cr; 인천-푸켓 국제선 정기편 취항&cr;2019.07. 대구-장가계, 연길, 인천-우한 국제선 정기편 노선 허가 취득&cr;2019.08. 대구-비엔티안, 칼리보, 부산-가오슝, 타이중&cr; 인천-홍콩, 선양 국제선 정기편 노선 허가 취득&cr;2019.09. 인천-칼리보, 치앙마이 국제선 정기편 노선 허가 취득&cr;2019.10. 제주-홍콩 국제선 정기편 노선 허가 취득&cr;2019.11. 29번기 도입 (B 737-800)&cr; 태국-치앙마이 국제선 정기편 노선 허가 취득&cr;2019.12 30번기 도입 (B 737-800)&cr; 대구-비엔티안, 부산-비엔티안 국제선 정기편 노선 허가 취득&cr;2020.01 인천-블라디보스톡 국제선 정기편 노선 허가 취득&cr;2020.02 인천-하바롭스크 국제선 정기편 노선 허가 취득&cr;2020.06 청주-제주, 광주-양양 국내선 정기편 노선 허가 취득&cr;2020.10 8번기 반납(B 737-800)&cr;2020.11 주주배정후실권주일반공모의 유상증자 (신주 45,000,000주)&cr; 유상증자 후 무상증자 (18,355,467주)&cr;2021.04 제3자배정 유상증자(더블유밸류업 유한회사 대상 전환우선주 &cr; 31,847,134주) 주식회사 &cr;티웨이에어서비스 항공운송지원서비스업 2017. 10. 주식회사 티웨이에어서비스 설립(자본금 3억)&cr; 대표이사 고혁 취임&cr;2017. 11. 인천공항지점 개설(인천공항 탑승동 입주)&cr;2017. 12. 인천공항,김포공항,대구공항 지상조업 업무 개시&cr; 티웨이항공 지상조업 수주&cr; 항공업 취급업 등록&cr;2018. 01. 티웨이항공 예약센터 업무 개시&cr; 티웨이항공 예약센터 업무 수주 &cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; &cr;당사는 1945년 10월 10일 청파동 97번지에서 태화고무공업사로 설립되어 이 후 수차례의 본점소재지 이전을 하였으며 본 보고서 제출일 현재의 본점소재지는 '서울시 성동구 아차산로 153' 입니다.&cr; 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 03월 31일정기주총-1-2018년 03월 30일정기주총2122019년 03월 29일임시주총-1-2020년 03월 25일정기주총2-12021년 03월 29일정기주총-21 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동 &cr; &cr;당사의 최근 5사업연도간의 최대주주 변동사항은 없습니다.&cr; 마. 상호의 변경&cr; 일자 변경 전 변경 후 비고 2009년 2월 24일 (주)아인스 (주)베스텍컴홀딩스 - 2010년 6월 24일 (주)베스텍컴홀딩스 (주)아인스 - 2012년 8월 6일 (주)아인스 (주)포켓게임즈 - 2013년 3월 22일 (주)포켓게임즈 (주)티웨이홀딩스 - &cr; () 당사의 종속회사인 (주)티웨이항공의 상호변경 내역은 다음과 같습니다. 일자 상호 비고 2003.05.19 ㈜충청항공 회사의 설립 2004.08.25 ㈜한성항공 상호의 변경 2010.08.13 ㈜티웨이항공 상호의 변경 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr; &cr; 1) 물적분할 &cr; () 2013년 2월 25일을 기준일로 주식회사 아인스를 신설법인으로 하여 테마파크 &cr;사업부를 물적분할 하였습니다.&cr;&cr;가) 분할의 목적 및 경위&cr;&cr;(1) 주식회사 티웨이홀딩스의 사업부문 중 테마파크인 아인스월드 사업부문을 분할하여 새로운 회사를 설립함으로써 각 사업의 전문성을 강화하고 책임경영을 실현하고자 한다.&cr;&cr;(2) 각 사업부문별로 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 경영의 효율성을 제고하여 기업가치를 극대화하고자 한다.&cr;&cr;나) 분할의 방법&cr;&cr;(1) 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 아인스월드 사업부분을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순 물적분할의 방법으로분할한다.&cr;&cr;(2) 분할되는 회사는 분할 전의 상호인 "주식회사 포켓게임즈"를 사용하며, 신설회사는 상호를 "주식회사 아인스"로 한다.&cr;&cr;(3) 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다.&cr; 2) 합병(소규모)&cr; () 2014년 1월 2일을 합병기준일로 한국화천 주식회사를 흡수합병(소규모)하였습니다. &cr;가) 합병등의 상대방과 배경&cr;&cr;(1) 합병 당사회사&cr; 합병 후&cr;존속회사 상 호 주식회사 티웨이홀딩스 소 재 지 서울시 성동구 아차산로 153(성수동2가, 예림출판문화센터 7층) 대표이사 황 정 현 법인구분 유가증권상장법인 합병 후&cr;소멸회사 상 호 한국화천 주식회사 소 재 지 서울시 성동구 아차산로 153(성수동2가, 예림출판문화센터 B2층) 대표이사 김 광 미 법인구분 주권비상장법인 &cr;(2) 합병의 배경&cr;&cr;당사는 매출증대 및 지속적인 성장동력을 확보를 위하여 한국화천(주)를 흡수합병 하고자합니다. 양사간 합병을 통하여 기존 당사 매출 외에 신규매출과 수익성을 확대하고자 하는목적이 있으며, 이는 궁극적으로 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주 가치의증대를 실현할 수 있을 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr;&cr;(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과&cr;&cr;합병관련 주요사항보고서 제출일 기준으로 합병회사인 (주)티웨이홀딩스의 최대주주는 (주)예림당으로서 소유지분율은 53.40% 입니다. 피합병회사인 한국화천(주)의 최대주주 등은 황정현(50.00%), 나성훈(50.00%)입니다. 본 합병 완료시 (주)티웨이홀딩스는 존속법인으로 남게되며 최대주주의 변경은 없습니다. &cr;&cr;(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향&cr;&cr;(주)티웨이홀딩스는 본 합병을 통해 한국화천(주)의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며, 현재 주 사업인 PHC 파일 부분에서 반도체 패키징 사업부문을 추가하여 사업부문을 확장할 예정입니다. 또한 (주)티웨이홀딩스는 한국화천(주)의 반도체 패키징 사업에 대한 우수한 인적자원 및 기술을 확보하여 회사의 매출을 극대화 하고, 수익성을 개선하여 기업가치를 증대시키고자 합니다. &cr;&cr;() 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 지배회사 PHC 파일 사업 당사의 주된사업은 PHC 파일 사업입니다. &cr;&cr;1) 당사는 2013.03.22 정기주주총회에서 항공업에 관련되는 위탁업 및 대리업,여행상품 판매업,준비된 식사와 면세품과 관련 용역을 항공기에 공급하고 인도하는 행위,기내식 제조 판매 및 기내용품 판매업,공중을 위한 일반급식(케이터링)업을 영위하는 행위 등을 사업목적에 추가하였습니다.(주요 종속회사) &cr;&cr;2) 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다. 종속회사 항공운송업 당사의 종속회사인 (주)티웨이항공은 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 업종 및 주된 사업의 변동 또는 변경사항이 없습니다. - 주된 목적 사업의 내용&cr; 회사명 목적사업 법인등록번호 주식회사 티웨이홀딩스 1. 건축자재 레미콘 골재 등 제조생산 판매업 &cr;2. 콘크리트 파일 및 벽돌 브록 제조생산 판매업 &cr;3. 반도체 원료, 실리콘웨이퍼 등 반도체 제품 중개 무역업&cr;4. 반도체 장비, 부품, 전자부품 제조 및 도소매업&cr;5. 실리콘웨이퍼 등 반도체 제품 제조업, 위탁생산 및 가공업&cr;6. 건축업 및 주택건설업&cr;7. 국내외 무역업 &cr;8. 도ㆍ소매업 &cr;이하 생략 110111-&cr;0073413 주식회사 티웨이항공 1. 국내외항공운송업 &cr;2. 부동산매매업 및 임대업 ,부동산 분양공급업 &cr;3. 항공기 취급업 &cr;4. 항공기 기내의 식품제조,판매 및 물품판매업 &cr;5. 창고업 &cr;6. 항공에 관련되는 의료업 &cr;이하 생략 110111-&cr;2782046 주식회사 티웨이에어서비스 1. 항공기취급업&cr;2. 지상조업사업&cr;3. 기타 항공운송지원서비스업&cr;이하 생략 110111-&cr;6551661 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; &cr;'X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 [ 자본금 변동추이 ] (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제54기&cr;(2020년말) 제53기&cr;(2019년말) 보통주 발행주식총수 109,472,167 76,680,856 76,680,855 액면금액 500 500 500 자본금 54,736,083,500 38,340,428,000 38,340,427,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 54,736,083,500 38,340,428,000 38,340,427,500 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-205,895,794-205,895,794-96,423,627-96,423,627-96,423,627-96,423,627-------------109,472,167-109,472,167-509-509-109,471,658-109,471,658- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) &cr;2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------509---509-감자단주-------509---509--------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) &cr; () 당사의 종속회사인 (주)티웨이항공은 2021년 4월 1일 종류주식을 발행하였으며,&cr;그 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 원) 발행일자 2021년 04월 01일 주당 발행가액(액면가액) 2,512 500 발행총액(발행주식수) 80,000,000,608 31,847,134 현재 잔액(현재 주식수) 80,000,000,608 31,847,134 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 발행가액 기준 연 1.0%&cr;(참가적, 누적적 조건) 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에&cr;관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 - 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 2022년 04월 02일 ~ 2031년 04월 01일 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 기명식 보통주 전환으로&cr;발행할 주식수 31,847,134 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1의결권 () 세부사항은 (주)티웨이항공의 사업보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. &cr; 5. 정관에 관한 사항 &cr; 정관 변경 이력 2020년 03월 25일정기주주총회제 39 조 (이사회의 의사록)&cr;제 6 장 (감사위원회) 감사위원회 설치를 위한 정관일부 변경2019년 03월 31일정기주주총회제9조(주권종류)&cr;&cr;&cr;제11조(명의개서 대리인)&cr;제12조 (주주 등의 주소 성명 및 인감 또는&cr;서명 등 신고)&cr;제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정)&cr;제 17 조 (소집시기)&cr;제 20 조 (소집지)&cr;제 21조 (의장)&cr;제 29 조 (이사 수)&cr;&cr;제 37 조 (이사회의 구성과 소집)&cr;&cr;제 43 조 (재무제표 등의 작성 등) &cr;제 43 조의 2 (외부감사인의 선임)() 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 &cr;변경내용 반영&cr;&cr;() 전자등록 관련 제반내용 삭제&cr;() 전자등록 관련 제반내용 삭제&cr;&cr;() 전자등록 관련 기간표시내용 변경&cr;() 전자등록 관련 제반내용 신설&cr;() 전자등록 관련 기간표시내용 변경&cr;() 주주총회 개최 소집장소 다변화&cr;() 대표이사 유고시 문구를 명확히 변경&cr;() 사외이사 결원시 예외규정을 적용받도록 문구&cr;수정&cr;() 상법 390조를 반영하여 소집권자를 특정하기 &cr;보다는 법에 따라 유연하게 운영할 수 있도록 수정&cr;() 상법 개정으로 인한 변경&cr;() 개정 외감법 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1966년 12월 설립하여, 1977년 6월 유가증권 시장에 상장하였습니다. 이후 수 차례의 경영권 및 사명변경 후 2012년 ㈜예림당 그룹이 인수 하였으며, 2013년 현재 당사의 종속회사인 ㈜티웨이항공을 당사에서 인수한 후 현재까지 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 별도로 영위하고 있는 사업은 PHC파일 제조 및 유통사업을 진행하고 있습니다. PHC 파일이란 가장 발전된 형태의 콘크리트 말뚝으로서 , 아파트 , 플랜트 , 교량 등 구조물의 하부에 설치하여 구조물 상부 하중을 지반 내 암반에 전달함으로써 구조물의 안정성을 확보하기 위한 건설 자재입니다 . &cr;또한 당사는 K-IFRS기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로 국내외 항공기 운송산업 및 항공운송지원서비스업이 있습니다. &cr;&cr;당사와 그 종속회사(이하"연결회사")의 연결재무제표를 근거로 다음과 같은 사업부문을 구분할 수 있으나, 당사 및 그 종속회사는 서로 다른 사업을 영위하고 있으므로 본 자료는 단순히 투자자들의 이해를 돕기 위한 목적으로 구분하였음을 참고하시기 바랍니다. &cr; ■ 연결대상회사 기준&cr; 사업부문 회사명 주요 사업현황 및 판매제품 유형 비 고 PHC 파일사업 (주)티웨이홀딩스 PHC파일의 제조 및 유통 지배회사 항공운송업 (주)티웨이항공 국내/국외 항공운송업 종속회사 항공운송지원서비스업 (주)티웨이에어서비스 항공운송 관련 지상조업 사업 종속회사 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황&cr; &cr; 당사의 연결재무제표 기준에 따른 주요 제품에 대한 2021년도 매출액 내역은 다음과 같습니다. &cr; [2021. 12. 31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 매출액 비율(%) PHC PILE 제품/상품 PHC PILE 건축자재 등 티웨이홀딩스 10,999 4.85 항공운송 여객운송수입 노선사업 여객운송수입 T'way Air&cr;T'way Air Service 189,472 83.56 항공운송 서비스수입&cr;취소수수료 기타부대사업 서비스(면세품판매)&cr;항공권 취소 등 T'way Air&cr;T'way Air Service 18,003 7.94 항공운송 화물운송수입 노선사업 화물운송수입 T'way Air&cr;T'way Air Service 5,659 2.50 PHC PILE&cr;항공운송 기타수입 노선사업 외 - T'way Air&cr;T'way Air Service&cr;티웨이홀딩스 2,614 1.15 합계 - - - - 226,747 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; 1) PHC 파일사업부 - 지배회사&cr; [ 2021.12.31.기준 ] (단위 : 원) 품목 제55기 평균단가 제54기 평균단가 제53기 평균단가 PHC파일 126,827 88,388 83,510 가) 산출기준 - 산출대상 및 산정방법 : 당사가 제조한 제품군 중에서 단위가격이 존재하는 제품을 대상으로 하였습니다.&cr;- 산출단위 : 당사가 제조하여 판매하는 제품의 판매단위로 하였습니다.&cr;- 산출방법 : 당사가 제조하여 실제 판매하는 판매단가로 하였습니다. 나) 주요 제품등의 주요 가격변동 원인 - 당사가 제조하는 제품의 가격변동요인은 주로 시장상황에 따른 원자재(시멘트, 철 강류, 유류, 골재 등)의 가격변동과 시장 수급에 따른 변동입니다. 2) 저비용항공 사업부-종속회사&cr; 가) 가격변동추이&cr; 당사 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 여객 부문의 가격 변동 추이는 아래와 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구분 2021년 &cr;(제19기 ) 2020년&cr;(제18기) 2019년&cr;(제17기) 2018년&cr;(제16기) 여객 국내선 33,816 30,353 46,616 48,317 국제선 234,996 146,060 114,429 132,802 주) 노선별 여객수입을 탑승객수로 나누어 산출하였습니다. &cr; 나 ) 가격변동 원인 &cr;&cr; 항공권의 판매단가는 시장에서의 경쟁상황, 항공권에 대한 수요현황, 계절별 특성 등을 고려하여 탄력적으로 산정하고 있으므로 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황&cr; [ 2021.12.31.기준 ] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 비 고 PHC파일 원재료 시멘트(3종) PHC파일 제조 1,363 1.89% - - 슈,밴드,조인트 슈,밴드,조인트 1,516 2.10% - - 자갈,모래 자갈,모래 1,305 1.81% - - LR강선 LR강선 2,090 2.90% - - 철선 철선 406 0.56% - - 혼합재 NPC-200 254 0.35% - - LPG 양생 362 0.50% - - 혼화제 WM-100 177 0.25% - - 너트 너트 7/8 50 0.07% - - 항공운송 연료유류비 유류 항공유 64,510 89.56% S-Oil 외 - 합 계 72,033 100.00% - - 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 [ 2021.12.31.기준 ] (단위 : 원,USD) 사업부문 품목 2021년 2020년 2019년 2018년 PHC파일 LR강선(원/ton) 1,161 827 864 882 자갈(원/㎥) 20,700 20,700 20,700 20,700 시멘트(원/ton) - - 71,000 71,349 시멘트(원/ton)_3종 85,384 83,681 84,869 - 항공운송 항공유 (원/Gallon) 2,361 1,702 2,297 2,501 국제(USD) 2.14 1.69 2.20 2.36 주) 구매량(GLL) / 구매금액 &cr; () 가격변동 원인&cr; &cr;항공운송산업의 주요 원재료인 항공유(Jet Fuel)는 성분상 등유와 거의 동일한 제품으로 등유성분에 여러 첨가제를 넣어 제조한 제품입니다. 항공유 가격은 정유사와 항공사 간의 계약에 따라 제각기 다르나 항공사간 국제관례에 의하여 싱가포르 현물시장 가격 지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore Kerosene)에서 거래되는 평균가격을 적용하고 있으며, 국제유가가 배럴당 1달러 상승하게 되면 항공유는 갤런당 약 2.4센트 정도 상승하는 추세를 보이고 있습니다.&cr;&cr; () 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성&cr; &cr;원유 시장은 통상적으로 WTI(미국 중부와 멕시코 연안에서 생산되는 원유로 품질이 좋고 수출이 제한되어 있음), 북해산 BRENT(유럽, 아프리카 지역의 원유 통칭), DUBAI(중동지역에서 생산되는 원유)로 구성되어 있으며, 통상 국내 정유사들은 수송거리 상의 문제로 DUBAI 원유를 수입하여 사용하고 있습니다. 항공유 시장은 아시아에서는 MOPS, 미주에서는 LA Platts(서부), US Gulf(동부), 유럽에서는 Rotterdam(유럽), NEW(북유럽)으로 사용하고 있으며, 당사는 MOPS의 제품 단가를 기준가로 사용하고 있습니다. 이에 항공유 가격은 "MOPS + 공급사 마진 + 관세"로 구성되고 있으며, MOPS 기준단가가 미국 달러화를 사용하고 있는 바, 환율 또한 연료비에 영향을 미치는 주요 요인입니다.&cr;&cr;국내에는 4개 정유사(SK에너지, GS칼텍스, 에스오일, 현대오일뱅크)가 항공유를 공급할 능력을 갖추고 있습니다. 당사는 이들 업체를 대상으로 공항별 경쟁 입찰 방식으로 공급자를 선정하고 있습니다. 향후에는 유가 등 경제적 환경 변수에 따라 정유사 및 급유 조업사 마진 절감 추진과 동시에 다양한 방법(into Storage 등)을 사용하여 항공유 조달 비용을 낮추기 위한 시도를 지속적으로 진행할 예정입니다.&cr; 3) 생산능력에 관한 사항&cr; 1) PHC 파일사업부 - 지배회사 &cr; 가) 생산능력 [ 2021.12.31.기준 ] (단위 : ton) 사업부문 품 목 사업소 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 PHC파일 PHC파일 포천 112,503 123,379 123,379 123,379 소 계 112,503 123,379 123,379 123,379 합 계 112,503 123,379 123,379 123,379 나) 생산능력의 산출근거&cr; (가) 산출기준 - PHC파일 : 당사 PHC파일 사업부 설비의 표준생산능력과 실제 생산능력을 고려하여 실제 생산능력을 기준으로 산출하였습니다. &cr;(나) 산출방법 - PHC파일 : 파일은 콘크리트 원심대가 시간당 58.95ton을 생산하므로1일 평균 가동시간9.5시간을 고려하면1일 560.03ton을 생산할 수 있습니다. 그러나 실제로는 시간당 47.37ton을 생산하므로1일 평균가동시간9.5시간을 고려하면, 1일 450.02 ton을 생산할 수 있습니다. 따라서 연간PHC파일 생산능력은 연평균 조업일250일에 112,503 ton으로 산출됩니다. &cr;(2) 평균가동시간 - PHC파일 : 당사 파일사업부의 1일 평균 가동시간은 9.5시간이며 연평균가동일수는 250일 입니다. 따라서 연간 평균 가동시간은 2,375시간이 됩니다. 2) 항공운송사업 - 종속회사&cr; 가) 생산능력&cr; (단위 : 수송량-백만km, 금액-백만원) 사업부문 품 목 2021년 2020년 2019년 2018년 수송 금액 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송 국내선 여객 2,118 219,355 1,739 162,592 1,227 152,562 1,162 149,275 국제선 여객 170 40,266 2,258 187,995 11,812 702,835 8,850 675,128 합 계 2,288 259,621 3,997 350,587 13,039 862,733 10,012 825,403 나) 생산능력 산출근거 &cr;(가) 수송량&cr;&cr;(판매가능 좌석수 × 이동거리)인 ASK(Available Seat Kilometers)로, 항공여객 공급지표로 활용됩니다.&cr; (나) 생산능력금액&cr;&cr; '(실제 여객매출액 ÷ 탑승률)'으로 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률&cr;&cr;1) PHC 파일사업부 - 지배회사&cr; 가) 생산실적&cr; [ 2021.12.31.기준 ] (단위 : ton) 사업부문 품 목 사업소 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 PHC파일 PHC파일 포천 113,366 84,986 73,072 나) 당기의 가동률&cr; [ 2021.12.31.기준 ] (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 PHC파일 2,375 2,342 98.6% &cr; 2) 항공운송사업 - 종속회사&cr; 가) 생산실적&cr; (단위 : 수송량-백만km, 금액-백만원) 사업부문 품 목 2021년&cr;(제19기) 2020년도&cr;(제18기) 2019년도 &cr;(제17기) 2018년도&cr;(제16기) 수송 금액 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 국내선 여객 1,829 189,424 1,420 132,767 1,136 141,272 1,080 139,209 국제선 여객 70 16,580 1,566 130,325 9,918 590,159 7,586 579,053 합 계 1,899 206,004 2,986 263,092 11,054 731,430 8,666 718,262 주) 수송량은 RPK(Revenue Passenger Kilometers)를 기재하였으며, RPK는 '유상승객수 × 이동거리'로 항공운송 업계에서 수송지표로 활용되고 있습니다. 나) 가동률 ( 단위 : 시간) 구분 2021년&cr;(제19기) 2020년&cr;(제18기) 2019년&cr;(제17기) 2018년&cr;(제16기) 연간 가동 가능시간 235,722 244,523 229,069 179,775 연간 실제 가동시간 38,187 48,171 128,851 101,159 연평균 가동률 16.2% 19.7% 56.3% 56.3% 다. 생산설비의 현황 등(2021년 12월 31일 기준)&cr; &cr; 1) PHC 파일사업부 - 지배회사 (단위:백만원) 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 증감 손상 대체 상각 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 자가 경기도포천시 토지 12,059 7,356 - - - - 19,415 - 건물 980 - - 941 - 39 - - 구축물 804 - - 751 - 53 - - 기계장치 3,288 92 - 2,930 7 456 - - 건설중인자산 7 - - - -7 - - - 합계 17,138 7,448 - 4,622 - 548 19,415 - 2) 항공운송사업 - 종속회사 &cr; [자산항목] 유형자산 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 증감 대체 상각액 기말&cr;장부가액 증가 감소 자가 본사&cr;김포공항 및 &cr; 각 공항 항공기재 34,423 3,137 6 - 11,662 25,891 항공기엔진 12,095 - - - 673 11,421 차량운반구 550 - - - 273 278 비품 1,248 88 10 - 544 782 운항장비 4,493 92 - 335 668 4,252 공구와기구 158 - - - 67 91 구축물 4,352 - - 116 229 4,239 기계장치 149 - - - 45 103 시설장치 2,383 1 - 8 530 1,863 건설중인자산 15 1,343 - (570) - 787 합 계 59,865 4,661 16 (111) 14,692 49,707 (2) 설비 등에 대한 투자계획&cr; &cr;당사는 항공여객 서비스를 제공하는 항공운송사업자로서, 당사의 서비스 상품은 항공기를통하여 제공됩니다. 보고서 제출일 현재 당사는 리스 계약을 통하여 Boeing737-800(NG) 항공기 27대를 보유하고 있으며, 향후 신규 항공기에 대한 투자 계획은 아래와 같습니다.&cr; 투자기간 투자대상 (거래처/제품군/아이템/성격) 2020년 2021년 2022년 투자재원 기대효과 N/A 항공기(B737-800) -1(반납) - -2(반납) 자체자금&cr; (리스) 공급확대&cr; 매출증대 N/A 항공기(B737-MAX8) - - 2 자체자금&cr; (리스) 공급확대&cr; 비용절감 N/A 항공기(A330-300) - - 3 자체자금&cr; (리스) 신규노선&cr;수요창출 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 &cr; &cr; 1) PHC 파일사업부, 반도체 사업부 - 지배회사&cr; (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 비고 PHC&cr;파일 제품 PHC 파일 10,999,069 6,549,632 5,492,980 2,406,768 - 상품 225,303 61,591 268,920 761,494 - 운송 1,126,858 1,075,974 1,027,665 404,745 - 소계 12,351,230 7,687,197 6,789,565 3,573,007 - 반도체 제품 반도체 장비 - - - - - 상품 - - 148,500 - - 제품 반도체 패키징 - - - 1,153,049 - 상품 - - 79,545 878,587 - 소계 - - 228,045 2,031,636 - 기타 제품 - - - - 상품 - - 4,100 63,020 95,694 - 소계 - 4,100 63,020 95,694 - 매출합계 12,351,230 7,691,297 7,080,631 5,700,337 - () 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다. 2) 항공운송사업 - 종속회사 &cr; (단위 : 천명, 천kg, 백만원) 매출 유형 품 목 2021년&cr;(제19기) 2020년도&cr;(제18기) 2019년도&cr;(제17기) 2018년도&cr;(제16기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 여객 국내 5,132 189,424 3,910 132,767 3,031 146,617 2,873 139,209 국제 57 16,580 759 130,325 5,157 641,030 4,364 579,053 여객 소계 5,189 206,004 4,670 263,092 8,188 787,647 7,237 718,262 화물 국내 1,034 297 1,210 307 251 63 - 0 국제 2,667 5,361 1,063 1,168 3,672 3,018 3,178 2,386 화물 소계 3,488 5,659 2,273 1,475 3,923 3,082 3,178 2,386 기타 - 2,732 - 4,651 - 19,721 - 11,141 매출합계 - 214,395 - 269,218 - 810,450 - 731,789 3) 항공운송지원사업 - 종속회사 &cr; (단위 : 백만원, %) 사업부문 제품유형 품목 2021년&cr;(제19기) 2020년&cr;(제18기) 매출액 비율 매출액 비율 항공사업&cr;부문 항공운송&cr;지원 여객조업 등 4,709 100.0 5,515 100.0 소계 4,709 100.0 5,515 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; 1) PHC PILE 사업부 가) 판매조직 - PHC파일 사업부 : PHC파일 영업팀이 판매조직으로 운영되고 있습니다. 나) 판매경로 - PHC파일 사업부 : 공장에서 생산된 제품을 영업사원의 판매활동을 통해 현장 사용자에게 전달되는 경로로 제품의 특성상 생산자가 실수요자에게 직접 판매합니다. 다) 판매방법 및 조건 - 당사는 현금입금거래를 대금결제의 원칙으로 하고 있으며, 회사가 인정하는 경우 수표, 어음으로 결제를 할 수 있으며, 제품인도조건은 회사가 거래처의 지정장소까지 인도하는 것을 원칙으로 판매하고 있습니다. &cr; 라) 판매전략 - PHC파일 사업부 : 고객사와의 약속을 철저히 지켜 제품 납기일 준수를 통하여 당사의 대외신뢰도 제고와 제품에 대한 품질 신뢰도를 고취하며, 지속적인 수주관리로 이익을 증대시키고 경쟁사와 차별화된 서비스와 최고의 제품으로 수요를 확대하는 판매전략을 수립하고 있습니다. &cr; 2) 항 공운송사업&cr; - 종속회사(㈜티웨이항공)&cr;&cr; (1) 판매조직&cr;&cr; (가) 판매조직의 구성&cr; [당사 판매조직의 구성] 조직도 2020.03.31.jpg 당사 판매조직도 &cr;(나) 판매조직의 역할 분담&cr; 구분 담당조직 담당업무 경영본부 산하&cr;영업담당&cr;운송담당 노선팀 및&cr;각 그룹 영업계획 및 운항 스케줄 수립 운임 및 유류할증료 정부 인가 영업정책 수립 및 업무지원&cr;대리점 판매계획 수립 대리점 영업관리 및 업무지원 부정기편 계획 수립 및 판매 여객서비스시스템 관리 및 개선 온라인 간판채널 개발 및 관리 화물운송사업 기획 및 관리 INTERLINE 협약 및 운영(CODE SHARE 포함)&cr;홈페이지 개발기획 및 관리 홈페이지 프로모션 기획 및 시행 영업 관련 제휴 체결 시장개발팀 GPD조건 시스템 반영 좌석 Inventory 관리 대리점 좌석요청 처리 운송담당 운송서비스 기획 및 지원 지상조업계약 체결 및 품질관리 지점 운송교육 기획 및 지원 현장판매업무(지점 Go-show 판매) 관리 해외지역본부 해외지역 영업계획 수립 마케팅 및 제휴, 판매망 개발 및 관리 &cr; (2) 판매경로 및 방법&cr; 구분 판매방법 판매채널 내용 직접판매 온라인 - 각 주요 언어별 홈페이지를 통하여 국내외 고객을 상대로 판매 - 카드, 각종 간편결제, 실시간 계좌이체 등 콜센터 - 고객들의 요청에 따라 항공권 및 부가서비스 판매, 관련 정보를 제공하는 형태 - 카드결제만 가능 공항지점 - 공항에서 항공권 구입을 필요로 하는 고객에게 가능한 항공권 구매 사항을 안내하고 판매하는 형태 - 현금 및 카드결제 가능 간접판매 국내 대리점 - 당사 항공권을 판매 대행하거나 해당 항공권으로 패키지상품을 구성하여 판매하려는 대리점과 계약하여 위탁 판매하는 형태 - 국내선은 크게 당사 대리점용 홈페이지에 등록하여 판매하는 곳과 온라인 대리점으로 분류됨 - 국제선 경우에도 국내선과 같이 대리점용 홈페이지에 등록하여 판매하는 곳이 있으며 BSP(Billing Settlement Plan) 라는 IATA 에서 설립한 중간 대행 정산소를 통해 항공사와 대리점이 계약을 일괄 체결하고 대금 정산도 하는 형태 - 국내선은 대부분 판매와 동시에 대금결제가 이루어지고, 국제선은 BSP를 통하여 월 6회(BSP한국 기준) 대금입금 정산됨 해외 대리점 - 해외 대리점의 경우는 국내 대리점과 같은 형태 외에도 특정지역에는 GSA(General Sales Agent)라고 하는 총판대리점 계약을 통해 해당 지역의 위탁판매를 총괄하여 대행하게 함 - GSA의 경우 선입금에 대한 AP(Agency Payment)를 지급하여 판매와 동시에 AP로 결제가 됨 - 이외에도 국내 대리점과 같이 해당국가의 BSP를 통해 대금정산을 하기도 함 &cr; (3) 판매전략&cr; 항공 수요의 지속적인 증가는 저비용항공사의 운항확대에 따른 경제적인 항공운임 형성 및 다양한 경험을 중요시하는 현대인들의 소비경향 변화가 주요한 요인으로 작용한다고 보여집니다. 그러나 자연재해, 유가 및 환율 변동, 국제정세 악화 등과 같은 불안 요소는 여전히 상존하고 있으며, 국내 LCC 뿐만 아니라 해외 LCC 들의 한국 시장 진입 등으로 업계 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 사업환경에 대응하기 위해 당사는 전략적인 노선운영계획을 수립하는데 심혈을 기울이고 있습니다. 지방공항을 거점으로 노선을 확대하며 공급우위를 선점하고 브랜드 인지도를 강화하고 있으며, 면밀한 시장분석을 통한 적절한 운수권 획득으로 5자유 수요를 유치하는 노선도 개설하여 운영 중입니다. 비수기 시즌 및 경쟁심화 노선에서는 수요와 공급변동을 다각도로 모니터링 하여 적정수준의 수익성을 목표로 경쟁적인 운임으로 대응하며 조기 수요 선점을 위해 다양한 프로모션을 시행하고 있습니다. 이외에도 적극적인 부정기편 운항을 통한 기재 가동률 극대화, 신규 판매채널 개발, 여객 니즈에 부합하는 부가서비스 개발을 위한 노력도 경주하고 있습니다. (4) 주요 매출처 현황&cr;&cr; 당사는 항공운송사업자로서 B2C의 형태로 여객 서비스를 제공하고 있는 바, 하기 국내선 및 국제선 대리점을 제외한 특정 주요 매출처가 존재하지 않습니다.&cr;&cr;(가) 국내선 주요 대리점&cr;&cr;- 인터파크, 웹투어, 모두투어, 스카이스캐너, 제주닷컴, 선민항공, 제주도닷컴, 온라인투어, 롯데관광개발, 티트래블 등 다수&cr;&cr;(나) 국제선 주요 대리점&cr;&cr;- 하나투어, 모두투어, 노랑풍선, 인터파크, JTB Corp, 스카이스캐너, 여행박사, 플랜에이투어, H.I.S, 자유투어 등 다수&cr;&cr; - 종속회사(㈜티웨이에어서비스)&cr;&cr;(1) 판매방식 및 판매처&cr;&cr; - 판매방식 : 직접판매&cr;- 판매처 : 국내/외국 항공사 예약센터, 공항 여객수속&cr;&cr; (2) 판매전략&cr; - 우수인력 채용 및 장기근속을 위한 인력 관리로 업무 수행 품질 제고 &cr;- 공항 여객서비스 부문과 예약센터 조직을 함께 갖춘 조직의 이점 최대 활용하여 &cr; 안정적 인력 수급과 인력 운용의 효율성 증대로 경쟁력 우위 확보 - 예약센터와 여객운송업무 경력을 함께 갖춘 항공 전문인력 양성하여 우수한 인적&cr; 자원을 기반으로 고객 항공사 적극 추가 유치 - 신규 항공업무 지원 부문 추가 진출을 통해 매출 확대 도모 &cr;&cr; () 수주상황&cr; &cr; PHC파일 사업은 수도권과 충청지역을 공급권역으로 하는 지역기반의 사업으로서 업종의 특성상 수주계약이 절대적인 것이 아니고 수시로 변동하여 수주상황은 기재하지 않습니다.&cr;또한 항공운송업은 업황의 특성상 별도의 수주상황은 발생하지 않습니다. &cr; (단위 : 원) 품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (1) 시장위험 (가) 환율 변동 위험 &cr;연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 224,361,274 513,512,403 180,533,731 464,992,477 JPY 7,947,974 698,302 8,160,187 923,592 THB 298,849 25,620 504,262 42,923 CNY 3,734,891 125,963 2,209,068 136,727 기타통화 903,486 1,014,562 1,555,487 1,976,555 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동으로 인한 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 평가가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익효과 (27,813,038) 27,813,038 (27,510,955) 27,510,955 (나) 이자율 변동 위험&cr; 이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 단기차입금 46,359,266 49,648,586 &cr;보고기간종료일 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 단기차입금 (46,359) 46,359 (49,649) 49,649 &cr;(다) 유가변동위험&cr;&cr;항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당기와 전기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 영업손익 (6,451,028) 6,451,028 (6,958,991) 6,958,991 (2) 신용위험&cr; 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.&cr; 1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합 계 현금및현금성자산 26,310,275 - - 26,310,275 기타금융자산 70,200,735 - - 70,200,735 매출채권 5,574,538 171,078 526,704 6,272,320 기타유동채권 842,837 - 3,172,302 4,015,139 기타금융자산(비유동) 3,000 - - 3,000 기타비유동자산 237,000,141 - - 237,000,141 합 계 339,931,526 171,078 3,699,006 343,801,610 (전기) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합 계 현금및현금성자산 33,873,781 - - 33,873,781 기타금융자산 76,293,512 - - 76,293,512 매출채권 3,194,167 253,316 545,657 3,993,140 기타유동채권 1,504,047 - 3,260,443 4,764,490 기타금융자산(비유동) 3,000 - - 3,000 기타비유동자산 175,641,265 - - 175,641,265 합 계 290,509,772 253,316 3,806,100 294,569,188 2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 Group A (1) Group B (2) Group C (3) 합 계 현금및현금성자산 - 26,310,275 - 26,310,275 기타금융자산 - 70,200,735 - 70,200,735 매출채권 - 5,574,538 - 5,574,538 기타유동채권 - 842,837 - 842,837 기타금융자산(비유동) - 3,000 - 3,000 기타비유동자산 47,183 236,952,958 - 237,000,141 합 계 47,183 339,884,343 - 339,931,526 (1) Group A - 특수관계자&cr;(2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 (전기) (단위 : 천원) 구 분 Group A (1) Group B (2) Group C (3) 합 계 현금및현금성자산 - 33,873,781 - 33,873,781 기타금융자산 - 76,293,512 - 76,293,512 매출채권 - 3,194,167 - 3,194,167 기타유동채권 - 1,504,047 - 1,504,047 기타금융자산(비유동) - 3,000 - 3,000 기타비유동자산 47,183 175,594,082 - 175,641,265 합 계 47,183 290,462,589 - 290,509,772 (1) Group A - 특수관계자&cr;(2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 &cr; 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.&cr; (3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같 습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년이내 1년이상 합 계 매입채무및기타유동채무 45,451,265 - - 45,451,265 단기차입금 - 46,359,266 - 46,359,266 기타유동부채(선수금제외) 5,545,778 7,071,614 - 12,617,392 기타비유동부채 - - 1,093,941 1,093,941 신주인수권부사채(주1) 13,792,601 1,038,345 - 14,830,946 전환사채(주1) - 11,950,282 - 11,950,282 장기차입금 - - 2,900,000 2,900,000 리스부채(주2) 14,873,666 67,704,828 237,405,861 319,984,355 파생금융상품부채(주3) - - 2,921,106 2,921,106 합 계 79,663,310 134,124,335 244,320,908 458,108,553 (주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.&cr;(주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되었습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년이내 1년이상 합 계 매입채무및기타유동채무 41,390,106 - - 41,390,106 단기차입금 6,000,000 43,648,586 - 49,648,586 기타유동부채(선수금제외) 3,934,187 5,033,442 - 8,967,629 기타비유동부채 - - 1,241,941 1,241,941 신주인수권부사채(주1) - 31,902,360 - 31,902,360 전환사채(주1) - - 11,950,282 11,950,282 장기차입금 - - 2,900,000 2,900,000 리스부채(주2) 24,892,559 70,375,497 258,062,909 353,330,965 파생금융상품부채(주3) - - 99,034 99,034 합 계 76,216,852 150,959,885 274,254,166 501,430,903 (주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.&cr;(주3) 이자율스왑 파생금융상품부채입니다. &cr; (4) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr; 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계(A) 716,048,793 628,399,403 자본총계(B) 89,229,853 137,737,651 현금및현금성자산(C) 26,310,275 33,873,781 정기예적금(D) 70,200,735 76,293,512 차입금및사채(E) 69,724,766 82,130,538 부채비율(A/B)(%) 802.48% 456.23% 순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1) - - (주1)순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.&cr; 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등&cr; 구 분 주주간약정 계약시작일 2021-04-02 계약상대방 더블유밸류업 유한회사 계약내용 ① 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함&cr;② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가 일정금액 이상일 경우 1항의 의무는 소멸함. &cr; 나. 연구개발활동 &cr; &cr; " 해당사항 없습니다"&cr; 7. 기타 참고사항 가. 업 계의 현황&cr; &cr; 1) PHC 파일 사업부문 &cr;&cr;가) 산업의 특성&cr;&cr;콘크리트파일은 시멘트 2차 가공품으로 시멘트와 모래와 자갈등 골재를 혼합하여 물을 가하여 반죽한 것을 일정 모양으로 굳힌 철근콘크리트 제품으로 아파트, 교량등의 구조물의 연약 지반을 보강하는데 쓰이며, PC파일과 PHC파일로 구분됩니다. PC파일과 PHC파일은 유사한 제조공정을 거치지만 형틀, 철근배치, 양생시간 등에서 차이가 나며 PHC파일의 압축강도가 PC파일보다 높아 PHC파일이 PC파일보다 가격이 높고 수요도 많은 특성이 있습니다. 또한 단위 제품당 규격이 크고 중량이 무거워 운반 비가 많이 드는 관계로 지역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있으며 수급동향이나 판매가격이 시장여건에 따라 상이하고수요자의 구성도 지역시장여건에 따라 큰 차이가 있습니다.&cr; 콘크리트 파일은 건설공사의 기초자재이기 때문에 생산량과 출하량이 건설경기의 변동과 관련되어 있습니다. 또한 콘크리트의 배합시설부터 원심대, 양생조, 몰드 등 고가의 설비가 필요하며, 생산 부지가 넓어야 하고, 구경 및 길이별 다양한 종류의 생산제품을 야적할 수 있는 넓은 야적 공간이 필요합니다. 이처럼 콘크리트 파일 산업은 초기 투자비용이 많이 들어가는 사업으로 중소 규모 업체 및 대기업 모두에게 진입장벽이 존재하는 시장의 특성을 가지고 있습니다. 콘크리트 파일은 고중량의 제품으로 운반비가 차지하는 비중이 높아 생산지를 근거로 하여 시장이 형성되고 있으며, 내수 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. &cr;나) 산업의 성장성&cr; &cr;당사가 영위하는 파일사업부문은 건설업 경기 동향과 밀접하게 관련되어 있습니다. &cr;2018년도 민간부문에서는 정부가 부동산 안정화를 위해 강도 높은 규제책을 내놓으면서 국내주택시장전방이 위축되고 있고, 공공부문에서는 SOC예산마저 축소되어 PHC 파일 수요의 감소가 예상되고 있습니다.&cr; &cr;다) 경기변동의 특성&cr;&cr;콘크리트 파일 제품은 건설공사의 필수 기초자재라는 제품의 특성으로 인해 생산과 출하량이 건설경기의 변동과 밀접하게 관련되어 있습니다. 따라서 건설업의 경기변동과 연동하는 특징이 있습니다. 또한, 정부의 부동산 정책에 따른 아파트 분양 시황이나 SOC 사업 부문의 정책에 따른 투자 증감 등이 PHC파일 수요와 연관되어 있습니다. 계절적 요인으로는 봄, 가을의 성수기에는 수요가 급증하고 겨울철의 비수기에는 수요가 격감하는 계절적 변동의 경기변동 특성을 가지고 있습니다.&cr;&cr;라) 경쟁요소&cr;&cr;PHC파일 사업부문은 대부분 중소기업이 참여하고 있으며, 참여 업체의 수도 많아 경쟁이 심한 사업부문입니다. 특히 중량이 큰 파일 제품의 특성상 공장이나 유통기지를 중심으로 거래가 이루어져 지역시장에서 참여 업체가 많은 지역일수록 경쟁의 정도가 강합니다.&cr;&cr;마) 자원조달의 특성&cr;&cr;당사가 영위하는 PHC파일 사업부문의 원재료 및 모든 재료는 100% 국내 생산품으로이루어져 원재료 조달상 큰 어려움은 없습니다. 또한 중국산 저가 제품의 유입으로 인한 시장질서 교란 가능성은 타 제품에 비해 상대적으로 적습니다.&cr;&cr;바) 관련법령 또는 정부규제등&cr;&cr;- 공업배치 및 공장설비에 관한 법률(산업자원부)&cr;- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음 진동 규제법(환경부)&cr; 나. 회사의 현황&cr; &cr; (1) 영업개황 &cr; &cr; PHC파일 사업부&cr; 당사가 영위하고 있는 PHC파일시장은 건설경기와 밀접한 관계에 있습니다. 국내 대내외적으로 2010년대 초부터 건설경기가 호황을 누리자 PHC파일 시장은 급격히 성장하였습니다. 전체 PHC파일시장은 생산량 기준으로 2010년 412만톤 규모 정도의 시장은 2015년 650만톤으로 성장했고, 2016년에는 680만톤까지 증가했습니다. 그러나, 국내 건설경기는 국내 건설수주가 2018년부터 하락하기 시작했으며 2019년도 역시 지속적으로 하락폭이 확대되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담증가 및 자산가격하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다. 공공부문 역시 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐 앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단됩니다. 당사의 PHC 파일 제조 사업은 2017년 상반기까지 400㎜, 450㎜의 PHC파일을 주로 생산하였습니다. 이는 소규모 주택 및 공공기관등에 납품할 수 있는 소구경 파일로써 현재 국내 PHC파일 시장은 지름 500㎜ 이상의 대구경 PHC파일 제품의 수요가 증가되고 있기 때문에 이에 맞춰 500㎜~600㎜ PHC파일 생산을 위한 설비 리모델링을 2017년 하반기부터 진행하여 2021년 현재 대구경 PHC파일 제품 생산에 박차를 가하고 있으며, 납품시장 또한 기존의 소구경소량단일구경에서 대구경 수요의 대량납품현장으로 변경되어 매출증대에 박차를 가하고 있습니다. (2) 시장의 특성&cr; PHC파일 사업부&cr; PHC파일 사업부문은 건설경기와 밀접한 관련이 있어 건설업종의 경기상황에 따라 민감한영향을 받는 사업부문입니다. 따라서 동일권역내에서의 거래선 발굴과 신속한 정보수집에 의한 시장의 변동에 대한 적절한 상황대처가 사업성패의 관건이라 할 수 있습니다. 특히 PHC파일사업부의 지리적 약점을 보완하기 위한 적극적인 원가절감 노력과 고품질의 제품생산으로 당사 제품에 대한 인지도 재고를 통한 시장점유율 증대 노력이 필요합니다.&cr; ( 3) 신 규사업 등의 내용 및 전망&cr; &cr; " 해당사항 없음" &cr;&cr; 다. 종속회사에 관한 사항 - (1)&cr;&cr; [ 항공운송업] (1) 산업의 특성&cr; &cr; (가) 항공운송업의 개요&cr; 항공운송업은 타인의 수요에 의해 항공기를 사용하여 유상으로 여객 또는 화물을 운송하는 사업으로 정의되며, 항공운송사업을 하는 주체를 항공운송사업자(항공사)라고 합니다.항공운송과 연관된 서비스 상품을 생산 및 판매하는 기업, 공간적 이동을 위해 당해 서비스를 구매하는 소비자, 시장이 원활하게 기능할 수 있도록 돕는 정부 등의 시장주체들에 의하여 산업이 독립적으로 형성되어 운영될 때 이를 항공운송산업(Air Transport Industry)이라고 할 수 있습니다. 이 중 당사가 참여하고 있는 시장 영역은 정기항공운송산업입니다. 이 중 기존의 항공사의특징인 높은 수준의 서비스, 고비용과 차별화되는 실용적 비즈니스 모델인 저비용항공사 (Low Cost Carrier)에 해당합니다. LCC는 낮은 비용부담을 강점으로 하며, 기내 서비스 및 가격의 거품을 뺀 실용적인 수요에 부응하는 항공여객을 대상으로 합리적인 서비스를 제공해 항공시장의 틈새를 개척하고 있습니다. &cr;(나) 항공운송사업자의 구분&cr;&cr;국제민간항공기구(ICAO, International Civil Aviation Organization)는 운항유형, 서비스 종류, 마케팅·경제적 고려 사항, 항공사 규모, 항공사 소유 및 지배구조, 사업모델 등 7가지분류 기준에 따라 항공운송사업자를 구분하고 있습니다. 이 중 당사가 포함되어 있는 '사업모델'에 따른 분류 기준은 아래와 같습니다.&cr; [사업모델 기준에 따른 항공운송사업자 분류] 구 분 정 의 Full Service Carrier (FSC) - 전형적인 국적항공사 또는 대형항공사 - 광범위한 노선망 운영(Network Carrier) - 여러 기종을 보유하여 광범위한 노선망을 운영, 다양한 좌석등급, 기내 오락/편의시설, 기내식, 프리미엄 등급 승객회원을 위한 공항 라운지, 마일리지 제공 등 항공사에서 제공할 수 있는 모든 서비스를 제공 No-Frills Carrier (NFC) - 간단하고 제한적인 기내서비스 제공 - 저비용항공 운송서비스 제공에 초점을 맞춘 항공사 Low Cost Carrier (LCC) - 저비용 구조의 항공사로 낮은 운임으로 여객을 운송하는 항공사 - 기내 서비스를 줄이거나 보유 항공기의 기종을 통일하여 유지 관리비를 줄이는 등의 효율화와 비용 절감을 통해 낮은 운임으로 운항 주) 우리나라의 저비용항공사는 상기 분류의 NFC와 LCC의 개념이 혼재되어 있는 형태 &cr;(다) 항공운송업의 특성&cr; 교통수단은 어느 분야든 안전성, 신속성, 정시성 등이 가장 우선시됩니다. 그러나 항공 운송은 타 교통수단과 달리 출발지에서 3차원의 공간을 비행하여 타국의 공역을 쉽게 비행하는 특이성으로 인해 추가적으로 국제성, 독과점성 등의 특성을 지니고 있습니다. 1) 안전성 안전성은 모든 운송수단에 있어서 요구되는 필수조건으로서, 항공운송업에서도 가장 중요시되는 특성 중 하나입니다. 특히 항공기 사고는 엄청난 인적·물적 피해로 이어질 수 있기 때문에 항공운송업의 특성상 안전성은 절대적으로 지켜져야 할 과제입니다. 사고의 발생은 여객수요 감소에 중대한 영향을 미치는 요인으로 작용하는 바, 안전성의 확보가 항공운송사업을 영위하는데 지켜져야 할 가장 기본적이고 중요한 요건이라고 할 수 있습니다. 2) 신속성 및 정시성 항공운송업이 타 운송수단 대비 가장 큰 경쟁 우위를 갖는 특성은 바로 신속성입니다. 항공기의 속도향상을 살펴보면 1930년대 시속 280Km, 1950년대 500Km, 1960년대 800Km, 1970년대 1,000Km로 증가되었으며, 1970년 후반에 개발된 초음속항공기의 등장으로 속도는 시속 2,000Km까지 향상되었습니다. 국내 육로 운송수단 중 가장 빠른 KTX가 시속 최대300Km임을 감안할 때, 항공기의 신속성은 타 운송수단 대비 압도적인 경쟁력을 보유하고 있습니다. 신속성과 더불어 항공운송업은 정시성 또한 중요하게 여겨지고 있습니다. 정시성은 공표된 시간표(Time Table)를 기준으로 정확하게 운항하고 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 항공사의 경우 공표된 시간표 상의 출발 및 도착 시각대로 운항이 실시되고 있는지의 여부가정시성을 결정합니다. 물론 타 교통기관과 비교할 때 기상조건 및 항공기 상태, 현지공항 상황 등에 따라 운항 환경이 달라지기 때문에 정시성을 유지하기가 다소 어려운 측면이 있는 것이 사실입니다. 그럼에도 불구하고 항공사들은 항법개선, 정교한 기상상황 예측 등을통해 고객의 편의와 쾌적한 여행에 노력을 기울이고있습니다. 3) 국제성 항공기는 속도가 빠르고 항속거리가 길기 때문에 국가의 영역을 넘어 비행하는 일이 빈번합니다. 그래서 자국의 항공기가 타국의 영역에서 비행하는 일이 발생할 경우, 이는 항공기의 항행이나 항공운송사업에 관하여 복잡한 국제적인 법률관계를 발생케 합니다. 이러한 법률관계에 있어 국제적인 항공교통의 발달을 장려하는 한편, 자국의 경제적, 정치적인권익 등을 보호할 필요성이 대두하게 됩니다. 이에 따라 항공 관련 국제법의 체계화는 물론, 국내법 역시 국제법의 근간인 국제민간항공협약 및 부속서에 의하여 각국이 통일되게 적용하도록 의무화됩니다. 국제간의 항공운송이 이루어지기 위해서는 먼저 자국정부와 상대국 정부가 항공협정을 체결하고, 양국의 항공사는 세부 항공협정을 맺어야 그 세부 항공협정에 따라 양국간에 지정된 노선에서 항공운송업무를 영위할 수 있습니다. 즉 국제항공운송사업은 관계국 정부간 협정에 의해서 가능하며 취항도시의 수, 운항횟수, 총 공급좌석등에 대해 상대국가 및 비행시 공역을 통과하거나 착륙하는 국가와 체결된 협정상의관계 등에 의거하여 결정됩니다.&cr; 4) 정부의 규제산업 및 이로 인한 진입장벽 항공운송산업은 정부의 면허를 받은 자만이 영위할 수 있도록 함으로써, 시장의 신규 입성을 법으로 제한하고 있습니다. 그 결과, 독과점 또는 독점화의 경향이 타 어느 산업보다 강하게 나타납니다. 정부는 항공산업 신규 진입에 대해 크게 두 가지 관점에서 규제하고 있습니다. 그 첫째가 기술적인 규제로, 안전성의 확보를 위해 노선면허, 운항 개시 전 검사, 운항 및 정비 규정의 인가, 사업계획의 인가 및 기장노선자격의 심사 등에 대하여 규제를 하고 있습니다. 두 번째는 경제적인 규제로, 영공통과 등 항공운수권에 관한 사항, 항공여객의 운임 및 화물 수송에 따른 수수료 등에 관한 사항, 항공기의 수송량(운항횟수 및 공급좌석) 등 수송력에 대해 규제하고 있습니다.&cr; (2) 성장성&cr;&cr; 항공운송산업은 지속적으로 성장해 왔습니다. 특히 최근 국내 항공여객수는 연평균 7% 증가하며 2016년 1억명을 돌파하였으며, 2018년엔 그 성장세를 이어가며 전년 대비 7.5% 상승한 1억 1,753만명을 기록하였습니다. 이는 당사와 같은 LCC업계의 성장으로인한 공급 증가와 소득 수준 향상, 베이비 부머의 여행 수요 확대, YOLO족의 등장, 2~30대의 여행 패턴 변화 등 여객 수요 증가가 맞물린 결과입니다.&cr;&cr;공급 및 수요 증가의 호조로 글로벌 항공운송산업의 성장세는 지속될 것으로 전망되며, 특히 아시아 지역의 여객 수요가 높은 성장률을 보이고 있습니다. 국제항공운송협회(IATA, International Air Transport Association)의 전망에 따르면, 2018년 아시아 여객수요(RPK)는 전년대비 약 7.0% 증가할 것으로 예상되는데, 이는 글로벌 성장률 평균인 6.0%를 상회하는 수치입니다. 이는 중국·인도 등의 여객 수요(RPK) 증가와 아시아 지역의 인프라구축 및 LCC 증가 등으로 자국 내 이동뿐만 아니라 근접한 해외로의 여객수요가 증가했기 때문으로 분석됩니다.&cr;&cr;그러나 2020년에 전세계적으로 확산된 신종 코로나 바이러스 감염증으로 인해 국가 간의 이동이 제한됨에 따라 우리나라의 2020년 국제선 여객수 역시 2019년 대비 약 84% 감소하였으며, 2021년에도 이러한 추이가 지속되고 있습니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr; 항공운송업은 국가 간 무역화물 및 여객을 수송하는 국제간 거래를 본질로 함으로서 사업 활동 영역의 대외개방이 불가피한 산업입니다. 전 세계적인 경기변동 및 수급상황 변동에 따라 민감하게 반응을 보이고 있으며 특히 항공운송업은 GDP 성장률, 항공유 가격(Jet fuel price), 환율 같은 외적변수에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. 또한, 기타 교통 수단에 비해 고가의 운임을 지불해야 하는 특성상 소득증가여부도 항공운송업의 경기변동을 결정하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 항공운송업은 원화 강세시 영업이익 증가, 외화 환산이익 계상효과, 해외여행 수요증가 효과 등이 있어 항공운송산업 전반적인 업황 개선이 이루어지며, 원화 약세인 경우 업계의 전반적으로 실적이 악화되는 양상을 보이고 있습니다. &cr; (4) 계절성&cr; 항공운송산업은 성수기 및 비수기에 따라 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 계절성을 보유하고 있습니다. 전통적으로 명절, 연휴, 방학 등으로 인한 국민 여가 수요가 증가하는 1, 3분기는 항공운송업의 성수기라고 할 수 있습니다. 특히 1∼2월, 7∼8월 휴가철이 집중된 기간은 항공운송업의 최대 성수기입니다. 반면, 2분기는 항공운송업의 전통적인 비수기입니다. 다만 저비용항공사 출연으로 새로운여객 수요가 창출되고 있습니다. 최근 당사를 비롯한 저비용항공사들이 합리적인 운임의 단거리 노선 공급을 확대하면서 비수기에 더욱 저렴한 가격으로 여행을 즐기고자 하는 합리적 소비자들의 여행수요가 발생하는 등 해외여행에 대한 심리적 장벽을 허물고 있습니다. 이에 방학이나 휴가시즌에만 해외여행을 떠나는 것이 아니라 저렴하고 덜 혼잡한 비수기를 선호하는 여행 수요가 증가하는 결과를 보여주고 있습니다. 따라서, 계절간 여객수 변동성 축소로 인해 향후 비수기와 성수기 간의 격차가 점점 좁혀질 것이라 예상됩니다.&cr; 마. 회사의 현황&cr; &cr;(1) 영업의 현황&cr; &cr;당사는 국내를 대표하는 저비용항공사(LCC)로서 2003년 설립되어, 2010년 현재의 ㈜티웨이항공으로 사명을 변경하였습니다. 2010년 9월 국내항공운송사업 운항증명을 취득하여 '김포-제주' 국내선 정기편을 취항하였으며, 2011년 7월에는 국제항공운송사업 운항증명을 취득하여 동년 10월에 '인천-방콕' 국제선 정기편을 취항하였습니다. 이후 지속적인 항공기 도입과 노선 확장을 통해 보고서 제출일 현재 B737-800(NG) 기종 항공기 27대와 국내 노선 8개 및 국제 노선 11개 포함 총 19개의 노선을 확보하고 있습니다. (코로나 상황에 따라 기존 국제 노선 다수 비운항 중)&cr; &cr; (2) 시장 점유율&cr; &cr;항공여객은 최근 3년간 꾸준히 저비용항공사 중심의 항공노선 및 운항 확대가 계속 이어져 왔습니다. 원화강세, 저유가에 따른 여행경비 부담 완화로 인한 내국인의 해외여행 증가, 내외국인 제주관광 수요확대 등으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한 저비용항공사의 계속적인 항공기 도입확대, 저렴한 항공권 공급과 함께 한류 확산을 기반으로 내국인의 견고한 여행수요를 보이고 있는 일본 및 동남아 노선 다변화를 통하여 앞으로도 저비용항공사의 점유율은 확대될 것으로 보입니다. 다만 2020년 전 세계적으로 확산된 신종 코로나 바이러스 감염증 영향으로 당사를 포함한 국적사들의 국제선 대부분이 비운항됨에 따라 상기 사항의 실행 여부는 지연될 수 있습니다.&cr; &cr; (3) 회사의 경쟁력&cr; &cr;항공운송산업의 우호적인 사업 환경과 함께 당사는 국내 LCC 중에서도 가장 괄목할 만한 성장을 해오고 있습니다. 그 동안 축적된 운영 역량 및 노하우를 바탕으로 항공기재 운용의 효율성 극대화, 수익성 강화를 위한 전략적인 신규 노선 개척, 안전 운항을 위한 정비 역량 및 유관 부서간의 협업 강화 등이 주된 요인입니다.&cr; &cr;특히 당사는 불모지에 가까웠던 지방공항 중에 하나인 대구공항에 적극 진출하여 타사와 차별화된 노선 경쟁력을 확보하였습니다. 대구-제주 노선의 경우 운항하는 항공사 중 당사의 운항 스케쥴 점유율이 가장 높으며, 대구에서 운항하는 국제선 노선 수 역시 17개로가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이렇듯 당사는 최근 3년간 대구공항에서 가장 높은 국내선 및 국제선 점유율을 기록하였으며, 특히 국제선의 경우 2019년 49% 라는 압도적인 점유율을 통해 대구공항에서의 입지를 공고히 구축하고 있습니다.&cr; &cr;이 밖에도 2017년 6월 국내 LCC 중 최대인 케이터링센터를 인천에 확장 이전하였습니다. 이러한 탄탄한 인프라를 기반으로 LCC 중 유일한 자체 기내 판매 채널 구축을 통해 기내 판매 역량을 강화하고 있으며, 당사만의 차별화된 각종 부가서비스(사전 좌석 지정, 옆좌석 구매 서비스, t'shop, 번들서비스, t'pet 등)와의 시너지를 통해 고객의 편의성와 니즈를 충족시키고 있습니다.&cr; (4) 신규사업 등의 관한 사항&cr; &cr;보고서 제출일 현재 당사가 추진하고 있는 별도의 신규사업은 존재하지 않습니다. 다만 향후 항공기 신규 도입을 통한 노선 확장, 고객의 편의성을 증대한 다양한 부가서비스 개발 등 항공업 본연에서의 역량 집중을 통해 외형 성장 및 수익성 증대를 도모하고자 합니다. &cr; 다. 종속회사에 관한 사항-(2)&cr; - 연결대상 종속회사 현황&cr; 사업부문 회사명 주요 사업현황 및 판매제품 유형 비고 항공운송지원서비스업 ㈜티웨이에어서비스 항공운송 관련 지상조업 사업 종속회사 &cr;(1) 산업의 특성 항공운송업은 많은 인력이 투입되는 대표적인 서비스 산업으로 항공사 업무 중 핵심 부문을 제외한 많은 부문이 외부에 위탁되어 운영되고 있습니다. 항공사가 위탁하고 있는 대표적인 업무로는 공항에서 항공기 출발/도착 시 필요한 업무를 지원하는 지상조업 업무와 항공사의 대표전화로 접수되는 예약 요청과 각종 고객 문의를 처리하는 예약센터 업무가 있습니다. 지상조업 업무는 승객 수속과 수하물 처리를 담당하는 여객 조업과 조업장비를 투입하여 화물 및 수하물 상/하역, 항공기 유도 및 견인 등을 담당하는 램프 조업으로 분류됩니다. 항공사 업무를 위탁 운영하는 항공업무 지원사업은 항공운송업과 밀접한 관련이 있어 동 업종의 시장 상황에 크게 영향을 받게 되며 또한 항공사의 서비스 품질과 판매에 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 항공업무 지원사업은 인건비 비중이 높고 고객과의 접점에서 감정노동을 수행하며 탄력 근무제가 운영되는 관계로 인력의 효율적인 운용과 세심한 관리가 요구되고 고객의 기대 수준에 부응하기 위한 부단한 서비스품질 향상 및 업무 개선 노력이 경주되어야 하는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 항공업무 지원사업은 항공운송업의 시장 상황과 밀접한 관련이 있어 항공여행객과 운항 항공편의 증감에 크게 영향을 받습니다. 우리나라 항공여객은 2007년 5,372만명으로 5천만명을 돌파한 이후 지속 증가하여 11년 만인 2018년 2배 이상으로 성장하여 1억 1,753만명을 달성하였는데 이는 당사와 같은 저비용항공사의 운항 확대로 항공여행 수요가 지속 증가한 결과입니다. 이와 같이 매년 성장을 거듭하고 있는 국내 항공업계의 한 축을 담당하고 있는 항공업무 지원사업 역시 항공여행객과 운항 항공편의 지속적인 증가에 힘입어 시장 규모가 더욱 확대되고 특히 2018년 초 인천공항 제2터미널 오픈 이후 인천기점 항공기의 증편이 용이해질 수 있는 여건이 조성됨으로써 업계 전반의 양적 성장이 예상됩니다.&cr; (3) 경기변동의 특성 항공운송의 사업량과 항공 운항편수로 매출 규모가 정해지는 업종 특성상 기본적으로 운항편이 증가하는 하계 및 동계 성수기와 여타 비수기, 평수기 간의 차이는 있으나 체험학습제와 대체휴일제 도입, 항공여행의 대중화 등으로 항공 여행 수요는 연중지속 발생하고 있어 성,비수기 간의 변동폭은 종래에 비해 많이 좁혀져 있습니다. 그러나 항공업계는 전통적으로 국내외 경기 동향, 국제 정세, 유가, 환율에 매우 민감하며 2003년 사스, 2008년 금융위기, 2009년 조류독감, 2015년 메르스 발생, 2017년 일본 지진, 중국 사드 제재, 2018년 일본 자연재해, 2020년 코로나 바이러스와 같은 예상하지 못한 갑작스러운 외부 요인으로 여행 수요가 크게 위축되는 상황이 있어 항공업무 지원사업 항공 수요 급감에 따른 잠재적인 불안 요인을 안고 있어 갑작스러운 영업환경 변화에 대비할 수 있는 체제를 갖추어야 합니다. (4) 산업의 경쟁요소 항공기 출/도착 시 필요한 업무를 지원하는 지상조업 부문은 현재 6개 회사가 여객 조업과 램프 조업을 함께 수행하고 있으며 이 중 3개 사는 국내 항공사의 계열사이며 3개사는 전문 조업사입니다. 그리고 당사를 포함한 3개 회사는 여객 조업만을 수행하고 있는데 이 중2개사가 국내항공사의 계열사입니다. 대부분의 한국 국적항공사는 자사 계열의 회사에 업무를 위탁하고 있고 외국 국적항공사는 자사와 같은 항공동맹체 (Alliance)에 속해 있는 2개의 국내 FSC 계열사에 위탁하거나 규모를 갖춘 2개의 국내 대형 전문 조업사에 위탁하고 있습니다. 이와 같이 형성되어 있는 시장 구조로 인해 신규 진입 장벽이 높아 경쟁을 통한 기존 타사 고정 수요의 전환 유치가 용이하지 않으며 Customer airline 신규 유치를 위한 무리한 가격 경쟁이 저임금에 따른 업무 부실로 이어져 서비스 품질이 크게 저하되는사례도 발생하고 있습니다. 국내 항공사의 예약센터의 경우 티웨이항공을 제외한 모든 항공사가 아웃소싱 전문업체에 업무를 위탁하고 있는데 일반 콜센터와 달리 항공업무의 전문성이 요구되어 참여 업체의 수는 제한적이지만 업무 수행이 항공사의 기대 수준에 부합하지 못해 계약이 장기간 지속되지 못하고 업체가 교체되는 사례가 많습니다. (5) 회사의 경쟁 우위 요소 그 동안 저임금을 기반으로 수익을 창출하는 대표적인 아웃소싱 부문으로 인식되어 온 항공업무 지원사업은 낮은 임금 수준과 소속감 결여로 우수인력 채용이 어렵고 조기 사직율이 매우 높아 정상적인 인력 운용을 기대할 수 없고 미숙련에 따른 업무 부실로 항공사에 큰 부담으로 작용하고 있는 것이 일반적인 상황이며 이는 항공사 계열사가 직접 운영하는 경우에도 크게 다르지 않습니다. 그러나 회사는 항공사 계열회사에 걸 맞는 업계 최고 수준의 급여와 복리후생을 제공함으로써 우수 인력 채용 → 소속감 고취 → 장기 근속 → 업무 생산성 제고 → 최적화된 인력 운용 → 인건비 절감 → 업무 품질 향상 → 신규 고객사 유치로 이어지는 선순환 구조를 갖추고 고객사가 기대하는 안정적이고 양질의 서비스 제공이 가능합니다. 또한 업계 최초로 회사는 티웨이항공 예약센터를 아웃소싱업체가 아닌 항공사 계열회사로서 직접 운영함으로써 긴밀한 업무 소통과 우수 인력 확보로 통화 처리량 등 실적이 크게 향상됨은 물론 통화 품질도 대폭 개선되어 고객사의 서비스 품질 향상 및 판매에 크게 기여하고 있습니다. 이외에도 공항 여객 서비스와 예약센터 업무를 수행하는 조직을 함께 갖춘 유일한 업체로서 소속 직원들의 예약 부문과 공항 여객 서비스 부문 간 근무 전환이 가능해져 명실상부한 항공 업무 전문 인력이 되고자 하는 직원 의욕을 고취하고 원활한 인력수급을 통해 안정적인 인력 운용이 무엇보다 중요시 되는 동 업계에서 회사의 경쟁력은 배가될 것입니다. (6) 회사의 위협 요소 회사는 우수 인력의 장기 근속을 위해 동종 업계 타 업체에 비해 높은 임금 수준과 복리 후생을 제공하고 있어 장기 근속을 통한 생산성 향상으로 효율적인 인력 운용을 가능하게 하여 비용을 절감하거나 신규 고객사 유치를 통해 수익을 확충해야 합니다. 그러나 일정하지 않은 근무 형태로 운영되는 대표적인 감정 노동 업종인 관계로 우수인력 채용과 사직율 억제가 원활하지 않을 경우 업무 품질 향상을 통한 신규 고객사 유치가 용이하지 않게 되고 빈번한 채용 및 교육으로 인해 비용 지출 부담이 가중되어 수익구조가 악화될 수 있습니다.&cr; 라. 조직도&cr; 21-1231-조직도_final_final.jpg 21-1231-조직도_final_final III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 &cr; 1. 요약연결재무정보&cr; (단위: 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 제55기 제54기 제53기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 대성삼경(적정) 대성삼경(적정) 대성삼경(적정) [유동자산] 125,504 137,027 273,681 [비유동자산] 679,774 629,110 597,320 자산총계 805,279 766,137 871,001 [유동부채] 264,148 211,590 262,568 [비유동부채] 451,901 416,809 362,650 부채총계 716,049 628,399 625,218 [지배기업의 소유지분] 53,699 76,256 161,228 ㆍ자본금 54,736 38,340 38,340 ㆍ주식발행초과금 52,645 46,353 46,353 ㆍ기타자본구성요소 149,273 120,237 119,749 ㆍ이익잉여금(결손금) (202,955) (128,674) (43,215) [비지배지분] 35,531 61,482 84,555 자본총계 89,230 137,738 245,783 매출액 226,746 276,909 817,531 영업이익 (148,529) (177,741) (23,779) 법인세비용차감전순이익(손실) (207,601) (180,894) (61,363) 총당기순이익 (163,448) (144,397) (47,662) 지배기업 소유주지분 순이익 (76,909) (85,465) (29,543) 비지배지분 순이익 (86,538) (58,932) (18,119) 기본주당순이익(원) (992) (1,115) (388) 희석주당 순이익(원) (992) (1,115) (388) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 1) 연결대상 종속기업의 현황 &cr; &cr; 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr; 종속기업 유효지분율 소재지 결산월 업종 (주)티웨이항공 당사 지분율 40.98% 한국 12월 저비용항공 사업 (주)티웨이에어서비스 (주)티웨이항공 지분율 100% 한국 12월 항공운송지원서비스업 사업연도 전기대비 연결에&cr;제외된 회사 전기대비 연결에&cr;포함된 회사 2021년(제55기) - - 2020년 (제54기) - - 2019년 (제53기) - - 2018년 (제52기) - - 2017년 (제51기) - 1) 주식회사 티웨이에어서비스 2) 연결대상 종속기업 재무정보 요약&cr; &cr; 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; (2021년 12월 31일기준) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)티웨이항공 734,628,369 688,446,001 46,182,369 214,440,786 (154,208,033) (주)티웨이에어서비스 3,816,675 2,237,688 1,578,986 4,709,231 (177,542) ()(주)티웨이항공은 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 별도기준입니다. &cr; 나. 요약별도재무제표 (2021년 12월 31일기준) (단위 : 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 제55기 제54기 제53기 회계처리기준 K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) [유동자산] 20,267 14,546 14,743 [비유동자산] 73,697 70,905 36,411 자산총계 93,964 85,451 51,153 [유동부채] 16,169 29,639 1,567 [비유동부채] 13,119 12,579 3,042 부채총계 29,288 42,218 4,609 [자본금] 54,736 38,340 38,340 [주식발행초과금] 52,645 46,353 46,353 [기타자본] 60,959 55,263 53,514 [이익잉여금] (103,664) (96,723) (91,668) 자본총계 64,677 43,233 46,543 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 12,351 7,691 7,081 영업이익 192 (3,037) (4,142) 법인세비용차감전순이익 (8,846) (5,042) (3,781) 당기순이익(손실) (6,897) (4,998) (4,145) 기본주당순이익(원) (89) (66) (54) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 55 기 2021.12.31 현재 제 54 기 2020.12.31 현재 제 53 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 　 　 　 　유동자산 125,504,329,400 137,026,638,284 273,680,614,306 　　현금및현금성자산 26,310,274,951 33,873,780,667 123,658,121,447 　　기타유동금융자산 70,200,735,355 76,293,512,355 70,108,468,980 　　매출채권 및 기타유동채권 6,417,374,951 4,951,530,379 21,055,789,631 　　기타유동자산 10,267,111,338 8,477,657,685 36,467,016,364 　　당기법인세자산 159,414,407 140,732,141 6,645,462,830 　　재고자산 12,149,418,398 11,875,025,057 14,331,903,260 　　매각예정비유동자산 0 1,414,400,000 1,413,851,794 　비유동자산 679,774,316,314 629,110,416,238 597,320,495,851 　　기타비유동금융자산 2,492,016,526 3,000,000 3,000,000 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,701,737,923 13,792,721 13,792,721 　　관계기업에 대한 투자자산 0 1,738,217,258 143,398,957 　　유형자산 69,222,626,511 77,249,614,403 74,830,607,813 　　사용권자산 236,024,127,149 282,040,047,368 362,265,507,794 　　무형자산 28,446,002,110 29,722,022,564 33,679,689,453 　　기타비유동자산 237,000,141,061 175,641,265,369 101,179,529,495 　　이연법인세자산 104,887,665,034 62,702,456,555 25,204,969,618 　자산총계 805,278,645,714 766,137,054,522 871,001,110,157 부채 　 　 　 　유동부채 264,148,019,730 211,590,480,033 262,567,594,027 　　매입채무 및 기타유동채무 45,451,264,603 41,390,106,423 56,001,995,741 　　단기차입금 46,359,266,056 49,648,586,072 0 　　유동성신주인수권부사채 11,345,373,748 21,145,327,584 0 　　유동성전환사채 9,120,126,331 0 0 　　유동파생상품부채 5,804,370,825 6,407,100,000 0 　　당기법인세부채 1,858,443,617 38,603,210 146,288,266 　　기타유동부채 55,644,902,772 18,889,692,439 129,651,886,218 　　유동충당부채 18,157,327,206 4,216,309,924 2,781,091,034 　　유동리스부채 70,345,534,081 69,775,078,304 73,986,332,768 　　유동금융보증부채 61,410,491 79,676,077 0 　비유동부채 451,900,772,937 416,808,923,165 362,650,577,690 　　장기차입금 2,900,000,000 2,900,000,000 0 　　전환사채 0 8,436,624,078 0 　　비유동파생상품부채 2,921,105,712 2,116,854,363 0 　　기타비유동부채 1,093,940,822 1,241,940,822 604,940,822 　　퇴직급여부채 18,430,969,365 15,726,793,918 3,695,330,321 　　비유동충당부채 225,287,141,759 168,293,809,351 68,182,094,811 　　비유동리스부채 196,782,154,595 213,439,363,423 286,888,133,573 　　이연법인세부채 4,485,460,684 4,653,537,210 3,280,078,163 　부채총계 716,048,792,667 628,399,403,198 625,218,171,717 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,699,123,864 76,255,732,608 161,227,808,631 　　자본금 54,736,083,500 38,340,428,000 38,340,427,500 　　주식발행초과금 52,644,690,218 46,352,533,957 46,353,204,728 　　기타자본구성요소 143,531,702,046 120,233,643,440 119,746,255,789 　　기타포괄손익누계액 5,741,220,982 3,270,322 3,270,322 　　이익잉여금(결손금) (202,954,572,882) (128,674,143,111) (43,215,349,708) 　비지배지분 35,530,729,183 61,481,918,716 84,555,129,809 　자본총계 89,229,853,047 137,737,651,324 245,782,938,440 자본과부채총계 805,278,645,714 766,137,054,522 871,001,110,157 연결 포괄손익계산서 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 제 54 기 제 53 기 수익(매출액) 226,746,469,915 276,908,903,766 817,302,491,443 　제품매출액 10,999,069,400 6,549,632,036 5,492,980,190 　상품매출액 225,303,200 61,590,800 282,740,150 　여객운송수입 189,472,168,733 231,790,256,782 737,156,105,796 　기타수익(매출액) 26,049,928,582 38,507,424,148 74,370,665,307 매출원가 333,475,100,586 414,941,548,948 764,264,916,876 　제품매출원가 13,261,532,267 13,304,435,976 18,053,202,165 　상품매출원가 222,078,600 59,026,000 273,808,471 　여객운송원가 318,879,611,719 400,512,331,235 744,882,288,878 　기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,111,878,000 1,065,755,737 1,055,617,362 매출총이익 (106,728,630,671) (138,032,645,182) 53,037,574,567 판매비와관리비 41,800,355,072 39,708,029,169 76,760,161,610 영업이익(손실) (148,528,985,743) (177,740,674,351) (23,722,587,043) 금융수익 30,076,865,754 43,139,548,376 23,903,042,124 금융비용 83,290,475,987 51,781,245,447 61,578,667,825 기타수익 479,188,403 5,673,470,678 606,727,483 기타비용 6,284,799,901 1,775,226,405 514,082,717 투자수익 266,277,991 1,753,405,222 143,398,957 투자비용 316,550,047 158,586,921 0 기타영업외비용 2,693,000 4,200,000 145,262,252 법인세비용차감전순이익(손실) (207,601,172,530) (180,893,508,848) (61,307,431,273) 법인세비용 (43,880,372,772) (36,689,555,053) (13,701,477,413) 계속영업이익(손실) (163,720,799,758) (144,203,953,795) (47,605,953,860) 중단영업이익(손실) 272,932,717 (193,317,852) (55,930,581) 당기순이익(손실) (163,447,867,041) (144,397,271,647) (47,661,884,441) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (76,909,499,279) (85,465,096,819) (29,543,090,089) 　　계속영업이익(손실) (77,182,431,996) (85,271,778,967) (29,487,159,508) 　　중단영업이익(손실) 272,932,717 (193,317,852) (55,930,581) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (86,538,367,762) (58,932,174,828) (18,118,794,352) 　　계속영업이익(손실) (86,538,367,762) (58,932,174,828) (18,118,794,352) 　　중단영업이익(손실) 0 0 0 기타포괄손익 11,764,787,046 147,362,661 (2,945,649,272) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 11,764,787,046 147,362,661 (2,945,649,272) 　　기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 0 0 162,966 　　재평가잉여금 5,737,950,660 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 6,026,836,386 147,362,661 (2,945,812,238) 총포괄손익 (151,683,079,995) (144,249,908,986) (50,607,533,713) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (68,542,479,111) (85,458,793,403) (31,283,205,336) 　총 포괄손익, 비지배지분 (83,140,600,884) (58,791,115,583) (19,324,328,377) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (993) (1,115) (388) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (997) (1,112) (387) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (3) (1) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (993) (1,115) (388) 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (997) (1,112) (387) 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (3) (1) 연결 자본변동표 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 37,718,537,000 44,232,570,646 120,280,117,934 3,107,356 (17,039,349,308) 185,194,983,628 99,709,746,840 284,904,730,468 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 5,107,367,902 5,107,367,902 3,649,462,289 8,756,830,191 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 621,890,500 2,120,634,082 (533,862,145) 0 0 2,208,662,437 0 2,208,662,437 종속회사의 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 (912,472,830) (912,472,830) 종속회사의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 1,432,721,887 1,432,721,887 당기총포괄손익 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 162,966 0 162,966 0 162,966 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 (1,740,278,213) (1,740,278,213) (1,205,534,025) (2,945,812,238) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (29,543,090,089) (29,543,090,089) (18,118,794,352) (47,661,884,441) 2019.12.31 (기말자본) 38,340,427,500 46,353,204,728 119,746,255,789 3,270,322 (43,215,349,708) 161,227,808,631 84,555,129,809 245,782,938,440 2020.01.01 (기초자본) 38,340,427,500 46,353,204,728 119,746,255,789 3,270,322 (43,215,349,708) 161,227,808,631 84,555,129,809 245,782,938,440 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 (251,238,618) (251,238,618) 종속회사의 유상증자 0 0 (1,258,566,879) 0 0 (1,258,566,879) 35,528,875,542 34,270,308,663 종속회사의 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 440,267,566 440,267,566 신주인수권행사 500 (670,771) 0 0 0 (670,271) 0 (670,271) 신주인수권대가 0 0 1,745,954,530 0 0 1,745,954,530 0 1,745,954,530 주식매입선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 0 당기총포괄손익 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 6,303,416 6,303,416 141,059,245 147,362,661 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (85,465,096,819) (85,465,096,819) (58,932,174,828) (144,397,271,647) 2020.12.31 (기말자본) 38,340,428,000 46,352,533,957 120,233,643,440 3,270,322 (128,674,143,111) 76,255,732,608 61,481,918,716 137,737,651,324 2021.01.01 (기초자본) 38,340,428,000 46,352,533,957 120,233,643,440 3,270,322 (128,674,143,111) 76,255,732,608 61,481,918,716 137,737,651,324 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사의 유상증자 0 0 23,339,599,259 0 0 23,339,599,259 56,579,309,759 79,918,909,018 종속회사의 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 16,395,655,500 6,292,156,261 0 0 0 22,687,811,761 0 22,687,811,761 신주인수권대가 0 0 (41,540,653) 0 0 (41,540,653) 0 (41,540,653) 주식매입선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 610,101,592 610,101,592 당기총포괄손익 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 0 5,737,950,660 0 5,737,950,660 0 5,737,950,660 보험수리적손익 0 0 0 0 2,629,069,508 2,629,069,508 3,397,766,878 6,026,836,386 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (76,909,499,279) (76,909,499,279) (86,538,367,762) (163,447,867,041) 2021.12.31 (기말자본) 54,736,083,500 52,644,690,218 143,531,702,046 5,741,220,982 (202,954,572,882) 53,699,123,864 35,530,729,183 89,229,853,047 연결 현금흐름표 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업활동현금흐름 32,323,226,361 (66,675,981,177) 125,916,130,525 　영업활동에서 창출된 현금흐름 31,943,273,572 (67,318,804,380) 130,723,797,282 　이자수취(영업) 418,555,999 789,111,469 4,309,317,691 　법인세납부(환급) (38,603,210) (146,288,266) (9,116,984,448) 투자활동현금흐름 (29,273,629,738) (50,548,909,509) (129,649,997,130) 　단기금융상품의 처분 85,557,960,392 153,195,570,110 649,002,090,802 　매각예정비유동자산의 처분 1,414,400,000 1,707,480,000 0 　유형자산의 처분 11,313,727 4,229,698 282,846,383 　무형자산의 처분 18,795,000 2,960,000,000 0 　보증금의 감소 2,098,786,881 13,582,777,863 3,939,905,724 　단기금융상품의 취득 (78,536,359,017) (159,393,296,300) (671,461,851,985) 　선급금의 증가 (1,370,369,518) (4,286,505,222) (1,831,254,353) 　유형자산의 취득 (3,549,231,943) (21,066,537,347) (36,323,435,385) 　무형자산의 취득 (77,178,993) (92,736,500) (197,946,000) 　임차보증금의 증가 (34,841,746,267) (37,159,891,811) (73,232,352,316) 　투자활동 선수금 증가 0 0 172,000,000 재무활동현금흐름 (10,883,886,782) 25,881,209,146 (96,359,365,759) 　유상증자 79,918,909,018 34,270,308,663 0 　신주인수권부사채의 증가 0 29,332,258,760 0 　신주인수권 행사 23,069,265,058 902 0 　단기차입금의 증가 14,508,255,184 54,104,382,533 0 　전환사채의 발행 0 10,000,000,000 0 　임대보증금의 감소 0 (300,000,000) 0 　리스부채의 상환 (68,946,252,491) (71,930,518,044) (66,983,038,264) 　이자지급 (24,953,125,098) (29,594,552,428) (29,376,327,495) 　단기차입금의 상환 (18,004,350,103) 0 0 　신주인수권부사채의 상환 (16,008,933,000) 0 0 　신주발행비 지급 (467,655,350) (671,240) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,834,290,159) (91,343,681,540) (100,093,232,364) 기초현금및현금성자산 33,873,780,667 123,658,121,447 222,648,026,269 외화표시현금 환율변동효과 270,784,443 1,559,340,760 1,103,327,542 기말현금및현금성자산 26,310,274,951 33,873,780,667 123,658,121,447 3. 연결재무제표 주석 제 55(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 54(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업 &cr;1. 회사의 개요&cr; 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;지배회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다. &cr; 지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 54,736,084 천 원 입니다. &cr; 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다. &cr; 주주명 당 기 전 기 주식수 지분율 주식수 지분율 예림당 44,473,577 40.63% 38,759,291 50.55% 나성훈 3,650,029 3.33% 3,650,029 4.76% 나춘호 2,238,805 2.05% 2,238,805 2.92% 황정현(대표이사) 1,981,588 1.81% 1,981,588 2.58% 기타소액주주 57,127,659 52.18% 30,050,634 39.19% 자기주식 509 0.00% 509 0.00% 합계 109,472,167 100.00% 76,680,856 100.00% &cr; 1.1 연결대상 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr; 회사명 유효지분율 소재지 결산월 업종 (주)티웨이항공(주1) 40.98% 대한민국 12월 항공운수업 (주)티웨이에어서비스 (주2) 대한민국 12월 항공운송지원서비스업 (주1) 지배기업의 유효지분율이 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.&cr; (주2) (주)티웨이에어서비스는 종속회사인 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr; (2) 전기 대비 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.&cr; (3) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)티웨이항공(주1) 734,508,382 688,446,001 46,062,381 214,440,786 (154,328,020) (주)티웨이에어서비스 3,816,675 2,237,688 1,578,986 4,709,231 (177,542) (주1)별도 재무제표 기준입니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)티웨이항공(주1) 703,437,502 589,539,791 113,897,711 269,273,100 (138,752,561) (주)티웨이에어서비스 3,232,532 1,582,688 1,649,844 5,515,193 (712,803) (주1)별도 재무제표 기준입니다.&cr; (4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적 &cr;비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 기타자본변동 기말 누적 &cr;비지배지분 (주)티웨이항공 59.02% 61,481,919 (86,467,551) 3,397,767 57,189,411 35,601,546 (전기) (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적 &cr;비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 기타자본변동 기말 누적 &cr;비지배지분 (주)티웨이항공 47.17% 84,555,130 (58,932,175) 141,059 35,717,904 61,481,919 2. 중요한 회계정책&cr; 재무제표 를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 .&cr; &cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 2.1 연결재무제표 작성기준&cr; &cr;연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;2.3 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr; 2.4 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr; (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(바) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보&cr;&cr;개정 기준서는'유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신'중요한(material)' 회계정책정보를 공시하도록 하고'중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; (사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;&cr; 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; (아) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소&cr;&cr;개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정된 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (자) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 &cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.5 연결기준&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;(1) 종속기업&cr; 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업&cr;&cr; 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; 2.6 외화환산 &cr; &cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.7 현금및현금성자산 &cr;&cr;연결실체는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함합니다.&cr; 2.8 금융자산 &cr; (가) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 &cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr; (나) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; [ 채무상품] 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr; [지분상품] 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (다) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (라) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.9 금융부채&cr;&cr;(가) 분류 및 측정&cr; 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타유동채무", "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;(다) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; 2.10 매출채권 &cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.11 재고자산 &cr;&cr;연결실체의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다.&cr;&cr; 2.12 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.13 유형자산 &cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; &cr;토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수동안 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr; 구분 추정내용연수 건물 35~50년 항공기엔진 20년 차량운반구 5년 비품 5년 기계장치 5년~10년 공구와기구 5년 운항장비 3년~12년 항공기재 Min(리스기간,실질사용연수) 구축물 9~25년 시설장치 10년 사용권자산 리스기간 &cr; 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. &cr; 2.14 무형자산 &cr; 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 계약적 고객관계 및 상표권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr; 영업권 등을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5~10년 정액법 소프트웨어 5~10년 정액법 고객관계 17년 정액법 운항면허권 내용연수 비한정 - 회원권 내용연수 비한정 - 영업권 내용연수 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; (1) 산업재산권&cr;개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. &cr; (2) 고객관계&cr;사업결합으로 취득한 계약적 고객관계는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 고객관계는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 운항면허권&cr;사업결합으로 취득한 운항면허권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 운항면허권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr;(4) 회원권&cr; 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr;(5) 영업권 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.&cr; 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.&cr; 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr; 2.15 비금융자산의 손상&cr; 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; 2.16 매입채무&cr; 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 비금융부채로 분류되는 매입채무는 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr; &cr;2.17 차입금 &cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시합니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하며, 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr; 2.18 충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr; 2.19 법인세비용 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.&cr;&cr;당기법인세는 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 연결실체가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;&cr;중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다.&cr; 2.20 종업원급여 &cr; (1) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이있는 경우 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고있습니다. &cr;퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 연차수당&cr;&cr;연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. &cr;연결실체는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. &cr; (3) 기타의 종업원 급여&cr;&cr; 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면, 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. &cr;2.21 수익의 인식 &cr;&cr;연결실체는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고있습니다.&cr;&cr;수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr; (1) 용역의 제공&cr;&cr;연결실체는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr; (2) 재화의 판매&cr;&cr;제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;&cr;(3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr;2.22 리스 전기말 현재 연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. &cr; 실체는 다양한 항공기, 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 5~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. &cr; 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr; - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 &cr;연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품과 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr; 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.24 재무제표 승인&cr;&cr; 연결실체의 연결재무제표는 2022년 3월 2일 이사회에서 승인이 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr; 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 법인세&cr;&cr;연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.&cr; (2) 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; (3) 충당부채&cr;&cr;연결실체는 보고기간말 현재 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 연결실체는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지 출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 무 위험이자율(국공채이자율)로 할인하여 추정하였습니다. &cr; (4) 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;(5) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. &cr;&cr;연결실체는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. &cr;&cr;퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 24에 서 기술하고 있습니다.&cr; 4. 현금및현금성자산&cr; 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금 141,438 139,885 외화예금 6,563,985 2,157,837 보통예금(주1) 19,604,852 31,576,058 합 계 26,310,275 33,873,780 (주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr; 5. 금융자산 및 금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .&cr;&cr;(가) 금융자산&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 26,310,275 26,310,275 기타금융자산(유동) - - 70,200,735 70,200,735 매출채권및기타유동채권 - - 6,417,375 6,417,375 비유동자산 기타금융자산(비유동) 2,489,017 - 3,000 2,492,017 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - 1,701,738 - 1,701,738 기타비유동자산 - - 237,000,141 237,000,141 합 계 2,489,017 1,701,738 339,931,526 344,122,281 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 33,873,781 33,873,781 기타금융자산 - - 76,293,512 76,293,512 매출채권및기타유동채권 - - 4,951,530 4,951,530 비유동자산 기타금융자산 - - 3,000 3,000 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - 13,793 - 13,793 기타비유동자산 - - 175,641,265 175,641,265 합 계 - 13,793 290,763,088 290,776,881 &cr; (나) 금융부채&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 &cr;금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타유동채무 - 45,451,265 45,451,265 단기차입금 - 46,359,266 46,359,266 신주인수권부사채 - 11,345,374 11,345,374 전환사채 - 9,120,126 9,120,126 파생금융상품부채 5,804,371 - 5,804,371 기타유동부채 - 12,519,253 12,519,253 유동성금융보증계약부채(주1) - 61,410 61,410 유동성리스부채 - 70,345,534 70,345,534 비유동부채 기타비유동부채 - 1,093,941 1,093,941 파생금융부채 2,921,106 - 2,921,106 장기차입금 - 2,900,000 2,900,000 비유동리스부채 - 196,782,155 196,782,155 합 계 8,725,477 395,978,324 404,703,801 (주1) 연결실체가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액을 금융부채로 계상한 것입니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 &cr;금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타유동채무 - 41,390,106 41,390,106 단기차입금 - 49,648,586 49,648,586 신주인수권부사채 - 21,145,328 21,145,328 파생금융상품부채 6,407,100 - 6,407,100 기타유동부채 - 8,967,629 8,967,629 유동성금융보증계약부채(주1) - 79,676 79,676 유동성리스부채 - 69,775,078 69,775,078 비유동부채 기타비유동부채 - 1,241,941 1,241,941 전환사채 - 8,436,624 8,436,624 파생금융부채 2,116,854 - 2,116,854 장기차입금 - 2,900,000 2,900,000 비유동리스부채 - 213,439,363 213,439,363 합 계 8,523,954 417,024,331 425,548,285 (2) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 &cr;금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 &cr;금융자산 당기손익공정가치 측정&cr;금융자산 당기 전기 당기 전기 당기 전기 이자수익 2,091,908 2,634,572 - - - 62,141 외환차익 18,379 317,132 - - - - 외환차손 (14,845) (282,222) - - - - 외화환산이익 19,244,492 6,449,995 - - - - 외화환산손실 (1,934,518) (11,063,586) - - - - 단기금융상품 처분이익 - - - - - 179,197 단기금융상품 처분손실 - - - - - (33,088) 합 계 19,405,416 (1,944,109) - - - 208,250 (나) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당 기 전 기 당 기 전 기 이자비용 - - (29,370,795) ( 30,306,731 ) 외환차익 - - 2,065,926 3,916,102 외환차손 - - (4,714,051) (9,257,305) 외화환산이익 - - 149,825 29,476,280 외화환산손실 - - (39,328,121) (81,224) 사채상환손실 - - (3,666,510) - 파생금융상품거래이익 8 - - - 파생금융상품거래손실 (927) (18,425) - - 파생금융상품평가이익 6,506,327 104,130 - - 파생금융상품평가손실 (4,260,709) (738,664) - - 합 계 2,244,699 (652,959) (74,863,726) (6,252,878) &cr; (3) 금융상품의 공정가치&cr; &cr;금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. &cr;경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr; (가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 26,310,275 (1) 33,873,781 (1) 단기금융상품(상각후원가측정) 70,200,735 (1) 76,293,512 (1) 매출채권및기타유동채권 6,417,375 (1) 4,951,530 (1) 파생금융상품자산(비유동) 2,489,017 2,489,017 - - 기타금융자산(비유동) 3,000 (1) 3,000 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,701,738 1,701,738 13,793 13,793 기타비유동자산 237,000,141 (1) 175,641,265 (1) 금융자산 합계 344,122,281 - 290,776,881 - 금융부채 : 매입채무및기타채무 45,451,265 (1) 41,390,106 (1) 단기차입금 46,359,266 (1) 49,648,586 (1) 신주인수권부사채 11,345,374 (1) 21,145,328 (1) 기타유동부채 12,519,253 (1) 8,967,629 (1) 금융보증부채 61,410 (1) 79,676 (1) 기타비유동부채 1,093,941 (1) 1,241,941 (1) 장기차입금 2,900,000 (1) 2,900,000 (1) 전환사채 9,120,126 (1) 8,436,624 (1) 파생금융상품부채 8,725,477 8,725,477 8,523,954 8,523,954 금융부채 합계 137,576,112 - 142,333,844 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (나) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생금융상품자산 - 2,489,017 - 2,489,017 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,701,738 1,701,738 파생금융상품부채 - 8,725,477 - 8,725,477 (전기) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 13,793 13,793 파생금융상품부채 - 8,523,954 - 8,523,954 (다) 가치평가기법 및 투입변수&cr; 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수준 가치평가법 투입변수 파생금융상품자산 투자자와의 약정 관련 옵션 2,489,017 - 2 옵션가격결정모형 주가변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 시장성 없는 지분증권 1,701,738 13,793 3 현금흐름할인모형 성장률&cr;가중평균자본비용 파생금융상품부채 전환사채 내재파생상품 3,382,410 2,017,820 2 옵션가격결정모형 주가변동성 신주인수권부사채 내재파생상품 2,421,961 6,407,100 2 옵션가격결정모형 주가변동성 투자자와의 약정 관련 옵션 2,896,119 - 2 옵션가격결정모형 주가변동성 이자율스왑 24,987 99,034 2 시장금리 - &cr;(주1) 당기 중 관계기업투자주식에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채로 변동되었습니다. (주석12 참조)&cr; 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 수 준 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr; 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 수준 3 지분증권 현금흐름 성장률 -1%~1% 성장률 상승, 하락에 따라&cr;공정가치 상승, 하락 6. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타금융자산(유동) 70,200,735 76,293,512 기타금융자산(비유동) 2,492,017 3,000 합 계 72,692,752 76,296,512 (2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 종 류 장부금액 상각후원가 측정&cr;금융자산 신한은행 정기예금(주1) 39,520,865 우리은행 정기예금 15,000,000 국민은행 정기예금(주1) 11,453,811 하나은행 정기예금 2,309,570 한국증권금융 1,916,489 합 계 70,200,735 (주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 종 류 장부금액 상각후원가 측정&cr;금융자산 신한은행 정기예금(주1) 44,086,492 우리은행 정기예금 7,500,000 국민은행 정기예금(주1) 13,923,660 하나은행 정기예금 10,783,360 합 계 76,293,512 (주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr;&cr; (3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 거래처명 장부금액 비고 당기손익공정가치측정금융자산 더블유밸류업유한회사 2,489,017 투자자와의 약정 관련 옵션 상각후원가측정금융자산 우리은행 정기예금(주1) 3,000 당좌개설보증금 (주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 거래처명 장부금액 비고 상각후원가측정금융자산 우리은행 정기예금(주1) 3,000 당좌개설보증금 (주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr; 7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품 &cr; 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공처 당 기 전 기 제공사유 현금및현금성자산 대구은행 - 1,500,000 지급제한(주1) 한국증권금융 - 1,896,479 담보제공(주2) 기타금융자산(유동) 한국증권금융 1,916,489 - 담보제공(주2) 신한은행 14,902,446 15,000,000 담보제공(주2) 신한은행 10,000,000 10,000,000 담보제공(주3) 신한은행 - 5,000,000 질권설정(주6) KB국민은행 9,650,000 9,650,000 담보제공(주2) 신한은행 14,618,419 14,086,492 질권설정(주4) KB국민은행 1,803,811 3,273,660 담보제공(주5) 하나은행 2,309,570 783,360 질권설정(주4)(주7) 기타금융자산(비유동) 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 　 55,203,735 61,192,991 　 (주1) 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.&cr;(주2) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(주4) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. &cr; (주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Usance 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다. (주7) 공항시설 사용에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,272,319 (697,781) 5,574,538 3,993,140 (545,657) 3,447,483 기타유동채권 미수금 570,124 (133,778) 436,346 921,539 (109,811) 811,728 단기대여금 3,197,484 (2,997,484) 200,000 3,285,624 (3,085,624) 200,000 미수수익 247,532 (41,041) 206,491 557,327 (65,008) 492,319 합 계 10,287,459 (3,870,084) 6,417,375 8,757,630 (3,806,100) 4,951,530 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 기대손실률(%) 손상된 금액 채권잔액 기대손실률(%) 손상된 금액 3개월미만 4,980,625 0.85 (42,259) 2,990,690 0.49 (14,663) 6개월미만 509,368 9.84 (50,101) 235,302 6.92 (16,286) 1년미만 256,813 30.65 (78,718) 424,431 30.61 (129,901) 1년이상 525,513 100.23 (526,703) 342,717 112.28 (384,807) 합 계 6,272,319 (697,781) 3,993,140 (545,657) (3) 보고기간 동안 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입/제각 기말 매출채권 545,657 164,316 (12,191) 697,782 기타유동채권 미수금 109,811 23,967 - 133,778 단기대여금 3,085,624 - (88,140) 2,997,484 미수수익 65,008 - (23,967) 41,041 합 계 3,806,100 188,283 (124,298) 3,870,085 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입/제각 기말 매출채권 166,089 379,568 - 545,657 기타유동채권 미수금 109,581 230 - 109,811 단기대여금 3,085,624 - - 3,085,624 미수수익 65,008 - - 65,008 합 계 3,426,302 379,798 - 3,806,100 &cr;9. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금(주1) 8,251,903 - 5,520,707 - 선급비용 1,924,218 - 2,386,617 - 부가세대급금(주2) 90,990 - 570,333 - 임차보증금 - 3,427,102 - 3,985,825 기타보증금(주3) - 238,602,929 - 177,074,422 현재가치할인차금(주4) - (5,029,890) - (5,418,982) 합 계 10,267,111 237,000,141 8,477,657 175,641,265 (주1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다. (주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다. &cr; 10. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 재고자산의 종류 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 제품 2,446,810 - 2,446,810 653,123 (10,646) 642,477 상품 1,675,727 - 1,675,727 2,452,729 - 2,452,729 재공품 59,567 - 59,567 35,453 (585) 34,868 원재료 150,453 - 150,453 113,924 - 113,924 부재료 105,021 - 105,021 59,671 - 59,671 미착품 53,043 - 53,043 24,249 - 24,249 항공유지부품 7,658,797 - 7,658,797 8,547,107 - 8,547,107 합 계 12,149,418 - 12,149,418 11,886,256 (11,231) 11,875,025 (2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 기초 설정 환입 대체() 기말 11,231 - (11,231) - - (전기) (단위 : 천원) 기초 설정 환입 대체() 기말 250,032 185,740 (242,980) (181,562) 11,231 () 연결실체는 반도체사업부분을 중단하기로 결정함에 따라 상품의 평가충당금을 매각예정자산으로 분류 변경하였습니다.&cr; 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr; (1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 13,793 - 13,793 취득 - - - - 대체 (주1) - 1,687,945 - - 처분 - - - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 - - - - 기말금액 - 1,701,738 - 13,793 (주1) 관계기업투자주식에서 계정재분류 되었습니다.&cr; (2) 기타포괄손익-공정가치측증 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 공정가액 또는&cr;순자산가액 장부가액 취득원가 공정가액 또는&cr;순자산가액 장부가액 [시장성 없는 지분상품] (주)에프오옵티컬 2,540,277 - - 2,540,277 - - (주)베스텍컴 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 (주)글로페이베스텍컴 1,500,000 - - 1,500,000 - - 원심력철근콘크리트조합 6,000 10,193 10,193 6,000 10,193 10,193 샤프테크닉스케이 2,900,00 1,687,945 1,687,945 - - - 소계 4,339,877 1,701,738 1,701,738 4,049,877 13,793 13,793 &cr;연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.&cr; 12. 관계기업 투자주식 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 지분해당&cr;순자산가액 장부가액 (주)바이테리얼즈(주1) 98,000 45.80% 한국 12월 의약품제조 4,199,300 - - (주1) (주)바이테리얼즈는 관계기업투자주식 전액을 손상차손으로 인식한 상태이며, 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(주)샤프테크닉스케이 발행주식은 연결실체가 소유한 지분율이 20% 미만이지만 연결실체의 임직원이 피투자자의 의사결정기구에 참여하여 관계기업으로 분류하였으나, 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 지분해당&cr;순자산가액 장부가액 (주)바이테리얼즈 98,000 45.80% 한국 12월 의약품제조 4,199,300 - - (주)샤프테크닉스케이 580,000 8.77% 한국 12월 항공정비 2,900,000 1,737,955 1,738,217 합계 678,000 - - - - 7,099,300 1,737,955 1,738,217 (2) 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 또는 대체 지분법손익 처분손익 손상차손 기말 (주)바이테리얼즈 - - - - - - - (주)샤프테크닉스케이 1,738,217 - (1,687,945) 266,278 (316,550) - - 합계 1,738,217 - (1,687,945) 266,278 (316,550) - - (전기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 또는 대체 지분법손익 처분손익(주1) 손상차손 기말 (주)바이테리얼즈 - - - - - - - (주)샤프테크닉스케이 143,399 - - (158,587) 1,753,405 - 1,738,217 합계 143,399 - - (158,587) 1,753,405 - 1,738,217 (주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액 효과입니다. &cr; (3) 관계기업투자주식의 당기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)바이테리얼즈(주1) 　- - - - - - (주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다. &cr; (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익&cr;(손실) (주)바이테리얼즈(주1) 　- - - - - - (주)샤프테크닉스케이 47,413,038 27,588,155 19,824,883 12,796,896 (1,205,807) (1,205,807) (주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다. &cr; 13. 매각예정비유동자산 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품 - 1,595,962 손상차손 - (181,562) 매각예정자산 합계(주1) - 1,414,400 &cr;2020년 6월 19일 이사회에서 대내ㆍ외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. &cr; 14. 유형자산&cr;&cr;(1) 연결실체가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 19,415,456 - - 19,415,456 12,059,109 - 12,059,109 건물 1,503,692 (562,451) (941,241) - 1,359,149 (485,342) 873,807 구축물 5,753,717 (763,682) (751,529) 4,238,506 1,376,217 (290,777) 1,085,440 항공기엔진 13,469,340 (2,047,994) - 11,421,346 13,469,340 (701,060) 12,768,280 기계장치 4,973,665 (1,939,739) (2,929,634) 104,292 4,742,647 (946,319) 3,796,328 차량운반구 1,799,335 (1,483,615) (23,061) 292,659 1,838,556 (858,191) 980,365 운항장비 8,020,886 (3,770,697) - 4,250,189 4,397,223 (2,553,813) 1,843,410 항공기재 82,450,659 (56,560,042) - 25,890,617 77,651,357 (42,433,213) 35,218,144 기타유형자산 11,494,616 (8,636,623) (36,153) 2,821,840 8,567,761 (6,739,830) 1,827,931 건설중인자산 787,722 - - 787,722 4,377,794 - 4,377,794 합 계 149,669,088 (75,764,843) (4,681,618) 69,222,627 129,839,153 (55,008,545) 74,830,608 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분(폐기) 대체 감가상각 재평가 손상 당기말 토지 12,059,109 - - - - 7,356,347 - 19,415,456 건물 980,398 - - - (39,157) - (941,241) - 구축물 5,155,320 - - 116,000 (281,285) - (751,529) 4,238,506 항공기엔진 12,094,813 - - - (673,467) - - 11,421,346 기계장치 3,437,143 91,550 - 6,650 (501,417) - (2,929,634) 104,292 차량운반구 629,945 - (7,199) - (307,027) - (23,061) 292,658 운항장비 4,491,473 91,989 (6) 334,850 (668,117) - - 4,250,190 항공기재 34,422,498 3,136,777 (6,436) - (11,662,223) - - 25,890,616 기타유형자산 3,957,265 89,809 (9,896) 8,180 (1,187,365) - (36,153) 2,821,840 건설중인자산(주1) 21,650 1,342,552 - (576,480) - - - 787,722 합 계 77,249,614 4,752,677 (23,537) (110,800) (15,320,058) 7,356,347 (4,681,618) 69,222,627 (주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 110,800천원 은 무형자산으로 대체되었습니다. &cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분(폐기) 대체 감가상각 전기말 토지 12,059,109 - - - - 12,059,109 건물 873,808 4,851 - 139,691 (37,952) 980,398 구축물 1,085,440 - - 4,261,500 (191,620) 5,155,320 항공기엔진 12,768,280 - - - (673,467) 12,094,813 기계장치 3,796,328 132,818 - - (492,003) 3,437,143 차량운반구 980,364 16,421 (2,856) - (363,984) 629,945 운항장비 1,843,410 140,306 - 3,302,376 (794,619) 4,491,473 항공기재 35,218,144 18,039,191 - 125,201 (18,960,038) 34,422,498 기타유형자산 1,827,931 448,311 (3) 2,614,775 (933,749) 3,957,265 건설중인자산(주1) 4,377,794 6,715,272 - (11,071,416) - 21,650 합 계 74,830,608 25,497,170 (2,859) (627,873) (22,447,432) 77,249,614 (주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원 은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간 동안 발생된 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 217,951 281,956 매출원가 15,102,107 22,165,476 합 계 15,320,058 22,447,432 (4) 손상&cr; &cr;연결실체는 PHC파일 사업부문의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물 을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손 4,681,617천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 사업계획을 기초로 한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 16.50%입니다.&cr; (5) 재평가&cr; &cr;연결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. &cr; (가) 당기 수행한 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형 장부금액 토지 2021년 12월 19,415,456 19,415,456 12,059,109 (나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - 7,356,347 (1,618,396) 5,737,951 ( 전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - - - - - (6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. ( 당기) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공 사유 담보권자 토지 19,415,456 15,000,000 차입금 담보 KDB산업은행 건물 - ( 전기) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공 사유 담보권자 토지 12,059,109 15,000,000 차입금 담보 KDB산업은행 건물 873,808 15. 리스&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 항공기 225,216,611 269,202,018 부동산 10,288,560 12,348,531 차량 518,956 489,498 소 계 236,024,127 282,040,047 리스부채 유동성리스부채 70,345,534 69,775,078 비유동리스부채 196,782,155 213,439,363 소 계 267,127,689 283,214,441 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 항공기(주1) 부동산(주2) 차량 합계 취득원가 418,713,472 16,547,552 1,526,473 436,787,497 감가상각누계액 (149,511,454) (4,199,021) (1,036,975) (154,747,450) 기초장부가액 269,202,018 12,348,531 489,498 282,040,047 - 신규계약에 따른 증가 28,632,174 1,023,723 507,103 30,163,000 - 조정에 따른 변동 - 91,463 - 91,463 - 변경 - - (66,131) (66,131) - 감가상각 (72,617,581) (3,175,157) (410,590) (76,203,328) - 처분 및 폐기 - - (924) (924) 취득원가 447,345,646 12,422,016 1,318,304 461,085,966 감가상각누계액 (222,129,035) (2,133,456) (733,217) (224,995,708) 손상누계액 - - (66,131) (66,131) 기말장부가액 225,216,611 10,288,560 518,956 236,024,127 (주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.&cr;(주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다. &cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 항공기(주1) 부동산(주2) 차량 합계 취득원가 435,300,914 6,768,638 1,447,771 443,517,323 감가상각누계액 (79,056,684) (1696,210) (498,921) (81,251,815) 기초장부가액 356,244,230 5,072,428 948,850 362,265,508 - 신규계약에 따른 증가 3,279,318 12,644,624 113,350 16,037,292 - 조정에 따른 변동 (424,033) (719,836) (11,620) (1,155,489) - 변경 (7,596,358) - - (7,596,358) - 감가상각 (81,973,059) (3,818,601) (561,081) (86,352,741) - 처분 및 폐기 (328,081) (830,084) - (1,158,165) 취득원가 418,713,472 16,594,059 1,542,807 436,850,338 감가상각누계액 (149,511,454) (4,245,528) (1,053,309) (154,810,291) 기말장부가액 269,202,018 12,348,531 489,498 282,040,047 (3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 항공기 72,617,581 81,973,059 부동산 3,169,385 3,812,830 차량 410,590 561,080 전세권 5,772 5,772 소 계 76,203,328 86,352,741 리스부채에 대한 이자비용 537,111 27,497,876 리스부채에 대한 외환손실 563,500 5,935,244 리스부채에 대한 외화환산손실 23,172,509 (19,477,361) 단기리스료 및 소액자산 리스료 40,120 394,045 &cr;당기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 92,940,077천원입니 다.&cr; (4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 1,694,877 1,816,897 매출원가 74,508,451 84,535,844 합 계 76,203,328 86,352,741 16. 무형자산&cr; (1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 대체 상각비 손상(환입) 기말금액 영업권 13,779,045 - - - - - 13,779,045 산업재산권 733,259 964 - 30,000 (332,053) - 432,170 고객관계-여행사 629,083 - - - (68,009) - 561,074 운항면허권 11,661,537 - - - - - 11,661,537 소프트웨어 2,885,771 76,215 (18,795) 80,800 (1,042,517) (2,625) 1,978,849 회원권 33,327 - - - - - 33,327 합 계 29,722,022 77,179 (18,795) 110,800 (1,442,579) (2,625) 28,446,002 (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 대체(처분) 상각비 손상(환입) 기말금액 영업권 13,779,045 - - - - 13,779,045 산업재산권 1,059,152 - - (325,893) - 733,259 고객관계-여행사 697,092 - - (68,009) - 629,083 운항면허권 11,661,537 - - - - 11,661,537 소프트웨어 3,424,416 92,737 627,873 (1,259,255) - 2,885,771 회원권 3,058,447 - (3,025,120) - - 33,327 합 계 33,679,689 92,737 (2,397,247) (1,653,157) - 29,722,022 (2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 1,351,003 1,585,953 매출원가 91,576 67,204 합 계 1,442,579 1,653,157 (3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사&cr; 1) 영업권&cr;&cr;연결실체는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상징후를 파악하여 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;&cr; 전기 이전에 사업결합을 통해 인식한 반도체 Packaging사업 영업권 1,072,381천원에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해서는 저비용항공 사업부의 예상 현금흐름을 추정하여 검토한 결과 영업권 손상인식이 필요 없는 것으로 검토 되었습니다.&cr; 2) 운항면허권&cr;&cr;연결실체는 사업결합 과정에서 인식된 운항면허권에 대해서도 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 운항면허권의 회수가능가액 측정은 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하고 있습니다. &cr;&cr;국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다. &cr; 구분 국내항공면허 국제항공면허 자본금 50억원 150억원 항공기관련 -대수 1대 3대 -능력 1)계기비행능력보유&cr;2)쌍발 이상의 항공기&cr;3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조&cr;4)자동위치확인능력보유 1)계기비행능력보유&cr;2)쌍발 이상의 항공기&cr;3)조종실과 객실이 분리된 구조&cr;4)자동위치확인능력보유 -좌석수 1대당 승객좌석수 51석 이상 1대당 승객좌석수 51석 이상 &cr; 신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 통해 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다. &cr; 17. 매입채무 및 기타유동채무&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 934,698 531,045 미지급금 39,095,520 36,094,174 미지급비용 5,421,047 4,764,887 합 계 45,451,265 41,390,106 &cr; 18. 기타유동부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 43,027,510 9,922,063 예수금 3,804,600 2,076,893 예수통행세 1,643,039 1,857,294 예수보증금 7,071,614 5,033,442 배출부채(주1) 98,140 - 합 계 55,644,903 18,889,692 ( 주 1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 제출이 예상되는 무상할당 배출권의 수량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 부채로 인식하고 있습니다 (주석 26참조).&cr; 19. 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기미지급금 1,089,000 1,237,000 장기미지급비용 4,941 4,941 합 계 1,093,941 1,241,941 20. 차입금 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금종류 차입처 만기 이자율 한도약정액 당 기 전 기 단기차입금 산업운영자금 &cr;원화대출 KDB산업은행 2021년 3월 3.05%&cr;산금채(6개월변동) + 2% - 6,000,000 6,000,000 일반대출 신한은행 2021년 4월 3.02%&cr;산금채(6개월변동) +2% 10,000,000 10,000,000 10,000,000 산업운영자금&cr;원화대출 KDB산업은행 2021년 5월 3.76%&cr;산금채(12개월) +2.07% - 19,000,000 19,000,000 수입자금대출 수출입은행 2021년 6월 1.00% - 10,000,000 10,000,000 Usance KB국민은행 2021년 6월 2.70%&cr;(Libor + 스프레드) USD 5,000,000 1,359,266 4,648,586 단 기 차 입 금 소 계 46,359,266 49,648,586 장기차입금 운전자금대출 KB국민은행 2023년 7월 3.27 % - 2,900,000 2,900,000 장 기 차 입 금 소 계 2,900,000 2,900,000 합 계 49,259,266 52,548,586 (2) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입실행액 보증제공자 특수관계 내역 보증금액 KDB산업은행 6,000,000 (주)예림당 지배기업 7,200,000 KDB산업은행 19,000,000 (주)예림당 지배기업 22,800,000 수출입은행 10,000,000 (주)예림당 지배기업 12,000,000 (3) 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체가 소유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조). (단위:천원, 주) 차입처 한도약정액 차입실행액 담보제공자산 담보제공가액 KB국민은행 USD 2,750,000 USD 1,634,908 단기금융상품 USD 1,515,171 신한은행 - 10,000,000 단기금융상품 10,000,000 KDB산업은행 - 25,000,000 토지및건물 19,415,456 KB국민은행 - 2,900,000 종속기업투자주식 4,600,000주 21. 전환사채&cr; (1) 전환사채의 발행 조건 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 금액 표면금리 만기보장수익률 당 기 전 기 전환사채 2020년 5월 2025년 5월 1.00% 4.50% 10,000,000 10,000,000 상환할증금 1,950,281 1,950,281 전환권조정 (2,830,155) (3,513,657) 합 계 9,120,126 8,436,624 주요 항목 설 명 이자지급시기 채권발행일로부터 매3개월 후급 전환기간 채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 최초 전환가액 3,735 원 / 주 조정후 전환가액 1,711 원 / 주 행사가격조정 유상증자실시, 시가하락 등 조기상환청구권 2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지 &cr; 보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,436,624 - 발행 - 8,051,530 전환권조정상각 683,502 385,094 기말금액(주1) 9,120,126 8,436,624 &cr; (3) 전환사채 관련 파생금융부채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채 풋옵션(주1) 3,382,410 2,017,820 (주1) 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동성대체 되었습니다. (4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)()에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. &cr;() 회제이 -00094 : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr; 22. 신주인수권부사채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제24회 신주인수권부사채 2020-10-22 2023-10-22 2.00% 13,946,567 30,000,000 가산: 상환할증금 884,380 1,902,360 차감: 신주인수권조정 (3,295,653) (10,170,908) 사채할인발행차금 (189,920) (586,124) 차가감계 11,345,374 21,145,328 &cr;(2) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 모집 또는 매출총액 30,000,000,000 표면이자율 2.00% 만기보장수익률 4.00% 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리 행사가액 조정 1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 &cr;(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 &cr;(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 &cr; 회사채의 발행 등&cr;2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우 행사가액 850원 행사비율 106.1176% 행사방법 현금납입 또는 사채대용납입 가능 행사기간 2020년 11월 22일~2023년 9월 22일 발행할 주식의 종류 ㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주 &cr; 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; (3) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 발행 행사 상환 당기말 신주인수권부사채 30,000,000 - (44,500) (16,008,933) 13,946,567 상환할증금 1,902,360 - (2,822) (1,015,158) 884,380 사채할인발행차금 (586,124) - - 396,204 (189,920) 신주인수권조정 (10,170,908) - - 6,875,255 (3,295,653) 장부금액 21,145,328 - (47,322) (9,752,632) 11,345,374 () 당 기 중 신주인수권 791,311주 가 행사되었으며 , 44,500천 원 의 사 채 가 대용납입, 669,265 천원 의 현금납 입되었습니 다. 당기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니 다 .&cr; (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 발행 행사/상각 당기말 신주인수권부사채 - 30,000,000 - 30,000,000 상환할증금 - 1,902,360 - 1,902,360 사채할인발행차금 - (616,784) 30,660 (586,124) 신주인수권조정 - (10,702,950) 532,042 (10,170,908) 장부금액 - 20,582,626 562,702 21,145,328 () 전기 중 신주인수권 1주가 행사되었으며, 902원의 현금이 납입되었습니다. 전기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다. 23 . 파생금융상품&cr; (1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 [파생상품자산] 주주간약정 - 콜옵션 (주2) - 2,489,017 - - [파생상품부채] 신주인수권부사채 - 상환청구권 2,421,961 - 6,407,100 - 전환사채 - 상환청구권 3,382,410 - 2,017,820 이자율스왑(주1) - 24,987 - 99,034 주주간약정 - 손해배상 (주2) - 2,896,119 - - (주1) 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.&cr;(주2) 연결실체 내 지배회사가 종속회사인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 체결한 주주간약정입니다. &cr;(2) 보고기간 중 파생금융상품으로 인해 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생금융상품거래이익 8 - 파생금융상품거래손실 927 18,425 파생금융상품평가이익 6,506,327 104,130 파생금융상품평가손실 4,260,709 738,664 24. 퇴직급여부채&cr;&cr;연결실체는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여부채 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 49,840,524 50,565,137 사외적립자산의 공정가치 (31,409,554) (34,838,343) 합 계 18,430,970 15,726,794 (2) 보고기간 동안 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 50,565,136 39,657,911 당기근무원가 12,393,817 12,411,675 이자원가 1,766,585 1,346,749 과거근무원가 (58,462) - 퇴직급여지급액 (6,330,836) (2,222,175) 보험수리적손실 (8,495,716) (629,022) 기말금액 49,840,524 50,565,137 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 34,838,342 35,962,581 사외적립자산 납입액 500,000 1,550 운용수수료 (95,569) (67,680) 사외적립자산의 이자수익 1,218,750 1,223,632 확정급여채무의 재측정요소 (689,972) (439,039) 지급액 (4,361,997) (1,842,702) 기말금액 31,409,554 34,838,342 COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 연결실체가 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은 보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다. &cr;&cr;(4) 보고기간 중 퇴직급여부채 장부가액의 변동과 관련하여 발생된 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 (12,393,817) (12,411,675) 사외적립자산의 기대수익 1,123,182 1,155,952 이자원가 (1,766,585) (1,346,749) 과거근무원가 58,462 - 합 계 (12,978,758) (12,602,472) (5) 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 발생된 당기근무원가 및 이자원가는 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와 관리비 2,558,375 2,047,424 운송원가 및 제조원가 10,420,383 10,555,048 합 계 12,978,758 12,602,472 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국민연금전환금 2 2 퇴직연금 31,409,552 34,838,340 합 계 31,409,554 34,838,342 (7) 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.&cr; 구 분 당 기 전 기 할인율 2.96%~4.12% 2.39~3.65% 임금상승률 2.86%~4.51% 2.99~4.97% (8) 당기말 기준 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 가정의 변동 당기 부채금액의 변동 임금상승률의 변동 1.0% 증가 1,340,767 1.0% 감소 (1,135,788) 할인율의 변동 1.0% 증가 (1,019,453) 1.0% 감소 1,219,480 (9) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.37년(전기 10.74년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 2~5년 5년이상 합계 급여지급액 3,756,792 10,110,336 15,440,051 256,707,555 286,014,734 25. 충당부채&cr;&cr; (1) 복구충당부채&cr;&cr; 연결실체는 보고기간종료일 현재 사용중인 27대의 항공기 에 대하여 리스계약에 따라 정비 및 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는의무를 부담하고 있으며, 복구 및 정비 등과 관련하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 소송충당부채&cr; &cr; 주석 41 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. &cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 복구&cr;충당부채 소송&cr;충당부채 합계 복구&cr;충당부채 소송&cr;충당부채 합계 기초 172,150,882 359,238 172,510,120 70,640,207 322,979 70,963,186 사용 (10,713,271) (30,300) (10,743,571) (5,536,169) - (5,536,169) 조건변경에 따른 증감 - - - 204,103 - 204,103 추가충당부채전입(주1)(주2) 43,331,712 - 43,331,712 67,055,355 - 67,055,355 전입 - 517,994 517,994 - 36,259 36,259 외화환산차이 15,661,155 - 15,661,155 (8,665,663) - (8,665,663) 신규설정액(주3) 22,167,059 - 22,167,059 48,453,049 - 48,453,049 기말 242,597,537 846,932 243,444,469 172,150,882 359,238 172,510,120 - 유동성충당부채 18,157,327 - 18,157,327 4,186,010 30,300 4,216,310 - 비유동성충당부채 224,440,210 846,932 225,287,142 167,964,871 328,938 168,293,809 (주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다.&cr; (주2) 연결실체는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액 등을 복구충당부채에 반영하 고 있습니다.&cr;(주3) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다. 26. 온실가스배출권&cr;&cr;(1) 배출권&cr;&cr;1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권(의무이행목적) 128,590 128,590 128,590 128,590 128,590 642,950 &cr;2) 보고기간 종료일 현재 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 2021년 분 2020년 분 수량(tCO2-eq) 장부금액(천원) 수량(tCO2-eq) 장부금액(천원) 기초 및 무상할당 128,590 - 184,258 - 매입(매각) - - 4,301 57,715 정부 제출 - - (188,559) (57,715) 차입(이월) - - - - 재분류 - - - - 기말 128,590 - - - (2) 배출부채&cr;&cr;1) 보고기간 종료일 현재 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(2021년) 전기(2020년) 기 초 금 액 - - 전 입 155,855 - 감 소 (57,715) - 기 말 금 액 98,140 - &cr; 2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 230,929톤 (tCO2-eq)이며, 연결실체는 해당 추정치 대비 보유 및 할당예정인 배출권 범위 초과분에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다. &cr; 27. 납입자본&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결실체 내 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 109,472,167주 76,680,856주 - 자본금 54,736,084천원 38,340,428천원 - 주식발행초과금 52,644,690천원 46,352,534천원 2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 76,680,856 - 38,340,428 46,352,534 신주인수권 행사(주1) 2021.02.22 220 198,440 110 45 신주인수권 행사(주1) 2021.03.10 7,900 7,125,800 3,950 3,707 신주인수권 행사(주1) 2021.03.15 1,200 1,082,400 600 563 신주인수권 행사(주1) 2021.03.17 8,093 7,299,886 4,046 1,686 신주인수권 행사(주1) 2021.03.25 100 90,200 50 47 신주인수권 행사(주1) 2021.03.31 300 270,600 150 141 신주인수권 행사(주1) 2021.04.16 11,086 9,999,572 5,543 2,310 신주인수권 행사(주1) 2021.05.07 196,000 176,792,000 98,000 91,983 신주인수권 행사(주1) 2021.05.26 537,212 484,565 268,606 241,803 신주인수권 행사(주1) 2021.05.31 600 541,200 300 282 신주인수권 행사(주1) 2021.06.02 11,086 9,999,572 5,543 5,203 신주인수권 행사(주1) 2021.06.07 110 99,220 55 52 신주인수권 행사(주1) 2021.06.14 2,315 2,088,130 1,158 1,086 신주인수권 행사(주1) 2021.06.25 1 902 1 1 신주인수권 행사(주1) 2021.07.13 319 287,738 159 150 신주인수권 행사(주1) 2021.07.14 100 90,200 50 47 신주인수권 행사(주1) 2021.09.02 96 86,592 48 45 신주인수권 행사(주1) 2021.09.28 11,086 9,999,572 5,543 5,486 신주인수권 행사(주1) 2021.10.26 3,487 3,145,274 1,744 1,636 유상증자 2021.12.29 32,000,000 22,400,000,000 16,000,000 5,935,883 기말 2021.12.31 109,472,167 - 54,736,084 52,644,690 (주1) 신 주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다.&cr; (전기) (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금 기초 2020.01.01 76,680,855 - 38,340,428 46,353,205 신주인수권 행사(주1) 2020.11.23 1 902 1 (671) 기말 2020.12.31 76,680,856 - 38,340,428 46,352,534 (주1) 신 주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다.&cr; 28. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자본잉여금 감자차익 52,429,681 52,429,681 전환권대가 966,441 966,441 신주인수권대가 1,704,414 1,745,954 기타자본 기타자본잉여금 88,313,295 64,973,696 자기주식 (338) (338) 전환권매입이익(주1) 118,209 118,209 합 계 143,531,702 120,233,643 (주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 재평가 잉여금 5,737,951 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 3,270 3,270 합 계 5,741,221 3,270 29. 이익잉여금(결손금)&cr; 보고기간 동안 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 (128,674,143) (43,215,349) 당기순손익 (163,447,867) (144,397,272) 보험수리적손익 6,026,836 147,362 비지배지분 귀속분 차감 83,140,601 58,791,116 기말잔액 (202,954,573) (128,674,143) 30. 종업원급여&cr; 보고기간 동안 발생한 연결실체의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 66,537,234 76,943,590 퇴직급여 13,392,516 12,837,886 합 계 79,929,750 89,781,476 31. 판매비와관리비&cr; 보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 14,333,559 13,770,435 퇴직급여 2,622,823 2,250,549 복리후생비 2,667,291 3,384,527 여비교통비 261,332 335,302 접대비 281,925 242,759 통신비 351,293 656,152 수도광열비 419,717 425,873 세금과공과 710,503 910,071 유형자산감가상각비 217,951 281,956 사용권자산 감가상각비 1,694,877 1,816,897 무형자산상각비 1,351,003 1,585,953 지급임차료 130,518 205,295 수선비 45,674 208,259 보험료 63,918 78,593 차량유지비 62,904 62,713 운반비 11,590 15,496 교육훈련비 19,160 6,296 도서인쇄비 148,928 314,924 소모품비 55,806 123,805 지급수수료 1,061,742 1,088,965 대손상각비 164,316 379,798 광고선전비 500,102 568,564 외주용역비 803,815 953,444 가맹점수수료 4,915,465 3,514,243 전산비 3,978,579 3,152,493 회비 29,886 23,418 주식보상비용 475,966 - 판매수수료 4,419,712 3,351,249 합 계 41,800,355 39,708,029 32. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,091,908 2,696,713 외환차익 2,084,305 4,233,234 외화환산이익 19,394,318 35,926,275 단기금융상품 처분이익 - 179,197 파생금융상품거래이익 8 - 파생금융상품평가이익 6,506,327 104,130 합 계 30,076,866 43,139,549 &cr;(2) 보고기 간 동안 발생된 연결실체 이자수익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익 667,895 1,274,533 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 1,424,013 1,422,180 합 계 2,091,908 2,696,713 (3) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 29,370,794 30,306,731 외환차손 4,728,897 9,539,527 외화환산손실 41,262,639 11,144,811 단기금융상품 처분손실 - 33,088 사채상환손실 3,666,510 - 파생금융상품거래손실 927 18,424 파생금융상품평가손실 4,260,709 738,664 합 계 83,290,476 51,781,245 (4) 보고기간 동안 발생된 연결실체 이자비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 관련 이자비용 22,865,346 27,497,876 차입금 관련 이자비용 2,447,065 878,647 현재가치할인차금 상각 이자비용 164,794 1,152,237 기타 이자비용 3,893,589 777,971 합 계 29,370,794 30,306,731 33. 기타수익, 기타비용, 기타영업외비용, 투자수익, 투자비용&cr; (1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 81,483 60,369 대손충당금 환입 88,140 - 충당부채조정이익 11,029 5,220,592 유형자산처분이익 74 2,408 매각예정비유동자산 처분이익 - 293,628 잡이익 298,462 96,474 합 계 479,188 5,673,471 (2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산폐기손실 - 92,246 유형자산손상 4,747,749 - 유형자산처분손실 14,922 1,038 무형자산폐기손실 46,789 - 무형자산처분손실 - 65,120 소송충당부채전입액 517,994 36,259 잡손실 957,346 1,580,563 합 계 6,284,800 1,775,226 (3) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 2,693 4,200 (4) 보고기간 중 발생한 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자이익 (지분법이익) 266,278 - 관계기업투자이익 (지분법적용투자주식처분이익) (주1) - 1,753,405 합 계 266,278 1,753,405 (주1) 관계기업의 유상증자에 따른 지분 변동차액으로 인식되었습니다.&cr;&cr; (5) 보고기간 중 발생한 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자손실 (지분법손실) - 158,587 관계기업투자이익 (지분법적용투자주식처분손실) (주1) 316,550 - 합 계 316,550 158,587 (주1) 관계기업투자주식이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되면서인식되었습니다.&cr; 34. 법인세비용 &cr; 연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. &cr; (1) 보고기간 동안 연결실체가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 <당기법인세비용> 당기법인세부담액 14,378 47,011 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,844,121 - 자본에 직접 가감되는 당기법인세(재측정요소 등) (3,385,587) (612,538) <이연법인세비용> 　 　 일시적 차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (41,962,428) (37,259,110) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, &cr; 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (304,198) 1,221,740 연결조정 과정에서 반영된 이연법인세 효과 (86,658) (86,658) 법인세비용 (43,880,373) (36,689,555) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (207,601,173) (180,893,509) 적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용 (45,672,259) (39,796,572) 조정사항 　 　 단계적세율 적용에 따른 효과 - (22,000) 비공제비용으로 인한 효과 255,385 545,149 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 등으로 인한 효과 585,956 4,160,354 세액공제 및 감면으로 인한 효과 315,022 (907,162) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, &cr; 전기 이전의 일시적 차이의 당기인식으로 인한 효과 (304,198) - 기타 (적용세율 차이에 따른 효과 등) (904,400) (669,324) 소 계 (45,724,494) (36,689,555) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,844,121 - 당기손익으로 인식된 법인세비용 (43,880,373) (36,689,555) 평균유효세율 (주1) - - (주1) 당기 및 전기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 평균 유효세율을 산정하지 않았 습니다. &cr;(3) 보고기간 동안 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 - 리스부채 283,237,669 16,945,347 835,367 267,127,689 - 사용권자산 (282,063,275) (2,426,116) 43,613,031 (236,024,127) - 복구충당부채 165,065,200 - 69,626,242 234,691,442 - 퇴직급여충당부채 50,565,134 6,330,835 5,606,224 49,840,524 - 파생금융부채 8,523,954 4,059,187 4,260,709 8,725,477 - 파생금융자산 - - (2,489,017) (2,489,017) - 자산손상차손 - - 4,681,617 4,681,617 - 토지재평가 (9,390,225) - (7,356,347) (16,746,572) - 기타 (2,392,197) 3,431,207 23,217,547 17,294,143 일시적차이 합계 213,546,260 28,340,460 141,995,373 327,101,176 일시적차이 법인세효과 48,407,700 　 　 74,491,077 이월세액공제 순반영효과 1,958,211 　 　 1,643,190 이월결손금 순반영효과 20,699,433 　 　 35,203,229 연결조정효과 (2,778,575) 총 법인세효과 71,065,344 　 　 108,558,921 이연법인세인식제외 13,016,424 　 　 8,156,697 인식해야 할 이연법인세자산(부채) 58,048,920 　 　 100,402,204 이연법인세자산 62,702,457 　 　 104,887,665 이연법인세부채 (4,653,537) 　 　 (4,485,461) () 종속기업에 대한 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 - 리스부채 360,590,819 77,472,110 - 283,118,709 - 사용권자산 (362,265,509) (15,270,772) 64,931,462 (282,063,275) - 복구충당부채 70,640,208 14,158,881 115,669,555 172,150,882 - 퇴직급여충당부채 39,657,911 2,133,839 13,041,062 50,565,134 - 파생금융부채 - - 2,017,820 2,017,820 - 토지재평가 (9,390,225) - - (9,390,225) - 기타 4,061,217 11,424,675 24,023,290 16,659,832 일시적차이 합계 103,294,421 70,406,116 200,170,572 233,058,877 일시적차이 법인세효과 26,229,988 　 　 51,272,953 이월세액공제 순반영효과 1,065,341 　 　 1,958,211 이월결손금 순반영효과 7,985,381 　 　 20,699,433 연결조정효과 (2,865,253) 총 법인세효과 35,280,710 　 　 71,065,344 이연법인세인식제외 13,355,819 　 　 13,016,424 인식해야 할 이연법인세자산(부채) 21,924,891 58,048,920 이연법인세자산 25,204,969 　 　 62,702,457 이연법인세부채 (3,280,078) 　 　 (4,653,537) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 18,015,402 3,726,956 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 151,777,246 170,136,857 이연법인세자산 소계 169,792,648 173,863,813 이연법인세부채 　 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (56,319) (2,364,139) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (66,555,530) (113,450,754) 이연법인세부채 소계 (66,611,849) (115,814,893) 이연법인세자산(부채) 순액 103,180,799 58,048,920 (5) 보고기간 동안 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 및 사외적립자산 재측정요소 (1,778,907) (42,621) 전환권 대가의 변동 11,716 (622,461) 주식발행초과금에 반영된 증자비용 (1,618,396) 52,544 합 계 (3,385,587) (612,538) (6) 보고기간말 현재 이월결손금 등의 세무상 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항목 발생연도 금액 소멸시기 이월결손금 2012년 3,190,643 2022년 2013년 1,449,648 2023년 2018년 2,902,695 2028년 2019년 6,503,345 2029년 2020년 67,981,616 2035년 2021년 87,606,682 2036년 소계 169,634,629 - 세액공제 2019년 778,550 2029년 2020년 864,640 2030년 소계 1,958,212 - 35. 비용의 성격별 분류&cr; 보고기간 동안 발생된 연결실체 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 274,393 - 274,393 (1,042,478) - (1,042,478) 상품, 원재료 매입액 9,627,253 - 9,627,253 8,252,369 - 8,252,369 종업원급여 52,195,675 14,333,559 66,529,234 63,173,155 13,770,435 76,943,590 퇴직급여 10,769,692 2,622,823 13,392,515 10,587,337 2,250,549 12,837,886 복리후생비 8,295,208 2,667,291 10,962,499 11,120,011 3,384,527 14,504,538 감가상각비 89,610,558 1,912,828 91,523,386 106,701,320 2,098,852 108,800,172 운반비 158,296 11,590 169,886 320,813 15,496 336,309 접대비 403 281,925 282,328 2,869 242,759 245,628 지급수수료 671,127 1,061,742 1,732,869 808,582 1,088,965 1,897,547 지급임차료 463,725 130,519 594,244 188,749 205,295 394,044 광고선전비 - 272,409 272,409 - 568,564 568,564 항공기임차료 42,909,159 - 42,909,159 67,885,119 - 67,885,119 공항시설이용료 8,463,217 - 8,463,217 13,859,869 - 13,859,869 연료비 64,510,285 - 64,510,285 69,589,911 - 69,589,911 기타비용 45,526,110 18,505,669 64,031,779 63,486,923 16,082,587 79,569,510 합계 333,475,101 41,800,355 375,275,456 414,934,549 39,708,029 454,642,578 36. 주당순이익(손실)&cr;&cr;보고기간 동안의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당순이익(손실)&cr; 1) 유통보통주식수 (당기) (단위:주) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 76,680,856 365 27,988,512,440 기초 자기주식수 (509) 365 (185,785) 신주인수권 행사(2021.02.22) 220 313 68,860 신주인수권 행사(2021.03.10) 7,900 297 2,346,300 신주인수권 행사(2021.03.15) 1,200 292 350,400 신주인수권 행사(2021.03.17) 8,093 290 2,346,970 신주인수권 행사(2021.03.25) 100 282 28,200 신주인수권 행사(2021.03.31) 300 276 82,800 신주인수권 행사(2021.04.16) 11,086 260 2,882,360 신주인수권 행사(2021.05.07) 196,000 239 46,844,000 신주인수권 행사(2021.05.26) 537,212 220 118,186,640 신주인수권 행사(2021.05.31) 600 215 129,000 신주인수권 행사(2021.06.02) 11,086 213 2,361,318 신주인수권 행사(2021.06.07) 110 208 22,880 신주인수권 행사(2021.06.14) 2,315 201 465,315 신주인수권 행사(2021.06.25) 1 190 190 신주인수권 행사(2021.06.25) 319 172 54,868 신주인수권 행사(2021.06.25) 100 171 17,100 신주인수권 행사(2021.06.25) 96 121 11,616 신주인수권 행사(2021.06.25) 11,086 95 1,053,170 신주인수권 행사(2021.06.25) 3,487 67 233,629 신주인수권 행사(2021.06.25) 32,000,000 3 96,000,000 차감 후 주식수 109,471,658 28,261,812,271 가중평균유통보통주식수 28,261,812,271 / 365 = 77,429,623 (전기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 76,680,855 366 28,065,192,930 기초 자기주식수 (509) 366 (186,294) 신주인수권 행사 1 39 39 차감 후 주식수 76,680,347 - 28,065,006,675 가중평균유통보통주식수 28,065,006,675 / 366 = 76,680,346주 2) 지배지분 귀속 기본주당순이익(손실)의 계산 (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업 귀속 계속영업손익 (77,182,431,996) (85,271,778,967) 지배기업 귀속 중단영업손익 272,932,717 (193,317,852) 합 계 (76,909,499,279) (85,465,096,819) 가중평균 유통보통주식수 77,429,623 76,680,346 기본주당순이익 　 지배기업 귀속 계속영업 주당이익(손실) (997) (1,112) 지배기업 귀속 중단영업 주당이익(손실) 4 (3) (2) 희석주당순이익(손실)&cr; 1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 77,429,623 76,680,346 - 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수 11,980,557 1,361,107 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 89,410,180 78,041,453 &cr;2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업 귀속 계속영업손익 (77,182,431,996) (85,271,778,967) 지배기업 귀속 중단영업손익 272,932,717 (193,317,852) 합 계 (76,909,499,279) (85,465,096,819) (가산조정) 신주인수권 관련 비용 인식액 - - 조정후 지배기업 귀속 계속영업손익 (77,182,431,996) (85,271,778,967) 조정후 지배기업 귀속 중단영업손익 272,932,717 (193,317,852) 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 89,410,180 78,041,453 희석주당순이익 　 희석 지배기업 귀속 계속영업 주당이익(손실) (863) (1,112) 희석 지배기업 귀속 중단영업 주당이익(손실) 3 (3) &cr;(3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다. &cr; ( 4) 잠재적 보통주&cr;&cr;반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 신주인수권 2020/11/22~2023/9/22 34,453,828 37. 현금흐름표&cr; (1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (가) 당기순이익(손실) (163,447,867) ( 144,397,272) (나) 현금의유출이없는비용등의가산 236,797,102 199,823,059 이자비용 29,370,795 30,306,731 퇴직급여 12,978,758 12,602,472 보험료 17,041 1,263 대손상각비 164,316 379,798 감가상각비 15,320,058 22,447,432 사용권자산 감가상각비 76,203,328 86,352,741 무형자산상각비 1,442,579 1,653,157 사채상환손실 3,666,510 - 충당부채전입액 43,166,918 66,579,950 외화환산손실 41,262,639 11,144,811 비현금성급여(연차수당) 2,199,419 2,459,424 주식보상비용 610,102 - 단기금융상품 처분손실 - 33,088 재고자산평가손실 - 185,740 재고자산폐기손실 46,788 90,946 관계기업투자손실 316,550 158,587 유형자산손상 4,747,749 - 유형자산처분손실 12,297 1,038 무형자산처분손실 2,625 65,120 리스해지손실 - (655) 파생금융부채평가손실 4,260,709 738,664 파생금융부채거래손실 927 - 소송충당부채전입액 517,994 36,259 잡손실 489,000 1,337,000 (다) 현금의유입이없는수익등의차감 73,638,517 46,872,321 이자수익 2,091,908 2,696,713 외화환산이익 19,394,318 35,926,275 법인세수익 43,880,473 36,750,507 유형자산처분이익 74 2,407 재고자산평가충당금환입 11,231 242,979 대손충당금 환입 88,140 - 단기금융상품 처분이익 - 179,197 파생금융부채평가이익 6,506,327 104,130 파생금융부채거래이익 8 - 관계기업투자이익 266,278 1,753,405 매각예정자산처분이익 - 293,628 비현금성급여(연차수당)의 차감 1,386,614 452,995 충당부채조정이익 12,800 5,220,592 리스해지손실 36 - 잡이익 300 - (라) 영업활동으로인한자산부채의변동 32,232,556 (75,872,270) 매출채권의 감소(증가) (2,493,811) 15,243,789 당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가) - 1,025,423 미수금의 감소(증가) 375,312 (624,952) 미수수익의 감소(증가) 533,628 218,230 선급금의 감소(증가) (2,621,987) 23,147,470 선급비용의 감소(증가) 427,091 1,105,035 부가세대급금의 감소(증가) 2,228,783 4,596,742 당기법인세자산의 감소(증가) (18,682) 6,504,731 재고자산의 감소(증가) (309,951) 1,008,768 매입채무의 증가(감소) 403,652 50,110 미지급금의 증가(감소) 1,644,826 (16,900,429) 미지급비용의 증가(감소) (599,512) (49,350) 선수금의 증가(감소) 33,193,887 (93,493,711) 부가세예수금의 증가(감소) 148,946 (296,836) 예수금의 증가(감소) (169,313) (599,704) 예수보증금의 증가(감소) 2,034,126 5,033,452 예수통행세의 증가(감소) (214,255) (20,659,428) 퇴직금의 지급 (6,330,836) (2,222,176) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 3,861,997 1,841,152 복구충당부채의 증가(감소) 138,655 (800,586) 영업활동에서 창출된 현금흐 름 31,943,273 (67,318,804) (2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 및 리스부채의 계상 30,133,799 20,886,158 건설중인자산의 본계정으로 대체 576,480 11,071,416 보험수리적손실의 확정급여채무반영 7,864,207 189,984 선급금의 유형자산 대체 1,203,445 6,650 재고자산의 매각예정자산 대체 - 1,414,400 재고자산평가손실의 중단영업손실로의 대체 - 181,562 전환사채 전환에 따른 자본금 증가 300 - &cr;(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 당기발생 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 2,900,000 (32,281) - - - 32,281 2,900,000 유동성리스부채 69,775,078 (68,946,252) 1,853,561 6,395,010 65,949,275 (4,681,137) 70,345,535 비유동리스부채 213,439,364 - 32,357,099 16,777,500 (65,949,275) 157,468 196,782,156 단기차입금 49,648,586 (4,940,268) - 206,775 - 1,444,173 46,359,266 전환사채 - - - - 8,763,270 356,856 9,120,126 비유동전환사채 8,436,624 - - - (8,763,270) 326,646 - 신주인수권부사채 21,145,328 (15,339,668) - - - 5,539,714 11,345,374 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 당기발생 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 - 2,900,000 - - - - 2,900,000 유동성리스부채 73,986,333 (71,930,518) 2,375,937 (4,809,365) 71,836,305 (1,683,614) 69,775,078 비유동리스부채 286,888,134 - 13,246,620 (14,667,995) (71,836,305) (191,090) 213,439,364 단기차입금 - 49,981,537 - (332,951) - - 49,648,586 전환사채 - 9,949,453 - - - (1,512,829) 8,436,624 신주인수권부사채 - 29,332,259 - - - (8,186,931) 21,145,328 38. 재무위험관리&cr;&cr;연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (1) 시장위험 (가) 환율 변동 위험 &cr;연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 224,361,274 513,512,403 180,533,731 464,992,477 JPY 7,947,974 698,302 8,160,187 923,592 THB 298,849 25,620 504,262 42,923 CNY 3,734,891 125,963 2,209,068 136,727 기타통화 903,486 1,014,562 1,555,487 1,976,555 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동으로 인한 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 평가가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익효과 (27,813,038) 27,813,038 (27,510,955) 27,510,955 (나) 이자율 변동 위험&cr; 이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 단기차입금 46,359,266 49,648,586 &cr;보고기간종료일 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 단기차입금 (46,359) 46,359 (49,649) 49,649 &cr;(다) 유가변동위험&cr;&cr;항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당기와 전기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 영업손익 (6,451,028) 6,451,028 (6,958,991) 6,958,991 (2) 신용위험&cr; 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.&cr; 1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합 계 현금및현금성자산 26,310,275 - - 26,310,275 기타금융자산 70,200,735 - - 70,200,735 매출채권 5,574,538 171,078 526,704 6,272,320 기타유동채권 842,837 - 3,172,302 4,015,139 기타금융자산(비유동) 3,000 - - 3,000 기타비유동자산 237,000,141 - - 237,000,141 합 계 339,931,526 171,078 3,699,006 343,801,610 (전기) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합 계 현금및현금성자산 33,873,781 - - 33,873,781 기타금융자산 76,293,512 - - 76,293,512 매출채권 3,194,167 253,316 545,657 3,993,140 기타유동채권 1,504,047 - 3,260,443 4,764,490 기타금융자산(비유동) 3,000 - - 3,000 기타비유동자산 175,641,265 - - 175,641,265 합 계 290,509,772 253,316 3,806,100 294,569,188 2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 Group A (1) Group B (2) Group C (3) 합 계 현금및현금성자산 - 26,310,275 - 26,310,275 기타금융자산 - 70,200,735 - 70,200,735 매출채권 - 5,574,538 - 5,574,538 기타유동채권 - 842,837 - 842,837 기타금융자산(비유동) - 3,000 - 3,000 기타비유동자산 47,183 236,952,958 - 237,000,141 합 계 47,183 339,884,343 - 339,931,526 (1) Group A - 특수관계자&cr;(2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 (전기) (단위 : 천원) 구 분 Group A (1) Group B (2) Group C (3) 합 계 현금및현금성자산 - 33,873,781 - 33,873,781 기타금융자산 - 76,293,512 - 76,293,512 매출채권 - 3,194,167 - 3,194,167 기타유동채권 - 1,504,047 - 1,504,047 기타금융자산(비유동) - 3,000 - 3,000 기타비유동자산 47,183 175,594,082 - 175,641,265 합 계 47,183 290,462,589 - 290,509,772 (1) Group A - 특수관계자&cr;(2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 &cr; 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.&cr; (3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같 습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년이내 1년이상 합 계 매입채무및기타유동채무 45,451,265 - - 45,451,265 단기차입금 - 46,359,266 - 46,359,266 기타유동부채(선수금제외) 5,545,778 7,071,614 - 12,617,392 기타비유동부채 - - 1,093,941 1,093,941 신주인수권부사채(주1) 13,792,601 1,038,345 - 14,830,946 전환사채(주1) - 11,950,282 - 11,950,282 장기차입금 - - 2,900,000 2,900,000 리스부채(주2) 14,873,666 67,704,828 237,405,861 319,984,355 파생금융상품부채(주3) - - 2,921,106 2,921,106 합 계 79,663,310 134,124,335 244,320,908 458,108,553 (주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.&cr;(주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되었습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년이내 1년이상 합 계 매입채무및기타유동채무 41,390,106 - - 41,390,106 단기차입금 6,000,000 43,648,586 - 49,648,586 기타유동부채(선수금제외) 3,934,187 5,033,442 - 8,967,629 기타비유동부채 - - 1,241,941 1,241,941 신주인수권부사채(주1) - 31,902,360 - 31,902,360 전환사채(주1) - - 11,950,282 11,950,282 장기차입금 - - 2,900,000 2,900,000 리스부채(주2) 24,892,559 70,375,497 258,062,909 353,330,965 파생금융상품부채(주3) - - 99,034 99,034 합 계 76,216,852 150,959,885 274,254,166 501,430,903 (주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.&cr;(주3) 이자율스왑 파생금융상품부채입니다. &cr; (4) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr; 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계(A) 716,048,793 628,399,403 자본총계(B) 89,229,853 137,737,651 현금및현금성자산(C) 26,310,275 33,873,781 정기예적금(D) 70,200,735 76,293,512 차입금및사채(E) 69,724,766 82,130,538 부채비율(A/B)(%) 802.48% 456.23% 순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1) - - (주1)순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.&cr; 39. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr; 특수관계자 성격 특수관계자(회사) 지배기업 ㈜예림당 관계기업 ㈜바이테리얼즈 기타 특수관계자 ㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고, 도서출판 능인,종이비행기 (2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계가 종료된 현황은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 (주)샤프테크닉스케이 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)예림당 - - 34,666 25,657 (주)샤프테크닉스케이 - - 281,266 500,559 (주)성원디앤아이 - - 16,734 12,551 합 계 - - 332,666 538,767 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 당기 전기 당기 전기 ㈜예림당 47,183 47,183 3,275 3,120 ㈜바이테리얼즈(주1) 185,624 185,624 - - (주)성원디앤아이 등 - - 1,534 1,534 합 계 232,807 232,807 4,809 4,654 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 채무 당 기 전 기 당 기 전 기 ㈜바이테리얼즈 (주1) 185,624 185,624 - - (주1) 당기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr; (6) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자 간의 지분거래내역은 없습니다.&cr; (7) 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).&cr;&cr; (8) 연 결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,910백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,916백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 14,902백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; (9) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,908,966 2,524,821 퇴직급여 499,217 527,329 합 계 3,408,183 3,052,150 () 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 40. 부문별 보고 : 영업부문별 정보&cr; (1) 연결회사의 영업부문은 PHC파일 , 저비용항공 사업으로 구성되어 있습니다.&cr; (2) 보고기간 동안 연결실체가 영위한 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 PHC파일 항공사업 기타 연결조정 계 총매출액 12,351,231 214,395,239 - - 226,746,470 영업이익 191,758 (148,326,842) - (393,902) (148,528,986) (전기) (단위 : 천원) 구 분 PHC파일 항공사업 기타 연결조정 계 총매출액 7,691,297 269,217,607 - - 276,908,904 영업이익 (3,036,559) (174,310,213) - (393,902) (177,740,674) (3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구분 PHC파일 항공사업 기타 연결조정 계 자산총계 93,964,105 735,167,677 - (23,733,149) 805,398,633 부채총계 29,287,528 687,706,322 - (945,057) 716,048,793 차입금 및 사채 14,245,374 55,479,392 - - 69,724,766 (전기) (단위 : 천원) 구분 PHC파일 항공사업 기타 연결조정 계 자산총계 83,358,326 705,789,065 1,414,400 (24,787,860) 765,773,931 부채총계 41,225,380 588,803,293 10,183 (2,307,012) 627,731,844 차입금 및 사채 24,045,328 58,085,210 - - 82,130,538 41. 우발채무와 약정사항&cr; (1) 미회수 어음 및 수표 (단위 : 매) 금융기관 미회수수표 미회수어음 합계 분실어음() 우리은행 - 2 2 합 계 - 2 2 (주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결실체는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. &cr; (2) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).&cr; (3) 타인으로부터 지급보증받은 내역&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 48,718 이행보증 등 서울보증보험 128,040 여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증 합 계 176,758 - (4) 소송현황&cr; &cr; 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주)티웨이홀딩스 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;1,435,103 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 서울중앙지방법원 한국토지&cr;주택공사 원심력콘크리트조합&cr;외 30명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;1,800,000 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 인천지방법원 인천광역시 동구 ㈜티웨이홀딩스 외 3명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;4,718 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 인천광역시 원심력콘크리트조합&cr;외 8명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;279,847 현재 소송대리인 선임 춘천지방법원 강원도 유정산업 주식회사&cr;외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;118,910 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 시흥시 주식회사 명주파일&cr;외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;200,000 현재 소송대리인 선임 동부지방법원 충청북도 원심력콘크리트조합 외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;133,612 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 수원시 주식회사 티웨이홀딩스&cr;외 2명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;8,508 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 주식회사 명주파일&cr;외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;29,199 현재 소송대리인 선임 대구지방법원 한국가스공사 성원파일 주식회사&cr;외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;3,523 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 경기도 유정산업 주식회사&cr;외 19명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;715,518 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 한국지역&cr;난방공사 동진산업 주식회사&cr;외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;197,688 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 신아산업개발 유한회사&cr;외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;18,801 현재 소송대리인 선임 인천지방법원 김포시 주식회사 명주파일&cr;외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;68,773 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 유정산업 주식회사&cr;외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;10,356 현재 소송대리인 선임 서울고등지방법원 (주)티웨이홀딩스 공정거래위원회 과징금납부명령취소 원고소가 &cr;512,333 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국동서발전 외 원심력콘크리트조합 외 15명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;45,000 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국수력원자력(주) 원심력콘크리트조합 외 10명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;30,000 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울주택도시공사 동진산업 주식회사 외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;2,170,224 현재 소송대리인 선임 대구지방법원 한국가스공사 동진산업 주식회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;1,213,778 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국보훈복지의료공단 원심력콘크리트조합 외 2명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;3,402 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 경기주택도시공사 동진산업 주식회사 외&cr;7명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;3,480 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국수자원공사 유정산업 주식회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;200,001 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 주식회사&cr;이트라이브 (주)티웨이항공 노무 대가지급 및 &cr;부당이득 반환청구 피고소가&cr;41,474 소장 접수 서울남부지방법원 강서세무서 (주)티웨이항공 국제조세조정에 관한 법률 위반 피고소가&cr;2,079,224 종결후 항소 서울남부지방법원 (주)티웨이항공 강경원 대출 구상금 청구 피고소가&cr;116,852 소장 접수 연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 3.4억원 )을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (주석 25 참조).&cr; &cr;(5) 보고기간 동안 종결된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사건내용 계류법원 원고 피고 소송가액 인용금액 진행상황 1 항공편 지연 손해배상 청구 서울남부지방법원 정환삼 (주)티웨이항공 500 300 원심확정 2 항공편 지연 손해배상 청구 서울남부지방법원 노인순 외 59명 (주)티웨이항공 30,000 17,200 항소포기 3 과실 상해에 대한 손해배상 청구 서울남부지방법원 이지현 외 1명 (주)티웨이항공 외 1 12,250 11,000 강제조정 항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련한 소송충당부채는 보고기간종료일 현재 지급액 확 정 및 지급완료됨에 따라 충당부채에서 제거되었습니다. (6) 연 결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,910백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,916백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 14,902백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 판매대금지급 목적으로 여행사 보증금에 대하여 항공기엔진 1대를 담보제공하고 있습니다.&cr; &cr; (7) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당기말 현재 보증 금 USD 4,288,000 을 선납부하고 있습니다. &cr; &cr; (8) 당기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다. 금융기관명 한도약정액 미사용한도 비고 신한은행 USD 16,273,376 - L/C 한도 KEB하나은행 USD 18,000,000 USD 2,633,199 L/C 한도, 제3자담보 USD 20,808,000 KB국민은행 USD 2,750,000 USD 1,115,092 Usance &cr; (9) 주주간약정 &cr;&cr;연결실체 내 지배회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.&cr;&cr;(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수 결과가 최초 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 지배회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간 동안 (주)티웨이항공 발생주식의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과할 경우 해당 의무는 소멸) &cr;&cr;(다) 지배회사 및 개인대주주는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. &cr;&cr;(라) 지배회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. &cr;&cr;(마) (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 지배회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 지배회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.&cr;&cr;(바) 투자자의 추가투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우, 투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 지배회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 지배회사도 동반매도청구권(Tag-alng Right)를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(사) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여 상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.&cr;&cr;(아) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지될 수 있습니다.&cr; (7) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 차입과 관련하여 체결하고 있는 이자율스왑 약정은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 이자율스왑 계약일 2020-07-27 만기일 2023-07-27 계약금액 2,900,000천원 당사지급금리 4.78% 은행지급금리 MOR + 2.54% 42. 중단영업&cr; 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. &cr;&cr;(1) 중단영업의 손익&cr;&cr;비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 2,78,021 - 비용 5,088 11,756 세전 중단영업손익 272,933 (11,756) 법인세비용 - - 소 계 272,933 (11,756) 순공정가치 평가손익 - (181,562) 중단영업 매각손익 - - 법인세비용 - - 소 계 - (181,562) 중단영업손익 272,933 (193,318) 중단영업 기본주당순손익 4 (3) 중단영업 희석주당순손익 3 (2) (2) 매각예정자산&cr;&cr;연결실체는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr; (당반기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 손상누계 상품 - - - - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 손상누계 상품 1,595,962 1,414,400 1,414,400 (181,562) (181,562) &cr;(3) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업현금흐름 272,933 (11,756) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 272,933 (11,756) 43. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안&cr; 연결실체의 재무제표는 연결실체가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정 및 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다. &cr;그러나 유례 없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황에 처해 있으며, 대유행 사태의 장기화로 인한 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체가 속해 있는 항공운송업의 경우 2020년 3월부터 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감됨에 따라 큰 어려움을 겪고 있는 상황이며, 연결실체 역시 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실 1,485 억원이 발생되 었습니다. &cr;이러한 사태가 지속된다면 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등과 같은 연결실체의 자금조달 측면 재무적 활동에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 연결실체의계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타낼 수 있습니다.&cr;&cr;이와 관련하여 연결실체는 다음과 같은 원가절감 및 유동성 확보를 위한 대응방안을 수립하였습니다. &cr; (1) 연결실체 내 종속기업인 (주)티웨이항공은 전체 인원의 60% 이상 직원이 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화되는 시점까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시하였으며, 2021년 1월부터는 10개월간유급휴직, 동년11월 및 12월에는 무급휴직을 실시하였습니다. (2) (주)티웨이항공은 2021년 4월 2일 더블유밸류업 유한회사를 대상으로 800억원 규모의 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 사모 전환우선주를 발행하여 자금 유동성을 확보하였습니다. (3) 상기 이외에도 모든 영업활동 분야에서 적극적인 비용절감 활동을 진행하고 있으며, 추가 유동성 확보를 위한 다양한 지원 방법에 대해 관계당국과 지속적으로 협의 중입니다. &cr;연결실체는 2020년 12월 31일 COVID-19의 영향으로 항공기재의 가동률이 전년 대비 크게 하락됨에 따라 자산손상 징후가 발생되었다고 판단하여 연결실체 전체의 항공운송자산을 단일의 현금창출단위로 식별하여 자산손상검토를 수행하였으며, 검토 결과 항공운송사업과 관련된 단일의 현금창출단위에서 자산의 손상이 발생되었다고 판단할만한 근거는 확인되지 않았습니다. 연결실체는 이러한 측면의 불확실성에 대해서도 지속적으로 모니터링 할 계획입니다.&cr;&cr;이러한 연결실체의 계획들은 COVID-19 상황으로부터 원상으로의 회복이 예상대로진행되지 않을 불확실성, 항공시장의 여객수요 회복의 진행 정도에 따라 크게 영향을받을 수 밖에 없는 불확실성 등에 여전히 노출되어 있으며, 연결실체의 재무제표에는이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. &cr;&cr;연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 2021년 재무제표를 작성하였으나, 연결실체가 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와다를 수 있으며 차기 이후에 유의적으로 조정될 수 있습니다. 44. 보고기간 종료일 이 후 발생한 사건 &cr;(1) 연결실체의 지배회사가 발행중인 24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채에 대하여 조기상환청구가 발생하여 2022년 1월24일 상환할증금을 포함한 13,792백만원을 상환하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체 내 종속기업인 (주)티웨이항공은 2022년 2월 22일 이사회를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2022년 5월 내 총 5,000만주의 신주가 발행될 예정입니다. 유상증자 완료시 예상되는 조달 금액은 최종 발행가액은 2,380원 기준으로 119,000백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 2021.12.31 현재 제 54 기 2020.12.31 현재 제 53 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 　 　 　 　유동자산 20,266,864,063 14,545,688,407 14,742,556,283 　　현금및현금성자산 9,814,850,731 1,730,095,065 556,412,099 　　기타유동금융자산 5,000,000,000 8,500,000,000 8,558,510,452 　　매출채권 및 기타유동채권 2,761,818,066 2,081,655,348 1,576,134,480 　　기타유동자산 6,249,343 5,472,780 33,000,989 　　당기법인세자산 27,115,660 22,796,211 12,604,140 　　재고자산 2,656,830,263 791,269,003 2,592,042,329 　　매각예정비유동자산 0 1,414,400,000 1,413,851,794 　비유동자산 73,697,241,243 70,905,131,223 36,410,093,208 　　기타비유동금융자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 　　파생금융상품 2,489,016,526 0 0 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,792,721 13,792,721 13,792,721 　　관계기업에 대한 투자자산 46,418,518,684 46,418,518,684 15,106,671,469 　　유형자산 19,415,456,000 17,257,344,163 17,598,665,258 　　사용권자산 0 97,393,851 146,038,727 　　무형자산 33,327,420 33,327,420 2,036,447,420 　　기타비유동자산 5,324,129,892 7,081,754,384 1,505,477,613 　자산총계 93,964,105,306 85,450,819,630 51,152,649,491 부채 　 　 　 　유동부채 16,168,851,179 29,638,786,885 1,567,734,556 　　매입채무 및 기타유동채무 2,327,414,291 1,967,271,242 1,007,632,299 　　유동성신주인수권부사채 11,345,373,748 21,145,327,584 0 　　유동파생상품부채 2,421,960,825 6,407,100,000 0 　　기타유동부채 30,529,066 75,551,095 508,981,336 　　유동리스부채 43,573,249 43,536,964 51,120,921 　비유동부채 13,118,676,903 12,579,305,191 3,041,751,616 　　장기차입금 2,900,000,000 2,900,000,000 0 　　비유동파생상품부채 2,921,105,712 99,034,363 0 　　기타비유동부채 1,093,940,822 1,241,940,822 604,940,822 　　금융보증계약부채 3,723,652,279 5,487,235,419 0 　　퇴직급여부채 399,508,526 682,491,958 499,307,801 　　비유동충당부채 346,932,120 328,937,956 292,678,672 　　비유동리스부채 26,671,743 51,380,842 94,917,806 　　이연법인세부채 1,706,865,701 1,788,283,831 1,549,906,515 　부채총계 29,287,528,082 42,218,092,076 4,609,486,172 자본 　 　 　 　자본금 54,736,083,500 38,340,428,000 38,340,427,500 　주식발행초과금 52,644,690,218 46,352,533,957 46,353,204,728 　기타자본구성요소 55,218,407,242 55,259,947,895 53,513,993,365 　기타포괄손익누계액 5,741,220,982 3,270,322 3,270,322 　이익잉여금(결손금) (103,663,824,718) (96,723,452,620) (91,667,732,596) 　자본총계 64,676,577,224 43,232,727,554 46,543,163,319 자본과부채총계 93,964,105,306 85,450,819,630 51,152,649,491 포괄손익계산서 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 제 54 기 제 53 기 수익(매출액) 12,351,230,600 7,691,296,836 6,852,585,340 　제품매출액 10,999,069,400 6,549,632,036 5,492,980,190 　상품매출액 225,303,200 61,590,800 282,740,150 　기타수익(매출액) 1,126,858,000 1,080,074,000 1,076,865,000 매출원가 9,961,662,460 8,594,889,724 8,898,665,740 　제품매출원가 8,627,705,860 7,470,107,987 7,569,239,907 　상품매출원가 222,078,600 59,026,000 273,808,471 　기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,111,878,000 1,065,755,737 1,055,617,362 매출총이익 2,389,568,140 (903,592,888) (2,046,080,400) 판매비와관리비 2,197,809,947 2,132,966,596 2,039,921,662 영업이익(손실) 191,758,193 (3,036,559,484) (4,086,002,062) 금융수익 6,630,916,378 201,126,298 849,303,121 금융비용 10,214,464,181 877,675,037 92,947,151 기타수익 101,609,393 330,325,660 18,183,323 기타비용 5,555,417,822 1,659,361,661 413,915,955 법인세비용차감전순이익(손실) (8,845,598,039) (5,042,144,224) (3,725,378,724) 법인세비용 (1,675,820,851) (237,718,957) 363,340,059 계속영업이익(손실) (7,169,777,188) (4,804,425,267) (4,088,718,783) 중단영업이익(손실) 272,932,717 (193,317,852) (55,930,581) 당기순이익(손실) (6,896,844,471) (4,997,743,119) (4,144,649,364) 기타포괄손익 5,694,423,033 (57,976,905) (52,337,584) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 162,966 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 162,966 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 5,694,423,033 (57,976,905) (52,500,550) 　　재평가잉여금 5,737,950,660 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (43,527,627) (57,976,905) (52,500,550) 총포괄손익 (1,202,421,438) (5,055,720,024) (4,196,986,948) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (66) (55) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (93) (63) (54) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (3) (1) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (66) (55) 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (93) (63) (54) 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (3) (1) 자본변동표 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 37,718,537,000 44,232,570,646 54,047,855,510 3,107,356 (87,470,582,682) 48,531,487,830 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채 전환 신주발행 621,890,500 2,120,634,082 (533,862,145) 0 0 2,208,662,437 유상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권 신주행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권 대가 안식 0 0 0 0 0 0 당기총포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 162,966 0 162,966 재평가 잉여금 0 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 (52,500,550) (52,500,550) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,144,649,364) (4,144,649,364) 2019.12.31 (기말자본) 38,340,427,500 46,353,204,728 53,513,993,365 3,270,322 91,667,732,596 46,543,163,319 2020.01.01 (기초자본) 38,340,427,500 46,353,204,728 53,513,993,365 3,270,322 (91,667,732,596) 46,543,163,319 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채 전환 신주발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권 신주행사 500 (670,771) 0 0 0 (670,271) 신주인수권 대가 안식 0 0 1,745,954,530 0 0 1,745,954,530 당기총포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 재평가 잉여금 0 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 (57,976,905) (57,976,905) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,997,743,119) (4,997,743,119) 2020.12.31 (기말자본) 38,340,428,000 46,352,533,957 55,259,947,895 3,270,322 (96,723,452,620) 43,232,727,554 2021.01.01 (기초자본) 38,340,428,000 46,352,533,957 55,259,947,895 3,270,322 (96,723,452,620) 43,232,727,554 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채 전환 신주발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 16,000,000,000 5,934,846,550 0 0 0 21,934,846,550 신주인수권 신주행사 395,655,500 357,309,711 0 0 0 752,965,211 신주인수권 대가 안식 0 0 (41,540,653) 0 0 (41,540,653) 당기총포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 재평가 잉여금 0 0 0 5,737,950,660 0 5,737,950,660 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 (43,527,627) (43,527,627) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,896,844,471) (6,896,844,471) 2021.12.31 (기말자본) 54,736,083,500 52,644,690,218 55,218,407,242 5,741,220,982 (103,663,824,718) 64,676,577,224 현금흐름표 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업활동현금흐름 (2,772,788,552) (1,642,277,711) (5,144,090,473) 　영업활동에서 창출된 현금흐름 (2,779,797,147) (1,682,280,888) (5,223,800,504) 　이자수취(영업) 11,328,044 50,195,248 49,000,311 　법인세납부(환급) (4,319,449) (10,192,071) 30,709,720 투자활동현금흐름 4,830,122,727 (29,011,163,729) 2,497,740,501 　기타단기금융자산의 감소 11,500,000,000 0 2,500,000,000 　유형자산의 처분 7,272,727 2,075,153 0 　매각예정비유동자산의 처분 1,414,400,000 1,707,480,000 0 　유형자산의 취득 (91,550,000) (273,871,667) (196,218,099) 　무형자산의 처분 0 1,960,000,000 0 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (31,311,847,215) 0 　임차보증금의 증가 0 (95,000,000) 0 　단기금융상품의 취득 (8,000,000,000) (1,000,000,000) 0 　임차보증금의 감소 0 0 21,718,600 　기타보증금의 감소 0 0 240,000 　투자활동 선수금 증가 0 0 172,000,000 재무활동현금흐름 5,978,931,955 31,827,124,406 0 　사채의 증가 0 29,332,258,760 0 　유상증자 22,400,000,000 0 0 　신주인수권 행사 669,265,058 902 0 　신주발행비 지급 (467,655,350) (671,240) 0 　사채의 상환 (16,008,933,000) 0 0 　임대보증금의 감소 0 (300,000,000) 0 　리스부채의 상환 (53,873,358) (51,120,921) 0 　장기차입금의 증가 0 2,900,000,000 0 　단기차입금의 증가 13,000,000,000 0 0 　단기차입금의 상환 (13,000,000,000) 0 0 　이자지급 (559,871,395) (53,343,095) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,036,266,130 1,173,682,966 (2,646,349,972) 기초현금및현금성자산 1,730,095,065 556,412,099 3,202,762,071 외화표시현금 환율변동효과 48,489,536 0 0 기말현금및현금성자산 9,814,850,731 1,730,095,065 556,412,099 5. 재무제표 주석 제55 (당)기 : 2021년 12월 31일 현재 제54 (전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 티웨이홀딩스 1. 회사의 개요&cr; 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.&cr; 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 54,736,084 천 원 입니다. &cr; &cr;보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.&cr; 주주명 당 기 전 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 예림당 44,473,577 40.63 38,759,291 50.55 나성훈 3,650,029 3.33 3,650,029 4.76 나춘호 2,238,805 2.05 2,238,805 2.92 황정현(대표이사) 1,981,588 1.81 1,981,588 2.58 기타소액주주 57,127,659 52.18 30,050,634 39.19 자기주식 509 0.00 509 0.00 합계 109,472,167 100.00 76,680,856 100.00 2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr; 회사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;2.2 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;2.3 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;2.4 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr; (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(바) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보&cr;&cr;개정 기준서는'유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신'중요한(material)' 회계정책정보를 공시하도록 하고'중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; (사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;&cr; 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; (아) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소&cr;&cr;개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정된 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (자) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 &cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.5 외화환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.6 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; 2.7 금융자산&cr; (가) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 &cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; (나) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;[ 채무상품]&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 목적의 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며, 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr; [지분상품]&cr; 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (다) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (라) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.8 금융부채&cr;&cr;(가) 분류 및 측정&cr; 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매목적의 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매목적의 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;(다) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; 2.9 매출채권&cr; 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.&cr; 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.10 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다.&cr;&cr;회사가 적용하고 있는 재고자산의 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.&cr; 과 목 단위원가 결정방법 제품, 상품, 원재료 이동평균법 &cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에 차감하고 있습니다.&cr; 2.11 유형자산 &cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; &cr;토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수동안 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr; 과 목 내 용 연 수 건 물 35~50년 구축물 9~25년 차량운반구 5년 기타유형자산 5~10년 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. &cr; 2.12 무형자산&cr; 무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 역사적원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 유한한 내용연수를 가지고 있는 자산의 경우에는 원가모형을 적용하여 아래와 같은 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다.&cr; 과 목 내 용 연 수 회원권 내용연수 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 적정한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr; 2.13 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr; 회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.14 비금융자산의 손상&cr; 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; 2.15 매입채무&cr; 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 비유동부채로 분류되는 매입채무는 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr; 2.16 차입금&cr; 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr; 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.&cr; 2.17 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr; 2.18 리스 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. &cr;&cr;각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;회사는 다양한 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr; 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. &cr; 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr; - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금 차입 시 지급해야 할 이자율인 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr; 건물 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 및 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다. 2.19 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.&cr;&cr;당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다&cr; 2.20 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무상태표에 계상된 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr; 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; 퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr; (2) 단기종업원급여&cr; 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr; 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(4) 연차수당&cr;&cr;회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr; 2.21 수익의 인식&cr;&cr;회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 재화의 판매&cr;&cr;제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매(인도)하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;&cr;(2) 용역의 제공&cr;&cr;회사는 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 시점인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr; 2.22 주당손익&cr; 회사는 보통주 종류별로 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.&cr;&cr;희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 2.23 중단영업&cr;&cr;회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr; 2.24 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2022년 2월 16일 이사회에서 승인이 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr; 회사는 재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 법인세&cr;&cr;회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 회사가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 회사가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.&cr; (2) 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; (3) 금융자산의 손상&cr; 기준서 제1109호의 적용에 따라 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다. &cr;(4) 비금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. &cr;(5) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. &cr;&cr;회사는 보고기간종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. &cr;&cr;퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 23에서 기술하고 있습니다. &cr; 4. 현금및현금성자산&cr;&cr;회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제 예 금 9,814,851 1,730,095 5. 금융자산 및 금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 금융자산&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 &cr;금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 9,814,851 9,814,851 기타금융자산(유동) - - 5,000,000 5,000,000 매출채권및기타유동채권 - - 2,761,818 2,761,818 비유동자산 기타금융자산(비유동) - - 3,000 3,000 파생금융상품자산 2,489,017 - 2,489,017 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 - 13,793 - 13,793 기타비유동자산 - - 1,600,478 1,600,478 합 계 2,489,017 13,793 19,180,147 21,682,957 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 1,730,095 1,730,095 기타금융자산(유동) - - 8,500,000 8,500,000 매출채권및기타유동채권 - - 2,081,655 2,081,655 비유동자산 기타금융자산(비유동) - - 3,000 3,000 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 - 13,793 - 13,793 기타비유동자산 - - 1,594,519 1,594,519 합 계 - 13,793 13,909,269 13,923,062 (나) 금융부채&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 &cr;금융부채 합계 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 - 2,327,414 2,327,414 신주인수권부사채 - 11,345,374 11,345,374 파생금융상품부채 2,421,961 - 2,421,961 유동성리스부채 - 43,573 43,573 비유동부채 기타비유동부채 - 1,093,941 1,093,941 파생금융상품부채 2,921,106 - 2,921,106 지급보증부채 - 3,723,652 3,723,652 장기차입금 - 2,900,000 2,900,000 비유동리스부채 - 26,672 26,672 합 계 5,343,067 21,460,626 26,803,693 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 &cr;금융부채 합계 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 - 1,967,271 1,967,271 신주인수권부사채 - 21,145,328 21,145,328 파생금융상품부채 6,407,100 - 6,407,100 유동성리스부채 - 43,537 43,537 비유동부채 기타비유동부채 - 1,241,941 1,241,941 파생금융상품부채 99,034 - 99,034 지급보증부채 - 5,487,235 5,487,235 장기차입금 - 2,900,000 2,900,000 비유동리스부채 - 51,381 51,381 합 계 6,506,134 32,836,693 39,342,827 (2) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 이자수익 76,092 96,996 - - - - 외화환산이익 48,489 - - - - - 당기손익인식공정가치측정&cr;금융자산 평가손익 - - - - 2,489,017 - 당기손익인식공정가치측정&cr;금융자산 처분손익 - - - - - (33,088) 합 계 124,581 96,996 - - 2,489,017 (33,088) (나) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당 기 전 기 당 기 전 기 이자비용 - - (3,650,908) (727,128) 사채상환손실 - - (3,666,510) - 파생상품평가이익 4,017,311 104,130 - - 파생상품평가손실 (2,896,119) (99,034) - - 파생상품거래이익 8 - - - 파생상품거래손실 (927) (18,425) - - 합 계 1,120,273 (13,329) (7,317,418) (727,128) (3) 금융상품 공정가치 &cr;금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr;&cr;경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; (가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 9,814,851 (1) 1,730,095 (1) 기타금융자산(상각후원가측정) 5,000,000 (1) 8,500,000 (1) 매출채권및기타유동채권 2,761,818 (1) 2,081,655 (1) 파생금융상품 2,489,017 2,489,017 - - 기타금융자산(비유동) 3,000 (1) 3,000 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,793 13,793 13,793 13,793 기타비유동자산 1,600,478 (1) 1,594,519 (1) 금융자산 합계 21,682,957 - 13,923,062 - 금융부채 : 매입채무및기타채무 2,327,414 (1) 1,967,271 (1) 기타비유동부채 1,093,941 (1) 1,241,941 (1) 지급보증부채 3,723,652 (1) 5,487,235 (1) 신주인수권부사채 11,345,374 (1) 21,145,328 (1) 파생금융상품부채 5,343,067 5,343,067 6,506,134 6,506,134 장기차입금 2,900,000 (1) 2,900,000 (1) 리스부채 70,245 (1) 94,918 (1) 금융부채 합계 26,803,693 - 39,342,827 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (나) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생금융상품자산 - 2,489,017 - 2,489,017 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 13,793 13,793 파생금융상품부채 - 5,343,067 - 5,343,067 (전기) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 13,793 13,793 파생금융상품부채 - 6,506,134 - 6,506,134 &cr; (다) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수준 가치평가방법 투입변수 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조) 지분증권 13,793 13,793 3 기타 - 파생금융상품자산 주주간약정 2,489,017 - 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 파생금융상품부채　 신주인수권부사채 풋옵션 2,421,961 6,407,100 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 이자율스왑 24,987 99,034 2 시장금리 - 주주간약정 2,896,119 - 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 6. 기타금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타금융자산(유동) 5,000,000 8,500,000 기타금융자산(비유동) 3,000 3,000 합 계 5,003,000 8,503,000 (2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 종 류 장부금액 상각후원가 측정 금융자산 우리은행 정기예금 5,000,000 (전기) (단위 : 천원) 구 분 종 류 장부금액 상각후원가 측정 금융자산 우리은행 정기예금 7,500,000 국민은행 정기예금 1,000,000 합계 8,500,000 (3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 거래처명 장부금액 비고 상각후원가측정금융자산 우리은행 정기예금 3,000 당좌개설보증금 (전기) (단위 : 천원) 구 분 거래처명 장부금액 비고 상각후원가측정금융자산 우리은행 정기예금 3,000 당좌개설보증금 7. 사용이 제한되어 있는 금융상품 &cr; 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공처 당 기 전 기 제공사유 기타금융자산(비유동) 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,999,477 (460,237) 2,539,240 2,146,955 (306,516) 1,840,439 기타유동채권 미수금 138,630 (133,548) 5,082 109,581 (109,581) - 단기대여금 1,847,484 (1,647,484) 200,000 1,935,624 (1,735,624) 200,000 미수수익 17,496 - 17,496 65,183 (23,967) 41,216 합 계 5,003,087 (2,241,269) 2,761,818 4,257,343 (2,175,688) 2,081,655 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 기대손실률(%) 손상된 금액 채권잔액 기대손실률(%) 손상된 금액 3개월미만 1,939,574 2.18 (42,259) 1,401,730 1.05 (14,663) 6개월미만 515,597 9.72 (50,101) 231,393 7.04 (16,286) 1년미만 255,147 30.85 (78,718) 368,166 35.28 (129,901) 1년이상 289,159 100.00 (289,159) 145,666 100.00 (145,666) 합 계 2,999,477 (460,237) 2,146,955 (306,516) (3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입/제각 기말 매출채권 306,516 153,721 - 460,237 기타유동채권 미수금 109,581 23,967 - 133,548 단기대여금 1,735,624 - (88,140) 1,647,484 미수수익 23,967 - (23,967) - 합 계 2,175,688 177,688 (112,107) 2,241,269 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입/제각 기말 매출채권 118,789 187,727 - 306,516 기타유동채권 미수금 109,581 - - 109,581 단기대여금 1,735,624 - - 1,735,624 미수수익 23,967 - - 23,967 합 계 1,987,961 187,727 - 2,175,688 &cr;9. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급비용(주1) 6,249 3,723,652 5,473 5,487,235 임차보증금 - 142,433 - 136,474 기타보증금(주2) - 1,458,045 - 1,458,045 합 계 6,249 5,324,130 5,473 7,081,754 ( 주1) 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 리스계약사항을 보증 함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 발생하였습니다 (주석 38 참조) .&cr; (주2) 주석 38에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련되어 법원에 납부한 공탁금입니다.&cr; 10. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 제품 2,446,810 - 2,446,810 653,122 (10,645) 642,477 재공품 59,567 - 59,567 35,454 (586) 34,868 원재료 150,453 - 150,453 113,924 - 113,924 합 계 2,656,830 - 2,656,830 802,500 (11,231) 791,269 (2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 기초 설정 환입 대체 기말 11,231 - 11,231 - - (전기) (단위 : 천원) 기초 설정 환입 대체() 기말 250,032 185,740 (242,979) (181,562) 11,231 () 회사는 반도체사업부분을 중단하기로 결정함에 따라 전기 중 상품의 손상차손인식액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr; 11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 13,793 - 13,793 취득 - - - - 기타포괄손익공정가치 측정&cr; 금융자산 평가손익 - - - - 손상 및 대체증감 - - - - 기말금액 - 13,793 - 13,793 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 공정가액 또는&cr;순자산가액 장부가액 취득원가 공정가액 또는&cr;순자산가액 장부가액 [시장성 없는 지분상품] (주)에프오옵티컬 2,540,277 - - 2,540,277 - - (주)베스텍컴 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 (주)글로페이베스텍컴 1,500,000 - - 1,500,000 - - 원심력철근콘크리트조합 6,000 10,193 10,193 6,000 10,193 10,193 소계 4,049,877 13,793 13,793 4,049,877 13,793 13,793 &cr;회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.&cr; 12. 종속기업 및 관계기업 투자 &cr; &cr;(1 ) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 지분율해당&cr;순자산가액&cr;(주3,4) 장부가액 종속기업 (주)티웨이항공 (주1, 주2) 58,179,830 40.98% 한국 12월 항공운송업 46,418,519 19,449,561 46,418,519 (주)티웨이에어서비스 (주3) - - 한국 12월 항공지상조업 - - - 관계기업 (주)바이테리얼즈 98,000 45.80% 한국 12월 의약품제조 4,199,300 - - 합 계 - - - - - 50,617,819 19,449,561 46,418,519 (주1) 당기 중 종속회사의 우선주 발행으로 지분율이 50% 미만이 되었지만, 실질지배력 등을 고려하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr;(주2) 종속회사 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공하고 있습니다(주37 참조).&cr;(주3) ( 주)티웨이에어서비스는 종속회사인 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하 고 있습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 지분율해당&cr;순자산가액 장부가액 종속기업 (주)티웨이항공(주1) 58,179,830 52.73% 한국 12월 항공운송업 46,418,519 60,058,262 46,418,519 (주)티웨이에어서비스 (주2) - - 한국 12월 항공지상조업 - - - 관계기업 (주)바이테리얼즈 98,000 45.80% 한국 12월 의약품제조 4,199,300 - - 합 계 - - - - - 50,617,819 60,058,262 46,418,519 (주1) 전기 중 유상증자 참여로 30,782,057주를 추가 취득하였으며, 명목상 지분율은52.73%이나, 티웨이항공이 보유한 자기주식을 감안시 유효지분율은 52.83%입니다.&cr;(주2) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)티웨이항공 734,628,369 688,446,001 214,440,786 (154,208,033) (148,244,353) (주)티웨이에어서비스 3,816,675 2,237,688 4,709,231 (177,542) (70,858) (주)바이테리얼즈(주1) - - - - - (주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)티웨이항공 703,437,502 589,539,791 269,273,100 (138,752,560) (138,672,768) (주)티웨이에어서비스 3,232,532 1,582,688 5,515,193 (712,803) (587,256) (주)바이테리얼즈 - - - - - (3) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장부가액 공정가치(주1) 장부가액 공정가치(주1) (주)티웨이항공 46,418,519 186,175,456 46,418,519 145,449,575 (주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.&cr; 13. 매각예정자산&cr;&cr;회사는 전기에 반도체사업부분을 중단하기로 결정하고 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 해당 자산은 2021년 8월 10일에 매각되었습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 종류 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 당기 상품 - - - - 전기 상품 1,595,962 1,414,400 1,414,400 (181,562) 14. 유형자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 19,415,456 - - 19,415,456 12,059,109 - 12,059,109 건물 1,503,692 (562,451) (941,241) - 1,503,692 (523,294) 980,398 구축물 1,085,917 (334,388) (751,529) - 1,085,917 (281,713) 804,204 기계장치 4,590,817 (1,661,183) (2,929,634) - 4,492,617 (1,205,167) 3,287,450 차량운반구 227,890 (204,829) (23,061) - 274,311 (214,650) 59,661 기타유형자산 178,921 (142,769) (36,152) - 178,921 (119,049) 59,872 건설중인자산 - - - - 6,650 - 6,650 합 계 27,002,693 (2,905,620) (4,681,617) 19,415,456 19,601,217 (2,343,873) 17,257,344 &cr;(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 재평가 처분/폐기 대체 손상 감가상각비 기말가액 토지 12,059,109 - 7,356,347 - - - - 19,415,456 건물 980,398 - - - - (941,241) (39,157) - 구축물 804,204 - - - - (751,529) (52,675) - 기계장치 3,287,450 91,550 - - 6,650 (2,929,634) (456,016) - 차량운반구 59,661 - - (7,199) - (23,061) (29,401) - 기타유형자산 59,872 - - - - (36,152) (23,720) - 건설중인자산 6,650 - - - (6,650) - - - 합 계 17,257,344 91,550 7,356,347 (7,199) - (4,681,617) (600,969) 19,415,456 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분/폐기 대체 감가상각비 기말가액 토지 12,059,109 - - - - 12,059,109 건물 873,808 4,851 - 139,691 (37,952) 980,398 구축물 858,038 - - - (53,834) 804,204 기계장치 3,602,440 129,268 - - (444,258) 3,287,450 차량운반구 97,599 16,421 (2,856) - (51,503) 59,661 기타유형자산 67,671 23,640 - - (31,439) 59,872 건설중인자산 40,000 106,341 - (139,691) - 6,650 합 계 17,598,665 280,521 (2,856) - (618,986) 17,257,344 (3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 540,864 529,929 판매비와관리비 60,105 89,057 합 계 600,969 618,986 &cr;(4) 손상&cr; &cr;회사는 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물 을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손 4,681,617천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 사업계획을 기초로 한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 16.50%입니다.&cr;&cr;(5) 재평가&cr; &cr;토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.&cr; (가) 당기 수행한 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형&cr;장부금액 토지 2021년 12월 19,415,456 19,415,456 12,059,109 (나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; ( 당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - 7,356,347 (1,618,396) 5,737,951 ( 전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - - - - - &cr;(6) 보고기간종료일 현재 회사는 아래와 같이 특수관계자에게 유형자산을 담보제공하고 있습니다.&cr; ( 당기) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 특수관계내역 담보제공 사유 담보권자 토지 19,415,456 15,000,000 티웨이항공 종속기업 차입금 담보 KDB산업은행 건물 - ( 전기) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 특수관계내역 담보제공 사유 담보권자 토지 12,059,109 15,000,000 티웨이항공 종속기업 차입금 담보 KDB산업은행 건물 980,398 15. 리스&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 차량운반구 - 91,622 부동산 - 5,772 소 계 - 97,394 리스부채 유동성 리스부채 43,573 43,537 비유동 리스부채 26,672 51,381 소 계 70,245 94,918 &cr;(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부가액 97,394 146,039 - 증가 및 변경 29,200 11,543 - 반납 - - - 손상 (66,131) - - 감가상각 (60,463) (60,188) 취득원가 143,806 157,582 손상차손누계액 (66,131) - 감가상각누계액 (77,675) (60,188) 기말장부가액 - 97,394 ( 3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 60,463 60,188 사용권자산의 손상 66,131 - 리스부채에 대한 이자비용 6,127 8,879 단기리스료 및 소액자산 리스료 40,120 48,479 (4) 당기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 100,120천 원 입 니 다 . &cr; &cr;(5) 보고기간 동안 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 할인율은 5.13%~7.94% 입니다. &cr;16. 무형자산&cr;&cr;보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분/대체 상각비 손상(환입) 기말금액 회원권 33,327 - - - - 33,327 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분/대체 상각비 손상(환입) 기말금액 회원권 2,036,447 - 2,003,120 - - 33,327 17. 매입채무 및 기타유동채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 934,698 531,045 미지급금 1,262,640 1,193,440 미지급비용 130,076 242,786 합 계 2,327,414 1,967,271 18. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 30,529 75,551 19. 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기미지급금 1,089,000 1,237,000 장기미지급비용 4,941 4,941 합 계 1,093,941 1,241,941 20. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입급 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금종류 차입처 만기 이자율 한도약정액 당기 전기 장기차입금 기업일반운전자금대출 KB국민은행 2023년 7월 3.63% - 2,900,000 2,900,000 &cr;(2) 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사 소유의 자산이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 차입처 한도약정액 차입실행액 담보제공자산 담보제공주식수 KB국민은행 - 2,900,000 종속기업투자주식 4,600,000주 &cr;(3) 회사는 차입금과 관련하여 이자율스왑 상품에 가입하고 있습니다(주석 22참조).&cr; 21. 신주인수권부사채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전기 제24회 신주인수권부사채 2020-10-22 2023-10-22 2.00% 13,946,567 30,000,000 가산: 상환할증금 884,380 1,902,360 차감: 신주인수권조정 (3,295,653) (10,170,908) 사채할인발행차금 (189,920) (586,124) 차가감계 11,345,374 21,145,328 (2) 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 세부사항은 다음과 같습니다. 구 분 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형) 모집 또는 매출총액 30,000,000,000 원 표면이자율 2.00% 만기보장수익률 4.00% 조기상환청구권&cr;(Put Option) 발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%이며, 3개월 복리로 계산 행사가액 조정 1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 &cr;(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 &cr;(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 &cr; 회사채의 발행 등&cr;2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우 행사가액 850원 행사비율 106.1176% 행사방법 현금납입 또는 사채대용납입 가능 행사기간 2020년 11월 22일~2023년 9월 22일 발행할 주식의 종류 (주)티웨이홀딩스 기명식 보통주 &cr;(3) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 발행 행사/상각 상환 기말 신주인수권부사채 30,000,000 - (44,500) (16,008,933) 13,946,567 상환할증금 1,902,360 - (2,822) (1,015,158) 884,380 사채할인발행차금 (586,124) - 396,204 - (189,920) 신주인수권조정 (10,170,908) - 6,875,255 - (3,295,653) 장부금액 21,145,328 - 7,224,137 (17,024,091) 11,345,374 () 당 기 중 신주인수권 791,311주 가 행사되었으며 , 44,500천 원 의 사 채 가 대용납입, 669,265 천원 의 현금납 입되었습니 다. 당기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니 다 .&cr; (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 발행 행사/상각 전기말 신주인수권부사채 - 30,000,000 - 30,000,000 상환할증금 - 1,902,360 - 1,902,360 사채할인발행차금 - (616,784) 30,660 (586,124) 신주인수권조정 - (10,702,950) 532,042 (10,170,908) 장부금액 - 20,582,626 562,702 21,145,328 () 전기 중 신주인수권 1주가 행사되었으며, 902원의 현금이 납입되었습니다. 전기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다. &cr;22. 파생금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 [파생상품자산] 주주간약정 - 콜옵션 (주2) - 2,489,017 - - [파생상품부채] 신주인수권부사채 - 상환청구권 2,421,961 - 6,407,100 - 이자율스왑(주1) - 24,987 - 99,034 주주간약정 - 손해배상 (주2) - 2,896,119 - - (주1) 회사는 차입금과 관련하여 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.&cr;(주2) 종속기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 회사가 체결한 주주간약정입니다. &cr; (2) 파생상품과 관련하여 당기 손익 으 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 파생상품거래이익 8 - 파생상품거래손실 927 18,425 파생상품평가이익 6,506,327 104,130 파생상품평가손실 2,896,119 99,034 23. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 970,003 1,243,184 사외적립자산의 공정가치 (570,495) (560,692) 퇴직급여부채 합계 399,508 682,492 ( 2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,243,184 1,088,046 당기근무원가 211,332 183,859 이자원가 28,807 25,448 퇴직급여지급액 (509,033) (126,362) 보험수리적손실 54,175 72,193 과거근무원가 (58,462) - 기말금액 970,003 1,243,184 (3 ) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 560,692 588,739 사외적립자산 납입액 - - 운용수수료 (1,530) (3,210) 사외적립자산 이자수익 12,962 15,325 지급액 - (38,025) 보험수리적손실 (1,629) (2,137) 기말금액 570,495 560,692 &cr;COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 회사가 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은 보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다. &cr; (4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 (211,332) (183,859) 과거근무원가 58,462 - 사외적립자산의 기대수익 11,432 12,115 이자원가 (28,807) (25,448) 합 계 (170,245) (197,192) (5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와 관리비 108,403 111,614 매출원가 61,842 85,578 합 계 170,245 197,192 ( 6 ) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국민연금전환금 2 2 퇴직연금(DB) 570,493 560,690 합 계 570,495 560,692 (7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다 .&cr; 구 분 당 기 전 기 할인율 2.96% 2.39% 임금상승률(Base-up) 2.00% 2.50% 임금상승률(Base-up & 승급률) 2.86% 2.99% (8) 민감도분석&cr; &cr; 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (32,317) 35,871 기대임금상승률의 1% 변동 35,881 (32,929) (전기) (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (48,319) 54,475 기대임금상승률의 1% 변동 53,898 (48,748) ( 9) 확정급여채무의 가중평균만기 는 3.61년 (전기 4.22년)입니다 . 당기말 현 재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 44,757 357,099 646,053 884,431 1,932,340 24. 충당부채 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지급보증부채 소송충당부채 합계 지급보증부채 소송충당부채 합계 기초 5,487,235 328,938 5,816,173 - 292,679 292,679 설정 - 17,994 17,994 7,073,673 36,259 7,109,932 환입 - - - - - - 대체 (1,763,583) - (1,763,583) (1,586,438) - (1,586,438) 기말 : 3,723,652 346,932 4,070,584 5,487,235 328,938 5,816,173 유동성 - - - - - - 비유동성 3,723,652 346,932 4,070,584 5,487,235 328,938 5,816,173 소송충당부채 는 주석 38 에서 설 명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관 련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 상기 소송판결의 확정이 1년 이내에 이루어지지 않을 것으로 판단하여 소송충당부채를 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr; 25. 납입자본&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 109,472,167주 76,680,856주 자본금 54,736,084천원 38,340,428천원 주식발행초과금 52,644,690천원 46,352,534천원 2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금 (주1) 기초 2021.01.01 76,680,856 - 38,340,428 46,352,534 신주인수권 행사 2021.02.22 220 198,440 110 45 신주인수권 행사 2021.03.10 7,900 7,125,800 3,950 3,707 신주인수권 행사 2021.03.15 1,200 1,082,400 600 563 신주인수권 행사 2021.03.17 8,093 7,299,886 4,047 1,686 신주인수권 행사 2021.03.25 100 90,200 50 47 신주인수권 행사 2021.03.31 300 270,600 150 141 신주인수권 행사 2021.04.16 11,086 9,999,572 5,543 2,310 신주인수권 행사 2021.05.07 196,000 176,792,000 98,000 91,983 신주인수권 행사 2021.05.26 537,212 484,565,224 268,606 241,803 신주인수권 행사 2021.05.31 600 541,200 300 282 신주인수권 행사 2021.06.02 11,086 9,999,572 5,543 5,203 신주인수권 행사 2021.06.07 110 99,220 55 52 신주인수권 행사 2021.06.14 2,315 2,088,130 1,157 1,086 신주인수권 행사 2021.06.25 1 902 1 1 신주인수권 행사 2021.07.13 319 287,738 159 150 신주인수권 행사 2021.07.14 100 90,200 50 47 신주인수권 행사 2021.09.02 96 86,592 48 45 신주인수권 행사 2021.09.28 11,086 9,999,572 5,543 5,486 신주인수권 행사 2021.10.26 3,487 3,145,274 1,744 1,636 유상증자 2021.12.29 32,000,000 22,400,000,000 16,000,000 5,935,883 기말 - 109,472,167 - 54,736,084 52,644,690 (주1) 신 주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다.&cr; (전기) (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금 (주1) 기초 2020.01.01 76,680,855 - 38,340,428 46,353,205 신주인수권 행사(주1) 2020.11.23 1 902 1 (671) 기말 2020.12.31 76,680,856 - 38,340,428 46,352,534 (주1) 신 주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다.&cr; &cr; 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자본잉여금 감자차익 52,429,681 52,429,681 전환권대가 966,441 966,441 신주인수권대가 1,704,414 1,745,955 기타자본 자기주식 (338) (338) 전환권매입이익 118,209 118,209 합 계 55,218,407 55,259,948 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 재평가 잉여금 5,737,951 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 3,270 3,270 합 계 5,741,221 3,270 27. 이익잉여금(결손금)&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 ( 96,723,453 ) (91,667,733) 당기순이익(손실) (6,896,844) ( 4,997,743 ) 보험수리적이익(손실) (43,528) (57,977) 기말잔액 (103,663,825) ( 96,723,453 ) &cr;(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제55(당)기 2021년 01월 01일 부터 제54(전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 03월 31일 처리확정일 2021년 03월 29일 주식회사 티웨이홀딩스 (단위 : 천원) 과 목 제 55(당) 기 제 54(전) 기 Ⅰ.미처리결손금 　 103,663,825 　 96,723,453 1.전기이월미처리결손금 96,723,453 　 91,667,733 　 2. 당기순손실(이익) 6,896,844 　 4,997,743 　 3. 보험수리적손실(이익) 43,528 　 57,977 　 Ⅱ.결손금처리액 　 - 　 - Ⅲ.차기이월미처리결손금 　 103,663,825 　 96,723,453 28. 종업원급여 &cr;&cr;보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 1,940,979 2,335,719 퇴직급여 170,245 197,192 합 계 2,111,224 2,532,911 29. 판매비와관리비&cr; 보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,153,402 1,079,817 퇴직급여 108,403 111,614 복리후생비 143,106 141,943 여비교통비 9,927 7,399 접대비 155,889 120,950 통신비 14,501 14,013 세금과공과 89,276 80,164 감가상각비 65,877 89,057 지급임차료 31,120 30,479 보험료 4,478 5,565 차량유지비 21,072 22,523 교육훈련비 2,608 1,569 도서인쇄비 5,271 3,480 소모품비 9,410 7,856 지급수수료 223,339 220,320 광고선전비 300 2,700 대손상각비 153,721 187,726 기타 판관비 6,109 5,791 합 계 2,197,810 2,132,966 30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 76,092 96,996 외환환산이익 48,489 - 파생금융상품거래이익 8 - 파생금융상품평가이익 6,506,327 104,130 합 계 6,630,916 201,126 &cr;(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익 71,672 91,411 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 4,420 5,585 합 계 76,092 96,996 (3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,650,908 727,128 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 33,088 사채상환손실 3,666,510 - 파생금융상품거래손실 927 18,425 파생금융상품평가손실 2,896,119 99,034 합 계 10,214,464 877,675 (4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 신주인수권부사채 상각비용 3,438,825 676,832 단기차입금 이자비용 110,588 - 장기차입금 이자비용 95,368 41,417 유동성 리스부채 상각비용 6,127 8,879 합 계 3,650,908 727,128 31. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금 환입 88,140 256 유형자산처분이익 74 256 매각비유동자산 처분이익 - 293,628 잡이익 13,395 36,441 합 계 101,609 330,325 (2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산폐기손실 - 104 유형자산손상차손 4,747,749 - 유형자산처분손실 - 1,038 무형자산처분손실 - 43,120 소송충당부채전입액 17,994 36,259 잡손실 789,675 1,578,841 합 계 5,555,418 1,659,362 32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 (1,865,561) - (1,865,561) (596,072) - (596,072) 상품, 원재료 매입액 7,745,159 - 7,745,159 3,464,969 　- 3,464,969 종업원급여 787,577 1,153,402 1,940,979 932,521 798,737 1,731,258 퇴직급여 61,842 108,403 170,245 67,285 87,876 155,161 외주가공비 918,135 - 918,135 - - - 복리후생비 126,863 143,106 269,969 138,408 104,437 242,845 감가상각비 595,555 65,877 661,432 442,199 63,211 505,410 접대비 - 155,889 155,889 　 103,411 103,411 지급수수료 34,223 223,339 257,562 49,486 163,437 212,923 기타비용 445,991 347,794 793,785 299,084 252,802 551,886 기타매출원가 1,111,878 - 1,111,878 660,735 - 660,735 재고자산평가손실(환입) - - - (83,195) 　- (83,195) 합 계 9,961,662 2,197,810 12,159,472 5,375,420 1,573,911 6,949,331 33. 법인세비용 &cr; 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하고 있습니다. &cr; (1) 보고기간 동안 회사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 <당기법인세비용> 당기법인세부담액 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 자본에 직접 가감되는 당기법인세(재측정요소 등) (1,594,403) (476,096) <이연법인세비용> 　 　 일시적 차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (81,418) 238,377 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, &cr; 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 - - 법인세비용 (1,675,821) (237,719) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (8,845,598) (5,042,144) 적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용 (1,946,032) (1,109,272) 조정사항 　 　 비공제비용으로 인한 효과 209,806 379,146 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 등으로 인한 효과 (93,854) 630,162 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - - 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, &cr; 전기 이전의 일시적 차이의 당기인식으로 인한 효과 - - 기타 154,259 (137,755) 소 계 (1,675,821) (237,719) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 (1,675,821) (237,719) 평균유효세율 (주1) - - (주1) 법인세차감전 순손실이 발생한 관계로 평균 유효세율을 산정하지 않았 습니다.&cr; (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내용은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 대손충당금 2,135,182 2,135,182 2,236,846 2,236,846 대손금 44,017 - - 44,017 미수수익 (65,183) (65,183) (17,496) (17,496) 퇴직급여여충당부채 1,243,182 509,031 235,853 970,003 재고자산평가충당금 192,793 192,793 - - 회원권 4,712 - - 4,712 무형자산손상차손 1,072,381 - - 1,072,381 종속회사투자주식 (1,229,080) - - (1,229,080) 지분법적용투자주식 4,199,300 - - 4,199,300 토지(재평가차액) (9,390,225) - (7,356,347) (16,746,572) 지분법적용투자주식(글로페이) 1,500,000 - - 1,500,000 매도가능증권 (4,193) - - (4,193) 신주인수권조정-24회 (10,170,908) (6,875,255) - (3,295,653) 상환할증금-24회 BW 2,289,360 1,404,980 - 884,380 파생금융부채 (BW) 6,407,100 3,985,139 - 2,421,961 파생금융부채 (이자율스왑) 99,034 74,047 - 24,987 연월차수당 97,031 97,031 75,577 75,577 불법행위미수금 등 12,971,423 - - 12,971,423 소송충당부채 328,938 - 17,994 346,932 퇴직연금운용자산 (560,692) - (9,803) (570,495) 업무용차량 감가상각 62,954 - 15,738 78,692 사용권자산 (97,394) (126,594) (29,201) - 리스부채 94,918 53,873 29,201 70,245 파생금융부채(CPS 주주약정) - - 2,896,119 2,896,119 파생금융자산(콜옵션) - - (2,489,017) (2,489,017) 건물(손상차손) - - 941,241 941,241 구축물(손상차손) - - 751,529 751,529 기계장치(손상차손) - - 2,929,635 2,929,635 차량운반구(손상차손) - - 23,061 23,061 공구와기구(손상차손) - - 2,534 2,534 비품(손상차손) - - 33,618 33,618 일시적차이 합계 11,224,650 1,385,044 287,081 10,126,688 일시적차이에 대한 법인세효과 2,469,423 - - 2,227,871 이월된 세액공제 순반영효과 - - - - 이월결손금 순반영효과 5,256,181 - - 3,348,610 법인세효과 7,725,604 - - 5,576,481 이연법인세 인식 제외 (9,513,887) - - (7,283,347) 이연법인세자산(부채) (1,788,284) - - (1,706,866) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 대손충당금 1,951,880 1,951,880 2,179,199 2,179,199 미수수익 (114,770) (114,770) (65,183) (65,183) 퇴직급여여충당부채 1,088,045 38,025 193,162 1,243,182 재고자산평가충당금 250,032 350,150 292,911 192,793 회원권 4,712 - - 4,712 무형자산손상차손 1,072,381 - - 1,072,381 종속회사투자주식 (1,229,080) - - (1,229,080) 지분법적용투자주식 4,199,300 - - 4,199,300 토지(재평가차액) (9,390,225) - - (9,390,225) 지분법적용투자주식(글로페이) 1,500,000 - - 1,500,000 매도가능증권 (4,193) - - (4,193) 신주인수권조정-24회 - (532,042) (10,702,950) (10,170,908) 상환할증금-24회 BW - - 2,289,360 2,289,360 파생금융부채 (BW) - 104,130 6,511,230 6,407,100 파생금융부채 (이자율스왑) - - 99,034 99,034 연월차수당 133,544 133,544 97,031 97,031 불법행위미수금 등 12,971,423 - - 12,971,423 단기매매증권 (558,511) (558,511) - - 소송충당부채 292,679 - 36,259 328,938 퇴직연금운용자산 (588,739) (38,025) (9,978) (560,692) 업무용차량 감가상각 47,215 - 15,739 62,954 사용권자산 (146,039) (60,188) (11,543) (97,394) 리스부채 146,039 51,121 - 94,918 일시적차이 합계 11,625,693 1,325,318 924,270 11,224,650 일시적차이에 대한 법인세효과 2,557,654 2,469,423 이월된 세액공제 순반영효과 - - 이월결손금 순반영효과 7,518,087 5,228,234 법인세효과 10,075,740 　 　 7,697,657 이연법인세 인식 제외 (11,625,646) 　 　 (9,485,941) 이연법인세자산(부채) (1,549,906) 　 　 (1,788,284) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 이연법인세자산 　 　 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,241,625 2,478,194 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,138,663 467,410 이연법인세자산 소계 3,380,288 2,945,604 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (728,893) (2,251,940) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,358,261) (2,481,948) 이연법인세부채 소계 (5,087,153) (4,733,888) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,706,866) (1,788,284) &cr;(5) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 재측정요소 12,277 16,352 재평가잉여금 (1,618,396) - 신주인수권 대가의 변동 11,716 (492,448) 합 계 (1,594,403) (476,096) 34. 주당이익&cr;&cr;보고기간에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr; 1) 유통보통주식수의 계산&cr; (당기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 76,680,856 365 27,988,512,440 기초 자기주식수 (509) 365 (185,785) 신주인수권 행사(2021.02.22) 220 313 68,860 신주인수권 행사(2021.03.10) 7,900 297 2,346,300 신주인수권 행사(2021.03.15) 1,200 292 350,400 신주인수권 행사(2021.03.17) 8,093 290 2,346,970 신주인수권 행사(2021.03.25) 100 282 28,200 신주인수권 행사(2021.03.31) 300 276 82,800 신주인수권 행사(2021.04.16) 11,086 260 2,882,360 신주인수권 행사(2021.05.07) 196,000 239 46,844,000 신주인수권 행사(2021.05.26) 537,212 220 118,186,640 신주인수권 행사(2021.05.31) 600 215 129,000 신주인수권 행사(2021.06.02) 11,086 213 2,361,318 신주인수권 행사(2021.06.07) 110 208 22,880 신주인수권 행사(2021.06.14) 2,315 201 465,315 신주인수권 행사(2021.06.25) 1 190 190 신주인수권 행사(2021.07.13) 319 172 54,868 신주인수권 행사(2021.07.14) 100 171 17,100 신주인수권 행사(2021.09.02) 96 121 11,616 신주인수권 행사(2021.09.28) 11,086 95 1,053,170 신주인수권 행사(2021.10.26) 3,487 67 233,629 유상증자(2021.12.29) 32,000,000 3 96,000,000 차감 후 주식수 109,471,658 - 28,261,812,271 가중평균유통보통주식수 28,261,812,271 / 365일 = 77,429,623주 &cr; (전기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 76,680,855 366 28,065,192,930 기초 자기주식수 (509) 366 (186,294) 신주인수권행사 1 39 39 자기주식 차감 후 주식수 76,680,347 - 28,065,006,675 가중평균유통보통주식수 28,065,006,675 / 366 = 76,680,346주 2 ) 기본 주당이 익(손실)의 계산 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 계속영업손익 (7,169,777,188) (4,804,425,267) 중단영업손익 272,932,717 (193,317,852) 합 계 (6,896,844,471) (4,997,743,119) 가중평균 유통보통주식수 77,429,623 76,680,346 기본주당이익(손실) 계속영업 주당이익(손실) (93) (63) 중단영업 주당이익(손실) 4 (3) (2) 희석주당이익(손실)&cr; &cr;1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 77,429,623 76,680,346 - 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수 11,980,557 1,361,107 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 89,410,180 78,041,453 2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 기 전 기 계속영업손익 (7,169,277,188) (4,804,425,267) 중단영업손익 272,932,717 (193,317,852) 합 계 (6,896,344,471) (4,997,743,119) (가산조정) 신주인수권 관련 비용 인식액 - - 조정후 계속영업손익 (7,169,277,188) (4,804,425,267) 조정후 중단영업손익 272,932,717 (193,317,852) 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 89,410,180 78,041,453 희석주당이익(손실) 희석 계속영업 주당이익(손실) (80) (62) 희석 중단영업 주당이익(손실) 3 (2) &cr;3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당이익을 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다. &cr;4 ) 잠재적 보통주&cr; &cr; 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 신주인수권부사채 2020/11/22 ~ 2023/9/22 34,453,828 35. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (가) 당기순이익(손실) (6,896,844) (4,997,743) (나) 현금의유출이없는비용등의가산 16,487,746 3,575,379 이자비용 3,650,908 727,129 퇴직급여 170,245 197,192 대손상각비 153,721 187,727 미지급연차수당 17,027 47,510 유형자산 감가상각비 600,969 618,986 사용권자산 감가상각비 60,463 60,188 사채상환손실 3,666,510 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 33,088 유형자산손상차손 4,747,749 - 유형자산처분손실 - 1,038 무형자산처분손실 - 43,121 파생금융상품평가손실 2,896,119 99,034 소송충당부채전입액 17,994 36,259 선급보험료의 변동 17,041 1,263 잡손실 489,000 1,337,000 재고자산폐기손실 - 104 재고자산평가손실 - 185,740 (다) 현금의유입이없는수익등의차감 (8,448,350) (975,708) 이자수익 (76,092) (96,996) 외화환산이익 (48,490) 유형자산처분이익 (74) (256) 매각예정자산처분이익 - (293,628) 잡이익 (300) - 파생금융상품평가이익 (6,548,203) (104,130) 법인세수익 (1,675,821) (237,719) 대손충당금환입 (88,140) - 재고자산평가충당금환입 (11,230) (242,979) (라) 영업활동으로인한자산부채의변동 (3,922,349) 715,792 매출채권감소(증가) (852,521) (789,621) 미수금감소(증가) (5,082) 46,787 미수수익감소(증가) 82,525 90,803 선급금감소(증가) - 19,614 선급비용감소(증가) (17,818) - 재고자산의감소(증가) (1,854,331) 443,508 매입채무증가(감소) 403,652 50,110 미지급금증가(감소) (678,392) 100,286 미지급비용증가(감소) (534,767) (49,351) 선수금증가(감소) 43,418 (133,430) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감 - 1,025,423 사외적립자산의 감소(증가) - 38,025 퇴직금의 지급 (509,033) (126,362) 영업에서 창출된 현금흐름 (2,779,797) (1,682,281) (2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 토지재평가 5,737,950 - 신주인수권부사채의 대용납입 효과 (4,681,668) - 장기미지급금의 유동성 대체 637,000 - 신주인수권조정 - 10,702,950 지급보증부채의 변동 (1,763,583) 7,073,673 재고자산의 매각예정자산 대체 - 1,414,400 재고자산평가손실의 중단영업손실로의 대체 - 181,562 &cr;(3) 보고기간 중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 취득 상각 유동성대체 기타 장기차입금 2,900,000 - - - - - 2,900,000 유동성리스부채 43,537 (60,000) 29,200 6,127 24,709 - 43,573 비유동성리스부채 51,381 - - - (24,709) - 26,672 신주인수권부사채 21,145,328 (15,339,668) - 2,899,110 2,640,604 11,345,374 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 취득 상각 유동성대체 기타 장기차입금 - 2,900,000 - - - - 2,900,000 유동성리스부채 51,121 (60,000) - 8,879 43,537 - 43,537 비유동성리스부채 94,918 - - - (43,537) - 51,381 신주인수권부사채 - 29,332,259 - - - (8,186,931) 21,145,328 36. 재무위험관리&cr;&cr;회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (1) 시장위험 (가) 환율 변동 위험 회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD/원 등 854,184 - - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 등 85,418 (85,418) - - (나) 이자율 변동 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. &cr;&cr;회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출될 수 있는 금융부채를 보유하고 있지만, 주석 22에서 설명하고 있는 이자율스왑 거래를 통해 이자율 변동 위험을 회피하고 있습니다.&cr; (2) 신용위험&cr; 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.&cr; 신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.&cr; 1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합 계 현금및현금성자산 9,814,851 - - 9,814,851 기타금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 매출채권 2,539,240 171,078 289,159 2,999,477 기타유동채권 222,578 - 1,781,031 2,003,609 기타비유동금융자산 3,000 - - 3,000 기타비유동자산 1,600,478 - - 1,600,478 합 계 19,180,147 171,078 2,070,190 21,421,415 (전기) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 합 계 현금및현금성자산 1,730,095 - - 1,730,095 기타금융자산 8,500,000 - - 8,500,000 매출채권 1,840,439 - 306,516 2,146,955 기타유동채권 241,216 - 1,869,172 2,110,388 기타비유동금융자산 3,000 - - 3,000 기타비유동자산 1,594,519 - - 1,594,519 합 계 13,909,269 - 2,175,688 16,084,957 2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 Group A (1) Group B (2) Group C (3) 합 계 현금및현금성자산 - 9,814,851 - 9,814,851 기타금융자산 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 2,539,240 - 2,539,240 기타유동채권 - 222,578 - 222,578 기타비유동금융자산 - 3,000 - 3,000 기타비유동자산 47,183 1,600,478 - 1,647,661 합 계 47,183 19,180,147 - 19,227,330 (1) Group A - 특수관계자&cr;(2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 (전기) (단위 : 천원) 구 분 Group A (1) Group B (2) Group C (3) 합 계 현금및현금성자산 - 1,730,095 - 1,730,095 기타금융자산 - 8,500,000 - 8,500,000 매출채권 - 1,840,439 - 1,840,439 기타유동채권 - 241,216 - 241,216 기타비유동금융자산 - 3,000 - 3,000 기타비유동자산 47,183 1,547,336 - 1,594,519 합 계 47,183 13,862,086 - 13,909,269 (1) Group A - 새로운 고객/특수관계자&cr;(2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객&cr; 3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.&cr; (3) 유동성위험 &cr;유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr; 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년이내 1년이상 합 계 매입채무및기타유동채무 2,327,414 - - 2,327,414 기타비유동부채 - - 1,093,941 1,093,941 장기차입금 - - 2,900,000 2,900,000 신주인수권부사채(주1) 13,792,601 1,038,345 - 14,830,946 리스부채(주2) 15,000 30,000 30,000 75,000 합 계 16,135,015 1,068,345 4,023,941 21,227,301 (주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년이내 1년이상 합 계 매입채무및기타유동채무 1,967,271 - - 1,967,271 기타비유동부채 - - 1,241,941 1,241,941 장기차입금 - - 2,900,000 2,900,000 신주인수권부사채(주1) - 31,902,360 - 31,902,360 리스부채(주2) 15,000 30,000 60,000 105,000 합 계 1,982,271 31,932,360 4,201,941 38,116,572 (주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다. &cr; (4) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr; 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계(A) 29,287,528 42,218,092 자본총계(B) 64,676,577 43,232,728 현금및현금성자산(C) 9,814,851 1,730,095 정기예적금(D) 5,000,000 8,500,000 차입금및사채(E) 14,245,374 24,045,328 부채비율(A/B)(%) 45.28% 97.65% 순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1) () 31.96% () 순차입금이 발생하지 않아 순차입비율은 산정하지 않았습니다.&cr; 37. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr; 특수관계자 성격 특수관계자 지배기업 (주)예림당 종속기업 (주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스 관계기업 (주)바이테리얼즈 기타 특수관계자 (주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,&cr;도서출판 능인,종이비행기,(주)샤프테크닉스케이 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)예림당 - - 34,666 33,952 (주)성원디앤아이 등 - - 16,734 16,734 합 계 - - 51,400 50,686 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)예림당 47,183 47,183 3,275 3,120 (주)바이테리얼즈 185,624 185,624 - - (주)성원디앤아이 등 - - 1,534 1,534 합 계 232,807 232,807 4,809 4,745 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)바이테리얼즈(주1) 185,624 185,624 - - (주1) 당기말 현재 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 당 기 전기 (주)티웨이항공 - 31,311,847 (6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 570,309 557,196 퇴직급여 46,284 59,149 합 계 616,593 616,345 () 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr; (7) 지급보증 및 담보제공 등&cr;&cr;1) 지급보증&cr;&cr; 주석 38 에서 설명하는 바와 같이 회사 는 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입 과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.&cr; 2) 담보제공&cr;&cr;주석 14에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 회사 소유이 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 또한, 2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 38참조)을 체결하였으며, 주주간약정의 이행을 보증하고자 회사가 소유중인 종속회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; 38. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 미회수 어음 및 수표 (단위 : 매) 금융기관 미회수수표 미회수어음 합계 분실어음(주1) 우리은행 - 2 2 합 계 - 2 2 (주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. &cr; ( 2 ) 타인에 대한 계약보증 제공내역 &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고있습니다.&cr; 이사회 결의일자 계약보증 제공 대상회사 계약보증대상 계약보증처 2014년 11월 19일 (주)티웨이항공 9호기 리스계약 ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED 2015년 01월 29일 10호기 리스계약 AERCAP IRELAND LIMITED 2015년 02월 26일 5번기 리스계약(연장) WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED 2015년 10월 29일 8번기 리스계약(연장) ECAF I 34899 DAC 2016년 01월 18일 13번기 리스계약 MENELAUS VII LIMITED 2016년 12월 05일 16번기 리스계약 MENELAUS Ⅷ LIMITED 2017년 02월 17일 19번기 리스계약 AERCAP IRELAND LIMITED 2017년 03월 29일 2,7번기 리스계약(연장) DAE LEASING LIMITED 2017년 06월 16일 20번기 리스계약 BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED 2017년 06월 16일 18번기 리스계약 MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED (주1) 3번기 리스계약(연장) KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED (주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조). (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 48,718 이행보증, 공탁보증,인허가보증 ( 5) 소송현황&cr; &cr; 보고 기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 서울중앙지방법원 대한민국 이명수 외 37명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 1,435,103 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 서울중앙지방법원 한국토지주택공사 원심력콘크리트조합 외 30명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 1,800,000 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 인천지방법원 인천광역시 동구 ㈜티웨이홀딩스 외 3명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 4,718 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 인천광역시 원심력콘크리트조합 외 8명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 279,847 현재 소송대리인 선임 춘천지방법원 강원도 유정산업 주식회사외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 118,910 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 시흥시 주식회사 명주파일 외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 200,000 현재 소송대리인 선임 동부지방법원 충청북도 원심력콘크리트조합 외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 133,612 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 수원시 주식회사 티웨이홀딩스 외 2명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 8,508 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 주식회사 명주파일 외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 29,199 현재 소송대리인 선임 대구지방법원 한국가스공사 성원파일 주식회사 외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 3,523 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 경기도 유정산업 주식회사&cr;외 19명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 715,518 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 한국지역난방공사 동진산업 주식회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 197,688 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 신아산업개발 유한회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 18,801 현재 소송대리인 선임 인천지방법원 김포시 주식회사 명주파일 외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 68,773 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 유정산업 주식회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 10,356 현재 소송대리인 선임 서울고등지방법원 (주)티웨이홀딩스 공정거래위원회 과징금납부명령취소 원고소가 512,333 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국동서발전 외 원심력콘크리트조합 외 15명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 45,000 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국수력원자력(주) 원심력콘크리트조합 외 10명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 30,000 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울주택도시공사 동진산업 주식회사 외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 2,170,224 현재 소송대리인 선임 대구지방법원 한국가스공사 동진산업 주식회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 1,213,778 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국보훈복지의료공단 원심력콘크리트조합 외 2명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 3,402 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 경기주택도시공사 동진산업 주식회사 외 7명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 3,480 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국수자원공사 유정산업 주식회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 200,001 현재 소송대리인 선임 회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 최대 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 24 참조). &cr; (6) 주주간약정 &cr;&cr;회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.&cr;&cr;(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수 결과가 최초 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간 동안 (주)티웨이항공 발생주식의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과할 경우 해당 의무는 소멸) &cr;&cr;(다) 회사 및 개인대주주는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. &cr;&cr;(라) 회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한 지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. &cr;&cr;(마) 발행회사인 (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.&cr;&cr;(바) 투자자의 추가 투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우, 투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 회사도 동반매도청구권(Tag-alng Right)를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(사) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여 상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.&cr;&cr;(아) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지될 수 있습니다.&cr; &cr; (7) 당기말 현재 회사가 금융기관 차입과 관련하여 체결하고 있는 이자율스왑 약정은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 이자율스왑 계약일 2020-07-27 만기일 2023-07-27 계약금액 2,900,000천원 당사지급금리 4.78% 은행지급금리 MOR + 2.54% 39. 중단영업&cr; &cr;2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. &cr; &cr; (1) 중단영업의 손익&cr; &cr; 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 278,021 - 비용 5,088 11,756 세전 중단영업손익 272,933 (11,756) 법인세비용 - - 소 계 272,933 (11,756) 순공정가치 평가손익 - (181,562) 중단영업 매각손익 - - 법인세비용 - - 소 계 - (181,562) 중단영업손익() 272,933 (193,318) 중단영업 기본주당이익(손실) 4 (3) 중단영업 희석주당이익(손실) 3 (2) &cr;() 전기 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당이익을 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다.&cr; (2) 매각예정자산&cr;&cr;회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 2021년 8월 10일 매각완료 하였습니다. (당기) (단위:주) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 상품 - - - - (전기) (단위:주) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 상품 1,595,962 1,414,400 1,414,400 (181,562) (3) 당기와 전기 중단 영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업현금흐름 272,933 (11,756) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 272,933 (11,756) &cr;40. 영업부문&cr;&cr;회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구 분 매출액 Company H 1,761,102 Company D 1,123,309 전기 (단위: 천원) 구 분 매출액 Company J 668,222 41. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)&cr;&cr; 2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr; 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; 42. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건 &cr;회사가 발행중인 24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채에 대하여 조기상환청구가 발생하여 2022년 1월24일 상환할증금을 포함한 13,792백만원을 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 보고서 제출일까지 지속적인 영업환경의 악화로 부의 잉여현금흐름을 기록하고 있는바, 현재일까지 주주환원정책을 실시한 이력이 없습니다. 이에 추후 영업환경및 유동성이 개선된 후 상황을 종합적으로 고려하여 배당정책을 실시하도록 하겠습니다. &cr; &cr; 1. 배당에 관한 당사 정관 규정 제 10 조의4 (신주배당 기산일)&cr;회사가 유상증자 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한&cr;이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제 44 조 (이익금의 처분)&cr;이 회사는 매 사업년도 말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr;1. 이익준비금&cr;2. 기타의 법정적립금&cr;3. 배당금&cr;4. 임의적립금&cr;5. 기타의 이익잉여금처분액&cr;&cr;제 45 조 (이익배당)&cr;① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회&cr;의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게&cr;지급한다.&cr;④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를&cr;이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2. 주요배당지표 500500500-163,448-144,397-47,662-6,897-4,998-4,145-992-1,115-388--------------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 제54기 제53기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) &cr; 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 () 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 03월 15일전환권행사보통주891,7955001,6822017년 03월 16일전환권행사보통주2,080,8555001,6822017년 05월 08일전환권행사보통주746,268 5001,6082017년 05월 30일전환권행사보통주279,850 5001,6082017년 09월 21일전환권행사보통주1,865,6715001,6082018년 09월 14일전환권행사보통주4,477,6105001,6082019년 06월 05일전환권행사보통주1,243,7815001,6082020년 11월 23일신주인수권행사보통주15009022021년 02월 22일신주인수권행사보통주 2205009022021년 03월 10일신주인수권행사보통주 7,9005009022021년 03월 15일신주인수권행사보통주1,2005009022021년 03월 17일신주인수권행사보통주8,0935009022021년 03월 25일신주인수권행사보통주1005009022021년 03월 31일신주인수권행사보통주3005009022021년 04월 16일신주인수권행사보통주 11,0865009022021년 05월 07일신주인수권행사보통주196,0005009022021년 05월 26일신주인수권행사보통주537,2125009022021년 05월 31일신주인수권행사보통주6005009022021년 06월 02일신주인수권행사보통주11,0865009022021년 06월 07일신주인수권행사보통주1105009022021년 06월 14일신주인수권행사보통주2,3155009022021년 06월 25일신주인수권행사보통주15009022021년 07월 13일신주인수권행사보통주3195009022021년 07월 14일신주인수권행사보통주1005009022021년 09월 02일신주인수권행사보통주965009022021년 09월 28일신주인수권행사보통주11,0865009022021년 10월 26일신주인수권행사보통주3,4875009022021년 12월 29일유상증자(주주배정)보통주32,000,000500700 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 제23회차 CB 전환청구 제23회차 CB 전환청구 제22회차 CB 전환청구 제22회차 CB 전환청구 제22회차 CB 전환청구&cr;행사대상자 : (주)예림당 제22회차 CB 전환청구&cr;나춘호(2,238,805주),&cr;나성훈(2,238,805주) 제22회차 CB 전환청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 제24회사 BW 행사청구 유상증자(구주주배정) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제24회&cr;무기명식 무보증 공모 분리형&cr;신주인수권부사채242020년 10월 22일2023년 10월 22일30,000,000,000(주)티웨이홀딩스 보통주식2020년 11월 22일&cr;~2023년 9월 22일100850976,428,00034,453,828주1)30,000,000,000-100850976,428,00034,453,828- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고 행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 주1) 상기 미상환사채 내역은 보고서 제출일 현재 잔액이며, 제출일 현재 상환된 조기상환 내역은 아래와 같습니다. &cr; () 조기상환청구내역 no 조기상환일 행사금액 상환여부 1 2021년 10월 22일 16,008,933,000 상환 2 2022년 1월 22일 12,970,139,000 상환 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)티웨이홀딩스회사채공모2020년 10월 22일30,0004.0B&cr;(한국신용평가),&cr;B-&cr;(NICE신용평가)2023년 10월 22일일부&cr;상환&cr;(주1)kb증권,&cr;한양증권(주)티웨이홀딩스회사채사모2016년 03월 14일5,0003.0-2021년 03월 14일상환&cr;(주2)-(주)티웨이홀딩스회사채사모2014년 12월 10일17,0003.0-2019년 12월 10일상환&cr;(주2)교보증권52,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 본 공시서류 제출일 현재까지 총 28,979백만원이 상환되어 현재 잔존하고 있는 제24회차 공모 신주인수권부사채는 976백만원입니다.&cr;주2) 제22회차 전환사채 5,000백 만원 및 제23회차 전환사채 17,000백만원의 경우 전액 전환청구되어 본 공시서류 제출일 현재 잔존하는 전환사채는 없습니다.&cr; 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -976-----976---------976-----976 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제24회 무기명식 &cr;무보증 신주인수권부사채2020년 10월 22일2023년 10월 22일30,0002020년 09월 28일유진투자증권&cr;주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 800% 이하로 유지하여야 함이행사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 800%를 넘지 않아야 함. 이행하나의 회계연도에 자산총계의 100%이상 처분 안됨이행최대주주가 변경되면 안됨이행- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 주주배정 유상증자252021년 12월 28일채무상환자금22,400,000,000채무상환자금22,400,000,000-신주인수권부사채&cr;(일반공모)242020년 10월 22일운영자금30,000,000,000타법인주식 &cr;취득자금30,000,000,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 전환사채(제3자배정)222014년 12월 10일운영자금 및 기타자금17,000,000,000운영자금 및 기타자금17,000,000,000-전환사채(제3자배정)232016년 03월 14일타법인 증권 취득자금 및 기타자금5,000,000,000타법인 증권 취득자금 및 기타자금5,000,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입ㆍ적용하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 금번 보고서 작성시 투자자에게 합리적인 수준의 재무정보와 비교표시 원칙에 따라, 한국채택국제회계기준 3개년의 재무정보를 기재하였습니다.&cr;&cr;본 보고서에 기재된 재무수치의 출처 및 회계기준 등은 아래와 같습니다.&cr; 사업연도 출처 회계기준 감사인 감사의견 제55기&cr;(2021년도 ) 2021년 감사보고서 K-IFRS 대성삼경회계법인 적정 제54기&cr;(2020년도) 2020년 감사보고서 K-IFRS 대성삼경회계법인 적정 제53기&cr;(2019년도) 2019년 감사보고서 K-IFRS 대성삼경회계법인 적정 제52기&cr;(2018년도) 2018년 감사보고서 K-IFRS 대성삼경회계법인 적정 &cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;(1) 재무제표 재작성&cr; &cr; 제 53기 및 제 52기 재무제표는 K-IFRS 기준서 제1109호와 제1115호를 적용하여 작성한 재무제표입니다. 기타 자세한사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr; &cr;- 최근 3사업연도 내 주요한 합병 내역은 없습니다.&cr;&cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; &cr;- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 연결재무제표의 우발채무와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; &cr;- 해당사항 없음&cr; 나. 대 손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제55기 &cr; 매출채권 6,272,319 697,782 11.1 단기대여금 3,197,484 2,997,484 93.7 미수수익 247,532 41,041 16.6 미수금 570,124 133,778 23.5 합계 10,287,459 3,870,085 37.6 제54기 매출채권 3,993,140 545,657 13.7 단기대여금 3,285,624 3,085,624 93.9 미수수익 557,327 65,008 11.7 미수금 921,540 109,811 11.9 합계 8,757,630 3,806,100 43.5 제53기 매출채권 20,598,296 166,089 0.8 단기대여금 3,285,624 3,085,624 93.9 미수수익 290,136 65,008 22.4 미수금 308,036 109,581 35.6 합계 24,482,092 3,426,302 14.0 제52기 매출채권 15,812,117 102,044 0.6 단기대여금 3,285,624 2,985,624 90.9 미수수익 90,803 41,041 45.2 미수금 526,693 104,281 19.8 합계 19,715,237 3,232,990 16.4 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 제53기 제 52 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,806,100 3,426,302 3,232,990 2,808,798 2. 순대손처리액(①－②±③) 124,298 - - 32,000 ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 (124,298) - - (32,000) ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (188,283) (379,798) (193,312) (456,192) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,870,085 3,806,100 3,426,302 3,232,990 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; &cr;회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr; 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권 4,938,366 636,172 0 5,574,538 88.6 11.4 0 100.0 재고자산 실사현황&cr; 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제55기 제54기 제53기 제52기 비고 파일사업부 제품 2,446,810 642,477 765,446 1,374,438 - 상품 - - - 1,146 - 재공품 59,567 34,868 24,946 74,900 - 원재료 150,453 113,924 205,688 129,273 - 소 계 2,656,830 791,269 996,080 1,579,757 - 반도체사업부 제품 - - - - - 상품(매각예정자산) - - 1,595,962 - - 재공품 - - - - - 원재료 - - - - - 소 계 - - 1,595,962 - - 티웨이항공 상품 1,675,727 2,452,729 2,887,570 2,658,839 - 부재료 105,021 59,671 105,750 91,419 - 미착품 53,043 24,249 574,446 336,675 - 항공기유지부품 7,658,797 8,547,107 8,172,095 6,251,151 - 소 계 9,492,588 11,083,756 11,739,861 9,338,084 - 합 계 제품 2,446,810 642,477 765,446 1,374,438 - 상품 1,675,727 2,452,729 4,483,532 2,659,985 - 재공품 59,567 34,868 24,946 74,900 - 원재료 150,453 113,924 205,688 129,273 - 부재료 105,021 59,671 105,750 91,419 - 미착품 53,043 24,249 574,446 336,675 - 항공기유지부품 7,658,797 8,547,107 8,172,095 6,251,151 - 합 계 12,149,418 11,875,025 14,331,903 10,917,841 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.51% 1.55% 1.65% 2.19% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.76회 2.18회 1.56회 1.47회 - &cr;2) 재고자산 실사내역 등&cr; 당사의 재고실사내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,446,810 - 2,446,810 653,122 (10,645) 642,477 상품 1,675,727 - 1,675,727 2,634,291 (181,562) 2,452,729 재공품 59,567 - 59,567 35,453 (586) 34,868 원재료 150,453 - 150,453 113,924 - 113,924 부재료 105,021 - 105,021 59,671 - 59,671 미착품 53,043 - 53,043 24,249 - 24,249 항공유지부품 7,658,797 - 7,658,797 8,547,107 - 8,547,107 합 계 12,149,418 - 12,149,418 12,067,818 (192,793) 11,875,025 1) 재고자산의 실사일 : 당사는 당기 및 전기 재무제표를 작성함에 있어 2021년 12월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다.&cr;2) 재고자산 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : &cr; 당사는 기말 에 독 립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 입회없이 자체적으로 실사를 하고 있으며, 사업연도말 실지재고조사시 당사의 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.&cr;3) 장기체화재고 등 현황 : 보고서 제출일 현재 당사의 재고자산 중 장기체화재고는 없습니다. &cr; 라. 유형자산 재평가 &cr; 당사는 당사소유의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.&cr;&cr; (가) 당기 수행한 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형&cr;장부금액 토지 2021년 12월 19,415,456 19,415,456 12,059,109 (나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; ( 당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - 7,356,347 (1,618,396) 5,737,951 ( 전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - - - - - 마. 공정가치평가절차요약&cr;&cr;[연결기준] &cr; 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. &cr;경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr; (가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 26,310,275 (1) 33,873,781 (1) 단기금융상품(상각후원가측정) 70,200,735 (1) 76,293,512 (1) 매출채권및기타유동채권 6,417,375 (1) 4,951,530 (1) 파생금융상품자산(비유동) 2,489,017 2,489,017 - - 기타금융자산(비유동) 3,000 (1) 3,000 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,701,738 1,701,738 13,793 13,793 기타비유동자산 237,000,141 (1) 175,641,265 (1) 금융자산 합계 344,122,281 - 290,776,881 - 금융부채 : 매입채무및기타채무 45,451,265 (1) 41,390,106 (1) 단기차입금 46,359,266 (1) 49,648,586 (1) 신주인수권부사채 11,345,374 (1) 21,145,328 (1) 기타유동부채 12,519,253 (1) 8,967,629 (1) 금융보증부채 61,410 (1) 79,676 (1) 기타비유동부채 1,093,941 (1) 1,241,941 (1) 장기차입금 2,900,000 (1) 2,900,000 (1) 전환사채 9,120,126 (1) 8,436,624 (1) 파생금융상품부채 8,725,477 8,725,477 8,523,954 8,523,954 금융부채 합계 137,576,112 - 142,333,844 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (나) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생금융상품자산 - 2,489,017 - 2,489,017 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,701,738 1,701,738 파생금융상품부채 - 8,725,477 - 8,725,477 (전기) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 13,793 13,793 파생금융상품부채 - 8,523,954 - 8,523,954 (다) 가치평가기법 및 투입변수&cr; 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수준 가치평가법 투입변수 파생금융상품자산 투자자와의 약정 관련 옵션 2,489,017 - 2 옵션가격결정모형 주가변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 시장성 없는 지분증권 1,701,738 13,793 3 현금흐름할인모형 성장률&cr;가중평균자본비용 파생금융상품부채 전환사채 내재파생상품 3,382,410 2,017,820 2 옵션가격결정모형 주가변동성 신주인수권부사채 내재파생상품 2,421,961 6,407,100 2 옵션가격결정모형 주가변동성 투자자와의 약정 관련 옵션 2,896,119 - 2 옵션가격결정모형 주가변동성 이자율스왑 24,987 99,034 2 시장금리 - &cr;(주1) 당기 중 관계기업투자주식에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채로 변동되었습니다. (주석12 참조)&cr; 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 수 준 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr; 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 수준 3 지분증권 현금흐름 성장률 -1%~1% 성장률 상승, 하락에 따라&cr;공정가치 상승, 하락 [별도기준] &cr; 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr;&cr;경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; (가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 9,814,851 (1) 1,730,095 (1) 기타금융자산(상각후원가측정) 5,000,000 (1) 8,500,000 (1) 매출채권및기타유동채권 2,761,818 (1) 2,081,655 (1) 파생금융상품 2,489,017 2,489,017 - - 기타금융자산(비유동) 3,000 (1) 3,000 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,793 13,793 13,793 13,793 기타비유동자산 1,600,478 (1) 1,594,519 (1) 금융자산 합계 21,682,957 - 13,923,062 - 금융부채 : 매입채무및기타채무 2,327,414 (1) 1,967,271 (1) 기타비유동부채 1,093,941 (1) 1,241,941 (1) 지급보증부채 3,723,652 (1) 5,487,235 (1) 신주인수권부사채 11,345,374 (1) 21,145,328 (1) 파생금융상품부채 5,343,067 5,343,067 6,506,134 6,506,134 장기차입금 2,900,000 (1) 2,900,000 (1) 리스부채 70,245 (1) 94,918 (1) 금융부채 합계 26,803,693 - 39,342,827 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (나) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생금융상품자산 - 2,489,017 - 2,489,017 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 13,793 13,793 파생금융상품부채 - 5,343,067 - 5,343,067 (전기) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 13,793 13,793 파생금융상품부채 - 6,506,134 - 6,506,134 (다) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수준 가치평가방법 투입변수 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조) 지분증권 13,793 13,793 3 기타 - 파생금융상품자산 주주간약정 2,489,017 - 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 파생금융상품부채　 신주인수권부사채 풋옵션 2,421,961 6,407,100 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 이자율스왑 24,987 99,034 2 시장금리 - 주주간약정 2,896,119 - 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; &cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;&cr;사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; 2. 개요&cr; &cr;동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr; &cr; 가. 재무상태&cr; &cr;당사의 최근 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위:백만원) 구 분 제55기 제54기 증감 증감율 [유동자산] 125,504 137,027 -11,523 -8.41% [비유동자산] 679,774 629,110 50,664 8.05% 자산총계 805,279 766,137 39,142 5.11% [유동부채] 264,148 211,590 52,558 24.84% [비유동부채] 451,901 416,809 35,092 8.42% 부채총계 716,049 628,399 87,650 13.95% [지배기업의 소유지분] 53,699 76,256 -22,557 -29.58% ·자본금 54,736 38,340 16,396 42.76% ·주식발행초과금 52,645 46,353 6,292 13.57% ·기타자본 149,273 120,237 29,036 24.15% ·이익잉여금 -202,905 -128,674 -74,231 57.69% [비지배지분] 35,531 61,482 -25,951 -42.21% 자본총계 89,230 137,738 -48,508 -35.22% 유동비율 47.5% 64.8% -17.25% -26.63% 부채비율 802.5% 456.2% 346.25% 75.89% 자기자본비율 11.1% 18.0% -6.90% -38.37% &cr;※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제55기 당사의 총자산은 전기대비 39,142백만원(5.12%) 증가한 805,279백만원을 기록하였습니다. 주요증가원인은 당사의 종속회사인 (주)티웨이항공의 이연법인세자산 증가에&cr;기인한 것입니다. &cr;- 부채는 전기대비 87,650백만원(13.95%) 증가한 716,049백만원 으로 유동부채는 52,558백만원(24.84%)증가하였고, 비유동부채 역시 35,092(8.42%)증가하였습니다. &cr;-재무비율은 자기자본비율이 전기대비 -6.90% 감소한 11.1%, 유동비율은 전기대비 -17.25% 감소한 47.5%, 부채비율은 전기대비 대폭증가하여 801.4%를 기록하였으며, 이는 당사의&cr;자회사인 (주)티웨이항공은 COVID-19로 인한 실적악화에 기인한 것입니다. 나. 영업실적&cr; &cr;당사의 최근 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원,%) 구 분 제55기 제54기 증감 증감율 매출액 226,746 276,909 -50,163 -18.12% 매출원가 333,475 414,942 -81,467 -19.63% 매출총이익 -106,729 -138,033 31,304 -22.68% 판매비와관리비 41,800 39,708 2,092 5.27% 영업이익 -148,529 -177,741 29,212 -16.44% 금융수익 30,077 43,140 -13,063 -30.28% 금융비용 83,290 51,781 31,509 60.85% 기타수익 479 5,673 -5,194 -91.56% 기타비용 6,285 1,775 4,510 254.08% 투자수익 266 1,753 -1,487 -84.83% 투자비용 317 159 158 99.37% 기타영업외비용 2 4 -2 -50.00% 법인세비용차감전순이익 -207,601 -180,894 -26,707 14.76% 법인세비용 -43,880 -36,690 -7,190 19.60% 당기순이익 -163,448 -144,397 -19,051 13.19% - 제55기 당사의 매출액은 당사의 자회사인 (주)티웨이항공이 COVID-19 여파로 인한 &cr;지속적인 여객운송 수입 감소로 인하여 전기대비 -18.12% 감소한 226,746백만원을&cr;기록하였으며, 영업이익은 전년대비 -16.44% 감소한 -148,529백만원, 법인세비용차감전&cr;순이익은 -26,707백만원 감소한 -207,601백만원,당기순이익은 전기대비 -19,051백만원 감소한 -163,448백만원을 기록하였습니다. &cr;다. 연결대상 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;&cr;연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)티웨이항공(주1) 734,628,369 688,446,001 46,182,368 214,440,786 (154,208,033) (주)티웨이에어서비스 3,816,675 2,237,688 1,578,986 4,709,231 (177,542) (주1)별도 재무제표 기준입니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)티웨이항공(주1) 703,437,502 589,539,791 113,897,711 269,273,100 (138,752,561) (주)티웨이에어서비스 3,232,532 1,582,688 1,649,844 5,515,193 (712,803) (주1)별도 재무제표 기준입니다.&cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)&cr; 가. 유동성&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 32,323 -66,676 98,999 투자활동으로 인한 현금흐름 -29,274 -50,549 21,275 재무활동 현금흐름 -10,884 25,881 -36,765 현금및현금성자산의 순증가(감소) -7,834 -91,344 83,510 기초 현금및현금성자산 33,874 123,658 -89,784 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 271 1,559 -1,288 기말 현금및현금성자산 26,310 33,874 -7,564 - 제55기는 영업활동으로 32,323백만원이 유입되었으며, 투자활동으로 29,274백만원이&cr;유출되었습니다. 재무활동으로 인하여 10,884백만원이 유출되었으며. 전기대비 현금성 자산은 7,564백만원이 감소하여 당기말 현재 현금 및 현금성 자산은 26,310백만원을 보유하고 있습니다. &cr; 나 . 자금조달&cr;&cr; (1) 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구분 차입금종류 차입처 만기 이자율 한도약정액 당 기 전 기 단기차입금 산업운영자금 &cr;원화대출 KDB산업은행 2021년 3월 3.05%&cr;산금채(6개월변동) + 2% - 6,000,000 6,000,000 일반대출 신한은행 2021년 4월 3.02%&cr;산금채(6개월변동) +2% 10,000,000 10,000,000 10,000,000 산업운영자금&cr;원화대출 KDB산업은행 2021년 5월 3.76%&cr;산금채(12개월) +2.07% - 19,000,000 19,000,000 수입자금대출 수출입은행 2021년 6월 1.00% - 10,000,000 10,000,000 Usance KB국민은행 2021년 6월 2.70%&cr;(Libor + 스프레드) USD 5,000,000 1,359,266 4,648,586 단 기 차 입 금 소 계 46,359,266 49,648,586 장기차입금 운전자금대출 KB국민은행 2023년 7월 3.27 % - 2,900,000 2,900,000 장 기 차 입 금 소 계 2,900,000 2,900,000 합 계 49,259,266 52,548,586 &cr; (2) 사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 전환사채 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 금액 표면금리 만기보장수익률 당 기 전 기 전환사채 2020년 5월 2025년 5월 1.00% 4.50% 10,000,000 10,000,000 상환할증금 1,950,281 1,950,281 전환권조정 (2,830,155) (3,513,657) 합 계 9,120,126 8,436,624 주요 항목 설 명 이자지급시기 채권발행일로부터 매3개월 후급 전환기간 채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 최초 전환가액 3,735 원 / 주 조정후 전환가액 1,711 원 / 주 행사가격조정 유상증자실시, 시가하락 등 조기상환청구권 2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지 &cr; 보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; 2) 신주인수권부사채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제24회 신주인수권부사채 2020-10-22 2023-10-22 2.00% 13,946,567 30,000,000 가산: 상환할증금 884,380 1,902,360 차감: 신주인수권조정 (3,295,653) (10,170,908) 사채할인발행차금 (189,920) (586,124) 차가감계 11,345,374 21,145,328 &cr; (2) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 모집 또는 매출총액 30,000,000,000 표면이자율 2.00% 만기보장수익률 4.00% 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리 행사가액 조정 1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 &cr;(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 &cr;(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 &cr; 회사채의 발행 등&cr;2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우 행사가액 850원 행사비율 106.1176% 행사방법 현금납입 또는 사채대용납입 가능 행사기간 2020년 11월 22일~2023년 9월 22일 발행할 주식의 종류 ㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; 5. 부외거래&cr; &cr;ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 '2. 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;&cr; 첨부된 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 중요한 회계정책 및 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;&cr; Ⅱ. 사업의 내용의 '7. 시장위험과 위험관리', '8. 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제55기 당기대성삼경회계법인적정 감사 의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산"으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 이러한 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 핵심감사사항 &cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들입니다. 해당 사항들은 전체재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr; 자산손상 발생가능성에 대한 검토 &cr; 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사의 주요 사업인 PHC파일 제조 및 판매와 관련하여 제품의 판매단가 하락 등의 사유로 인해 회사는 지속적으로 영업적자를 기록하고 있는 상황이어서 회사가 영업활동에 사용중인 자산들에 대하여 손상징후가 파악되었습니다. 회사가 보유중인 자산으로부터의 회수가능액 추정을 위해서는 불가피하게 미래예상현금흐름 추정 및 가정에 대한 경영진의 판단 및 공정가치 산정에 대한 가정이 수반되며, 경영진의 추정 및 공정가치 산정 가정에 내재된 불확실성의 중요성 등을 고려하여 자산손상에 대한 검토를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 당기말 현재 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr;ㆍ회사의 손상검토와 관련한 내부통제에 대한 검토 ㆍ경영진이 손상검토에 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토 ㆍPHC파일 산업에 대한 이해 및 회사가 제시한 사업계획의 적정성에 대한 검토 ㆍ회수가능액 산정 시 고려된 회사의 미래현금흐름 추정치 및 공정가치 적정성에 대한 검토 ㆍ회수가능액과 비교할 비교대상 자산의 범위의 적정성에 대한 검토 ㆍ경영진이 적용한 주요 추정 및 가정에 대하여 서면진술 징구절차 수행 제54기(전기)대성삼경회계법인적정 감사 의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 재무제표에 대한 주석 41에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 대내외적인경영환경 악화 및 지속적인 적자 발생으로 인하여 반도체패키징 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다 핵심감사사항 &cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라당기 재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들입니다. 해당 사항들은 전체재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 자산손상 발생가능성에 대한 검토 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr; 연결회사는 보고기간 말에 자산손상 징후가 발생되었는지 여부를 검토하고 있으며, 징후가 존재한다고 판단될 경우 자산의 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고있습니다. 재무제표에 대한 주석42 에 기술되어 있는 바와 같이 &cr;코로나바이러스감염증-19의 확산 및 장기화로 인하여 전 세계적으로 경제활동이 침체되었으며,특히 항공운송업의 경우 매출 및 영업이익이 급감하는 등 불확실성이 높은 영업환경에 직면해 있습니다. 연결회사의 경우에도 매출이 전년 대비 66% 이상 감소되었으며, 영업손실 1,777억원을 기록하는 등 보유중인 자산이 손상될 수 있는 징후가 파악되었습니다. 연결회사가 보유중인 자산으로부터의 회수가능액 추정을 위해서는 불가피하게 미래예상현금흐름 추정 및 가정 설정 등에 있어서 연결회사 경영진의 판단이 수반되며, 경영진의 추정에 내재된 불확실성의 중요성 등을 고려하여 자산손상에 대한 검토를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. &cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진방법&cr; 당기말 현재 핵심감사사항에 대응하기 위하여,우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과같습니다 연결회사의 손상검토와 관련한 내부통제의 설계 평가,경영진이 손상검토에 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토,자산손상 검토 대상(자산 vs 현금흐름창출단위) 결정 적정성에 대한 검토,사용가치 산정 시 고려된 미래예상현금흐름에대한 질문 및 문서검사,내부전문가를 활용하여 경영진이 추정한 사용가치 산정 시 적용된 할인율의 적정성 확인,회수가능액 산정 시 고려된 공정가치 산정 결과 및 적정성에 대한 검토, 비교대상 자산의 장부가액 산정 시 고려된항목들의 적절성 검토 제53기(전전기)대성삼경회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이, "코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나19)"의 확산 우려로 대한민국을 포함 하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 코로나19 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결회사내 종속회사의 주요 사업활동 기반인 항공업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객예약 취소 및 신규 여행 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 이와 관련한 불확실성으로 인해 연결회사의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이반영되어 있지 않습니다.- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제55기(당기)대성삼경&cr;회계법인반기재무제표검토&cr;별도재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사90,000천원800시간90,000천원820시간제54기(전기)대성삼경&cr;회계법인반기재무제표검토&cr;별도재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사80,000천원760시간80,000천원760시간제53기(전전기)대성삼경&cr;회계법인반기재무제표검토&cr;별도재무제표 감사&cr;연결재무제표 감사80,000천원753시간80,000천원753시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제55기(당기)2021.082021년 세무조정2021.01~2021.1210백만원대성삼경회계법인제54기(전기)2020.072020년 세무조정2020.01~2020.1210백만원대성삼경회계법인제53기(전전기)2019.072019년 세무조정2019.01~2019.1210백만원대성삼경회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 교체&cr; &cr; (변경사실)&cr;&cr;당사 및 당사의 종속회사인 ㈜티웨이항공, ㈜ 티웨이에어서비스는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법 시행령 제4조의 3에 의거하여 2018년 사업연도의 외부감사인을 대성삼경회계법인으로 선임하였습니다. 당사의 경우 유가증권시장 상장법인으로서 외감법에 근거하여 3개년 동안의 외부감사 업무를 대성삼경회계법인에서 수행하게 됩니다. &cr;&cr;(변경사유) &cr;&cr;대성삼경회계법인은 국내 중견 회계법인으로서 감사업무의 협력/지원 등에 있어 종합적이고 전문적인 서비스를 고객에게 제공할 수 있을 것으로 판단되며, 당사 및 ㈜ 티웨이항공이 속해 있는 산업에 대하여 충분한 감사경험을 보유하고 있는 것으로 확인되었습 니다. 대성삼경회계법인은 연결재무제표 작성에 있어 보다 효율적인 감사를 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12019년 02월 11일회사측 : 감사&cr;감사인측 : 업무수행이사 &cr;외 2인서면회의(감사계약 단계에서의 커뮤니케이션)&cr;- 재무제표 감사의 목적 설명&cr;- 회계감사에 대한 경영진 및 감사인의 책임 설명&cr;- 감사계획 및 감사투입 예상시간에 대한 설명22019년 07월 26일회사측 : 감사&cr;감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사계획단계에서의 커뮤니케이션)&cr;외부감사인의 독립성 설명 및 확인&cr;발생가능한 부정 관련 위험에 대한 이해 &cr;감사가 파악하고 있는 부정 관련 위험의 정도 확인 및 &cr;외부감사인과의 정보공유 요청32020년 02월 14일회사측 : 감사&cr;감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사 수행 및 종료단계에서의 커뮤니케이션)&cr;- 감사대상기간 동안의 독립성 결과 보고&cr;- 내부통제에 대한 검토 결과 보고&cr;- 회계감사에서의 유의적 발견사항 결과 보고 등42021년 02월 17일회사측 : 감사위원회&cr;감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사 수행 및 종료단계에서의 커뮤니케이션)&cr;- 감사대상기간 동안의 독립성 결과 보고&cr;- 내부통제에 대한 검토 결과 보고&cr;- 회계감사에서의 유의적 발견사항 결과 보고 등52021년 07월 19일회사측 : 감사위원회&cr;감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사계획단계에서의 커뮤니케이션)&cr;- 외부감사인의 독립성 설명 및 확인&cr;- 발생가능한 부정 관련 위험에 대한 이해 &cr;- 감사가 파악하고 있는 부정 관련 위험의 정도 확인 및 외부감사인과의 정보공유 요청62021년 12월 03일회사측 : 감사위원회&cr;감사인측 : 업무수행이사서면회의2021년 최종 핵심감사사항에 대한 논의&cr;2021년 연간 회계감사 관련 이슈사항 공유72022년 03월 11일회사측 : 감사위원회&cr;감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사 수행 및 종료단계에서의 커뮤니케이션)&cr;- 감사대상기간 동안의 독립성 결과 보고&cr;- 내부통제에 대한 검토 결과 보고&cr;- 회계감사에서의 유의적 발견사항 결과 보고 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 &cr; &cr; 당사는 현재 「상법」과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도 &cr;&cr; 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr; &cr;"해당사항 없음"&cr; &cr; 2) 회 계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토&cr; 사업연도 회계감사인 검토의견 제55기(당기) 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제54기(당기) 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제53기(전기) 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 현황&cr; &cr; 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. &cr;&cr;보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회규정에 의거 필요에 따라 이사회 내의 위원회를 둘수록 규정하고 있습니다. &cr;현재 당사의 이사회의 의장은 대표이사가 하고 있습니다.&cr; 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr; (2) 사외이사 현황 &cr; 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 송인석 ()연세대 경영학과 졸업 &cr;()일본 토마츠감사법인(前) &cr;()딜로이트코리아(前) &cr;()한영회계법인(前) &cr;()삼덕회계법인(現) 없음 신규&cr;선임 조원희 ()서울대학교 인문대학 졸업 &cr;()제30기 사법연수원 수료 &cr;()법무법인 태평양 변호사(前) &cr;()법무법인 디라이트 변호사(現) 없음 신규&cr;선임 &cr; (3) 이사회의 권한내용&cr; ○ 법렵 또는정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 운영의 기본 방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결합니다.&cr;○ 대표이사 및 이사회 의장을 선임하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. &cr; (4) 이사회의 운영에 관한 사항&cr; - 이사회는 이사로 구성되며 회사의 중요사항을 결의한다.&cr;- 이사회는 대표이사 또는 이사회가 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr;- 이사회 의장은 이사회 소집권자로 한다.&cr;- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.&cr;- 이사회의 결의할 사항은 다음과 같다.&cr; 가) 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항&cr; 나) 예산, 결산 및 중요한 경영계획&cr; 다) 주주총회의 소집 및 주주총회에 제출할 의안&cr; 라) 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 계약 및 소송&cr; 마) 자산의 10/100 이상의 운용, 취득 및 처분 &cr; 바) 출자대상 법인의 자본금 20/100 이상의 지분 취득&cr; 사) 중요한 규정의 제정 또는 개·폐에 관한 사항&cr; 아) 기타 업무 운영에 중요성이 인정되는 사항 (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 &cr; 나. 주요 의결사항&cr; &cr; 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. &cr; 회차 일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사의 성명 사외이사 &cr;참석여부 사외이사의 성명 황정현&cr;(출석률:&cr;100%) 나성훈&cr;(출석률:&cr;100%) 이상진&cr;(출석률:&cr;100%) 송인석&cr; (출석률:&cr;90.9%) 조원희&cr; (출석률:&cr;81.8%) 장영만&cr; (출석률:&cr;27.2%) 1 2021.02.09 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.26 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.04 제54기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 4 2021.03.16 주주간 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.29 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 6 2021.04.01 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을&cr;위한 당사소유 주식 질권설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 7 2021.10.20 유상증자 신주 발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모) 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 8 2021.10.21 자금 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 9 2021.11.17 유상증자 신주 발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)_정정 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 10 2021.11.24 (주)티웨이항공 변경 임대차 계약 보증의 건_20번기 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 - 11 2021.12.28 자산 재평가 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 - - - 다. 이사회 내 위원회&cr; 당사는 이사회규정을 두고 필요 시 이사회 내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고 있습니다. 보고서 작성일 현재 당사는 상법 제415조의 2 및 제393조의2에 따른 일반감사위원회를 이사회결의(2020.03.25)로 설치하였습니다.&cr; 위원회명&cr;(위원회 설립일) 구성 성명 설치목적 및 권한사항 감사위원회&cr;(2020.03.25) 사내이사 1인&cr;사외이사 2인 이상진&cr;송인석&cr;조원희 [설치목적]&cr;회사의 업무감독과 회계감독을 수행&cr;[주요권한]&cr;1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사&cr;2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사&cr;3. 임시주주총회의 소집 청구&cr;4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한&cr;5. 감사위원 해임에 관한 의견진술&cr;6. 이사의 보고 수령&cr;7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구&cr;8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표&cr;9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자&cr;의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인&cr;10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 &cr;11. 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 &cr;12. 외부감사인의 선정 라. 이사의 독립성&cr; 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사를 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며, 이사의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계에 대한 모든 내역을 공시하고 있습니다. 또한, 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 의안으로 제출토록 하고 있습니다.&cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의&cr;거래내역 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 임기 연임여부&cr;(횟수) 대표이사 황정현 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 연임(2회) 사내이사 나성훈 이사회 총괄 없음 최대주주 (주)예림당의&cr;최대주주 나춘호의 자녀 3년 연임(2회) 사내이사 이상진 이사회 전략기획 없음 없음 3년 연임(2회) 사외이사 송인석 이사회 사외이사 없음 없음 3년 신규 사외이사 조원희 이사회 사외이사 없음 없음 3년 신규 &cr; 마. 사외이사 교육 미실시 내역 보고서 제출 기준일 현재 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야의 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 1. 감사위원회(감사)설치 여부, 구성방법 등&cr; &cr; 당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치되어 있습니다. &cr;당사의 감사위원회는 상법 제415조의 2 및 제393조의 2에 따른 일반감사위원회 입니다. &cr;&cr; 2. 감사위원 현황 송인석예()연세대 경영학과 졸업 &cr;()삼덕회계법인(現)예회계사()일본 토마츠감사법인(前) &cr;()딜로이트코리아(前) &cr;()한영회계법인(前) &cr;()삼덕회계법인(現)조원희예()서울대학교 인문대학 졸업 &cr;()제30기 사법연수원 수료 &cr;()법무법인 태평양 변호사(前) &cr;()법무법인 디라이트 변호사(現)---이상진-() 단국대학교 무역학과 졸업&cr;() 前 모토로라코리아 글로벌소싱 매니저&cr;() 前 (주)삼영테크놀로지 해외영업본부장 &cr;() 前 (주)토폰 대표이사--- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 3. 감사위원회 위원의 독립성&cr; &cr; 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제41조 2&cr;(감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제39조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다 ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. ③ 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 선임.해임의 경우에도 같다. ④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 사외이사의 사임.사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성 요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 제41조의 3&cr;(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구 할 수 있다. ⑩ 감사위원회는 제34조의2 제2항, 제43조, 제43조의2에 따른 감사의 기능을 담당한다. 4. 감사위원회의 주요활동&cr; &cr; 보고서 제출일 현재 감사위원회 활동 내역은 다음과 같습니다.&cr; 회차 일자 안건내용 가결&cr;여부 사내이사의 성명 사외이사의&cr;성명 이상진 송인석 조원희 찬반여부 1 2021.02.09 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.26 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.04 제54기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.16 주주간 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.29 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 6 2021.04.01 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위한 당사소유 주식 &cr;질권설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2021.10.20 유상증자 신주 발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모) 가결 찬성 찬성 찬성 8 2021.10.21 자금 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2021.11.17 유상증자 신주 발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)_정정 가결 찬성 찬성 찬성 10 2021.11.24 (주)티웨이항공 변경 임대차 계약 보증의 건_20번기 가결 찬성 찬성 찬성 11 2021.12.28 자산 재평가 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5. 감사위원회 교육 미실시 내역 회계, 경영, 법률 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어사외이사 대상 교육을 실시하거나,위탁교육 등 외부기관&cr;이 제공하는 교육을 이수한 바 없음 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 6. 감사위원회 지원조직 현황 경영지원부2과장(4)&cr;대리(3)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 &cr;7. 준법지원인 지원 조직현황&cr; &cr; 당사는 준법지원인 설치 기준에 해당하지 않아 별도로 설치하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (2) 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주109,472,167-우선주--보통주509자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주109,471,658-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)예림당본인보통주38,759,29150.5544,473,57740.63-황정현대표이사보통주1,981,5882.581,981,5881.81-나성훈계열회사 임원보통주3,650,0294.763,650,0293.33-나춘호계열회사 임원보통주2,238,8052.922,238,8052.05-보통주46,629,71360.8152,343,99947.82------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 [ 최대주주의 주요경력 및 개요 ] (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr;&cr;가. 소유주식 현황 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)예림당 9,628 나춘호 31.47 - - 나춘호 31.47 - - - - - - 나. 사업현황&cr; &cr; 아동출판시장에서 수십년간 쌓아온 노하우, 탁월한 기획력 및 우수한 영업능 력을 바탕으로 아동서 적 시장 최고의 베스 트셀러인 "Why?" 시리즈를 발간하여 2017 년 7월말까지 7,378 만 부 이 상 판매함 으 로써 안정적이고 지 속적 인 수익을 창출 하고 있으며, "Why?시리즈"를 기본으로 하여 전자출판사업, 온라인교육사업, 애니메이션 사업, 학습지 및 학원사업, 저작권매니지먼트사업 등과 같은 출판관련 사업으로의 확장을 추진하는 등 글로벌 콘텐츠 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. &cr; &cr; 다. 주요연혁 회사명 주요사업의 내용 회사의 연혁 ㈜ 예림당 도서출판 2008년 "Why?"시리즈 누적 판매량 2천만부 돌파 2009년 코스닥상장 2009년 "Why?한국사시리즈", "Why?세계사시리즈" 출간 2010년 "Why?인문사회시리즈" 출간 2010년 자회사 (주)예림디지털 및 (주)예림아이 설립 2011년 "Why?과학시리즈" 영문판 출간계약 2011년 "Why?과학시리즈" e-book 출시 2011년 "Why?"시리즈 누적 판매량 4천만부 돌파 2011년 물류 및 유통 전문 자회사 (주)예림물류유통 설립 2012년 "Why?People시리즈" 출간 2012년 판매대행 전담 자회사 (주)예림엠앤비 설립 2012년 모바일게임사업 진출을 위한 (주)포켓게임즈 지분 인수 2013년 1월 (주)티웨이항공 인수를 통한 저가항공사업 진출 2013년 7월 본점 이전(서울 강남구 삼성동 → 서울 성동구 아차산로) 2013년 8월 (주)티웨이홀딩스,(주)티웨이항공을 종속회사로 편입 2014년 "Why?"시리즈 누적 판매량 6천만부 돌파 2016년 8월 "Why?"시리즈 누적 판매량 7천만부 돌파 2017년 4월 종속회사 (주)예림물류유통, (주)예림엠앤비를 흡수합병(소규모합병) 2018년 7월 (주)티웨이항공 보유주식 전량 구주 매출 2018년 8월 종속회사 (주)예림아이, (주)와이스쿨, (주)예림디지털을 흡수합병(소규모합병)&cr; 나춘호 대표이사 취임 2018년 12월 종속회사 (주)예림융합교육 매각 &cr;(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)예림당 자산총계 118,985 부채총계 3,419 자본총계 115,566 매출액 15,868 영업이익 2,101 당기순이익 2,672 () 2021년 말 별도재무제표 기준입니다.&cr; (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 &cr; 보고서 제출일 현재 특이사항 없으며, 당사 최대주주인 ㈜예림당의 상세한 내용은 &cr;㈜예림당의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다. 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2012년 07월 12일(주)예림당2,242,15221.95 보고서기준일 현재 당사의 최대주주의&cr;보유주식은 총 44,473,577주를 보유하고 있으며, &cr;지분율은 40.63%입니다. - 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 () 상기 지분율은 최대주주 변경 당시 지분율 입니다. 가. 최대주주(법인)의 대표자&cr; (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 성명 직위(상근여부) 출생연도 나춘호 대표이사/사내이사(상근) 1942년도 &cr; 나. 최대주주 및 그 지분율 &cr; &cr; 당사의 최대주주는 주식회사 예림당이며, 그 지분율은 보고서 제출일 현재 40.63% 로서 &cr;특수관계인을 포함하여 47.82% 입니다.&cr; &cr; 다. 최대주주(법인)의 재무현황&cr;&cr; ㈜예림당의 재무현황은 ㈜예림당의 사업보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 라. 최대주주(법인)의 개요&cr; &cr; 주식회사 예림당은 통신장비 및 전기전자제품 제조 등을 목적으로 1989년 2월 22일에 설립되었으며, 1999년 11월 30일자로 주식이 코스닥시장에 상장된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 2009년 6월 19일에는 비상장법인 ㈜예림당을 합병하였으며, 이후 현재에 이르고 있습니다. 마. 최대주주(법인)의 임원 현황 &cr; 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 나춘호 남 1942년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 경희대학교 경영행정대학원 수료&cr; - 계명대학교 졸업 &cr; - 전 대한출판문화협회 42대, 43대 회장&cr;- 전 아시아태평양출판협회 회장&cr;- 현 ㈜예림당 대표이사(회장)&cr;- 현 대한출판문화협회 고문 백태석 남 1953년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 고려대학교 경영대학원 수료&cr;- 상명대학교 경영대학원 수료&cr; - 고려대학교 졸업 &cr; - 전 조흥은행 신용관리부장&cr;- 전 신한은행 기관사업부장&cr;- 전 한마음금융 감사&cr;- 전 ㈜헤비머시너리 감사&cr;- 현 ㈜아니베에프 전무 황인근 남 1959년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 건국대학교 졸업&cr; - 전E&Y 한영회계법인 감사본부 전무이사&cr;- 전 대주회계법인 국제사업본부 경영지원본부장&cr;- 현 대주회계법인 감사 제4본부 전무이사 허엽 남 1962년 2월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 졸업 &cr;- 전 동아일보 편집국 부국장&cr;- 전 채널A 마케팅본부 본부장&cr;- 전 동아일보AD 본부장&cr;- 전 한국신문협회 광고협의회 부회장&cr;- 전 스포츠동아 이사&cr;- 전 동아일보 출판편집인 상무&cr;- 전 동아PDS 대표이사 () 등기임원 기준입니다.&cr; 바. 최대주주(법인)의 주주현황 (5% 이상)&cr; (기준일 : 본 공시서류 제출일 현재 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 나춘호 7,249,641 31.47 (주)예림당 대표이사 나성훈 2,218,079 9.63 (주)예림당 대표이사의 자녀 김순례 1,449,928 6.29 (주)예림당 대표이사의 처 3. 주식의 분포&cr; 가. 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)예림당44,473,57740.63----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,43218,44499.9346,806,818109,472,16742.76- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 1%미만 주주표기&cr;※ 상기 [소액주주분포]는 한국예탁결제원으로부터 수령한 주주명부(2021.12.31)를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 500을초과하지않는범위내에서"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정 하는 경우 4. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행 주식총수의 100분의 500을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자가, 일반법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행 주식총수의 100분의 500을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행 주식총수의 100분의 500을 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 인수합병,구조조정 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.(개정 09.03.31) ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 해당사항 없음(전자증권제도 도입) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재 홈페이지(www.twayholdings.com) &cr;및 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적&cr; 본 보고서 작성기준일부터 최근 6개월간의 주가 및 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 최고 1,485 1,350 1,500 1,470 1,260 993 최저 1,315 1,120 1,245 1,270 904 811 월간거래량 4,480 3,513 20,270 8,574 4,489 20,116 &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 황정현남1970년 03월대표이사사내이사상근대표이사- 가천대 경영학과&cr;-前)한국화천(주) 대표이사1,981,588--2013.12.11~현재2022년 03월 29일나성훈남1970년 03월업무총괄사내이사상근업무총괄- 단국대학교 무역학과 졸업&cr;- 前 (주)예림당 전무이사 &cr;- 前 (주)티웨이항공 사내이사 &cr;- 前 (주)예림당 이사&cr;- 現 (주)예림문고 대표이사 &cr;- 現 (주)행간 대표이사 &cr;- 現 종이비행기 대표 &cr;- 現 (주)티웨이항공 부회장3,650,029--2021.03.29~현재2024년 03월 29일이상진남1971년 10월전략기획사내이사상근전략기획- 단국대학교 무역학과 졸업&cr;- 前 모토로라코리아 글로벌소싱&cr; 매니저&cr;- 前 (주)삼영테크놀로지 &cr; 해외영업본부장 &cr;- 前 (주)토폰 대표이사---2021.03.29~현재2024년 03월 29일송인석남1969년 05월이사사외이사비상근사외이사-연세대 경영학과 졸업 &cr;-前)일본 토마츠감사법인 &cr;-前)딜로이트코리아 &cr;-前)한영회계법인 &cr;-現)삼덕회계법인---2020.03.25~현재2023년 03월 24일조원희남1970년 01월이사사외이사비상근사외이사-서울대학교 인문대학 졸업 &cr;-제30기 사법연수원 수료 &cr;-前)법무법인 태평양 변호사 &cr;-現))법무법인 디라이트 변호사---2020.03.25~현재2023년 03월 24일김예수남1965년 08월이사미등기상근파일영업-단국대학교 독어독문학과졸업&cr;-前)(주)거평 파일사업부&cr;-現)(주)티웨이홀딩스 파일사업부---1998.08.20~현재-손성윤남1977년 06월이사미등기상근경영지원부-前)(주)패스트퓨처브랜드 &cr; 한국사무소&cr;-現)(주)티웨이홀딩스 경영지원부---2012.09.12~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 2. 타회사 임원 겸임 현황&cr; 성 명 회사명 직책 비 고 나성훈 (주)티웨이항공 부회장 미등기 (주)종이비행기 대표이사 - (주)예림문고 대표이사 - 주식회사 행간 대표이사 - 송인석 삼덕회계법인 이사 - 조원희 법무법인디라이트 대표 변호사 - &cr; 3. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 선임황정현남1970년 03월아니오- 가천대 경영학과&cr;-前)한국화천(주) 대표이사&cr;-現)(주)티웨이홀딩스 대표이사2022년 03월 31일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 4. 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 파일사업남9-3-124.6 50842----파일사업여2---21.5 3819-11-3-14 6.1 54639- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 ※ 티웨이항공(항공운송) 및 티웨이에서비스(항공운송지원) 직원 등의 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 항공운송 남 902 - 111 - 1,013 4.74 50,155 50 - - - - 항공운송 여 805 - 3 - 808 5.54 20,903 26 - 항공운송지원 남 83 - 2 - 85 2.37 1,503 18 - 항공운송지원 여 223 - 2 - 225 2.92 3,716 17 - 합 계 2,013 - 118 - 2,131 4.75 76,279 36 - 5. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 217688- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사62,000(주)감사---합계62,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 상기 주주총회 승인금액은 이사 보수한도 입니다. &cr;주2) 등기이사의 주주총회 승인금액은 등기임원의 보수한도만 포함되어 있습니다. &cr;주3) 당사는 2020년 3월 25일 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. &cr;주4) 상기 등기이사중 장영만 사외이사는 임기만료의 사유로 퇴임하였으며, 제출일 기준&cr;현재 당사의 등기이사는 총 5명 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5569114- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3545182-----22412----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - () 보고서 제출일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - () 보고서 제출일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. &cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)예림당358 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 14546,422,119--46,422,119-11300,000--300,000-229,984--10,19317846,732,103--46,732,312 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 &cr; 3. 계통도&cr; 사본 -21-1231-계통도_final_final.jpg 사본 -21-1231-계통도_final_final &cr; X. 대주주 등과의 거래내용 &cr; 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr; 특수관계자 성격 특수관계자 지배기업 (주)예림당 종속기업 (주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스 관계기업 (주)바이테리얼즈 기타 특수관계자 (주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,&cr;도서출판 능인,종이비행기,(주)샤프테크닉스케이 &cr; 1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr; &cr; 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 담보제공 내역&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 내역&cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 배서 내역&cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 내역&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 거래의 내용 매출 등 매입 등 채권 채무 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)예림당 임대차계약에 따른 보증금과 임대료 - - 34,666 33,952 47,183 47,183 3,275 3,120 합 계 - - - 34,666 33,952 47,183 47,183 3,275 3,120 &cr; 4. 대 주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr; &cr; 4-1. 대주주 이외의 이해관계자와에 대한 신용공여등 &cr;&cr;[ 종속회사의 신용공여등에 대한 담보제공 및 연대보증 내역 ] &cr; (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 여신금융기관 여신금액 보증금액 보증기간 비고 종속기업 티웨이항공(주1) KDB산업은행 35,000,000 15,000,000 채무상환시까지 티웨이홀딩스 제공,&cr;토지 및 건물 임직원 티웨이항공 소속 임직원(주2) 신한은행 10,000,000 10,000,000 채무상환시까지 우리사주 임직원 티웨이항공 소속 임직원(주2) KB국민은행 9,650,000 9,650,000 2021.11.05~2022.11.05 우리사주 임직원 티웨이항공 소속 임직원(주2) 한국증권금융㈜ 1,916,489 1,916,489 2021.02.15~2022.02.15 우리사주 주1) KDB산업은행 총차입금 35,000,000천원에 대해 당사는 15,000,000천원에 대하여 당사 소재 포천 공장 토지 및 건물을 담보물로 제공하고 있습니다.&cr;주2) 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,916백만원의 연대보증채무를 부담 및 동 금액만큼의 예금 담보제공, KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고 있습니다. 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 계약보증을 제공하고 있으며 내용은 아래와 같습니다.&cr; &cr; [항공기 리스 지급보증내역] (기준일: 2021년 12월 31일 ) (단위: 백만원) 이사회 결의일자 계약보증 제공 대상회사 계약보증대상 계약보증처 계약종료일 리스부채 잔액 지급보증금액 2014년 11월 19일 (주)티웨이항공 9호기 리스계약 ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED 2022-09-16 3,050 26 2015년 01월 29일 10호기 리스계약 AERCAP IRELAND LIMITED 2027-03-04 21,203 1,317 2015년 02월 26일 5번기 리스계약(연장) WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED 2023-05-24 3,376 56 2016년 01월 18일 13번기 리스계약 MENELAUS VII LIMITED 2024-03-23 6,622 177 2016년 12월 05일 16번기 리스계약 MENELAUS Ⅷ LIMITED 2024-12-12 9,364 332 2017년 02월 17일 19번기 리스계약 AERCAP IRELAND LIMITED 2025-05-04 8,991 361 2017년 03월 29일 2번기 리스계약 DAE LEASING LIMITED 2022-09-08 2,911 24 2017년 03월 29일 7번기 리스계약(연장) DAE LEASING LIMITED 2024-02-27 6,903 179 2017년 06월 16일 20번기 리스계약 BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED 2026-12-14 19,930 1,185 2017년 06월 16일 18번기 리스계약 MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED 2023-03-28 4,193 62 (주1) 3번기 리스계약(연장) KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED 2023-03-19 322 5 합 계 86,866 3,724 &cr; 또한, 2021년 4월 1일 종속기업인 (주)티웨이항공의 사모전환우선주 발행을 위하여 주주간약정을 체결하였으며, 해당 주주간약정의 이행을 보증하고자 2021년 4월 1일 이사회를 통해 회사가 보유하고 있는 보통주식 질권설정을 결의하였습니다. CPS발행가격은 1주당 2,512원이며 총 31,847,134주를 발행하였습니다. 대주주는 CPS 인수계약상 모든 의무에 대하여 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.&cr; &cr; [종속회사의 전환우선주에 대한 담보제공내역] (단위: 백만원) 구분 채권자 채무자 기간 채무금액 담보제공자산 비고 전환우선주 계약 이행보증 더블유밸류업유한회사 (주)티웨이항공 2021-04-01~2031-04-01 80,000 (주)티웨이항공 보통주식 53,579,830주 - 4-2. 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 당 기 전기 당 기 전기 (주)바이테리얼즈(주1) 185,624 185,624 - - (주1) 당분기말 현재 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; 4-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 기타거래(신용거래,자금거래,자산양수도 거래는 제외)의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)성원디앤아이 등 - - 16,734 16,734 합 계 - - 16,734 16,734 &cr; 4-4. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무잔액(신용거래,자금거래,자산양수도거래는 제외)은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)바이테리얼즈 185,624 185,624 - - (주)성원디앤아이 등 - - 1,534 1,534 합 계 185,624 185,624 1,534 1,534 &cr; 4-5. 주요경영진에 대한 보상내역&cr; (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 570,309 557,196 퇴직급여 46,284 59,149 합 계 616,593 616,345 () 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황&cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 나. 주주총회의사록 요약&cr; 주총일자 안 건 결 과 제49기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.25) 제1호 의안 : 제49기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 임시주주총회&cr;(2016.12.12) 제1호의안 : 이사선임의 건(재선임) 원안대로 가결 제50기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31) 제1호 의안 : 제50기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 감사선임의 건(재선임)&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제51기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.30). 제1호 의안 : 제51기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사(사내이사,사외이사)선임의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제52기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29). 제1호 의안 : 제52기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제53기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.25) 제1호 의안 : 제53기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사2명)&cr;제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제54기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.29) 제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사2명)&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 &cr; (1) 중요한 소송 사건&cr;&cr; 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주)티웨이홀딩스 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;1,435,103 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 서울중앙지방법원 한국토지&cr;주택공사 원심력콘크리트조합&cr;외 30명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;1,800,000 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 인천지방법원 인천광역시 동구 ㈜티웨이홀딩스 외 3명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;4,718 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 인천광역시 원심력콘크리트조합&cr;외 8명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;279,847 현재 소송대리인 선임 춘천지방법원 강원도 유정산업 주식회사&cr;외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;118,910 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 시흥시 주식회사 명주파일&cr;외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;200,000 현재 소송대리인 선임 동부지방법원 충청북도 원심력콘크리트조합 외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;133,612 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 수원시 주식회사 티웨이홀딩스&cr;외 2명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;8,508 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 주식회사 명주파일&cr;외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;29,199 현재 소송대리인 선임 대구지방법원 한국가스공사 성원파일 주식회사&cr;외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;3,523 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 경기도 유정산업 주식회사&cr;외 19명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;715,518 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 한국지역&cr;난방공사 동진산업 주식회사&cr;외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;197,688 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 신아산업개발 유한회사&cr;외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;18,801 현재 소송대리인 선임 인천지방법원 김포시 주식회사 명주파일&cr;외 5명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;68,773 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울특별시 유정산업 주식회사&cr;외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;10,356 현재 소송대리인 선임 서울고등지방법원 (주)티웨이홀딩스 공정거래위원회 과징금납부명령취소 원고소가 &cr;512,333 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국동서발전 외 원심력콘크리트조합 외 15명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;45,000 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국수력원자력(주) 원심력콘크리트조합 외 10명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;30,000 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 서울주택도시공사 동진산업 주식회사 외 9명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;2,170,224 현재 소송대리인 선임 대구지방법원 한국가스공사 동진산업 주식회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;1,213,778 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국보훈복지의료공단 원심력콘크리트조합 외 2명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;3,402 현재 소송대리인 선임 수원지방법원 경기주택도시공사 동진산업 주식회사 외&cr;7명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가&cr;3,480 현재 소송대리인 선임 서울동부지방법원 한국수자원공사 유정산업 주식회사 외 17명 입찰담합 관련 손해배상청구 피고소가 &cr;200,001 현재 소송대리인 선임 서울중앙지방법원 주식회사&cr;이트라이브 (주)티웨이항공 노무 대가지급 및 &cr;부당이득 반환청구 피고소가&cr;41,474 소장 접수 서울남부지방법원 강서세무서 (주)티웨이항공 국제조세조정에 관한 법률 위반 피고소가&cr;2,079,224 종결후 항소 서울남부지방법원 (주)티웨이항공 강경원 대출 구상금 청구 피고소가&cr;116,852 소장 접수 연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 3.4억원 )을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. &cr; (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : )2021년 12월 31일 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3) 미회수 어음 및 수표 (단위 : 매) 금융기관 미회수수표 미회수어음 합계 분실어음() 우리은행 - 2 2 합 계 - 2 2 () 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 채무보증 현황&cr; &cr;" 해당사항 없습니다."&cr;&cr; (5) 채무인수약정 현황&cr; &cr;" 해당사항 없습니다."&cr;&cr; (6) 그 밖의 우발채무 등&cr; &cr;" 해당사항 없습니다."&cr; 3. 제재 등과 관련된 사항 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.01.01. ~ 2021.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 1 - 1 총액 1 - 1 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2011.01.01. ~ 2021.12.31.) (단위 : 원) 주요주주해당사항없음2011년 12월 28일57,075,285-57,075,285여여2011.12.26 ~ 2022.03.21여&cr;(2012.01.18)---- 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 2) 그 밖의 제제등과 관련된 사항&cr; &cr; 2-1) 당사는 2011년 12월 21일 증권선물위원회로부터 선급금 10억원을 허위계상하였다는 이유로 회계기준 위반 처분을 받았으며, 이에 대하여 이의신청을 제기하였으나 2012년 4월 16일 회계기준 위반처분이 확정되었습니다.&cr;&cr;당사는 이에 대하여 행정소송을 제기하여 대응하였으나, 2013년 11월 13일 서울행정법원으로부터 과징금부과처분취소 소송이 패소하였음을 확인하였습니다. 본 소송의 패소로 인하여 당사에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 또한 회사는 본 소송과 관련하여 당사는 항소를 제기하였으나, 소송의 실익이 없다고 판단하여 2014년 10월 5일 소송을 취하하였습니다. &cr; &cr;2-2) 불성실공시법인 지정 및 벌점 부과 관련&cr; 일자 내용 비고 2011년 8월 5일 1) 불성실공시 유형 : 공시 불이행&cr;2) 불성실공시 내용 : 소송등의 제기.신청 사실 확인 후 당일 공시 불이행&cr;3) 부과벌점 : 4점&cr;4) 근거규정 : 유가증권시장공시규정 제29조 및 제35조&cr;5) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사는 불성실공시 지정 후 &cr;지속적으로 체계적인 교육을 통해 재발방지를 위하여 노력하고 있습니다. - 2018년 2월 9일 1) 불성실공시 유형 : 공시 불이행&cr;2) 불성실공시 내용 : 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 지연공시&cr;3) 부과벌점 : 없음&cr;4) 공시위반제재금 : 8백만원&cr;5) 근거규정 : 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2&cr;6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사는 불성실 공시 지정 후 종속회사와 유기적인 연락체계를 마련하여 재발방지를 위하여 노력하고 있습니다. - &cr;2-3) 관수 원심력콘크리트파일 구매입찰관련 입찰담합&cr; &cr; 2020년 5월 26일 당사는 공정거래위원회로 부터 관수 원심력콘크리트파일 구매입찰과 관련하여 총 17개사의 부당한 공동행위에 관한 건으로 과징금 부과처분을 받았습니다.&cr;&cr;가. 금액 : 1,537,000,000원&cr;나. 사건명 : 관수 원심력 콘크리트파일(PHC) 구매입찰 관련 17개 원심력 콘크리트파일&cr;(PHC) 제조.판매 사업자 및 한국원심력콘크리트공업협동조합의 부당한 공동행위에 관한 건&cr;다. 진행상황 : 본 건에 대하여 당사는 당사의 소송대리인을 통하여 이의신청을 진행하 였으나, 최종 기각되었습니다. &cr;&cr; 2-4) 민수 원심력콘크리트파일 구매입찰관련 입찰담합&cr; &cr; 2021년 9월 2일 당사는 공정거래위원회로 부터 민수 원심력콘크리트파일 구매입찰과 관련하여 총 24개사의 부당한 공동행위에 관한 건으로 과징금 부과처분을 받았습니다.&cr;&cr;가. 금액 : 789,000,000원&cr;나. 사건명 : 24개 원심력콘크리트(PHC)파일 제조.판매사업자의 부당한 공동행위에 대한 건&cr;다. 진행상황 : 본 건에 대하여 당사는 당사의 소송대리인을 통하여 이 의 신청을 진행하였으나, 최종 기각 되었습니다. &cr;&cr; 2-5) 공소제기 관련 &cr; &cr; 2012년 8월 23일 당사의 정식 임직원은 아니었으나, 대외적으로 부회장 직함을 사용하였던 박관우를 서울중앙지방검찰청이 서울중앙지방법원에 횡령혐의로 공소제기하였음을 확인하였습니다. (확인방법 : 열람등사신청)&cr;가. 금액 : 975,000,000원&cr;( 본 금액은 2010년 7월 7일 진행한 횡령내역에 포함되어 있는 내역이며, 본 건으로 인해 발생할수 있는 재무적 손실은 없습니다.)&cr;나. 대상자 : 박관우&cr;다. 죄명 : 특정경제가중처벌등에 관한 법률 위반(횡령)&cr;라. 발생일자 : 2012년 7월 19일&cr;마. 진행상황 : 2012년 8월 23일 서울중앙지방법원에 열람등사신청을 통해 본 내용을 확인하였으며, 보고서 제출일 현재 서울고등법원에 2심 진행중입니다. &cr;바. 재발방지대책 : 상기의 건과 관련하여 사건진행현황을 지속적으로 확인하고 있습니다. 또한 당사는 2012년 8월 최대주주가 변경된 뒤 임직원의 자금통제를 엄격히 관리하고 있으며, 투명한 회계처리를 위하여 매진하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 &cr; 가. 보고서 제출일 이후 발생한 주요사항&cr; &cr; (1) 연결실체의 지배회사가 발행중인 24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채에 대하여 조기상환청구가 발생하여 2022년 1월24일 상환할증금을 포함한 13,792백만원을 상환하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체 내 종속기업인 (주)티웨이항공은 2022년 2월 22일 이사회를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2022년 5월 내 총 5,000만주의 신주가 발행될 예정입니다. 유상증자 완료시 예상되는 조달 금액은 최종 발행가액은 2,380원 기준으로 119,000백만원입니다.&cr; &cr; 나. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 다. 기업인수목적회사의 요건 충족여부&cr; &cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 라. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr; &cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr; 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 한국화천(주)9,021,1229,526,30510,778,21719.4814,775,46248.70-260,062277,769328,54726.33605,79599.84-224,848224,848279,79724.44531,276104.58- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 () 한국화천(주)의 합병등기일은 2014.01.09 입니다. &cr; () 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다. () 합병등의 사후정보&cr; 1) (주)아인스 분할&cr; 가. 분할의 목적 및 경위&cr; &cr;1) 주식회사 티웨이홀딩스(구.(주)포켓게임즈)의 사업부문 중 아인스월드 사업부문을 분할하여 새로운 회사를 설립함으로써 각 사업의 전문성을 강화하고 책임경영을 실현하고자 한다.&cr;&cr;2) 각 사업부문별로 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 경영의 효율성을 제고하여 기업가치를 극대화하고자 한다.&cr;&cr; 나. 분할의 방법 및 효과&cr; &cr;1) 분할의 방법&cr;&cr;가) 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 아인스월드 사업부분을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순 물적분할의 방법으로분할한다.&cr;나) 분할되는 회사는 분할 전의 상호인 "주식회사 포켓게임즈"를 사용하며, 신설회사는 상호를 가칭 "주식회사 아인스"로 한다.&cr;다) 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다.&cr;라) 분할기일은 2013년 2월 25일로 한다.&cr;마) 상법 제530조의12, 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의12, 제530조의9 제1항 의거 신설회사 및 분할되는 회사는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담하기로 한다.&cr;바) 신설회사가 승계하는 부채는 신설회사의 개시대차대조표에 반영되어 분할승계재산목록에 기재된 것에 한하며, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무(우발채무 및 소송 기타 일체의 채무를 포함한다. 이하 본 항에서 같다) 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나, 이를 인지하지 못하는 등의 여하 한 사정에 의하여 본 건 분할계획서에 반영되지 못한 채무에 대해서는 그 원인 발생사업부문에 귀속하거나, 기 합의된 기준또는 기타 합리적인 기준에 따라 분할회사 또는 신설회사로 귀속시킨다. 그러나 분할회사 또는 신설회사로 귀속이 불확실한 우발채무에 대하여는 분할회사와 신설회사가공동으로 책임지기로 한다.&cr;사) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 원인으로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권(우발채권 및 소송 기타 일체의 채권을 포함한다. 이하 본 항에서 같다), 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하 한 사정에 의하여 본 건 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.&cr;아) 신설회사의 자산, 부채의 결정방법은 위 각 항에서 정한 바에 따라 사업부문별 고유의 영업자산, 영업부채를 분할되는 회사와 신설회사로 각각 목적에 부합하게 분리하는 것을 원칙으로 분할승계대상 재산목록에 기재된 바에 따른다.&cr;&cr;2) 회사분할 내용&cr; 구 분 회사명 사업 부문 비 고 분할회사 주식회사 포켓게임즈 파일사업 - 신설회사 주식회사 아인스(가칭) 아인스월드 사업 - &cr;3) 분할의 효과&cr;&cr;가) 각 사업부문은 변화하는 사업 환경과 특성에 맞는 경영체제를 구축하여 시장 대응력을 강화하고, 기업활동의 전문성을 높여 사업의 경쟁력을 제고할 것이다.&cr;&cr;나) 각 사업부문별 독립적인 경영과 성과를 연계하여 책임경영을 실현 가능하도록 한다.&cr;&cr; 다) 분할 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2012년 12월 21일 분할계획서 작성일 2012년 12월 21일 분할신고서 제출일 2012년 12월 21일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2013년 1월 23일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2013년 2월 18일 분할기일 2013년 2월 25일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2013년 2월 25일 분할등기일 2013년 2월 25일 기타일정 주주명부폐쇄공고일 2012년 12월 21일 주주명의개서 정지기간 2013년 1월 24일 ~ 2013년 1월 28일 주주총회 소집통지서 발송및 소집공고 2013년 2월 1일 주) 상기 일정은 관계법령 및 관계당국과의 협의과정에서 변경될 수 있으며, 분할보 고총회 및 창립총회는 이사회결의에 의한 공고로 갈음할 예정임.&cr;주) 분할계획서와 분할되는 부분의 대차대조표는 상법 제530조의 7에 따라 주주총회 의 회일의 2주전부터 분할의 등기를 한 날 이후 6개월간 본점에 비치함&cr; 2) 한국화천(주) 의 소규모 합병&cr; 가. 합병의 목적 &cr;&cr;1) 합병등의 상대방과 배경&cr;&cr;가) 합병 당사회사&cr; 합병 후&cr;존속회사 상 호 주식회사 티웨이홀딩스 소 재 지 서울시 성동구 아차산로 153(성수동 2가, 예림출판문화센터 7층) 대표이사 최 상 원 법인구분 유가증권상장법인 합병 후&cr;소멸회사 상 호 한국화천 주식회사 소 재 지 서울시 성동구 아차산로 153(성수동 2가, 예림출판문화센터 B2층) 대표이사 김 광 미 법인구분 주권비상장법인 &cr;나) 합병의 배경&cr;&cr;당사는 매출증대 및 지속적인 성장동력을 확보를 위하여 한국화천(주)를 흡수합병 하고자합니다. 양사간 합병을 통하여 기존 당사 매출 외에 신규매출과 수익성을 확대하고자 하는목적이 있으며, 이는 궁극적으로 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주 가치의 증대를 실현할 수 있을 것으로 예상됩니다. &cr;※ 본 합병은 우회상장에 해당하지 않습니다.&cr;&cr;2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr;&cr;가) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과&cr;&cr;본 주요사항보고서 제출일 합병회사인 ㈜티웨이홀딩스의 최대주주는 ㈜예림당으로서 소유지분율은 60.67% 입니다 . 피합병회사인 한국화천㈜의 최대주주 등은 황정현(50.00%), 나성훈(50.00%)입니 다. 본 합병 완료시 ㈜티웨이홀딩스는 존속법인으로 남게되며 최대주주의 변경은 없습니다. &cr;&cr;나) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향&cr;&cr;㈜티웨이홀딩스는 본 합병을 통해 한국화천㈜의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며,&cr;현재 주 사업인 PHC 파일 부분에서 반도체 패키징 사업부문을 추가하여 사업부문을 확장할 예정입니다. 또한 ㈜티웨이홀딩스는 한국화천㈜의 반도체 패키징 사업에 대한 우수한 인적자원 및 기술을 확보하여 회사의 매출을 극대화 하고, 수익성을 개선하여 기업가치를 증대시키고자 합니다. &cr;&cr;3) 향후 회사 구조개편에 관한 계획&cr;&cr;회사는 현재 추진 중이거나 계획 중인 회사 구조개편에 대한 확정된 사항은 없습니다. 향후 회사 구조개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 알려드릴 예정입니다. &cr;&cr;4) 합병주요일정 구분 일정 ㈜티웨이홀딩스 한국화천㈜ 이사회결의일 2013년 10월 28일 2013년 10월 28일 반대의사표시 주주확정일 및 &cr;주주명부폐쇄공고 2013년 10월 29일 - 합병계약일 2013년 10월 31일 2013년 10월 31일 권리주주확정 기준일 2013년 11월 13일 - 소규모 또는 간이합병공고일 2013년 11월 13일 2013년 11월 13일 주주명부폐쇄기간 시작일 2013년 11월 14일 - 종료일 2013년 11월 19일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2013년 11월 14일 - 종료일 2013년 11월 28일 - 합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일 2013년 11월 29일 2013년 11월 29일 채권자이의제출기간 시작일 2013년 11월 30일 2013년 11월 30일 종료일 2013년 12월 30일 2013년 12월 30일 합병기일 2014년 01월 02일 2014년 01월 02일 합병종료보고총회 갈음 이사회결의일 2014년 01월 03일 - 합병종료보고 공고 2014년 01월 06일 - 합병등기예정일(해산등기 예정일) 2014년 01월 09일 2014년 01월 09일 주권교부예정일 2014년 01월 16일 - 상장예정일 2014년 01월 17일 - 주1) ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병을 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.&cr;주2) 한국화천㈜의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.&cr;주3) ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병을 소규모합병으로 진행하므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.&cr;주3) ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병을 소규모합병으로 진행하므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.&cr;주4) ㈜티웨이홀딩스의 경우 상기 '주주확정기준일'은 본건 합병과 관련하여 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.&cr;주5) ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병을 소규모합병으로 진행하나 상법 제527조의3 제4항에 따라 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 본건 합병은 효력을 상실합니다. &cr;주6) 소규모합병 절차에 따라 진행하는 ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병의 승인을 위한 이사회에서 이사 과반수가 출석하여 출석 이사의 과반수 이상의 승인을 얻지 못할 경우합병 계약은 효력을 상실합니다.&cr;주7) '합병종료보고총회'는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.&cr;주8) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. &cr; &cr; 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr;&cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr;사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황&cr; &cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr; XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 주식회사 티웨이항공2003.05.19서울시 강서구 하늘길 210 &cr;김포국제공항 화물청사 3층항공운송업 외734,628,369 지분 40.98% 보유해당주식회사 티웨이에어서비스2017.10.27서울특별시 강서구 하늘길 210,&cr;김포국제공항 화물청사 205-3호(공항동)항공운송지원&cr;서비스업3,816,675 종속회사인 (주)티웨이항공이 &cr;실질지배력보유&cr;(지분 100.00%)&cr;(회계기준서 1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3㈜예림당110111-0611693㈜티웨이홀딩스110111-0073413 ㈜티웨이항공110111-27820465㈜티웨이에어서비스110111-6551661㈜예림랜드131211-0019006㈜예림문고110111-3519894㈜행간110111-3294628㈜성원디앤아이110111-4620228 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)에프옵티컬비상장2006년 03월 30일경영참여2,540,27711,5430.57----11,5430.57---(주)베스텍컴(대한민국)비상장2009년 03월 03일경영참여3,6001,8000.083,600---1,8000.083,600--(주)글로페이베스텍컴(대한민국)비상장2009년 03월 06일경영참여1,500,00060,00019.40----60,00019.40---원심력철근 콘크리트조합(대한민국)비상장2010년 05월 30일단순투자6,000--9,984-----10,193--(주)바이테리얼즈(대한민국)비상장2008년 03월 27일경영참여4,199,30098,00045.80----98,00045.80---(주)샤프테크닉스케이비상장2016년 07월 26일단순투자2,900,000580,0008.77----580,0008.77---(주)티웨이항공 상장2013년 04월 02일경영참여15,106,67158,179,83052.7346,418,519---58,179,83040.9846,418,519734,628,369-154,208,033(주)티웨이에어서비스비상장2017년 10월 27일설립투자300,00060,000100.00300,000---60,000100300,0003,816,675-177,54258,991,173-46,732,103---58,991,173-46,732,312738,445,044-154,385,575 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr; "해당사항 없음"&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr; "해당사항 없음"&cr;