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TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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启迪数字环卫(合肥)集团有限公司
专项审计报告
大信专审字[2020]第 2-00530 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
the contract of the contract of the contract of
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(x)$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(x)$ are the subset of the set of the set of the set of $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(x)$
大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083
电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: 网址 Internet:
+86 (10) 82327668 www.daxincpa.com.cn
专项审计报告
大信专审字[2020]第 2-00530号
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司:
一、审计意见
我们审计了启迪数字环卫(合肥)集团有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表, 包括 2020年12月10日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年1月1日 至 12月 10日、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表,以及财务报表 附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司 2020年12月10日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2020年1月1 日至12月10日、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用), 并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,
大信会计师事务所 学院国际大厦 15层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083
电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: +86 (10) 82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
(六) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据, 以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
合并资产负债表
编制单位: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 2020年12月10日
$\sim$
单位: 人民币元
| 项目 | 附注 | 2020年12月10日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 五(一) | 315, 655, 327.40 | 313, 592, 640.85 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五(二) | 1, 529, 948, 770. 32 | 1, 427, 572, 091.22 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五(三) | 229, 270, 289. 51 | 146, 934, 586. 85 |
| 其他应收款 | 五(四) | 890, 936, 443. 39 | 709, 844, 921.27 |
| 其中:应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 五(五) | 72, 201, 865. 50 | 74, 018, 833.02 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | $\mathcal{L}$ | ||
| 其他流动资产 | 135, 387, 523. 34 | ||
| 流动资产合计 | 3, 173, 400, 219. 46 | 2, 671, 963, 073. 21 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 五(六) | 20, 024, 188. 59 | 20, 704, 188. 59 |
| 长期股权投资 | 五(七) | 950, 458.47 | 950, 458.47 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五(八) | 1, 215, 771, 714. 24 | 1, 293, 212, 696. 14 |
| 在建工程 | 五(九) | 601, 514, 768. 20 | 671, 290, 271.55 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五(十) | 175, 298, 679.07 | 133, 411, 320.70 |
| $\kappa$开发文出 | |||
| 商誉 | 五(十一) | 15, 426, 584. 43 | 15, 426, 584. 43 |
| 长期待摊费用 | 五(十二) | 179, 953, 964. 27 | 215, 056, 089. 45 |
| 递延所得税资产 | 五(十三) | 13, 959, 488.24 | 11, 590, 718.63 |
| 其他非流动资产 | 五(十四) | 53, 642, 767.74 | 43, 520, 788. 67 |
| 非流动资产合计 | 2, 276, 542, 613. 25 | 2, 405, 163, 116.63 | |
| 资产总计 | 5, 449, 942, 832.71 | 5, 077, 126, 189.84 |
法定代表人:
主管会计工作负责人: 全社机构负责人:
合并资产负债表(续)
编制单位: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 2020年12月10日
单位: 人民币元
| 项目 | 附注 | 2020年12月10日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 五(十五) | 350, 276, 723. 79 | 154, 330, 598.28 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五(十六) | 450, 686, 611.76 | 487, 586, 611.76 |
| 应付账款 | 五(十七) | 816, 444, 722. 13 | 1, 045, 874, 645. 40 |
| 预收款项 | 83, 756, 264. 79 | ||
| 合同负债 | 五(十八) | 45, 816, 353. 27 | |
| 应付职工薪酬 | 五(十九) | 105, 468, 880. 92 | 74, 273, 258. 59 |
| 应交税费 | 五(二十) | 57, 827, 977.69 | $-79, 464, 428.20$ |
| 其他应付款 | 五(二十一) | 1, 397, 269, 613.89 | 1, 150, 468, 406. 64 |
| 其中: 应付利息 | |||
| 应付股利 | 5, 646, 716. 51 | 591, 643.73 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 40, 028, 555. 08 | ||
| 其他流动负债 | 五(二十二) | 24, 768, 620. 92 | 135, 475, 715.39 |
| 流动负债合计 | 3, 288, 588, 059. 45 | 3, 052, 301, 072.65 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | 五(二十三) | 72, 424, 113.67 | 2, 654, 747.36 |
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 五(二十四) | 46, 668, 823.61 | 122, 603, 655. 79 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 119, 092, 937.28 | 125, 258, 403. 15 | |
| 负债合计 | 3, 407, 680, 996. 73 | 3, 177, 559, 475.80 | |
| 股东权益: | |||
| 实收资本 | 1, 840, 003, 761. 63 | ||
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五(二十五) | 1, 360, 532, 299. 19 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | 五(二十六) | $-1, 475, 181.45$ | 361, 579, 142.17 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1, 838, 528, 580. 18 | 1, 722, 111, 441.36 | |
| 少数股东权益 | 203, 733, 255.80 | 177, 455, 272.68 | |
| 股东权益合计 | 2, 042, 261, 835. 98 | 1, 899, 566, 714.04 | |
| 负债和或股东权益总计 | 5, 449, 942, 832.71 | 5, 077, 126, 189. 84 | |
母公司资产负债表
编制单位: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 2020年12月10日
单位: 人民币元
| 项$\equiv$ | 附注 | 2020年12月10日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中: 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | |||
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1, 840, 003, 761. 63 | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | $\mathcal{G}_{\mathbf{0}}$ | $\blacksquare$ | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1, 840, 003, 761.63 | ||
| 资产总计 | 1, 840, 003, 761, 63 |
法定代表人:
母公司资产负债表(续)
编制单位: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 2020年12月10日
单位: 人民币元
| $\equiv$项 | 附注 | 2020年12月10日 | 2019年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | |||
| 其他应付款 | |||
| 其中: 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | |||
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | |||
| 股东权益: | |||
| 实收资本 | 1, 840, 003, 761. 63 | ||
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减:库存股$\cdot$ | $\epsilon$ | $\epsilon$ | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | |||
| 股东权益合计 | 1, 840, 003, 761.63 | ||
| 负债和股东权益总计 | 1.840.003.761.63 |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
| 合 并 利 润 表 | |||
|---|---|---|---|
| 编制单位: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 | 2020年1-12月 | 单位: 人民币元 | |
| 目项 | 附注 | 2020年1月1日-12月10日 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | 六(二十七) | 3, 221, 114, 993.66 | 3, 383, 212, 599. 73 |
| 减:营业成本 | 六(二十七) | 2, 635, 934, 236. 70 | 2, 675, 576, 746.89 |
| 税金及附加 | 5, 421, 826.03 | 9, 395, 978. 22 | |
| 销售费用 | 六(二十八) | 19, 530, 530. 37 | 30, 989, 230. 93 |
| 管理费用 | 六 (二十九) | 213, 058, 625.84 | 237, 975, 921.64 |
| 研发费用 | 8, 779, 059. 51 | ||
| 财务费用 | 六(三十) | 54, 852, 569. 62 | 91, 076, 776.03 |
| 其中: 利息费用 | 58, 147, 099. 36 | 89, 973, 358.80 | |
| 利息收入 | 4, 252, 568.30 | 2, 762, 724. 12 | |
| 加: 其他收益 | 六 (三十一) | 8, 596, 579. 19 | 3, 048, 075. 04 |
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 六(三十二) | $-23, 165, 753.72$ | 25, 034.43 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 25, 034.43 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) | $-23, 165, 753.72$ | ||
| 净敞口套期收益(损失以"一"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"一"号填列) | 六 (三十三) | $-48, 197, 487, 97$ | $-23, 550, 002.64$ |
| 资产减值损失(损失以"一"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | 1, 610, 778. 55 | 399, 524.75 | |
| 二、营业利润(亏损以"一"号填列) | 222, 382, 261.64 | 318, 120, 577.60 | |
| 加:营业外收入 | 六(三十四) | 2, 668, 340. 98 | 8, 705, 393. 77 |
| 减:营业外支出 | 六(三十五) | 8, 170, 801. 05 | 5,788,998.37 |
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 216, 879, 801.57 | 321, 036, 973.00 | |
| 减: 所得税费用 | 六(三十六) | 61, 685, 957. 20 | 52, 781, 245. 18 |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | 155, 193, 844. 37 | 268, 255, 727.82 | |
| (一) 按经营持续性分类: | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | 155, 193, 844. 37 | 268, 255, 727.82 | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类: | |||
| 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列) | 116, 417, 138.82 | 219, 128, 955.81 | |
| 2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列) | 38, 776, 705. 55 | 49, 126, 772. 01 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| 六、综合收益总额 | 155, 193, 844. 37 | 268, 255, 727.82 | |
| (一)归属于母公司股东的综合收益总额 | 116, 417, 138.82 | 219, 128, 955.81 | |
| (二) 归属于少数股东的综合收益总额 | 38, 776, 705. 55 | 49, 126, 772. 01 | |
—————————————————————————————————————
法定代表人:
$\mathcal{R}$ and $\mathcal{R}$ . Then $\mathcal{R}$
主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
$\label{eq:2.1} \begin{array}{ccccc} \bullet & & & \ & \bullet & & & \ & \bullet & & & \ \end{array}$
$\mathcal{F}_{\mathcal{G}}$
$\frac{d}{d\omega}$
$\label{eq:2.1} \begin{array}{c} \mathcal{O}^{\prime} \ \mathcal{O}^{\prime} \ \mathcal{O}^{\prime} \end{array}$
母公司利润表
编制单位: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 2020年1-12月 单位: 人民币元 项 日 附注 2019年度 2020年1月1日-12月10日 一、营业收入 减:营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中: 利息费用 利息收入 加: 其他收益 投资收益(损失以"一"号填列) 信用减值损失(损失以"一"号填列) 资产减值损失(损失以"一"号填列) 资产处置收益(损失以"一"号填列) 二、营业利润(亏损以"一"号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) 减: 所得税费用 四、净利润(净亏损以"一"号填列) (一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) (二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 七、每股收益 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
$\label{eq:2.1} \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F})$
$\sim$
$\mathcal{O}(\mathbb{R}^d)$ . The same parameters $\mathcal{O}(\mathbb{R}^d)$ , where $\mathcal{O}(\mathbb{R}^d)$
合并现金流量表
编制单位: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司
2020年1-12月
单位: 人民币元
| 项目 | 附注 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4, 368, 863, 316, 64 | 3, 002, 107, 242.36 | |
| 收到的税费返还 | 1, 801, 119.80 | 5, 801, 834.60 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2, 485, 134, 633. 53 | 2, 088, 197, 335. 43 | |
| 经营活动现金流入小计 | 6, 855, 799, 069. 97 | 5, 096, 106, 412.39 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1, 705, 927, 253. 82 | 1, 578, 750, 934.88 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 826, 611, 530. 17 | 1, 160, 518, 604. 19 | |
| 支付的各项税费 | 78, 542, 770. 73 | 73, 357, 730. 23 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4, 108, 454, 398.00 | 2, 188, 936, 254. 48 | |
| 经营活动现金流出小计 | 6, 719, 535, 952. 72 | 5, 001, 563, 523. 78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 136, 263, 117.25 | 94, 542, 888. 61 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3, 777, 952. 71 | 8, 147, 908. 07 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3, 777, 952. 71 | 8, 147, 908. 07 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 152, 477, 482. 42 | 146, 937, 227.79 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5, 094, 000. 00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 32, 300.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 152, 509, 782.42 | 152, 031, 227.79 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-148, 731, 829.71$ | $-143, 883, 319.72$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 7,050,000.00 | 3, 050, 000. 00 | |
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 516, 060, 957.21 | 157, 798, 619.28 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 218, 900, 000. 00 | 250,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 742, 010, 957.21 | 410, 848, 619.28 | |
| 偿还债务支付的现金 | 326, 453, 298.61 | 200, 972, 773.64 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 31, 753, 799. 47 | 36, 780, 228. 23 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 381, 059, 074.39 | 247, 827, 906. 16 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 739, 266, 172.47 | 485, 580, 908. 03 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2, 744, 784. 74 | $-74, 732, 288, 75$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-9, 723, 927.72$ | $-124, 072, 719.86$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 94, 692, 640. 85 | 218, 765, 360. 71 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 84, 968, 713. 13 | 94, 692, 640.85 |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
母公司现金流量表
编制单位: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 2020年1-12月
单位: 人民币元
| 项目 | 附注 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | |||
| 经营活动现金流入小计 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | |||
| 经营活动现金流出小计 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | |||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本情况
公司名称: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司
统一社会信用代码: 91340100MA2WGUM765
公司注册地址: 安徽省合肥市蜀山区蜀山新产业园区振兴路自主创新产业基地7栋5层 517-10 室
公司法定代表人: 郗华
公司注册资本: 人民币贰拾亿元整
公司成立日期: 2020年12月8日
公司经营范围: 市政设施管理; 环境卫生管理; 环保技术推广服务; 新能源技术推广服 务; 科技中介服务; 城市水域治理服务; 人工智能软件服务; 专业平台软件开发; 软件外包 服务; 道路普通货运; 园林绿化工程; 物业服务; 普通货物仓储服务(除危化品); 技术咨 询;技术服务;汽车租赁;城市广场管理服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动)
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"), 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 持续经营: 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能 力的重大事项。
(三)合并方法: 由于在交易前后拟转让的公司及本公司均受启迪环境科技发展股份有限 公司控制, 因此本合并财务报表是按照同一控制下收购有关会计处理要求, 将拟转让公司的 资产、负债按照账面价值并入合并财务报表, 因同一控制下收购取得的长期股权投资与按照 新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算净资产份额之间的差额,
调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了本公司 2020 年12月10日、2019年12月31日的财务状况, 2020年1月1日至12月10日、2019年度的 经营成果等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
- 同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的, 本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的, 按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存 收益。
- 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债, 在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商举价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
- 合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
- 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
- 合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资, 视为本公司的库存股, 作为股东权益的减项, 在合并资产负债表中股东权益项 目下以"减:库存股"项目列示。
- 合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生, 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
- 处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额, 调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对 于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)金融工具
- 金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产: ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时, 如果能消除或减少会计错配, 本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 以 摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
- 金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金 融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1) 金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失, 在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产 (除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包 括利息和股利收入)计入当期损益。
3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后, 对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益, 其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的 除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。
(2) 金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额, 计入其他综合收益, 其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的, 本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后, 对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。
- 本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下, 如果用以确定公允价值的近期信息不足, 或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息, 判断成本能否代表公允价值。
- 金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1) 金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止:②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬: ③该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的,但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资 产控制的, 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的, 将以下两项金额的差额计入当期损益: ①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值; ②因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两 项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分在终止确认日的账面价值; ②终止确认部分收 到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终 止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收 益。
(2) 金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。
(八)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
$-6 -$
- 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加, 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段, 对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法: (1) 第一阶段, 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的, 本公司按照 该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准 备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备, 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的, 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面 余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(1) 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2) 应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项、合同资产。对于由《企业会计准则第14号——收入》 规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产,本公司采用简化方法,即始终 按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质, 本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合, 在组合基础上 计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合 1: 运营业务
应收账款组合 2: 应收合并范围内公司款项
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损 失。
对于组合 1, 基于所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 对该应收账款坏账准备的 计提比例讲行估计如下:
| 业务类型 | 账龄 | 预期损失率 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 4% | |
| 1-2年 | 13% | |
| 运营业务 | 2-3年 | 52% |
| 3-4年 | 90% | |
| 4-5年 | 90% | |
| 5年以上 | 90% |
对于组合 2. 如果有客观证据表明某项应收账款未发生信用减值, 不计提坏账准备; 如果 有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值, 则本公司对该应收账款单项计提坏账准备 并确认预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未 来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(3) 应收票据计量损失准备的方法
| 组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 | |
|---|---|---|
| 1.银行承兑汇票组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 | |
| 2.商业承兑汇票组合 | 按照预期损失率计提减值准备,与应收账款的组合划分相同 |
(4) 其他应收款计量损失准备的方法
本公司其他应收款按照一般方法, 即"三阶段"模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1: 应收押金、保证金
其他应收款组合 2: 往来款、代垫款项
其他应收款组合 3: 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来 经济状况的预测, 编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用 损失。
对于组合 1 和组合 2, 基于所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 对该其他应收款
$\omega = -1$
$\sim 10^{-10}$ m $^{-1}$
坏账准备的计提比例进行估计如下:
| 账龄 | 预期损失率 |
|---|---|
| 1年以内 | 5% |
| 1-2年 | 10% |
| $\overline{\phantom{a}}$2-3年 | 50% |
| $\frac{3-4}{4-5}$ 年 | 90% |
| 90% | |
| 5年以上 | 90% |
对于组合 3, 有客观证据表明某项其他应收款已发生信用减值, 本公司对该其他应收款单 项计提坏账准备并确认预期信用损失。
- 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得计入当期 损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资)。
(九)存货
- 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料等。
- 发出存货的计价方法
存货发出时, 采取加权平均法确定其发出的实际成本。
- 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价 准备, 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。
- 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
- 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十)合同资产和合同负债
- 合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。
- 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十一)长期股权投资
- 初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资, 如为同一控制下的企业合并, 应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本; 非同一控制下的企业合并, 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本; 以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付的购买价款; 以发行 权益性证券取得的长期股权投资, 初始投资成本为发行权益性证券的公允价值; 通过债务重 组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第12号一一债务重组》的有关 规定确定: 非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
- 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认 和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
- 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等; 对被投资单位具有重大影响, 是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条 件之一时,具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 参与被投 资单位的政策制定过程; 向被投资单位派出管理人员; 被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料: 与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
- 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
- 固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网设备及其他设备等; 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | $25 - 30$ | 3.80-3.17 | |
| 机器设备 | $10-12$ | 9.50-7.92 | |
| 运输设备 | Э | 19.40 | |
| 其他设备 | $3-15$ | 32.00-6.33 |
- 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。
(十三)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品, 或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。
(十四)借款费用
- 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
- 资本化金额计算方法
资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的, 应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额, 调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五)无形资产
- 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但 合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年 度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
- 使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限, 或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为: 来源于合同性权利或其他
法定权利, 但合同规定或法律规定无明确使用年限; 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方 式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十六)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值 准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值 测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其 他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
- 短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期
损益, 企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费, 在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期间, 根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益 或相关资产成本。
- 离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本。
- 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时: 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- 其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。
(十九)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流 出, 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量, 如所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发 生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如涉及多个项目, 按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)收入
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的, 则本公司按照履约进度确认收入。否则, 本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
- 销售商品
公司商品销售收入确认的具体原则为: 公司将货物发出, 购货方签收后或经过安装调试 后, 收入金额已经确定, 并已收讫货款或取得收款权利, 成本能够可靠计量时确定。
2、环卫服务
公司根据合同条款, 完成约定的环卫保洁服务, 已收取劳务款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入, 相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。
3、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理: ①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成 本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。
4、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。
(二十一)政府补助
- 政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的, 应当按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计 量。
与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分 的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费 用的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息, 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用; 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。
- 政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助, 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助, 在实际收到补助款项时予 以确认。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
-
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
-
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。
-
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十三)租赁
-
经营租赁的会计处理方法: 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。
-
融资租赁的会计处理方法: 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用, 在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。
(二十四)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
- 会计政策变更及依据
(1) 2017 年 7 月 5 日, 财政部发布了《企业会计准则第 14 号一收入》(财会[2017]22 号)(以下简称"新收入准则")。要求境内上市企业自 2020年1月1日起执行新收入准则。 本公司于 2020年1月1日执行新收入准则, 对会计政策的相关内容进行调整。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时, 本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
- 会计政策变更的影响
(1) 执行新收入准则的影响
| 合并报表项目 | 2019年12月31日 | 影响金额 | 2020年1月1日 |
|---|---|---|---|
| 负债: | |||
| 预收款项 | 83.756.264.79 | -83,756,264.79 | |
| 合同负债 | 83,756,264.79 | 83,756,264.79 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 利税 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | $13% \cdot 6%$ |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | $7%$ , $5%$ |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
(二)重要税收优惠及批文
- 增值税优惠政策
根据财政部、税务总局公告2020年第8号规定,对纳税人提供公共交通运输服务、生活 服务, 以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入, 免征增值税。
- 企业社会保险费优惠政策
根据人力资源社会保障部、财政部和税务总局公告人社部发(2020)49号规定,各省、自 治区、直辖市及新疆生产建设兵团对中小微企业三项社会保险单位缴费部分免征的政策, 延 长执行到 2020年12月底。
五、合并财务报表重要项目注释
说明: 期末余额是指 2020年12月10日的余额, 期初余额指 2020年1月1日余额, 本期 发生额指 2020年1月1日至12月10日发生额,上期发生额指 2019年度 1-12月发生额。
(一)货币资金
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 现金 | 17,161.92 | 282.11 |
| 银行存款 | 62,174,408.97 | 72,249,915.15 |
| 其他货币资金 | 253,463,756.51 | 241,342,443.59 |
| 合计 | 315,655,327.40 | 313,592,640.85 |
其他货币资金按明细列示如下 1.
| 项E | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 250.686.614.27 | 237,586,614.27 |
| 保函保证金 | 2,777,142.24 | 3.755.829.32 |
| τŀ$\leftrightarrow$ | 253,463,756.51 | 241,342,443.59 |
(二)应收账款
- 应收账款分类披露
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类別 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例$\binom{0'}{0}$ | ||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,656,243,144.44 | 100.00 | 126,294,374.12 | 7.63 | |
| 其中: 组合 1 | 1,421,649,184.86 | 85.83 | 126,294,374.12 | 8.88 |
| 类 | 别 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 组合 2 | 234,593,959.58 | 14.17 | |||
| 습 | 计 | 1,656,243,144.44 | 100.00 | 126,294,374.12 | 7.63 |
| 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例$(%)$ | ||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,509,030,192.98 | 100.00 | 81,458,101.76 | 5.37 | |
| 其中: 组合 1 | 1,254,050,312.26 | 82.47 | 81,458,101.76 | 6.51 | |
| 组合 2 | 254,979,880.72 | 17.53 | |||
| τŀ습 | 1,509,030,192.98 | 100.00 | 81,458,101.76 | 5.37 |
(1) 按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1: 运营业务
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
| 1年以内 | 1,080,663,528.35 | 4.00 | 43,226,541.13 | 1,087,626,405.74 | 4.00 | 43,505,056.23 |
| $1 - 2$ 年 | 260, 113, 539.88 | 13.00 | 33,808,417.22 | 131, 166, 247.53 | 13.00 | 17,051,612.18 |
| $2 - 3$ 年 | 61,909,182.09 | 52.00 | 32, 192, 774.69 | 28,501,209.86 | 52.00 | 14,820,629.13 |
| 3年以上 | 18,962,934.54 | 90.00 | 17,066,641.08 | 6,756,449.13 | 90.00 | 6,080,804.22 |
| 合计 | 1,421,649,184.86 | 126,294,374.12 | 1,254,050,312.26 | 81,458,101.76 |
(三)预付款项
| 1. 预付款项按账龄列示 | |
|---|---|
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额$\bullet$ | 比例(%) | 一金额 | . 比例(%) | |
| 1年以内 | 210,737,686.38 | 91.92 | 117,803,899.49 | 80.17 |
| 1-2年 | 14,474,306.37 | 6.31 | 15,915,093.76 | 10.83 |
| 2年以上 | 4,058,296.76 | 1.77 | 13,215,593.60 | 8.99 |
| 合计 | 229,270,289.51 | 100.00 | 146,934,586.85 | 100.00 |
(四)其他应收款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款项 | 899,646,904.23 | 715,194,167.84 |
| 坏账准备减: | 8.710.460.84 | 5,349,246.57 |
| 合计 | 890,936,443.39 | 709.844.921.27 |
1、其他应收款项
(1) 其他应收款项账龄分析
| 龄账 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 (%) | 账面余额 | 比例 (%) | |
| 1年以内 | 866,575,649.25 | 34.75 | 703,579,232.11 | 98.38 |
| 1至2年 | 24,517,624.86 | 23.47 | 6.504,725.52 | 0.91 |
| 2至3年 | 5,002,140.32 | 19.89 | 2,996,581.58 | 0.42 |
| 3年以上 | 3,551,489.80 | 21.89 | 2,113,628.63 | 0.29 |
| 计습 | 899,646,904.23 | 100.00 | 715,194,167.84 | 100.00 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月预期信 | 整个存续期预期信用损 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 |
| 用损失 | 失(未发生信用减值) | (已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 5,349,246.57 | 5,349,246.57 | ||
| 本期计提 | 3,361,214.27 | 3,361,214.27 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,710,460.84 | 8,710,460.84 |
(五)存货
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 存货类别 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 25,430,900.67 | 25,430,900.67 | 31,621,770.23 | 31,621,770.23 | ||
| 库存商品 | 46.770.964.83 | 46.770.964.83 | 42,397,062.79 | 42,397,062.79 | ||
| 合计 | 72,201,865.50 | 72,201,865.50 | 74,018,833.02 | 74,018,833.02 |
$\epsilon = 3$
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 分期收款提供劳 | 20,024,188.59 | 20,024,188.59 | 20,704,188.59 | 20,704,188.59 | |||
| 습 | i - | 20,024,188.59 | 20,024,188.59 | 20,704,188.59 | 20,704,188.59 |
(七)长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 巴州桑德再生物资回收有限公司 | 950,458.47 | 950,458.47 | ||||
| 하습 | 950,458.47 | 950,458.47 |
(八)固定资产
| 别类 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 固定资产 | 1,215,771,714.24 | 1,293,212,696.14 | |
| 减值准备减: | |||
| 合计 | 1,215,771,714.24 | 1,293,212,696.14 |
- 固定资产
$\tilde{s}$
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 13,835,527.61 | 13,206,001.84 | 120,840,816.73 | 1,698,732,926.33 | 1,846,615,272.51 |
| 2.本期增加金额 | 89,599.97 | 912,932.75 | 1,927,522.45 | 128,175,086.97 | 131, 105, 142. 14 |
| (1) 购置 | 89,599.97 | 912,932.75 | 1,927,522.45 | 115,376,427.50 | 118,306,482.67 |
| 在建工程转入(2) | 12,798,659.47 | 12,798,659.47 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,650.00 | 6,502,336.54 | 28,651,379.12 | 35, 157, 365.66 | |
| 处置或报废(1) | 3,650.00 | 6,502,336.54 | 28,651,379.12 | 35, 157, 365.66 | |
| 4.期末余额 | 13,925,127.58 | 14, 115, 284.59 | 116,266,002.64 | 1,798,256,634.18 | 1,942,563,048.99 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,063,525.52 | 2,439,761.38 | 84,742,026.84 | 465, 157, 262.63 | 553,402,576.37 |
| 2.本期增加金额 | 465,211.37 | 1,305,640.10 | 10,329,779.35 | 180,443,599.59 | 192,544,230.41 |
| (1) 计提 | 465,211.37 | 1,305,640.10 | 10,329,779.35 | 180,443,599.59 | 192,544,230.41 |
| 3.本期减少金额 | 3,467.50 | 5,850,850.13 | 13,301,154.40 | 19, 155, 472.03 | |
| 处置或报废(1) | 3,467.50 | 5,850,850.13 | 13,301,154.40 | 19,155,472.03 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 4.期末余额 | 1,528,736.89 | 3,741,933.98 | 89,220,956.06 | 632,299,707.82 | 726,791,334.75 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 期末余额账面价值 | 12,396,390.69 | 10,373,350.61 | 27,045,046.58 | 1,165,956,926.36 | 1,215,771,714.24 |
| 2. 期初余额账面价值 | 12,772,002.09 | 10,766,240.46 | 36,098,789.89 | 1,233,575,663.70 | 1,293,212,696.14 |
(九)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程项目 | 601,514,768.20 | 671,290,271.55 |
| 减:减值准备 | ||
| τŀ슌 | 601,514,768.20 | 671,290,271.55 |
在建工程项目基本情况
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | E | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 环卫投资项目 | 601,514,768.20 | 601,514,768.20 | 671,290,271.55 | 671,290,271.55 | |||
| 습 | ίŀ | 601,514,768.20 | 601,514,768.20 | 671,290,271.55 | 671,290,271.55 |
(十)无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 商标及专利权专利权 | 软件 | 特许权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 8,800,592.21 | 124,323,279.50 | 15,390,927.38 | 148,514,799.09 | |
| 2.本期增加金额 | 1,530,670.40 | 1,822,252.47 | 43,034,615.80 | 11,652,672.13 | 58,040,210.80 |
| (1)购置 | 1,530,670.40 | 15,104,074.13 | 16,634,744.53 | ||
| (2)在建工程转入 | 1,822,252.47 | 27,930,541.67 | 11,652,672.13 | 41,405,466.27 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 1,530,670.40 | 10,622,844.68 | 167, 357, 895. 30 | 27,043,599.51 | 206,555,009.89 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | $\sim$ | 844,209.63 | 10,941,489.40 | 3,317,779.36 | 15,103,478.39 |
| 2.本期增加金额 | 12,755.60 | 831,166.95 | 13,542,445.82 | 1,766,484.06 | 16, 152, 852. 43 |
| (1) 计提 | 12,755.60 | 831,166.95 | 13,542,445.82 | 1,766,484.06 | 16, 152, 852. 43 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4. 期末余额 | 12,755.60 | 1,675,376.58 | 24,483,935.22 | 5,084,263.42 | 31.256,330.82 |
| 减值准备$\equiv$ |
| 项目 | 土地使用权 | 商标及专利权专利权 | 软件 | 特许权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值匹 | |||||
| 1.期末余额账面价值 | 1.517.914.80 | 8,947,468.10 | 142,873,960.08 | 21,959,336.09 | 175,298,679.07 |
| 2.期初余额账面价值 | 7,956,382.58 | 113,381,790.10 | 12,073,148.02 | 133,411,320.70 |
(十一) 商誉
| 项E | 期初余额 | 本期增加额企业合并形成 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 金华市新环环卫市政有限公司 | 450,247.05 | 450,247.05 | ||
| 金华市利民环卫清洁服务有限公司 | 6,581,443.37 | 6,581,443.37 | ||
| 沧州跃民保洁服务有限公司 | 285.436.34 | 285.436.34 | ||
| 安徽青和物业服务有限公司 | 7.793.132.44 | 7.793.132.44 | ||
| 河南城发桑德环保发展有限公司 | 105,013.51 | 105.013.51 | ||
| 泰安市云泰物业管理有限公司 | 211,311.72 | 211,311.72 | ||
| τŀ습 | 15,426,584.43 | 15,426,584.43 |
(十二) 长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 环卫服务 | 212,871,688.02 | 66,623,428.03 | 100,044,332.41 | 179,450,783.64 |
| 其他 | 2,184,401.43 | 171,865.89 | 1,853,086.69 | 503,180.63 |
| ίŀ습 | 215,056,089.45 | 66,795,293.92 | 101,897,419.10 | 179,953,964.27 |
(十三) 递延所得税资产
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 递延所得税资产: | |||||
| 资产减值准备 | 13,959,488.24 | 64,047,623.26 | 11,590,718.63 | 53,658,434.88 | |
| 하습 | 13,959,488.24 | 64,047,623.26 | 11,590,718.63 | 53,658,434.88 | |
(十四) 其他非流动资产
| 顶目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 履约保证金 | 53.642.767.74 | 43.520.788.67 |
| 슈 - - - i-l -$\sim$ | 53,642,767.74 | 43.520.788.67 |
(十五) 短期借款
- 短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 332,950,000.00 | 150,013,973.36 |
| 信用借款 | 12,000,000.00 | 4,316,624.92 |
| 抵押借款 | 3,000,000.00 | |
| 借款利息 | 2,326,723.79 | |
| 하습 | 350,276,723.79 | 154,330,598.28 |
注: 期末保证借款 33, 295.00 万元系由启迪环境科技发展股份有限公司为公司提供担保申请取得。
- 期末无逾期未偿还的短期借款
(十六) 应付票据
| 目项 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 450,686,611.76 | 437,586,611.76 |
| 商业承兑汇票 | 50,000,000.00 | |
| 合τŀ | 450,686,611.76 | 487,586,611.76 |
(十七) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 505,095,470.75 | 688,417,731.47 |
| 1至2年 | 183,120,501.83 | 191,756,713.97 |
| 2至3年 | 60,600,565.10 | 42.949,258.46 |
| 3年以上 | 67,628,184.45 | 122,750,941.50 |
| 合计 | 816,444,722.13 | 1,045,874,645.40 |
(十八) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 45.816.353.27 | 60,581,937.08 |
| 1年以上。 | 23.174.327.71 | |
| 合计 | 45,816,353.27 | 83.756.264.79 |
(十九) 应付职工薪酬
- 应付职工薪酬分类列示
$\alpha$
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 73.245.859.00 | 857,022,168.72 | 828,457,487.05 | 101,810,540.67 |
| 设定提存计划 | 1,027,399.59 | 30,224,811.71 | 27,593,871.05 | 3,658,340.25 |
| 合计 | 74,273,258.59 | 887,246,980.43 | 856,051,358.10 | 105,468,880.92 |
- 短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 72,007,284.49 | 804,316,576.55 | 776,553,274.68 | 99,770,586.36 |
| 职工福利费 | 12,985,640.00 | 12,985,640.00 | ||
| 社会保险费 | 591,882.26 | 30, 184, 291.55 | 29,393,375.25 | 1,382,798.56 |
| 住房公积金 | 4,924.27 | 6,016,042.35 | 5,771,041.32 | 249,925.30 |
| 工会经费和职工教育经费 | 641,767.98 | 3,519,618.27 | 3,754,155.80 | 407,230.45 |
| 合计 | 73,245,859.00 | 857,022,168.72 | 828,457,487.05 | 101,810,540.67 |
- 设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 1,002,843.92 | 29,283,564.14 | 26,802,243.44 | 3,484,164.62 |
| 失业保险费 | 24,555.67 | 941,247.57 | 791,627.61 | 174,175.63 |
| 合计 | 1,027,399.59 | 30,224,811.71 | 27,593,871.05 | 3,658,340.25 |
(二十) 应交税费
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 3,413,198.29 | -125,648,399.95 |
| 个人所得税 | 416,573.74 | 1,216,641.68 |
| 企业所得税 | 53,384,801.16 | 43,550,830.90 |
| 城市维护建设税 | 309,163.81 | 618,502.47 |
| 印花税 | 48,229.84 | 188,510.37 |
| 教育费附加 | 141,504.54 | 282,955.11 |
| 地方教育费附加 | 94,336.37 | 184,633.42 |
| 其他税费 | 20,169.94 | 141,897.80 |
| i l .습 | 57,827,977.69 | -79,464,428.20 |
(二十一)其他应付款
$\sim$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付股利 | 5.646.716.51 | 591.643.73 |
| 其他应付款项 | 1,391,622,897.38 | 1.149.876.762.91 |
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 财务报表附注
2019年1月1日-2020年12月10日
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| $\Delta$$\mathbf{v}$ | 1,397,269,613.89 | 1,150,468,406.64_______________________________________ |
- 其他应付款项
(1) 按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 备用金及保证金 | 7.629,165.41 | 6.095,849.53 |
| 往来款及其他 | 1,383,993,731.97 | 1,143,780,913.38 |
| 合计 | 1,391,622,897.38 | 1.149,876,762.91 |
(二十二)其他流动负债
| 款项性质 | 期初余额期末余额 | |
|---|---|---|
| 融资租赁 | 24.768.620.92 | 135,475,715.39 |
| 合计 | 24,768,620.92 | 135,475,715.39 |
(二十三)长期借款
| 借款条件 | 期初余额期末余额 | |
|---|---|---|
| 保证借款 | 2,334,113.67 | 2,654,747.36 |
| 信用借款 | 53,300,000.00 | |
| 质押借款 | 16,790,000.00 | |
| ÷Γ슘 | 72.424,113.67 | 2,654,747.36 |
注: 期末保证借款 233.41 万元系由启迪环境科技发展股份有限公司为公司提供担保申请取得。
(二十四)长期应付款
$\sim$ $\sim$
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 长期应付款 | 46.668.823.61 | 122,603,655.79 | |
| $\div$☆ | 46.668.823.61 | 122,603,655.79_______________________________________ |
$\mu$ , $\mu$ , $\mu$ , $\mu$
- 长期应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 融资租赁应付款 | 49.421.456.63 | ||
| 减:未确认融资费用 | 2.752.633.02 | 12.683.207.54 | |
| 슾T. | 46.668.823.61 | 122,603,655.79 |
(二十五)资本公积
| 別类 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 1,360,532,299.19 | 1,360,532,299.19 | ||
| τŀ습 | 1,360,532,299.19 | 1,360,532,299.19 |
(二十六) 未分配利润
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 361,579,142.17 | ||
| 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | |||
| 调整后期初未分配利润 | 361,579,142.17 | ||
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 116,417,138.82 | ||
| 减: 提取法定盈余公积 | |||
| 提取任意盈余公积 | |||
| 同一控制下影响 | 479,471,462.44 | ||
| 期末未分配利润 | $-1,475,181.45$ |
(二十七)营业收入和营业成本
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项E | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 一、主营业务小计 | 3,124,491,652.80 | 2,616,265,767.15 | 3,352,644,511.76 | 2,665,109,083.48 |
| 其他业务小计 | 96,623,340.86 | 19,668,469.55 | 30,568,087.97 | 10,467,663.41 |
| $\leftrightarrow$τŀ | 3,221,114,993.66 | 2,635,934,236.70 | 3,383,212,599.73 | 2,675,576,746.89 |
(二十八) 销售费用
$\delta$
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 职工薪酬费 | 4,825,282.29 | 8,221,187.09 | |
| 业务招待费 | 1.349,483.50 | 1,660,027.34 | |
| 办公差旅费 | 563,355.83 | 1,495,436.44 | |
| 折旧与摊销费 | 345,712.85 | 478,442.96 | |
| 租赁费 | 511,237.69 | 129,446.97 | |
| 中介服务费 | 11,789,905.25 | 18.738.214.26 | |
| 其他费用 | 145,552.96 | 266,475.87 | |
| ίŀ습 | 19.530.530.37 | 30.989,230.93 |
(二十九) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬费 | 108,693,801.80 | 128, 196, 299.64 |
| 业务招待费 | 15,093,347.13 | 15,841,507.95 |
| 办公差旅费 | 7,207,047.83 | 9,696,517.79 |
| 折旧与摊销费 | 41,916,542.40 | 37,253,665.71 |
| 车辆费 | 4.939.130.30 | 6,451,097.54 |
| 租赁费 | 9,525,880.07 | 13,996,919.71 |
| 中介服务费 | 15, 161, 223.85 | 15,442,504.21 |
| 其他费用 | 10,521,652.46 | 11,097,409.09 |
| 하습 | 213,058,625.84 | 237,975,921.64 |
(三十) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 58,147,099.36 | 89,973,358.80 |
| 利息收入减: | 4.252,568.30 | 2,762,724.12 |
| 手续费支出及其他 | 958,038.56 | 3,866,141.35 |
| 슘$\mathcal{V}$ | 54,852,569.62 | 91,076,776.03 |
(三十一)其他收益
| 项E | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 增值税返还 | 2,287,068.66 | 2.583,409.24 |
| 其他税收返还 | 455.512.04 | 46,246.98 |
| 财政扶持资金 | 5,853,998.49 | 418,418.82 |
| i -$\leftrightarrow$ | 8.596,579.19 | 3,048,075.04 |
(三十二) 投资收益
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| • 权益法核算的长期股权投资收益 | 25.034.43 | ||
| 票据贴现利息 | -23,165,753.72 | ||
| 合计 | -23,165,753.72 | 25.034.43 |
(三十三)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 信用减值损失 | -48,197,487.97 | -23.550,002.64 | ||
| 合计 | -48,197,487.97 | -23,550,002.64 |
(三十四)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 838,032.20 | 2,126,992.60 |
| 赔偿所得 | 139,331.87 | 453,738.60 |
| 报废利得 | 28,826.25 | 11,565.48 |
| 其他 | 1,662,150.66 | 6,113,097.09 |
| 合计 | 2,668,340.98 | 8,705,393.77 |
(三十五)营业外支出
| 项E | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 赔偿损失 | 6,354,358.09 | 4,658,758.80 |
| 报废损失 | 732,387.21 | 492,874.78 |
| 其他 | 1,084,055.75 | 637,364.79 |
| ίŀ슘 | 8,170,801.05 | 5,788,998.37 |
(三十六)所得税费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 64.054.726.81 | 56,689,914.26 | |
| 递延所得税费用 | -2.368,769.61 | -3,908,669.08 | |
| 슈计 | 61,685,957.20 | 52,781,245.18 |
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
- 企业集团的构成
| 主要 | 持股比例% | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 注册地 | 经营地 | 业务性质 | 百接$\frac{9}{6}$ ) | 间接$\frac{0}{0}$ | 取得方式 |
| 深圳启迪城市环境服务集团有限公司 | 深圳 | 深圳 | 环卫服务 | 100 | 百接投资 | |
| 启迪城市环境服务集团有限公司 | 北京 | 北京 | 环卫服务 | 100 | 百接投资 |
| 注册 | 主要 | 持股比例% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 地 | 经营地 | 业务性质 | 直接(9/6) | 间接$($ % $)$ | 取得方式 |
| 启迪城服(宜昌)城市服务有限公司 | 湖北宜昌 | 湖北宜昌 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 昌邑致美环卫工程有限公司 | 山东昌邑 | 山东昌邑 | 环卫服务 | 80 | 直接投资 | |
| 邢台启宁城市服务有限公司 | 河北邢台 | 河北邢台 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 保定善美环境卫生服务有限公司 | 河北保定 | 河北保定 | 环卫服务 | 90 | 直接投资 | |
| 永兴清雅环卫有限公司 | 广州永兴 | 广州永兴 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 吉林市桑德永洁环境卫生服务有限公司 | 吉林昌邑 | 吉林昌邑 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 赵县桑德环卫工程有限公司 | 河北石家庄 | 河北石家庄 | 环卫服务 | 55 | 直接投资 | |
| 长顺县桑洁环卫有限公司 | 贵州长顺县 | 贵州长顺县 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 张家口碧洁环境卫生管理有限公司 | 河北张家口 | 河北张家囗 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 禹城恒洁环卫工程有限公司 | 山东德州 | 山东德州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 攸县丽美环卫有限公司 | 湖南株洲 | 湖南株洲 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 营口经济技术开发区德洁环卫工程有限责任公司 | 辽宁营口 | 辽宁营口 | 环卫服务 | 60 | 直接投资 | |
| 仪征泓政环境服务有限公司 | 江苏仪征 | 江苏仪征 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 扬州智慧瑞禾环境服务有限公司 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 焉耆骏德环卫工程有限公司 | 新疆巴州 | 新疆巴州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 溆浦桑德悦民环卫工程有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 徐州速联环保科技有限公司 | 江苏徐州 | 江苏徐州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 宿州爱洁环境服务有限公司 | 安徽宿州 | 安徽宿州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 孝昌品洁环境工程有限公司 | 湖北孝感 | 湖北孝感 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 锡林郭勒盟新美环境工程有限公司 | 内蒙古自治区 | 内蒙古自治区 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 西平县美洁环境工程有限公司 | 河南驻马店 | 河南驻马店 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 西安雅德汇环保工程有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 西安慧分循环科技有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 |
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 财务报表附注
2019年1月1日-2020年12月10日
| 主要 | 持股比例% | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 注册地 | 经营地 | 业务性质 | 直接( %) | 间接$($ %) | 取得方式 | |
| 武威桑德新环卫环境管理有限公司 | 甘肃武威 | 甘肃武威 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 乌海启洁城市服务有限公司 | 内蒙古乌海 | 内蒙古乌海 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 乌海启达环境工程有限公司 | 乌海乌达X | 乌海乌达X | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 尉氏桑德环境科技工程有限公司 | 河北尉氏 | 河北尉氏 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 铜川启德环卫工程有限公司 | 陕西铜川 | 陕西铜川 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | ||
| 天津启迪桑德环境科技有限公司 | 天津滨海 | 天津滨海 | 环卫服务 | 65 | 直接投资 | ||
| 泰州智慧大洁环境服务有限公司 | 江苏泰州 | 江苏泰州 | 环卫服务 | 70 | 直接投资 | ||
| 泰安市云泰物业管理有限公司 | 山东泰安 | 山东泰安 | 环卫服务 | 51 | 非同一控制下收购 | ||
| 泰安启德环境工程有限公司 | 山东泰安 | 山东泰安 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 邵阳市邵新环境服务有限公司 | 湖南邵阳 | 湖南邵阳 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 陕西启迪天碧蓝科技服务有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 环卫服务 | 70 | 直接投资 | ||
| 若羌玉洁环卫工程有限公司 | 新疆巴州 | 新疆巴州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 曲周县启德环卫工程有限公司 | 邯郸曲周 | 邯郸曲周 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 清徐吴森环境工程有限公司 | 山西太原 | 山西太原 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 平遥桑德环境工程有限公司 | 山西晋中 | 山西晋中 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 讷河桑德环卫工程有限公司 | 黑龙江讷河 | 黑龙江讷河 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 兰陵启德环境工程有限公司 | 山东临沂 | 山东临沂 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 库尔勒天鹅环卫工程有限公司 | 新疆库尔勒 | 新疆库尔勒 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 巨鹿县聚洁环卫工程有限公司 | 河北巨鹿 | 河北巨鹿 | 环卫服务 | 90 | 直接投资 | ||
| 江西赣邑博环保有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 衡山桑德环卫工程有限公司 | 湖南衡山 | 湖南衡山 | 环卫服务 | 90 | 直接投资 | ||
| 黑龙江桑德亚泰环保科技有限公司 | 黑龙江 | 黑龙江 | 环卫服务 | 60 | 直接投资 | ||
| 河南清环年华环保科技有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 环卫服务 | 70 | 直接投资 | ||
| 河南城发桑德环保发展有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 环卫服务 | 51 | 非同一控制下收购 |
$\label{eq:1} \frac{\partial \Psi_{\alpha}}{\partial \beta}$
$\bar{\mathcal{A}}$
| 主要 | 持股比例% | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 注册地 | 经营地 | 业务性质 | 直接$($ % $)$ | 间接( %) | 取得方式 |
| 合肥启城荣浩环境科技有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 环卫服务 | 68 | 直接投资 | |
| 合肥启城慧洁环境科技有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 环卫服务 | 60 | 直接投资 | |
| 邯郸市洁美环境工程有限公司 | 河北邯郸 | 河北邯郸 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 海南德启环保工程有限公司 | 海南陵水 | 海南陵水 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 德州启德环保工程有限公司 | 山东德州 | 山东德州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 道县致雅环卫工程有限公司 | 湖南永州 | 湖南永州 | 环卫服务 | 90 | 直接投资 | |
| 大石桥市中泰环境科技有限公司 | 辽宁营口 | 辽宁营口 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 成都行建城市环卫服务有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 环卫服务 | 51 | 非同一控制下收购 | |
| 沧州跃民保洁服务有限公司 | 河北沧州 | 河北沧州 | 环卫服务 | 60 | 非同一控制下收购 | |
| 毫州瑞洁环境服务有限公司 | 安徽毫州 | 安徽毫州 | 环卫服务 | 60 | 直接投资 | |
| 蚌埠致洁环境服务有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 安陆蔚蓝环境工程有限公司 | 湖北安陆 | 湖北安陆 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 金华市利民环卫清洁服务有限公司 | 浙江金华 | 浙江金华 | 环卫服务 | 51 | 非同一控制下收购 | |
| 金华市新环环卫市政有限公司 | 浙江金华 | 浙江金华 | 环卫服务 | 51 | 非同一控制下收购 | |
| 青岛启洁城市服务有限公司 | 青岛平度 | 青岛平度 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 启迪城服(苏州)环境管理有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 咸宁启洁城市服务有限公司 | 湖北咸宁 | 湖北咸宁 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 海城启洁城市服务有限公司 | 辽宁海城 | 辽宁海城 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 锡林郭勒盟启城城市服务有限公司 | 内蒙古多伦 | 内家古多伦 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 邵阳启城城市环境服务有限公司 | 湖南邵阳 | 湖南邵阳 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 楚雄启城城市服务有限公司 | 云南楚雄. | 云南楚雄 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 泰安启洁城市服务有限公司 | 山东茶安 | 山东泰安 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 天门启洁城市服务有限公司 | 湖北天门 | 湖北天门 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 邯郸启洁城市服务有限公司 | 河北邯郸 | 河北邯郸 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 廊坊启城城市环境服务有限公司 | 河北廊坊 | 河北廊坊 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 |
$\bar{z}$
| 主要 | 持股比例% | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 注册地 | 经营地 | 业务性质 | 直接( %) | 间接$($ % $)$ | 取得方式 | |
| 张家界启城城市环境服务有限公司 | 湖南张家界 | 湖南张家界 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 日照启城城市服务有限公司 | 山东日照 | 山东日照 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 烟台启洁城市服务有限公司 | 山东烟台 | 山东烟台 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 肇庆市启洁城市服务有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 邯郸市启城城市服务有限公司 | 河北邯郸 | 河北邯郸 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 大兴安岭启城城市服务有限公司 | 黑龙江 | 黑龙江 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 黔南荔波启宁城市服务有限公司 | 贵州荔波县 | 贵州荔波县 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 河北启洁城市环境服务有限公司 | 河北石家庄 | 河北石家庄 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 河南启洁环境工程有限公司 | 河南南阳 | 河南南阳 | 环卫服务 | 80 | 直接投资 | ||
| 安徽启洁环境循环科技有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 四平启洁城市服务有限公司 | 吉林四平 | 吉林四平 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 陕西乾州启城城市服务有限公司 | 陕西咸阳 | 陕西咸阳 | 环卫服务 | 70 | 直接投资 | ||
| 太仆寺旗启城城市服务有限公司 | 内蒙古自治区 | 内蒙古自治区 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 沧州启洁城市服务有限公司 | 河北沧州 | 河北沧州 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | ||
| 石家庄启宁城市环境服务有限公司 | 河北石家圧 | 河北石家圧 | 环卫服务 | 55 | 直接投资 | ||
| 石家庄启环城市环境服务有限公司 | 河北石家庄 | 河北石家庄 | 环卫服务 | 55 | 直接投资 | ||
| 贺州市启洁城市服务有限公司 | 广西南宁 | 广西南宁 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 句容启城城市服务有限公司 | 江苏镇江 | 江苏镇江 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 金华市利鑫环卫清洁服务有限公司 | 浙江金华 | 浙江金华 | 环卫服务 | 51 | 非同一控制下收购 | ||
| 抚松启城城市服务有限公司 | 吉林抚松 | 吉林抚松 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 南昌市启宁清洁服务有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 承德启城城市服务有限公司 | 河北承德 | 河北承德 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | ||
| 保山启宁城市服务有限公司 | 云南保山 | 云南保山 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 |
| 主要注册 | 持股比例% | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 地 | 经营地 | 业务性质 | 直接$($ % $)$ | 间接$($ %) | 取得方式 |
| 菏泽启城城市服务有限公司 | 山东清泽 | 山东清泽 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 怀仁启洁城市服务有限公司 | 山西朔州 | 山西朔州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 陕西豳旬启城城市服务有限公司 | 陕西咸阳 | 陕西咸阳 | 环卫服务 | 70 | 直接投资 | |
| 乌海启城城市服务循环科技有限公司 | 内蒙古乌海 | 内蒙古乌海 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 湖北启宁城市服务有限公司 | 湖北咸宁 | 湖北咸宁 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 深圳青和城市服务有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 环卫服务 | 60 | 非同一控制下收购 | |
| 舟山启迪桑德环境工程有限公司 | 浙江舟山 | 浙江舟山 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 临沂启城城市服务有限公司 | 山东临沂 | 山东临沂 | 环卫服务 | 90 | 直接投资 | |
| 张家口市启洁城市服务有限公司 | 河北张家口 | 河北张家□ | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 长垣城发桑德环保发展有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 滑县城发桑德环保发展有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 环卫服务 | 70 | 直接投资 | |
| 荥阳市城发桑德环卫工程有限公司 | 河南荥阳 | 河南荥阳 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 桐柏县城发桑德环保有限公司 | 河南南阳 | 河南南阳 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 辉县市城发桑德环保发展有限公司 | 河南新乡 | 河南新乡 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 汤阴城发桑德环保发展有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 民权城发桑德环保发展有限公司 | 河南商丘 | 河南商丘 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 洛宁县城发桑德环保发展有限公司 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 环卫、销售 | 51 | 直接投资 | |
| 嘉峪关启洁城市服务有限公司 | 甘肃嘉峪关 | 廿肃嘉峪关 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 东丰启城城市服务有限公司 | 吉林辽源 | 吉林辽源 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 咸宁启环城市服务有限公司 | 湖北咸宁 | 湖北咸宁 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| Ý.平凉启洁城市服务有限公司 | 甘肃平凉 | 十肃平凉 | 环卫服务 | $\epsilon$ | 100 | 直接投资 |
| 沈阳启洁凯利城市环境工程有限公司 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 襄阳启宁城市环境服务有限公司 | 湖北襄阳 | 湖北襄阳 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 启迪城服(杭州)环境科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 济宁启洁城市服务有限公司 | 山东 | 山东 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 |
$\ddot{\phantom{a}}$
| 注册 | 主要 | 持股比例% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 经营地地 | 业务性质 | 百接$($ %) | 间接$($ %) | 取得方式 | |
| 济宁 | 济宁 | |||||
| 襄阳迪兴环境卫生管理有限公司 | 湖北襄阳 | 湖北襄阳 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 苏州居乐美物业管理有限公司 | 苏州 | 苏州 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 武义县立民环卫清洁服务有限公司 | 浙江金华 | 浙江金华 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 永康市立民清洁服务有限公司 | 浙江金华 | 浙江金华 | 环卫服务 | 100 | 直接投资 | |
| 南充启迪行建环境科技有限公司 | 四川南充 | 四川南充 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 呼伦贝尔启城城市服务有限公司 | 内蒙古呼伦贝尔 | 内蒙古呼伦贝尔 | 环卫服务 | 100 | 首接投资 | |
| 嘉兴慧分环保科技有限公司 | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 环卫服务 | 51 | 直接投资 | |
| 淄博启洁城市服务有限公司 | 山东淄博 | 山东淄博 | 环卫服务 | 100 | 同一控制下收购 | |
| 康保县诺美环境工程服务有限公司 | 河北张家□ | 河北张家$\Box$ | 环卫服务 | 100 | 同一控制下收购 | |
| 西安桑迪泽瑞环境服务有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 环卫服务 | 100 | 同一控制下收购 |
七、关联方关系及其交易
(一)本公司的股东
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 启迪环境科技发展股份有限公司 | 湖北省宜昌市西陵区绿萝路·77 북 | 城市垃圾及工业固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配套设施设计、建设、投资、运营管理、相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务;环卫项目投资建设、城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理; 电力工程施工与设计;城市基础设施(含市政给排水、污水处理)、城乡环境综合治理(含园林、绿化、水体处理)技术研发、投资、建设、运营; 市政工程施工与设计;环境工程设计;道路工程施工与设计: 土木工程建筑;房屋工程建筑: 高科技产品开发;信息技术服务; 货物进出口和技术进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。(涉及许可经营项目, 应 | 143,057.8784万元 | 100.00 | 100.00 |
(二)本公司子公司的情况
详见附注"六、在其他主体中的权益"。
八、承诺及或有事项
(一)承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
$\langle \hat{A} \rangle$
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司
二〇二〇年十二月二十四日
$\sim 100$
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ . The set of $\mathcal{L}(\mathcal{L})$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
$\sim 10^{-11}$
$\mathcal{U}_{\mathcal{S}}$
$\sim 10^{-11}$
| CTStreet$\frac{1}{2}$0000证书序号:耶EllandKampKamp | 是证明持有人经财政的第一次的行法的第三人称单数《会计师事务所执业证书》部门依法审批, | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的$\circ$应当向财政部门申请换发凭证。$2,$ | 昍涂改、不得伪造、《会计师事务所执业证书》转让。当前租、$\overline{\phantom{a}}$ന | 应当向财《会计师事务所执业证书》会计师事务所终止或执业许可注销的,政部门交回¢ | IT.高发证机美味 北京市财政局iti O ti$\Xi$ | 中华人民共和国财政部制 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------ | ---------------------------------------------------------------- | --------------------------------------------------------------------------------------- | --------------------------------------------------------- | ----------------------------------------------- | ------------- |
$\begin{picture}(120,140)(-0.00,0.00) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line$ $\begin{array}{c} \left( \begin{array}{c} \delta_{\text{GOM}} \ \delta_{\text{GOM}} \end{array} \right) \ \left( \begin{array}{c} \delta_{\text{GOM}} \ \delta_{\text{GOM}} \end{array} \right) \end{array}$
水信会计师事务所(特殊普通合伙)
席合伙人調瞭华
軀
$\overline{\mathbb{Q}}$
主任会计师:
一号学院国际大厦1504 场 所 北京市海淀区知春路 靝
谷
$\left{ \left[ \begin{smallmatrix} 1\ 1\ 1 \end{smallmatrix} \right] \right}$
组织形式;特殊普通合伙
执业证书编号: [1010141
北准执业文号序财会许可[2011]0073号
批准执业日期:2011年09月09日
| 宗保国 | 趴 | 1968年10月15日 | 湖北大信有限责任会计师事务文体会计师事务有限公司指批分所210102681015585 |
|---|---|---|---|
| name | ぷ | 出生出Date of birth | 身份证号码Identity card No.工作单位Working unit |
| Full琪 | Sexᅫ | ||
年度检验登记
Annual Renewal Registration
大社与活动阶合格, 经付有成一年 This certificate is valid for another year after this renewal.
| 证书编号:No. of Certificate | 420000024390 | |||
|---|---|---|---|---|
| 批准注册协会: 湖北省注册会计师协会 | ||||
| 发证日期:Date of Issuance | 1999 年 10 月 10 | $\sqrt{v}$ (11) | $\mathbb{E}$$\mathcal{A}$ |
2008 $-6$
$\bar{\nu}$