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TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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通辽蒙康环保科技有限公司
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审计报告
大信审字[2021]第2-00844号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 学院国际大厦 15层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86 (10) 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083
传真 Fax: +86 (10) 82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
计报告 宙
大信审字[2021]第 2-00844号
通辽蒙康环保科技有限公司:
一、审计意见
我们审计了通辽蒙康环保科技有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表,2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及财 务报表附注。
我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 贵公司 2020年12月31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用), 并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,
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大信会计师事务所 学院国际大厦 15层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road.Haidian Dist. Beijing, China, 100083
电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: +86 (10) 82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国注册会计师:
中国注册会计师:
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资产负债表
| 编制单位: 通辽蒙康环保科技有限公司 | 2020年12月31日 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 五(一) | 4,682.23 | 5, 225. 58 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五(二) | 111, 532.77 | 140, 032.77 |
| 其他应收款 | 五(三) | 1, 149, 020. 19 | 1, 733, 637. 12 |
| 其中: 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1, 265, 235. 19 | 1, 878, 895.47 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五(四) | 1, 316.66 | 1,753.70 |
| 在建工程 | 五(五) | 1,783,850.07 | 1, 303, 795. 54 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1, 785, 166. 73 | 1, 305, 549. 24 | |
| 资产总计 | 3, 050, 401.92 | 3, 184, 444. 71 |
法定代表人:
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
资产负债表(续)
编制单位: 通辽蒙康环保科技有限公司
2020年12月31日
单位: 人民币元
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 五(六) | 41, 362.08 | 9, 444.71 |
| 应交税费 | 五(七) | 444.47 | |
| 其他应付款 | 五(八) | 8,595.37 | 175,000.00 |
| 其中: 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 50, 401.92 | 184, 444. 71 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 50, 401.92 | 184, 444. 71 | |
| 所有者权益: | |||
| 实收资本 | 五(九) | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 资本公积 | |||
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | |||
| 所有者权益合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3, 050, 401.92 | 3, 184, 444. 71 |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
利润表
| 编制单位: 通辽蒙康环保科技有限公司 | 2020年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | |||
| 减:营业成本 | |||
| 税金及附加 | |||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | |||
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | |||
| 其中: 利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 加: 其他收益 | |||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"一"号填列) | |||
| 资产减值损失(损失以"一"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | |||
| 二、营业利润(亏损以"一"号填列) | |||
| 加:营业外收入 | |||
| 减:营业外支出 | |||
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | |||
| 减: 所得税费用 | |||
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | |||
| (一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | |||
| (二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| 七、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 | |||
| 主管会计工作负责人:法定代表人: | 会计机构负责人: |
现金流量表
| 编制单位: 通辽蒙康环保科技有限公司 | 2020年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 项旧 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 445, 000.00 | 425, 840.00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 445,000.00 | 425, 840.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 41,000.00 | 100,000.00 | |
| 经营活动现金流出小计 | 41,000.00 | 100,000.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 404, 000.00 | 325, 840.00 | |
| 投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 404, 543. 35 | 630, 906. 26 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 404, 543. 35 | 630, 906. 26 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-404, 543, 35$ | $-630, 906.26$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-543.35$ | $-305,066.26$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 5, 225.58 | 310, 291.84 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,682.23 | 5, 225. 58 |
法定代表人:
会计机构负责人:
| 编制单位: 通辽蒙康环保科技有限公司 |
|---|
所有者权益变动表
2020年度
| 本则 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ξij | 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 上年期末余额ŀ. | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||||
| 加: 会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二本年期初余额 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||||
| 本期增减变动金额(减少以"一"号填列)$\cdot$ . $\cdot$ | |||||||||
| (一)综合收益总额 | |||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1. 所有者投入的资本 | |||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 4. 其他 | |||||||||
| (三)利润分配 | |||||||||
| 1. 提取盈余公积 | |||||||||
| 2. 对所有者的分配 | |||||||||
| 3. 其他 | |||||||||
| (四) 所有者权益内部结构 | |||||||||
| 1. 资本公积转增资本 | |||||||||
| 2. 盈余公积转增资本 | |||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6. 其他 | |||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||
| (六)其他 | |||||||||
| 四、本明明末余额 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
法定代表人;
$\frac{1}{2}$
单位: 人民币元
| ₩ |
|---|
| 卡 |
| ŧ |
| 北Þ |
| łlC |
编制单位:通辽蒙康环保科技有限公司
2020年度
单位: 人民币元
| 1:101 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\equiv$顶 | 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:序存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 监余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、上年明末余额 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||||
| 会计政策变更三 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 本年期初余额$\cdot$ : | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||||
| 三、本期増减变动金额(减少以"一"号填列) | |||||||||
| (一)综合收益总额 | |||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1. 所有者投入的资本 | |||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 4. 其他 | |||||||||
| (三)利润分配 | |||||||||
| 1. 提取盈余公积 | |||||||||
| 2. 对所有者的分配 | |||||||||
| 3. 其他 | |||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1. 资本公积转增资本 | |||||||||
| 2. 盈余公积转增资本 | |||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6. 其他 | |||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||
| (六)其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||||
| $-1.14$ | AW |
会计机构负责人:
通辽蒙康环保科技有限公司 财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本情况
通辽蒙康环保科技有限公司(以下简称"本公司"、"公司")于2017年8月9日由赖 玉宏出资 300 万元设立。
2017年12月14日,经协商,投资人由赖玉宏变更为桑德(天津)再生资源投资控股有 限公司, 变更后, 通辽蒙康环保科技有限公司为桑德(天津)再生资源投资控股有限公司全 资子公司。
2018年10月,公司股东名称变更为桑德再生资源控股有限公司,2020年6月,公司股 东名称变更为启迪再生资源科技发展有限公司。
2020年12月,启迪再生资源科技发展有限公司将其持有的公司全部股份转让给武汉启迪 生态环保科技有限公司, 公司变更为武汉启迪生态环保科技有限公司全资子公司。
统一社会信用代码: 91150591MAONG7M206
公司注册地址: 内蒙古自治区通辽市科尔沁区喜伯苏木西伯村
公司法定代表人: 麻成龙
公司注册资本: 人民币叁佰万元整
公司经营范围: 环保污染治理设备研发及技术咨询、技术服务, 危险废弃物和医疗废弃 物的收集和处置和运输和储存处理及综合利用(凭资质经营)及技术咨询、技术服务; 土壤 修复
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准 则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营: 公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营 能力的重大事项。
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三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2020 年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
- 金融工具的分类及重分类
金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标: ②该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产: ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 以 摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
- 金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金 融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1) 金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量日不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失, 在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产 (除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包 括利息和股利收入)计入当期损益。
3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后, 对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益, 其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。
(2) 金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
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债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后, 对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。
- 本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下, 如果用以确定公允价值的近期信息不足, 或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广, 而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的, 该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息, 判断成本能否代表公允价值。
- 金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1) 金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止; ②该金融资产已转移, 且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬; ③该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的,但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资 产控制的, 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的, 将以下两项金额的差额计入当期损益: ①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值; ②因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间, 先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 然后将以下两 项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分在终止确认日的账面价值; ②终止确认部分收 到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2) 金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。
预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $(+)$
- 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加, 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法: (1) 第一阶段, 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的, 本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准 备)和实际利率计算利息收入:(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备, 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入: (3) 第三阶段,初始确认后发生信用减值的, 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面 余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(1) 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低, 债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。
$-5-$
(2) 应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:
应收账款组合 1: 运营业务
应收账款组合 2: 应收政府部门的家电拆解基金补贴
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经 济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于组合1, 基于所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 对该应收账款坏账准备的 计提比例进行估计如下:
| 业务类型 | 账龄 | 预期损失率(%) |
|---|---|---|
| 1年以内 | 4.00 | |
| 运营业务 | 1-2年 | 13.00 |
| 2-3年 | 52.00 | |
| 3年以上 | 90.00 |
对于组合2,为应收国家废旧家电拆解基金。废旧家电拆解基金按照国家相关政府单位核 定的拆解量及补贴政策计算得出,最终由国家按照规定对所有的家电拆解企业统一进行拨付, 公司认为上述两项补贴基金产生的应收款项不会出现坏账信用风险, 按个别认定方法计提坏 账准备。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应 收款,本公司按照一般方法, 即"三阶段"模型计量损失准备。
(3) 应收票据计量损失准备的方法
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期 信用损失会计估计政策:
| 组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 |
|---|---|
| 1.银行承兑汇票组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 |
|---|---|
| 2.商业承兑汇票组合 | 按照预期损失率计提减值准备, 与应收账款的组合划分相同 |
(4) 其他应收款计量损失准备的方法
本公司其他应收款按照一般方法, 即"三阶段"模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1: 应收押金、保证金
其他应收款组合 2: 往来款、代垫款项
其他应收款组合 3: 应收其他款项
对于组合1和组合2,基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该其他应收款 坏账准备的计提比例进行估计如下:
| 账龄 | 预期损失率(%) |
|---|---|
| 1年以内 | 5.00 |
| ___1-2年 | 10.00 |
| --2-3年 | 50.00 |
| $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$3年以上 | 90.00 |
对于组合 3, 有客观证据表明某项其他应收款已发生信用减值, 本公司对该其他应收款单 项计提坏账准备并确认预期信用损失。
- 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得计入当期 损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资)。
(八)存货
- 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
- 发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
- 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价 准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
- 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
- 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九)合同资产和合同负债
- 合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合 同资产的预期信用损失的确认方法及会计处理详见附注三、(七)。
- 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十)长期股权投资
- 初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资, 如为同一控制下的企业合并, 应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本: 非同一控制下的企业合并, 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本; 以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付的购买价款; 以发行 权益性证券取得的长期股权投资, 初始投资成本为发行权益性证券的公允价值; 通过债务重 组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关 规定确定; 非货币性资产交换取得的长期股权投资, 初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
- 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的, 无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
- 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策, 包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等: 对被投资单位具有重大影响, 是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条 件之一时, 具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 参与被投 资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料: 与被投资单位之间发生重要交易。
(十一) 固定资产
- 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
- 固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为: 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等; 折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原 先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率 (%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | $25 - 30$ | 3.17-3.80 | |
| 机器设备 | $10 - 12$ | ◡ | 7.92-9.50 |
| 运输设备 | 19.40 | ||
| 其他设备 | $3 - 15$ | b | 6.33-32.00 |
(十二) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一: 固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品, 或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。
(十三) 借款费用
- 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
- 资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的, 应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率; 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额, 调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十四) 无形资产
- 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但 合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年 度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。
- 使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为: 来源于合同性权利或其他 法定权利, 但合同规定或法律规定无明确使用年限; 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方 式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十五) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
- 短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期 损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期间, 根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债, 计入当期损益 或相关资产成本。
- 离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
- 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时; 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- 其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。
(十七) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
- 销售商品
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑 下列因素的基础上,以货物控制权转移给购买方时点确认收入,如取得商品的现时收款权利、 商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。
- 废弃电器电子产品处理基金补贴收入
公司的废弃电器电子产品处理基金补贴收入是国家相关部门根据其审核认定的拆解量向 公司拨付的相关款项,是公司拆解劳务的相应对价,本公司依据相关部门审核确定的拆解量 确认为拆解劳务收入,如果在会计报表报出日尚未取得相关部门审核确定的拆解量,本公司 以该季度实际拆解量扣除依据历史不合格拆解率确定的不合格拆解台数确认收入。
- 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。
(十八) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本("合同取得成本")是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的, 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
-
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
-
该成本增加了本公司未来用干履行履约义务的资源:
-
该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的, 在资产负债表计入"存货"项目: 初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的, 在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的, 在资产负债表计入"其他流动资产"项目; 初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的, 在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产") 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销, 计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的, 在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失:
-
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
-
为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述两项差额高于该资产账面价值的, 应当转 回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备的情况下该资产在转回日的账面价值。
(十九) 政府补助
- 政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的, 应当按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助, 计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,与资产相关的政府补助确认为递延收益。确 认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费 用的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息, 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用: 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。
- 政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助, 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予 以确认。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
-
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的, 确定该计税基础为其差额), 按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
-
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。
-
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十一)租赁
-
经营租赁的会计处理方法: 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。
-
融资租赁的会计处理方法: 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用, 在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。
(二十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
- 会计政策变更及依据
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号一收入》(以下简称"新收入 准则")。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知,对会计政策相关内容进行 调整。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 种税 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | 3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
五、财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行存款 | 4,682.23 | 5,225.58 |
| 合$-1$ | 4,682.23 | 5,225.58 |
(二)预付款项
| 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 龄账 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 1至2年 | 91,532.77 | 65.37 | ||
| 2至3年 | 91,532.77 | 82.07 | 48,500.00 | 34.63 |
| 3年以上 | 20,000.00 | 17.93 | ||
| $\cdot$ $\cdot$台ᅚ | 111,532.77 | 100.00 | 140,032.77 | 100.00 |
(三)其他应收款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 1,149,020.19 | 1,733,637.12 | |
| 合$-1$ | 1.149.020.19 | 1,733,637.12 |
- 其他应收款项
(1) 其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 往来款及其他 | 1.149.020.19 | 1,733,637.12 |
| 合$-1$ | 1.149.020.19 | 1,733,637.12 |
(2) 其他应收款项账龄分析
| 龄账 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,149,020.19 | 100.00 | 100,000.00 | 5.77 |
| 1至2年 | 1,633,637.12 | 94.23 | ||
| 计슴 | 1,149,020.19 | 100.00 | 1,733,637.12 | 100.00 |
注: 本期其他应收款中应收内部关联方余额 1,149,020.19元, 占比 100.00%。
(四)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 1,316.66 | 1,753.70 |
| 合THE OWNER | 1,316.66 | 1,753.70 |
- 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项目 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,300.00 | 2,300.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 期末余额 | 2,300.00 | 2,300.00 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 546.30 | 546.30 |
| 2.本期增加金额 | 437.04 | 437.04 |
通辽蒙康环保科技有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日
| 项目 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|
| (1) 计提 | 437.04 | 437.04 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 983.34 | 983.34 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,316.66 | 1,316.66 |
| 2.期初账面价值 | 1,753.70 | 1,753.70 |
(五)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 通辽蒙康医废项目 | 1,783,850.07 | 1,303,795.54 |
| 合$-1$ | 1,783,850.07 | 1,303,795.54 |
(六)应付职工薪酬
- 应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 9.444.71 | 346,154.42 | 314,198.98 | 41,400.15 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1.211.61 | 1,249.68 | $-38.07$ | |
| 合Ħ | 9.444.71 | 347,366.03 | 315,448.66 | 41,362.08 |
- 短期职工薪酬情况
| 目项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9.444.71 | 301,190.18 | 270.953.87 | 39,681.02 | |
| 社会保险费 | 18,865.11 | 17,145.98 | 1,719.13 | ||
| 住房公积金 | 21,765.00 | 21,765.00 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | 4,334.13 | 4,334.13 | |||
| 计슘 | 9.444.71 | 346, 154.42 | 314,198.98 | 41,400.15 |
- 设定提存计划情况
| 项 | E | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 1.172.00 | 1.210.07 | $-38.07$ | ||
| 失业保险费 | 39.61 | 39.61 | |||
| 습 | $\cdot$STATISTICS | 1,211.61 | 1.249.68 | $-38.07$ |
(七)应交税费
| 税 | 种 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 个人所得税 | 444.47 | |||
| 合 | $\div$ | 444.47 |
(八)其他应付款
| 别类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应付款项 | 8.595.37 | 175,000.00 |
| 合$-1$ | 8,595.37 | 175,000.00 |
- 其他应付款项
(1) 按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 往来款及其他 | 8,595.37 | 175,000.00 | |
| 습CALL AND | 8,595.37 | 175,000.00 |
(九)实收资本
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期增加 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资金额 | 比例% | 本期减少 | 投资金额 | 比例% | ||
| 武汉启迪生态环保科技有限公司 | 3,000,000.00 | 100.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | ||
| $-1$台 | 3,000,000.00 | 100.00 | 3,000,000.00 | 100.00 |
(十)现金流量表补充资料
- 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | ||
| 加: 信用减值损失 | ||
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | ||
| 无形资产推销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列) |
通辽蒙康环保科技有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日
| 项E | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 净敞口套期损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | ||
| 投资损失(收益以"一"号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | ||
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 613,116.93 | 198,762.88 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | $-209, 116.93$ | 127,077.12 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 404,000.00 | 325,840.00 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 4,682.23 | 5,225.58 |
| 减:现金的期初余额 | 5.225.58 | 310,291.84 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-543.35$ | $-305,066.26$ |
- 现金及现金等价物
| 项E | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 一、现金 | 4,682.23 | 5.225.58 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 4.682.23 | 5.225.58 | |
| 二、现金等价物 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 4.682.23 | 5.225.58 |
六、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
七、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
八、关联方关系
(一) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 武汉启迪生态环保科技有限公司 | 武汉东湖新技术开发区高新大道 818号武汉高科医疗器械园B地块二期B1 栋 4 层东面 404号(自贸区武汉片$(\overline{\mathsf{X}})$ | 从事城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处置服务; 固体废物治理: 危险废物经营: 再生物资的回收与批发(不含报废汽车、生产性废旧金属);废弃物处置及回收利用相关配套设施设计、建设、投资、运营管理: 废弃物处置及回收利用相关设备的生产、销售、技术咨询、技术服务; 环境污染治理; 环保设施的设计、建设、运营;环保材料、环保再生产品、环保设备的生产与销售: 市政工程、环境工程、道路工程、土木工程、建筑工程的设计及施工; 环保新产品、新技术的开发、推广及应用: 信息技术咨询服务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)(涉及许可经营项目, 应取得相关部门许可后方可经营) | 20,184.904118万元 | 100.00 | 100.00 |
通辽蒙康环保科技有限公司
二〇二一年四月二十七日
第1页至第20页的财务报表附注由下列负责人签署
$\sim$
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 |
|---|---|---|
| 签名: | 签名: | 签名: |
| 日期: | 日期: | 日期: |
$\overline{\mathbb{R}}$
| 0014492证书序号: | 野说$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ | 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政准予执行注册会计师法定业务的部门依法审批, | Ter.《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的凭证。2, | 出涂改、《会计师事务所执业证书》不得伪造、应当向财政部门申请换发。ຕ໌ | 应当向财$\bullet$政部门交回《会计师事务所执业证书》会计师事务所终止或执业许可注销的,转让。出借、租、4, | 2京市财政局11:11发证机关 | 中华人民共和国财政部制$\mathbb{E}$يكون وينتقط写oa33$\mathcal{L}{\mathcal{C}{\alpha}}^{\infty}$$\frac{1}{10}$inLinks | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 险岩isteSe se | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | 会计师事务所 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙称:名 | 胡咏华首席合伙人:主任会计师: | 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦1504室所:芗营经 | 特殊普通合伙织形式:组 | 京财会许可[2011]0073号2011年09月09日11010141批准执业文号:批准执业日期:执业证书编号: |
$\infty$
$\frac{1}{2}$
《歌歌》
$1972 - 01 - 11$ 寒朝鸿 毁 工作单位Working unit身份证号码 Identity card No. 專 Date of birth $ 运 Full name $\overline{\mathbb{E}}$ 쒹 堂Sex $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 堤
$\sum_{i=1}^{N_{\rm{B}}}$ $\frac{\sum_{i=1}^{n} x_i}{n!}$ $\frac{1}{2}$ Address $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 小心体制
征书骗号:No. of Certificate
用者
420003204776
北准注册协会:Authorized Institute of CPAs
湖北省注册会计师协
$2005^{\text{ft}}_{\text{v}}$ $1\frac{5}{m}$ 发证日期: $1\frac{5}{3}$ Date of Issuance
年度检验登记 Annual Renewal Registration
本证书经检验合格,继续有效一年. This certificate is valid for another year after this renewal.
$\mathsf E$ đ
$\frac{1}{2}$
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