TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Audit Report / Information 2021

Jun 3, 2021

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司

审计报告

大信审字[2021]第2-00938号

大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

$\label{eq:2.1} \mathcal{A} = \mathcal{A} \times \mathcal{A}$ and $\mathcal{A} = \mathcal{A} \times \mathcal{A}$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$

大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beiling.China,100083

计报告 宙

电话 Telephone: +86 (10) 82330558 +86 (10) 82327668 传真 Fax: 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

大信审字[2021]第2-00938号

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司:

一、审计意见

我们审计了通辽蒙东固体废弃物处置有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包 括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用), 并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执

$-1 -$

大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083

电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: +86 (10) 82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

(六) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据, 以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二一年四月二十七日

$-2-$

合并资产负债表

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司	2020年12月31日		单位: 人民币元
项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产:
货币资金	五(一)	2, 175, 455. 17	3, 658, 128. 46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五(二)	22, 406, 733. 92	7, 692, 372.36
应收款项融资	五(三)	760,000.00
预付款项	五(四)	698, 833.67	2, 110, 723. 61
其他应收款	五(五)	145, 893, 152. 23	129, 166, 374. 06
其中: 应收利息
应收股利
存货	五(六)	575, 283.54	935, 482.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		172, 509, 458. 53	143, 563, 081.16
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五(七)	8, 116, 436.61	8, 666, 348. 47
在建工程	五(八)	3, 864, 549. 02
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五(九)	57, 027, 954.88	64, 605, 988. 64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五(十)	708, 404.32	672, 946.05
其他非流动资产
非流动资产合计		69, 717, 344.83	73, 945, 283. 16
资产总计		242, 226, 803. 36	217, 508, 364. 32

法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并资产负债表(续)

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 2020年12月31日

单位: 人民币元

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债:
短期借款	五(十一)	12,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五(十二)	43, 959, 246. 58	27, 698, 344. 77
预收款项	五(十三)		1, 244, 818.00
合同负债	五(十四)	731, 051.00
应付职工薪酬	五(十五)	959, 926.82
应交税费	五(十六)	1, 344, 856. 28	380, 443.502, 612, 861.41
其他应付款	五(十七)	686, 114.73	61, 520.29
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		59, 681, 195. 41
非流动负债:			31, 997, 987.97
长期借款
应付债券
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬	五(十八)		66, 200, 000. 00
预计负债
递延收益
	五(十九)	44, 223, 543, 80	2, 476, 275. 16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		44, 223, 543.80	68, 676, 275. 16
负债合计		103, 904, 739. 21	100, 674, 263. 13
股东权益:
实收资本	五(二十)	20, 000, 000. 00	20, 000, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五(二十一)	11, 580, 972. 96	9, 480, 283. 03
未分配利润	五(二十二)	106, 741, 091. 19	87, 353, 818. 16
归属于母公司股东权益合计		138, 322, 064. 15	116, 834, 101. 19
少数股东权益
股东权益合计		138, 322, 064. 15	116, 834, 101. 19
负债和或股东权益总计		242, 226, 803. 36	217, 508, 364. 32

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司	2020年12月31日		单位: 人民币元
项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产:
货币资金		2, 165, 699. 60	3, 650, 876. 21
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	$+$ (-)	22, 315, 533. 92	7, 692, 372.36
应收款项融资		760, 000.00
预付款项		618, 354.77	2, 054, 478. 62
其他应收款	$+$ ( $\equiv$ )	149, 964, 342. 63	131, 484, 564. 46
其中: 应收利息
应收股利
存货		575, 283.54	935, 482.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		176, 399, 214.46	145, 817, 774. 32
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	$+$ (三)	3,000,000.00	3,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		7, 755, 017.57	8, 078, 764. 34
在建工程		3, 864, 549. 02
生产性生物资产
油气资产
无形资产		57, 027, 954.88	64, 605, 988. 64
开发支出
商誉
长期待推费用
递延所得税资产		708, 290.32	672, 946.05
其他非流动资产
非流动资产合计		72, 355, 811.79	76, 357, 699. 03
资产总计		248, 755, 026. 25	222, 175, 473. 35

法定代表人:

$\cdot$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

母公司资产负债表(续)

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 2020年12月31日

单位: 人民币元

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债:
短期借款		12,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		51, 859, 931.48	32, 965, 772.97
预收款项			1, 244, 818.00
合同负债		731, 051.00
应付职工薪酬		719, 339.56	326, 016.27
应交税费		1, 280, 377.50	2, 584, 884. 36
其他应付款		614, 327.64	58, 150.60
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		67, 205, 027.18	37, 179, 642. 20
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款			66, 200, 000. 00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		44, 223, 543.80	2, 476, 275. 16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		44, 223, 543.80	68, 676, 275. 16
负债合计		111, 428, 570.98	105, 855, 917.36
所有者权益:
实收资本		20,000,000.00	20,000,000.00
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		11, 580, 972.96	9, 480, 283.03
未分配利润		105, 745, 482. 31	86, 839, 272.96
所有者权益合计		137, 326, 455.27	116, 319, 555.99
负债和所有者权益总计		248, 755, 026. 25	222, 175, 473. 35

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

合并利润表

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司	2020年度		单位: 人民币元
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五(二十三)	41, 742, 846. 34	72, 018, 800. 25
减:营业成本	五(二十三)	34, 766, 180. 16	30, 826, 690. 27
税金及附加		190, 044. 12	430, 362.30
销售费用		461, 820.68	399, 176.00
管理费用		4, 471, 425. 26	12, 940, 360. 60
研发费用		2, 713, 776.85
财务费用	五(二十四)	266, 397.32	$-31, 557.78$
其中: 利息费用		264, 574.99
利息收入		6, 475.96	53, 872.81
加: 其他收益	五(二十五)	25, 473, 295. 92	5, 927, 538.22
投资收益(损失以"一"号填列)		$-38, 791.67$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	五(二十六)	$-616, 724.10$	174, 804. 13
资产减值损失(损失以"一"号填列)
资产处置收益(损失以"一"号填列)
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		23, 690, 982. 10	33, 556, 111.21
加: 营业外收入	五(二十七)	100, 782. 39	17,769.69
减:营业外支出	五(二十八)	560, 461.63
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		23, 231, 302.86	33, 573, 880.90
减: 所得税费用	五(二十九)	1, 743, 339. 90	4, 185, 584. 19
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		21, 487, 962. 96	29, 388, 296. 71
(一) 按经营持续性分类:
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		21, 487, 962. 96	29, 388, 296. 71
2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)		21, 487, 962. 96	29, 388, 296. 71
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		21, 487, 962. 96	29, 388, 296. 71
(一)归属于母公司股东的综合收益总额		21, 487, 962. 96	29, 388, 296. 71
(二) 归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
主管会计工作负责人:法定代表人:	会计机构负责人:

母公司利润表

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司	2020年度		单位: 人民币元
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十(四)	41, 011, 658.25	71, 887, 732.35
减:营业成本	十(四)	34, 745, 338. 28	31, 560, 597. 62
税金及附加		181, 781. 78	425, 404.07
销售费用		461, 820.68	399, 176.00
管理费用		4, 279, 436.36	12, 804, 347. 52
研发费用		2, 713, 776.85
财务费用		264, 768.84	$-32, 592.41$
其中: 利息费用		264, 574.99
利息收入		6, 423.44	53, 552.44
加: 其他收益		25, 473, 295. 51	5, 927, 538. 22
投资收益(损失以"一"号填列)		$-38, 791.67$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)		$-612, 924.10$	174, 804. 13
资产减值损失(损失以"一"号填列)
资产处置收益(损失以"一"号填列)
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		23, 186, 315. 20	32, 833, 141.90
加: 营业外收入		100, 782.39	17,769.69
减: 营业外支出		552, 568.19
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		22, 734, 529. 40	32, 850, 911.59
减: 所得税费用		1, 727, 630.12	4, 169, 485. 71
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		21,006,899.28	28, 681, 425. 88
(一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		21,006,899.28	28, 681, 425.88
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		21,006,899.28	28, 681, 425.88
七、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司

2020年度

单位: 人民币元

	项目	附注	本期发生额	上期发生额
	一、经营活动产生的现金流量:
	销售商品、提供劳务收到的现金		26, 473, 888. 94	70, 931, 836. 38
	收到的税费返还		996, 709.82	5, 762, 506. 33
	收到其他与经营活动有关的现金		10, 645, 538. 62	5, 684, 608. 92
	经营活动现金流入小计		38, 116, 137. 38	82, 378, 951. 63
	购买商品、接受劳务支付的现金		10, 530, 298. 94	15, 650, 588.85
	支付给职工以及为职工支付的现金		9, 011, 866.88	8, 778, 244. 62
	支付的各项税费		4, 891, 458.94	11, 036, 547. 96
	支付其他与经营活动有关的现金		26, 900, 610. 92	45, 197, 332.52
	经营活动现金流出小计		51, 334, 235. 68	80, 662, 713.95
	经营活动产生的现金流量净额		$-13, 218, 098.30$	1, 716, 237.68
$\equiv$	投资活动产生的现金流量:
	收回投资收到的现金
	取得投资收益收到的现金
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
	收到其他与投资活动有关的现金
	投资活动现金流入小计
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
	投资支付的现金
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
	支付其他与投资活动有关的现金
	投资活动现金流出小计
	投资活动产生的现金流量净额
	三、筹资活动产生的现金流量:
	吸收投资收到的现金
	其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
	取得借款收到的现金		15,000,000.00
	收到其他与筹资活动有关的现金
	筹资活动现金流入小计		15,000,000.00
	偿还债务支付的现金		3,000,000.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		264, 574.99
	其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
	支付其他与筹资活动有关的现金
	筹资活动现金流出小计		3, 264, 574. 99
	筹资活动产生的现金流量净额		11, 735, 425.01
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
	五、现金及现金等价物净增加额		$-1, 482, 673.29$	1, 716, 237.68
	加: 期初现金及现金等价物余额		3, 658, 128, 46	1, 941, 890.78
	六、期末现金及现金等价物余额		2, 175, 455. 17	3, 658, 128. 46

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

母公司现金流量表

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司	2020年度		单位: 人民币元
项目	附注	本期发生额	上期发生额
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		25, 830, 388.94	70, 796, 836. 38
收到的税费返还		996, 709.82	5, 762, 506. 33
收到其他与经营活动有关的现金		10, 763, 485.69	5, 531, 588. 55
经营活动现金流入小计		37, 590, 584. 45	82, 090, 931.26
购买商品、接受劳务支付的现金		9, 290, 168.82	14, 913, 223. 94
支付给职工以及为职工支付的现金		8, 164, 172. 95	7, 970, 438.92
支付的各项税费		4, 812, 004. 98	10, 934, 434. 15
支付其他与经营活动有关的现金		28, 544, 839. 32	46, 563, 550. 26
经营活动现金流出小计		50, 811, 186.07	80, 381, 647.27
经营活动产生的现金流量净额		$-13, 220, 601.62$	1,709,283.99
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		15,000,000.00
偿还债务支付的现金		3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		264, 574.99
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		3, 264, 574. 99
筹资活动产生的现金流量净额		11, 735, 425.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-1, 485, 176, 61$	1,709,283.99
加: 期初现金及现金等价物余额		3, 650, 876, 21	1, 941, 592. 22
六、期末现金及现金等价物余额		2, 165, 699. 60	3, 650, 876. 21

代表人: 绿 区

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

编制单位: 迪辽蒙东固体皮乔物处置有限公司						2020年度					单位:人民币元
							三$\div$
$\equiv$ij,					归属于母公司所有者权益
	实收资本	其他权益工具水线侦	资本公积	$\dddot{\bullet}$慧	库存股 共使综合收益	专项储备	监余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	所有者权益合计
, 上午期未余额	20,000,000,00						9, 480, 283. 03	$\frac{6}{2}$87, 353, 818.	116, 834, 101.19		116, 834, 101.19
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
, 本年期初余额	20,000,000.00						9, 480, 283, 03	87, 353, 818.16	116, 834, 101.19		116, 834, 101.19
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)							2, 100, 689. 93	19, 387, 273, 03	21, 487, 962.96		21, 487, 962.96
() 综合收益总额$\omega$								21, 487, 962.96	21, 487, 962. 96		21, 487, 962. 96
(二)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)相询分配							2,100,689.93	$-2,100,689.93$
1. 提取盈余公积							2,100,689.93	$-2, 100, 689.93$
2. 对所有者的分配
3. 其他
(四)所有者权益内部品位
1. 资本公积转增股本
监金公积转期股本$\hat{\mathbf{z}}$ i
3. 盈余公积强补亏损
4. 设定受益计划变动源结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 与项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本明明末余额	$20,000,000,,00$						11,580,972.96	106, 741, 091. 19	138, 322, 064. 15		138, 322, 064. 15

合并所有者权益变动表

《最高》 法定代表人;

时管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$= 9 -$

合并所有者变动表

编制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司						2020年度					单位: 人民币元
						÷	三
					归属于母公司所有者权益
Ξij	实收资本	其他权益工具水线顶	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年期末余额	20,000,000.00						6, 612, 140, 44	60, 833, 664, 04	87, 445, 804. 48		87, 445, 804. 48
会计政策变更扁
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年期初余额÷	20,000,000.00						6, 612, 140. 44	60, 833, 664. 04	87, 445, 804. 48		87, 445, 804. 48
○ 本期増减变动金額(减少以"一"号填列)							2, 868, 142. 59	26, 520, 154. 12	29, 388, 296. 71		29, 388, 296.71
(一)结合收益总额								29, 388, 296.71	29, 388, 296.71		29, 388, 296.71
(二)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配							2, 868, 142.59	$-2,868,142.59$
1.提取盈余公积							2, 868, 142. 59	$-2,868,142.59$
2. 对所有者的分配
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动演结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本明使用
(六)其他
四、本明明未余额	20, 000, 000, 00						9, 480, 283, 03	87, 353, 818.16	116, 834, 101.19		116, 834, 101.19
法定代表人:			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

みだいい

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中

2020年度

骗制单位: 通辽蒙东固体废弃物处置有限公司

单位: 人民币元

					本則
$\equiv$軍	实收资本	其他权益工具	资本公积	减; 库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年期末余额$\cdot$	20,000,000.00						9, 480, 283, 03	86, 839, 272. 96	116, 319, 555.99
会计政策变更其
前期差错更正
其他
二本年期初余额	20,000,000.00						9, 480, 283. 03	86, 839, 272.96	116, 319, 555.99
本期増减变动金额(减少以"一"号填列)ś							2, 100, 689. 93	18, 906, 209. 35	21,006,899.28
一)综合收益总额								21,006,899.28	21,006,899.28
(二)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
3) 利泊分配							2, 100, 689. 93	$-2, 100, 689.93$
1.提取盈余公积							2, 100, 689. 93	$-2, 100, 689.93$
2. 对所有者的分配
3. 其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本明明末余额	20,000,000.00						11,580,972.96	105, 745, 482. 31	137, 326, 455. 27
			主管会计工作负责人:				会计机构负责人:
《微冷薄】				Ţ$\frac{1}{1}$

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司
請明单位

母公司所有者权益变动表

2020年度

单位:人民币元

					$\overline{\phantom{a}}$ : !!!
$=$買	实收资本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上午期末余额$\cdot$	20,000,000.00						6, 612, 140. 44	61, 025, 989.67	87, 638, 130. 11
会计政策变更川:
前期差错更正
其他
:、本年期初余额	20,000,000.00						6, 612, 140.44	61, 025, 989.67	87, 638, 130. 11
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)							2, 868, 142. 59	25, 813, 283. 29	28, 681, 425.88
一)结合收益总额								28, 681, 425.88	28, 681, 425.88
(二)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
3) 利润分配							2, 868, 142. 59	$-2,868,142.59$
1. 提取盈余公积							2, 868, 142. 59	$-2,868,142.59$
2. 对所有者的分配
3. 其他
(四)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本
2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本明明末余额	20,000,000.00						9, 480, 283, 03	86, 839, 272. 96	116, 319, 555.99
法定代表人;			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

$-12-$

诵订蒙东固体废弃物处置有限公司 财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司(以下简称"公司"、"本公司")成立于2006年2 月20日,由北京桑德环保集团有限公司及北京绿盟投资有限公司共同出资组建,投资比例为 90.00%和10.00%, 经内蒙古自治区通辽市工商行政管理局核准登记。

2012年1月,公司股东北京桑德环保集团有限公司更名为"桑德集团有限公司",并于 2012年1月19日办妥相关变更手续。

2013年3月,根据公司股东会决议,公司股东北京绿盟投资有限公司将持有本公司10.00% 股权转让给湖北合加环境设备有限公司,公司股东桑德集团有限公司将持有本公司 90.00%股 权转让给启迪桑德环境资源股份有限公司,并办理完工商变更手续。转让完成后,启迪桑德环 境资源有限公司及湖北合加环境设备有限公司持有公司的股权比例分别为90.00%及10.00%。

2013年10月,公司办公地址由"通辽市经济技术开发区"变更为"内蒙古自治区通辽市 扎鲁特旗巴彦塔拉苏木平安村", 并于10月18日取得内蒙古自治区通辽市工商行政管理局 核发的营业执照。

2016年4月18日, 根据股东会决议, 公司股东湖北合加环境设备有限公司将持有本公司 10%股权转让给桑德(天津)再生资源投资控股有限公司,公司股东启迪桑德环境资源股份有限 公司将持有本公司 90%股权转让给桑德(天津)再生资源投资控股有限公司,转让完成后,桑 德(天津)再生资源投资控股有限公司持有公司100%股权,并办理完工商变更手续。

2018年10月, 公司股东名称变更为桑德再生资源控股有限公司。

2020年12月11日,公司股东由启迪再生资源科技发展有限公司变更为武汉启迪生态环 保科技有限公司。

统一社会信用代码: 911505267830248412

公司注册地址: 内蒙古通辽市扎鲁特旗巴彦塔拉苏木平安村

公司法定代表人: 麻成龙

公司注册资本: 人民币贰仟万元整

公司经营范围: 许可经营项目: 无 一般经营项目: 危险废弃物处理,技术咨询、技术服 务, 危险医疗废弃物处置、运输、贮存、综合利用、技术咨询、技术服务; 土壤修复。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准 则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二) 持续经营: 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营 能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2020 年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1. 同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的, 按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存

收益。

1. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1. 合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

1. 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

1. 合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资, 视为本公司的库存股, 作为股东权益的减项, 在合并资产负债表中股东权益项 目下以"减:库存股"项目列示。

1. 合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生, 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

1. 处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对 于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1. 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。 单独主体, 是指具有单独可辨认的财务架构的主体, 包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排, 通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的, 合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

1. 共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有 的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方, 如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债, 则参照共同经营参与方的规定进行会计处理; 否则, 按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

1. 合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方, 按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转

$-4-$

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具

1. 金融工具的分类及重分类

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产: ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类, 且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 以 摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

1. 金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益: 对于其他类别的金融资产或金 融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

(1) 金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失, 在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产 (除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包 括利息和股利收入)计入当期损益。

3以公允价值计量日其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后, 对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益, 其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(2) 金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允 价值计量日其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后, 对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

1. 本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下, 如果用以确定公允价值的近期信息不足, 或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围

$-6 -$

内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息, 判断成本能否代表公允价值。

1. 金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

(1) 金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止: ②该金融资产已转移, 日本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬: ③该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的,但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的, 且保留了对该金融资 产控制的, 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益: ①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值:②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量日其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确 认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两 项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分在终止确认日的账面价值; ②终止确认部分收 到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2) 金融负债

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。

(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加, 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段, 对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法: (1) 第一阶段, 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的, 本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额 (即未扣除减值准 备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的, 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备, 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的, 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面 余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1) 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2) 应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:

应收账款组合 1: 运营业务

对于划分为组合的应收账款, 本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况及对未来经 济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对于组合 1, 基于所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 对该应收账款坏账准备的 计提比例进行估计如下:

业务类型	账龄	预期损失率(%)
运营业务	1年以内	4.00
	1-2年	13.00

2-3年	52.00
and the property of the con-_____	_______________________________________CONTRACT90.00

对于组合2,如果有客观证据表明某项应收账款与上述几类应收账款的坏账信用风险不一 致的, 按照个别认定计提坏账准备。本公司在评估预期信用损失时, 考虑有关过去事项、当 前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应 收款,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备。

(3) 应收票据计量损失准备的方法

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期 信用损失会计估计政策:

组合分类	预期信用损失会计估计政策
1.银行承兑汇票组合	管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2.商业承兑汇票组合	按照预期损失率计提减值准备, 与应收账款的组合划分相同

(4) 其他应收款计量损失准备的方法

本公司其他应收款按照一般方法, 即"三阶段"模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:

其他应收款组合 1: 应收押金、保证金

其他应收款组合 2: 往来款、代垫款项

其他应收款组合 3: 应收其他款项

对于组合1和组合2,基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该其他应收款 坏账准备的计提比例进行估计如下:

账龄	预期损失率(%)
1年以内	5.00
1-2年	10.00
----2-3年	50.00
-----3年以上	90.00

对于组合3,有客观证据表明某项其他应收款已发生信用减值,本公司对该其他应收款单

项计提坏账准备并确认预期信用损失。

对于组合 4, 如果有客观证据表明某项其他应收款未发生信用减值, 不计提坏账准备; 如 果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值, 则本公司对该其他应收款单项计提坏 账准备并确认预期信用损失。

1. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得计入当期 损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资)。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料。

1. 发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

1. 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价 准备, 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。

1. 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十二) 合同资产和合同负债

1. 合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合 同资产的预期信用损失的确认方法及会计处理详见附注三、(十)。

1. 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十三) 长期股权投资

1. 初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本: 非同一控制下的企业合并, 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行 权益性证券取得的长期股权投资, 初始投资成本为发行权益性证券的公允价值; 通过债务重 组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关 规定确定; 非货币性资产交换取得的长期股权投资, 初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

1. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策, 包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等; 对被投资单位具有重大影响, 是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时, 具有重大影响。或虽不足 20%, 但符合下列条 件之一时,具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 参与被投 资单位的政策制定过程; 向被投资单位派出管理人员; 被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料: 与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流,

企业: 该固定资产的成本能够可靠地计量。

1. 固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等; 折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法讲行复核, 如与原 先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	25-30		$3.17 - 3.80$
机器设备	$10 - 12$	Э	7.92-9.50
运输设备			19.40
其他设备	$3 - 15$		6.33-32.00

(十五) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成: 已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业:该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

1. 资本化金额计算方法

资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的, 应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率; 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 无形资产

1. 无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但 合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年 度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。

1. 使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限, 或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为: 来源于合同性权利或其他 法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方 式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值 准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试。减值 测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期 损益, 企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费, 在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期间, 根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债, 计入当期损益 或相关资产成本。

1. 离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本。

1. 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时; 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十一)收入

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权, 是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的, 则本公司按照履约进度确认收入。否则, 本公司干客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

1. 销售商品

公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑 下列因素的基础上,以货物控制权转移给购买方时点确认收入,如取得商品的现时收款权利、 商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。

(二十二)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增 量成本("合同取得成本")是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的, 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本, 不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:

2. 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的, 在资产负债表计入"存货"项目: 初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的, 在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的, 在资产负债表计入"其他流动资产"项目; 初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的, 在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产") 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销, 计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的, 在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失:

1. 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价:

2. 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述两项差额高于该资产账面价值的, 应当转 回原己计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备的情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的, 应当按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计 量。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助, 计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 确认为与资产相关

的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,与资产相关的政府补助确认为递延收益。确 认为递延收益的金额, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助, 确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费 用的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息, 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用; 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

1. 政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助, 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予 以确认。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。

3. 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十五) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法: 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法: 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1. 会计政策变更及依据

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号一收入》(以下简称"新收入 准则")。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知,对会计政策相关内容进行 调整。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时, 本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

1. 会计政策变更的影响

$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$
合并报表项目	2019年12月31日	影响金额	2020年1月1日
负债:
预收款项	731.051.00	-731.051.00
合同负债		731,051.00	731,051.00

(1) 执行新收入准则的影响

四、税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	$13%$ , $6%$ , $3%$ , $1%$
企业所得税	应纳税所得额	25%
城市维护建设税	应纳流转税额	1%

$(\rightharpoonup)$ 重要税收优惠及批文

1、根据《中华人民共和国所得税法实施条例》第八十八条, 企业从事公共污水处理项目、 公共垃圾处理项目的所得, 自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起, 第一年至第三 年免征企业所得税, 第四年至第六年减半征收企业所得税。公司目前处于第五年。

2、根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的

通知》(财税〔2015〕78号)规定,对垃圾处理、污泥处置、污水处理劳务及销售再生水实 行增值税即征即退 70%的政策。

3、公司于2018年度被内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局 内蒙古自治区税务局认定为高新技术企业,有效期3年,2020年度公司享受按15%税率征收 企业所得税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类别	期末余额	期初余额
现金	31,695.70	25,397.50
银行存款	2.143.759.47	3,632,730.96
습τŀ	2,175,455.17	3.658,128.46

(二)应收账款

1. 应收账款分类披露

		期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	23,411,617.36	100.00	1,004,883.44	4.29
其中: 组合1	23,411,617.36	100.00	1.004.883.44	4.29
计슴	23,411,617.36	100.00	1.004.883.44	4.29

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	8.108.190.45	100.00	415,818.09	5.13
其中: 组合 1	8,108,190.45	100.00	415,818.09	5.13
습ᅚ	8,108,190.45	100.00	415,818.09	5.13

(1) 按组合计提坏账准备的应收账款

①组合 1: 运营业务

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日

	期末余额			期初余额
龄账	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	22,915,033.06	4.00	916,399.32	7,587,626.50	4.00	303,505.06
1至2年	454,771.00	13.00	59,120.23	425,644.10	13.00	55,333.73
2至3年	21,758.10	52.00	11,314.21	74,864.65	52.00	38,929.62
3年以上	20,055.20	90.00	18,049.68	20.055.20	90.00	18,049.68
计合	23,411,617.36		1,004,883.44	8,108,190.45		415,818.09

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	- 7期末余额	占应收账款总额的比例(% )	坏账准备余额
	14,534,291.20	62.08	581,371.65
	3,098,170.40	13.23	123,926.82
	1,311,281.34	5.60	52,451.25
4	1,300,140.00	5.56	52,005.60
5	1,044,952.50	4.46	48,094.05
计습	21,288,835.44	90.93	857,849.37

注: 本期应收账款中应收内部关联方余额 5,050,00 元, 占比 0.02%。

(三)应收款项融资

1. 应收款项融资分类列示

项E	期末余额	期初余额
银行承兑票据	760,000.00
$\Leftrightarrow$$-1$И$\overline{ }$	760,000.00

(四)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

龄账	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	383,035.17	54.81	2.005.018.61	94.99
1至2年	248,298.50	35.53	93,000.00	4.41
2至3年	67,500.00	9.66	12,705.00	0.60
计습	698,833.67	100.00	2,110,723.61	100.00

2. 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
	132,489.69	18.96
っ	82,800.00	11.85
3	75,000.00	10.73
4	67,500.00	9.66
5	67,500.00	9.66
合计	425,289.69	60.86

(五)其他应收款

类别	期末余额	期初余额
其他应收款项	145,936,010.98	129, 181, 574.06
减:坏账准备	42,858.75	15,200.00
습$-$И	145,893,152.23	129.166.374.06

1. 其他应收款项

(1) 其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金及保证金	837,370.00	304,000.00
往来款及其他	145,098,640.98	128,877,574.06
减:坏账准备	42.858.75	15,200.00
计슘	145,893,152.23	129, 166, 374, 06

(2) 其他应收款项账龄分析

账公告	期末余额		期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	145,936,010.98	100.00	48,051,574.06	37.20
1至2年			75,490,000.00	58.44
2至3年			5,640,000.00	4.37
合计	145,936,010.98	100.00	129, 181, 574.06	100.00

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减)值	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值	合计
期初余额	15,200.00			15,200.00
本期计提	27,658.75			27,658.75

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
本期转回
本期核销
期末余额	42.858.75			42,858.75

注: 本期其他应收款中应收内部关联方余额 145, 078, 835. 98 元, 占比 99. 41%。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
	往来款	145,078,835.98	1年以内	99.41
$\overline{\phantom{0}}$	履约保证金	400,000.00	1年以内	0.27	20.000.00
3	投标保证金	271,000.00	1年以内	0.19	13,550.00
4	投标保证金	131,000.00	1年以内	0.09	6,550.00
5	投标保证金	23,000.00	1年以内	0.02	1,150.00
计슴		145,903,835.98		99.98	41,250.00

(六)存货

	期末余额			期初余额
存货类别	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	575.283.54		575,283.54	935.482.67		935.482.67
습τŀ	575,283.54		575,283.54	935.482.67		935,482.67

(七)固定资产

类别	期末余额	期初余额
固定资产	8.116.436.61	8.666.348.47
$\Leftrightarrow$$-1$⊶	8.116.436.61	8,666,348.47

1. 固定资产

(1) 固定资产情况

项E	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	5.212.390.11	2,575,670.19	2,765,762.35	2,087,915.99	12,641,738.64
2.本期增加金额		233,105.60	223.228.32	117,827,61	574, 161.53
(1) 购置		233,105.60	223.228.32	117,827.61	574, 161.53
3.本期减少金额				16,000.00	16,000.00
(1) 处置或报废				16.000.00	16.000.00

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
4.期末余额	5,212,390.11	2,808,775.79	2,988,990.67	2,189,743.60	13,199,900.17
累计折旧
1.期初余额	360,762.59	591,163.02	2,087,412.98	936,051.58	3,975,390.17
2.本期增加金额	247,588.44	278,831.26	255,889.29	333,870.96	1,116,179.95
(1) 计提	247,588.44	278,831.26	255,889.29	333,870.96	1,116,179.95
3.本期减少金额				8,106.56	8,106.56
(1) 处置或报废				8,106.56	8,106.56
4.期末余额	608,351.03	869,994.28	2,343,302.27	1,261,815.98	5,083,463.56
减值准备Ξ.
账面价值四、
1.期末账面价值	4,604,039.08	1,938,781.51	645,688.40	927,927.62	8,116,436.61
2.期初账面价值	4,851,627.52	1,984,507.17	678,349.37	1,151,864.41	8,666,348.47

(八)在建工程

类别	期末余额	期初余额
通辽蒙东二期改扩建项目	3,864,549.02
合$-1$	3,864,549.02

(九)无形资产

项目	土地使用权	软件	特许权	合计
账面原值$\equiv$ .
1.期初余额	10,505,730.17	535,725.01	90,593,006.02	101,634,461.20
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	10,505,730.17	535,725.01	90,593,006.02	101,634,461.20
二、累计摊销
1.期初余额	2,363,789.70	189,050.66	34,475,632.20	37,028,472.56
2.本期增加金额	525,286.44	50,072.52	7,002,674.80	7,578,033.76
(1) 计提	525,286.44	50,072.52	7,002,674.80	7,578,033.76
3.本期减少金额
4.期末余额	2,889,076.14	239, 123. 18	41,478,307.00	44,606,506.32
减值准备三、
账面价值四、

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日

1.期末账面价值	7,616,654.03	296,601.83	49.114.699.02	57,027,954.88
2.期初账面价值	8.141,940.47	346,674.35	56, 117, 373.82	64,605,988.64

(十) 递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项E	递延所得税资立	可抵扣暂时性差异	递延所得税资귣	可抵扣暂时性差异
递延所得税资产:
资产减值准备	130,606.77	1,047,742.16	53,877.26	431,018.08
递延收益	577,797.55	2.311.190.20	619.068.79	2,476,275.16
$\cdot$$-1$	708.404.32	3,358,932.36	672,946.05	2,907,293.24

(十一)短期借款

借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	9,000,000.00
保证借款	3,000,000.00
合计	12,000,000.00

注: (1) 保证借款 300.00 万元, 由启迪再生资源科技发展有限公司提供担保取得。

(2) 质押借款 900.00 万元, 以定期存单设立质押, 同时由公司和担保公司提供担保取得。

(十二) 应付账款

项目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)	31,436,901.53	15.101.262.92
1年以上	12.522.345.05	12,597,081.85
ìŀ습	43.959.246.58	27,698,344.77

注: 本期应付账款中应付内部关联方余额 19,374, 230.00 元, 占比 44.07%。

(十三) 预收款项

项目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)		1.055,585.00
1年以上		189,233.00
计台		1.244.818.00

(十四) 合同负债

项E	期末余额	期初余额
货款	731,051.00
$\cdot$ 1合Construction	731,051.00

(十五) 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬分类列示

目项	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	375,665.32	9,443,116.83	8.936.986.67	881,795.48
离职后福利-设定提存计划	4,778.18	148.233.37	74,880.21	78.131.34
台	380,443.50	9.591.350.20	9,011,866.88	959,926.82

1. 短期职工薪酬情况

项E	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	363,979.39	7,522,420.37	7,492,971.09	393,428.67
职工福利费		429,705.02	429,705.02
社会保险费	10,888.93	822,357.03	344,879.15	488,366.81
住房公积金	797.00	575,033.00	575,830.00
工会经费和职工教育经费		93.601.41	93.601.41
$\ddot{\phantom{1}}$습Ť	375,665.32	9.443.116.83	8.936.986.67	881,795.48

1. 设定提存计划情况

项E	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	3.827.63	146,060.16	72,410.24	77,477.55
失业保险费	950.55	2.173.21	2.469.97	653.79
$\Rightarrow$	4.778.18	148.233.37	74.880.21	78.131.34

(十六) 应交税费

期初余额	期末余额	种税
96264.35	235,512.17	增值税
2,464,159.87	1,024,858.32	企业所得税
36,450.30	56,390.83	个人所得税
3,818.73	2,316.64	城市维护建设税
11,456.16	6,949.55	教育费附加
712.00	18,828.77	其他税费
ZULT2,612,861.41	1,344,856.28	合计

(十七) 其他应付款

类别	期末余额	期初余额
其他应付款项	686,114.73	61.520.29
合$-1$	686.114.73	61,520.29

1. 其他应付款项

(1) 按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金及保证金	533.546.62	40,023.00
往来款及其他	152.568.11	21.497.29
计습	686.114.73	61.520.29

(十八) 长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
专项应付款		66.200.000.00
.1合		66,200,000.00

其中:专项应付款

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
内蒙古东部地区危险废物处置中心项目	66,200,000.00		66.200.000.00
合production of the local	66,200,000,00		66,200,000.00

(十九) 递延收益

项⊢	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
政府补助	2.476.275.16	66.200.000.00	24.452.731.36	44.223.543.80
≙	2.476.275.16	66.200.000.00	24.452.731.36	44.223.543.80

(二十) 实收资本

	期初余额				期末余额
投资者名称	投资金额	EŁ例%	本期增加本期减少	投资金额	Ыć$\langle \bar y , \rlap{?}%$
启迪再生资源科技发展有限公$\equiv$	20,000,000.00	100.00		20,000,000.00
武汉启迪生态环保科技有限公$\overline{\pi}$			20,000,000.00		20,000,000.00	100.00
ìŀ슴	20.000.000.00	100.00	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	100.00

(二十一)盈余公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	9.480.283.03	2,100,689.93		11,580,972.96
台	9.480.283.03	2,100,689.93		11,580,972.96

(二十二)未分配利润

	期末余额
项E	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	87, 353, 818. 16
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	87, 353, 818. 16
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	21,487,962.96
减: 提取法定盈余公积	2,100,689.93	10.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	106,741,091.19

(二十三)营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项E	收入	成本	收入	成本
主营业务小计	41,742,846.34	34,766,180.16	72,018,800.25	30.826,690.27
合	41.742.846.34	34,766,180.16	72,018,800.25	30.826.690.27

(二十四)财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	264.574.99
减: 利息收入	6.475.96	53.872.81
手续费支出及其他	8.298.29	22.315.03
计습	266,397.32	$-31.557.78$

(二十五)其他收益

顶Service	本期发生额	期发生额	与资产相关/与收益相关
递延收益摊销	24,452,731.36	165,084.96	与资产相关	抬

与用

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
增值税返还	996,709.82	5,762,453.26	与收益相关
稳岗补贴及其他	23.854.74		与收益相关
ìŀ合	25,473,295.92	5,927,538.22

(二十六)信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	589.065.35	-177.504.13
其他应收款信用减值损失	27,658.75	2,700.00
计슘	616.724.10	$-174.804.13$

(二十七)营业外收入

项E	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助	280.00		280.00
其他	100.502.39	17,769.69	100,502.39
台$-$	100,782.39	17,769.69	100.782.39

(二十八)营业外支出

项E	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
报废损失	7.893.44		7.893.44
罚款支出	552,568.19		552.568.19
$\ddot{\phantom{1}}$슴τt	560.461.63		560.461.63

(二十九)所得税费用

项E	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	1,778,798.17	4.122.462.43
递延所得税费用	$-35.458.27$	63.121.76
습ΤT	1,743,339.90	4.185.584.19

(三十) 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	21,487,962.96	29,388,296.71
加:信用减值损失	616,724.10	$-174,804.13$
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	1,116,179.95	1,042,965.27
无形资产摊销	7,578,033.76	8,352,236.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	7,893.44
净敞口套期损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	264,574.99
投资损失(收益以"一"号填列)	38,791.67
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-35,458.27$	63,121.76
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	360,199.13	180,081.84
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-21,796,399.08	-45,330,289.22
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-22,856,600.95$	8,194,629.03
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-13,218,098.30$	1,716,237.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	2,175,455.17	3,658,128.46
减:现金的期初余额	3,658,128.46	1,941,890.78
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-1,482,673.29$	1,716,237.68

1. 现金及现金等价物

曰Im	期末余额	期初余额
一、现金	2.175,455.17	3.658,128.46
其中: 库存现金	31.695.70	25,397.50
可随时用于支付的银行存款	2.143.759.47	3.632.730.96

$\langle \mathcal{E} \rangle$

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日

项目	期末余额	期初余额
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	2,175,455.17	3.658,128.46

六、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例$\frac{0}{0}$	享有的表决权$^{(0)}$	取得方式
通辽蒙东运输有限公司	内蒙古自治区	内蒙古自治区	道路运输١k	100.00	100.00	直接投资

七、关联方关系

(一) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
武汉启迪生态环保科技有限公司	湖北省	生态保护和环境治理业	20184.904118万元	100.00	100.00

(二) 本公司子公司的情况

详见附注"六、在其他主体中的权益"。

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
启迪再生资源科技发展有限公司	同受最终控制方控制
通辽华通环保有限责任公司	同受最终控制方控制
启迪环境科技发展股份有限公司	最终控制方

(四) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额	上期发生额
采购商品、接受劳务:
启迪再生资源科技发展有限公司	中介服务费	市场定价		7,811,320.76
计슘				7.811.320.76

2. 关联担保情况

担保发生的关联交易详见"财务报表附注、五、合并财务报表重要项目注释(十一)短 期借款"所述。

(五) 关联方应收应付款项

1. 应收项目

项目名称	关联方	期末余额
		账面余额	坏账准备
应收账款	通辽华通环保有限责任公司	5.050.00
其他应收款	武汉启迪生态环保科技有限公司	145.078.835.98

1. 应付项目

项目名称	关联方	期末余额
应付账款	启迪环境科技发展股份有限公司	11.094.230.00
应付账款	启迪再生资源科技发展有限公司	8.280.000.00

八、承诺及或有事项

(一) 承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

本公司无需要披露的重大或有事项。

九、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1. 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	23,316,617.36	100.00	1,001,083.44	4.29
其中: 组合1	23,316,617.36	100.00	1,001,083.44	4.29
$\mathbf{v}$合ᆎ	23,316,617.36	100.00	1,001,083.44	4.29

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	8,108,190.45	100.00	415,818.09	5.13
其中: 组合 1	8,108,190.45	100.00	415,818.09	5.13
습ᆎ	8,108,190.45	100.00	415,818.09	5.13

(1) 按组合计提坏账准备的应收账款

	期末余额		期初余额
龄账	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	22,814,983.06	4.00	912,599.32	7,587,626.50	4.00	303,505.06
1至2年	454,771.00	13.00	59,120.23	425.644.10	13.00	55,333.73
2至3年	21,758.10	52.00	11,314.21	74,864.65	52.00	38,929.62
3年以上	20,055.20	90.00	18,049.68	20.055.20	90.00	18,049.68
计습	23,311,567.36		1.001.083.44	8,108,190.45		415,818.09

注: 本期应收账款中应收内部关联方余额 5,050,00 元, 占比 0.02%。

(二) 其他应收款

①组合 1: 运营业务

类别	期末余额	期初余额
往来款及其他	150,007,201.38	131,499,764.46
减:坏账准备	42,858.75	15,200.00
计습	149.964.342.63	131,484,564.46

1. 其他应收款项

(1) 其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金及保证金	149,964,396.38	131.199.764.46

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日

款项性质	期末余额	期初余额
往来款及其他	42,805.00	304,000.00
减: 坏账准备	42,858.75	15,200.00
计合	149.964.342.63	131,488,564.46

(2) 其他应收款项账龄分析

龄账	期末余额		期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	146,508,543.62	97.67	49,751,106.70	37.83
1至2年	2,200,000.00	1.47	75,201,830.46	57.19
2至3年	561,830.46	0.37	6,546,827.30	4.98
3 以上	736,827.30	0.49
计습	150,007,201.38	100.00	131,499,764.46	100.00

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(己发生信用减值)	合计
期初余额	15,200.00			15,200.00
本期计提	27,658.75			27,658.75
本期转回
本期核销
期末余额	42,858.75			42,858.75

注: 本期其他应收款中应收内部关联方余额元 149, 150, 026. 38 元, 占比 99. 43%。

(三) 长期股权投资

项E	期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3.000.000.00		3,000,000,00	3.000.000.00		3.000.000.00
습	3,000,000,00		3.000.000.00	3,000,000,00		3,000,000,00

1. 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备期末余额
通辽蒙东运输有限公司	3.000.000.00			3.000.000.00
$\Leftrightarrow$CALL AND	3.000.000.00			3.000.000.00

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务小计	41,011,658.25	34,745,338.28	71,887,732.35	31,560,597.62
合	41,011,658.25	34,745,338.28	71,887,732.35	31,560,597.62

(四) 营业收入和营业成本

$\sim 10^{-1}$

通辽蒙东固体废弃物处置有限公司

二〇二一年四月二十七日

第1页至第34页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人	主管会计工作负责人	会计机构负责人
签名:	签名:	签名:
日期:	日期:	日期:

$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$

		证书序号: 0014492
		E说
	$\overline{1}$	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的凭证。
	$\sim$	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,应当向财政部门申请换发。
1合伙)	က	王《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、租、出借、转让。
	$\mathcal{L}$	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。
:国际大厦1504
		ARTIFUL AND REPAIR中华人民共和国财政部制发证机关:"我去京市财局学生10-0-0-0-2

含计师事务所 Notes the Marian States

称: 大信会计师事务所 (特殊普通 名

首席合伙人:胡咏华

主任会计师:

北京市海淀区知春路一号学院室 经营场所:

组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号: 11010141

京财会许可[2011]0073号 批准执业文号:

批准执业日则: 2011年09月09日

$\frac{1}{4}$

$\hat{r}$

藥朝鴻	$\mathbb{R}$	1972-01-11	大信会计师事务有限公司420106720111161
name	E	出生日期Date of birth	Identity card No.身份证号码工作单位Working unit
$\frac{1}{2}$$\frac{1}{N}$	Sex

年度检验登记 Annual Renewal Registration

不证书经验验合格、经结有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.

狂书编号:No.of Certificate

420003204776

北准注册协会:Authorized Institute of CPAs 湖北省注册会计师与

发证日期:Date of Issuance

1月

注册会计师工作单位变更事项登记Registration of the Change of Working Unit by a CPA

同 意 调 出Agrie the holder in be fransferred from 植有民 事务新CPAs 转出协会盖盘 3-Stamp of the relation-out Institute of CPAs $1\frac{1}{2}$ $9$

同意调入 A gree the holder to be immiferred to

ia CaleNew Street	420003204602
松上金册 竹金$\label{eq:2.1} \mathcal{L} \mathcal{L} = \max_{\mathbf{u} \in \mathcal{L}} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L} $	糊北省注册会
- 毛 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二Robert Labourer	2008$-6$$\frac{1}{\sqrt{2}}$

年度检验登记 Annual Renewal Registration