TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 28, 2021

启迪环境科技发展股份有限公司

审 计 报 告 大信审字[ 2021 ]第 2-00688 号

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大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2021]第2-00688 号

启迪环境科技发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了启迪环境科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。在审计中识别出的关键审计事项如下：

• (一)特许经营权项目资产

• 1．事项描述

• 1 -

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公司下属项目公司以建设经营移交方式(“BOT”)参与固废焚烧发电与填埋、固体废弃物 处理、固废中转站及自来水污水处理等公共基础设施建设业务。公司从国家行政部门获取公 共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营，在特许经营权期满后，公司需要将 有关基础设施移交国家行政部门。在判断该等业务是否属于《企业会计准则解释第2 号》规 范的BOT 业务时，管理层需要作出判断。建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业 会计准则第14 号——收入》确认相关的收入和费用。建造合同收入按照收取或应收对价的公 允价值计量，公司根据合同中有关基础设施建成后预计收取款项权利情况的规定，确认为金 融资产与无形资产。基础设施建成后，公司按照《企业会计准则第14 号——收入》确认与后 续经营服务相关的收入。

特许经营权项目资产的会计政策详见附注三（十七）、（十九），财务报表披露详见附 注五（十六）、（十七）所述，截至2020 年12 月31 日，特许经营权项目资产合计达到人民 币226.46 亿元。

由于评价特许经营权项目资产的确认及分类涉及管理层的重大判断，且其对合并财务报 表具有重要性，我们将特许经营权项目资产确定为关键审计事项。 2．审计应对

针对特许经营权项目资产执行的审计程序主要包括：

（1）对贵公司特许经营权项目对应的业务流程进行了解，评估并测试业务内部控制的设 计及运行的有效性；

（2）查看贵公司特许经营权项目的相关协议条款，评估管理层对该等业务所作判断的合 理性；

（3）抽查贵公司新增重大项目施工现场，与工程管理部门讨论工程进度，并将账面记 录及实际履行情况进行对比，评估管理层所作的判断及估计的合理性；

（4）获取并复核贵公司重大项目项目部、分包商共同确认及第三方监理或业主评估的完 工进度表，对期末项目实际投入量进行复核；

• 2 -

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（5）抽查贵公司特许经营权协议，对特许经营权项目资产的运营期限、收费标准进行复

核，对特许经营权项目资产的摊销进行复核。

(二) 应收账款坏账准备

1．事项描述

应收账款的会计政策详见附注三（十一），财务报表披露详见附注五（三）所述，截至 2020 年12 月31 日，贵公司应收账款余额66.85 亿元，坏账准备金额10.96 亿元，账面价值 较高。由于应收款项金额重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业判断，若应收账款不能按 期收回或无法收回对财务报表影响较为重大，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2．审计应对

针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要包括：

（1）对贵公司应收账款信用政策及内部控制设计及运行有效性进行了评估和测试；

（2）对贵公司用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据及关键假设的合理性进 行了复核，评估了管理层对应收账款的信用风险评估的合理性；

（3）获取贵公司预期信用损失模型，检查了贵公司对预期信用损失的假设和计算过程， 分析检查应收账款坏账准备计提依据是否充分，重新计算坏账准备计提金额是否准确；

（4）结合信用风险特征、账龄分析以及应收账款期后回款分析，同时执行应收账款函证 程序，评价贵公司对应收账款减值损失计提的合理性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

• 3 -

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

• 4 -

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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李朝鸿

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• 5 -

合并资产负债表

			单位：人民币元 2019 年12 月31 日 3,407,619,211.36 86,242,617.14 6,945,367,904.50 5,680,981.97 417,016,564.67 376,057,956.95 678,032,346.61 1,219,202,204.21 13,135,219,787.41 22,260,000.00 1,066,212,952.78 1,095,981,515.02 60,334,811.56 34,055,504.49 3,114,281,712.83 14,183,348,439.25 9,648,775,350.80
编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司	2020 年12 月31 日
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五（一）	2,480,408,921.02	3,407,619,211.36
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	五（二）	210,988.80	86,242,617.14
应收账款	五（三）	5,588,465,561.69	6,945,367,904.50
应收款项融资	五（四）	6,001,263.40	5,680,981.97
预付款项	五（五）	494,228,129.99	417,016,564.67
其他应收款	五（六）	315,469,091.75	376,057,956.95
其中：应收利息
应收股利
存货	五（七）	738,814,981.62	678,032,346.61
合同资产	五（八）	112,298,220.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（九）	1,340,097,441.10	1,219,202,204.21
流动资产合计		11,075,994,599.66	13,135,219,787.41
非流动资产：
债权投资	五（十）		22,260,000.00
其他债权投资
长期应收款	五（十一）	881,630,028.59	1,066,212,952.78
长期股权投资	五（十二）	1,140,269,301.13	1,095,981,515.02
其他权益工具投资	五（十三）	60,334,811.56	60,334,811.56
其他非流动金融资产
投资性房地产	五（十四）	32,805,559.41	34,055,504.49
固定资产	五（十五）	3,183,301,212.23	3,114,281,712.83
在建工程	五（十六）	12,725,730,958.31	14,183,348,439.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十七）	11,316,688,944.93	9,648,775,350.80

• 1 -

开发支出
商誉	五（十八）	801,673,734.67	831,059,934.67
长期待摊费用	五（十九）	219,489,854.02	255,941,399.69
递延所得税资产	五（二十）	430,968,637.48	203,602,376.37
其他非流动资产	五（二十一）	503,910,661.08	882,780,606.53
非流动资产合计		31,296,803,703.41	31,398,634,603.99
资产总计		42,372,798,303.07	44,533,854,391.40

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

合并资产负债表（续）

			单位：人民币元 2019 年12 月31 日 3,239,038,270.53 2,788,309,096.36 5,059,565,697.77 395,559,597.21 153,166,154.03 290,071,405.40 1,790,930,568.98 11,924,800.22 1,669,935,291.74 696,386,674.34 16,082,962,756.36 7,165,590,561.73 1,141,835,890.37 2,400,121,903.35 41,079,162.21 291,708,591.96 74,871,027.50 500,000,000.00
编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司	2020 年12 月31 日
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五（二十二）	4,863,816,169.72	3,239,038,270.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五（二十三）	3,396,849,325.18	2,788,309,096.36
应付账款	五（二十四）	4,050,990,469.13	5,059,565,697.77
预收款项	五（二十五）	308,909.40	395,559,597.21
合同负债	五（二十六）	431,473,235.35
应付职工薪酬	五（二十七）	216,678,598.81	153,166,154.03
应交税费	五（二十八）	270,798,161.44	290,071,405.40
其他应付款	五（二十九）	1,949,898,357.36	1,790,930,568.98
其中：应付利息
应付股利		19,618,156.49	11,924,800.22
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（三十）	424,401,176.71	1,669,935,291.74
其他流动负债	五（三十一）	561,237,086.01	696,386,674.34
流动负债合计		16,166,451,489.11	16,082,962,756.36
非流动负债：
长期借款	五（三十二）	7,050,240,590.22	7,165,590,561.73
应付债券	五（三十三）	508,726,027.39	1,141,835,890.37
长期应付款	五（三十四）	2,119,120,223.03	2,400,121,903.35
长期应付职工薪酬
预计负债	五（三十五）	47,945,449.77	41,079,162.21
递延收益	五（三十六）	370,086,037.82	291,708,591.96
递延所得税负债	五（二十）	70,341,606.13	74,871,027.50
其他非流动负债	五（三十七）	575,000,000.00	500,000,000.00

• 2 -

非流动负债合计		10,741,459,934.36	11,615,207,137.12
负债合计		26,907,911,423.47	27,698,169,893.48
股东权益：
股本	五（三十八）	1,430,578,784.00	1,430,578,784.00
其他权益工具	五（三十九）	1,495,500,000.00	1,495,500,000.00
其中：优先股
永续债		1,495,500,000.00	1,495,500,000.00
资本公积	五（四十）	6,605,231,181.40	6,605,140,827.61
减：库存股	五（四十一）	50,122,210.09	39,915,924.09
其他综合收益	五（四十二）	-583,881.04	1,994,791.44
专项储备
盈余公积	五（四十三）	565,781,054.36	565,781,054.36
未分配利润	五（四十四）	3,370,920,234.86	4,987,326,255.05
归属于母公司股东权益合计		13,417,305,163.49	15,046,405,788.37
少数股东权益		2,047,581,716.11	1,789,278,709.55
股东权益合计		15,464,886,879.60	16,835,684,497.92
负债和股东权益总计		42,372,798,303.07	44,533,854,391.40

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

母公司资产负债表

			单位：人民币元 2019 年12 月31 日 2,237,061,803.12 6,402,340,223.56 100,000.00 514,582,873.68 10,769,391,854.32 5,500,000.00 170,071,626.34
编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司	2020 年12 月31 日
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		1,386,027,346.34	2,237,061,803.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十三（一）	4,507,106,835.32	6,402,340,223.56
应收款项融资			100,000.00
预付款项		347,609,766.41	514,582,873.68
其他应收款	十三（二）	7,160,359,736.41	10,769,391,854.32
其中：应收利息
应收股利		6,345,000.00	5,500,000.00
存货		81,586,432.62	170,071,626.34
合同资产		83,267,200.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

• 3 -

	其他流动资产		45,599,156.49
	流动资产合计		13,611,556,473.59	20,093,548,381.02
	非流动资产：
	债权投资
	其他债权投资
	长期应收款
	长期股权投资	十三（三）	14,430,448,074.23	12,195,902,911.41
	其他权益工具投资
	其他非流动金融资产
	投资性房地产
	固定资产		16,882,625.76	16,784,227.19
	在建工程
	生产性生物资产
	油气资产
	无形资产		30,023,886.66	33,605,486.95
	开发支出
	商誉
	长期待摊费用		778,431.55	1,510,840.70
	递延所得税资产		131,068,372.86	63,862,695.14
	其他非流动资产		182,782,642.09	156,152,017.50
	非流动资产合计		14,791,984,033.15	12,467,818,178.89
	资产总计		28,403,540,506.74	32,561,366,559.91

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

母公司资产负债表（续）

编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司	2020 年12 月31 日		单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		3,146,200,000.00	1,835,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		2,473,040,000.00	2,047,850,000.00
应付账款		2,383,075,979.33	3,587,779,135.57
预收款项			472,966,937.12
合同负债		323,264,973.37
应付职工薪酬		3,895,635.56	7,892,878.16

• 4 -

应交税费		75,847,499.93	117,198,341.28
其他应付款		4,220,361,905.53	5,818,580,455.78
其中：应付利息
应付股利		6,833,156.49	6,833,156.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		204,123,561.71	1,380,278,904.14
其他流动负债		535,963,675.12	510,910,958.95
流动负债合计		13,365,773,230.55	15,778,457,611.00
非流动负债：
长期借款			99,500,000.00
应付债券		508,726,027.39	1,141,835,890.37
其中：优先股
永续债
长期应付款		1,351,567,124.10	1,711,366,307.82
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债		500,000,000.00	500,000,000.00
非流动负债合计		2,360,293,151.49	3,452,702,198.19
负债合计		15,726,066,382.04	19,231,159,809.19
股东权益：
股本		1,430,578,784.00	1,430,578,784.00
其他权益工具		1,495,500,000.00	1,495,500,000.00
其中：优先股
永续债		1,495,500,000.00	1,495,500,000.00
资本公积		6,900,850,575.54	6,422,166,210.88
减：库存股		50,122,210.09	39,915,924.09
其他综合收益
专项储备
盈余公积		565,781,054.36	565,781,054.36
未分配利润		2,334,885,920.89	3,456,096,625.57
股东权益合计		12,677,474,124.70	13,330,206,750.72
负债和股东权益总计		28,403,540,506.74	32,561,366,559.91

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

	合 并 利	合 并 利	润 表
	编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司	2020 年度
	项 目	附注	本期发生额	上期发生额
	一、营业收入	五（四十五）	8,520,764,618.65	10,176,449,579.48
	减：营业成本	五（四十五）	6,750,854,228.30	7,558,533,472.65

• 5 -

税金及附加		63,919,376.23	80,153,714.52
销售费用	五（四十六）	104,631,268.72	175,012,879.43
管理费用	五（四十七）	831,746,583.73	859,087,868.88
研发费用	五（四十八）	135,444,464.19	131,235,394.26
财务费用	五（四十九）	725,784,084.96	700,740,542.10
其中：利息费用		706,048,985.38	658,302,813.23
利息收入		38,634,686.26	13,255,335.90
加：其他收益	五（五十）	150,409,151.59	287,347,201.57
投资收益（损失以“－”号填列）	五（五十一）	-162,339,985.67	-61,465,741.76
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
		-51,321,013.89	4,193,062.91
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填 列）
公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五（五十二）	-1,133,197,333.20	-264,662,207.26
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五（五十三）	-215,776,347.35	-3,600,000.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五（五十四）	145,754.94	8,802,570.45
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-1,452,374,147.17	638,107,530.64
加：营业外收入	五（五十五）	15,145,219.57	21,514,561.61
减：营业外支出	五（五十六）	37,321,843.68	29,232,628.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-1,474,550,771.28	630,389,463.26
减：所得税费用	五（五十七）	-57,661,333.94	202,824,624.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,416,889,437.34	427,564,838.56
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,416,889,437.34	427,564,838.56
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “－”号填列）
		-1,536,530,415.22	359,409,038.26
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		119,640,977.88	68,155,800.30
五、其他综合收益的税后净额		-2,578,672.48	1,192,396.20
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后 净额
		-2,578,672.48	1,192,396.20
1.不能重分类进损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益		-2,578,672.48	1,192,396.20
（1）外币财务报表折算差额		-2,578,672.48	1,192,396.20
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额

• 6 -

	六、综合收益总额		-1,419,468,109.82	428,757,234.76	428,757,234.76
	（一）归属于母公司股东的综合收益总额		-1,539,109,087.70	360,601,434.46
	（二）归属于少数股东的综合收益总额		119,640,977.88	68,155,800.30
	七、每股收益
	（一）基本每股收益		-1.13		0.21
	（二）稀释每股收益		-1.13		0.21

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

母公司利润表

编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司	2020 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十三（四）	1,276,913,941.52	2,343,398,379.04
减：营业成本	十三（四）	1,369,629,578.47	1,648,800,440.63
税金及附加		751,045.63	13,819,084.48
销售费用		25,223,260.26	35,975,405.32
管理费用		136,442,890.92	196,014,098.83
研发费用		49,633,008.22	82,094,013.27
财务费用		270,001,004.44	294,314,687.64
其中：利息费用		368,524,971.08	413,033,382.81
利息收入		151,345,139.89	166,647,385.38
加：其他收益		6,406,906.59	149,269,947.38
投资收益（损失以“－”号填列）	十三（五）	-99,471,156.11	506,753,076.75
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
		-50,400,895.42	3,326,702.13
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填 列）
公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-419,570,530.84	-139,634,215.97
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-28,207,800.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）			-714,018.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-1,115,609,426.78	588,055,438.19
加：营业外收入		5,780,139.85	513,111.90
减：营业外支出		2,177,608.51	50,000.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-1,112,006,895.44	588,518,549.19
减：所得税费用		-68,946,190.76	57,340,675.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,043,060,704.68	531,177,873.46
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号		-1,043,060,704.68	531,177,873.46

• 7 -

填列）
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额		-1,043,060,704.68	531,177,873.46
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰

编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司	2020 年度		单位：人民币元 上期发生额 8,104,353,117.81 75,261,442.21 806,723,836.31 8,986,338,396.33 4,906,461,588.29 2,324,492,027.77 711,662,956.94 863,227,862.00 8,805,844,435.00 180,493,961.33 1,352,090,000.00 14,482,041.94 21,851,431.55 65,039,381.96 1,453,462,855.45 1,580,373,956.42 40,000.00 420,580,605.27
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		7,553,840,684.02	8,104,353,117.81
收到的税费返还		39,310,148.84	75,261,442.21
收到其他与经营活动有关的现金	五（五十八）	703,977,205.36	806,723,836.31
经营活动现金流入小计		8,297,128,038.22	8,986,338,396.33
购买商品、接受劳务支付的现金		4,688,346,096.23	4,906,461,588.29
支付给职工以及为职工支付的现金		1,966,912,247.33	2,324,492,027.77
支付的各项税费		384,007,220.31	711,662,956.94
支付其他与经营活动有关的现金	五（五十八）	919,810,336.46	863,227,862.00
经营活动现金流出小计		7,959,075,900.33	8,805,844,435.00
经营活动产生的现金流量净额		338,052,137.89	180,493,961.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,352,090,000.00
取得投资收益收到的现金		3,335,048.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额
		73,439,473.19	14,482,041.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额
			21,851,431.55
收到其他与投资活动有关的现金	五（五十八）	625,729,667.41	65,039,381.96
投资活动现金流入小计		702,504,189.48	1,453,462,855.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金
		1,438,429,446.12	1,580,373,956.42
投资支付的现金		95,608,800.00	40,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额
	五（五十九）	49,621,840.00	420,580,605.27

• 8 -

支付其他与投资活动有关的现金	五（五十八）	5,338,479.30	14,727,878.75
投资活动现金流出小计		1,588,998,565.42	2,015,722,440.44
投资活动产生的现金流量净额		-886,494,375.94	-562,259,584.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		154,959,761.80	67,629,088.24
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		154,959,761.80	67,629,088.24
取得借款收到的现金		6,567,084,401.70	8,521,758,718.05
收到其他与筹资活动有关的现金	五（五十八）	6,397,219,137.73	8,141,246,163.37
筹资活动现金流入小计		13,119,263,301.23	16,730,633,969.66
偿还债务支付的现金		6,406,184,643.99	8,722,325,499.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		920,992,547.53	974,396,300.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		23,948,601.82	12,531,775.13
支付其他与筹资活动有关的现金	五（五十八）	6,833,751,636.12	6,668,368,139.07
筹资活动现金流出小计		14,160,928,827.64	16,365,089,938.96
筹资活动产生的现金流量净额		-1,041,665,526.41	365,544,030.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,345,690.17	486,010.90
五、现金及现金等价物净增加额		-1,592,453,454.63	-15,735,582.06
加：期初现金及现金等价物余额		2,142,966,343.73	2,158,701,925.79
六、期末现金及现金等价物余额		550,512,889.10	2,142,966,343.73
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰		会计机构负责人:陈志华
母公司现金流量表

编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司	2020 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,140,415,060.37	2,299,961,821.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		14,351,941,621.02	14,353,076,762.21
经营活动现金流入小计		17,492,356,681.39	16,653,038,584.12
购买商品、接受劳务支付的现金		4,866,492,585.44	3,434,206,142.62
支付给职工以及为职工支付的现金		105,377,604.28	140,658,664.39
支付的各项税费		59,368,661.33	245,629,184.75
支付其他与经营活动有关的现金		10,944,141,025.93	10,177,128,178.65
经营活动现金流出小计		15,975,379,876.98	13,997,622,170.41
经营活动产生的现金流量净额		1,516,976,804.41	2,655,416,413.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		65,810,000.00	1,352,090,000.00
取得投资收益收到的现金		20,635,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资			10,000.00

• 9 -

产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
			1,893,099,346.00
收到其他与投资活动有关的现金		500,000,000.00	13,109,678.53
投资活动现金流入小计		586,445,000.00	3,258,309,024.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金
		414,153.40	2,237,210.01
投资支付的现金		1,239,671,809.20	2,383,219,820.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
		44,521,840.00	404,678,252.53
支付其他与投资活动有关的现金			3,218,034.75
投资活动现金流出小计		1,284,607,802.60	2,793,353,317.29
投资活动产生的现金流量净额		-698,162,802.60	464,955,707.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,561,200,000.00	4,240,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		1,981,084,048.58	4,695,349,600.00
筹资活动现金流入小计		5,542,284,048.58	8,935,849,600.00
偿还债务支付的现金		3,621,000,000.00	6,594,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		370,458,032.96	507,602,872.45
支付其他与筹资活动有关的现金		3,623,326,959.93	4,486,260,448.55
筹资活动现金流出小计		7,614,784,992.89	11,587,863,321.00
筹资活动产生的现金流量净额		-2,072,500,944.31	-2,652,013,721.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-45.16	9.19
五、现金及现金等价物净增加额		-1,253,686,987.66	468,358,409.14
加：期初现金及现金等价物余额		1,303,144,701.49	834,786,292.35
六、期末现金及现金等价物余额		49,457,713.83	1,303,144,701.49

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

• 10 -

合并股东权益变动表

编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司 2020 年度 单位：人民币元

				本 期	本 期	本 期	本 期	本 期
				归属于母公司股东权益
项 目		其他权益			其他					少数股东权	股东 权益合计
	股本	工具	资本公积	减：库存 股	综合 收益	专项储 备	盈余公 积	未分配利润	小计	益
		永续债
					1,994 ,791. 44
	1,430,578,7 84.00	1,495,50 0,000.00	6,605,14 0,827.61	39,915, 924.09			565,781 ,054.36	4,987,326,255 .05	15,046,405,78 8.37	1,789,278, 709.55	16,835,684,497.9 2
一、上年期末余额
加：会计政策变更								-1,725,604.97	-1,725,604.97		-1,725,604.97
前期差错更正
同一控制下企业合 并
其他
					1,994 ,791. 44
	1,430,578,7 84.00	1,495,50 0,000.00	6,605,14 0,827.61	39,915, 924.09			565,781 ,054.36	4,985,600,650 .08	15,044,680,18 3.40	1,789,278, 709.55	16,833,958,892.9 5
二、本年期初余额
					-2,57 8,672 .48
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）			90,353.7 9	10,206, 286.00				-1,614,680,41 5.22	-1,627,375,01 9.91	258,303,00 6.56	-1,369,072,013.3 5
					-2,57 8,672 .48
								-1,536,530,41 5.22	-1,539,109,08 7.70	119,640,97 7.88	-1,419,468,109.8 2
（一）综合收益总额

• 1 -

（二）股东投入和减少 资本			90,353.7 9	10,206, 286.00					-10,115,932.2 1	173,820,75 1.10
											163,704,818.89
										173,723,46 7.80
1.股东投入的普通股											173,723,467.80
2.其他权益工具持有 者投入资本
3.股份支付计入所有 者权益的金额
			90,353.7 9	10,206, 286.00					-10,115,932.2 1
4.其他										97,283.30	-10,018,648.91
								-78,150,000.0 0	-78,150,000.0 0	-35,158,72 2.42
（三）利润分配											-113,308,722.42
1.提取盈余公积
								-78,150,000.0 0	-78,150,000.0 0	-35,158,72 2.42
2.对股东的分配											-113,308,722.42
3.其他
（四）股东权益内部结 转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动 额结转留存收益
5.其他综合收益结转 留存收益

• 2 -

6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
					-583, 881.0 4
	1,430,578,7 84.00	1,495,50 0,000.00	6,605,23 1,181.40	50,122, 210.09			565,781 ,054.36	3,370,920,234 .86	13,417,305,16 3.49	2,047,581, 716.11	15,464,886,879.6 0
四、本期期末余额

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

合并股东权益变动表

				合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司				2020 年度								单位：人民币元
				上 期
				归属于母公司股东权益
项 目		其他权益 工具			其他 综合 收益					少数股东权 益	股东 权益合计
				减：库存 股		专项储 备	盈余公 积
	股本		资本公积					未分配利润	小计
		永续债
	1,430,578,7 84.00	1,994,00 0,000.00	6,183,37 8,590.02		802,3 95.24		514,437 ,021.86	4,832,124,698 .56	14,955,321,489 .68	450,309,468 .49
一、上年期末余额											15,405,630,958.17
							-1,773, 754.85
加：会计政策变更								-9,813,076.30	-11,586,831.15		-11,586,831.15
前期差错更正
同一控制下企业合

• 3 -

并
其他
	1,430,578,7 84.00	1,994,00 0,000.00	6,183,37 8,590.02		802,3 95.24		512,663 ,267.01	4,822,311,622 .26	14,943,734,658 .53	450,309,468 .49
二、本年期初余额											15,394,044,127.02
					1,192 ,396. 20
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）		-498,500 ,000.00	421,762, 237.59	39,915, 924.09			53,117, 787.35	165,014,632.7 9		1,338,969,2 41.06
									102,671,129.84		1,441,640,370.90
					1,192 ,396. 20
								359,409,038.2 6		68,155,800. 30
（一）综合收益总额									360,601,434.46		428,757,234.76
（二）股东投入和减少 资本		-498,500 ,000.00	421,762, 237.59	39,915, 924.09					-116,653,686.5 0	1,288,436,8 59.62
											1,171,783,173.12
										138,561,539 .40
1.股东投入的普通股											138,561,539.40
2.其他权益工具持有 者投入资本		-498,500 ,000.00	-1,500,0 00.00						-500,000,000.0 0
											-500,000,000.00
3.股份支付计入所有 者权益的金额
			423,262, 237.59	39,915, 924.09						1,149,875,3 20.22
4.其他									383,346,313.50		1,533,221,633.72
							53,117, 787.35	-194,394,405. 47	-141,276,618.1 2	-17,623,418 .86
（三）利润分配											-158,900,036.98
							53,117, 787.35	-53,117,787.3 5
1.提取盈余公积
								-141,276,618. 12	-141,276,618.1 2	-17,623,418 .86
2.对股东的分配											-158,900,036.98

• 4 -

3.其他
（四）股东权益内部结 转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动 额结转留存收益
5.其他综合收益结转 留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
					1,994 ,791. 44
	1,430,578,7 84.00	1,495,50 0,000.00	6,605,14 0,827.61	39,915, 924.09			565,781 ,054.36	4,987,326,255 .05	15,046,405,788 .37	1,789,278,7 09.55
四、本期期末余额											16,835,684,497.92
法定代表人：王书贵				主管会计工作负责人: 万峰
				母公司股东权益变动表
编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司
				2020 年度								单位：人民币元元
项 目				本 期

• 5 -

		其他权益工 具
				减：库存 股	其他综合收 益
	股本		资本公积			专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		永续债
	1,430,578,7 84.00	1,495,500,0 00.00	6,422,166,2 10.88	39,915,9 24.09				3,456,096,625. 57
一、上年期末余额							565,781,054.36		13,330,206,750.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	1,430,578,7 84.00	1,495,500,0 00.00	6,422,166,2 10.88	39,915,9 24.09				3,456,096,625. 57
二、本年期初余额							565,781,054.36		13,330,206,750.72
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）			478,684,364 .66	10,206,2 86.00				-1,121,210,704 .68
									-652,732,626.02
								-1,043,060,704 .68
（一）综合收益总额									-1,043,060,704.68
（二）股东投入和减少 资本			478,684,364 .66	10,206,2 86.00
									468,478,078.66
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有 者投入资本
3.股份支付计入所有 者权益的金额
			478,684,364 .66	10,206,2 86.00
4.其他									468,478,078.66
（三）利润分配								-78,150,000.00	-78,150,000.00
1.提取盈余公积

• 6 -

2.对股东的分配								-78,150,000.00	-78,150,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结 转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动 额结转留存收益
5.其他综合收益结转 留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
	1,430,578,7 84.00	1,495,500,0 00.00	6,900,850,5 75.54	50,122,2 10.09				2,334,885,920. 89
四、本期期末余额							565,781,054.36		12,677,474,124.70

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华	法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华	法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华	法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华
母公司股东权益变动表 编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司 2020 年度 单位：人民币元元
		单位：人民币元元
项 目	上 期

• 7 -

		其他权益工 具
				减：库存 股	其他综合收 益
	股本		资本公积			专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		永续债
	1,430,578,7 84.00	1,994,000,0 00.00	6,202,099,0 77.81					3,135,276,951. 20
一、上年期末余额							514,437,021.86		13,276,391,834.87
加：会计政策变更							-1,773,754.85	-15,963,793.62	-17,737,548.47
前期差错更正
其他
	1,430,578,7 84.00	1,994,000,0 00.00	6,202,099,0 77.81					3,119,313,157. 58
二、本年期初余额							512,663,267.01		13,258,654,286.40
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）		-498,500,00 0.00	220,067,133 .07	39,915,9 24.09
							53,117,787.35	336,783,467.99	71,552,464.32
（一）综合收益总额								531,177,873.46	531,177,873.46
（二）股东投入和减少 资本		-498,500,00 0.00	220,067,133 .07	39,915,9 24.09
									-318,348,791.02
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有 者投入资本		-498,500,00 0.00	-1,500,000. 00
									-500,000,000.00
3.股份支付计入所有 者权益的金额
			221,567,133 .07	39,915,9 24.09
4.其他									181,651,208.98
								-194,394,405.4 7
（三）利润分配							53,117,787.35		-141,276,618.12
1.提取盈余公积							53,117,787.35	-53,117,787.35

• 8 -

								-141,276,618.1 2
2.对股东的分配									-141,276,618.12
3.其他
（四）股东权益内部结 转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动 额结转留存收益
5.其他综合收益结转 留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
	1,430,578,7 84.00	1,495,500,0 00.00	6,422,166,2 10.88	39,915,9 24.09				3,456,096,625. 57
四、本期期末余额							565,781,054.36		13,330,206,750.72

法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人: 万峰 会计机构负责人:陈志华

• 9 -

启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）公司简介

启迪环境科技发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)原名“国投原宜磷化 股份有限公司”，是经湖北省体改委鄂改[1993]30 号文批准，由原湖北原宜经济发展（集团） 股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998 年1 月15 日，经中国证监会证 监发字[1997]497 号和证监发字[1997]498 号文批准，公司在深圳证券交易所上网发行3,500 万股普通股，并于同年2 月25 日挂牌上市，发行后注册资本为人民币13,961 万元。

2015 年9 月，公司原股东桑德集团有限公司以69.90 亿元的价格将其所持公司股份 252,179,937 股转让给清华控股有限公司及其一致行动人，转让股份占公司全部股份比例为 29.80%。本次股份过户手续完成后，公司实际控制人变更为清华控股有限公司。

公司2017 年度经证监会同意非公开发行股票167,544,409 股，股份发行成功后，公司的 注册资本变更为人民币1,021,841,989 元。

2018 年度，公司决议以资本公积金向全体股东每10 股转增4 股，转增后公司注册资本变 更为人民币1,430,578,784 元。

2019 年度，公司名称变更为“启迪环境科技发展股份有限公司”。

统一社会信用代码：91420000179120511T

注册地址：湖北省宜昌市西陵区绿萝路77 号

法定代表人：王书贵

注册资本：人民币壹拾肆亿叁仟零伍拾柒万捌仟柒佰捌拾肆圆整

经营范围：城市垃圾及工业固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配套设施 设计、建设、投资、运营管理、相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务；环卫项目投 资建设、城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理；电力工程施工与设计；城市基础设 施（含市政给排水、污水处理）、城乡环境综合治理（含园林、绿化、水体处理）技术研发、 投资、建设、运营；市政工程施工与设计；环境工程设计；道路工程施工与设计；土木工程 建筑；房屋工程建筑；高科技产品开发；信息技术服务；货物进出口和技术进出口；货物运

• 1 -

启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

输（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。

（二）本财务报表业经公司董事会于2021 年4 月27 日决议批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。

（三）本年度合并财务报表范围

公司的合并范围情况详见财务报表附注“六、合并范围的变更”及附注“七、在其他主 体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020

年12 月31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

• (二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

• (四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

• 1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

• 2 -

启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

• (六)合并财务报表的编制方法

• 1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

• 3 -

启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

• 4 -

启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

• 1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以 摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

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①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

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（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

• (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

• 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款， 进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照

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该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

应收账款组合1：建设业务

应收账款组合2：运营业务

应收账款组合3：应收政府部门的家电拆解基金补贴及生物质发电电费补贴 应收账款组合4：应收合并范围内公司款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于组合1 和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏

账准备的计提比例估计如下：

账准备的计提比例估计如下：
业务类型	账龄	预期信用损失率（%）
	1年以内	8.00
建设业务
	1至2年	12.00

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	2至3年	46.00
	3年以上	90.00
	1年以内	4.00
	1至2年	13.00
运营业务
	2至3年	52.00
	3年以上	90.00

对于组合3，为应收国家废旧家电拆解基金和生物质发电电费补贴。废旧家电拆解基金按 照国家相关政府单位核定的拆解量及补贴政策计算得出，最终由国家按照规定对所有的家电 拆解企业统一进行拨付，拨付时间不确定；生物质发电电费补贴按照国家能源局核准，相关 补贴基金原则上实行按季预拨、年终清算，公司认为上述两项补贴基金产生的应收款项不会 出现坏账信用风险，按个别认定方法计提坏账准备。

对于组合4，如果有客观证据表明某项应收账款与上述几类应收账款的坏账信用风险不一 致的，按照个别认定计提坏账准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当 前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租赁应收 款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

公司根据应收融资租赁款借款人在整个存续期内的还款能力，即最终偿还贷款本金及利 息的实际能力，确定应收融资租赁款遭受损失的风险程度，将应收租赁款划分为正常、逾期、 呆滞等几大类。根据借款方的现金流量、财务实力、抵押品价值等进行分析，判断应收融资 租赁款可能发生损失的风险程度。公司参考中国人民银行制定的贷款五级分类标准以及借款 方抵押品价值、现金流状况等还款能力判断，按照预计损失概率对应收融资租赁款按照个别 认定法计提减值。

（3）应收票据计量损失准备的方法

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期 信用损失会计估计政策：

组合分类	预期信用损失会计估计政策
1.银行承兑汇票组合	管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2.商业承兑汇票组合	按照预期信用损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同

（4）其他应收款计量损失准备的方法

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本公司其他应收款按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金、保证金

其他应收款组合2：往来款、代垫款项 其他应收款组合3：应收其他款项

其他应收款组合4：应收合并范围内公司款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来 经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。

对于组合1 和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款 坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄	预期损失率（%）
1年以内	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	90.00

对于组合3，有客观证据表明某项其他应收款已发生信用减值，本公司对该其他应收款单

项计提坏账准备并确认预期信用损失。

对于组合4，如果有客观证据表明某项其他应收款未发生信用减值，不计提坏账准备；如 果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏 账准备并确认预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

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1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品等、在产 品（自制半成品）、产成品（库存商品）、发出商品等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十三) 合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合 同资产的预期信用损失的确认方法及会计处理详见附注三、（十一）。

2. 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十四) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7

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号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六) 固定资产

• 1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、管网设备、运输设备、其他设备 等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用

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寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-30	5	3.17-3.80
机器设备	10-12	5	7.92-9.50
管网设备	20-25	5	3.80-4.75
运输设备	5	3	19.40
其他设备	3-15	5	6.33-32.00

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十七) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个

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月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

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准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

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并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十三)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

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1.金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等， 按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司 不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融 负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工 具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工 具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工 具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工 具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具， 如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结 算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其 他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格 不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具 应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间， 计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关 金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他 权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的， 作为利润分配处理。

(二十六)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

公司主要业务为固体废弃物BOT 项目的建设、运营；污水及自来水BOT 项目的投资建设、 运营；公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设及维护；再生资源的处理；销售环卫清洁 装备、垃圾收转装备等产品以及提供道路清扫、垃圾清运等环卫服务产业。

1. 销售商品

公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑 下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、 商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。

2. 废弃电器电子产品处理基金补贴收入

公司的废弃电器电子产品处理基金补贴收入是国家相关部门根据其审核认定的拆解量向 公司拨付的相关款项，是公司拆解劳务的相应对价，本公司依据相关部门审核确定的拆解量 确认为拆解劳务收入，如果在会计报表报出日尚未取得相关部门审核确定的拆解量，本公司 以该季度实际拆解量扣除依据历史不合格拆解率确定的不合格拆解台数确认收入。

3. 提供服务

公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所 提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约 进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

4. 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。

5. 建造合同收入

建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。

建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入 根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同

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成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

1. 提供环卫产业保洁服务

公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。

1. 本公司采用建设移交方式（BT）及公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设业务

提供建造服务的，应参照企业会计准则对BOT 业务的相关会计处理规定进行核算：项目 公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14 号— —收入》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长 期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定， 确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在 长期应收款存续期间内一般保持不变。

(二十七)企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定 进行处理：

本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式： 公司参与建造服务（自行施工）和公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方 （外包施工）。

1.公司参与建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计 准则第14 号——收入》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股 子公司）应当按照《企业会计准则第14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公 司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的 同时，项目公司确认金融资产或无形资产：（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内， 项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项 目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将 有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准 则第22 号——金融工具确认和计量》的规定处理；（2）合同规定项目公司在有关基础设施 建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的， 该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。

2.公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务 收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无

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形资产。基础设施建成后，项目公司应当按《企业会计准则第14 号——收入》确认与后续 经营服务相关的收入。

建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定处理。 (二十八)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增 量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

• 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

• （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• 3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失：

• 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确 认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

• (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

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时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十一)租赁

• 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

• 成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

• (三十二)其他重要的会计政策和会计估计

• 1.资产证券化

本公司将部分家电拆解企业在特定期间内特定数量的应收政府家电拆解基金补贴款项证 券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持 有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。 本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资 产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动 性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利 息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持 证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所 有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认。

(三十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

• 1.会计政策变更及依据

财政部于2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入 准则”）。本公司于2020 年1 月1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行 调整。

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新收入准则取代了财政部于2006 年颁布的《企业会计准则第14 号—收入》及《企业会 计准则第15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转 移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特 定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点 的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十六）。

本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020 年1 月1 日的留存收益及财务 报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的 累计影响数进行调整。

2.会计政策变更的影响

合并资产负债表项目	会计政策变更前2019年12 月31 日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020 年1 月1 日余额
资产：
存货	678,032,346.61	-25,376,543.74	652,655,802.87
合同资产		23,346,420.24	23,346,420.24
递延所得税资产	203,602,376.37	304,518.53	203,906,894.90
负债：
预收款项	395,559,597.21	-383,194,058.90	12,365,538.31
合同负债		378,245,279.59	378,245,279.59
其他流动负债	696,386,674.34	4,948,779.31	701,335,453.65
股东权益：
未分配利润	4,987,326,255.05	-1,725,604.97	4,985,600,650.08

母公司资产负债表项目	会计政策变更前2019年 12 月31日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020 年1 月1日余额
负债：
预收款项	472,966,937.12	-472,966,937.12
合同负债		425,312,400.99	425,312,400.99
其他流动负债	510,910,958.95	47,654,536.13	558,565,495.08

本公司根据新收入准则的规定，对合同资产的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将 合同资产原账面价值和在新收入准则施行日（即 2020 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额 计入 2020 年年初留存收益。

四、 税项

(一)主要税种及税率

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税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13%、9%、6%、3%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税优惠政策

（1）根据财政部、国家税务总局《关于污水处理费有关增值税政策的通知》(财税字 [2001]97 号)规定，对各级政府及主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费， 免征增值税。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录> 的通知》（财税〔2015〕78 号）规定，对垃圾处理、污泥处置、污水处理劳务及销售再生水 实行增值税即征即退70%的政策；对以垃圾为燃料生产的电力或者热力实行增值税即征即退 100%的政策；对以餐厨垃圾生产电力、热力、燃料实行增值税即征即退100%的政策。

（3）根据财政部、税务总局和海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、税务总局、海关总署公告2019 年第39 号）规定，自2019 年4 月1 日至2021 年12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

（4）根据财政部、国家税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收 政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2020 年第8 号）规定，对纳税人提供生活服务取 得的收入，免征增值税。

2.企业所得税优惠政策

（1）高新技术企业

①公司于2020 年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术 企业，有效期3 年，2020 年度公司按15%税率征收企业所得税；

②子公司合加新能源汽车有限公司2020 年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北 省税务局认定为高新技术企业，有效期3 年，2020 年度合加新能源汽车有限公司按15%税率 征收企业所得税；

③子公司南通森蓝环保科技有限公司2019 年度被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省税务局认定为高新技术企业，有效期3 年，2020 年度按15%税率征收企业所得税；

④子公司清远市东江环保技术有限公司2018 年度被广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省税务局认定为高新技术企业，有效期3 年，2020 年度按15%税率征收企业所得税；

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⑤子公司森蓝环保（上海）有限公司2018 年度被上海市科学技术委员会、上海市财政局、 上海市税务局认定为高新技术企业，有效期3 年，2020 年度按15%税率征收企业所得税；

⑥子公司湖南同力环保科技有限公司2018 年度被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖 南省税务局认定为高新技术企业，有效期3 年，2020 年度按15%税率征收企业所得税；

⑦子公司湖北东江环保有限公司于2018 年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北 省税务局认定为高新技术企业，有效期3 年，2020 年度按15%税率征收企业所得税；

⑧子公司浦华控股有限公司于2018 年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市税务局认定为高新技术企业，有效期3 年，2020 年度按15%税率征收企业所得税；

⑨子公司浦华环保有限公司于2020 年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市税务局认定为高新技术企业，有效期3 年，2020 年度按15%税率征收企业所得税。

（2）资源综合利用

根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通 知》（财税〔2017〕47 号）规定，对符合条件的企业，自2017 年1 月1 日起以《资源综合 利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《资源综合利用企业所得税优惠 目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计 入当年收入总额。

（3）公共业务

根据《中华人民共和国所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共污水处理项目、 公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三 年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司下属多个项目公司可享受此 政策。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	139,156.18	179,757.78
银行存款	549,866,871.29	1,685,312,013.17
其他货币资金	1,930,402,893.55	1,722,127,440.41
合计	2,480,408,921.02	3,407,619,211.36
其中：存放在境外的款项总额	34,281,241.50	38,383,375.21

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1.其他货币资金按明细列示如下

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	1,738,763,966.56	1,613,341,852.12
信用证保证金	112,856,249.94	43,271,432.84
保函保证金	54,035,815.42	45,410,178.50
支付平台保证金	426,221.15	15,077.82
存出投资款	80,640.48	88,899.13
定期存单	24,240,000.00	20,000,000.00
合 计	1,930,402,893.55	1,722,127,440.41

(二)应收票据

类 别	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	219,780.00	90,781,702.25
减：坏账准备	8,791.20	4,539,085.11
合计	210,988.80	86,242,617.14

(三)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	364,764,844.00	5.46	364,764,844.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	6,319,783,297.99	94.54	731,317,736.30	11.57
其中：组合1	862,443,091.74	12.90	454,194,430.41	52.66
组合2	2,681,036,007.69	40.11	277,123,305.89	10.34
组合3	2,776,304,198.56	41.53
合 计	6,684,548,141.99	100.00	1,096,082,580.30	16.40

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

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类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	341,722,000.00	4.57
按组合计提坏账准备的应收账款	7,142,786,300.13	95.43	539,140,395.63	7.55
其中：组合1	1,445,694,525.73	19.32	349,313,923.09	24.16
组合2	2,540,382,513.57	33.94	189,826,472.54	7.47
组合3	3,156,709,260.83	42.17
合 计	7,484,508,300.13	100.00	539,140,395.63	7.20

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
1	169,586,044.00	169,586,044.00	2-3年	100.00	预期无法收回
2	80,000,000.00	80,000,000.00	2-3年	100.00
3	71,946,800.00	71,946,800.00	2-3年	100.00
4	43,232,000.00	43,232,000.00	2-3年	100.00
合 计	364,764,844.00	364,764,844.00

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：建设业务

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	136,109,443.09	8.00	10,888,755.44	362,219,093.22	8.00	28,977,527.46
1至2年	173,561,328.21	12.00	20,827,359.39	695,733,881.29	12.00	83,488,065.75
2至3年	170,492,665.52	46.00	78,426,626.14	254,816,059.60	46.00	117,215,387.42
3年以上	382,279,654.92	90.00	344,051,689.44	132,925,491.62	90.00	119,632,942.46
合计	862,443,091.74		454,194,430.41	1,445,694,525.73		349,313,923.09

②组合2：运营业务

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	2,032,965,776.82	4.00	81,318,631.07	2,071,662,013.81	4.00	82,866,480.53
1至2年	405,307,768.08	13.00	52,690,009.88	378,491,019.99	13.00	49,203,832.59
2至3年	198,346,188.32	52.00	103,140,017.92	61,711,506.31	52.00	32,089,983.30
3年以上	44,416,274.47	90.00	39,974,647.02	28,517,973.46	90.00	25,666,176.12
合计	2,681,036,007.69		277,123,305.89	2,540,382,513.57		189,826,472.54

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2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
1	2,344,523,398.81	35.07
2	314,856,580.77	4.71	267,744,322.69
3	172,373,458.49	2.58	28,926,478.84
4	169,586,044.00	2.54	169,586,044.00
5	110,513,108.11	1.65
合 计	3,111,852,590.18	46.55	466,256,845.53

(四)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	6,001,263.40	5,680,981.97
合 计	6,001,263.40	5,680,981.97

1. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

类 别	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	2,995,262,204.49
合 计	2,995,262,204.49

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	298,117,213.72	60.32	305,271,231.68	73.21
1至2年	85,382,764.26	17.28	50,958,879.61	12.22
2至3年	50,111,377.58	10.14	32,501,153.38	7.79
3年以上	60,616,774.43	12.26	28,285,300.00	6.78
合计	494,228,129.99	100.00	417,016,564.67	100.00

• 注：账龄超过1 年的大额预付款项系预付的材料设备款。

• 2.预付款项金额前五名单位情况

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单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
1	15,664,899.48	3.17
2	14,484,762.38	2.93
3	10,500,000.00	2.12
4	10,083,902.45	2.04
5	8,561,225.00	1.73
合 计	59,294,789.31	11.99

(六)其他应收款

(六)其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	593,987,839.15	568,750,738.30
减：坏账准备	278,518,747.40	192,692,781.35
合计	315,469,091.75	376,057,956.95

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金及保证金	101,219,539.44	89,618,513.10
往来款及其他	492,768,299.71	479,132,225.20
减：坏账准备	278,518,747.40	192,692,781.35
合计	315,469,091.75	376,057,956.95

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1年以内	277,057,475.04	46.64	160,116,112.53	28.16
1至2年	71,757,517.70	12.08	158,765,291.91	27.91
2至3年	55,038,291.46	9.27	127,959,267.53	22.50
3年以上	190,134,554.95	32.01	121,910,066.33	21.43
合计	593,987,839.15	100.00	568,750,738.30	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	142,692,781.35		50,000,000.00	192,692,781.35
本期计提	16,845,258.46		68,948,529.25	85,793,787.71

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本期转回
本期核销	19,671.39			19,671.39
其他变动	51,849.73			51,849.73
期末余额	159,570,218.15		118,948,529.25	278,518,747.40

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备余额
1	往来款	98,250,637.71	1年以内	16.54	36,645,257.71
2	往来款	60,986,941.10	3年以上	10.27	50,000,000.00
3	往来款	28,548,807.21	1年以内、3年 以上	4.81	25,523,926.49
4	理赔款	21,046,600.00	1年以内	3.54	1,052,330.00
5	往来款	16,436,453.73	1至5年	2.77	8,540,758.76
合 计		225,269,439.75		37.93	121,762,272.96

(七)存货

1. 存货的分类

存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备/ 减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/减 值准备	账面价值
原材料	255,697,335.88	1,700,628.88	253,996,707.00	288,366,977.10	1,700,628.88	286,666,348.22
低值易耗品等	3,661,067.34		3,661,067.34	4,725,613.13		4,725,613.13
在产品（自制 半成品）	231,475,701.41		231,475,701.41	148,408,349.28		148,408,349.28
库存商品（产 成品）	181,830,817.02		181,830,817.02	191,635,728.62		191,635,728.62
发出商品	67,850,688.85		67,850,688.85	21,219,763.62		21,219,763.62
合同履约成本				25,376,543.74		25,376,543.74
合计	740,515,610.50	1,700,628.88	738,814,981.62	679,732,975.49	1,700,628.88	678,032,346.61

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
原材料	1,700,628.88				1,700,628.88
合 计	1,700,628.88				1,700,628.88

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(八)合同资产

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算工程	144,022,246.40	31,724,026.11	112,298,220.29
合 计	144,022,246.40	31,724,026.11	112,298,220.29

注：本期计提合同资产减值准备29,693,902.61 元。

(九)其他流动资产

(九)其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
政府借款		5,200,000.00
代垫政府项目款	2,400,000.00
应交税费借方余额	1,337,697,441.10	1,214,002,204.21
合计	1,340,097,441.10	1,219,202,204.21

(十)债权投资

1. 债权投资的分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
次级债				22,260,000.00		22,260,000.00
合计				22,260,000.00		22,260,000.00

(十一) 长期应收款

1.长期应收款情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面 余额	坏账 准备	账面 价值	账面 余额	坏账 准备	账面 价值
融资租赁款	1,396,216,614.18	547,584,179.56	848,632,434.62	1,249,915,889.71	53,570,339.71	1,196,345,550.00
减：未实现融资收益	176,870,430.70		176,870,430.70	152,836,785.81		152,836,785.81
分期收款提供劳务	20,024,188.59		20,024,188.59	20,704,188.59		20,704,188.59
PPP特许经营权	187,843,836.08		187,843,836.08
其他	2,000,000.00		2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
合 计	1,429,214,208.15	547,584,179.56	881,630,028.59	1,119,783,292.49	53,570,339.71	1,066,212,952.78

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注：本期计提长期应收款减值准备494,013,839.85 元。

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(十二) 长期股权投资

(十二) 长期股权投资
被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值 准备 期末 余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确 认的投资 损益	其他综 合收益 调整	其他权益 变动	宣告发放现 金股利或 利润	计提减值 准备	其 他
联营企业
桑顿新能源科技有限公司	1,049,772,974.85			-48,322,245.90						1,001,450,728.95
保定市发投桑德环境治理有限公司	6,070,604.95			7,634.34						6,078,239.29
郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司	28,163,407.34			-1,067,994.43						27,095,412.91
中关村青山绿水基金管理有限公司	3,540,726.03			-960,727.54						2,579,998.49
湖北汉江环境投资有限公司	4,610,348.97			-57,561.89						4,552,787.08
巴州桑德再生物资回收有限公司	950,458.47			-46,129.61						904,328.86
华卓（盐城）水环境科技有限公司	2,143,143.02			-712,486.25						1,430,656.77
潜江浦水华清环保有限公司	729,851.39			421,522.37						1,151,373.76
开封浦华水务有限公司		94,508,800.00		-172,716.81						94,336,083.19
启迪浦华水联网（北京）科技有限公司		600,000.00		-369,625.19						230,374.81
河南云翼城服科技有限公司		500,000.00		-40,682.98						459,317.02
合计	1,095,981,515.02	95,608,800.00		-51,321,013.89						1,140,269,301.13

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(十三) 其他权益工具投资

项 目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确认 的股利收 入	本期累计利得和 损失从其他综合 收益转入留存收 益的金额	转入原因
武汉中仪物联 技术股份有限 公司	14,700,000.00	14,700,000.00	14,700,000.00			该投资为战略性 投资，不以短期出 售获利为目的
浙江富春紫光 环保股份有限 公司	12,894,208.00	12,894,208.00	12,894,208.00	3,071,261.68
乌海市海勃湾 城市供水有限 公司	32,550,603.56	32,550,603.56	32,550,603.56
威海紫光环保 工程有限公司	190,000.00	190,000.00	190,000.00
北京紫光创捷 技术有限公司	500,000.00					权益投资，账面价 值已减至零
上海清华紫光 环境工程有限 责任公司	376,804.11
亚洲证券有限 公司	2,000,000.00
合 计		60,334,811.56	60,334,811.56	3,071,261.68

(十四) 投资性房地产

(十四) 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	39,471,933.17	39,471,933.17
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	39,471,933.17	39,471,933.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	5,416,428.68	5,416,428.68
2.本期增加金额	1,249,945.08	1,249,945.08
（1）计提	1,249,945.08	1,249,945.08
3.本期减少金额
4.期末余额	6,666,373.76	6,666,373.76
三、账面价值
1.期末账面价值	32,805,559.41	32,805,559.41
2.期初账面价值	34,055,504.49	34,055,504.49

(十五) 固定资产

(十五) 固定资产
类 别	期末余额	期初余额
固定资产	3,200,860,409.78	3,131,840,910.38
减：减值准备	17,559,197.55	17,559,197.55

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类 别	期末余额	期初余额
合计	3,183,301,212.23	3,114,281,712.83

1.固定资产

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	管网及其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,303,726,008.99	367,111,947.98	244,166,561.49	2,394,041,794.91	4,309,046,313.37
2.本期增加金额	153,397,520.62	47,261,979.37	42,266,471.99	282,220,133.33	525,146,105.31
（1）购置	2,644,442.38	41,887,388.19	12,472,698.56	267,854,631.65	324,859,160.78
（2）在建工程转入	150,753,078.24	5,374,591.18	109,968.14	14,365,501.68	170,603,139.24
（3）存货转入			29,683,805.29		29,683,805.29
3.本期减少金额	5,718,165.98	1,127,729.84	15,698,459.64	56,369,983.23	78,914,338.69
（1）处置或报废	5,718,165.98	1,127,729.84	15,698,459.64	56,369,983.23	78,914,338.69
4.期末余额	1,451,405,363.63	413,246,197.51	270,734,573.84	2,619,891,945.01	4,755,278,079.99
二、累计折旧
1.期初余额	219,397,607.16	147,117,656.19	147,174,011.76	663,516,127.88	1,177,205,402.99
2.本期增加金额	50,210,862.82	30,469,967.21	32,863,357.55	295,685,923.14	409,230,110.72
（1）计提	50,210,862.82	30,469,967.21	32,863,357.55	295,685,923.14	409,230,110.72
3.本期减少金额	324,516.22	502,690.95	9,804,255.68	21,386,380.65	32,017,843.50
（1）处置或报废	324,516.22	502,690.95	9,804,255.68	21,386,380.65	32,017,843.50
4.期末余额	269,283,953.76	177,084,932.45	170,233,113.63	937,815,670.37	1,554,417,670.21
三、减值准备
1.期初余额		17,559,197.55			17,559,197.55
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额		17,559,197.55			17,559,197.55
四、账面价值
1.期末账面价值	1,182,121,409.87	218,602,067.51	100,501,460.21	1,682,076,274.64	3,183,301,212.23
2.期初账面价值	1,084,328,401.83	202,435,094.24	96,992,549.73	1,730,525,667.03	3,114,281,712.83

(十六) 在建工程

(十六) 在建工程
类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	12,890,427,203.05	14,191,348,439.25
减：减值准备	164,696,244.74	8,000,000.00
合计	12,725,730,958.31	14,183,348,439.25

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（1）在建工程项目基本情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
固体废弃物处 理项目	9,420,607,885.91	8,000,000.00	9,412,607,885.91	10,300,677,141.17	8,000,000.00	10,292,677,141.17
再生资源产业 园项目	251,031,355.88		251,031,355.88	149,666,224.92		149,666,224.92
环卫投资项目	269,444,864.46		269,444,864.46	1,029,835,157.03		1,029,835,157.03
水处理特许经 营权项目	2,635,421,270.86	156,696,244.74	2,478,725,026.12	2,553,749,096.45		2,553,749,096.45
其他综合类项 目	313,921,825.94		313,921,825.94	157,420,819.68		157,420,819.68
合 计	12,890,427,203.05	164,696,244.74	12,725,730,958.31	14,191,348,439.25	8,000,000.00	14,183,348,439.25

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	期初余额	本期增加	转入固定资产及 无形资产	其他减少	期末余额	利息资本化累 计金额	其中：本期利息 资本化金额	资金来源
固体废弃物 处理项目	10,300,677,141.17	673,610,283.60	1,484,915,594.99	68,763,943.87	9,420,607,885.91	403,242,671.66	190,011,574.92	自有资金 及借款
再生资源产 业园项目	149,666,224.92	110,034,266.90	8,669,135.94		251,031,355.88			自有资金
环卫投资项 目	1,029,835,157.03		553,442,525.52	206,947,767.05	269,444,864.46			自有资金
水处理特许 经营权项目	2,553,749,096.45	588,984,573.16	380,401,120.48	126,911,278.27	2,635,421,270.86	65,848,569.68	56,919,667.84	自有资金 及借款
其他综合类 项目	157,420,819.68	156,809,127.68	308,121.42		313,921,825.94	4,815,520.02	4,815,520.02	自有资金 及借款
合 计	14,191,348,439.25	1,529,438,251.34	2,427,736,498.35	402,622,989.19	12,890,427,203.05	473,906,761.36	251,746,762.78

注：其他减少金额40,262.30 万元，其中19,400.91 万元系特许经营权转长期资产所致，20,861.39 万元系处置在建 工程项目及结算减少所致。

（3）在建工程项目减值准备

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	计提原因
固体废弃物处理项目	8,000,000.00			8,000,000.00	资产的可收回金额 低于其账面价值
水处理特许经营权项目		156,696,244.74		156,696,244.74
合 计	8,000,000.00	156,696,244.74		164,696,244.74

(十七) 无形资产

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项目	土地使用权	商标及专利权	软件	特许权	合计
一、账面原值
1.期初余额	469,480,271.29	36,804,291.70	64,122,276.37	11,070,248,763.34	11,640,655,602.70
2.本期增加金额	26,294,570.40	1,822,252.47	36,182,207.46	2,239,631,953.96	2,303,930,984.29
（1）购置	26,294,570.40		8,251,665.79	12,251,388.99	46,797,625.18
（2）在建工程 ~~转入~~		1,822,252.47	27,930,541.67	2,227,380,564.97	2,257,133,359.11
3.本期减少金额				77,333,285.53	77,333,285.53
（1）处置				77,333,285.53	77,333,285.53
4.期末余额	495,774,841.69	38,626,544.17	100,304,483.83	13,232,547,431.77	13,867,253,301.46
二、累计摊销
1.期初余额	31,320,830.83	2,812,882.28	12,615,098.16	1,945,078,813.57	1,991,827,624.84
2.本期增加金额	7,721,518.75	3,491,716.07	14,948,541.53	586,433,608.59	612,595,384.94
（1）计提	7,721,518.75	3,491,716.07	14,948,541.53	586,433,608.59	612,595,384.94
3.本期减少金额				53,911,280.31	53,911,280.31
（1）处置				53,911,280.31	53,911,280.31
4.期末余额	39,042,349.58	6,304,598.35	27,563,639.69	2,477,601,141.85	2,550,511,729.47
三、减值准备
1.期初余额				52,627.06	52,627.06
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额				52,627.06	52,627.06
四、账面价值
1.期末账面价值	456,732,492.11	32,321,945.82	72,740,844.14	10,754,893,662.86	11,316,688,944.93
2.期初账面价值	438,159,440.46	33,991,409.42	51,507,178.21	9,125,117,322.71	9,648,775,350.80

(十八) 商誉

1.商誉账面原值

1.商誉账面原值
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		企业合并形成
浦华环保有限公司	170,782,342.30			170,782,342.30
清远市东江环保技术有限公司	133,534,848.94			133,534,848.94
湖南同力环保科技有限公司	133,242,960.26			133,242,960.26
森蓝环保（上海）有限公司	88,020,436.90			88,020,436.90

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项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		企业合并形成
河南恒昌再生资源有限公司	83,947,124.61			83,947,124.61
南通森蓝环保科技有限公司	50,906,609.30			50,906,609.30
哈尔滨群勤环保科技有限公司	36,170,023.02			36,170,023.02
湖北东江环保有限公司	35,000,000.00			35,000,000.00
临沂奥凯再生资源利用有限公司	22,624,749.92			22,624,749.92
佳木斯佳德环保科技有限公司	22,351,826.02			22,351,826.02
深圳启城丰采城市服务有限公司	18,812,678.66			18,812,678.66
成都浩兴源企业管理中心（有限合伙）、成 都爱瑞新宝环保科技有限公司	18,646,685.30			18,646,685.30
河南艾瑞环保科技有限公司	16,246,504.38			16,246,504.38
长阳浦华水务有限公司	11,061,107.52			11,061,107.52
咸宁市兴源物资再生利用有限公司	7,932,589.25			7,932,589.25
深圳青和城市服务有限公司	7,793,132.44			7,793,132.44
邢台恒亿再生资源回收有限公司	7,592,179.53			7,592,179.53
河北万忠环保技术服务有限公司	7,179,663.94			7,179,663.94
金华市利民环卫清洁服务有限公司	6,581,443.37			6,581,443.37
淮南淮清环保有限公司	6,175,453.97			6,175,453.97
鄂州浦华鄂清水务有限公司	3,943,428.28			3,943,428.28
衡阳桑德凯天再生资源科技有限公司	3,835,387.19			3,835,387.19
通辽华通环保有限责任公司	3,705,220.13			3,705,220.13
湖南启昌报废汽车回收拆解有限公司	3,198,145.99			3,198,145.99
宜都浦华宜清水务有限公司	1,684,170.43			1,684,170.43
咸宁浦华甘源水务有限公司	1,000,801.79			1,000,801.79
洪泽洪清环保有限公司	694,273.26			694,273.26
金华市新环环卫市政有限公司	450,247.05			450,247.05
沧州跃民保洁服务有限公司	285,436.34			285,436.34
淮南市康德医疗废物处置有限公司	224,382.66			224,382.66
泰安市云泰物业管理有限公司	211,311.72			211,311.72
河南城发桑德环保发展有限公司	105,013.51			105,013.51
河南瑞云建设开发有限公司	5,219,756.69			5,219,756.69
合 计	909,159,934.67			909,159,934.67

2.商誉减值准备

2.商誉减值准备
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
湖南同力环保科技有限公司	28,500,000.00			28,500,000.00
南通森蓝环保科技有限公司	26,500,000.00			26,500,000.00

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项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
哈尔滨群勤环保科技有限公司	14,000,000.00			14,000,000.00
长阳浦华水务有限公司	5,500,000.00			5,500,000.00
临沂奥凯再生资源利用有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
湖北东江环保有限公司	1,600,000.00			1,600,000.00
森蓝环保（上海）有限公司		29,386,200.00		29,386,200.00
合 计	78,100,000.00	29,386,200.00		107,486,200.00

3. 重要项目商誉减值测试情况如下（单位：万元）

项 目 商誉账面余额① 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-② 未确认归属于少数股东权益的 商誉价值④ 调整后整体商誉的账面价值⑤ =④+③ 资产组的账面价值⑥ 包含整体商誉的资产组的账面 价值⑦=⑤+⑥ 资产组预计未来现金流量的现 值（可回收金额）⑧ 商誉减值损失（大于0时）⑨= ⑦-⑧	浦华环保有限公司	森蓝环保（上海） 有限公司	清远市东江环保技 术有限公司	湖南同力环保科 技有限公司
	17,600.21	8,802.04	13,353.48	13,324.30
				3,562.50
	17,600.21	8,802.04	13,353.48	9,761.80
				3,331.07
	17,600.21	8,802.04	13,353.48	13,092.87
	165,185.00	8,121.48	10,751.34	6,908.71
	182,785.21	16,923.52	24,104.82	20,001.58
	233,998.41	13,984.90	27,420.00	20,330.00
		2,938.62

上述资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资 产组的固定资产、无形资产等长期资产。

上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了北京中天和资产评估有限公司 2021 年4 月25 日出具的《启迪环境科技发展股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值 测试涉及的浦华环保有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值项目》（中天和[2021] 评字第90024 号）、《启迪环境科技发展股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试 涉及的森蓝环保（上海）有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值项目》 （中天和[2021] 评字第90026 号）、《启迪环境科技发展股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试 涉及的清远市东江环保技术有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值项目》（中天和 [2021]评第90036 号）、《启迪环境科技发展股份有限司以财务报告为目的进行商誉减值测 试涉及的湖南同力环保科技有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值项目》（中天和 [2021]评字第90029 号）评估结果。

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4.商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法

（1）重要假设及依据

①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、运营模式和渠道、管理层等影响到生产 和经营的关键方面与目前情况无重大变化；

②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关 法律、法规、政策与现时无重大变化；

③假设被评估单位经营范围、经营模式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、 不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；

④假设被评估单位所提供的各种劳务及产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预 定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；

⑤假设利率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

（2）关键参数

单位	关键参数	关键参数	关键参数	关键参数	关键参数
	预测期	预测期 增长率	稳定期 增长率	利润率	折现率（加权平 均资本成本 WACC）（税前）
浦华环保有限公司	2021年-2025年（后 续为稳定期）	基本持平	持平	根据预测的收入、 成本、费用等计算	10.52%
森蓝环保（上海）有 限公司	2021年-2025年（后 续为稳定期）	基本持平	持平	根据预测的收入、 成本、费用等计算	10.82%
清远市东江环保技 术有限公司	2021年-2025年（后 续为稳定期）	基本持平	持平	根据预测的收入、 成本、费用等计算	10.82%
湖南同力环保科技 有限公司	2021年-2025年（后 续为稳定期）	基本持平	持平	根据预测的收入、 成本、费用等计算	10.42%

（3）商誉减值测试的方法

公司将浦华环保有限公司等所有被收购公司分别作为资产组及资产组组合，把收购所形 成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。商誉按以下步骤进行减值测试： ①对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值比较，确认相应的减值损失；②对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。 5.商誉减值测试的影响

根据减值测试的结果，本期森蓝环保（上海）有限公司商誉对应的资产组减值2,938.62 万元，其他商誉对应的资产组及资产组组合未发生减值，无需计提减值准备。

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(十九) 长期待摊费用

待摊费用
期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额 1,021,747.12 1,093,442.38 201,116,850.79 16,257,813.73 219,489,854.02
1,105,705.24		83,958.12
1,220,833.66		127,391.28
239,098,285.10	87,437,230.96	125,418,665.27
14,516,575.69	13,545,586.83	11,804,348.79
255,941,399.69	100,982,817.79	137,434,363.46

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	357,045,651.24	1,850,294,533.54	132,069,396.16	744,769,731.14
递延收益	66,731,168.77	281,157,017.58	61,263,189.66	261,708,591.96
预计负债	7,191,817.47	47,945,449.77	10,269,790.55	41,079,162.21
小 计	430,968,637.48	2,179,397,000.89	203,602,376.37	1,047,557,485.31
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值	69,458,233.39	332,252,140.33	74,054,901.75	354,176,635.25
一次性税前扣除的固定资产	883,372.74	3,533,490.95	816,125.75	3,264,503.00
小 计	70,341,606.13	335,785,631.28	74,871,027.50	357,441,138.25

2.未确认递延所得税资产明细

2.未确认递延所得税资产明细
项 目	期末余额
可抵扣暂时性差异	281,589,291.14
可抵扣亏损	2,479,138,560.62
合计	2,760,727,851.76

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度	期末余额
2021年	193,292,108.44
2022年	242,179,377.05
2023年	333,817,422.68
2024年	343,004,977.22

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年 度	期末余额
2025年	1,366,844,675.23
合计	2,479,138,560.62

(二十一)其他非流动资产

(二十一) 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付购买长期资产款项及保证金	503,910,661.08	882,780,606.53
合计	503,910,661.08	882,780,606.53

(二十二)短期借款

1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	1,097,288,172.72	18,000,000.00
抵押借款	372,000,000.00	196,644,559.75
保证借款	2,568,319,906.85	1,879,254,473.36
信用借款	825,914,285.75	1,144,916,624.92
应付利息	293,804.40	222,612.50
合计	4,863,816,169.72	3,239,038,270.53

注：（1）质押借款109,728.82 万元：其中以子公司股权设立质押，同时由清华控股有限公司提供担保取得借款金额 为100,000.00 万元；以定期存单设立质押，同时由公司和担保公司提供担保取得借款金额为1,000.00 万元；以定期存单 设立质押取得借款金额为3,798.82 万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司提供担保取得借款金额为3,480.00 万元；以子公司项目收费权设立质押取得借款金额为450.00 万元；以子公司项目工程款设立质押，同时由子公司提供担 保取得借款金额为1,000.00 万元。

（2）抵押借款37,200.00 万元：其中以子公司自有房产作为抵押，同时由公司提供担保取得借款金额为30,500.00 万元；以子公司房产、土地作为抵押取得借款金额为6,700.00 万元。

（3）保证借款256,831.99 万元：其中由子公司为公司提供担保取得借款金额为53,200.00 万元，由子公司为子公司 提供担保取得借款金额为5,300.00 万元，由公司为子公司提供担保取得借款金额为118,031.99 万元，由启迪控股有限公 司提供担保取得借款金额为80,000.00 万元，由担保公司提供担保取得借款金额为300.00 万元。

2. 期末无逾期未偿还的短期借款

(二十三)应付票据

(二十三) 应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	3,396,849,325.18	2,738,309,096.36
商业承兑汇票		50,000,000.00

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项目	期末余额	期初余额
合计	3,396,849,325.18	2,788,309,096.36

(二十四)应付账款

1.按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	2,111,097,044.15	2,244,469,535.97
1年以上	1,939,893,424.98	2,815,096,161.80
合计	4,050,990,469.13	5,059,565,697.77

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
1	167,183,929.00	未到偿付期
2	69,646,682.50	未到偿付期
3	61,917,346.00	未到偿付期
4	61,048,205.12	未到偿付期
5	56,740,540.00	未到偿付期
合计	416,536,702.62

(二十五)预收款项

(二十五) 预收款项
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	305,436.70	341,604,516.24
1年以上	3,472.70	53,955,080.97
合计	308,909.40	395,559,597.21

(二十六)合同负债

(二十六) 合同负债
项目	期末余额	期初余额
货款	151,879,005.66
工程款	239,623,777.65
服务费	39,970,452.04
合计	431,473,235.35

(二十七)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

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项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	149,463,748.26	2,077,505,196.91	2,014,555,428.58	212,413,516.59
离职后福利-设定提存计划	3,134,196.70	56,714,334.38	55,583,448.86	4,265,082.22
辞退福利	568,209.07		568,209.07
合 计	153,166,154.03	2,134,219,531.29	2,070,707,086.51	216,678,598.81

2.短期职工薪酬情况

2.短期职工薪酬情况
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	145,002,331.68	1,884,207,773.12	1,823,393,772.01	205,816,332.79
职工福利费		39,899,561.19	39,899,561.19
社会保险费	2,278,100.87	86,728,040.66	85,598,924.59	3,407,216.94
住房公积金	413,734.09	55,074,709.51	54,707,547.26	780,896.34
工会经费和职工教育经费	1,769,581.62	11,595,112.43	10,955,623.53	2,409,070.52
合 计	149,463,748.26	2,077,505,196.91	2,014,555,428.58	212,413,516.59

3.设定提存计划情况

3.设定提存计划情况
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,965,793.02	55,039,593.67	53,832,364.52	4,173,022.17
失业保险费	168,403.68	1,674,740.71	1,751,084.34	92,060.05
合 计	3,134,196.70	56,714,334.38	55,583,448.86	4,265,082.22

(二十八)应交税费

(二十八) 应交税费
税种	期末余额	期初余额
增值税	23,786,620.76	50,544,292.08
企业所得税	227,497,759.34	218,565,694.81
城市维护建设税	3,280,907.95	6,327,516.19
教育费附加	1,374,307.61	2,783,215.58
房产税	4,655,941.82	2,165,434.81
土地使用税	5,314,707.47	3,717,335.02
印花税	2,531,018.96	2,046,807.16
其他税费	2,356,897.53	3,921,109.75
合计	270,798,161.44	290,071,405.40

(二十九)其他应付款

(二十九) 其他应付款
类 别	期末余额	期初余额
应付股利	19,618,156.49	11,924,800.22

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类 别	期末余额	期初余额
其他应付款项	1,930,280,200.87	1,779,005,768.76
合 计	1,949,898,357.36	1,790,930,568.98

1.应付股利

1.应付股利
单位名称	期末余额	期初余额
普通股股利	19,618,156.49	11,924,800.22
合 计	19,618,156.49	11,924,800.22

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类

（1）按款项性质分类
款项性质	期末余额	期初余额
备用金及保证金	107,061,414.22	163,627,167.07
往来款及其他	1,823,218,786.65	1,615,378,601.69
合 计	1,930,280,200.87	1,779,005,768.76

（2）账龄超过1 年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
1	471,018,700.00	股权收购款
2	54,029,600.00	股权收购款
3	44,451,500.00	股权收购款
4	43,402,592.90	代收代缴污水处理费
5	19,500,000.00	股权收购款
合 计	632,402,392.90

(三十) 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	281,087,739.07	557,156,387.65
一年内到期的应付债券	105,623,561.71	1,010,278,904.09
一年内到期的长期应付款	37,689,875.93	102,500,000.00
合计	424,401,176.71	1,669,935,291.74

1.一年内到期的长期借款

1.一年内到期的长期借款
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	76,580,000.00	162,456,387.65
抵押借款	95,700,000.00	24,700,000.00
保证借款	9,853,192.07

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借款条件	期末余额	期初余额
信用借款	98,954,547.00	370,000,000.00
合 计	281,087,739.07	557,156,387.65

2.一年内到期的长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
融资租赁应付款	41,597,033.26	105,226,262.50
减：未确认融资费用	3,907,157.33	2,726,262.50
合 计	37,689,875.93	102,500,000.00

(三十一)其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
预收股权转让款	500,000,000.00
短期应付债券		510,910,958.96
短期融资租赁应付款	35,643,280.14	135,475,715.38
应付保理款		50,000,000.00
待转销项税	25,593,805.87
合计	561,237,086.01	696,386,674.34

1.短期应付债券的增减变动情况

	债券
发行日期		期初余额	本期增加	按面值计提利息	本期偿还	期末余额
	期限
2019-8-16	270天	510,910,958.96		10,851,336.12	521,762,295.08
		510,910,958.96		10,851,336.12	521,762,295.08

2.融资租赁应付款

2.融资租赁应付款
款项性质	期末余额	期初余额
融资租赁应付款	36,424,374.55	138,563,119.32
减：未确认融资费用	781,094.41	3,087,403.94
合 计	35,643,280.14	135,475,715.38

(三十二)长期借款

(三十二) 长期借款
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	5,527,792,339.13	5,024,468,628.16
抵押借款	208,046,250.00	233,008,750.00
保证借款	1,310,435,223.80	1,786,052,294.43
信用借款		115,483,095.00
应付利息	3,966,777.29	6,577,794.14
合 计	7,050,240,590.22	7,165,590,561.73

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注：（1）质押借款552,779.23 万元：其中以子公司股权设立质押，同时由公司和子公司提供担保取得借款金额为 12,700.00 万元；以子公司股权设立质押，同时由公司提供担保取得借款金额为21,600.00 万元；以子公司特许经营权设 立质押，同时由公司提供担保取得借款金额为44,690.00 万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司提供担保取得 借款金额为428,152.87 万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司和子公司提供担保取得借款金额为24,550.00 万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由子公司提供担保取得借款金额为19,958.96 万元；以子公司长期应收款设立 质押，同时由公司提供担保取得借款金额为1,127.40 万元。

（2）抵押借款20,804.63 万元：其中以子公司的房产、土地及在建工程作为抵押，同时由公司提供担保取得借款金 额为20,234.63 万元；以子公司的房产，同时由子公司提供担保取得借款金额为570.00 万元。

（3）保证借款131,043.52 万元：其中由公司提供担保取得借款金额为120,312.76 万元，由公司及子公司共同提供 担保取得借款金额为9,960.76 万元,由子公司提供担保取得借款金额为770.00 万元。

(三十三)应付债券

(三十三) 应付债券
项 目	期末余额	期初余额
应付债券	508,726,027.39	1,141,835,890.37
合 计	508,726,027.39	1,141,835,890.37

1.应付债券的增减变动（续）

债券名称	发行日期	债券期 限	期初 余额	本期 发行	按面值 计提利息	本期 偿还	期末 余额
私募债	2019-2-28	2年	633,198,904.07		12,051,637.64	539,626,980.00	105,623,561.71
绿色公司债	2019-9-26	3+2年	508,636,986.30		32,589,041.09	32,500,000.00	508,726,027.39
合 计			1,141,835,890.37		44,640,678.73	572,126,980.00	614,349,589.10

注：2019 年发行的私募债6 亿元2021 年到期，转为一年内到期的非流动负债。

(三十四)长期应付款

期末余额	期初余额 2,297,154,903.35 102,967,000.00 2,400,121,903.35
2,082,353,223.03
36,767,000.00
2,119,120,223.03

1.长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
融资租赁应付款	2,424,628,520.08	2,618,451,549.06
减：未确认融资费用	342,275,297.05	321,296,645.71
合 计	2,082,353,223.03	2,297,154,903.35

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2.专项应付款

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
内蒙古东部地区危险废物处置中 心项目	66,200,000.00		66,200,000.00
通辽市生活垃圾无害化处理项目	19,000,000.00			19,000,000.00
淮南市生活垃圾卫生填埋场工程	8,600,000.00			8,600,000.00
赣州市餐厨废弃物资源化利用和 无害化处理	9,167,000.00			9,167,000.00
合 计	102,967,000.00		66,200,000.00	36,767,000.00

(三十五)预计负债

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
预计大修理费	41,079,162.21	6,866,287.56		47,945,449.77
合 计	41,079,162.21	6,866,287.56		47,945,449.77

注：按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预 计将发生的支出，根据《企业会计准则第13 号—或有事项》的规定确认预计负债。

(三十六)递延收益

1. 递延收益按类别列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	291,708,591.96	128,069,126.61	49,691,680.75	370,086,037.82	与资产/收益相关
合 计	291,708,591.96	128,069,126.61	49,691,680.75	370,086,037.82

2.政府补助项目情况

期初余额	本期新增 补助金额	本期计入 损益金额	期末 余额	与资产相关/与收益 相关
20,762,500.00		3,290,000.00	17,472,500.00	与资产相关
148,868,663.46	108,816,676.00	31,170,004.43	226,515,335.03	与资产相关
106,372,764.00	14,694,200.00	9,949,083.38	111,117,880.62	与资产相关
15,704,664.50	500,000.00	3,453,499.81	12,751,164.69	与资产相关
	2,222,503.70	115,008.21	2,107,495.49	与资产相关
	1,835,746.91	1,714,084.92	121,661.99	与收益相关
291,708,591.96	128,069,126.61	49,691,680.75	370,086,037.82

注：政府补助本期增加12,806.91 万元，其中6,620.00 万元由专项应付款转入，6,003.34 万元系子公司收到的项目 建设补助款，183.57 万元系子公司收到的财政贴息款。

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(三十七)其他非流动负债

款项性质	期末余额	期初余额
融资工具	575,000,000.00	500,000,000.00
合 计	575,000,000.00	500,000,000.00

注：2020 年公司以有选择权的回购方式转让子公司浙江启迪生态科技有限公司的股权给诸暨经开启服企业管理有限 公司，持股比例6.581%，转让金额7,500 万元。

(三十八)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
一、有限售条件股份	239,713,950.00				-235,390,034.00	-235,390,034.00	4,323,916.00
二、无限售条件股份	1,190,864,834.00				235,390,034.00	235,390,034.00	1,426,254,868.00
三、股份总数	1,430,578,784.00						1,430,578,784.00

(三十九)其他权益工具

1．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外 的金融 工具	发行 时间	会计 分类	股息 率%	发行 价格	数量	发行金额	到期日或 续期情况	转股 条件	转换 情况
2016年度 中期票据	2016年 11 月	权益 工具	4.23	100元	5,000,000	500,000,000.00
2017年度 中期票据	2017年 1月	权益 工具	5.70	100元	10,000,000	1,000,000,000.00

注：公司发行的永续中票，根据发行的相关条款约定，该中期票据于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续。

于该中期票据在约定的付息日和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息） 赎回该中期票据（“赎回权”），该中期票据的投资者无回售权。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的 强制付息事件，于该中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息 推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核 算。

2．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的 金融工具 2016年度中期票据 2017年度中期票据 合计	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
	5,000,000	498,500,000.00					5,000,000	498,500,000.00
	10,000,000	997,000,000.00					10,000,000	997,000,000.00
	15,000,000	1,495,500,000.00					15,000,000	1,495,500,000.00

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(四十) 资本公积

(四十) 资本公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	6,605,140,827.61	90,353.79		6,605,231,181.40
合 计	6,605,140,827.61	90,353.79		6,605,231,181.40

注：本期资本溢价增加90,353.79 元，系子公司少数股权变动所致【详见附注七（二）】。

(四十一)库存股

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
库存股	39,915,924.09	10,206,286.00		50,122,210.09	股份回购
合计	39,915,924.09	10,206,286.00		50,122,210.09

注：公司董事会审议通过了《关于回购部分社会公众股份的公告》，本年度公司以集中竞价方式实施回购股份合计 1,317,760 股，支付总金额10,206,286.00 元。

(四十二)其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后 归属 于少 数股 东
将重分类进损益的其 他综合收益	1,994,791.44	-2,578,672.48				-2,578,672.48		-583,881.04
其中：外币财务报表 折算差额	1,994,791.44	-2,578,672.48				-2,578,672.48		-583,881.04
其他综合收益合计	1,994,791.44	-2,578,672.48				-2,578,672.48		-583,881.04

(四十三)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	565,781,054.36			565,781,054.36
合计	565,781,054.36			565,781,054.36

(四十四)未分配利润

(四十四) 未分配利润
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	4,987,326,255.05

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调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-1,725,604.97	会计政策变更
调整后期初未分配利润	4,985,600,650.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,536,530,415.22
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利	78,150,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	3,370,920,234.86

(四十五)营业收入和营业成本

和营业成本	和营业成本
本期发生额		上期发生额
收入	成本	收入	成本
8,476,688,269.36	6,729,453,911.29	10,134,294,754.09	7,526,520,235.78
44,076,349.29	21,400,317.01	42,154,825.39	32,013,236.87
8,520,764,618.65	6,750,854,228.30	10,176,449,579.48	7,558,533,472.65

(四十六)销售费用

本期发生额	上期发生额
46,283,634.71	81,036,215.54
5,222,088.32	6,817,050.37
10,147,987.60	17,856,680.16
1,352,625.86	3,340,272.90
660,538.51	5,649,807.44
122,995.12	435,115.01
38,163,461.22	56,652,019.13
2,677,937.38	3,225,718.88
104,631,268.72	175,012,879.43

注：根据新收入准则，将符合合同履约成本的运输费等计入成本。

(四十七)管理费用

(四十七) 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费	440,893,156.82	489,228,493.64
折旧与摊销费	92,597,517.55	94,774,720.20
办公差旅费	64,767,868.83	72,219,067.73

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项 目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	45,080,874.74	37,052,497.27
中介机构费	97,560,527.62	74,176,016.01
租赁费	30,255,327.61	24,970,505.73
其他	60,591,310.56	66,666,568.30
合 计	831,746,583.73	859,087,868.88

(四十八)研发费用

(四十八) 研发费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费	56,800,590.25	49,737,983.17
材料费	64,584,914.33	73,932,237.36
折旧摊销费	4,789,199.39	4,792,711.08
产品设计费	724,528.28	11,650.49
委外技术服务费	2,358,490.50	100,000.00
办公差旅费	1,995,009.92	1,525,617.35
检验维护费	3,907,582.74	318,735.67
评审费用	284,148.78	816,459.14
合 计	135,444,464.19	131,235,394.26

(四十九)财务费用

(四十九) 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息费用	706,048,985.38	658,302,813.23
减：利息收入	38,634,686.26	13,255,335.90
汇兑损失	64,425.23	119,113.03
减：汇兑收益	21,644.91	2,258.11
手续费支出及其他	58,327,005.52	55,576,209.85
合 计	725,784,084.96	700,740,542.10

(五十) 其他收益

(五十) 其他收益
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
递延收益摊销	47,977,595.83	19,186,426.40	与资产相关
增值税返还	30,634,513.71	50,922,839.73	与收益相关
其他税收返还	4,320,473.55	15,546,765.49	与收益相关
产业扶持资金		148,000,000.00	与收益相关

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项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
财政扶持资金	51,387,407.67	53,691,169.95	与收益相关
稳岗补贴及其他	16,089,160.83		与收益相关
合 计	150,409,151.59	287,347,201.57

(五十一)投资收益

(五十一) 投资收益
类 别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-51,321,013.89	4,193,062.91
子公司处置损益		-8,146.43
其他权益工具投资持有期间的利息收益	3,071,261.68
票据贴现息	-114,354,020.66	-91,768,358.24
其他处置收益	263,787.20	26,117,700.00
合 计	-162,339,985.67	-61,465,741.76

(五十二)信用减值损失

(五十二) 信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-557,919,999.55	-154,511,185.81
其他应收款信用减值损失	-85,793,787.71	-63,014,639.20
应收票据信用减值损失	4,530,293.91	3,830,859.46
长期应收款信用减值损失	-494,013,839.85	-50,967,241.71
合计	-1,133,197,333.20	-264,662,207.26

(五十三)资产减值损失

(五十三) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失	-29,693,902.61
在建工程减值损失	-156,696,244.74
商誉减值损失	-29,386,200.00	-3,600,000.00
合计	-215,776,347.35	-3,600,000.00

(五十四)资产处置收益

(五十四) 资产处置收益
项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益	9,612,558.34	8,715,664.69
在建工程处置损益	-28,015,123.03	86,905.76
无形资产处置损益	18,548,319.63
合计	145,754.94	8,802,570.45

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(五十五)营业外收入

1.营业外收入分项列示

本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
4,207,597.78	8,566,849.59	4,207,597.78
10,937,621.79	12,947,712.02	10,937,621.79
15,145,219.57	21,514,561.61	15,145,219.57

2.计入营业外收入的政府补助

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
防疫专项资金	2,440,216.07		与收益相关
其他补贴	1,767,381.71	8,566,849.59	与收益相关
合 计	4,207,597.78	8,566,849.59

(五十六)营业外支出

本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
22,173,526.27	11,639,125.59	22,173,526.27
6,654,141.65	14,518,758.58	6,654,141.65
8,494,175.76	3,074,744.82	8,494,175.76
37,321,843.68	29,232,628.99	37,321,843.68

(五十七)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	173,929,830.01	262,503,979.43
递延所得税费用	-231,591,163.95	-59,679,354.73
合计	-57,661,333.94	202,824,624.70

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额（万元）
利润总额	-147,455.08
按法定/适用税率计算的所得税费用	-22,118.26
子公司适用不同税率的影响	-6,592.40

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项 目	金额（万元）
调整以前期间所得税的影响	-1,352.98
非应税收入的影响	-1,748.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,101.31
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	23,888.67
其他	-943.76
所得税费用	-5,766.13

(五十八)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	703,977,205.36	806,723,836.31
其中：收到的利息收入	38,634,686.26	13,255,335.90
收到的政府补助	133,553,292.89	278,583,919.54
收到的往来及其他款项	531,789,226.21	514,884,580.87
支付其他与经营活动有关的现金	919,810,336.46	863,227,862.00
其中：支付的管理费用及销售费用	355,250,917.51	365,721,046.03
往来款及其他	564,559,418.95	497,506,815.97

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	625,729,667.41	65,039,381.96
其中：收到的项目保证金	14,750,223.50	43,405,078.53
收回融资租赁款	110,979,443.91	21,634,303.43
股权转让预收款	500,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	5,338,479.30	14,727,878.75
其中：项目保证金	5,338,479.30	6,668,034.75
购买项目资产保证金及定金		8,059,844.00

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	6,397,219,137.73	8,141,246,163.37
其中：收到的ABS保证金	621,825.45	1,895,819.98
收到企业借款	2,646,750,216.23	3,760,706,180.00
收到融资租赁款项	436,069,236.50	1,639,108,264.25
收到票据贴现款	3,238,777,859.55	2,739,535,899.14

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项目	本期发生额	上期发生额
收到融资工具款	75,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	6,833,751,636.12	6,668,368,139.07
其中：融资租赁各期支付的租金	1,054,135,097.08	598,645,750.39
财务咨询及融资手续费	52,384,035.00	77,549,237.87
银行承兑汇票及其他保证金	1,875,860,216.50	1,264,652,867.63
偿还企业借款	1,983,038,058.17	3,286,500,000.00
库存股（回购股份）	10,206,286.00	39,915,924.09
票据到期解付	1,858,127,943.37	1,401,104,359.09

(五十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-1,416,889,437.34	427,564,838.56
加：信用减值损失	1,133,197,333.20	264,662,207.26
资产减值准备	215,776,347.35	3,600,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折 旧	402,029,769.71	384,369,031.69
无形资产摊销	609,859,631.19	518,137,055.59
长期待摊费用摊销	137,434,363.46	151,427,804.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-145,754.94	-8,802,570.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	5,965,256.94	14,343,111.19
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	758,912,902.20	712,187,336.88
投资损失（收益以“－”号填列）	162,339,985.67	61,465,741.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-227,061,742.58	-55,829,985.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,529,421.37	-3,849,369.29
存货的减少（增加以“－”号填列）	-204,804,881.41	-42,411,534.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-206,039,594.13	-1,305,197,426.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,027,992,620.06	-941,172,279.83
其他
经营活动产生的现金流量净额	338,052,137.89	180,493,961.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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项目	本期发生额	上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	550,512,889.10	2,142,966,343.73
减：现金的期初余额	2,142,966,343.73	2,158,701,925.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,592,453,454.63	-15,735,582.06

2.本期支付的取得子公司的现金净额

2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	49,621,840.00
其中：浦华环保有限公司	44,521,840.00
临沂奥凯再生资源利用有限公司	5,100,000.00
取得子公司支付的现金净额	49,621,840.00

3.现金及现金等价物

3.现金及现金等价物
项 目	期末余额	期初余额
一、现金	550,512,889.10	2,142,966,343.73
其中：库存现金	139,156.18	179,757.78
可随时用于支付的银行存款	549,866,871.29	1,685,312,013.17
可随时用于支付的其他货币资金	506,861.63	457,474,572.78
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	550,512,889.10	2,142,966,343.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(六十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,905,656,031.92	票据及保函保证金
货币资金	24,240,000.00	质押借款
应收票据	1,476,923.40	票据质押
固定资产	290,414,429.90	抵押借款
无形资产	185,622,794.64	抵押借款
在建工程	76,106,713.00	抵押借款
子公司股权	1,302,430,000.00	质押借款
合计	3,785,946,892.86	--

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(六十一)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			34,356,865.42
其中：美元	5,197,469.81	6.5249	33,912,970.77
日元	7,019,651.00	0.0632	443,894.65
预付款项			232,561.49
其中：美元	35,642.15	6.5249	232,561.49
其他应收款			1,054,611.69
其中：美元	161,628.79	6.5249	1,054,611.69

六、 合并范围的变更

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(一)本期出售子公司股权情况

1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名 称	股权 处置 价款	股权 处置 比例 （%）	股权 处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设	与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资益的 金额
重庆市迪 桑盛城生 态环境科 技有限公 司		51.00	非同 一控 制下 股权 转让	2020年10月	满足股权 处置条件
杭州绿涵 环境科技 有限公司		51.00	非同 一控 制下 股权 转让	2020年1月	满足股权 处置条件

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(二)本期通过设立新纳入合并范围的子公司

名 称	业务性质	实收资本 （万元）	持股比例（%）
武汉启迪生态环保科技有限公司	生态保护、环境治理	8,730.88	100
启迪数字环卫（合肥）集团有限公司	环卫服务	184,000.38	100
深圳启迪城市环境服务集团有限公司	环卫服务	2,768.64	100
永康市立民清洁服务有限公司	环卫服务		51
南充启迪行建环境科技有限公司	环卫服务	10.00	51
呼伦贝尔启城城市服务有限公司	环卫服务	33.50	100
嘉兴慧分环保科技有限公司	环卫服务	10.00	51
重庆市万州区启桑环境工程有限公司	环卫服务	1,000.00	60

(三)合并范围发生变化的其他原因

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	处置方式	处置期间
广南鼎南环保能源有限 公司	云南广南	云南广南	生活垃圾焚烧发 电	注销	2020年3月
太谷启迪桑德环境工程 有限公司	山西晋中	山西晋中	环卫服务	注销	2020年7月
德州启德环保工程有限 公司	山东德州	山东德州	环卫服务	注销	2020年12月
通城桑隽环境服务有限 公司	湖北通城	湖北通城	环卫服务	注销	2020年3月
湖南德创再生资源利用 有限公司	湖南邵阳	湖南邵阳	再生资源回收与 批发	注销	2020年9月
宜昌奥泰建设有限公司	湖北宜昌	湖北宜昌	房屋建筑业	注销	2020年7月
安徽启华物联科技有限 公司	安徽淮南	安徽淮南	环卫服务	注销	2020年4月
宁夏桑德环境科技有限 公司	宁夏银川	宁夏银川	环卫服务	注销	2020年6月

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

1.企业集团的构成
子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
苏尼特右旗启城城市服务有限公 司	内蒙古锡林 浩特	内蒙古锡林 浩特	环卫服务	100		直接投资
湘潭运洁生态工程有限责任公司	湖南湘潭	湖南湘潭	环卫服务	100		直接投资
广南恒洁环境工程有限公司	云南广南	云南广南	环卫服务	100		直接投资
正定和德环境工程有限公司	河北石家庄	河北石家庄	环卫服务	55		直接投资
徐州汉清环境工程有限公司	江苏徐州	江苏徐州	环卫服务	55		直接投资

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子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方式
				直接	间接
启迪城服咸宁城市服务有限公司	湖北咸宁	湖北咸宁	环卫服务	90		直接投资
隆尧清德环卫工程有限公司	河北邢台	河北邢台	环卫服务	90		直接投资
兴平桑迪环卫工程有限公司	陕西咸阳	陕西咸阳	环卫服务	70		直接投资
德州启洁城市服务有限公司	山东德州	山东德州	环卫服务	100		直接投资
深圳启城丰采城市服务有限公司	深圳龙岗	深圳龙岗	环卫服务	100		直接投资
汝州市启洁城市服务有限公司	河南汝州	河南汝州	环卫服务	100		直接投资
通辽市启城城市服务有限公司	内蒙古科尔 沁区	内蒙古科尔 沁区	环卫服务	100		直接投资
新乡市桑德环境工程有限公司	河南新乡	河南新乡	环卫服务	100		直接投资
廊坊启洁城市服务有限公司	河北廊坊	河北廊坊	环卫服务	100		直接投资
忠县桑德环境工程有限公司	重庆市忠县	重庆市忠县	环卫服务	80		直接投资
郴州启环城市环境服务有限公司	湖南宜章	湖南宜章	环卫服务	88.13		直接投资
乌兰察布市启城城市服务有限公 司	内蒙古乌兰 察布	内蒙古乌兰 察布	环卫服务	100		直接投资
重庆市开州区桑德环境工程有限 公司	重庆开州区	重庆市开州 区	环卫服务	80		直接投资
茶陵县洁丽环卫工程有限公司	湖南株洲	湖南株洲	环卫服务	100		直接投资
重庆启迪桑德环境资源有限公司	重庆南岸区	重庆南岸区	环卫服务	80		直接投资
大厂回族自治县桑德环境卫生服 务有限公司	河北廊坊	河北廊坊	环卫服务	68.15		直接投资
青岛顺启环境工程有限公司	山东青岛	山东青岛	环卫服务	70		直接投资
海南启洁城市环境服务有限公司	海南东方	海南东方	环卫服务	70		直接投资
聊城启洁城市服务有限公司	山东聊城	山东聊城	环卫服务	95		同一控制下 企业合并
运城运洁丽环保科技有限公司	山西运城	山西运城	环卫服务	100		直接投资
江西启迪城服环境科技有限公司	江西萍乡	江西萍乡	环卫服务	80		直接投资
临朐邑清环保能源有限公司	山东潍坊	山东潍坊	垃圾焚烧发电	100		直接投资
重庆绿能新能源有限公司	重庆市开州 区	重庆市开州 区	生活垃圾焚烧 发电	95.72	4.28	直接投资
库车景胜新能源环保有限公司	新疆库车	新疆库车	垃圾发电	100		直接投资
大庆肇清环保科技有限公司	黑龙江肇州 经济开发区	黑龙江肇州 经济开发区	环保设备技术 研发	100		直接投资
齐齐哈尔嘉润科技有限公司	黑龙江省齐 齐哈尔市	黑龙江省齐 齐哈尔市	污泥处置	100		直接投资
湖南桑德污泥处置有限公司	湖南省湘潭 市	湖南省湘潭 市	污泥处理技术	70		直接投资
湖南桑德静脉产业发展有限公司	湖南省湘潭 市	湖南省湘潭 市	生活垃圾焚烧 发电	67.5	32.5	直接投资
湘潭桑德医疗废物处理有限公司	湖南省湘潭 市	湖南省湘潭 市	医疗废弃物处 理	80	20	直接投资
洪泽洪清环保有限公司	江苏淮安	江苏淮安	垃圾填埋业务	100		直接投资
明光康清环保有限公司	安徽省明光 市	安徽省明光 市	生活垃圾处理	90	10	直接投资
吉林吉清环保有限公司	吉林省吉林 市	吉林省吉林 市	生活垃圾处理	90	10	直接投资
淮南淮清环保有限公司	安徽省淮南 市	安徽省淮南 市	生活垃圾处理	100		直接投资

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子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方式
				直接	间接
衡阳桑德凯天再生资源科技有限 公司	湖南衡阳	湖南衡阳	餐厨垃圾处理	65		直接投资
富裕桑迪环保科技有限公司	黑龙江省齐 齐哈尔市	黑龙江省齐 齐哈尔市	垃圾填埋、渗滤 液处理	100		直接投资
富裕顺富能源有限公司	黑龙江省齐 齐哈尔市	黑龙江省齐 齐哈尔市	生物质成型燃 料	100		直接投资
新野新清环境服务有限公司	河南省新野 县	河南省新野 县	生活垃圾处理	100		直接投资
安新县安清环保科技有限公司	河北省保定 市	河北省保定 市	生活垃圾处理	90	10	直接投资
宿州德邦医疗废物处置有限公司	安徽省宿州 市	安徽省宿州 市	医疗废弃物处 理	90	10	直接投资
陕西零碳能源环保科技有限公司	陕西省西安 市	陕西省西安 市	生物质发电	80	20	直接投资
安达安华环境有限公司	黑龙江省绥 化市	黑龙江省绥 化市	垃圾填埋业务	80	20	直接投资
双城市格瑞电力有限公司	黑龙江省哈 尔滨市	黑龙江省哈 尔滨市	生活垃圾焚烧 发电	95.56	4.44	直接投资
德惠市德佳环保能源有限公司	吉林省德惠 市	吉林省德惠 市	垃圾焚烧发电	90	10	直接投资
营口德美环保能源有限公司	辽宁省营口 市	辽宁省营口 市	生活垃圾处理	90	10	直接投资
洪湖林清环保能源有限公司	湖北荆州	湖北荆州	生活垃圾焚烧 发电	100		直接投资
迁安德清环保能源有限公司	河北省迁安 市	河北省迁安 市	垃圾清运、发电	90	10	直接投资
魏县德尚环保有限公司	河北邯郸	河北邯郸	生活垃圾焚烧 发电	90	10	直接投资
昆明滇清生物科技发展有限公司	云南省昆明 市	云南省昆明 市	废菜处理	100		直接投资
亳州洁能电力有限公司	安徽亳州	安徽亳州	生活垃圾处理、 生活垃圾焚烧 发电	96.69	3.31	直接投资
成武德润环保能源有限公司	山东省菏泽 市	山东省菏泽 市	生活垃圾焚烧 发电	90	10	直接投资
镇平天蓝环保有限公司	河南省南阳 市	河南省南阳 市	垃圾焚烧发电	90	10	直接投资
溆浦鹏程环保有限公司	湖南怀化	湖南怀化	生活垃圾处理	99.5	0.5	直接投资
运城德加环保治理有限公司	山西省运城 市	山西省运城 市	垃圾焚烧发电	90	10	直接投资
楚雄东方新能源环保有限公司	云南省楚雄 市	云南省楚雄 市	垃圾焚烧发电	90	10	直接投资
新邵盛煜环保能源有限公司	湖南新邵	湖南新邵	生活垃圾处理、 生活垃圾焚烧 发电	90	10	直接投资
辛集冀清环保能源有限公司	河北辛集	河北辛集	生活垃圾焚烧 发电	98.11	1.89	直接投资
沂水沂清环保能源有限公司	山东省临沂 市	山东省临沂 市	生活垃圾焚烧 发电	90	10	直接投资
荆州陵清生物科技有限公司	湖北省荆州 市	湖北省荆州 市	餐厨垃圾处理	90	10	直接投资
巨鹿县聚力环保有限公司	河北省邢台 市	河北省邢台 市	生活垃圾焚烧 发电	94.12	5.88	直接投资
青州益源环保有限公司	山东潍坊	山东潍坊	垃圾焚烧发电	90	10	直接投资
天门景清环保能源有限公司	湖北天门	湖北天门	生活垃圾处理， 发电	90	10	直接投资
道县桑德建设有限公司	湖南省永州 市	湖南省永州 市	市政公用工程	99		直接投资
海城海德环保有限公司	辽宁鞍山市 海城市	辽宁鞍山市 海城市	生活垃圾处理	90	10	直接投资

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子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方式
				直接	间接
新疆华美德昌环保科技有限公司	新疆乌鲁木 齐	新疆乌鲁木 齐	垃圾焚烧发电	100		直接投资
临清德运环保能源有限公司	山东省聊城 市	山东省聊城 市	生活垃圾处理、 生活垃圾焚烧 发电	90	10	直接投资
鸡西德普环境资源有限公司	黑龙江鸡西	黑龙江鸡西	垃圾焚烧发电	96.88	3.12	直接投资
白城市东嘉环保有限公司	吉林白城	吉林白城	垃圾焚烧发电	100		直接投资
兴平金源环保有限公司	陕西省兴平	陕西省兴平	生活垃圾焚烧 发电	90	10	直接投资
兴平鸿远发展建设有限公司	陕西省咸阳 市	陕西省咸阳 市	市政基础设施	99		直接投资
安达桑迪环保热电有限公司	黑龙江省安 达市	黑龙江省安 达市	对热力和生产 项目的建设投 资	100		直接投资
通辽华通环保有限责任公司	内蒙古通辽 市	内蒙古通辽 市	垃圾填埋、垃圾 发电	100		直接投资
讷河启润环保有限公司	黑龙江齐齐 哈尔	黑龙江齐齐 哈尔	污水处理业务	90	10	直接投资
济南启迪环境发展有限公司	山东省济南 市	山东省济南 市	固体废物处置	100		直接投资
金华格莱铂新能源环保科技有限 公司	浙江金华	浙江金华	餐厨垃圾处理	60		直接投资
开封市豫清环保有限公司	河南省开封 市	河南省开封 市	垃圾发电	100		直接投资
鄱阳县饶清环保服务有限公司	江西上饶	江西上饶	生活垃圾填埋	88		直接投资
乌海启环市政工程有限公司	内蒙古自治 区乌海市	内蒙古自治 区乌海市	市政公用工程	100		直接投资
和龙龙德市政设施管理有限公司	吉林省和龙 市	吉林省和龙 市	市政基础设施	79		直接投资
吉首启迪桑德环境工程建设有限 公司	湖南省吉首 市	湖南省吉首 市	乡村绿道工程	90		直接投资
兰陵兰清环保能源有限公司	山东省临沂 市	山东省临沂 市	生活垃圾焚烧 发电	96.48	3.52	直接投资
呼伦贝尔桑迪绿色能源有限公司	内蒙古自治 区呼伦贝尔 市	内蒙古自治 区呼伦贝尔 市	生物质发电	100		直接投资
宜昌启迪环境科技有限公司	湖北省宜昌 市	湖北省宜昌 市	房地产开发及 销售、房屋租 赁、物业管理	100		直接投资
北京合加环保有限责任公司	北京市通州 区	北京市通州 区	环保设备制造	100		直接投资
吉首桑德建设有限责任公司	湖南省吉首 市	湖南省吉首 市	市政基础设施	90		直接投资
赣州虔清生物科技有限公司	赣州市章贡 区	赣州市章贡 区	餐厨垃圾处理	100		直接投资
上海桑德倍威环境技术有限公司	上海宝山	上海宝山	清洁气化	60		直接投资
桑德环境（香港）有限公司	香港	香港	环保技术研发	100		同一控制下 收购
西藏启迪桑德创业投资有限公司	西藏拉萨	西藏拉萨	创业投资管理	100		直接投资
启迪桑德融资租赁有限公司	天津	天津	融资租赁业务	70	30	直接投资
启迪桑德（美国）洛杉矶绿色能源 有限公司	美国加利福 尼亚州	美国加利福 尼亚州	餐厨垃圾处理 及再生资源投 资	70		直接投资
长阳浦华水务有限公司	湖北宜昌	湖北宜昌	污水处理	100		非同一控制 下收购
合加新能源汽车有限公司	湖北咸宁	湖北咸宁	汽车制造	100		直接投资

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子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方式
				直接	间接
武汉合加环保工程有限公司	湖北武汉	湖北武汉	环保设备制造	95		直接投资
宜昌浦华长江水务有限公司	湖北宜昌	湖北宜昌	污水处理业务	90		直接投资
咸宁浦华高新水务有限公司	湖北咸宁	湖北咸宁	污水处理业务	85		直接投资
宜昌桑德经发环保有限公司	湖北宜昌	湖北宜昌	污水处理	95		直接投资
玉溪星源水务有限公司	云南玉溪	云南玉溪	污水处理	80		直接投资
泸溪启迪浦华环保有限公司	湖南泸溪	湖南泸溪	污水处理	80		直接投资
启迪再生资源科技发展有限公司	天津	天津	投资管理	100		直接投资
邢台恒亿再生资源回收有限公司	河北邢台	河北邢台	废旧家电拆解 再加工	60		非同一控制 下收购
咸宁市兴源物资再生利用有限公 司	湖北咸宁	湖北咸宁	报废汽车拆解	80		非同一控制 下收购
枝江浦华润清水务有限公司	湖北枝江	湖北枝江	污水处理	80		直接投资
鹤峰浦华水务有限公司	湖北鹤峰	湖北鹤峰	污水处理	99		直接投资
富裕浦华佳源水务有限公司	黑龙江富裕	黑龙江富裕	污水处理业务	100		直接投资
广水浦华皓源水务有限公司	湖北广水	湖北广水	污水处理业务	80		直接投资
湘潭桑德农建城乡供水有限公司	湖南湘潭	湖南湘潭	自来水销售	69		直接投资
通城桑德隽清水务有限公司	湖北咸宁	湖北咸宁	污水处理业务	65		直接投资
吉首致美环卫工程有限公司	湖南吉首	湖南吉首	环卫服务	90		直接投资
汤阴安隆环保工程有限公司	河南安阳	河南安阳	环卫服务	100		直接投资
呼伦贝尔海昌环境工程有限公司	内蒙古呼伦 贝尔	内蒙古呼伦 贝尔	环卫服务	75.21		直接投资
祁阳祁美环卫工程有限公司	湖南永州	湖南永州	环卫服务	90		直接投资
雄安启迪桑德生态环境科技有限 公司	河北保定	河北保定	科技推广和应 用服务业	100		直接投资
池州乡美环境服务有限公司	安徽池州	安徽池州	环卫服务	80		直接投资
怀仁智昂环保工程有限责任公司	山西朔州	山西朔州	环卫服务	80		直接投资
绿融商业保理（天津）有限公司	天津自贸试 验区	天津自贸试 验区	融资服务	75		直接投资
启迪环境科技（宁波）有限公司	浙江省宁波 市	浙江省宁波 市	城市垃圾处置	85		直接投资
山东桑德济能环保科技有限公司	山东济南	山东济南	垃圾发电	70		直接投资
铜川桑迪绿色能源有限公司	陕西省铜川 市	陕西省铜川 市	电力、热力生产 和供应业	100		直接投资
哈密桑迪环保能源有限公司	新疆哈密市	新疆哈密市	生物质发电	100		直接投资
淮南淮德清洁能源有限公司	安徽省淮南 市	安徽省淮南 市	垃圾焚烧发电	100		直接投资
楚雄云桑生物科技有限公司	云南楚雄	云南楚雄	餐厨垃圾处理	100		直接投资
沂水众洁环保有限公司	山东省临沂 市	山东省临沂 市	餐厨垃圾处理	100		直接投资
重庆开城环保科技有限公司	重庆开州	重庆开州	污泥处置	100		直接投资
嘉荫桑迪新能源有限公司	黑龙江伊春	黑龙江伊春	生物质发电	100		直接投资
榆树桑迪生物能源有限公司	吉林省榆树 市	吉林省榆树 市	生物质发电	100		直接投资
南宁桑德环境治理有限公司	广西省南宁 市	广西省南宁 市	污水处理	87.98		直接投资

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方式
				直接	间接
西安桑德桑清建设有限公司	陕西省西安 市	陕西省西安 市	河道综合治理 PPP 项目	59.49		直接投资
东源县启环环保有限责任公司	广东省河源 市	广东省河源 市	污水处理	98		直接投资
铜川桑德山水环境工程有限公司	陕西省铜川 市	陕西省铜川 市	生态保护和环 境治理业	79.84		直接投资
西安启航表面处理中心建设运营 有限公司	陕西省西安 市	陕西省西安 市	市政工程	84.9		直接投资
讷河桑迪环保有限公司	黑龙江省讷 河市	黑龙江省讷 河市	垃圾焚烧发电	90	10	直接投资
浙江启迪生态科技有限公司	浙江省诸暨 市	浙江省诸暨 市	研究和试验发 展	100		直接投资
北京启迪零碳科技有限公司	北京市海淀 区	北京市海淀 区	零碳	51		直接投资
济南腾笙环保科技有限公司	山东省济南 市	山东省济南 市	医疗废物处置	51		直接投资
上海启迪环境科技有限公司	上海青浦区	上海青浦区	环卫服务	100		直接投资
辛集市域宁环境工程有限公司	河北辛集	河北辛集	环卫服务	51		直接投资
济南滕笙环境工程有限公司	山东济南	山东济南	环卫服务	51		直接投资
雄安浦华水务科技有限公司	河北保定	河北保定	水污染治理等 环保业务	60		直接投资
崇阳源清水务有限公司	湖北咸宁	湖北咸宁	污水处理业务	100		直接投资
启迪浦华（句容）水务有限公司	江苏句容	江苏句容	污水处理业务	100		直接投资
启迪数字环卫（合肥）集团有限公 司	安徽合肥	安徽合肥	环卫服务	100		直接投资
河南启迪环境能源发展有限公司	河南郑州	河南郑州	科技推广和应 用服务业	51		直接 投资

2.重要的非全资子公司情况

序号 1	公司名称	少数股东持股 比例%	当期归属于少数股 东的损益（万元）	当期向少数股东 宣告分派的股利	期末累计少数股 东权益（万元）
	雄安浦华水务科 技有限公司	40	9,583.60		135,415.86

• (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）2020 年，湖南德创新材料科技有限公司以无偿划拨方式将26,705.64 元资产转让给 湖南启恒环保科技有限公司（以下简称“湖南启恒”），少数股东持有湖南启恒20%的股权，资 产转让减少公司资本公积5,341.13 元；

（2）2020 年，公司以18,951,343.10 元债务转股权方式出售子公司济南腾笙环保科技有 限公司（以下简称“济南腾笙”）49%的股权，此次转让价格与增加济南腾笙实收资本 18,763,706.00 元的差额，增加公司资本公积95,694.92 元。

• (三)在合营企业或联营企业中的权益

• 1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

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项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业
投资账面价值合计	1,140,269,301.13	1,095,981,515.02
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	-51,321,013.89	4,193,062.91
综合收益总额	-51,321,013.89	4,193,062.91

八、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项 目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	期末余额
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资			6,001,263.40	6,001,263.40
（二）其他权益工具投资			60,334,811.56	60,334,811.56

• （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 1．持续第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，其公允价值采用账面价值来

• 确定。

2．持续第三层次公允价值计量的其他权益工具考虑到该股权不存在市场活动或者市场活 动很少导致相关可观察输入值无法取得，对该股权公允价值采用账面价值来确定。

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
启迪科技服务 有限公司	北京市	资产管理	103,690.0905万元	16.56	16.56

• (二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

• (三)本企业的合营和联营企业情况

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详见附注“五、（十二）长期股权投资”。

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
清华大学	关联法人
清华控股有限公司	关联法人
紫光软件系统有限公司	关联法人
紫光集团有限公司	关联法人
紫光股份有限公司	关联法人
长沙启迪科技孵化器有限公司	关联法人
宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合伙）	关联法人
新疆国清环境科技发展有限公司	关联法人
西藏浦华景裕创业投资管理有限公司	关联法人
西藏富元创业投资管理有限公司	关联法人
无量山启迪大健康科技有限公司	关联法人
文津国际酒店管理（北京）有限公司	关联法人
同方股份有限公司	关联法人
天津启迪简石清洁能源投资管理中心（有限合伙）	关联法人
深圳启迪深龙科技园运营管理有限公司	关联法人
上海启迪创业孵化器有限公司	关联法人
桑顿新能源科技有限公司	关联法人
桑德生态科技有限公司	关联法人
清华控股集团财务有限公司	关联法人
启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司	关联法人
启迪亚都（滕州）科技有限公司	关联法人
启迪水务（上海）有限公司	关联法人
启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司	关联法人
启迪控股合肥有限公司	关联法人
启迪控股股份有限公司	关联法人
宁波启迪科技园发展有限公司	关联法人
宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限合伙）	关联法人
南翔启迪之星（上海）孵化器管理有限公司	关联法人
南涧启迪农业科技有限公司	关联法人
昆明云大启迪爱地创业服务有限公司	关联法人
康保华源新能源有限公司	关联法人
晋州市桑德水务科技有限公司	关联法人

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
淮安同方水务有限公司薛行分公司	关联法人
湖南意谱电动系统有限公司	关联法人
湖北济楚水务有限公司	关联法人
湖北慧智环境科学研究有限公司	关联法人
湖北慧测检测技术有限公司	关联法人
湖北汇楚危险废物处置有限公司	关联法人
河南启迪之星科技企业孵化器有限公司	关联法人
广西桑德水务有限公司	关联法人
北京伊普国际水务有限公司	关联法人
北京亚都环保科技有限公司	关联法人
北京同方物业管理有限公司	关联法人
北京桑德水技术发展有限公司	关联法人
北京桑德环境工程有限公司	关联法人
北京启迪清洁能源科技有限公司	关联法人
北京启迪和谐投资发展有限公司	关联法人
北京启迪餐饮管理有限公司	关联法人
北京华业阳光新能源有限公司	关联法人
北京华清物业管理有限责任公司	关联法人
北京海斯顿水处理设备有限公司	关联法人
北京国中生物科技有限公司	关联法人
北京国环清华环境工程设计研究院有限公司	关联法人
北京诚志利华科技发展有限公司	关联法人
安徽启迪物业服务有限公司	关联法人
安徽启迪科技城投资发展有限公司	关联法人
安徽启迪大街科技服务有限公司	关联法人
苏州中启盛银装饰科技有限公司	关联法人
北京珀丽酒店有限责任公司	关联法人
北京启迪智中能源科技有限公司	关联法人

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
采购商品、接受劳 务：
北京桑德环境工 程有限公司	工程结算	市场定价			650,000.00	0.01

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
北京桑德环境工 程有限公司	技术服务	市场定价	80,141.51	0.01
桑顿新能源科技 有限公司	采购材料	市场定价			697,996.46	0.01
桑顿新能源科技 有限公司	技术服务	市场定价			377,358.49	0.01
启迪科技服务有 限公司	利息支出	市场定价	15,774,605.55	0.23	26,131,755.56	0.35
湖南意谱电动系 统有限公司	采购材料	市场定价			103,446.90	0.01
湖北慧智环境科 学研究有限公司	技术服务	市场定价			83,018.85	0.01
湖北慧测检测技 术有限公司	技术服务	市场定价	52,452.83	0.01	296,886.80	0.01
启迪商学（北京） 教育科技研究院 有限公司	培训服务	市场定价	48,584.91	0.01	878,820.45	0.01
北京华清物业管 理有限责任公司	装修费	市场定价	45,871.56	0.01	312,731.20	0.01
北京华清物业管 理有限责任公司	会议费	市场定价	16,640.78	0.01
北京华清物业管 理有限责任公司	采购设备	市场定价			27,522.94	0.01
湖北汇楚危险废 物处置有限公司	技术服务	市场定价	10,000.00	0.01	6,000.00	0.01
北京海斯顿水处 理设备有限公司	采购材料	市场定价			2,586,206.90	0.03
华卓（盐城）水环 境科技有限公司	采购设备	市场定价	1,278,407.10	0.02	3,648,273.34	0.05
北京亚都环保科 技有限公司	采购口罩	市场定价	70,982.30	0.01
北京亚都环保科 技有限公司	采购设备	市场定价	63,716.81	0.01	14,000.00
南翔启迪之星（上 海）孵化器管理有 限公司	技术服务	市场定价	220,396.04	0.01	657,572.81	0.01
无量山启迪大健 康科技有限公司	采购款	市场定价			581,200.00	0.01
文津国际酒店管 理（北京）有限公 司	差旅费	市场定价			10,988.68	0.01
文津国际酒店管 理（北京）有限公 司	培训服务	市场定价			12,452.83	0.01
天津启迪简石清 洁能源投资管理 中心（有限合伙）	技术服务	市场定价			4,716,981.15	0.06
清华控股有限公 司	利息支出	市场定价	32,500.00	0.01	10,892,499.99	0.14
清华控股集团财 务有限公司	利息支出	市场定价	56,461,206.07	0.84	32,431,165.46	0.43
南涧启迪农业科 技有限公司	采购款	市场定价			168,000.00	0.01
北京启迪餐饮管 理有限公司	培训服务	市场定价			38,522.91	0.01
同方股份有限公 司	工程结算	市场定价	5,522,935.79	0.08
启迪水务（上海） 有限公司	中介服务 费	市场定价	9,622,641.24	0.14
启迪亚都（滕州） 科技有限公司	购货款	市场定价	10,639.82	0.01

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
淮安同方水务有 限公司薛行分公 司	污水处理	市场定价	29,113.03	0.01
河南启迪之星科 技企业孵化器有 限公司	暖气费	市场定价	12,836.25	0.01
北京华业阳光新 能源有限公司	咨询费	市场定价	86,518.66	0.01
北京国环清华环 境工程设计研究 院有限公司	技术服务	市场定价	102,033.96	0.01
合 计			89,542,224.21		85,323,401.72
销售商品、提供劳 务：
北京海斯顿水处 理设备有限公司	设备销售	市场定价			1,883,185.84	0.02
郑州绿源餐厨垃 圾处理有限公司	技术服务	市场定价	74,893.05	0.01	3,521.12	0.01
晋州市桑德水务 科技有限公司	利息收入	市场定价	16,736,812.54	0.20
桑德生态科技有 限公司	设备销售	市场定价			190,265.49	0.01
北京启迪和谐投 资发展有限公司	技术服务	市场定价			94,339.62	0.01
清华大学	代理费	市场定价	541,791.49	0.01	1,024,599.87	0.01
华卓（盐城）水环 境科技有限公司	技术服务	市场定价			568,412.84	0.01
北京国环清华环 境工程设计研究 院有限公司	设计费	市场定价			116,037.74	0.01
合 计			17,353,497.08		3,880,362.52

2.关联租赁情况

承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租 赁收入/费用	上期确认的租赁收 入/费用
启迪城市环境服务集团有限公司	物业费/装修费	671,572.48	969,719.14
启迪城市环境服务集团有限公司	房屋租赁费	2,863,130.41	2,659,802.90
启迪城市环境服务集团有限公司	房屋租赁费	1,185,644.35	1,545,165.92
启迪城市环境服务集团有限公司	房屋租赁费	212,797.63	510,714.00
湘潭运洁生态工程有限责任公司	房屋租赁费		136,718.30
深圳启城丰采城市服务有限公司	房屋租赁费	107,257.50
河南城发桑德环保发展有限公司	房租/电费	158,130.02	249,803.00
郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司	车辆租赁费	14,105.31
蚌埠致洁环境服务有限公司	物业费	1,980.00
蚌埠致洁环境服务有限公司	物业费	1,980.00
蚌埠致洁环境服务有限公司	房屋租赁费	22,440.00

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

出租方名称	承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租 赁收入/费用	上期确认的租赁收 入/费用
昆明云大启迪爱地创业服务有限 公司	广南恒洁环境工程有限公司	房屋租赁费	1,680.00	3,315.00
合加新能源汽车有限公司	北京桑德环境工程有限公司	房屋租赁费	584,761.90	584,761.90
桑顿新能源科技有限公司	合加新能源汽车有限公司	房租/电费		43,695.76
桑顿新能源科技有限公司	湖南桑德静脉产业发展有限公司	房屋租赁费	45,360.00	49,390.80
北京华清物业管理有限责任公司	浦华环保有限公司	物业/水电费/车 位费	900,669.39	1,134,277.62
安徽启迪科技城投资发展有限公 司	启迪环境科技发展股份有限公司	物业费/水电费		8,083.61
北京华清物业管理有限责任公司	启迪环境科技发展股份有限公司	房屋租赁费	2,322,653.95	2,241,940.81
北京华清物业管理有限责任公司	启迪环境科技发展股份有限公司	物业费/水电费	609,889.50	263,727.70
北京启迪清洁能源科技有限公司	启迪环境科技发展股份有限公司	房屋租赁费	1,013,234.84	285,903.72
北京启迪清洁能源科技有限公司	启迪环境科技发展股份有限公司	物业费	3,803.89
北京桑德水技术发展有限公司	启迪环境科技发展股份有限公司	房屋租赁费/会 议费		12,740.00
上海启迪创业孵化器有限公司	启迪环境科技发展股份有限公司	房屋租赁费	109,503.40	151,757.72
北京同方物业管理有限公司	启迪环境科技发展股份有限公司	房租租赁/物业/ 水电费	462,053.68
启迪控股股份有限公司	启迪环境科技发展股份有限公司	房租租赁费	1,394,445.71
北京诚志利华科技发展有限公司	启迪环境科技发展股份有限公司	房租租赁费	1,394,445.78
北京同方物业管理有限公司	启迪环境科技发展股份有限公司	物业费/电费	284,698.68
北京华业阳光新能源有限公司	启迪再生资源科技发展有限公司	车辆租赁费	163,856.94
北京同方物业管理有限公司	启迪再生资源科技发展有限公司	房屋租赁费	945,567.66	1,652,407.68
北京同方物业管理有限公司	启迪再生资源科技发展有限公司	物业/车位费/电 费	142,192.41	160,900.36
武汉合加环保工程有限公司	湖北慧智环境科学研究有限公司	房屋租赁费		285,843.21

3.关联担保情况

3.关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保 到期日	担保是否已经 履行完毕
启迪环境科技发展股份有限公 司	桑顿新能源科技有限公司	261,165,126.01	2018/3/15	2022/3/15	否

本期关联担保情况除以上所述外，详见“财务报表附注、五、合并财务报表重要项目注释

(二十二)短期借款 、（三十二）长期借款”。

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

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项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京国中生物科技有 限公司	600,000.00	540,000.00	600,000.00	312,000.00
应收账款	北京海斯顿水处理设 备有限公司	14,474,640.00	6,556,024.00	14,474,640.00	2,446,000.80
应收账款	北京桑德环境工程有 限公司	18,132.00	9,428.64	18,132.00	2,357.16
应收账款	湖北济楚水务有限公 司	420,000.00	325,200.00	420,000.00	171,600.00
应收账款	桑顿新能源科技有限 公司	12,154,900.00	6,320,548.00	12,154,900.00	1,580,137.00
应收账款	郑州绿源餐厨垃圾处 理有限公司	20,178,076.00	18,160,268.40	22,221,000.00	10,221,660.00
应收账款	新疆国清环境科技发 展有限公司	1,739,480.70	1,565,532.63	1,739,480.70	1,565,532.63
应收账款	桑德生态科技有限公 司	193,500.00	23,220.00	193,500.00	7,740.00
预付账款	北京桑德环境工程有 限公司	3,445,997.55		1,788,622.69
预付账款	北京桑德水技术发展 有限公司	502,052.87		4,444,794.87
预付账款	河南启迪之星科技企 业孵化器有限公司	57,571.61		56,666.67
预付账款	上海启迪创业孵化器 有限公司			1,383.18
预付账款	北京启迪清洁能源科 技有限公司			150,109.34
预付账款	北京华清物业管理有 限责任公司	4,500.00		951,910.92
预付账款	启迪亚都（滕州）智 能设备制造有限公司	11,680.80
预付账款	北京同方物业管理有 限公司	105,329.95
预付账款	北京华业阳光新能源 有限公司	654,941.67
预付账款	北京珀丽酒店有限责 任公司	61,920.00
其他应收款	昆明云大启迪爱地创 业服务有限公司			300.00	30.00
其他应收款	北京桑德环境工程有 限公司	1,842,000.00	399,100.00	1,228,000.00	92,100.00
其他应收款	湖北慧智环境科学研 究有限公司	736,701.48	248,296.60	836,701.48	68,663.38
其他应收款	北京华清物业管理有 限责任公司	505,640.91	182,162.41	495,839.91	41,303.04
其他应收款	安徽启迪大街科技服 务有限公司	11,220.00	561.00
其他应收款	河南启迪之星科技企 业孵化器有限公司	33,750.00	11,475.00	33,750.00	2,700.00
其他应收款	上海启迪创业孵化器 有限公司			79,470.90	3,973.55
其他应收款	宁波启迪科技园发展 有限公司	3,000.00	300.00	3,000.00	150.00
其他应收款	郑州绿源餐厨垃圾处 理有限公司			35,510.00	1,775.50
其他应收款	北京同方物业管理有 限公司	179,522.37	15,798.19	186,060.45	9,303.02
其他应收款	北京启迪清洁能源科 技有限公司	87,695.52	8,769.55	87,695.52	4,384.78
其他应收款	康保华源新能源有限 公司			170,000.00	8,500.00
其他应收款	北京华业阳光新能源			392,100.00	19,605.00

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	有限公司
长期应收款	广西桑德水务有限公 司	21,600,000.00	10,800,000.00	21,600,000.00	480,000.00
长期应收款	晋州市桑德水务科技 有限公司	97,827,692.69	9,782,769.27	194,400,000.00	4,320,000.00

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	北京国环清华环境工程设计研究院有限公司	102,033.96
应付账款	北京国中生物科技有限公司	45,810.19	45,810.19
应付账款	北京海斯顿水处理设备有限公司	2,534,684.43	2,534,684.43
应付账款	北京桑德环境工程有限公司	28,573,196.58	45,845,212.98
应付账款	北京伊普国际水务有限公司	757,900.00	757,900.00
应付账款	湖北慧测检测技术有限公司		36,900.00
应付账款	湖北慧智环境科学研究有限公司		36,000.00
应付账款	湖南意谱电动系统有限公司	855,220.00	855,220.00
应付账款	桑德生态科技有限公司	2,644,000.00	2,644,000.00
应付账款	桑顿新能源科技有限公司	514,451.80	1,010,779.80
应付账款	华卓（盐城）水环境科技有限公司	6,339,255.70	2,370,400.59
应付账款	北京华清物业管理有限责任公司	33,000.00	560,000.00
应付账款	北京启迪清洁能源科技有限公司	661,744.00	50,644.00
应付账款	清华大学		23,500.00
应付账款	启迪控股股份有限公司	2,549,340.14
应付账款	同方股份有限公司	6,020,000.00
应付账款	北京诚志利华科技发展有限公司	1,049,263.32
应付账款	启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司	18,901.00
应付账款	启迪亚都（滕州）科技有限公司	5,880.00
应付账款	北京同方物业管理有限公司	105,712.27
应付账款	北京启迪智中能源科技有限公司	98,800.00
应付账款	苏州中启盛银装饰科技有限公司	7,169,000.00
合同负债	紫光股份有限公司	500,000.00	500,000.00
合同负债	紫光集团有限公司	443,740.62	443,740.62
合同负债	北京国中生物科技有限公司	1,688,158.00	1,688,158.00
合同负债	广西桑德水务有限公司	111,600.00	111,600.00
合同负债	晋州市桑德水务科技有限公司	1,036,800.00	1,036,800.00
其他流动负债	启迪控股合肥有限公司	500,000,000.00
合同负债	华卓（盐城）水环境科技有限公司	42,092.39
合同负债	北京国环清华环境工程设计研究院有限公司	1,839,622.65

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款	北京桑德水技术发展有限公司	605,465.73	605,465.73
其他应付款	宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资 中心（有限合伙）	471,018,700.00	471,018,700.00
其他应付款	启迪控股股份有限公司	44,451,500.00	76,451,500.00
其他应付款	桑顿新能源科技有限公司	68,040.00	22,680.00
其他应付款	宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合 伙）	54,029,600.00	54,029,600.00
其他应付款	启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司	510,326.70	1,033,749.70
其他应付款	西藏富元创业投资管理有限公司		5,910,895.00
其他应付款	西藏浦华景裕创业投资管理有限公司		6,610,945.00
其他应付款	启迪科技服务有限公司	535,189,977.78	263,131,755.56
其他应付款	清华控股有限公司		203,533,333.33
其他应付款	清华大学	32,854,474.29	53,274,330.19
其他应付款	康保华源新能源有限公司	895,533.00	1,048,500.00
其他应付款	紫光集团有限公司	560,213.00	560,213.00
其他应付款	北京国环清华环境工程设计研究院有限公司		10,000.00
其他应付款	紫光软件系统有限公司	1,500.00	1,000.00
其他应付款	北京华业阳光新能源有限公司	278,000.00
其他应付款	北京启迪清洁能源科技有限公司	121,214.58
其他应付款	郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司	16,305.39
其他应付款	启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司	3,000.00

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

2021 年1 月，公司公布了城发环境股份有限公司（以下简称“城发环境”）换股吸收合并 启迪环境并募集配套资金预案，即城发环境拟向启迪环境的所有换股股东发行股份，交换股 东所持有的启迪环境股份。公司与城发环境的换股价格分别为7.59 元/股与11.63 元/股，城

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

发环境为本次合并拟发行的股份总额933,595,715 股。同时城发环境拟募集不超过27 亿元的 配套资金。本次换股吸收合并预计构成公司的重大资产重组。

(二)利润分配情况

(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利	不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利	不分配

十二、其他重要事项

(一)前期会计差错

公司报告期内无重大前期会计差错更正事项。

• (二)分部报告

• 1.分部报告的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例

• 在不同的分部之间分配。

2.分部报告的财务信息（单位：万元）

项 目	建造服务部	运营服务部	分部间抵销	合并数
一、营业收入	189,008.65	728,634.31	65,566.50	852,076.46
二、营业成本	184,583.89	554,351.94	63,850.41	675,085.42
三、对联营和合营企业的投资收益	-4,997.94	-134.16		-5,132.10
四、信用减值损失	-43,683.72	-69,636.01		-113,319.73
五、资产减值损失	-2,959.13	-18,618.50		-21,577.63
六、折旧费和摊销费	2,913.57	112,373.38	354.57	114,932.38
七、利润总额	-116,521.47	-29,217.52	1,716.09	-147,455.08
八、所得税费用	-6,676.71	910.58		-5,766.13
九、净利润	-109,844.76	-30,128.09	1,716.09	-141,688.94
十、资产总额	3,069,257.50	4,110,915.14	2,942,892.81	4,237,279.83
十一、负债总额	1,711,018.89	2,503,734.62	1,523,962.37	2,690,791.14

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(三)其他

截止2020 年12 月31 日，公司股东桑德集团有限公司及桑德投资控股有限公司分别将持 有本公司的股份15,973.43 万股及4,919.60 万股进行质押，质押股份占公司股本总数的 14.60%；启迪科技服务有限公司将持有本公司的股份9,153.73 万股进行质押，质押股份占公 司股本总数的6.40%。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露

1.应收账款分类披露
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	364,764,844.00	6.92	364,764,844.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	4,906,017,517.87	93.08	398,910,682.55	8.13
其中：组合1	619,418,879.16	11.75	398,910,682.55	64.40
组合4	4,286,598,638.71	81.33
合计	5,270,782,361.87	100.00	763,675,526.55	14.49
类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	341,722,000.00	5.08
按组合计提坏账准备的应收账款	6,378,533,823.57	94.92	317,915,600.01	4.98
其中：组合1	1,208,133,945.92	17.98	313,610,247.18	25.96
组合2	56,632,413.16	0.84	4,305,352.83	7.60
组合4	5,113,767,464.49	76.10
合计	6,720,255,823.57	100.00	317,915,600.01	4.73

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	预期信用损失率（%）	计提理由
1	169,586,044.00	169,586,044.00	2至3年	100.00	预期无法收回
2	80,000,000.00	80,000,000.00	2至3年	100.00
3	71,946,800.00	71,946,800.00	2至3年	100.00
4	43,232,000.00	43,232,000.00	2至3年	100.00

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债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	预期信用损失率（%）	计提理由
合计	364,764,844.00	364,764,844.00

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：建设业务

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备
1年以内	44,085,036.78	8.00	3,526,802.94	220,482,006.01	8.00	17,638,560.48
1至2年	84,121,742.00	12.00	10,094,609.04	626,368,090.00	12.00	75,164,170.80
2至3年	129,094,590.39	46.00	59,383,511.58	237,154,429.60	46.00	109,091,037.62
3年以上	362,117,509.99	90.00	325,905,758.99	124,129,420.31	90.00	111,716,478.28
合计	619,418,879.16		398,910,682.55	1,208,133,945.92		313,610,247.18

②组合2：运营业务

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内				53,509,229.08	4.00	2,140,369.16
1至2年				246,600.00	13.00	32,058.00
2至3年				1,200,000.00	52.00	624,000.00
3年以上				1,676,584.08	90.00	1,508,925.67
合计				56,632,413.16		4,305,352.83

③组合4：内部关联方往来

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		预期信用损 失率(%)	坏账准备		账面余额	预期信用损 失率(%)		坏账准备
1 年以内	846,675,604.73					1,878,044,364.66
1 至2 年	1,181,004,210.45					1,291,615,190.34
2 至3 年	774,910,934.02					1,811,551,793.49
3 年以上	1,484,007,889.51					132,556,116.00
合计	4,286,598,638.71					5,113,767,464.49
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称		期末余额			占应收账款总额的比例(%)			坏账准备余额
1		333,761,025.30			6.33
2		331,287,104.49			6.29
3		316,029,500.00			6.00
4		314,856,580.77			5.97			267,744,322.69

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单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
5	274,915,991.00	5.22
合计	1,570,850,201.56	29.81	267,744,322.69

(二)其他应收款

(二)其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收股利	6,345,000.00	5,500,000.00
其他应收款项	7,233,589,673.59	10,869,656,187.19
减：坏账准备	79,574,937.18	105,764,332.87
合计	7,160,359,736.41	10,769,391,854.32

1.应收股利

（1）应收股利分类

项目	期末余额	期初余额
应收子公司股利	6,345,000.00	5,500,000.00
合计	6,345,000.00	5,500,000.00

2.其他应收款项

• （1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金及保证金	46,237,714.65	40,486,462.09
往来款及其他	7,187,351,958.94	10,829,169,725.10
减：坏账准备	79,574,937.18	105,764,332.87
合计	7,154,014,736.41	10,763,891,854.32

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	2,556,521,417.23	35.34	3,975,726,624.14	36.57
1至2年	554,097,003.86	7.66	3,721,627,836.86	34.24
2至3年	2,390,526,056.95	33.05	939,956,806.25	8.65
3年以上	1,732,445,195.55	23.95	2,232,344,919.94	20.54
合计	7,233,589,673.59	100.00	10,869,656,187.19	100.00

（3）坏账准备计提情况

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	105,764,332.87			105,764,332.87
本期计提	-26,189,395.69			-26,189,395.69
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额	79,574,937.18			79,574,937.18

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
1	往来款	397,716,554.17	1至3年	5.50
2	往来款	397,514,823.09	1年以内	5.50
3	往来款	350,287,333.31	1至2年	4.84
4	往来款	323,504,986.30	1至5年	4.47
5	往来款	260,350,328.31	1年以内	3.60
合计		1,729,374,025.18		23.91

(三)长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	13,422,690,907.51	34,000,000.00	13,388,690,907.51	11,137,744,849.27	34,000,000.00	11,103,744,849.27
对联营、合营企业投 资	1,041,757,166.72		1,041,757,166.72	1,092,158,062.14		1,092,158,062.14
合计	14,464,448,074.23	34,000,000.00	14,430,448,074.23	12,229,902,911.41	34,000,000.00	12,195,902,911.41

1.对子公司投资

1.对子公司投资
					减值准备期 末余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
长治市晋清科技有限公司	50,000,000.00		50,000,000.00
安达安华环境有限公司	18,400,000.00			18,400,000.00
鄱阳县饶清环保服务有限公司	17,600,000.00			17,600,000.00
讷河启润环保有限公司	36,000,000.00			36,000,000.00
吉林吉清环保有限公司	12,600,000.00			12,600,000.00
洪泽洪清环保有限公司	7,638,800.00			7,638,800.00
宿州德邦医疗废物处置有限公司	9,000,000.00			9,000,000.00
金华格莱铂新能源环保科技有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00

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					减值准备期 末余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
衡阳桑德凯天再生资源科技有限公司	22,750,000.00			22,750,000.00
富裕桑迪环保科技有限公司	550,000.00			550,000.00
昆明滇清生物科技发展有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
和龙龙德市政设施管理有限公司	56,090,000.00			56,090,000.00
淮南淮清环保有限公司	40,879,000.00			40,879,000.00
乌海启环市政工程有限公司	8,720,000.00			8,720,000.00
吉首启迪桑德环境工程建设有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00
湘潭桑德医疗废物处理有限公司	2,400,000.00			2,400,000.00
赣州虔清生物科技有限公司	35,000,000.00			35,000,000.00
佳木斯佳德环保科技有限公司	26,000,000.00		26,000,000.00
明光康清环保有限公司	7,200,000.00			7,200,000.00
亳州永康医疗废物处置有限公司	900,000.00		900,000.00
齐齐哈尔嘉润科技有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
吉首桑德建设有限责任公司	27,000,000.00			27,000,000.00
兴平鸿远发展建设有限公司	348,000,000.00			348,000,000.00
道县桑德建设有限公司	68,706,000.00			68,706,000.00
西安启航表面处理中心建设运营有限公司	115,173,500.00	64,823,669.20		179,997,169.20
南宁桑德环境治理有限公司	4,399,000.00			4,399,000.00
西安桑德桑清建设有限公司	490,000.00			490,000.00
浙江启迪生态科技有限公司	465,250,000.00	534,750,000.00	65,810,000.00	934,190,000.00
东源县启环环保有限责任公司	27,000,000.00	27,380,000.00		54,380,000.00
重庆启盛环保有限公司	60,000,000.00		60,000,000.00
湘潭桑德农建城乡供水有限公司	69,000,000.00			69,000,000.00
富裕浦华佳源水务有限公司	500,000.00			500,000.00
咸宁浦华高新水务有限公司	25,830,735.00			25,830,735.00
启迪浦华水务有限公司	206,900,654.00			206,900,654.00
枝江浦华润清水务有限公司	36,000,000.00			36,000,000.00
鹤峰浦华水务有限公司	50,812,300.00			50,812,300.00
广水浦华皓源水务有限公司	15,004,100.00			15,004,100.00
桦南浦华净源水务有限公司	12,000,000.00		12,000,000.00
长阳浦华水务有限公司	19,519,400.00			19,519,400.00	5,500,000.00
玉溪星源水务有限公司	37,218,600.00			37,218,600.00
泸溪启迪浦华环保有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
通城桑德隽清水务有限公司	49,502,500.00			49,502,500.00
宜昌浦华长江水务有限公司	90,000,000.00			90,000,000.00
崇阳源清水务有限公司	4,900,000.00			4,900,000.00

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					减值准备期 末余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
启迪浦华（句容）水务有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
上海桑德倍威环境技术有限公司	1,200,000.00			1,200,000.00
北京合加环保有限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
武汉合加环保工程有限公司	9,500,000.00			9,500,000.00
咸宁市兴源物资再生利用有限公司	9,548,000.00			9,548,000.00
启迪再生资源科技发展有限公司	1,000,000,000.00			1,000,000,000.00
邢台恒亿再生资源回收有限公司	44,765,616.00			44,765,616.00
启迪桑德融资租赁有限公司	458,720,000.00			458,720,000.00
启迪城市环境服务集团有限公司	1,350,000,000.00		1,350,000,000.00
桑德环境（香港）有限公司	363,627,204.27			363,627,204.27
湖南同力环保科技有限公司	210,000,000.00			210,000,000.00	28,500,000.00
合加新能源汽车有限公司	386,000,000.00			386,000,000.00
西藏启迪桑德创业投资有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
Tus-Sound（U.S.) Los Angeles Green Energy Inc.	37,051,850.00			37,051,850.00
湖北迪晟环保科技有限公司	19,200,000.00		19,200,000.00
绿融商业保理（天津）有限公司	101,913,000.00			101,913,000.00
雄安浦华水务科技有限公司	1,200,000,000.00	175,800,000.00		1,375,800,000.00
宜昌启迪环境科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
深圳启城丰采城市服务有限公司	27,237,500.00			27,237,500.00
正定和德环境工程有限公司	1,650,000.00			1,650,000.00
乌兰察布市启城城市服务有限公司	4,631,500.00			4,631,500.00
广南恒洁环境工程有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
运城运洁丽环保科技有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
廊坊启洁城市服务有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
汝州市启洁城市服务有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
苏尼特右旗启城城市服务有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
通辽市启城城市服务有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
隆尧清德环卫工程有限公司	9,000,000.00			9,000,000.00
淄博启洁城市服务有限公司	5,000,000.00		5,000,000.00	0.00
德州启洁城市服务有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
徐州汉清环境工程有限公司	2,750,000.00			2,750,000.00
新乡市桑德环境工程有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
湘潭运洁生态工程有限责任公司	5,000,000.00			5,000,000.00
兴平桑迪环卫工程有限公司	3,500,000.00			3,500,000.00
启迪城服咸宁城市服务有限公司	12,000,000.00			12,000,000.00
郴州启环城市环境服务有限公司	52,880,000.00			52,880,000.00

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					减值准备期 末余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
康保县诺美环境工程服务有限公司	5,000,000.00		5,000,000.00
重庆市开州区桑德环境工程有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00
茶陵县洁丽环卫工程有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
忠县桑德环境工程有限公司	8,000,000.00			8,000,000.00
聊城启洁城市服务有限公司	23,592,490.00			23,592,490.00
重庆启迪桑德环境资源有限公司	3,500,000.00	4,500,000.00		8,000,000.00
海南启洁城市环境服务有限公司	14,000,000.00			14,000,000.00
青岛顺启环境工程有限公司	7,000,000.00			7,000,000.00
大厂回族自治县桑德环境卫生服务有限公司	18,500,000.00			18,500,000.00
西安桑迪泽瑞环境服务有限公司	1,510,000.00		1,510,000.00
吉首致美环卫工程有限公司	2,035,000.00			2,035,000.00
汤阴安隆环保工程有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
呼伦贝尔海昌环境工程有限公司	60,166,500.00			60,166,500.00
祁阳祁美环卫工程有限公司	4,050,000.00	53,848,440.00		57,898,440.00
池州乡美环境服务有限公司	16,000,000.00			16,000,000.00
怀仁智昂环保工程有限责任公司	10,530,000.00	1,319,700.00		11,849,700.00
辛集市域宁环境工程有限公司	1,530,000.00			1,530,000.00
济南滕笙环境工程有限公司	1,530,000.00			1,530,000.00
上海启迪环境科技有限公司	3,100,000.00	1,900,000.00		5,000,000.00
新疆华美德昌环保科技有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
临朐邑清环保能源有限公司	90,000,000.00	59,590,487.41		149,590,487.41
青州益源环保有限公司	153,000,000.00			153,000,000.00
淮安零碳能源环保科技有限公司	36,400,000.00			36,400,000.00
通辽华通环保有限责任公司	21,711,600.00	110,000,000.00		131,711,600.00
陕西零碳能源环保科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00
重庆绿能新能源有限公司	108,000,000.00	160,000,000.00		268,000,000.00
双城市格瑞电力有限公司	72,000,000.00	100,000,000.00		172,000,000.00
德惠市德佳环保能源有限公司	63,000,000.00			63,000,000.00
沂水沂清环保能源有限公司	63,000,000.00			63,000,000.00
巨鹿县聚力环保有限公司	180,000,000.00	140,000,000.00		320,000,000.00
洪湖林清环保能源有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
辛集冀清环保能源有限公司	263,000,000.00	100,000,000.00		363,000,000.00
临清德运环保能源有限公司	63,000,000.00			63,000,000.00
魏县德尚环保有限公司	126,000,000.00			126,000,000.00
迁安德清环保能源有限公司	63,000,000.00			63,000,000.00
营口德美环保能源有限公司	4,500,000.00			4,500,000.00

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

					减值准备期 末余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
亳州洁能电力有限公司	108,000,000.00	196,400,000.00		304,400,000.00
成武德润环保能源有限公司	99,000,000.00			99,000,000.00
镇平天蓝环保有限公司	70,200,000.00			70,200,000.00
楚雄东方新能源环保有限公司	101,250,000.00			101,250,000.00
鸡西德普环境资源有限公司	310,000,000.00			310,000,000.00
开封市豫清环保有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
兰陵兰清环保能源有限公司	312,500,000.00	30,000,000.00		342,500,000.00
新邵盛煜环保能源有限公司	90,000,000.00			90,000,000.00
天门景清环保能源有限公司	81,000,000.00			81,000,000.00
海城海德环保有限公司	4,500,000.00			4,500,000.00
溆浦鹏程环保有限公司	4,500,000.00	95,000,000.00		99,500,000.00
运城德加环保治理有限公司	4,500,000.00			4,500,000.00
安新县安清环保科技有限公司	36,000,000.00			36,000,000.00
湖南桑德静脉产业发展有限公司	297,000,000.00			297,000,000.00
兴平金源环保有限公司	9,000,000.00			9,000,000.00
白城市东嘉环保有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
富裕顺富能源有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
讷河桑迪环保有限公司	23,400,000.00			23,400,000.00
山东桑德济能环保科技有限公司	196,000,000.00			196,000,000.00
哈密桑迪环保能源有限公司	1,200,000.00			1,200,000.00
铜川桑迪绿色能源有限公司	1,500,000.00			1,500,000.00
呼伦贝尔桑迪绿色能源有限公司	100,000.00			100,000.00
嘉荫桑迪新能源有限公司	1,330,000.00			1,330,000.00
榆树桑迪生物能源有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
济南腾笙环保科技有限公司		26,400,000.00		26,400,000.00
武汉启迪生态环保科技有限公司		46,100,000.00		46,100,000.00
深圳启迪城市环境服务集团有限公司		27,686,364.91	27,686,364.91
启迪数字环卫（合肥）集团有限公司		1,840,003,761.63		1,840,003,761.63
库车景胜新能源环保有限公司		105,000,000.00		105,000,000.00
北京启迪零碳科技有限公司		2,550,000.00		2,550,000.00
重庆开城环保科技有限公司		5,000,000.00		5,000,000.00
合 计	11,137,744,849.27	3,908,052,423.15	1,623,106,364.91	13,422,690,907.51	34,000,000.00

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2.对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额				本期增减变动	本期增减变动	宣			期末余额
											减值准备
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他		期末余额
联营企业
桑顿新能源科 技有限公司
	1,049,772,974.85			-48,322,245.90						1,001,450,728.95
保定市发投桑 德环境治理有 限公司
	6,070,604.95			7,634.34						6,078,239.29
郑州绿源餐厨 垃圾处理有限 公司
	28,163,407.34			-1,067,994.43						27,095,412.91
中关村青山绿 水基金管理有 限公司
	3,540,726.03			-960,727.54						2,579,998.49
湖北汉江环境 投资有限公司
	4,610,348.97			-57,561.89						4,552,787.08
合计	1,092,158,062.14			-50,400,895.42						1,041,757,166.72

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启迪环境科技发展股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	1,262,243,343.89	1,355,299,258.72	2,342,759,541.90	1,648,513,131.27
二、其他业务小计	14,670,597.63	14,330,319.75	638,837.14	287,309.36 1,648,800,440.63
合计	1,276,913,941.52	1,369,629,578.47	2,343,398,379.04

(五)投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	21,480,000.00	5,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-50,400,895.42	3,326,702.13
处置长期股权投资产生的投资收益		537,948,398.62
票据贴现息	-70,550,260.69	-40,022,024.00
合计	-99,471,156.11	506,753,076.75

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	145,754.94
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	123,982,235.66
3．除上述各项之外的其他非经常性事项	-24,658,616.92
4．所得税影响额	-21,931,592.66
5．少数股东影响额	-1,316,715.58
合计	76,221,065.44

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和

特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：

项目	涉及金额	说明
增值税返还	30,634,513.71	根据财政部（财税〔2015〕78号）文件返还的增值税

• (二) 净资产收益率和每股收益

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报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年 度	本年度	上年度	本年度	上年 度
归属于公司普通股股东的净利润	-12.69	2.31	-1.13	0.21	-1.13	0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	-13.28	0.68	-1.19	0.06	-1.19	0.06

启迪环境科技发展股份有限公司 二○二一年四月二十九日

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