TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 25, 2021

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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启迪环境科技发展股份有限公司

2021 年半年度财务报告

2021 年 08 月

1

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司

2021 年06 月30 日

单位：元

项目	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	1,741,300,213.78	2,480,408,921.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	100,000.00	210,988.80
应收账款	5,327,368,414.05	5,588,465,561.69
应收款项融资	2,573,409.17	6,001,263.40
预付款项	521,134,586.71	494,228,129.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	300,748,404.01	315,469,091.75
其中：应收利息
应收股利	560,000.00
买入返售金融资产
存货	811,301,924.68	738,814,981.62
合同资产	111,661,366.76	112,298,220.29
持有待售资产	4,797,335,802.12

2

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,179,913,152.64	1,340,097,441.10
流动资产合计	14,793,437,273.92	11,075,994,599.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	838,179,672.08	881,630,028.59
长期股权投资	1,115,779,481.50	1,140,269,301.13
其他权益工具投资	61,534,811.56	60,334,811.56
其他非流动金融资产
投资性房地产	32,180,586.87	32,805,559.41
固定资产	2,957,227,140.33	3,183,301,212.23
在建工程	542,165,566.77	12,725,730,958.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	15,414,974,162.09	11,316,688,944.93
开发支出
商誉	801,673,734.67	801,673,734.67
长期待摊费用	197,591,430.19	219,489,854.02
递延所得税资产	464,066,858.53	430,968,637.48
其他非流动资产	1,260,285,268.82	503,910,661.08
非流动资产合计	23,685,658,713.41	31,296,803,703.41
资产总计	38,479,095,987.33	42,372,798,303.07
流动负债：
短期借款	5,548,792,864.73	4,863,816,169.72
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	2,058,416,595.97	3,396,849,325.18
应付账款	3,968,020,185.32	4,050,990,469.13
预收款项	682,436.20	308,909.40

3

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合同负债	478,309,392.75	431,473,235.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	220,266,954.64	216,678,598.81
应交税费	200,380,741.50	270,798,161.44
其他应付款	2,179,914,190.25	1,949,898,357.36
其中：应付利息
应付股利	15,840,526.02	19,618,156.49
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债	2,640,669,926.06
一年内到期的非流动负债	533,366,281.46	424,401,176.71
其他流动负债	55,136,850.78	561,237,086.01
流动负债合计	17,883,956,419.66	16,166,451,489.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	5,363,130,319.71	7,050,240,590.22
应付债券	524,842,465.81	508,726,027.39
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	1,249,735,502.15	2,119,120,223.03
长期应付职工薪酬
预计负债	51,229,131.15	47,945,449.77
递延收益	306,606,044.53	370,086,037.82
递延所得税负债	67,955,520.28	70,341,606.13
其他非流动负债	575,000,000.00	575,000,000.00
非流动负债合计	8,138,498,983.63	10,741,459,934.36
负债合计	26,022,455,403.29	26,907,911,423.47
所有者权益：
股本	1,430,578,784.00	1,430,578,784.00
其他权益工具	1,495,500,000.00	1,495,500,000.00

4

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其中：优先股
永续债	1,495,500,000.00	1,495,500,000.00
资本公积	6,826,077,454.48	6,605,231,181.40
减：库存股	50,122,210.09	50,122,210.09
其他综合收益	-1,693,830.11	-583,881.04
专项储备
盈余公积	565,781,054.36	565,781,054.36
一般风险准备
未分配利润	-583,603,240.61	3,370,920,234.86
归属于母公司所有者权益合计	9,682,518,012.03	13,417,305,163.49
少数股东权益	2,774,122,572.01	2,047,581,716.11
所有者权益合计	12,456,640,584.04	15,464,886,879.60
负债和所有者权益总计	38,479,095,987.33	42,372,798,303.07

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：万峰 会计机构负责人：陈志华

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	905,292,124.44	1,386,027,346.34
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	4,402,214,340.83	4,507,106,835.32
应收款项融资
预付款项	440,040,968.27	347,609,766.41
其他应收款	6,848,928,357.33	7,160,359,736.41
其中：应收利息
应收股利	1,420,300.00	6,345,000.00
存货	81,586,432.62	81,586,432.62
合同资产	79,887,200.00	83,267,200.00
持有待售资产	1,899,926,520.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	69,732,368.25	45,599,156.49

5

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流动资产合计	14,727,608,311.98	13,611,556,473.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	11,834,086,681.92	14,430,448,074.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	15,680,500.10	16,882,625.76
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	28,245,397.71	30,023,886.66
开发支出
商誉
长期待摊费用	579,235.28	778,431.55
递延所得税资产	144,299,369.62	131,068,372.86
其他非流动资产	175,156,358.69	182,782,642.09
非流动资产合计	12,198,047,543.32	14,791,984,033.15
资产总计	26,925,655,855.30	28,403,540,506.74
流动负债：
短期借款	3,581,632,437.97	3,146,200,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,569,416,595.97	2,473,040,000.00
应付账款	2,467,012,204.64	2,383,075,979.33
预收款项
合同负债	410,305,931.06	323,264,973.37
应付职工薪酬	3,827,998.88	3,895,635.56
应交税费	27,219,955.09	75,847,499.93
其他应付款	4,031,023,130.44	4,220,361,905.53
其中：应付利息

6

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应付股利	6,833,156.49	6,833,156.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	111,827,010.48	204,123,561.71
其他流动负债	41,801,875.01	535,963,675.12
流动负债合计	12,244,067,139.54	13,365,773,230.55
非流动负债：
长期借款
应付债券	524,842,465.81	508,726,027.39
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	319,223,494.99	1,351,567,124.10
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	500,000,000.00	500,000,000.00
非流动负债合计	1,344,065,960.80	2,360,293,151.49
负债合计	13,588,133,100.34	15,726,066,382.04
所有者权益：
股本	1,430,578,784.00	1,430,578,784.00
其他权益工具	1,495,500,000.00	1,495,500,000.00
其中：优先股
永续债	1,495,500,000.00	1,495,500,000.00
资本公积	7,764,196,575.54	6,900,850,575.54
减：库存股	50,122,210.09	50,122,210.09
其他综合收益
专项储备
盈余公积	565,781,054.36	565,781,054.36
未分配利润	2,131,588,551.15	2,334,885,920.89
所有者权益合计	13,337,522,754.96	12,677,474,124.70
负债和所有者权益总计	26,925,655,855.30	28,403,540,506.74

7

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3、合并利润表

单位：元

项目	2021 年半年度	2020 年半年度
一、营业总收入	3,863,915,589.72	4,253,616,855.90
其中：营业收入	3,863,915,589.72	4,253,616,855.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	4,330,120,317.38	3,904,111,126.61
其中：营业成本	3,293,531,411.69	3,175,723,935.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	32,726,679.43	28,392,933.29
销售费用	52,527,445.08	50,211,997.18
管理费用	551,520,883.94	364,176,987.49
研发费用	65,104,890.64	21,216,085.19
财务费用	334,709,006.60	264,389,187.63
其中：利息费用	356,436,210.63	278,746,051.32
利息收入	29,847,598.80	25,101,732.59
加：其他收益	36,744,337.17	50,427,883.53
投资收益（损失以“－”号填
	-41,802,903.14	-36,928,175.12
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-23,427,348.25	-2,284,451.81
的投资收益
以摊余成本计量的金融
		-37,981,779.27
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）

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公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
	-247,068,122.76	-7,882,452.26
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
	-3,195,647,596.18
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
	1,589,370.42	5,157,223.44
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-3,912,389,642.15	360,280,208.88
加：营业外收入	6,571,706.44	9,024,796.41
减：营业外支出	36,842,601.18	13,312,231.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-3,942,660,536.89	355,992,773.76
列）
减：所得税费用	12,910,338.22	89,549,109.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-3,955,570,875.11	266,443,664.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
	-3,706,938,832.90	266,443,664.28
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
	-248,632,042.21
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	-3,897,523,475.47	180,578,504.75
2.少数股东损益	-58,047,399.64	85,865,159.53
六、其他综合收益的税后净额	-1,109,949.07	399,421.37
归属母公司所有者的其他综合收益
	-1,109,949.07	399,421.37
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他

9

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（二）将重分类进损益的其他综合
	-1,109,949.07	399,421.37
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-1,109,949.07	399,421.37
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-3,956,680,824.18	266,843,085.65
归属于母公司所有者的综合收益
	-3,898,633,424.54	180,977,926.12
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-58,047,399.64	85,865,159.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-2.724	0.099
（二）稀释每股收益	-2.724	0.099

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：万峰 会计机构负责人：陈志华

4、母公司利润表

	单位：元 2021 年半年度 2020 年半年度 455,017,637.45 826,012,171.02 459,719,919.10 733,537,153.47 322,642.89 3,116,411.07 17,972,116.48 11,716,040.39 109,485,193.43 69,490,585.66 23,469,631.21 2,024,831.00 104,785,608.77 77,318,757.15 176,416,962.93 152,292,498.80	单位：元 2021 年半年度 2020 年半年度 455,017,637.45 826,012,171.02 459,719,919.10 733,537,153.47 322,642.89 3,116,411.07 17,972,116.48 11,716,040.39 109,485,193.43 69,490,585.66 23,469,631.21 2,024,831.00 104,785,608.77 77,318,757.15 176,416,962.93 152,292,498.80
项目	2021 年半年度	2020 年半年度
一、营业收入	455,017,637.45	826,012,171.02
减：营业成本	459,719,919.10	733,537,153.47
税金及附加	322,642.89	3,116,411.07
销售费用	17,972,116.48	11,716,040.39
管理费用	109,485,193.43	69,490,585.66
研发费用	23,469,631.21	2,024,831.00
财务费用	104,785,608.77	77,318,757.15
其中：利息费用	176,416,962.93	152,292,498.80

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利息收入	78,572,560.28	82,930,904.28
加：其他收益	1,049,181.12	85,849.43
投资收益（损失以“－”号
	188,596,869.14	-10,762,595.68
填列）
其中：对联营企业和合营企
	-23,320,152.81	-2,284,451.81
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填		-16,368,143.87
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
	-26,214,751.94	42,352,577.46
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
	-61,593,967.17
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-158,900,143.28	-39,515,776.51
加：营业外收入	0.52	3,218,625.13
减：营业外支出	1,198.42	2,000,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
	-158,901,341.18	-38,297,151.38
填列）
减：所得税费用	-12,603,971.44	6,904,185.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-146,297,369.74	-45,201,337.03
（一）持续经营净利润（净亏损
	-146,297,369.74	-45,201,337.03
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-146,297,369.74	-45,201,337.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2021 年半年度	2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,470,697,648.18	3,689,044,446.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金

12

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	11,458,302.18	35,142,399.13
收到其他与经营活动有关的现金	416,346,409.89	98,472,571.41
经营活动现金流入小计	3,898,502,360.25	3,822,659,416.90
购买商品、接受劳务支付的现金	1,847,561,633.74	2,049,142,353.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	1,028,201,348.44	926,589,509.21
金
支付的各项税费	206,515,964.57	236,150,050.82
支付其他与经营活动有关的现金	527,343,113.09	482,563,160.08
经营活动现金流出小计	3,609,622,059.84	3,694,445,073.50
经营活动产生的现金流量净额	288,880,300.41	128,214,343.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	500,000,000.00	117,095.72
取得投资收益收到的现金	4,695,015.58	3,338,055.96
处置固定资产、无形资产和其他
	51,459,818.45	7,686,963.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	18,147,054.25	34,020,465.20
投资活动现金流入小计	574,301,888.28	45,162,580.87
购建固定资产、无形资产和其他
	821,306,795.13	844,125,256.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,200,000.00	4,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	700,000.00	44,521,840.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,032,656.40	341,722,000.00

13

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

投资活动现金流出小计	824,239,451.53	1,234,969,096.02
投资活动产生的现金流量净额	-249,937,563.25	-1,189,806,515.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,470,000.00	145,859,761.80
其中：子公司吸收少数股东投资
	4,470,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	2,038,304,888.20	3,228,534,201.70
收到其他与筹资活动有关的现金	2,099,564,529.19	4,073,333,017.21
筹资活动现金流入小计	4,142,339,417.39	7,447,726,980.71
偿还债务支付的现金	1,447,673,398.00	3,049,495,137.63
分配股利、利润或偿付利息支付
	472,712,211.47	442,255,265.32
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	24,790,096.63
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2,298,643,921.09	3,195,725,336.40
筹资活动现金流出小计	4,219,029,530.56	6,687,475,739.35
筹资活动产生的现金流量净额	-76,690,113.17	760,251,241.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-328,371.60	395,673.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-38,075,747.61	-300,945,256.81
加：期初现金及现金等价物余额	550,512,889.10	2,142,966,343.73
六、期末现金及现金等价物余额	512,437,141.49	1,842,021,086.92

6、母公司现金流量表

	单位：元 2021 年半年度 2020 年半年度 444,036,802.77 1,175,994,086.37 3,141,417,243.40 9,731,651,176.26 3,585,454,046.17 10,907,645,262.63 977,135,627.11 3,177,368,809.84 58,058,224.64 51,137,749.95 24,611,504.50 48,190,094.72	单位：元 2021 年半年度 2020 年半年度 444,036,802.77 1,175,994,086.37 3,141,417,243.40 9,731,651,176.26 3,585,454,046.17 10,907,645,262.63 977,135,627.11 3,177,368,809.84 58,058,224.64 51,137,749.95 24,611,504.50 48,190,094.72
项目	2021 年半年度	2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	444,036,802.77	1,175,994,086.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	3,141,417,243.40	9,731,651,176.26
经营活动现金流入小计	3,585,454,046.17	10,907,645,262.63
购买商品、接受劳务支付的现金	977,135,627.11	3,177,368,809.84
支付给职工以及为职工支付的现
	58,058,224.64	51,137,749.95
金
支付的各项税费	24,611,504.50	48,190,094.72

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金	1,942,172,932.97	7,016,805,234.93
经营活动现金流出小计	3,001,978,289.22	10,293,501,889.44
经营活动产生的现金流量净额	583,475,756.95	614,143,373.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	500,000,000.00
取得投资收益收到的现金	11,195,200.00	7,540,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	511,195,200.00	7,540,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	94,838.00	41,498.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金	161,372,830.80	945,721,809.20
取得子公司及其他营业单位支付
		44,521,840.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	161,467,668.80	990,285,148.10
投资活动产生的现金流量净额	349,727,531.20	-982,745,148.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	810,000,000.00	1,549,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	834,100,000.00	1,993,295,542.62
筹资活动现金流入小计	1,644,100,000.00	3,542,495,542.62
偿还债务支付的现金	630,500,001.75	2,040,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	181,501,390.25	192,737,290.77
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	1,775,567,658.55	2,283,051,036.28
筹资活动现金流出小计	2,587,569,050.55	4,516,288,327.05
筹资活动产生的现金流量净额	-943,469,050.55	-973,792,784.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-9.05	0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-10,265,771.45	-1,342,394,559.34
加：期初现金及现金等价物余额	49,457,713.83	2,237,061,803.12
六、期末现金及现金等价物余额	39,191,942.38	894,667,243.78

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

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----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

					2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	1,43		1,49		6,605						3,370		13,41	2,047	15,46
						50,12	-583,		565,7
一、上年期末余	0,57		5,50		,231,						,920,		7,305	,581,	4,886
						2,210	881.0		81,05
额	8,78		0,00		181.4						234.8		,163.	716.1	,879.
						.09	4		4.36
	4.00		0.00		0						6		49	1	60
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	1,43		1,49		6,605						3,370		13,41	2,047	15,46
						50,12	-583,		565,7
二、本年期初余	0,57		5,50		,231,						,920,		7,305	,581,	4,886
						2,210	881.0		81,05
额	8,78		0,00		181.4						234.8		,163.	716.1	,879.
						.09	4		4.36
	4.00		0.00		0						6		49	1	60
											-3,95		-3,73		-3,00
三、本期增减变					220,8		-1,10							726,5
											4,523		4,787		8,246
动金额（减少以					46,27		9,949							40,85
											,475.		,151.		,295.
“－”号填列）					3.08		.07							5.90
											47		46		56
											-3,89		-3,89		-3,95
							-1,10							-58,0
（一）综合收益											7,523		8,633		6,680
							9,949							47,39
总额											,475.		,424.		,824.
							.07							9.64
											47		54		18
															1,026
					220,8								220,8	805,6
（二）所有者投															,446,
					46,27								46,27	00,72
入和减少资本															994.7
					3.08								3.08	1.69
															7
														26,30	26,30
1．所有者投入
														3,593	3,593
的普通股
														.00	.00

16

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
															1,000
					220,8								220,8	779,2
															,143,
4．其他					46,27								46,27	97,12
															401.7
					3.08								3.08	8.69
															7
											-57,0		-57,0	-21,0	-78,0
（三）利润分配											00,00		00,00	12,46	12,46
											0.00		0.00	6.15	6.15
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-57,0		-57,0	-21,0	-78,0
3．对所有者（或
											00,00		00,00	12,46	12,46
股东）的分配
											0.00		0.00	6.15	6.15
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备

17

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,43		1,49 5,50 0,00 0.00		6,826 ,077, 454.4 8				565,7		-583,		9,682 ,518, 012.0 3	2,774	12,45 6,640 ,584. 04
						50,12 2,210 .09	-1,69
四、本期期末余	0,57													,122,
							3,830		81,05		603,2
额	8,78													572.0
							.11		4.36		40.61
	4.00													1

上期金额

单位：元

					2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	1,43		1,49 5,50 0,00 0.00		6,605						4,987		15,04
						39,91	1,994		565,7					1,789,	16,835
一、上年期末	0,57				,140,						,326,		6,405
						5,924	,791.		81,05					278,70	,684,4
余额	8,78				827.6						255.0		,788.
						.09	44		4.36					9.55	97.92
	4.00				1						5		37
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	1,43		1,49 5,50 0,00 0.00		6,605						4,987		15,04
						39,91	1,994		565,7					1,789,	16,835
二、本年期初	0,57				,140,						,326,		6,405
						5,924	,791.		81,05					278,70	,684,4
余额	8,78				827.6						255.0		,788.
						.09	44		4.36					9.55	97.92
	4.00				1						5		37
三、本期增减
						10,20					123,5		113,7	212,68	326,45
变动金额（减							399,4
						6,286					78,50		71,64	7,888.	9,528.
少以“－”号							21.37
						.00					4.75		0.12	13	25
填列）
											180,5		180,9	85,865	266,84
（一）综合收							399,4
											78,50		77,92	,159.5	3,085.
益总额							21.37
											4.75		6.12	3	65
（二）所有者						10,20							-10,2	145,85	135,65
投入和减少资						6,286							06,28	9,761.	3,475.

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

本						.00							6.00	80	80
														145,85	145,85
1．所有者投入
														9,761.	9,761.
的普通股
														80	80
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
						10,20							-10,2		-10,20
4．其他						6,286							06,28		6,286.
						.00							6.00		00
											-57,0		-57,0	-19,03	-76,03
（三）利润分
											00,00		00,00	7,033.	7,033.
配
											0.00		0.00	20	20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-57,0		-57,0	-19,03	-76,03
（或股东）的											00,00		00,00	7,033.	7,033.
分配											0.00		0.00	20	20
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益

19

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,43		1,49 5,50 0,00 0.00		6,605 ,140, 827.6 1						5,110		15,16
						50,12	2,394		565,7					2,001,	17,162
四、本期期末	0,57										,904,		0,177
						2,210	,212.		81,05					966,59	,144,0
余额	8,78										759.8		,428.
						.09	81		4.36					7.68	26.17
	4.00										0		49

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	1,430, 578,78 4.00		1,495,		6,900,8					2,334,		12,677,4
一、上年期末余						50,122,			565,781 ,054.36
			500,00		50,575.					885,92		74,124.7
额						210.09
			0.00		54					0.89		0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	1,430, 578,78 4.00		1,495,		6,900,8					2,334,		12,677,4
二、本年期初余						50,122,			565,781 ,054.36
			500,00		50,575.					885,92		74,124.7
额						210.09
			0.00		54					0.89		0
三、本期增减变										-203,2
					863,346 ,000.00							660,048,
动金额（减少以										97,369
												630.26
“－”号填列）										.74
										-146,2
（一）综合收益												-146,297
										97,369
总额												,369.74
										.74
（二）所有者投					863,346 ,000.00							863,346,
入和减少资本												000.00
1．所有者投入
的普通股

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2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
					863,346							863,346,
4．其他
					,000.00							000.00
										-57,00
												-57,000,
（三）利润分配										0,000.
												000.00
										00
1．提取盈余公
积
										-57,00
2．对所有者（或												-57,000,
										0,000.
股东）的分配												000.00
										00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余	1,430,		1,495,		7,764,1	50,122,			565,781	2,131,		13,337,5

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额	578,7	8 0	500,00		96,575.	210.09			,054.36	588,55		22,754.9 6
	4.0		0.00		54					1.15

上期金额

单位：元

					2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	1,430		1,495
					6,422,				565,78
一、上年期末余	,578,		,500,			39,915,				3,456,09		13,330,20
					166,21				1,054.
额	784.0		000.0			924.09				6,625.57		6,750.72
					0.88				36
	0		0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	1,430		1,495
					6,422,				565,78
二、本年期初余	,578,		,500,			39,915,				3,456,09		13,330,20
					166,21				1,054.
额	784.0		000.0			924.09				6,625.57		6,750.72
					0.88				36
	0		0
三、本期增减变
						10,206,				-102,201		-112,407,
动金额（减少以
						286.00				,337.03		623.03
“－”号填列）
（一）综合收益										-45,201,		-45,201,3
总额										337.03		37.03
（二）所有者投						10,206,						-10,206,2
入和减少资本						286.00						86.00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
						10,206,						-10,206,2
4．其他
						286.00						86.00
（三）利润分配										-57,000,		-57,000,0

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

										000.00		00.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-57,000,		-57,000,0
股东）的分配										000.00		00.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,430		1,495
					6,422,				565,78
四、本期期末余	,578,		,500,			50,122,				3,353,89		13,217,79
					166,21				1,054.
额	784.0		000.0			210.09				5,288.54		9,127.69
					0.88				36
	0		0

三、公司基本情况

（一）公司简介

启迪环境科技发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)原名“国投原宜磷化股份有限公司”，是经湖北省 体改委鄂改[1993]30号文批准，由原湖北原宜经济发展（集团）股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998 年1月15日，经中国证监会证监发字[1997]497号和证监发字[1997]498号文批准，公司在深圳证券交易所上网发行3,500万股 普通股，并于同年2月25日挂牌上市，发行后注册资本为人民币13,961万元。

2015年9月，公司原股东桑德集团有限公司以69.90亿元的价格将其所持公司股份252,179,937股转让给清华控股有限公

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

司及其一致行动人，转让股份占公司全部股份比例为29.80%。本次股份过户手续完成后，公司实际控制人变更为清华控股有 限公司。

• 公司2017年度经证监会同意非公开发行股票167,544,409股，股份发行成功后，公司的注册资本变更为人民币

• 1,021,841,989元。

• 2018年度，公司决议以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增后公司注册资本变更为人民币1,430,578,784元。 2019年度，公司名称变更为“启迪环境科技发展股份有限公司”。

统一社会信用代码：91420000179120511T

• 注册地址：湖北省宜昌市西陵区绿萝路77号

• 法定代表人：王书贵

• 注册资本：人民币壹拾肆亿叁仟零伍拾柒万捌仟柒佰捌拾肆圆整

经营范围：城市垃圾及工业固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配套设施设计、建设、投资、运营管理、 相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务；环卫项目投资建设、城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理；电力工 程施工与设计；城市基础设施（含市政给排水、污水处理）、城乡环境综合治理（含园林、绿化、水体处理）技术研发、投 资、建设、运营；市政工程施工与设计；环境工程设计；道路工程施工与设计；土木工程建筑；房屋工程建筑；高科技产品 开发；信息技术服务；货物进出口和技术进出口；货物运输（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。

• （二）本年度合并财务报表范围

• 公司的合并范围情况详见财务报表附注“合并范围的变更”及附注“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体 会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体详见本附注“重要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况以及2020 年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3、营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并 方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及 或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体 现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位 中可分割的部分以及结构化主体。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公 司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列 示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下 以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

• （5）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨 认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常 划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的 分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同 经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本 公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所 确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日 即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件 的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会 计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量 发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表 折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10、金融工具

（一）金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取 合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司 将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将 金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得） 或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有 的金融负债不进行重分类。

（二）金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳 务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融 资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计 量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除 与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收 益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（三）本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公 允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对 公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

• （四）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

• （1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转

• 移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面 价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账 面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

• （2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间 的差额，计入当期损益。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（一）预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程 分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认 后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按 照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初 始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

• （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出 该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和

• 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

• ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应

• 收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应收账款组合1：建设业务

应收账款组合2：运营业务

应收账款组合3：应收政府部门的家电拆解基金补贴及生物质发电电费补贴 应收账款组合4：应收合并范围内公司款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于组合1和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例估计如下：

业务类型	账龄	预期信用损失率（%）
建设业务	1年以内	8.00
	1至2年	12.00
	2至3年	46.00
	3年以上	90.00
运营业务	1年以内	4.00
	1至2年	13.00
	2至3年	52.00
	3年以上	90.00

对于组合3，为应收国家废旧家电拆解基金和生物质发电电费补贴。废旧家电拆解基金按照国家相关政府单位核定的拆 解量及补贴政策计算得出，最终由国家按照规定对所有的家电拆解企业统一进行拨付，拨付时间不确定；生物质发电电费补 贴按照国家能源局核准，相关补贴基金原则上实行按季预拨、年终清算，公司认为上述两项补贴基金产生的应收款项不会出 现坏账信用风险，按个别认定方法计提坏账准备。

对于组合4，如果有客观证据表明某项应收账款与上述几类应收账款的坏账信用风险不一致的，按照个别认定计提坏账

• 准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三 阶段”模型计量损失准备。

公司根据应收融资租赁款借款人在整个存续期内的还款能力，即最终偿还贷款本金及利息的实际能力，确定应收融资租 赁款遭受损失的风险程度，将应收租赁款划分为正常、逾期、呆滞等几大类。根据借款方的现金流量、财务实力、抵押品价 值等进行分析，判断应收融资租赁款可能发生损失的风险程度。公司根据中国人民银行制定的贷款五级分类标准以及借款方 抵押品价值、现金流状况等还款能力判断，按照预计损失概率对应收融资租赁款按照个别认定法计提减值。

（3）应收票据计量损失准备的方法

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类	预期信用损失会计估计政策
1.银行承兑汇票组合	管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2.商业承兑汇票组合	按照预期信用损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同

（4）其他应收款计量损失准备的方法

本公司其他应收款按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：应收押金、保证金

其他应收款组合2：往来款、代垫款项

其他应收款组合3：应收其他款项 其他应收款组合4：应收合并范围内公司款项

（二）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失

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准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资）。

11、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品等、在产品（自制半成品）、产成品（库存商品）、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• （3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较

• 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• （4）存货的盘存制度

• 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

• 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

12、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列 示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法 计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 合同资产组合1：建设业务

合同资产组合2：运营业务

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制合同资产账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于组合1和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该合同资产坏账准备的计提比例进行估计如下：

业务类型	账龄	预期信用损失率（%）
建设业务	1年以内	8.00
	1至2年	12.00
	2至3年	46.00
	3年以上	90.00
运营业务	1年以内	4.00
	1至2年	13.00
	2至3年	52.00
	3年以上	90.00

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备 时，做相反分录。

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13、合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”） 是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

• 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确

• 认为一项资产：

• （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用

• 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• （3）该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存

• 货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

• 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其

• 他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收 入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期 损益。

• 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并 计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净 额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列 示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

15、长期应收款

（1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益

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性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按 照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

• （2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法

核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似 主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

• （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之 一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单 位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

16、长期股权投资

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房 地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房 地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、管网设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预 计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独

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计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-30	5	3.17-3.80
机器设备	10-12	5	7.92-9.50
管网设备	20-25	5	3.80-4.75
运输设备	5	3	19.40
其他设备	3-15	5	6.33-32.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提折旧及减值准备。

19、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。 预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部 完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够 正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求， 或与设计或合同要求基本相符。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购 建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

②使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情 况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进 行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气 资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益 期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期 薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

①短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许

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计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此 外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量 时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果 及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以 授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数 量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期 长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

28、优先股、永续债等其他金融工具

（一）金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负

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债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金 或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融 资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益， 则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍 生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工 具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结 算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身 权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其 他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

（二）优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进 行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于 归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为 利润分配处理。

29、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（一）收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认 收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客 户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的 款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内 履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

公司主要业务为固体废弃物BOT 项目的建设、运营；污水及自来水BOT 项目的投资建设、运营；公私合营模式（PPP） 参与公共基础设施建设及维护；再生资源的处理；销售环卫清洁装备、垃圾收转装备等产品以及提供道路清扫、垃圾清运等 环卫服务产业。

（1）销售商品

公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制 权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、 商品实物资产转移等。

（2）废弃电器电子产品处理基金补贴收入

公司的废弃电器电子产品处理基金补贴收入是国家相关部门根据其审核认定的拆解量向公司拨付的相关款项，是公司拆 解劳务的相应对价，本公司依据相关部门审核确定的拆解量确认为拆解劳务收入，如果在会计报表报出日尚未取得相关部门 审核确定的拆解量，本公司以该季度实际拆解量扣除依据历史不合格拆解率确定的不合格拆解台数确认收入。

（3）提供服务

公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途， 且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按 照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到

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补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（4）让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 （5）建造合同收入

建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予 以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。

（6）提供环卫产业保洁服务

公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的 已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。

（7）本公司采用建设移交方式（BT）及公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设业务

提供建造服务的，应参照企业会计准则对BOT 业务的相关会计处理规定进行核算：项目公司同时提供建造服务的，建造 期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14 号——收入》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价 的公允价值计量，同时确认长期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定， 确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持 不变。

30、企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：

（1）社会资本方提供建造服务（含建设和改扩建，下同）或发包给其他方等，应当按照《企业会计准则第14 号——收 入》确定其身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

（2）社会资本方根据ppp 项目合同约定，提供多项服务（如既提供ppp 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、 维护服务）的，应当按照《企业会计准则第14 号——收入》的规定，识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履 约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。

（3）在ppp 项目资产的建造过程中发生的借款费用，社会资本方应当按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的规 定进行会计处理。

（4）社会资本方根据ppp 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额 不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在ppp 项目资产达到预定可使用状态时，将相关ppp 项目资产的 对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第6 号——无形资产》的规定进行会计处理。

（5）社会资本方根据ppp 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件 的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项，并按照《企业会计准 则第22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。社会资本方应当在ppp 项目资产达到预定可使用状态时，将相 关ppp 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无 形资产。

（6）对于社会资本方将相关PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间 确认的合同资产应当在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产，应当根据其预计是否自 资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。

31、合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”） 是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

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本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产：

• （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用

• 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• （3）该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存 货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其 他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收 入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期 损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

• （1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并 计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助 为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可 靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规 定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨 付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助， 在实际收到补助款项时予以确认。

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33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延 所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证 据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转 回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时 性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

34、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的 初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的 各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）资产证券化

本公司将部分家电拆解企业在特定期间内特定数量的应收政府家电拆解基金补贴款项证券化，将资产信托给特定目的实 体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券 本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处 置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券 的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用 于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公 司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部2021 年2 月发布了《企业会	经第十届董事会第八次会议及第十届监
计准则解释第14 号》【财会（2021）1 号】	事会第七次会议审议通过了《关于公司
自公布之日起实施。	会计政策变更的议案》

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财政部于2021 年8 月发布了《社会 资本方执行《企业会计准则解释第14 号》 时，社会资本方在PPP 项目建造期间形 成的合同资产应当如何列报？》（以下简 称“问答”）。 本公司于2021 年1 月1 日起执行问 答的解释，对会计政策相关内容进行调 整。 问答说明根据《企业会计准则第14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）和《关 于修订印发2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2019〕6 号）的相 关规定，对于社会资本方将相关PPP 项 目资产的对价金额或确认的建造收入金 额确认为无形资产的部分，在相关建造 期间确认的合同资产应当在资产负债表 “无形资产”项目中列报；对于其他在 建造期间确认的合同资产，应当根据其 预计是否自资产负债表日起一年内变 现，在资产负债表“合同资产”或“其 他非流动资产”项目中列报。 本公司根据首次执行本问答的累计 影响数，调整2021 年1 月1 日的留存收 益及财务报表相关项目金额，对可比期 间信息不予调整，本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累计影响数进行 调整。

（2）会计政策变更的影响

			单位：元
合并资产负债表项目	会计政策变更前2020 年12 月 31 日余额	新准则影响	会计政策变更后2021 年1 月1 日余额
资产：
在建工程	12,725,730,958.31	-12,181,101,483.73	544,629,474.58
无形资产	11,316,688,944.93	11,173,697,619.55	22,490,386,564.48
其他非流动资产	503,910,661.08	1,007,403,864.18	1,511,314,525.26

（3）租赁准则

①会计政策变更及依据

财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次 执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

②会计政策变更的影响

执行修订后租赁准则对本公司无影响。

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（2）重要会计估计变更

□适用 √不适用

（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 不适用

（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13%、9%、6%、3%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

2、税收优惠

（一）增值税优惠政策

（1）根据财政部、国家税务总局《关于污水处理费有关增值税政策的通知》(财税字[2001]97号)规定，对各级政府及 主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78 号）规定，对垃圾处理、污泥处置、污水处理劳务及销售再生水实行增值税即征即退70%的政策；对以垃圾为燃料生产的电 力或者热力实行增值税即征即退100%的政策；对以餐厨垃圾生产电力、热力、燃料实行增值税即征即退100%的政策。

（3）根据财政部、税务总局和海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019年第39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%， 抵减应纳税额。

（4）根据财政部、国家税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部、国家 税务总局公告2020年第8号）规定，对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税。

（二）企业所得税优惠政策

• （1）高新技术企业

• ①公司于2020年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2021年半年

• 报公司按15%税率征收企业所得税；

• ②子公司合加新能源汽车有限公司2020年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，

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有效期3年，2021年半年报合加新能源汽车有限公司按15%税率征收企业所得税；

• ③子公司南通森蓝环保科技有限公司2019年度被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局认定为高新技术企

• 业，有效期3年，2021年半年报按15%税率征收企业所得税；

• ④子公司清远市东江环保技术有限公司2018年度被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省税务局认定为高新技术

• 企业，有效期3年，2021年半年报按15%税率征收企业所得税；

• ⑤子公司森蓝环保（上海）有限公司2020年度被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市税务局认定为高新技

• 术企业，有效期3年，2021年半年报按15%税率征收企业所得税；

• ⑥子公司湖南同力环保科技有限公司2018年度被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局认定为高新技术企

• 业，有效期3年，2021年半年报按15%税率征收企业所得税；

• ⑦子公司湖北东江环保有限公司于2019年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，

• 有效期3年，2021年半年报按15%税率征收企业所得税；

• ⑧子公司浦华控股有限公司于2018年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局认定为高新技术企业，

• 有效期3年，2021年半年报按15%税率征收企业所得税；

• ⑨子公司浦华环保有限公司于2020年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局认定为高新技术企业，

• 有效期3年，2021年半年报按15%税率征收企业所得税。

• （2）资源综合利用

根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2017〕47号）规 定，对符合条件的企业，自2017年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《资源 综合利用企业所得税优惠目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年 收入总额。

• （3）公共业务

根据《中华人民共和国所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共污水处理项目、公共垃圾处理项目的所得，自 项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公 司下属多个项目公司可享受此政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	98,907.68	139,156.18
银行存款	483,030,479.74	549,866,871.29
其他货币资金	1,258,170,826.36	1,930,402,893.55
合计	1,741,300,213.78	2,480,408,921.02
其中：存放在境外的款项总额	33,497,503.15	34,281,241.50

其他说明

其他货币资金按明细列示如下

单位：元

类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	955,318,489.77	1,738,763,966.56

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信用证保证金	111,862,955.91	112,856,249.94
保函保证金	51,200,021.98	54,035,815.42
支付平台保证金	49,218.54	426,221.15
存出投资款	80,773.18	80,640.48
贷款保证金	2,000,000.00	24,240,000.00
诉讼冻结	137,659,366.98
合 计	1,258,170,826.36	1,930,402,893.55

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	100,000.00	219,780.00
减：坏账准备		-8,791.20
合计	100,000.00	210,988.80

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	382,502		364,764		17,738,0	364,764,		364,764,
		5.91%		95.36%			5.46%		100.00%	0.00
备的应收账款	,858.59		,844.00		14.59	844.00		844.00
其中：
	6,094,6
按组合计提坏账准			785,029		5,309,63	6,319,78		731,317,		5,588,465
	60,203.	94.09%		12.88%			94.54%		11.57%
备的应收账款			,803.84		0,399.46	3,297.99		736.30		,561.69
	30
其中：
	774,835		472,813		302,022,	862,443,		454,194,		408,248,6
组合1		11.96%		61.02%			12.90%		52.66%
	,891.41		,120.97		770.44	091.74		430.41		61.33
	3,027,9
			312,216		2,715,74	2,681,03		277,123,		2,403,912
组合2	62,910.	46.75%		10.31%			40.11%		10.34%
			,682.87		6,227.91	6,007.69		305.89		,701.80
	78

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	2,291,8
					2,291,86	2,776,30				2,776,304
组合3	61,401.	35.38%					41.53%
					1,401.11	4,198.56				,198.56
	11
	6,477,1		1,149,	7 . 4 17.75%	5,327,36 8,414.05					5,588,465 ,561.69
						6,684,54		1,096,08
合计	63,061.	100.00%	94,647				100.00%		16.40%
						8,141.99		2,580.30
	89		8

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1	169,586,044.00	169,586,044.00	100.00%	预期无法收回
2	80,000,000.00	80,000,000.00	100.00%	预期无法收回
3	71,946,800.00	71,946,800.00	100.00%	预期无法收回
4	43,232,000.00	43,232,000.00	100.00%	预期无法收回
5	15,571,075.80			应收城发环境款项
6	2,166,938.79			应收城发环境款项
合计	382,502,858.59	364,764,844.00	--	--

按组合计提坏账准备：组合1：建设业务

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	76,460,641.49	6,116,851.32	8.00%
1 至2 年	139,723,860.18	16,766,863.22	12.00%
2 至3 年	120,129,191.68	55,259,428.17	46.00%
3 年以上	438,522,198.06	394,669,978.26	90.00%
合计	774,835,891.41	472,813,120.97	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2：运营业务

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	2,317,255,821.20	92,690,232.83	4.00%
1 至2 年	441,519,911.94	57,397,588.55	13.00%
2 至3 年	210,893,680.05	109,664,713.64	52.00%
3 年以上	58,293,497.59	52,464,147.85	90.00%
合计	3,027,962,910.78	312,216,682.87	--

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按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	2,669,120,096.67
1 至2 年	925,857,718.62
2 至3 年	1,200,398,585.24
3 年以上	1,681,786,661.36
3 至4 年	1,009,416,335.76
4 至5 年	527,674,732.19
5 年以上	144,695,593.41
合计	6,477,163,061.89

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
1	2,122,201,964.48	32.76%
2	314,856,580.77	4.86%	283,370,922.69
3	183,663,908.49	2.84%	35,028,342.16
4	169,586,044.00	2.62%	169,586,044.00
5	80,000,000.00	1.24%	80,000,000.00
合计	2,870,308,497.74	44.32%

4、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	2,573,409.17	6,001,263.40
合计	2,573,409.17	6,001,263.40

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

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类 别	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	456,709,210.33
合 计	456,709,210.33

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	303,807,132.42	58.30%	298,117,213.72	60.32%
1 至2 年	85,423,655.98	16.39%	85,382,764.26	17.28%
2 至3 年	45,381,777.43	8.71%	50,111,377.58	10.14%
3 年以上	86,522,020.88	16.60%	60,616,774.43	12.26%
合计	521,134,586.71	--	494,228,129.99	--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截止2021年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况

单位：元

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
1	17,476,947.99	3.35
2	15,250,000.00	2.93
3	13,047,661.97	2.50
4	12,157,122.85	2.33
5	11,978,513.58	2.30
合 计	69,910,246.39	13.41

6、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	560,000.00
其他应收款	300,188,404.01	315,469,091.75
合计	300,748,404.01	315,469,091.75

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（1）应收利息

（2）应收股利

1）应收股利分类

	单位：元 期末余额 期初余额 560,000.00 560,000.00	单位：元 期末余额 期初余额 560,000.00 560,000.00
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
潜江浦水华清环保有限公司	560,000.00
合计	560,000.00

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金及保证金	71,856,659.51	101,219,539.44
往来款及其他	612,874,633.18	492,768,299.71
减：坏账准备	-384,542,888.68	-278,518,747.40
合计	300,188,404.01	315,469,091.75

2）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021 年1 月1 日余额	159,570,218.15		118,948,529.25	278,518,747.40
2021 年1 月1 日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	19,527,636.16		90,000,000.00	109,527,636.16
本期核销	1,337,024.29			1,337,024.29
其他变动	-2,166,470.59			-2,166,470.59
2021 年6 月30 日余额	175,594,359.43		208,948,529.25	384,542,888.68

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	243,694,334.50
1 至2 年	173,390,659.30
2 至3 年	61,781,849.03
3 年以上	205,864,449.86
3 至4 年	52,224,808.66
4 至5 年	33,249,626.93
5 年以上	120,390,014.27
合计	684,731,292.69

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
1	往来款	101,233,687.55	1 年以内、3 年以上	14.78%	90,609,668.80
2	往来款	98,250,637.71	1 年以内	14.35%	36,645,257.71
3	往来款	60,986,941.10	3 年以上	8.91%	50,000,000.00
4	往来款	28,548,807.21	1-2 年、3 年以上	4.17%	25,533,926.49
5	理赔款	21,046,600.00	1 年以内	3.07%	1,052,330.00
合计	--	310,066,673.57	--	45.28%	203,841,183.00

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（1）存货分类

	单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 241,933,749.90 1,700,628.88 240,233,121.02 255,697,335.88 1,700,628.88 253,996,707.00 266,583,557.02 266,583,557.02 231,475,701.41 231,475,701.41 266,080,750.98 266,080,750.98 181,830,817.02 181,830,817.02 34,432,587.85 34,432,587.85 67,850,688.85 67,850,688.85	单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 241,933,749.90 1,700,628.88 240,233,121.02 255,697,335.88 1,700,628.88 253,996,707.00 266,583,557.02 266,583,557.02 231,475,701.41 231,475,701.41 266,080,750.98 266,080,750.98 181,830,817.02 181,830,817.02 34,432,587.85 34,432,587.85 67,850,688.85 67,850,688.85	单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 241,933,749.90 1,700,628.88 240,233,121.02 255,697,335.88 1,700,628.88 253,996,707.00 266,583,557.02 266,583,557.02 231,475,701.41 231,475,701.41 266,080,750.98 266,080,750.98 181,830,817.02 181,830,817.02 34,432,587.85 34,432,587.85 67,850,688.85 67,850,688.85	单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 241,933,749.90 1,700,628.88 240,233,121.02 255,697,335.88 1,700,628.88 253,996,707.00 266,583,557.02 266,583,557.02 231,475,701.41 231,475,701.41 266,080,750.98 266,080,750.98 181,830,817.02 181,830,817.02 34,432,587.85 34,432,587.85 67,850,688.85 67,850,688.85	单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 241,933,749.90 1,700,628.88 240,233,121.02 255,697,335.88 1,700,628.88 253,996,707.00 266,583,557.02 266,583,557.02 231,475,701.41 231,475,701.41 266,080,750.98 266,080,750.98 181,830,817.02 181,830,817.02 34,432,587.85 34,432,587.85 67,850,688.85 67,850,688.85	单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 241,933,749.90 1,700,628.88 240,233,121.02 255,697,335.88 1,700,628.88 253,996,707.00 266,583,557.02 266,583,557.02 231,475,701.41 231,475,701.41 266,080,750.98 266,080,750.98 181,830,817.02 181,830,817.02 34,432,587.85 34,432,587.85 67,850,688.85 67,850,688.85
	期末余额			期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	241,933,749.90	1,700,628.88	240,233,121.02	255,697,335.88	1,700,628.88	253,996,707.00
在产品	266,583,557.02		266,583,557.02	231,475,701.41		231,475,701.41
库存商品	266,080,750.98		266,080,750.98	181,830,817.02		181,830,817.02
发出商品	34,432,587.85		34,432,587.85	67,850,688.85		67,850,688.85

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

低值易耗品等	3,971,907.81		3,971,907.81	3,661,067.34		3,661,067.34
合计	813,002,553.56	1,700,628.88	811,301,924.68	740,515,610.50	1,700,628.88	738,814,981.62

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,700,628.88	2,068,243.47		2,068,243.47		1,700,628.88
合计	1,700,628.88	2,068,243.47		2,068,243.47		1,700,628.88

8、合同资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	145,394,536.		111,661,366.	144,022,246.	31,724,026.1
已完工未结算工程		33,733,169.96				112,298,220.29
	72		76	40	1
	145,394,536.		111,661,366. 76	144,022,246.	31,724,026.1	112,298,220.29
合计		33,733,169.96
	72			40	1

9、持有待售资产

单位：元

项目	期末账面余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
货币资金	29,226,980.89					2021 年
应收账款	465,871,576.42					2021 年
应收款项融资	907,188.76					2021 年
预付款项	6,133,421.51					2021 年
其他应收款	7,650,856.40					2021 年
存货	14,314,696.35					2021 年
其他流动资产	137,413,251.48					2021 年
固定资产	24,930,576.66					2021 年
在建工程	34,083,480.58					2021 年
	4,396,283,162.					2021 年
无形资产
	26
长期待摊费用	324,176.81					2021 年

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

递延所得税资产	49,634,087.00					2021 年
减：持有待售资	-369,437,653.0					2021 年
产减值准备	0
	4,797,335,802.
合计						--
	12

其他说明：

（1）2021 年6 月，公司与城发环境股份有限公司签订协议，拟将公司子公司郑州启迪零碳科技有限公司（以下简称“郑 州零碳”）100%的股权转让协议，约定股权交易价格为人民币100,800.90 万元。截止2021 年6 月30 日，公司尚未收到股权 转让款，郑州零碳的工商变更尚未完成。本集团在编制本年度财务报表时，已将郑州零碳的全部资产剔除应收启迪环境及其 子公司的债权10,011.22 万元后的净额划分为持有待售资产，将其全部负债剔除应付启迪环境及其子公司的债务90,674.71 万元后的净额划分为持有待售负债。

经公司与郑州零碳签订协议，拟由公司划转86,334.60 万元债务给郑州零碳，截至2021 年6 月公司长期应付款净额 76,769.60 万元，其中14,381.25 万元获得了债权方信达金融租赁有限公司的同意，58,500.00 万元获得债权方兴业金融租 赁有限责任公司的同意， 3,888.35 万元的债务划转尚未取得债权人北京亦庄国际融资租赁有限公司的同意。同时，公司将 转让的长期应付款与协议中约定负债的差异金额9,565.00 万元作为公司与郑州零碳的内部往来挂账处理。

（2）2021 年5 月，武汉启迪生态环保科技有限公司（以下简称“武汉启迪生态”）与城发零碳私募股权投资基金（河 南）合伙企业（有限合伙）签订关于湖北迪晟环保科技有限公司、锦州桑德环保科技有限公司、张掖正清环保科技有限公司、 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司、通辽蒙康环保科技有限公司(以下简称“标的公司”)之95%股权收购协议，约定股权交 易价格为人民币28,147.80 万元。截止2021 年6 月30 日，公司尚未收到股权转让对价款，五家标的公司于2021 年6 月股 权变更至城发零碳私募股权投资基金（河南）合伙企业（有限合伙），本集团在编制本年度财务报表时，已将武汉启迪生态 的全部资产剔除应收启迪环境及其子公司的债权13,957.68 万元后的净额划分为持有待售资产，将其全部负债剔除应付启迪 环境及其子公司的债务5,491.29 万元后的净额划分为持有待售负债。因期末持有待售资产及负债的净额低于合同约定的转 让价格，故以账面价值列示。

（3）2021年6月，公司与讷河市人民政府、芜湖海螺投资有限公司签订关于讷河桑迪环保有限公司(以下简称“讷河桑 迪”)之100%股权收购协议，约定股权转让价款为人民币2,650.00万元，其他转让价款5,850万元。截止2021年6月30日，公 司尚未收到股权转让对价款，也尚未完成讷河桑迪股权转让的工商变更登记手续。本集团在编制本年度财务报表时，已将讷 河桑迪的全部资产剔除应收启迪环境及其子公司的债权23.33万元后的净额划分为持有待售资产，将其全部负债剔除应付启 迪环境及其子公司的债务17,390.36万元后的净额划分为持有待售负债。

10、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
代垫政府项目款	2,200,000.00	2,400,000.00
应交税费借方余额	1,177,713,152.64	1,337,697,441.10
合计	1,179,913,152.64	1,340,097,441.10

其他说明：

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11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	1,208,742,12	625,909,590.	582,832,538.	1,219,346,18	547,584,179.	671,762,003.
融资租赁款
	9.23	29	94	3.48	56	92
其中：未实现融	175,145,724.		175,145,724.	176,870,430.		176,870,430.
资收益	63		63	70		70
分期收款提供劳	118,975,188.		118,975,188.	20,024,188.5		20,024,188.5
务	59		59	9		9
	134,371,944.		134,371,944.	187,843,836.		187,843,836.
PPP 特许经营权
	55		55	08		08
其他	2,000,000.00		2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
	1,464,089,26	625,909,590.	838,179,672. 08	1,429,214,20	547,584,179.	881,630,028. 59
合计							--
	2.37	29		8.15	56

12、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值 准备		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动				值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
桑顿新能
	1,001,45			-22,421,						979,029,
源科技有
	0,728.95			138.53						590.42
限公司
保定市发
投桑德环	6,078,23									6,078,23
境治理有	9.29									9.29
限公司
郑州绿源
餐厨垃圾	27,095,4			-597,914						26,497,4
处理有限	12.91			.32						98.59
公司

51

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

中关村青
山绿水基	2,579,99			-266,419						2,313,57
金管理有	8.49			.17						9.32
限公司
湖北汉江
	4,552,78			-34,680.						4,518,10
环境投资
	7.08			79						6.29
有限公司
巴州桑德
再生物资	904,328.			-9,046.3						895,282.
回收有限	86			9						47
公司
华卓（盐
城）水环	1,430,65			240,333.						1,670,99
境科技有	6.77			54						0.31
限公司
潜江浦水
	1,151,37			295,407.			-1,160,0			286,781.
华清环保
	3.76			72			00.00			48
有限公司
开封浦华
	94,336,0			55,801.5	97,528.6					94,489,4
水务有限
	83.19			2	2					13.33
公司
启迪浦华
水联网
	230,374.			-230,374
（北京）
	81			.81
科技有限
公司
河南云翼
	459,317.			-459,317
城服科技
	02			.02
有限公司
	1,140,26			-23,427,	97,528.6		-1,160,0			1,115,77
小计
	9,301.13			348.25	2		00.00			9,481.50
	1,140,26			-23,427,	97,528.6		-1,160,0			1,115,77
合计
	9,301.13			348.25	2		00.00			9,481.50

13、其他权益工具投资

	单位：元 期末余额 期初余额 14,700,000.00 14,700,000.00 12,894,208.00 12,894,208.00	单位：元 期末余额 期初余额 14,700,000.00 14,700,000.00 12,894,208.00 12,894,208.00
项目	期末余额	期初余额
武汉中仪物联技术股份有限公司	14,700,000.00	14,700,000.00
浙江富春紫光环保股份有限公司	12,894,208.00	12,894,208.00

52

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

乌海市海勃湾城市供水有限公司	32,550,603.56	32,550,603.56
城发环保能源（滑县）有限公司	1,200,000.00
威海紫光环保工程有限公司	190,000.00	190,000.00
北京紫光创捷技术有限公司
上海清华紫光环境工程有限责任公司
亚洲证券有限公司
合计	61,534,811.56	60,334,811.56

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用
				单位：元 合计 39,471,933.17 39,471,933.17 6,666,373.76 624,972.54 624,972.54 7,291,346.30
项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	39,471,933.17			39,471,933.17
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	39,471,933.17			39,471,933.17
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	6,666,373.76			6,666,373.76
2.本期增加金额	624,972.54			624,972.54
（1）计提或摊销	624,972.54			624,972.54
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	7,291,346.30			7,291,346.30
三、减值准备

53

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	32,180,586.87			32,180,586.87
2.期初账面价值	32,805,559.41			32,805,559.41

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

15、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,957,227,140.33	3,183,301,212.23
合计	2,957,227,140.33	3,183,301,212.23

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	管网及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,451,405,363.63	413,246,197.51	270,734,573.84	2,619,891,945.01	4,755,278,079.99
2.本期增加金额	6,137,780.14	12,853,911.74	7,636,662.00	48,727,452.01	75,355,805.89
（1）购置	6,121,800.14	6,208,403.51	7,280,723.19	42,530,919.28	62,141,846.12
（2）在建工程
	15,980.00	6,645,508.23	355,938.81	6,196,532.73	13,213,959.77
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	5,861,737.15	54,611,421.91	18,919,967.22	89,267,555.94	168,660,682.22
（1）处置或报	831,100.48	41,226,963.41	6,364,682.76	71,878,460.41	120,301,207.06

54

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

废
（2）其他减
	5,030,636.67	13,384,458.50	12,555,284.46	17,389,095.53	48,359,475.16
少
4.期末余额	1,451,681,406.62	371,488,687.34	259,451,268.62	2,579,351,841.08	4,661,973,203.66
二、累计折旧
1.期初余额	269,283,953.76	177,084,932.45	170,233,113.63	937,815,670.37	1,554,417,670.21
2.本期增加金额	26,864,699.75	17,356,284.81	16,623,943.40	142,453,100.56	203,298,028.52
（1）计提	26,864,699.75	17,356,284.81	16,623,943.40	142,453,100.56	203,298,028.52
3.本期减少金额	928,345.15	11,677,257.83	12,177,132.61	45,746,097.36	70,528,832.95
（1）处置或报
	222,819.18	8,625,872.67	2,904,674.19	35,346,568.41	47,099,934.45
废
（2）其他减
	705,525.97	3,051,385.16	9,272,458.42	10,399,528.95	23,428,898.50
少
4.期末余额	295,220,308.36	182,763,959.43	174,679,924.42	1,034,522,673.57	1,687,186,865.78
三、减值准备
1.期初余额		17,559,197.55			17,559,197.55
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额		17,559,197.55			17,559,197.55
四、账面价值
1.期末账面价值	1,156,461,098.26	171,165,530.36	84,771,344.20	1,544,829,167.51	2,957,227,140.33
2.期初账面价值	1,182,121,409.87	218,602,067.51	100,501,460.21	1,682,076,274.64	3,183,301,212.23

注：其他减少主要系武汉启迪生态5 家、郑州零碳9 家转入持有待售资产导致。

16、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	542,165,566.77	12,725,730,958.31
合计	542,165,566.77	12,725,730,958.31

55

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（1）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
固体废弃物处理 项目				9,420,607,885.		9,412,607,885. 91
					8,000,000.00
				91
再生资源产业园 项目
	242,876,105.23		242,876,105.23	251,031,355.88		251,031,355.88
环卫投资项目	34,892,746.43		34,892,746.43	269,444,864.46		269,444,864.46
水处理特许经营 权项目				2,635,421,270.		2,478,725,026. 12
					156,696,244.74
				86
其他综合类项目	264,396,715.11		264,396,715.11	313,921,825.94		313,921,825.94
			542,165,566.77	12,890,427,203		12,725,730,958 .31
合计	542,165,566.77				164,696,244.74
				.05

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

				本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余 额	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
固体废		9,420,6		8,541,5	1,416,5							自有资
			537,470
弃物处		07,885.		53,619.	24,605.							金及借
			,339.00
理项目		91		24	67							款
再生资
		251,031 ,355.88	16,974,	325,309	24,803,	242,876						自有资
源产业
			030.27	.65	971.27	,105.23						金
园项目
												自有资
环卫投		269,444 ,864.46	16,350,	250,902		34,892,
												金及借
资项目			258.12	,376.15		746.43
												款
污水处
		2,635,4		2,477,1								自有资
理特许			127,349		285,612
		21,270.		58,483.								金及借
权经营			,611.11		,398.12
		86		85								款
项目
其他综												自有资
		313,921 ,825.94	41,633,	84,093,	7,064,9	264,396			6,367,1	3,153,8 63.96
合类项												金及借
			507.29	649.95	68.17	,715.11			33.98
目												款
合计		12,890,	739,777	11,354,	1,734,0	542,165	--	--	6,367,1	3,153,8		--

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		427,203 .05	,745.79	033,438	05,943.	,566.77			33.98	63.96
				.84	23

==> picture [74 x 34] intentionally omitted <==

其他说明

注：其他减少金额173,400.60万元，其中7,785.32万元系在建工程项目处置减少， 56,136.86万元系转为持有待售资产 所致，109,478.42万元系转为其他非流动资产所致。

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	特许权	合计
一、账面原值
					13,232,547,431	13,867,253,301
1.期初余额	495,774,841.69	38,626,544.17		100,304,483.83
					.77	.46
2.本期增加					11,341,479,997	11,350,433,682
	386,826.42			8,566,858.52
金额					.26	.20
（1）购置	386,826.42			178,055.93	9,049,320.78	9,614,203.13
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）在建工程转					11,332,430,676	11,340,819,479
				8,388,802.59
入					.48	.07
3.本期减少金					4,419,571,367.	4,461,910,011.
	41,781,615.37			557,028.43
额					50	30
（1）处置				21,303.42	24,720,449.42	24,741,752.84
					4,394,850,918.	4,437,168,258.
（2）其他减少	41,781,615.37			535,725.01
					08	46
					20,154,456,061	20,755,776,972
4.期末余额	454,380,052.74	38,626,544.17		108,314,313.92
					.53	.36
二、累计摊销
					2,477,601,141.	2,550,511,729.
1.期初余额	39,042,349.58	6,304,598.35		27,563,639.69
					85	47
2.本期增加
	3,875,687.82	1,745,151.76		4,903,348.57	566,571,311.65	577,095,499.80
金额
（1）计提	3,875,687.82	1,745,151.76		4,903,348.57	566,571,311.65	577,095,499.80
3.本期减少	5,150,665.15			285,462.86	578,165,618.65	583,601,746.66

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

金额
（1）处置				21,303.42	22,909,636.42	22,930,939.84
（2）其他减少	5,150,665.15			264,159.44	555,255,982.23	560,670,806.82
					2,466,006,834.	2,544,005,482.
4.期末余额	37,767,372.25	8,049,750.11		32,181,525.40
					85	61
三、减值准备
1.期初余额					52,627.06	52,627.06
2.本期增加					2,796,744,700.	2,796,744,700.
金额					60	60
					2,632,048,455.	2,632,048,455.
（1）计提
					86	86
（2）其他增加					164,696,244.74	164,696,244.74
3.本期减少
金额
（1）处置
					2,796,797,327.	2,796,797,327.
4.期末余额
					66	66
四、账面价值
1.期末账面					14,891,651,899	15,414,974,162
	416,612,680.49	30,576,794.06		76,132,788.52
价值					.02	.09
2.期初账面					10,754,893,662	11,316,688,944
	456,732,492.11	32,321,945.82		72,740,844.14
价值					.86	.93

注：（1）特许权资产中原值941,757.55 万元的资产尚在建设中，并未进入特许经营期；原值1,073,688.05 万元资产 已进入特许经营期并开始摊销；

（2）2021 年1-6 月其他减少主要系子公司污水特许权解约，武汉启迪生态5 家、郑州零碳9 家转为持有待售资产；减 值准备的其他增加系期初根据企业会计解释14 号的相关规定对特许权资产调整所致。

18、商誉

（1）商誉账面原值

						单位：元 期末余额 170,782,342.30
被投资单位名称		本期增加		本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
浦华环保有限公
	170,782,342.30					170,782,342.30
司

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清远市东江环保
	133,534,848.94					133,534,848.94
技术有限公司
湖南同力环保科
	133,242,960.26					133,242,960.26
技有限公司
森蓝环保（上海）
	88,020,436.90					88,020,436.90
有限公司
河南恒昌再生资
	83,947,124.61					83,947,124.61
源有限公司
南通森蓝环保科
	50,906,609.30					50,906,609.30
技有限公司
哈尔滨群勤环保
	36,170,023.02					36,170,023.02
科技有限公司
湖北东江环保有
	35,000,000.00					35,000,000.00
限公司
临沂奥凯再生资
	22,624,749.92					22,624,749.92
源利用有限公司
佳木斯佳德环保
	22,351,826.02					22,351,826.02
科技有限公司
深圳启城丰采城
	18,812,678.66					18,812,678.66
市服务有限公司
成都浩兴源企业
管理中心（有限
合伙）、成都爱瑞	18,646,685.30					18,646,685.30
新宝环保科技有
限公司
河南艾瑞环保科
	16,246,504.38					16,246,504.38
技有限公司
长阳浦华水务有
	11,061,107.52					11,061,107.52
限公司
咸宁市兴源物资
再生利用有限公	7,932,589.25					7,932,589.25
司
深圳青和城市服
	7,793,132.44					7,793,132.44
务有限公司
邢台恒亿再生资
	7,592,179.53					7,592,179.53
源回收有限公司
河北万忠环保技
	7,179,663.94					7,179,663.94
术服务有限公司
金华市利民环卫	6,581,443.37					6,581,443.37

59

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

清洁服务有限公
司
淮南淮清环保有
	6,175,453.97					6,175,453.97
限公司
鄂州浦华鄂清水
	3,943,428.28					3,943,428.28
务有限公司
衡阳桑德凯天再
生资源科技有限	3,835,387.19					3,835,387.19
公司
通辽华通环保有
	3,705,220.13					3,705,220.13
限责任公司
湖南启昌报废汽
车回收拆解有限	3,198,145.99					3,198,145.99
公司
宜都浦华宜清水
	1,684,170.43					1,684,170.43
务有限公司
咸宁浦华甘源水
	1,000,801.79					1,000,801.79
务有限公司
洪泽洪清环保有
	694,273.26					694,273.26
限公司
金华市新环环卫
	450,247.05					450,247.05
市政有限公司
沧州跃民保洁服
	285,436.34					285,436.34
务有限公司
淮南市康德医疗
废物处置有限公	224,382.66					224,382.66
司
泰安市云泰物业
	211,311.72					211,311.72
管理有限公司
河南城发桑德环
	105,013.51					105,013.51
保发展有限公司
河南瑞云建设开
	5,219,756.69					5,219,756.69
发有限公司
合计	909,159,934.67					909,159,934.67

（2）商誉减值准备

				单位：元 期末余额
被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

60

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

或形成商誉的事
		计提		处置
项
湖南同力环保科
	28,500,000.00					28,500,000.00
技有限公司
南通森蓝环保科
	26,500,000.00					26,500,000.00
技有限公司
哈尔滨群勤环保
	14,000,000.00					14,000,000.00
科技有限公司
长阳浦华水务有
	5,500,000.00					5,500,000.00
限公司
临沂奥凯再生资
	2,000,000.00					2,000,000.00
源利用有限公司
湖北东江环保有
	1,600,000.00					1,600,000.00
限公司
森蓝环保（上海）
	29,386,200.00					29,386,200.00
有限公司
合计	107,486,200.00					107,486,200.00

19、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
富春水资源使用权
	1,021,747.12		41,979.06		979,768.06
及管网用地权
沭源土地使用费	1,093,442.38		63,695.64		1,029,746.74
环卫服务	201,116,850.79	25,953,030.14	62,917,673.31		164,152,207.62
其他	16,257,813.73	20,471,807.58	5,299,913.54		31,429,707.77
合计	219,489,854.02	46,424,837.72	68,323,261.55		197,591,430.19

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	2,238,896,743.44	394,147,420.61	1,850,294,533.54	357,045,651.24
递延收益	261,780,580.82	62,235,068.25	281,157,017.58	66,731,168.77

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预计负债	51,229,131.15	7,684,369.67	47,945,449.77	7,191,817.47
合计	2,551,906,455.41	464,066,858.53	2,179,397,000.89	430,968,637.48

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	321,289,892.87	67,159,899.20	332,252,140.33	69,458,233.39
产评估增值
一次性税前扣除的固定
	3,182,484.32	795,621.08	3,533,490.95	883,372.74
资产
合计	324,472,377.19	67,955,520.28	335,785,631.28	70,341,606.13

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		464,066,858.53		430,968,637.48
递延所得税负债		67,955,520.28		70,341,606.13

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	3,322,090,843.41	281,589,291.14
可抵扣亏损	2,867,192,708.25	2,479,138,560.62
合计	6,189,283,551.66	2,760,727,851.76

21、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	355,585,216		355,585,216	503,910,661		503,910,661
预付购买长期资产款项及保证金
	.71		.71	.08		.08
	1,094,784,1		1,094,784,1
特许权资产
	52.11		52.11

62

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	-190,084,10		-190,084,10
减：减值准备
	0.00		0.00
	1,260,285,2		1,260,285,2 68.82	503,910,661		503,910,661 .08
合计
	68.82			.08

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	1,829,445,470.92	1,097,288,172.72
抵押借款	490,925,836.88	372,000,000.00
保证借款	2,053,738,175.92	2,568,319,906.85
信用借款	1,172,968,533.39	825,914,285.75
应付利息	1,714,847.62	293,804.40
合计	5,548,792,864.73	4,863,816,169.72

短期借款分类的说明：

注：（1）质押借款182,944.55万元：其中以子公司股权设立质押，同时由清华控股有限公司提供担保取得借款金额为 100,000.00万元；以子公司股权设立质押取得借款29,000.00万元；以定期存单设立质押取得借款1,998.82万元；以子公司 项目收费权设立质押，同时由公司提供担保4,960.00万元；以子公司项目收费权设立质押取得借款150.00万元；以子公司股 权设立质押，同时由公司提供担保取得借款46,085.73万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由个人股东提供担保750.00 万元；

（2）抵押借款49,092.58万元：其中以子公司自有房产作为抵押，同时由公司提供担保取得借款金额为36,600.00万元； 以子公司房产、土地作为抵押取得借款金额为12,492.58万元；

（3）保证借款205,373.82万元：其中由子公司为公司提供担保取得借款金额为33,200.00万元，由子公司为子公司提供 担保取得借款金额为1,640.78万元，由公司为子公司提供担保取得借款金额为89,760.96万元，由启迪控股有限公司提供担 保取得借款金额为80,000.00万元；由担保公司提供担保取得借款金额772.08万元；

（4）信用借款117,296.85万元；其中公司信用借款金额为115,914.91万元；子公司信用借款金额1,381.94万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为413,536,078.13 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
汉口银行宜昌分行	188,000,000.00	2.05%	2021 年03 月19 日	5.50%
汉口银行（应付票据逾
	99,994,962.61		2021 年06 月16 日
期）
汉口银行孝感分行	19,998,548.30	5.05%	2021 年06 月23 日	5.05%
湖北孝昌农村商业银行	19,988,172.72	3.98%	2021 年04 月26 日	3.98%

63

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

分行
上海农村商业银行股份
	9,907,757.62	5.25%	2021 年04 月27 日	5.25%
有限公司南汇支行
江苏银行南通跃龙科技
	5,000,000.00	5.00%	2021 年06 月08 日	5.00%
支行
江苏银行南通跃龙科技
	5,000,000.00	5.00%	2021 年06 月08 日	5.00%
支行
兴业银行南通通州支行	5,000,000.00	5.22%	2021 年03 月07 日	5.22%
兴业银行南通通州支行	5,000,000.00	5.22%	2021 年03 月07 日	5.22%
中国农业银行鸡东县支
	3,860,400.00	4.90%	2021 年06 月28 日	4.90%
行
中国农业银行鸡东县支
	3,860,400.00	4.90%	2021 年06 月28 日	4.90%
行
汉口银行咸宁分行（应
	47,925,836.88		2021 年06 月13 日
付票据逾期）
合计	413,536,078.13	--	--	--

23、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	2,058,416,595.97	3,396,849,325.18
合计	2,058,416,595.97	3,396,849,325.18

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	1,892,276,817.33	2,111,097,044.15
1 年以上	2,075,743,367.99	1,939,893,424.98
合计	3,968,020,185.32	4,050,990,469.13

（2）账龄超过1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
1	519,531,942.00	未到偿付期

64

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2	154,503,929.00	未到偿付期
3	65,256,974.50	未到偿付期
4	61,048,205.12	未到偿付期
5	47,829,340.00	未到偿付期
合计	848,170,390.62	--

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	676,931.80	305,436.70
1 年以上	5,504.40	3,472.70
合计	682,436.20	308,909.40

26、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	184,259,030.00	151,879,005.66
工程款	246,240,927.98	239,623,777.65
服务费	47,809,434.77	39,970,452.04
合计	478,309,392.75	431,473,235.35

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	212,413,516.59	1,008,006,334.48	1,012,115,883.10	208,303,967.97
二、离职后福利-设定提
	4,265,082.22	82,973,219.40	78,807,760.03	8,430,541.59
存计划
三、辞退福利		8,379,054.16	4,846,609.08	3,532,445.08
合计	216,678,598.81	1,099,358,608.04	1,095,770,252.21	220,266,954.64

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（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	205,816,332.79	907,448,692.51	911,034,621.81	202,230,403.49
补贴
2、职工福利费		18,160,724.66	18,160,724.66
3、社会保险费	3,407,216.94	50,257,535.11	49,930,695.93	3,734,056.12
4、住房公积金	780,896.34	26,749,400.86	26,894,800.43	635,496.77
5、工会经费和职工教育
	2,409,070.52	5,389,981.34	6,095,040.27	1,704,011.59
经费
合计	212,413,516.59	1,008,006,334.48	1,012,115,883.10	208,303,967.97

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	4,173,022.17	79,919,031.84	75,890,414.93	8,201,639.08
2、失业保险费	92,060.05	3,054,187.56	2,917,345.10	228,902.51
合计	4,265,082.22	82,973,219.40	78,807,760.03	8,430,541.59

28、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	20,594,584.42	23,786,620.76
企业所得税	160,981,280.73	227,497,759.34
城市维护建设税	3,259,138.80	3,280,907.95
教育费附加	1,357,597.96	1,374,307.61
房产税	4,125,324.97	4,655,941.82
土地使用税	5,576,023.98	5,314,707.47
印花税	2,315,955.63	2,531,018.96
其他税费	2,170,835.01	2,356,897.53
合计	200,380,741.50	270,798,161.44

29、其他应付款

单位：元

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
应付股利	15,840,526.02	19,618,156.49
其他应付款	2,164,073,664.23	1,930,280,200.87
合计	2,179,914,190.25	1,949,898,357.36

（1）应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	15,840,526.02	19,618,156.49
合计	15,840,526.02	19,618,156.49

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
备用金及保证金	106,494,845.13	107,061,414.22
往来款及其他	2,057,578,819.10	1,823,218,786.65
合计	2,164,073,664.23	1,930,280,200.87

2）账龄超过1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
1	471,018,700.00	股权收购款
2	54,029,600.00	股权收购款
3	44,451,500.00	股权收购款
4	36,231,041.67	借款
5	19,500,000.00	股权收购款
合计	625,230,841.67	--

30、持有待售负债

	单位：元 期末余额 期初余额 34,357,199.89	单位：元 期末余额 期初余额 34,357,199.89
项目	期末余额	期初余额
短期借款	34,357,199.89

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应付账款	153,485,465.15
合同负债	1,842,360.10
应付职工薪酬	8,313,526.47
应交税费	7,375,519.67
其他应付款	8,177,696.27
长期借款	1,608,673,024.68
长期应付款	767,695,970.13
递延收益	50,749,163.70
合计	2,640,669,926.06

31、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	380,293,565.92	281,087,739.07
一年内到期的应付债券		105,623,561.71
一年内到期的长期应付款	153,072,715.54	37,689,875.93
合计	533,366,281.46	424,401,176.71

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款

单位：元

单位：元
项 目	2021年6月30日	2020年12月31日
质押借款	60,366,489.00	76,580,000.00
抵押借款	95,140,044.05	95,700,000.00
保证借款	224,332,485.87	9,853,192.07
信用借款	454,547.00	98,954,547.00
合 计	380,293,565.92	281,087,739.07

（2）一年内到期的长期应付款

单位：元

项 目	2021年6月30日	2020年12月31日
融资租赁应付款	160,933,054.33	41,597,033.26
减：未确认融资费用	7,860,338.79	3,907,157.33
合 计	153,072,715.54	37,689,875.93

32、其他流动负债

		单位：元 期初余额
项目	期末余额	期初余额

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预收股权转让款		500,000,000.00
短期融资租赁应付款	24,675,162.78	35,643,280.14
待转销项税	30,461,688.00	25,593,805.87
合计	55,136,850.78	561,237,086.01

其他说明：

融资租赁应付款

单位：元

单位：元
款项性质	期末余额	期初余额
融资租赁应付款	25,024,022.00	36,424,374.55
减：未确认融资费用	348,859.22	781,094.41
合 计	24,675,162.78	35,643,280.14

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	3,985,064,928.54	5,527,792,339.13
抵押借款	296,565,000.00	208,046,250.00
保证借款	1,077,041,196.51	1,310,435,223.80
应付利息	4,459,194.66	3,966,777.29
合计	5,363,130,319.71	7,050,240,590.22

长期借款分类的说明：

注：（1）质押借款398,506.49万元：其中以子公司股权设立质押，同时由公司和子公司提供担保取得借款12,200.00万 元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司提供担保取得借款323,784.45万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由 公司和子公司提供担保取得借款金额23,125.00万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由子公司提供担保取得借款 19,618.96万元；以子公司特许经营权设立质押，同时由公司提供担保取得借款19,778.08万元。

（2）抵押借款29,656.50万元：其中以子公司的房产、土地、在建工程及设备作为抵押，同时由公司提供担保取得借款 29,656.50万元。

（3）保证借款107,704.12万元：其中由公司提供担保取得借款106,801.09万元；由子公司提供担保取得借款770.00万 元；由个人担保取得借款133.03万元。

34、应付债券

（1）应付债券

		单位：元 期初余额
项目	期末余额	期初余额

69

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应付债券	524,842,465.81	508,726,027.39
合计	524,842,465.81	508,726,027.39

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
绿色公司		2019 年9		500,000,	508,726,		16,116,4				524,842,
	100.00		3+2 年
债		月26 日		000.00	027.39		38.42				465.81
				500,000,	508,726,		16,116,4				524,842,
合计	--	--	--
				000.00	027.39		38.42				465.81

35、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	1,203,335,502.15	2,082,353,223.03
专项应付款	46,400,000.00	36,767,000.00
合计	1,249,735,502.15	2,119,120,223.03

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
融资租赁应付款	1,445,877,953.26	2,424,628,520.08
减：未确认融资费用	242,542,451.11	342,275,297.05

（2）专项应付款

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
辽市生活垃圾无害
	19,000,000.00			19,000,000.00
化处理项目
淮南市生活垃圾卫
	8,600,000.00			8,600,000.00
生填埋场工程
赣州市餐厨废弃物
资源化利用和无害	9,167,000.00	9,633,000.00		18,800,000.00
化处理

70

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合计 36,767,000.00 9,633,000.00 46,400,000.00 --

36、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
			按照合同规定，公司为使有关
			基础设施保持一定的服务能
			力或在移交给合同授予方之
预计大修理费	51,229,131.15	47,945,449.77	前保持一定的使用状态，预计
			将发生的支出，根据《企业会
			计准则第13 号—或有事项》
			的规定确认预计负债。
合计	51,229,131.15	47,945,449.77	--

37、递延收益

	单位：元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 与资产/收益相关 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 --	单位：元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 与资产/收益相关 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 --	单位：元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 与资产/收益相关 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 --	单位：元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 与资产/收益相关 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 --	单位：元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 与资产/收益相关 370,086,037.82 6,750,000.00 70,229,993.29 306,606,044.53 --
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	370,086,037.82	6,750,000.00	70,229,993.29	306,606,044.53	与资产/收益相关
合计	370,086,037.82	6,750,000.00	70,229,993.29	306,606,044.53	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
家电拆解项	17,472,500.			1,644,999.0			15,827,500.
								与资产相关
目补助	00			2			98
固体废弃物
	226,515,335	6,000,000.0		8,105,526.2		50,749,163.	173,660,645
处理项目补								与资产相关
	.03	0		8		70	.05
助
水处理基础	111,117,880			7,283,859.2			103,834,021
								与资产相关
设施补助	.62			2			.40
产业基地及
	12,751,164.			2,238,833.2			11,262,331.
设备改造补		750,000.00						与资产相关
	69			2			47
助
其他综合类	2,107,495.4						2,021,545.6
				85,949.86				与资产相关
项目补助	9						3
财政贴息	121,661.99			121,661.99				与收益相关

其他说明：

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• （1）2021年1-6月政府补助增加675.00万元系子公司收到的项目建设补助款；

（2）其他减少5,074.92万元系转入持有待售负债。

38、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
融资工具	575,000,000.00	575,000,000.00
合计	575,000,000.00	575,000,000.00

39、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,430,578,78 4.00						1,430,578,78 4.00
股份总数

40、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

单元：元

									单元：元
发行在外的 金融工具	发行时间	会计分类	股息率%	发行价格	数量	发行金额	到期日或续 期情况	转股条 件	转换情况
2016年度中 期票据	2016年11月	权益工具	4.23	100元	5,000,000	500,000,000.00
2017年度中 期票据	2017年1月	权益工具	5.70	100元	10,000,000	1,000,000,000. 00

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
2016 年度中		498,500,000						498,500,000
	5,000,000						5,000,000
期票据		.00						.00
2017 年度中		997,000,000						997,000,000
	10,000,000						10,000,000
期票据		.00						.00
		1,495,500,0 00.00						1,495,500,0 00.00
合计	15,000,000						15,000,000

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41、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	6,605,231,181.40	220,846,273.08		6,826,077,454.48
合计	6,605,231,181.40	220,846,273.08		6,826,077,454.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本溢价增加220,846,273.08元，系子公司少数股权变动所致。

42、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	50,122,210.09			50,122,210.09
合计	50,122,210.09			50,122,210.09

43、其他综合收益

单位：元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
二、将重分类进损益的其他综合	-583,881.0	-1,109,9				-1,109,9		-1,693,
收益	4	49.07				49.07		830.11
	-583,881.0	-1,109,9				-1,109,9		-1,693,
外币财务报表折算差额
	4	49.07				49.07		830.11
	-583,881.0 4	-1,109,9				-1,109,9		-1,693, 830.11
其他综合收益合计
		49.07				49.07

44、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	565,781,054.36			565,781,054.36
合计	565,781,054.36			565,781,054.36

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45、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,370,920,234.86	4,987,326,255.05
调整后期初未分配利润	3,370,920,234.86	4,985,600,650.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-3,897,523,475.47	180,578,504.75
应付普通股股利	57,000,000.00
永续债利息		57,000,000.00
期末未分配利润	-583,603,240.61	5,110,904,759.80

46、营业收入和营业成本

	单位：元 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 3,828,748,462.76 3,265,628,819.25 4,222,626,252.94 3,157,100,651.65 35,167,126.96 27,902,592.44 30,990,602.96 18,623,284.18 3,863,915,589.72 3,293,531,411.69 4,253,616,855.90 3,175,723,935.83	单位：元 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 3,828,748,462.76 3,265,628,819.25 4,222,626,252.94 3,157,100,651.65 35,167,126.96 27,902,592.44 30,990,602.96 18,623,284.18 3,863,915,589.72 3,293,531,411.69 4,253,616,855.90 3,175,723,935.83	单位：元 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 3,828,748,462.76 3,265,628,819.25 4,222,626,252.94 3,157,100,651.65 35,167,126.96 27,902,592.44 30,990,602.96 18,623,284.18 3,863,915,589.72 3,293,531,411.69 4,253,616,855.90 3,175,723,935.83	单位：元 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 3,828,748,462.76 3,265,628,819.25 4,222,626,252.94 3,157,100,651.65 35,167,126.96 27,902,592.44 30,990,602.96 18,623,284.18 3,863,915,589.72 3,293,531,411.69 4,253,616,855.90 3,175,723,935.83
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,828,748,462.76	3,265,628,819.25	4,222,626,252.94	3,157,100,651.65
其他业务	35,167,126.96	27,902,592.44	30,990,602.96	18,623,284.18
合计	3,863,915,589.72	3,293,531,411.69	4,253,616,855.90	3,175,723,935.83

47、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,732,481.17	4,234,000.34
教育费附加	1,356,470.08	2,000,642.01
资源税		335,270.30
房产税	10,493,862.54	7,173,972.81
土地使用税	13,025,816.53	9,071,559.24
车船使用税	1,363,001.39	1,242,007.40
印花税	1,441,720.63	2,519,450.67
地方教育费附加	955,274.98
水利基金	538,778.39
其他	819,273.72	1,816,030.52
合计	32,726,679.43	28,392,933.29

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48、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	52,527,445.08	50,211,997.18
合计	52,527,445.08	50,211,997.18

49、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	551,520,883.94	364,176,987.49
合计	551,520,883.94	364,176,987.49

50、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	65,104,890.64	21,216,085.19
合计	65,104,890.64	21,216,085.19

51、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	356,436,210.63	278,746,051.32
减：利息收入	29,847,598.80	25,101,732.59
汇兑损失	8,418.72
减：汇兑收益		1,762.13
手续费支出及其他	8,111,976.05	10,746,631.03
合计	334,709,006.60	264,389,187.63

52、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
递延收益摊销	19,359,167.60	8,985,908.66
增值税返还	5,261,567.31	19,630,315.42

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其他税收返还	6,196,734.87	1,524,538.48
财政扶持资金	5,195,481.92	20,287,120.97
稳岗补贴及其他	731,385.47

53、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-23,427,348.26	-2,284,451.81
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
	4,095,015.58	3,071,261.68
收入
债权投资在持有期间取得的利息收入		263,787.20
票据贴现息	-22,470,570.46
银行理财		3,007.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-37,981,779.27
合计	-41,802,903.14	-36,928,175.12

54、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-109,527,636.16	-6,038,515.60
长期应收款坏账损失	-78,325,410.73
应收账款信用减值损失	-59,223,867.07	3,033,854.47
应收票据信用减值损失	8,791.20	-4,877,791.13
合同资产减值损失
合计	-247,068,122.76	-7,882,452.26

55、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-2,068,243.47
损失
十、无形资产减值损失	-2,632,048,455.86
十二、合同资产减值损失	-2,009,143.85
十三、其他	-559,521,753.00

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合计 -3,195,647,596.18

56、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益	3,691,907.63	5,348,808.68
在建工程处置损益	-1,660,832.43
无形资产处置损益	-441,704.78	-191,585.24
合计	1,589,370.42	5,157,223.44

57、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	936,770.29	3,118,594.38	936,770.29
其他	5,634,936.15	5,906,202.03	5,634,936.15
合计	6,571,706.44	9,024,796.41	6,571,706.44

58、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠		3,266,721.00
赔偿损失	25,486,168.20	8,908,350.85	25,486,168.20
报废损失	5,752,070.13		5,752,070.13
其他	5,604,362.85	1,137,159.68	5,604,362.85
合计	36,842,601.18	13,312,231.53	36,842,601.18

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	98,028,732.12	88,822,474.81

77

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递延所得税费用	-85,118,393.90	726,634.67
合计	12,910,338.22	89,549,109.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	-3,942,660,536.89
按法定/适用税率计算的所得税费用	-591,399,080.53
子公司适用不同税率的影响	25,199,957.05
调整以前期间所得税的影响	-2,482,711.02
非应税收入的影响	-540,995.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,787,526.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	589,447,104.68
损的影响
其他	-9,101,463.51
所得税费用	12,910,338.22

60、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的利息收入	29,847,598.80	25,101,732.59
收到的政府补助	25,071,939.86	37,182,422.35
收到的往来及其他款项	361,426,871.23	36,188,416.47
合计	416,346,409.89	98,472,571.41

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的管理费用及销售费用	236,104,302.10	135,136,783.14
支付的往来款及其他款项	291,238,810.99	347,426,376.94
合计	527,343,113.09	482,563,160.08

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（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的项目保证金	7,543,000.00
收回融资租赁款	10,604,054.25	34,020,465.20
合计	18,147,054.25	34,020,465.20

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
项目保证金	1,032,656.40
融资租赁款		341,722,000.00
合计	1,032,656.40	341,722,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到融资租赁款项	198,000,000.00	180,917,584.32
收到票据贴现款	834,764,529.19
收到财务资助款	1,066,800,000.00	1,030,100,000.00
收到其他融资款		2,862,315,432.89
合计	2,099,564,529.19	4,073,333,017.21

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁各期支付的租金	283,432,244.39	479,863,860.48
财务咨询及融资手续费	4,404,880.37	4,700,000.00
银行承兑汇票及其他保证金	1,099,100,184.57	1,230,072,782.10
偿还财务资助款	785,580,000.00
票据到期解付	126,126,611.76	94,347,132.37
库存股（回购股份）		10,206,286.00
信托公司归集资金		108,395,538.80

79

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

偿还股东财务资助款		1,268,139,736.65
合计	2,298,643,921.09	3,195,725,336.40

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -3,955,570,875.11 266,443,664.28 加：资产减值准备 3,442,715,718.94 7,882,452.26 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 202,401,552.70 198,364,566.43 使用权资产折旧 无形资产摊销 577,095,499.80 266,380,930.90 长期待摊费用摊销 68,323,261.55 69,397,351.25 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,589,370.42 -5,157,223.44 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 5,585,027.00 937,916.42 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 351,564,478.35 278,746,051.32 投资损失（收益以“－”号填列） 19,332,332.67 36,928,175.12 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -82,732,308.05 726,634.67 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -2,386,085.85 存货的减少（增加以“－”号填 列） -72,486,943.06 -53,353,169.47 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 257,087,551.24 33,061,799.83 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -520,459,539.35 -972,144,806.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 288,880,300.41 128,214,343.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --	单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -3,955,570,875.11 266,443,664.28 加：资产减值准备 3,442,715,718.94 7,882,452.26 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 202,401,552.70 198,364,566.43 使用权资产折旧 无形资产摊销 577,095,499.80 266,380,930.90 长期待摊费用摊销 68,323,261.55 69,397,351.25 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,589,370.42 -5,157,223.44 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 5,585,027.00 937,916.42 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 351,564,478.35 278,746,051.32 投资损失（收益以“－”号填列） 19,332,332.67 36,928,175.12 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -82,732,308.05 726,634.67 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -2,386,085.85 存货的减少（增加以“－”号填 列） -72,486,943.06 -53,353,169.47 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 257,087,551.24 33,061,799.83 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -520,459,539.35 -972,144,806.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 288,880,300.41 128,214,343.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --	单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -3,955,570,875.11 266,443,664.28 加：资产减值准备 3,442,715,718.94 7,882,452.26 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 202,401,552.70 198,364,566.43 使用权资产折旧 无形资产摊销 577,095,499.80 266,380,930.90 长期待摊费用摊销 68,323,261.55 69,397,351.25 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,589,370.42 -5,157,223.44 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 5,585,027.00 937,916.42 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 351,564,478.35 278,746,051.32 投资损失（收益以“－”号填列） 19,332,332.67 36,928,175.12 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -82,732,308.05 726,634.67 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -2,386,085.85 存货的减少（增加以“－”号填 列） -72,486,943.06 -53,353,169.47 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 257,087,551.24 33,061,799.83 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -520,459,539.35 -972,144,806.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 288,880,300.41 128,214,343.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-3,955,570,875.11	266,443,664.28
加：资产减值准备	3,442,715,718.94	7,882,452.26
固定资产折旧、油气资产折耗、
	202,401,552.70	198,364,566.43
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销	577,095,499.80	266,380,930.90
长期待摊费用摊销	68,323,261.55	69,397,351.25
处置固定资产、无形资产和其他
	-1,589,370.42	-5,157,223.44
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
	5,585,027.00	937,916.42
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	351,564,478.35	278,746,051.32
投资损失（收益以“－”号填列）	19,332,332.67	36,928,175.12
递延所得税资产减少（增加以
	-82,732,308.05	726,634.67
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	-2,386,085.85
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
	-72,486,943.06	-53,353,169.47
列）
经营性应收项目的减少（增加以
	257,087,551.24	33,061,799.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-520,459,539.35	-972,144,806.17
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额	288,880,300.41	128,214,343.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活	--	--

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	512,437,141.49	1,842,021,086.92
减：现金的期初余额	550,512,889.10	2,142,966,343.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-38,075,747.61	-300,945,256.81

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	700,000.00
其中：	--
临沂奥凯再生资源利用有限公司	700,000.00
取得子公司支付的现金净额	700,000.00

（3）现金和现金等价物的构成

	单位：元 期末余额 期初余额 512,437,141.49 550,512,889.10 98,907.68 139,156.18 512,257,460.63 549,866,871.29 80,773.18 506,861.63 512,437,141.49 550,512,889.10	单位：元 期末余额 期初余额 512,437,141.49 550,512,889.10 98,907.68 139,156.18 512,257,460.63 549,866,871.29 80,773.18 506,861.63 512,437,141.49 550,512,889.10
项目	期末余额	期初余额
一、现金	512,437,141.49	550,512,889.10
其中：库存现金	98,907.68	139,156.18
可随时用于支付的银行存款	512,257,460.63	549,866,871.29
可随时用于支付的其他货币资金	80,773.18	506,861.63
三、期末现金及现金等价物余额	512,437,141.49	550,512,889.10

其他说明：

注：2021年1-6月现金的期末余额包含持有待售资产中的货币资金29,226,980.89元。

62、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,258,090,053.18	保证金及涉诉冻结
固定资产	560,945,872.79	抵押借款
无形资产	173,186,093.56	抵押借款
在建工程	298,907,598.04	抵押借款
子公司股权	3,198,020,000.00	质押借款
合计	5,489,149,617.57	--

其他说明：

注：子公司股权受限中质押持有待售公司的股权金额12,600万元；因城发环境股份有限公司提供财务资助，质押给城发 环境的股权金额898,400万元。

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	33,498,107.04
其中：美元	5,182,753.01	6.4601	33,481,102.74
欧元
港币
日元	291,030.00	0.0584	17,004.30
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
其他应收款			4,058,265.21
其中：美元	167,476.06	6.4601	1,081,912.10
日元	50,940,527.00	0.0584	2,976,353.11
其他应付款			146,326.03
其中：日元	2,504,381.97	0.0584	146,326.03

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预付款项			232,561.49
其中：美元	35,999.67	6.4601	232,561.49

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
苏尼特右旗启城
城市服务有限公	内蒙古锡林浩特	内蒙古锡林浩特	环卫服务	100.00%		直接投资
司
湘潭运洁生态工
	湖南湘潭	湖南湘潭	环卫服务	100.00%		直接投资
程有限责任公司
广南恒洁环境工
	云南广南	云南广南	环卫服务	100.00%		直接投资
程有限公司
正定和德环境工
	河北石家庄	河北石家庄	环卫服务	55.00%		直接投资
程有限公司
徐州汉清环境工
	江苏徐州	江苏徐州	环卫服务	55.00%		直接投资
程有限公司
启迪城服咸宁城
	湖北咸宁	湖北咸宁	环卫服务	90.00%		直接投资
市服务有限公司
隆尧清德环卫工
	河北邢台	河北邢台	环卫服务	90.00%		直接投资
程有限公司
兴平桑迪环卫工
	陕西咸阳	陕西咸阳	环卫服务	70.00%		直接投资
程有限公司
德州启洁城市服
	山东德州	山东德州	环卫服务	100.00%		直接投资
务有限公司
深圳启城丰采城
	深圳龙岗	深圳龙岗	环卫服务	100.00%		直接投资
市服务有限公司
汝州市启洁城市	河南汝州	河南汝州	环卫服务	100.00%		直接投资

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

服务有限公司
通辽市启城城市
	内蒙古科尔沁区	内蒙古科尔沁区	环卫服务	100.00%		直接投资
服务有限公司
新乡市桑德环境
	河南新乡	河南新乡	环卫服务	100.00%		直接投资
工程有限公司
廊坊启洁城市服
	河北廊坊	河北廊坊	环卫服务	100.00%		直接投资
务有限公司
忠县桑德环境工
	重庆忠县	重庆忠县	环卫服务	80.00%		直接投资
程有限公司
郴州启环城市环
	湖南宜章	湖南宜章	环卫服务	88.13%		直接投资
境服务有限公司
乌兰察布市启城
城市服务有限公	内蒙古乌兰察布	内蒙古乌兰察布	环卫服务	100.00%		直接投资
司
重庆市开州区桑
德环境工程有限	重庆开州区	重庆市开州区	环卫服务	80.00%		直接投资
公司
茶陵县洁丽环卫
	湖南株洲	湖南株洲	环卫服务	100.00%		直接投资
工程有限公司
重庆启迪桑德环
	重庆南岸区	重庆南岸区	环卫服务	80.00%		直接投资
境资源有限公司
大厂回族自治县
桑德环境卫生服	河北廊坊	河北廊坊	环卫服务	68.15%		直接投资
务有限公司
青岛顺启环境工
	山东青岛	山东青岛	环卫服务	70.00%		直接投资
程有限公司
海南启洁城市环
	海南东方	海南东方	环卫服务	70.00%		直接投资
境服务有限公司
聊城启洁城市服						同一控制下企业
	山东聊城	山东聊城	环卫服务	95.00%
务有限公司						合并
运城运洁丽环保
	山西运城	山西运城	环卫服务	100.00%		直接投资
科技有限公司
江西启迪城服环
	江西萍乡	江西萍乡	环卫服务	80.00%		直接投资
境科技有限公司
库车景胜新能源
	新疆库车	新疆库车	垃圾发电	100.00%		直接投资
环保有限公司
大庆肇清环保科	黑龙江肇州经济	黑龙江肇州经济	环保设备技术研
				100.00%		直接投资
技有限公司	开发区	开发区	发
齐齐哈尔嘉润科	黑龙江齐齐哈尔	黑龙江齐齐哈尔	污泥处置	100.00%		直接投资

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技有限公司
湖南桑德污泥处
	湖南湘潭	湖南湘潭	污泥处理技术	70.00%		直接投资
置有限公司
湖南桑德静脉产			生活垃圾焚烧发
	湖南湘潭	湖南湘潭		67.50%	32.50%	直接投资
业发展有限公司			电
湘潭桑德医疗废
	湖南湘潭	湖南湘潭	医疗废弃物处理	80.00%	20.00%	直接投资
物处理有限公司
洪泽洪清环保有
	江苏淮安	江苏淮安	垃圾填埋业务	100.00%		直接投资
限公司
明光康清环保有
	安徽明光	安徽明光	生活垃圾处理	90.00%	10.00%	直接投资
限公司
吉林吉清环保有
	吉林吉林	吉林吉林	生活垃圾处理	90.00%	10.00%	直接投资
限公司
淮南淮清环保有
	安徽淮南	安徽淮南	生活垃圾处理	100.00%		直接投资
限公司
衡阳桑德凯天再
生资源科技有限	湖南衡阳	湖南衡阳	餐厨垃圾处理	65.00%		直接投资
公司
富裕桑迪环保科			垃圾填埋、渗滤
	黑龙江齐齐哈尔	黑龙江齐齐哈尔		100.00%		直接投资
技有限公司			液处理
富裕顺富能源有
	黑龙江齐齐哈尔	黑龙江齐齐哈尔	生物质成型燃料	100.00%		直接投资
限公司
新野新清环境服
	河南新野	河南新野	生活垃圾处理	100.00%		直接投资
务有限公司
安新县安清环保
	河北保定	河北保定	生活垃圾处理	90.00%	10.00%	直接投资
科技有限公司
宿州德邦医疗废
	安徽宿州	安徽宿州	医疗废弃物处理	90.00%	10.00%	直接投资
物处置有限公司
陕西零碳能源环
	陕西西安	陕西西安	生物质发电	80.00%	20.00%	直接投资
保科技有限公司
安达安华环境有
	黑龙江绥化	黑龙江绥化	垃圾填埋业务	80.00%	20.00%	直接投资
限公司
德惠市德佳环保
	吉林德惠	吉林德惠	垃圾焚烧发电	90.00%	10.00%	直接投资
能源有限公司
营口德美环保能
	辽宁营口	辽宁营口	生活垃圾处理	90.00%	10.00%	直接投资
源有限公司
洪湖林清环保能			生活垃圾焚烧发
	湖北荆州	湖北荆州		100.00%		直接投资
源有限公司			电
迁安德清环保能	河北迁安	河北迁安	垃圾清运、发电	90.00%	10.00%	直接投资

85

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

源有限公司
魏县德尚环保有			生活垃圾焚烧发
	河北邯郸	河北邯郸		90.00%	10.00%	直接投资
限公司			电
昆明滇清生物科
	云南昆明	云南昆明	废菜处理	100.00%		直接投资
技发展有限公司
			生活垃圾处理、
亳州洁能电力有
	安徽亳州	安徽亳州	生活垃圾焚烧发	96.69%	3.31%	直接投资
限公司
			电
成武德润环保能			生活垃圾焚烧发
	山东菏泽	山东菏泽		90.00%	10.00%	直接投资
源有限公司			电
镇平天蓝环保有
	河南南阳	河南南阳	垃圾焚烧发电	90.00%	10.00%	直接投资
限公司
溆浦鹏程环保有
	湖南怀化	湖南怀化	生活垃圾处理	99.50%	0.50%	直接投资
限公司
运城德加环保治
	山西运城	山西运城	垃圾焚烧发电	90.00%	10.00%	直接投资
理有限公司
			生活垃圾处理、
新邵盛煜环保能
	湖南新邵	湖南新邵	生活垃圾焚烧发	90.00%	10.00%	直接投资
源有限公司
			电
辛集冀清环保能			生活垃圾焚烧发
	河北辛集	河北辛集		98.11%	1.89%	直接投资
源有限公司			电
沂水沂清环保能			生活垃圾焚烧发
	山东临沂	山东临沂		90.00%	10.00%	直接投资
源有限公司			电
荆州陵清生物科
	湖北荆州	湖北荆州	餐厨垃圾处理	90.00%	10.00%	直接投资
技有限公司
天门景清环保能			生活垃圾处理，
	湖北天门	湖北天门		90.00%	10.00%	直接投资
源有限公司			发电
道县桑德建设有
	湖南永州	湖南永州	市政公用工程	99.00%		直接投资
限公司
海城海德环保有
	辽宁鞍山	辽宁鞍山	生活垃圾处理	90.00%	10.00%	直接投资
限公司
新疆华美德昌环
	新疆乌鲁木齐	新疆乌鲁木齐	垃圾焚烧发电	100.00%		直接投资
保科技有限公司
			生活垃圾处理、
临清德运环保能
	山东聊城	山东聊城	生活垃圾焚烧发	90.00%	10.00%	直接投资
源有限公司
			电
鸡西德普环境资
	黑龙江鸡西	黑龙江鸡西	垃圾焚烧发电	96.88%	3.12%	直接投资
源有限公司
白城市东嘉环保	吉林白城	吉林白城	垃圾焚烧发电	100.00%		直接投资

86

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有限公司
兴平金源环保有			生活垃圾焚烧发
	陕西兴平	陕西兴平		90.00%	10.00%	直接投资
限公司			电
兴平鸿远发展建
	陕西咸阳	陕西咸阳	市政基础设施	99.00%		直接投资
设有限公司
安达桑迪环保热			对热力和生产项
	黑龙江安达	黑龙江安达		100.00%		直接投资
电有限公司			目的建设投资
通辽华通环保有			垃圾填埋、垃圾
	内蒙古通辽	内蒙古通辽		100.00%		直接投资
限责任公司			发电
讷河启润环保有
	黑龙江齐齐哈尔	黑龙江齐齐哈尔	污水处理业务	90.00%	10.00%	直接投资
限公司
济南启迪环境发
	山东济南	山东济南	固体废物处置	100.00%		直接投资
展有限公司
金华格莱铂新能
源环保科技有限	浙江金华	浙江金华	餐厨垃圾处理	60.00%		直接投资
公司
开封市豫清环保
	河南开封	河南开封	垃圾发电	100.00%		直接投资
有限公司
鄱阳县饶清环保
	江西上饶	江西上饶	生活垃圾填埋	88.00%		直接投资
服务有限公司
乌海启环市政工
	内蒙古乌海	内蒙古乌海	市政公用工程	100.00%		直接投资
程有限公司
和龙龙德市政设
	吉林和龙	吉林和龙	市政基础设施	79.00%		直接投资
施管理有限公司
吉首启迪桑德环
境工程建设有限	湖南吉首	湖南吉首	乡村绿道工程	90.00%		直接投资
公司
呼伦贝尔桑迪绿
	内蒙古呼伦贝尔	内蒙古呼伦贝尔	生物质发电	100.00%		直接投资
色能源有限公司
			城乡环境综合治
宜昌启迪环境科
	湖北宜昌	湖北宜昌	理、房屋租赁、	100.00%		直接投资
技有限公司
			物业管理
北京合加环保有
	北京通州	北京通州	环保设备制造	100.00%		直接投资
限责任公司
吉首桑德建设有
	湖南吉首	湖南吉首	市政基础设施	90.00%		直接投资
限责任公司
赣州虔清生物科
	赣州章贡	赣州章贡	餐厨垃圾处理	100.00%		直接投资
技有限公司
上海桑德倍威环	上海宝山	上海宝山	清洁气化	60.00%		直接投资

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境技术有限公司
桑德环境（香港）
	香港	香港	环保技术研发	100.00%		同一控制下收购
有限公司
西藏启迪桑德创
	西藏拉萨	西藏拉萨	创业投资管理	100.00%		直接投资
业投资有限公司
启迪桑德融资租
	天津	天津	融资租赁业务	70.00%	30.00%	直接投资
赁有限公司
启迪桑德（美国）
	美国加利福尼亚	美国加利福尼亚	餐厨垃圾处理及
洛杉矶绿色能源				70.00%		直接投资
	州	州	再生资源投资
有限公司
长阳浦华水务有						非同一控制下收
	湖北宜昌	湖北宜昌	污水处理	100.00%
限公司						购
合加新能源汽车
	湖北咸宁	湖北咸宁	汽车制造	100.00%		直接投资
有限公司
武汉合加环保工
	湖北武汉	湖北武汉	环保设备制造	95.00%		直接投资
程有限公司
宜昌浦华长江水
	湖北宜昌	湖北宜昌	污水处理业务	90.00%		直接投资
务有限公司
咸宁浦华高新水
	湖北咸宁	湖北咸宁	污水处理业务	85.00%		直接投资
务有限公司
宜昌桑德经发环
	湖北宜昌	湖北宜昌	污水处理	95.00%		直接投资
保有限公司
玉溪星源水务有
	云南玉溪	云南玉溪	污水处理	80.00%		直接投资
限公司
泸溪启迪浦华环
	湖南泸溪	湖南泸溪	污水处理	80.00%		直接投资
保有限公司
启迪再生资源科
	天津	天津	投资管理	100.00%		直接投资
技发展有限公司
邢台恒亿再生资			废旧家电拆解再			非同一控制下收
	河北邢台	河北邢台		60.00%
源回收有限公司			加工			购
咸宁市兴源物资
						非同一控制下收
再生利用有限公	湖北咸宁	湖北咸宁	报废汽车拆解	80.00%
						购
司
枝江浦华润清水
	湖北枝江	湖北枝江	污水处理	80.00%		直接投资
务有限公司
鹤峰浦华水务有
	湖北鹤峰	湖北鹤峰	污水处理	99.00%		直接投资
限公司
富裕浦华佳源水
	黑龙江富裕	黑龙江富裕	污水处理业务	100.00%		直接投资
务有限公司

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

广水浦华皓源水
	湖北广水	湖北广水	污水处理业务	80.00%		直接投资
务有限公司
湘潭桑德农建城
	湖南湘潭	湖南湘潭	自来水销售	69.00%		直接投资
乡供水有限公司
通城桑德隽清水
	湖北咸宁	湖北咸宁	污水处理业务	65.00%		直接投资
务有限公司
吉首致美环卫工
	湖南吉首	湖南吉首	环卫服务	90.00%		直接投资
程有限公司
汤阴安隆环保工
	河南安阳	河南安阳	环卫服务	100.00%		直接投资
程有限公司
呼伦贝尔海昌环
	内蒙古呼伦贝尔	内蒙古呼伦贝尔	环卫服务	75.21%		直接投资
境工程有限公司
祁阳祁美环卫工
	湖南永州	湖南永州	环卫服务	90.00%		直接投资
程有限公司
雄安启迪桑德生
			科技推广和应用
态环境科技有限	河北保定	河北保定		100.00%		直接投资
			服务业
公司
池州乡美环境服
	安徽池州	安徽池州	环卫服务	80.00%		直接投资
务有限公司
怀仁智昂环保工
	山西朔州	山西朔州	环卫服务	80.00%		直接投资
程有限责任公司
绿融商业保理
（天津）有限公	天津自贸试验区	天津自贸试验区	融资服务	75.00%		直接投资
司
启迪环境科技
（宁波）有限公	浙江宁波	浙江宁波	城市垃圾处置	85.00%		直接投资
司
山东桑德济能环
	山东济南	山东济南	垃圾发电	70.00%		直接投资
保科技有限公司
铜川桑迪绿色能			电力、热力生产
	陕西铜川	陕西铜川		100.00%		直接投资
源有限公司			和供应业
哈密桑迪环保能
	新疆哈密市	新疆哈密市	生物质发电	100.00%		直接投资
源有限公司
淮南淮德清洁能
	安徽淮南	安徽淮南	垃圾焚烧发电	100.00%		直接投资
源有限公司
楚雄云桑生物科
	云南楚雄	云南楚雄	餐厨垃圾处理	100.00%		直接投资
技有限公司
沂水众洁环保有
	山东临沂	山东临沂	餐厨垃圾处理	100.00%		直接投资
限公司

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

重庆开城环保科
	重庆开州	重庆开州	污泥处置	100.00%		直接投资
技有限公司
嘉荫桑迪新能源
	黑龙江伊春	黑龙江伊春	生物质发电	100.00%		直接投资
有限公司
榆树桑迪生物能
	吉林榆树	吉林榆树	生物质发电	100.00%		直接投资
源有限公司
南宁桑德环境治
	广西南宁	广西南宁	污水处理	87.98%		直接投资
理有限公司
西安桑德桑清建			河道综合治理
	陕西西安	陕西西安		59.49%		直接投资
设有限公司			PPP 项目
东源县启环环保
	广东河源	广东河源	污水处理	98.00%		直接投资
有限责任公司
铜川桑德山水环			生态保护和环境
	陕西铜川	陕西铜川		79.84%		直接投资
境工程有限公司			治理业
西安启航表面处
理中心建设运营	陕西西安	陕西西安	市政工程	84.90%		直接投资
有限公司
讷河桑迪环保有
	黑龙江讷河	黑龙江讷河	垃圾焚烧发电	90.00%	10.00%	直接投资
限公司
浙江启迪生态科
	浙江诸暨	浙江诸暨	研究和试验发展	93.42%		直接投资
技有限公司
北京启迪零碳科
	北京海淀	北京海淀	零碳	51.00%		直接投资
技有限公司
济南腾笙环保科
	山东济南	山东济南	医疗废物处置	51.00%		直接投资
技有限公司
上海启迪环境科
	上海青浦区	上海青浦区	环卫服务	100.00%		直接投资
技有限公司
辛集市域宁环境
	河北辛集	河北辛集	环卫服务	51.00%		直接投资
工程有限公司
启迪腾笙（济南）
环境工程有限公	山东济南	山东济南	环卫服务	51.00%		直接投资
司
雄安浦华水务科			水污染治理等环
	河北保定	河北保定		60.00%		直接投资
技有限公司			保业务
崇阳源清水务有
	湖北咸宁	湖北咸宁	污水处理业务	100.00%		直接投资
限公司
启迪浦华（句容）
	江苏句容	江苏句容	污水处理业务	100.00%		直接投资
水务有限公司
启迪数字环卫	安徽合肥	安徽合肥	环卫服务	57.92%		直接投资

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（合肥）集团有
限公司
河南启迪环境能			科技推广和应用
	河南郑州	河南郑州		51.00%		直接投资
源发展有限公司			服务业
启迪数字环卫
（郑州）有限公	河南郑州	河南郑州	环卫服务	100.00%		直接投资
司
郑州启迪零碳科
	河南郑州	河南郑州	生活垃圾处理	100.00%		直接投资
技有限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2021 年1-6 月，公司以人民币10 亿元的价格出售子公司启迪数字环卫（合肥）集团有限公司（以下简称“数字合肥”） 42.08%的股权，出售后公司持有数字合肥57.92%的股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

	数字合肥
购买成本/处置对价	1,000,000,000.00
--现金	1,000,000,000.00
购买成本/处置对价合计	1,000,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	779,153,726.92
其中：调整资本公积	220,846,273.08

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	1,115,779,481.50	1,140,269,301.13
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-23,427,348.25	-2,284,451.81

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

--综合收益总额 -23,427,348.25 -2,284,451.81

其他说明

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
启迪科技服务有限
	北京市	技术开发、资产管理	103690.0905 万元	16.56%	16.56%
公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注长期股权投资。

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
清华大学	关联法人
清华控股有限公司	关联法人
紫光软件系统有限公司	关联法人
紫光集团有限公司	关联法人
紫光股份有限公司	关联法人
长沙启迪科技孵化器有限公司	关联法人
宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合伙）	关联法人
新疆国清环境科技发展有限公司	关联法人
西藏浦华景裕创业投资管理有限公司	关联法人
西藏富元创业投资管理有限公司	关联法人
无量山启迪大健康科技有限公司	关联法人
文津国际酒店管理（北京）有限公司	关联法人
同方股份有限公司	关联法人
天津启迪简石清洁能源投资管理中心（有限合伙）	关联法人
深圳启迪深龙科技园运营管理有限公司	关联法人
上海启迪创业孵化器有限公司	关联法人

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

桑顿新能源科技有限公司	关联法人
桑德生态科技有限公司	关联法人
清华控股集团财务有限公司	关联法人
启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司	关联法人
启迪亚都（滕州）科技有限公司	关联法人
启迪水务（上海）有限公司	关联法人
启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司	关联法人
启迪控股合肥有限公司	关联法人
启迪控股股份有限公司	关联法人
宁波启迪科技园发展有限公司	关联法人
宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限合伙）	关联法人
南翔启迪之星（上海）孵化器管理有限公司	关联法人
南涧启迪农业科技有限公司	关联法人
昆明云大启迪爱地创业服务有限公司	关联法人
康保华源新能源有限公司	关联法人
晋州市桑德水务科技有限公司	关联法人
淮安同方水务有限公司薛行分公司	关联法人
湖南意谱电动系统有限公司	关联法人
湖北济楚水务有限公司	关联法人
湖北慧智环境科学研究有限公司	关联法人
湖北慧测检测技术有限公司	关联法人
湖北汇楚危险废物处置有限公司	关联法人
河南启迪之星科技企业孵化器有限公司	关联法人
广西桑德水务有限公司	关联法人
北京伊普国际水务有限公司	关联法人
北京亚都环保科技有限公司	关联法人
北京同方物业管理有限公司	关联法人
北京桑德水技术发展有限公司	关联法人
北京桑德环境工程有限公司	关联法人
北京启迪清洁能源科技有限公司	关联法人
北京启迪和谐投资发展有限公司	关联法人
北京启迪餐饮管理有限公司	关联法人
北京华业阳光新能源有限公司	关联法人
北京华清物业管理有限责任公司	关联法人

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

北京海斯顿水处理设备有限公司	关联法人
北京国中生物科技有限公司	关联法人
北京国环清华环境工程设计研究院有限公司	关联法人
北京诚志利华科技发展有限公司	关联法人
安徽启迪物业服务有限公司	关联法人
安徽启迪科技城投资发展有限公司	关联法人
安徽启迪大街科技服务有限公司	关联法人
苏州中启盛银装饰科技有限公司	关联法人
北京珀丽酒店有限责任公司	关联法人
北京启迪智中能源科技有限公司	关联法人
江苏稻源科技集团有限公司	关联法人
武义桑德水务有限公司	关联法人
河南城市发展投资有限公司	关联法人
城发环境股份有限公司	关联法人
城发零碳私募股权基金（河南）合伙企业（有限合伙）	关联法人
滑县城市发展投资有限公司	关联法人
城发环保能源（滑县）有限公司	关联法人

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
启迪科技服务有限
	利息支出	7,533,734.72		否	3,248,672.22
公司
启迪商学（北京）
教育科技研究院有	培训服务	70,754.72		否
限公司
北京华清物业管理
	物业费	837,939.04		否	465,600.35
有限责任公司
华卓（盐城）水环
	采购设备	52,132.74		否
境科技有限公司
清华控股集团财务
	利息支出	30,564,560.76		否	26,316,108.05
有限公司
启迪亚都（滕州）	购货款	7,433.63		否

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启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

科技有限公司
淮安同方水务有限
	污水处理	21,517.47		否
公司薛行分公司
北京华业阳光新能
	咨询费	148,870.40		否
源有限公司
江苏稻源科技集团
	采购款	188,000.00		否
有限公司
启迪亚都（滕州）
智能设备制造有限	采购款	38,936.00		否
公司
文津国际酒店管理
	会议费	14,044.61		否
（北京）有限公司
河南城市发展投资
	利息支出	191,583.33		否
有限公司
城发环境股份有限
	利息支出	13,481,364.61		否
公司
北京华清物业管理
	技术服务			否	105,467.71
有限责任公司
北京华清物业管理
	工程结算			否	245,464.06
有限责任公司
清华控股有限公司	利息支出			否	32,500.00
湖北慧测检测技术
	技术服务			否	43,396.23
有限公司
北京亚都环保科技
	采购材料			否	48,049.56
有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
清华大学	代理费	210,805.95
武义桑德水务有限公司	垃圾清理费	3,000.00
郑州绿源餐厨垃圾处理有限公
	设备销售	141,592.92
司
清华大学	技术服务收入		114,614.10
滑县城市发展投资有限公司	提供劳务	2,922,369.59

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

95

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
郑州绿源餐厨垃圾处理有限
	车辆租赁费	4,701.77
公司

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京华清物业管理有限责任
	物业费	218,219.83
公司
启迪控股股份有限公司	房屋租赁费	1,593,744.87	906,205.92
河南启迪之星科技企业孵化
	房租、电费	110,453.88	64,626.58
器有限公司
安徽启迪物业服务有限公司	物业费	1,980.00
安徽启迪科技城投资发展有
	房屋租赁费	43,424.34
限公司
北京华清物业管理有限责任
	房屋租赁费	3,207,581.34	1,273,158.47
公司
北京华清物业管理有限责任
	物业费/水电费	140,310.93
公司
北京启迪清洁能源科技有限
	房屋租赁费	416,785.56	531,438.73
公司
北京启迪清洁能源科技有限
	电费	6,311.15
公司
启迪控股股份有限公司	房租租赁费	591,088.23
北京诚志利华科技发展有限
	房租租赁费	591,088.26
公司
北京同方物业管理有限公司	物业费、电费	210,384.48
北京华业阳光新能源有限公
	车辆租赁费	57,831.88
司
北京同方物业管理有限公司	物业费、电费	80,125.43
长沙启迪科技孵化器有限公
	房屋		212,797.63
司
深圳启迪深龙科技园运营管
	房屋		61,627.50
理有限公司

（3）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

96

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
桑顿新能源科技有限公
	207,540,087.90	2018 年03 月15 日	2022 年03 月15 日	否
司

（4）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
城发环境股份有限公司	290,000,000.00	2021 年02 月03 日	2022 年02 月03 日	财务资助
城发环境股份有限公司	320,000,000.00	2021 年04 月16 日	2022 年04 月16 日	财务资助
城发环境股份有限公司	100,000,000.00	2021 年04 月28 日	2022 年04 月27 日	财务资助
城发环境股份有限公司	32,000,000.00	2021 年05 月25 日	2022 年05 月24 日	财务资助
城发环境股份有限公司	8,857,298.20	2021 年06 月17 日	2022 年06 月16 日	财务资助
城发环境股份有限公司	11,400,000.00	2021 年05 月19 日	2022 年05 月18 日	财务资助
城发环境股份有限公司	53,966,800.00	2021 年05 月21 日	2022 年05 月21 日	财务资助
城发环境股份有限公司	5,500,000.00	2021 年06 月25 日	2022 年06 月24 日	财务资助
城发环境股份有限公司	149,252,600.00	2021 年06 月18 日	2022 年06 月17 日	财务资助

（6）其他关联交易

（1）2021年6月3日，公司发布公告，公司拟将所持郑州启迪零碳科技有限公司100%股权以截止2021年5月14日的评估值 为定价依据转让给城发环境股份有限公司。上述事项已经公司第十届董事会第四次会议、第十届监事会第三次会议审议通过， 并于2021年6月19日已经第五次临时股东大会批准。

（2）2021年6月3日，公司发布公告，公司控股子公司武汉启迪生态环保科技有限公司拟以湖北迪晟环保科技有限公司、 锦州桑德环保科技有限公司、张掖正清环保科技有限公司、通辽蒙东固体废弃物处置有限公司、通辽蒙康环保科技有限公司 5家项目公司截止2020年12月31日的评估值为定价依据，将标的项目公司95%股权转让给城发零碳私募股权投资基金（河南） 合伙企业（有限合伙）。本次转让完成后，武汉启迪生态仍持有标的项目公司5%的股权。上述事项已经公司第十届董事会第 四次会议、第十届监事会第三次会议审议通过，并于2021年6月19日已经第五次临时股东大会批准。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	北京国中生物科技有限公
应收账款		600,000.00	540,000.00	600,000.00	540,000.00
	司

97

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	北京海斯顿水处理设备有
应收账款		14,474,640.00	12,090,856.00	14,474,640.00	6,556,024.00
	限公司
	北京桑德环境工程有限公
应收账款		18,132.00	16,318.80	18,132.00	9,428.64
	司
应收账款	湖北济楚水务有限公司	420,000.00	378,000.00	420,000.00	325,200.00
应收账款	桑顿新能源科技有限公司	12,154,900.00	6,320,548.00	12,154,900.00	6,320,548.00
	郑州绿源餐厨垃圾处理有
应收账款		16,986,700.00	15,156,830.00	20,178,076.00	18,160,268.40
	限公司
	新疆国清环境科技发展有
应收账款		1,739,480.70	1,565,532.63	1,739,480.70	1,565,532.63
	限公司
应收账款	桑德生态科技有限公司	193,500.00	23,220.00	193,500.00	23,220.00
	滑县城市发展投资有限公
应收账款		15,571,075.80
	司
	城发环保能源（滑县）有限
应收账款		2,166,938.79
	公司
	北京桑德环境工程有限公
预付账款		1,590,263.68		3,445,997.55
	司
	北京桑德水技术发展有限
预付账款		502,052.87		502,052.87
	公司
	河南启迪之星科技企业孵
预付账款		49,969.67		57,571.61
	化器有限公司
	北京启迪清洁能源科技有
预付账款		346,482.45
	限公司
	安徽启迪大街科技服务有
预付账款		1,980.00
	限公司
	安徽启迪物业服务有限公
预付账款		1,980.00
	司
	北京华清物业管理有限责
预付账款		31,415.01		4,500.00
	任公司
	启迪亚都（滕州）智能设备
预付账款				11,680.80
	制造有限公司
	北京同方物业管理有限公
预付账款		25,473.94		105,329.95
	司
	北京华业阳光新能源有限
预付账款		527,369.43		654,941.67
	公司
	北京珀丽酒店有限责任公
预付账款		61,920.00		61,920.00
	司
预付账款	文津国际酒店管理（北京）	31,370.00

98

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	有限公司
	江苏稻源科技集团有限公
预付账款		118,500.00
	司
	安徽启迪科技城投资发展
预付账款		7,288.25
	有限公司
	北京桑德环境工程有限公
其他应收款		2,763,915.15	445,195.76	1,842,000.00	399,100.00
	司
	湖北慧智环境科学研究有
其他应收款		436,701.48	98,296.60	736,701.48	248,296.60
	限公司
	北京华清物业管理有限责
其他应收款		505,640.91	247,547.72	505,640.91	182,162.41
	任公司
	安徽启迪大街科技服务有
其他应收款		11,220.00	561.00	11,220.00	561.00
	限公司
	河南启迪之星科技企业孵
其他应收款		33,750.00	16,875.00	33,750.00	11,475.00
	化器有限公司
	宁波启迪科技园发展有限
其他应收款		3,000.00	1,500.00	3,000.00	300.00
	公司
	北京同方物业管理有限公
其他应收款		136,441.50	13,644.15	179,522.37	15,798.19
	司
	北京启迪清洁能源科技有
其他应收款		87,695.52	8,769.55	87,695.52	8,769.55
	限公司
长期应收款	广西桑德水务有限公司	21,600,000.00	10,800,000.00	21,600,000.00	10,800,000.00
	晋州市桑德水务科技有限
长期应收款		88,807,000.00	8,880,700.00	97,827,692.69	9,782,769.27
	公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
短期借款	城发环境股份有限公司	752,236,742.94
应付账款	北京国环清华环境工程设计研究院有限公司	54,716.98	102,033.96
应付账款	北京国中生物科技有限公司	45,810.19	45,810.19
应付账款	北京海斯顿水处理设备有限公司	2,534,684.43	2,534,684.43
应付账款	北京桑德环境工程有限公司	27,838,086.58	28,573,196.58
应付账款	北京伊普国际水务有限公司	757,900.00	757,900.00
应付账款	湖南意谱电动系统有限公司	855,220.00	855,220.00
应付账款	桑德生态科技有限公司	2,644,000.00	2,644,000.00
应付账款	桑顿新能源科技有限公司	514,451.80	514,451.80

99

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应付账款	华卓（盐城）水环境科技有限公司	5,371,106.00	6,339,255.70
应付账款	北京华清物业管理有限责任公司		33,000.00
应付账款	北京启迪清洁能源科技有限公司	244,440.00	661,744.00
应付账款	启迪控股股份有限公司	4,299,390.74	2,549,340.14
应付账款	同方股份有限公司	5,520,000.00	6,020,000.00
应付账款	北京诚志利华科技发展有限公司	1,669,906.00	1,049,263.32
应付账款	启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司	46,156.20	18,901.00
应付账款	启迪亚都（滕州）科技有限公司		5,880.00
应付账款	北京同方物业管理有限公司	105,329.95	105,712.27
应付账款	北京启迪智中能源科技有限公司	98,800.00	98,800.00
应付账款	苏州中启盛银装饰科技有限公司	7,079,000.00	7,169,000.00
应付账款	北京华业阳光新能源有限公司	20,400.00
应付账款	江苏稻源科技集团有限公司	4,480.00
合同负债	紫光股份有限公司	500,000.00	500,000.00
合同负债	紫光集团有限公司	443,740.62	443,740.62
合同负债	北京国中生物科技有限公司	1,688,158.00	1,688,158.00
合同负债	广西桑德水务有限公司	111,600.00	111,600.00
合同负债	晋州市桑德水务科技有限公司	1,036,800.00	1,036,800.00
其他流动负债	启迪控股合肥有限公司		500,000,000.00
合同负债	华卓（盐城）水环境科技有限公司	42,092.39	42,092.39
合同负债	北京国环清华环境工程设计研究院有限公司	1,839,622.65	1,839,622.65
其他应付款	北京桑德水技术发展有限公司	605,465.73	605,465.73
	宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中
其他应付款		471,018,700.00	471,018,700.00
	心（有限合伙）
其他应付款	启迪控股股份有限公司	44,451,500.00	44,451,500.00
其他应付款	桑顿新能源科技有限公司	68,040.00	68,040.00
	宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合
其他应付款		54,029,600.00	54,029,600.00
	伙）
其他应付款	启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司	450,000.00	510,326.70
其他应付款	启迪科技服务有限公司	230,723,712.50	535,189,977.78
其他应付款	清华大学	32,825,661.58	32,854,474.29
其他应付款	康保华源新能源有限公司	895,533.00	895,533.00
其他应付款	紫光集团有限公司	560,213.00	560,213.00
其他应付款	紫光软件系统有限公司	1,500.00	1,500.00
其他应付款	北京华业阳光新能源有限公司	278,000.00	278,000.00

100

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他应付款	北京启迪清洁能源科技有限公司	50,140.00	121,214.58
其他应付款	郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司	1,237,573.45	16,305.39
其他应付款	启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司	3,000.00	3,000.00
其他应付款	河南城市发展投资有限公司	322,944,071.57
其他应付款	城发环境股份有限公司	220,669,240.83

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、其他重要事项

1、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润
			-183,172,495.6		-132,926,236.0	-132,926,236.0
郑州零碳	305,616,118.39	234,748,564.91		-50,246,169.66
			9		3	3
武汉启迪生态	16,686,177.54	16,642,088.64	44,088.90	352,201.25	-308,112.35	-308,112.35
					-115,397,693.8	-115,397,693.8
讷河桑迪
					3	3

2、其他

2021年1月，公司公布了城发环境换股吸收合并启迪环境并募集配套资金预案，即城发环境拟向启迪环境的所有换股股 东发行股份，交换股东所持有的启迪环境股份。公司与城发环境的换股价格分别为7.59元/股与11.63元/股，城发环境为本 次合并拟发行的股份总额933,595,715股。同时城发环境拟募集不超过27亿元的配套资金。本次换股吸收合并预计构成公司

101

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

的重大资产重组。2021年7月城发环境调整了换股吸收合并启迪环境股份暨关联交易方案的议案，公司与城发环境的换股价 格分别为5.35元/股与8.8元/股。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	364,764		364,764			364,764,		364,764,
		7.04%		100.00%	0.00		6.92%		100.00%	0.00
备的应收账款	,844.00		,844.00			844.00		844.00
其中：
	4,814,9
按组合计提坏账准			412,741		4,402,21	4,906,01		398,910,		4,507,106
	55,390.	92.96%		8.57%			93.08%		8.13%
备的应收账款			,049.56		4,340.83	7,517.87		682.55		,835.32
	39
其中：
	614,498		412,741		201,757,	619,418,		398,910,		220,508,1
组合1		11.86%		67.17%			11.75%		64.40%
	,107.50		,049.56		057.94	879.16		682.55		96.61
	4,200,4
					4,200,45	4,286,59				4,286,598
组合4	57,282.	81.10%					81.33%
					7,282.89	8,638.71				,638.71
	89
	5,179,7				4,402,21 4,340.83					4,507,106 ,835.32
			777,505			5,270,78		763,675,
合计	20,234.	100.00%		15.01%			100.00%		14.49%
			,893.56			2,361.87		526.55
	39

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1	169,586,044.00	169,586,044.00	100.00%	预期无法收回
2	80,000,000.00	80,000,000.00	100.00%	预期无法收回
3	71,946,800.00	71,946,800.00	100.00%	预期无法收回
4	43,232,000.00	43,232,000.00	100.00%	预期无法收回
合计	364,764,844.00	364,764,844.00	--	--

按组合计提坏账准备：组合1：建设业务

102

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	43,959,315.10	3,516,745.21	8.00%
1 至2 年	81,018,068.00	9,722,168.16	12.00%
2 至3 年	93,332,990.39	42,933,175.58	46.00%
3 年以上	396,187,734.01	356,568,960.61	90.00%
合计	614,498,107.50	412,741,049.56	--

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	1,169,306,464.94
1 至2 年	683,932,084.98
2 至3 年	1,441,408,252.71
3 年以上	1,885,073,431.76
3 至4 年	1,049,849,780.88
4 至5 年	710,997,646.47
5 年以上	124,226,004.41
合计	5,179,720,234.39

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	单位：元 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 333,761,025.30 6.44% 331,287,104.49 6.40% 316,029,500.00 6.10% 314,856,580.77 6.08% 283,370,922.69 224,229,434.25 4.33% 1,520,163,644.81 29.35%	单位：元 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 333,761,025.30 6.44% 331,287,104.49 6.40% 316,029,500.00 6.10% 314,856,580.77 6.08% 283,370,922.69 224,229,434.25 4.33% 1,520,163,644.81 29.35%	单位：元 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 333,761,025.30 6.44% 331,287,104.49 6.40% 316,029,500.00 6.10% 314,856,580.77 6.08% 283,370,922.69 224,229,434.25 4.33% 1,520,163,644.81 29.35%
		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
1	333,761,025.30	6.44%
2	331,287,104.49	6.40%
3	316,029,500.00	6.10%
4	314,856,580.77	6.08%	283,370,922.69
5	224,229,434.25	4.33%
合计	1,520,163,644.81	29.35%

2、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

103

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应收股利	1,420,300.00	6,345,000.00
其他应收款	6,847,508,057.33	7,154,014,736.41
合计	6,848,928,357.33	7,160,359,736.41

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
应收子公司股利	1,420,300.00	6,345,000.00
合计	1,420,300.00	6,345,000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金及保证金	27,774,511.52	46,237,714.65
往来款及其他	6,911,692,867.94	7,187,351,958.94
减：坏账准备	-91,959,322.13	-79,574,937.18
合计	6,847,508,057.33	7,154,014,736.41

2）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021 年1 月1 日余额	79,574,937.18			79,574,937.18
2021 年1 月1 日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	12,384,384.95			12,384,384.95
2021 年6 月30 日余额	91,959,322.13			91,959,322.13

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

104

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	6,669,760,691.71
1 至2 年	43,927,784.00
2 至3 年	153,461,702.38
3 年以上	72,317,201.37
3 至4 年	34,924,217.40
4 至5 年	24,341,759.82
5 年以上	13,051,224.15
合计	6,939,467,379.46

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
1	往来款	407,106,995.84	1-3 年	5.87%
2	往来款	323,895,019.12	1-5 年	4.67%
3	往来款	239,708,490.06	1-3 年	3.45%
4	往来款	211,234,519.18	1-3 年	3.04%
5	往来款	206,425,188.53	1 年以内	2.97%
合计	--	1,388,370,212.73	--	20.00%

3、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	10,849,649,668		10,815,649,668	13,422,690,907		13,388,690,907
对子公司投资		34,000,000.00			34,000,000.00
	.01		.01	.51		.51
对联营、合营企	1,018,437,013.		1,018,437,013.	1,041,757,166.		1,041,757,166.
业投资	91		91	72		72
	11,868,086,681		11,834,086,681 .92	14,464,448,074		14,430,448,074 .23
合计		34,000,000.00			34,000,000.00
	.92			.23

注：其中郑州零碳长期股权投资减少系转入持有待售资产。

（1）对子公司投资

单位：元

105

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	面价值)	余额
安达安华环境	18,400,000.0					18,400,000.0
有限公司	0					0
鄱阳县饶清环
	17,600,000.0					17,600,000.0
保服务有限公
	0					0
司
讷河启润环保	36,000,000.0					36,000,000.0
有限公司	0					0
吉林吉清环保	12,600,000.0					12,600,000.0
有限公司	0					0
洪泽洪清环保
	7,638,800.00					7,638,800.00
有限公司
宿州德邦医疗
废物处置有限	9,000,000.00					9,000,000.00
公司
金华格莱铂新
能源环保科技	6,000,000.00					6,000,000.00
有限公司
衡阳桑德凯天
	22,750,000.0					22,750,000.0
再生资源科技
	0					0
有限公司
富裕桑迪环保
	550,000.00					550,000.00
科技有限公司
昆明滇清生物
	100,000,000.					100,000,000.
科技发展有限
	00					00
公司
和龙龙德市政
	56,090,000.0					56,090,000.0
设施管理有限
	0					0
公司
淮南淮清环保	40,879,000.0					40,879,000.0
有限公司	0					0
乌海启环市政
	8,720,000.00					8,720,000.00
工程有限公司
吉首启迪桑德
	18,000,000.0					18,000,000.0
环境工程建设
	0					0
有限公司
湘潭桑德医疗
	2,400,000.00					2,400,000.00
废物处理有限

106

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公司
赣州虔清生物	35,000,000.0					35,000,000.0
科技有限公司	0					0
明光康清环保
	7,200,000.00					7,200,000.00
有限公司
齐齐哈尔嘉润
	5,000,000.00					5,000,000.00
科技有限公司
吉首桑德建设	27,000,000.0					27,000,000.0
有限责任公司	0					0
兴平鸿远发展	348,000,000.					348,000,000.
建设有限公司	00					00
道县桑德建设	68,706,000.0					68,706,000.0
有限公司	0					0
西安启航表面
	179,997,169.	161,372,830.				341,370,000.
处理中心建设
	20	80				00
运营有限公司
南宁桑德环境
	4,399,000.00					4,399,000.00
治理有限公司
西安桑德桑清
	490,000.00					490,000.00
建设有限公司
浙江启迪生态	934,190,000.					934,190,000.
科技有限公司	00					00
东源县启环环
	54,380,000.0					54,380,000.0
保有限责任公
	0					0
司
湘潭桑德农建
	69,000,000.0					69,000,000.0
城乡供水有限
	0					0
公司
富裕浦华佳源
	500,000.00					500,000.00
水务有限公司
咸宁浦华高新	25,830,735.0					25,830,735.0
水务有限公司	0					0
启迪浦华水务	206,900,654.					206,900,654.
有限公司	00					00
枝江浦华润清	36,000,000.0					36,000,000.0
水务有限公司	0					0
鹤峰浦华水务	50,812,300.0					50,812,300.0
有限公司	0					0
广水浦华皓源	15,004,100.0					15,004,100.0

107

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

水务有限公司	0					0
长阳浦华水务	14,019,400.0					14,019,400.0
							5,500,000.00
有限公司	0					0
玉溪星源水务	37,218,600.0					37,218,600.0
有限公司	0					0
泸溪启迪浦华	80,000,000.0					80,000,000.0
环保有限公司	0					0
通城桑德隽清	49,502,500.0					49,502,500.0
水务有限公司	0					0
宜昌浦华长江	90,000,000.0					90,000,000.0
水务有限公司	0					0
崇阳源清水务
	4,900,000.00					4,900,000.00
有限公司
启迪浦华（句
	50,000,000.0					50,000,000.0
容）水务有限公
	0					0
司
上海桑德倍威
环境技术有限	1,200,000.00					1,200,000.00
公司
北京合加环保	10,000,000.0					10,000,000.0
有限责任公司	0					0
武汉合加环保
	9,500,000.00					9,500,000.00
工程有限公司
咸宁市兴源物
资再生利用有	9,548,000.00					9,548,000.00
限公司
启迪再生资源
	1,000,000,00					1,000,000,00
科技发展有限
	0.00					0.00
公司
邢台恒亿再生
	44,765,616.0					44,765,616.0
资源回收有限
	0					0
公司
启迪桑德融资	458,720,000.					458,720,000.
租赁有限公司	00					00
桑德环境（香	363,627,204.					363,627,204.
港）有限公司	27					27
湖南同力环保	181,500,000.					181,500,000.	28,500,000.0
科技有限公司	00					00	0
合加新能源汽	386,000,000.					386,000,000.

108

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

车有限公司	00					00
西藏启迪桑德
	60,000,000.0					60,000,000.0
创业投资有限
	0					0
公司
Tus-Sound
（U.S.) Los	37,051,850.0					37,051,850.0
Angeles Green	0					0
Energy Inc.
绿融商业保理
	101,913,000.					101,913,000.
（天津）有限公
	00					00
司
雄安浦华水务	1,375,800,00					1,375,800,00
科技有限公司	0.00					0.00
宜昌启迪环境	10,000,000.0					10,000,000.0
科技有限公司	0					0
深圳启城丰采
	27,237,500.0					27,237,500.0
城市服务有限
	0					0
公司
正定和德环境
	1,650,000.00					1,650,000.00
工程有限公司
乌兰察布市启
城城市服务有	4,631,500.00					4,631,500.00
限公司
广南恒洁环境
	5,000,000.00					5,000,000.00
工程有限公司
运城运洁丽环
保科技有限公	5,000,000.00					5,000,000.00
司
廊坊启洁城市
	5,000,000.00					5,000,000.00
服务有限公司
汝州市启洁城
市服务有限公	5,000,000.00					5,000,000.00
司
苏尼特右旗启
城城市服务有	5,000,000.00					5,000,000.00
限公司
通辽市启城城
市服务有限公	5,000,000.00					5,000,000.00
司
隆尧清德环卫	9,000,000.00					9,000,000.00

109

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

工程有限公司
德州启洁城市
	5,000,000.00					5,000,000.00
服务有限公司
徐州汉清环境
	2,750,000.00					2,750,000.00
工程有限公司
新乡市桑德环
境工程有限公	5,000,000.00					5,000,000.00
司
湘潭运洁生态
工程有限责任	5,000,000.00					5,000,000.00
公司
兴平桑迪环卫
	3,500,000.00					3,500,000.00
工程有限公司
启迪城服咸宁
	12,000,000.0					12,000,000.0
城市服务有限
	0					0
公司
郴州启环城市
	52,880,000.0					52,880,000.0
环境服务有限
	0					0
公司
重庆市开州区
桑德环境工程	4,000,000.00					4,000,000.00
有限公司
茶陵县洁丽环
卫工程有限公	5,000,000.00					5,000,000.00
司
忠县桑德环境
	8,000,000.00					8,000,000.00
工程有限公司
聊城启洁城市	23,592,490.0					23,592,490.0
服务有限公司	0					0
重庆启迪桑德
环境资源有限	8,000,000.00					8,000,000.00
公司
海南启洁城市
	14,000,000.0					14,000,000.0
环境服务有限
	0					0
公司
青岛顺启环境
	7,000,000.00					7,000,000.00
工程有限公司
大厂回族自治
	18,500,000.0					18,500,000.0
县桑德环境卫
	0					0
生服务有限公

110

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

司
吉首致美环卫
	2,035,000.00					2,035,000.00
工程有限公司
汤阴安隆环保
	5,000,000.00					5,000,000.00
工程有限公司
呼伦贝尔海昌
	60,166,500.0					60,166,500.0
环境工程有限
	0					0
公司
祁阳祁美环卫	57,898,440.0					57,898,440.0
工程有限公司	0					0
池州乡美环境	16,000,000.0					16,000,000.0
服务有限公司	0					0
怀仁智昂环保
	11,849,700.0					11,849,700.0
工程有限责任
	0					0
公司
辛集市域宁环
境工程有限公	1,530,000.00					1,530,000.00
司
启迪滕笙（济
南）环境工程有	1,530,000.00					1,530,000.00
限公司
上海启迪环境
	5,000,000.00					5,000,000.00
科技有限公司
新疆华美德昌
环保科技有限	5,000,000.00					5,000,000.00
公司
淮安零碳能源
	36,400,000.0					36,400,000.0
环保科技有限
	0					0
公司
通辽华通环保	131,711,600.					131,711,600.
有限责任公司	00					00
陕西零碳能源
环保科技有限	4,000,000.00					4,000,000.00
公司
德惠市德佳环
	63,000,000.0					63,000,000.0
保能源有限公
	0					0
司
沂水沂清环保	63,000,000.0					63,000,000.0
能源有限公司	0					0

111

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

洪湖林清环保	80,000,000.0					80,000,000.0
能源有限公司	0					0
辛集冀清环保	363,000,000.					363,000,000.
能源有限公司	00					00
临清德运环保	63,000,000.0					63,000,000.0
能源有限公司	0					0
迁安德清环保	63,000,000.0					63,000,000.0
能源有限公司	0					0
营口德美环保
	4,500,000.00					4,500,000.00
能源有限公司
成武德润环保	99,000,000.0					99,000,000.0
能源有限公司	0					0
镇平天蓝环保	70,200,000.0					70,200,000.0
有限公司	0					0
鸡西德普环境	310,000,000.					310,000,000.
资源有限公司	00					00
开封市豫清环
	5,000,000.00					5,000,000.00
保有限公司
新邵盛煜环保	90,000,000.0					90,000,000.0
能源有限公司	0					0
天门景清环保	81,000,000.0					81,000,000.0
能源有限公司	0					0
海城海德环保
	4,500,000.00					4,500,000.00
有限公司
溆浦鹏程环保	99,500,000.0					99,500,000.0
有限公司	0					0
运城德加环保
	4,500,000.00					4,500,000.00
治理有限公司
安新县安清环
	36,000,000.0					36,000,000.0
保科技有限公
	0					0
司
湖南桑德静脉
	297,000,000.					297,000,000.
产业发展有限
	00					00
公司
兴平金源环保
	9,000,000.00					9,000,000.00
有限公司
白城市东嘉环
	5,000,000.00					5,000,000.00
保有限公司
富裕顺富能源	5,000,000.00					5,000,000.00

112

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

有限公司
讷河桑迪环保	23,400,000.0		23,400,000.0
有限公司	0		0
山东桑德济能
	196,000,000.					196,000,000.
环保科技有限
	00					00
公司
哈密桑迪环保
	1,200,000.00					1,200,000.00
能源有限公司
铜川桑迪绿色
	1,500,000.00					1,500,000.00
能源有限公司
呼伦贝尔桑迪
绿色能源有限	100,000.00					100,000.00
公司
嘉荫桑迪新能
	1,330,000.00					1,330,000.00
源有限公司
榆树桑迪生物
	3,000,000.00					3,000,000.00
能源有限公司
济南腾笙环保	26,400,000.0					26,400,000.0
科技有限公司	0					0
武汉启迪生态
	46,100,000.0					46,100,000.0
环保科技有限
	0					0
公司
启迪数字环卫
	1,840,003,76		1,600,803,27			239,200,489.
（合肥）集团有
	1.63		2.61			02
限公司
库车景胜新能
	105,000,000.					105,000,000.
源环保有限公
	00					00
司
北京启迪零碳
	2,550,000.00					2,550,000.00
科技有限公司
重庆开城环保
	5,000,000.00					5,000,000.00
科技有限公司
启迪数字环卫
		826,529,689.				826,529,689.
（郑州）有限公
		72				72
司
临朐邑清环保	149,590,487.		149,590,487.
能源有限公司	41		41
青州益源环保	153,000,000.		153,000,000.
有限公司	00		00

113

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

重庆绿能新能	268,000,000.		268,000,000.
源有限公司	00		00
双城市格瑞电	172,000,000.		172,000,000.
力有限公司	00		00
巨鹿县聚力环	320,000,000.		320,000,000.
保有限公司	00		00
魏县德尚环保	126,000,000.		126,000,000.
有限公司	00		00
亳州洁能电力	304,400,000.		304,400,000.
有限公司	00		00
楚雄东方新能
	101,250,000.		101,250,000.
源环保有限公
	00		00
司
兰陵兰清环保	342,500,000.		342,500,000.
能源有限公司	00		00
郑州启迪零碳		1,936,740,48	1,936,740,48
科技有限公司		7.41	7.41
	13,388,690,9 07.51	2,924,643,00	5,497,684,24			10,815,649,6 68.01	34,000,000.0 0
合计
		7.93	7.43

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
桑顿新能
	1,001,45			-22,421,						979,029,
源科技有
	0,728.95			138.53						590.42
限公司
保定市发
投桑德环	6,078,23									6,078,23
境治理有	9.29									9.29
限公司
郑州绿源
餐厨垃圾	27,095,4			-597,914						26,497,4
处理有限	12.91			.32						98.59
公司

114

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

中关村青
山绿水基	2,579,99			-266,419						2,313,57
金管理有	8.49			.17						9.32
限公司
湖北汉江
	4,552,78			-34,680.						4,518,10
环境投资
	7.08			79						6.29
有限公司
	1,041,75			-23,320,						1,018,43
小计
	7,166.72			152.81						7,013.91
	1,041,75 7,166.72			-23,320,						1,018,43 7,013.91
合计
				152.81

4、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	453,936,166.35	458,638,448.00	826,000,001.16	733,537,153.47
其他业务	1,081,471.10	1,081,471.10	12,169.86
合计	455,017,637.45	459,719,919.10	826,012,171.02	733,537,153.47

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	231,996,917.11	7,890,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-23,320,152.81	-2,284,451.81
票据贴现息	-20,079,895.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-16,368,143.87
合计	188,596,869.14	-10,762,595.68

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,589,370.42

115

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告

计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	32,419,540.15
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-31,207,665.03
减：所得税影响额	3,286,799.45
少数股东权益影响额	-560,316.12
合计	74,762.21	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		根据财政部（财税〔2015〕78 号）文件
增值税返还	5,261,567.31
		返还的增值税

2、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-39.27%	-2.724	-2.724
扣除非经常性损益后归属于公司
	-39.27%	-2.724	-2.724
普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

启迪环境科技发展股份有限公司 2021 年 8 月 26 日

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