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TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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启迪环境科技发展股份有限公司 拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 股东全部权益价值项目
资产评估报告
中天和[2020]评字第 90080 号 (共1册第1册)
二O二O年十二月三十日
启迪环境科技发展股份有限公司 拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 股东全部权益价值项目
资产评估报告
中天和[2020]评字第 90080 号 (共1册第1册)
北京中天和资产评估有限公司
BEIJING ZHONGTIANHE ASSETS APPRAISAL CO., LTD
二〇二〇年十二月三十日
第一部分(声明、摘要、正文及附件)
| 声明……………………………………………………………………………………………… |
|---|
| 资产评估报告摘要 |
| 资产评估报告 |
| 一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人概况 |
| 二、评估目的 |
| 三、评估对象和评估范围 |
| 四、价值类型 |
| 五、评估基准日 |
| 六、评估依据 |
| 七、评估方法 |
| 八、评估程序实施过程和情况 |
| 九、评估假设 |
| 十、评估结论 |
| $+-$特别事项说明 |
| $+$ $=$ .资产评估报告使用限制说明 |
| $+ \equiv$ .资产评估报告日 |
| 十四、签名盖章 |
| 资产评估报告附件 |
| 第二部分(评估明细表) |
明 声
1、本资产评估报告是依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发 布的资产评估执业准则和职业道德准则编制的。
2、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评 估报告载明的使用范围使用资产评估报告: 委托人或者其他资产评估报告使用人违反 前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
3、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使 用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和 个人不能成为资产评估报告的使用人。
4、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评 估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对 象可实现价格的保证。
5、评估对象及其所涉及资产、负债清单及未来收益预测资料由委托人、被评估单 位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认:委托人和其他相关当事人 依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
委托人、被评估单位和相关当事人管理层和其他人员提供的与本次资产评估相关 的所有资料, 是编制本资产评估报告的基础, 对评估对象及其所涉及资产、负债存在 的可能影响评估结论的瑕疵事项,在委托时未作特殊说明或在评估现场勘查中未予明 示且资产评估师根据专业经验一般不能获知的情况下,资产评估机构及资产评估师不 承担相关责任。
6、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产、 负债没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对 相关当事人不存在偏见。
7、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查; 已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所 涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提 请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。资产评估师不 具有对评估对象及其所涉及资产法律权属确认或发表意见的能力,故不对评估对象及
其所涉及资产的法律权属真实性做任何形式的保证。
8、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中 假设和限制条件的限制。资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资 产评估报告特别事项说明和使用限制。
9、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、 客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
启迪环境科技发展股份有限公司 拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 股东全部权益价值项目 资产评估报告摘要 中天和120201评字第90080号
北京中天和资产评估有限公司接受启迪环境科技发展股份有限公司(以下简称"启 迪股份")委托, 按照法律、行政法规和资产评估准则的规定, 坚持独立、客观、公正 的原则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对委托人拟转让持有的启迪数字环 卫(合肥)集团有限公司(以下简称"合肥启迪环卫")部分股权事宜, 所涉及的启迪数字环 卫(合肥)集团有限公司股东全部权益在评估基准日 2020 年 12 月 10 日的市场价值进行 了评估。
一、评估目的
根据启迪环境科技发展股份有限公司 2020 年 12 月 30 日《第九届董事会第四十次 会议决议》文件,启迪环境科技发展股份有限公司拟转让启迪数字环卫(合肥)集团有 限公司的股权,为此需对启迪数字环卫(合肥)集团有限公司股东全部权益价值进行评 估,为上述经济行为提供价值参考。
二、评估对象
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司于评估基准日的股东全部权益价值。
三、评估范围
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司评估基准日的全部资产和负债,具体以启迪数 字环卫(合肥)集团有限公司提供的资产、负债清单为准。
四、价值类型
市场价值。
五、评估基准日
2020年12月10日。
六、评估基本方法
本次资产评估采用的基本方法为资产基础法。
七、评估结论及其使用有效期
在持续经营前提下,采用资产基础法,启迪数字环卫(合肥)集团有限公司股东全 部权益评估价值为 237.634.11 万元(人民币大写: 贰拾叁亿柒仟陆佰叁拾肆万壹仟壹 佰元整), 比账面价值 184,000.38 万元增值 53,633.73 万成,月增值 29.15%。
本资产评估报告所揭示评估结论的使用有效期为一年,自评估基准日2020年12月 10日起至2021年12月9日止。国家法律、行政法规基有规定的除夕
八、对评估结论产生影响的特别事项
(1) 属资料不全面或者存在瑕疵的情形
资产评估准则规定,资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行 估算并发表专业意见, 对评估对象及其所涉及资产的法律权属确认或发表意见超出资 产评估师执业范围。委托人和相关当事人委托资产评估业务,应当提供评估对象法律 及其所涉及资产的权属等资料,并对所提供评估对象及其所涉及资产的法律权属资料 的真实性、完整性和合法性承担责任。
根据《资产评估对象法律权属指导意见》, 资产评估师对合肥启迪环卫公司纳入 本次评估范围内资产的权属资料进行了适当的关注。
合肥启迪环卫公司下属子公司未办理产权证的房屋、土地共8项,被评估单位承诺 上述房产系由被评估单位投资建设,属被评估单位所有。截至评估基准日,未进行抵 押、担保、质押,无任何产权纠纷,不存在影响资产价值的任何限制因素。本次评估 未考虑产权瑕疵对评估结果的影响。
截止本资产评估报告出具日,尚未发现合肥启迪环卫公司权属资料不全面或者存 在瑕疵的情形。
(2) 根据《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》 (2019年第87号), 自2019年10月1日至2021年12月31日, 允许生活性服务业纳 税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。
(3) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定: 符合条件的 环境保护、节能节水项目,包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、 节能减排技术改造、海水淡化等享受"三免三减半"所得税优惠。
(4) 本次评估, 长期股权投资按照实缴出资比例计算评估值, 不考虑实缴出资与认 缴出资的差异对评估价值的影响。
(5)截止评估基准日,由于原服务合同已到期,未新签合同,而停止经营的项目公
司共31家,具体如下:
| 序号 | 停止经营单位名称 | 停止经营项目名称 | |
|---|---|---|---|
| 1 | 湖北启宁城市服务有限公司荆州分公司 | 荆州市城市管理局垃圾分类启动试点-小区试点 | |
| 2 | 昌邑致美环卫工程有限公司无棣分公司 | 无棣一体化项目 | |
| $\overline{3}$ | 平遥桑德环境工程有限公司 | 汾阳市干线公路试扫协议 | |
| $\overline{4}$ | 清徐昊森环境工程有限公司 | 清徐县城乡环卫服务项目(二包段) | |
| 5 | 尉氏桑德环境科技工程有限公司 | 尉氏环卫 | |
| 6 | 日照桑德环卫工程有限公司莒县分公司 | 莒县城乡环卫一体化项目 | |
| 7 | 日照启城城市服务有限公司平邑分公司 | 铜石项目——铜石镇城乡环卫一体化、流峪项目流峪镇城乡环卫一体化 | |
| 8 | 日照桑德环卫工程有限公司东港分公司 | 1、东港项目——东港区城乡环卫一体化项目承包合同2、东港项目——卧龙山街道城乡环卫一体化项目承包合同 3、东港项目——两城街道城乡环卫一体化项目承包合同 | |
| 9 | 武威桑德新环卫环境管理有限公司 | 凉州区城乡环卫一体化服务主体政府采购项目-政府购买服务合同 | |
| 10 | 楚雄启城城市服务有限公司元谋分公司 | 扫保洁及垃圾清运 | |
| 11 | 蚌埠致洁环境服务有限公司淮南分公司 | 淮南市环卫作业市场化项目合同 | |
| 12 | 句容启城城市服务有限公司 | 郭庄镇城乡环卫一体化项目 | |
| 13 | 抚松启城城市服务有限公司 | 抚松县抚松镇环卫一体化特许经营协议 | |
| 14 | 邯郸市启城城市服务有限公司 | 邯山区项目+邯郸县环卫一体化丛台区项目+丛台区城乡一体化农村环境综合整治项目经开区项目+经开区乡镇环卫一体化 | |
| 15 | 河北启洁城市环境服务有限公司 | 深泽县改善农村人居住环境建设项目 | |
| 16 | 巨鹿县聚洁环卫工程有限公司 | 巨鹿县城区(东区、西区)环卫市场化托管运营项目 | |
| 17 | 讷河桑德环卫工程有限公司 | 讷河市城乡环卫一体化及讷河市生活垃圾卫生填埋场委托运营项目/主要街道环卫一体化服务项目委托项目委托运营协议 | |
| 18 | 安徽启洁环境循环科技有限公司 | 无业务 | |
| 19 | 毫州瑞洁环境服务有限公司 | 亳州瑞洁项目+(1) 亳州芜湖现代产业园区一期物业服务承包合同、(2)毫州芜湖现代产业园区科技孵化楼承包合同、(3)毫州芜湖现代产业园区二期物业服务承包合同、(4)毫州市经开区药都大道等3条道路清扫保洁管理项目承包合同、(5)毫芜产业园区部分道路及绿化带清扫保洁服务承包合同 | |
| 20 | 保定善美环境卫生服务有限公司 | 容城项目-县农村环卫市场化项目、安新农村项目 | |
| 21 | 赵县桑德环卫工程有限公司 | 赵县农村环境卫生长效保洁机制市场化运营项目 | |
| 22 | 民权城发桑德环保发展有限公司 | 民权县农村环境卫生一体化管理市场化项目 | |
| 23 | 长垣城发桑德环保发展有限公司 | 二标段项目、常村项目、蒲东项目、蒲西项目 | |
| 24 | 黑龙江桑德亚泰环保科技有限公司 |
北京中天和资产评估有限公司 电话: 010-68008059 传真: 010-68008059-8030 地址: 北京市西城区车公庄大街9号院2号楼3门904室 邮编: 100044 第 6页
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 集团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 序号 | 停止经营单位名称 | 停止经营项目名称 |
|---|---|---|
| 25 | 昌邑致美环卫工程有限公司鱼台分公司 | |
| 26 | 昌邑致美环卫工程有限公司郯城分公司 | |
| 27 | 德州启德环保工程有限公司 | |
| 28 | 曲周县启德环卫工程有限公司 | |
| 29 | 衡山桑德环卫工程有限公司 | |
| 30 | 吉林市桑德永洁环境卫生服务有限公司 | |
| 31 | 启迪城服(苏州)环境管理有限公司木渎分公司 |
对于该类已停止经营的项目公司, 其资产已调配至临近项目公司。由于未来经营 状况不确定, 在资产持续使用假设前提下, 采用了资产基础法进行评估, 未考虑项目 公司停止经营可能发生的相关费用成本。
(6) 被评估单位主要从事市政环卫运营业务, 主要客户包括各级政府及相关单位, 项目合同期限一般较长, 由于项目的市政基础属性, 各地的经济水平不同, 同时为拓 展集团项目边界,下属分、子公司部分存在亏损现象。考虑行业公共设施属性和启迪 集团的总体布局,项目公司短期内不会因为亏损而被关停,除上述已撤销项目外,其 他项目持续运营。即集团内部项目盈利和亏损项目公司长期共存, 保持长期动态平衡。
(7) 委托方出资的股权由委托方合法持有并依法可以转让,出资的股权无权利瑕疵 或者权利负担,出资人已履行关于股权转让的法定手续。
(8) 2020 年 1 月开始, 国内和国际社会陆续爆发新冠肺炎疫情, 截至目前, 疫情 防控工作仍在全国范围内持续进行。当前发生的新冠肺炎疫情属于不能预见、不能避 免并不能克服的不可抗力, 对经济和社会发展将产生一定影响。本次评估经与委托人、 被评估单位管理层充分沟通后,是基于企业的市场预期结合基准日市场状况及报告日 所能够掌握且已经明确的政府相关政策进行的、已按照企业预判合理考虑了疫情对未 来经营情况的影响, 但未能考虑疫情继续发展有可能导致的经济环境和相关政策变化 对评估结论产生的重大影响。对实际疫情影响情况和企业预判可能存在的差异,提请 报告使用人审慎关注。
(9) 本次评估未考虑抵押、质押、担保等事项对评估结论的影响。
北京新环卫的子公司--扬州智慧瑞禾环境服务有限公司,截止评估基准日与民生 银行扬州分行签订了长期借款合同, 借款期限2020-06-09至2022-05-09, 借款金额
23,000,000.00元, 借款类型为质押借款, 质押物为借款人在民生银行扬州分行开立的 回款账户。
尚未发现被评估单位存在其他抵押、质押、担保及其或有负债/或有资产等事项。 本次评估未考虑抵押、质押、担保等事项对评估结论的影响。
本次评估未考虑委托人及被评估单位委托评估范围以外的可能存在的权益或义 务,如或有收益、或有(账外)资产及或有负债。
重要事项说明:
以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本资产评估业务的详细情况和正确理解 评估结论,应当完整阅读资产评估报告正文。
启迪环境科技发展股份有限公司 拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 股东全部权益价值项目 资产评估报告
中天和[2020]评字第 90080 号
启迪环境科技发展股份有限公司:
北京中天和资产评估有限公司接受启迪环境科技发展股份有限公司(以下简称"启 迪股份")委托, 按照法律、行政法规和资产评估准则的规定, 坚持独立、客观、公正 的原则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对委托人拟转让持有的启迪数字环 卫(合肥)集团有限公司(以下简称"合肥启迪环卫")部分股权事宜,为此需对涉及的启迪 数字环卫(合肥)集团有限公司股东全部权益在评估基准日2020年12月10日的市场价 值进行了评估。
现将资产评估情况报告如下:
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估 报告使用人概况
本项目委托人为启迪环境科技发展股份有限公司, 被评估单位为启迪数字环卫(合 肥)集团有限公司, 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人为国家法律、行 政法规明确规定的资产评估报告使用人。
(一)委托人概况
企业名称及简称: 启迪环境科技发展股份有限公司(以下简称"启迪股份")
类型: 其他股份有限公司(上市)
住所: 湖北省宜昌市西陵区绿萝路 77号
统一社会信用代码: 91420000179120511T
注册资本: 143,057.8784 万元
法定代表人: 文辉
成立日期: 1993-10-11
经营期限: 1993-10-11 至无固定期限
经营范围: 城市垃圾及工业固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配 套设施设计、建设、投资、运营管理、相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务; 环卫项目投资建设、城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理:电力工程施工与 设计;城市基础设施(含市政给排水、污水处理)、城乡环境综合治理(含园林、绿化、 水体处理)技术研发、投资、建设、运营;市政工程施工与设计;环境工程设计;道路 工程施工与设计;土木工程建筑;房屋工程建筑;高科技产品开发;信息技术服务; 货物进出口和技术进出口;货物运输(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。(涉 及许可经营项目, 应取得相关部门许可后方可经营)。
(二)被评估单位概况
- 基本情况
企业名称及简称: 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司(以下简称"合肥启迪环卫") 统一社会信用代码: 91340100MA2WGUM765
类型: 有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)
住所: 安徽省合肥市蜀山区蜀山新产业园区振兴路自主创新产业基地 7 栋 5 层 517-10 室
法定代表人: 郗华
注册资本: 200,000.00 万元
实收资本: 200,000.00 万元
成立日期: 2020-12-08
经营期限: 2020-12-08 至 无固定期限
经营范围: 市政设施管理; 环境卫生管理; 环保技术推广服务; 新能源技术推广 服务: 科技中介服务; 城市水域治理服务; 人工智能软件服务; 专业平台软件开发; 软件外包服务; 道路普通货运; 园林绿化工程; 物业服务; 普通货物仓储服务(除危化 品);技术咨询;技术服务;汽车租赁;城市广场管理服务(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动)。
- 公司设立及历史沿革
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司,于2020年12月8日在合肥市市场监督管理 局注册成立, 注册资本为200,000.00 万元, 由启迪环境科技发展股份有限公司设立, 持股比例 100.00%。公司设立时股权结构如下:
| 序号 | 出资人姓名或名称 | 认缴额(万元) | 持股比例(%) | 实缴额(万元) |
|---|---|---|---|---|
| 启迪环境科技发展股份有限公司 | 200,000.00 | 100.00 | 184,000.38 | |
| 合计 | 200,000.00 | 100.00 | 184,000.38 |
截止 2020年12月10日, 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司认缴出资 200,000.00 万元人民币, 持股比例 100.00%。
- 企业近年经营管理及财务状况
合肥启迪环卫于2020年12月8日成立,由股东启迪股份出资,分别于2020年 12月9日注入启迪城市环境服务集团有限公司100%股权,2020年12月10日号注入 深圳启迪城市环境服务集团有限公司100%股权,截至评估基准日合肥启迪环卫主要为 管理平台, 尚未实际进行经营业务。其经营业务由启迪城市环境服务集团有限公司和 深圳启迪城市环境服务集团有限公司开展。
(1)企业经营状况
1)合肥启迪环卫公司及下属子公司主营业务介绍:
城市环境服务:以城市环卫一体化为核心,基于"互联网+"的理念,致力于城市生 活垃圾分类、收运、清扫等智慧环卫服务领域,并衍生出环卫市政设施维护、环卫城 市公共设施消杀等综合性城市服务项目。公司拥有国内较为领先的环卫车加工生产线, 可独立完成新能源动力环卫车的研发,为国内首批创新型城市环境服务商。
2)公司主营业务经营模式
报告期内公司持续专注于提供全产业链环境综合治理方案,承接国内重点环保工 程投资、建设、运营项目,随着政策的引导和市场化的推进,公司采用 EPC、BOT、 PPP 等多种形式与客户展开深层次合作。
城市环境服务业务主要采取特许经营、购买服务等方式,与项目所在地政府或环 卫主管部门等签订相应协议,提供垃圾分类、垃圾回收、垃圾中转站建设、市政基础 设施保洁清扫等一揽子城市环卫服务方案:同时依托公司线上线下智慧运营优势,拓 展社区生活垃圾分类助手、再生资源回收、城市公共设施消杀业务,提升业务盈利点。
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 来团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
(2)企业组织结构、人力资源及管理层构成情况
1)企业组织架构
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司,是启迪环境科技发展股份有限公司的二级子 公司,受益于集团公司的组织管理架构,充分利用公司的业务平台,在全国27个省份, 100多个城市开展相关业务,公司设立了1个管理总部和6大业务区域,拥有2个下 属平台子公司。
下属平台子公司:
A、启迪城市环境服务集团有限公司;
B、深圳启迪城市环境服务集团有限公司。
2)人力资源情况
合肥启迪环卫公司现有管理和业务人员75169人,其中总部管理人员124人,业 务区域人员 75045。
(3)企业评估基准日简要财务数据
根据合肥启迪环卫公司经审计的财务报表,截止评估基准日2020年12月10日, 资产总额 184,000.38 万元, 负债总额 0.00 万元, 净资产额 184,000.38 万元, 2020 年 1 月1日至12月11日实现营业收入0.00万元,营业利润0.00万元,净利润0.00万元。 公司近年及基准日资产、财务状况如下表:
资产负债及财务状况简表(单体口径)
金额单位: 人民币万元
| 项目 | 2020年12月10日 | |
|---|---|---|
| 资产总额 | 184,000.38 | |
| 负债总额 | 0.00 | |
| 净资产 | 184,000.38 | |
| 项目 | 2020年1月1日至12月10日 | |
| 营业收入 | 0.00 | |
| 营业成本 | 0.00 | |
| 营业利润 | 0.00 | |
| 利润总额 | $0.00,$ | |
| 净利润 | 0.00 |
资产负债及财务状况简表(合并口径)
金额单位: 人民币万元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年12月10日 |
|---|---|---|
| 资产总额 | 507,712.62 | 544,994.28 |
| 负债总额 | 317,755.95 | 340,768.10 |
| 归属于母公司所有者权益 | 172,211.14 | 183,852.86 |
| 少数股东权益 | 17,745.53 | 20,373.33 |
| 所有者权益合计 | 189,956.67 | 204,226.18 |
| 项目 | 2019年段度 | 2020年1月1日至12月10日 |
| 营业收入 | 338,321.26 | 322,111.50 |
北京中天和资产评估有限公司 传真: 010-68008059-8030 电话: 010-68008059 地址: 北京市西城区车公庄大街9号院2号楼3门904室 邮编: 100044 第13页
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 来团有限公司股东全部权益价值项目一资产评估报告
| 267, 557. 67 | 263,593.42 | |
|---|---|---|
| 31,812.06 | 22,238.23 | |
| 32,103.70 | 21,687.98 | |
| 26,825.57 | 15,519.38 | |
| 大信会计师事务所(特殊普通合伙) | ||
| 大信专审字[2020]第 2-00530 号 | ||
| 无保留意见审计报告 | ||
- 主要会计政策
执行财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则, 以及企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定。
- 生产经营执行的主要国家政策法规或优惠政策
根据《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(2019 年第 87号), 自 2019年10月1日至 2021年12月31日, 允许生活性服务业纳税人按 照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。
根据财政部、税务总局公告2020年第8号规定,对纳税人提供公共交通运输服务、 生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,至2020年底免征 增值税
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | $6%$ , 13% |
| 城市维护建设税 | 以流转税为计税依据 | $7%$ , $5%$ |
| 教育费附加 | 以流转税为计税依据 | $3%$ |
| 地方教育费附加 | 以流转税为计税依据 | $2%$ |
| 企业所得税 | 以应纳税所得税计征 | 25% |
- 主要税项
(三)资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人
资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人为国家法律、行政法规明确规 定的资产评估报告使用人。
(四)委托人和被评估单位之间的关系
委托人为被评估单位的母公司。
二、 评估目的
根据启迪环境科技发展股份有限公司2020年12月30日《第九届董事会第四十次会 议决议》文件,启迪环境科技发展股份有限公司拟转让启迪数字环卫(合肥)集团有限 公司的股权,为此需对启迪数字环卫(合肥)集团有限公司股东全部权益价值进行评估, 为上述经济行为提供价值参考。
三、 评估对象和评估范围
本次评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
(一)评估对象
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司于评估基准日的股东全部权益价值。
(二)评估范围
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司评估基准日的全部资产和负债,具体以启迪数 字环卫(合肥)集团有限公司提供的资产、负债清单为准。
企业申报的评估基准日表内资产及负债对应的会计报表已经大信会计师事务所 (特殊普通合伙)予以审计,并出具了大信专审字[2020]第2-00530号审计报告。具体情 况见下表:
金额单位: 人民币万元
| 序号 | 项目 | 账面价值 |
|---|---|---|
| 1. | 流动资产 | 0.00 |
| 2. | 非流动资产 | 184,000.38 |
| 3. | 其中: 长期股权投资 | 184,000.38 |
| 4. | 递延所得税资产 | |
| 5. | 资产总计 | 184,000.38 |
| 6. | 流动负债 | 0.00 |
| 7. | 非流动负债 | 0.00 |
| 8. | 负债合计 | 0.00 |
| 9. | 净资产(股东全部权益) | 184,000.38 |
委托人或被评估单位填写的评估明细表内容与审计后资产负债表内容相一致。委 托人及被评估单位已承诺无应纳入而未纳入本次评估范围的资产和负债。纳入评估范 围的资产和负债与委托评估时确定的范围是一致的。
1、委估主要资产及负债情况
纳入本次评估范围中的资产及负债主要为非流动资产—长期股权投资。
- 长期股权投资
长期股权投资共2项,账面价值184.000.38万元,包括:启迪城市环境服务集团 有限公司 100%股权和深圳启迪城市环境服务集团有限公司 100%股权。
合肥启迪环卫于2020年12月8日成立,由股东启迪股份出资,分别于2020年 12月9日注入启迪城市环境服务集团有限公司100%股权,2020年12月10日号注入 深圳启迪城市环境服务集团有限公司100%股权,截至评估基准日合肥启迪环卫无任何 经营活动, 由子公司启迪城市环境服务集团有限公司和深圳启迪城市环境服务集团有 限公司开展经营活动。
A.启迪城市环境服务集团有限公司概况
a. 基本情况
企业名称及简称: 启迪城市环境服务集团有限公司(简称"北京新环卫")
统一社会信用代码: 911101123063276205
类型: 有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)
住所: 北京市海淀区海淀区中关村东路 1 号院 8 号楼 11 层 A1101
法定代表人: 郗华
注册资本: 135,000.00 万元
实收资本: 135,000.00 万元
成立日期: 2014-05-13
经营期限: 2014-05-13 至 2044-05-12
经营范围:城市生活垃圾清扫、收集、运输、处理;销售食品;互联网信息服务; 技术推广、技术开发、技术咨询、技术服务: 软件开发: 城市广场管理服务: 市政设 施管理; 建筑物清洁服务; 设计、制作、代理、发布广告; 市场调查; 组织文化艺术 交流活动(不含营业性演出);道路货运代理;销售汽车、汽车零配件、服装、鞋帽、 五金交电(不含电动自行车)、日用杂货、计算机、软件及辅助设备; 食用农产品、文 化用品、照相器材、电子产品、通讯器材、机械设备、化妆品、体育用品、针纺织品、 家具、卫生间用具、橡胶制品、塑料制品、金属材料、建筑材料;汽车租赁(不含九座 以上客车);租赁专用设备;计算机系统集成;家庭服务(不符合家政服务通用要求不 得开展经营活动);仓储服务;物业管理;建设工程项目管理;城市园林绿化。(市场 主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;城市生活垃圾清扫、收集、运输、处理、
互联网信息服务、销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。
b.公司设立及历史沿革
启迪城市环境服务集团有限公司(原名为"北京桑德新环卫投资有限公司"),于 2014年5月在北京市海淀区市场监督管理局注册成立, 注册资本为10,000.00万元, 由桑德环境资源股份有限公司(已更名为"启迪环境科技发展股份有限公司")出资设立, 持股比例 100.00%。公司设立时股权结构如下:
| 序号 | 出资人姓名或名称 | 认缴额(万元) | 持股比例(%) | 实缴额(万元) |
|---|---|---|---|---|
| 桑德环境资源股份有限公司司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 |
2015年12月11日,股东名称变更。本次变更后公司股权结构如下:
| 序号 | 出资人姓名或名称 | 认缴额(万元) | 持股比例(%) | 实缴额(万元) |
|---|---|---|---|---|
| 启迪桑德环境资源股份有限公司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 |
2018年5月21日,启迪桑德环境资源股份有限公司增资90,000.00万元人民币, 本次变更后公司股权结构如下:
| 序号出资人姓名或名称 | 认缴额(万元) | 持股比例(%) | 实缴额(万元) | |
|---|---|---|---|---|
| 启迪桑德环境资源股份有限公司 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 |
2020年4月13日, 北京桑德新环卫投资有限公司更名为启迪城市环境服务集团 有限公司。
2020年4月13日,股东名称变更为启迪环境科技发展股份有限公司。
2020年4月13日,启迪环境科技发展股份有限公司增资35,000.00万元人民币。 经上述变更后, 股权结构如下:
| 序号出资人姓名或名称 | 认缴额(万元) | 持股比例(%) | 实缴额(万元) | |
|---|---|---|---|---|
| 启迪环境科技发展股份有限公司 | 135,000.00 | 100.00 | 135,000.00 | |
| 合计 | 135,000.00 | 100.00 | 135,000.00 |
2020年12月9日, 股权变更, 变更后股权结构如下:
| 序号 | 出资人姓名或名称 | 认缴额(万元) | 持股比例(%) | 实缴额(万元) |
|---|---|---|---|---|
| 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 | 135,000.00 | 100.00 | 135,000.00 |
| .000.00 | $^{\circ}$ገበ | $\Omega$ | ||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | --------- | ------------------ | ---------- |
截止 2020年12月10日, 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司实缴出资135,000.00 万元人民币, 认缴出资 135,000.00 万元人民币, 持股比例 100.00%。
c. 企业简要财务数据
根据北京新环卫公司经审计的财务报表,截止评估基准日2020年12月10日,资 产总额 373,217.91 万元, 负债总额 228,700.91 万元, 净资产额 144,318.14 万元, 2020 年1月1日至12月11日实现营业收入67,023.03万元, 营业利润5,631.21万元, 净利 润16,334.71 万元。公司近年及基准日资产、财务状况如下表:
资产负债及财务状况简表(母公司单体口径,不含分公司)
金额单位: 人民币万元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月10日 |
|---|---|---|---|
| 资产总额 | 324,610.50 | 366,474.56 | 373,217.91 |
| 负债总额 | 221,654.32 | 228,064.02 | 228,899.77 |
| 净资产 | 102,956.18 | 138,410.54 | 144,318.14 |
| 项目 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年1月1日至12月10日 |
| 营业收入 | 74,067.47 | 64,713.26 | 67,023.03 |
| 营业成本 | 60,434.65 | 48,054.73 | 55,067.33 |
| 营业利润 | $-1,774.30$ | 1,250.12 | 6,077.99 |
| 利润总额 | $-1,766.32$ | 867.68 | 5,961.49 |
| 净利润 | $-1,774.05$ | 454.36 | 5,907.60 |
资产负债及财务状况简表(合并口径)
金额单位: 人民币万元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月10日 |
|---|---|---|---|
| 资产总额 | 436,791.09 | 504,863.23 | 540,419.89 |
| 负债总额 | 309,796.22 | 317,542.77 | 338,785.65 |
| 归属于母公司所有者权益 | 113,402.51 | 169,574.93 | 181,260.91 |
| 少数股东权益 | 13,592.36 | 17,745.53 | 20,373.33 |
| 所有者权益合计 | 126,994.87 | 187,320.46 | 201,634.24 |
| 项目 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年1月1日至12月10日 |
| 营业收入 | 270,157.88 | 333,599.99 | 318,425.31 |
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 集团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 营业成本 | 218,799.07 | 264,080.12 | 260,322.26 |
|---|---|---|---|
| 营业利润 | 13.631.63 | 30,930.42 | 22,266.58 |
| 利润总额 | 13,717.28 | 31,222.90 | 21,762.45 |
| 净利润 | 11,008.71 | 26,046.92 | 15,563.65 |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告号 | 大信审字[2019]第2-01134 号 | 大信审字[2020]第2-00961 号 | 大信专审字[2020]第2-00529 号 |
| 审计意见类型 | 无保留意见审计报告 | 无保留意见审计报告 | 无保留意见审计报告 |
d.北京新环卫公司,长期股权投资账面价值 69,842.33 万元, 共115 项, 具体明细 如下:
具体明细如下:
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本(万元) | 认缴资本(万元) | 认缴持股比例 | 实缴资本(万元) | 实缴持股比例 | 账面价值(万元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 宿州爱洁环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| $\overline{2}$ | 沧州跃民保洁服务有限公司 | 1,200.00 | 720.00 | 60% | 535.80 | 80.63% | 535.80 |
| 3 | 黔南荔波启宁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| $\overline{4}$ | 河北启洁城市环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| $\sqrt{5}$ | 菏泽启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 6 | 西安慧分循环科技有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| $\overline{7}$ | 攸县丽美环卫有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 8 | 邵阳启城城市环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| $\overline{9}$ | 天门启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 10 | 乌海启达环境工程有限公司 | 4.000.00 | 4.000.00 | 100% | 4,000.00 | 100.00% | 4,000.00 |
| 11 | 泰安启德环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 12 | 巨鹿县聚洁环卫工程有限公司 | 500.00 | 450.00 | 90% | 450.00 | 100.00% | 450.00 |
| 13 | 承德启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 382.36 | 100.00% | 382.36 |
| 14 | 衡山桑德环卫工程有限公司 | 2,888.27 | 2,599.44 | 90% | 1,959.91 | 100.00% | 1,959.91 |
| 15 | 襄阳启宁城市环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 16 | 清徐昊森环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
传真: 010-68008059-8030 北京中天和资产评估有限公司 电话: 010-68008059 地址: 北京市西城区车公庄大街9号院2号楼3门904室 邮编: 100044 第19页
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 集团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本(万元) | 认缴资本(万元) | 认缴持股比例 | 实缴资本(万元) | 实缴持股比例 | 账面价值(万元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 17 | 襄阳迪兴环境卫生管理有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 379.18 | 100.00% | 379.18 |
| 18 | 河南启洁环境工程有限公司 | 500.00 | 400.00 | 80% | 400.00 | 80.00% | 400.00 |
| 19 | 毫州瑞洁环境服务有限公司 | 2,000.00 | 1,200.00 | 60% | 240.00 | 60.00% | 240.00 |
| $20,$ | 营口经济技术开发区德洁环卫工程有限责任公司 | 4,885.00 | 2,931.00 | 60% | 6.00 | 60.00% | 6.00 |
| 21 | 青岛启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| $22,$ | 启迪城服(苏州)环境管理有限公급 | 500.00 | 255.00 | 51% | 102.00 | 51.00% | 102.00 |
| 23 | 邯郸市洁美环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 24 | 怀仁启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 25 | 湖北启宁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 265.12 | 100.00% | 265.12 |
| $26,$ | 邵阳市邵新环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| $27,$ | 启迪城服(宜昌)城市服务有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 | 100% | 1,000.00 | 100.00% | 1,000.00 |
| 28 | 邢台启宁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 29 | 永兴清雅环卫有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 30 | 蚌埠致洁环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 31 | 咸宁启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 32 | 禹城恒洁环卫工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 33 | 太仆寺旗启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 34 | 临沂启城城市服务有限公司 | 500.00 | 450.00 | 90% | 450.00 | 94.74% | 450.00 |
| 35 | 海南德启环保工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | $100.00%$ | 500.00 |
| 36 | 若羌玉洁环卫工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 374.24 | 100.00% | 374.24 |
| 37 | 讷河桑德环卫工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 38 | 德州启德环保工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 250.00 | 100.00% | 250.00 |
| 39 | 金华市新环环卫市政有限公司 | 1,000.00 | 510.00 | 51% | 341.00 | 51.00% | 341.00 |
| 40 | 句容启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 60.00 | 100.00% | 60.00 |
| 41 | 武威桑德新环卫环境管理有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
电话: 010-68008059 传真: 010-68008059-8030 北京中天和资产评估有限公司 地址: 北京市西城区车公庄大街9号院2号楼3门904室 邮编: 100044 第 20页
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 桑团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本(万元) | 认缴资本(万元) | 认缴持股比例 | 实缴资本(万元) | 实缴持股比例 | 账面价值(万元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 42 | 咸宁启环城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 43 | 长顺县桑洁环卫有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 95.00 | 100.00% | 95.00 |
| 44 | 烟台启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 45 | 保山启宁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| $46,$ | 泰安市云泰物业管理有限公司 | 1,300.00 | 663.00 | 51% | 1,240.32 | 51.00% | 1,240.32 |
| 47 | 邯郸启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 48 | 贺州市启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 290.00 | 100.00% | 290.00 |
| 49 | 金华市利民环卫清洁服务有限公司 | 5.000.00 | 2,550.00 | 51% | 1,645.00 | 51.00% | 1.645.00 |
| 50 | 孝昌品洁环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 51 | 陕西启迪天碧蓝科技服务有限公급 | 800.00 | 560.00 | 70% | 70.00 | 82.35% | 70.00 |
| 52 | 库尔勒天鹅环卫工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 200.50 | 100.00% | 200.50 |
| 53 | 昌邑致美环卫工程有限公司 | 2,000.00 | 1,600.00 | 80% | 1,600.00 | 80.00% | 1,600.00 |
| 54 | 保定善美环境卫生服务有限公司 | 500.00 | 450.00 | 90% | 450.00 | 100.00% | 450.00 |
| 55 | 张家口碧洁环境卫生管理有限公급 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 56 | 海城启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 57 | 泰安启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 58 | 张家界启城城市环境服务有限公팈 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 59 | 日照启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 60 | 沧州启洁城市服务有限公司 | 1,000.00 | 510.00 | 51% | 510.00 | 51.00% | 510.00 |
| 61 | 石家庄启宁城市环境服务有限公$\overline{\overline{u}}$ | 300.00 | 165.00 | 55% | 165.00 | 55.00% | 165.00 |
| 62 | 道县致雅环卫工程有限公司 | 4,000.00 | 3,600.00 | 90% | 3,600.00 | 94.74% | 3,600.00 |
| 63 | 金华市利鑫环卫清洁服务有限公$\overline{\overline{\mathbf{H}}}$ | 500.00 | 255.00 | 51% | 184.00 | 51.00% | 184.00 |
| 64 | 乌海启城城市服务循环科技有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
北京中天和资产评估有限公司 电话: 010-68008059 传真: 010-68008059-8030 地址: 北京市西城区车公庄大街 9 号院 2 号楼 3 门 904 室 邮编: 100044 第 21页
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 集团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本(万元) | 认缴资本(万元) | 认缴持股比例 | 实缴资本(万元) | 实缴持股比例 | 账面价值(万元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 65 | 黑龙江桑德亚泰环保科技有限公司 | 500.00 | 300.00 | 60% | 300.00 | 60.00% | 300.00 |
| 66 | 合肥启城慧洁环境科技有限公司 | 1,000.00 | 600.00 | 60% | 600.00 | 100.00% | 600.00 |
| 67 | 张家口市启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 68 | 东丰启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 69 | 西平县美洁环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 70 | 铜川启德环卫工程有限公司 | 600.00 | 306.00 | 51% | 96.02 | 69.57% | 96.02 |
| 71 | 锡林郭勒盟新美环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 85.00 | 100.00% | 85.00 |
| 72 | 沈阳启洁凯利城市环境工程有限公司 | 500.00 | 255.00 | 51% | 255.00 | 51.00% | 255.00 |
| 73 | 肇庆市启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 74 | 大兴安岭启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 75 | 南昌市启宁清洁服务有限公급 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 76 | 安陆蔚蓝环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 77 | 尉氏桑德环境科技工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 78 | 平遥桑德环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 410.00 | 100.00% | 410.00 |
| 79 | 焉者骏德环卫工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 80 | 西安雅德汇环保工程有限公급 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 81 | 徐州速联环保科技有限公司 | 400.00 | 400.00 | 100% | 240.00 | 100.00% | 240.00 |
| 82 | 吉林市桑德永洁环境卫生服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 280.00 | 100.00% | 280.00 |
| 83 | 锡林郭勒盟启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 485.00 | 100.00% | 485.00 |
北京中天和资产评估有限公司 电话: 010-68008059 传真: 010-68008059-8030 地址: 北京市西城区车公庄大街9号院2号楼3门904室 邮编: 100044 第 22页
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 来团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本(万元) | 认缴资本(万元) | 认缴持股比例 | 实缴资本(万元) | 实缴持股比例 | 账面价值(万元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 84 | 楚雄启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 85 | 乌海启洁城市服务有限公司 | 480.00 | 480.00 | 100% | 480.00 | 100.00% | 480.00 |
| 86 | 石家庄启环城市环境服务有限公司 | 300.00 | 165.00 | 55% | 165.00 | 55.00% | 165.00 |
| 87 | 嘉峪关启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 88 | 扬州智慧瑞禾环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 89 | 安徽启洁环境循环科技有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 90 | 四平启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 91 | 兰陵启德环境工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 92 | 天津启迪桑德环境科技有限公司 | 5,000.00 | 3,250.00 | 65% | 3,250.00 | 65.00% | 3,250.00 |
| 93 | 深圳青和城市服务有限公司 | 1,000.00 | 600.00 | 60% | 1,398.00 | 60.00% | 1,398.00 |
| 94 | 成都行建城市环卫服务有限公司 | 10,204.09 | 5,204.09 | 51% | 5,516.33 | 89.66% | 5,516.33 |
| 95 | 赵县桑德环卫工程有限公司 | 300.00 | 165.00 | 55% | 165.00 | 55.00% | 165.00 |
| 96 | 大石桥市中泰环境科技有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 97 | 启迪城服(杭州) 环境科技有限公司 | 500.00 | 255.00 | 51% | 255.00 | 51.00% | 255.00 |
| 98 | 济宁启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 90.00 | 100.00% | 90.00 |
| 99 | 曲周县启德环卫工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 100 | 河南城发桑德环保发展有限公司 | 20,000.00 | 10,200.00 | 51% | 2,238.02 | 55.86% | 2,238.02 |
| 101 | 抚松启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 102 | 平凉启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 103 | 合肥启城荣浩环境科技有限公司 | 500.00 | 340.00 | 68% | $\overline{\phantom{0}}$ | 68.00% |
北京中天和资产评估有限公司 电话: 010-68008059 传真: 010-68008059-8030 地址: 北京市西城区车公庄大街 9 号院 2 号楼 3 门 904 室
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 亲团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本(万元) | 认缴资本(万元) | 认缴持股比例 | 实缴资本(万元) | 实缴持股比例 | 账面价值(万元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104 | 仪征泓政环境服务有限公司 | 200.00 | 200.00 | 100% | $\blacksquare$ | 100.00% | |
| 105 | 江西赣邑博环保有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | ä, | 100.00% | |
| 106 | 泰州智慧大洁环境服务有限公司 | 200.00 | 140.00 | 70% | 70.00% | ||
| 107 | 陕西乾州启城城市服务有限公司 | 3,500.00 | 2,450.00 | 70% | 2,450.00 | 94.23% | 2,450.00 |
| 108 | 陕西豳旬启城城市服务有限公司 | 500.00 | 350.00 | 70% | 350.00 | 70.00% | 350.00 |
| 109 | 溆浦桑德悦民环卫工程有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 110 | 廊坊启城城市环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 111 | 邯郸市启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 500.00 | 100.00% | 500.00 |
| 112 | 河南清环年华环保科技有限公司 | 500.00 | 350.00 | 70% | 350.00 | 70.00% | 350.00 |
| 113 | 呼伦贝尔启城城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100% | 33.50 | 100.00% | 33.50 |
| 114 | 嘉兴慧分环保科技有限公司 | 200.00 | 102.00 | 51% | 10.00 | 100.00% | 10.00 |
| 115 | 巴州桑德再生物资回收有限公司 | 480.00 | 96.00 | 20% | 95.05 | 20.00% | 95.05 |
B. 深圳启迪城市环境服务集团有限公司概况
a. 基本情况
企业名称及简称:深圳启迪城市环境服务集团有限公司(以下简称"深圳启迪")
统一社会信用代码: 91440300MA5GDUDU1A
类型: 有限责任公司(法人独资)
住所: 深圳市宝安区新安街道海旺社区宝兴路6号海纳百川总部大厦 A 座 16 层 法定代表人: 郗华
注册资本: 200,000.00 万元
实收资本: 200,000.00 万元
成立日期: 2020-09-29
经营期限: 2020-09-29 至 无固定期限
经营范围: 一般经营项目是: 软件开发; 物业管理; 建筑物清洁服务; 从事广告 业务;市场调查;组织文化艺术交流活动策划(不含营业性演出);道路货运代理;汽 车、汽车零配件、服装、鞋帽、五金交电(不含电动自行车)、日用杂货、计算机软件 及辅助设备、食用农产品、文化用品、照相器材、电子产品、通讯器材、机械设备、 化妆品、体育用品、针纺织品、家具、卫生间用具、橡胶制品、塑料制品、金属材料、 建筑材料的销售:汽车租赁(不含九座以上客车):专用设备租赁:计算机系统集成: 家政服务(不符合家政服务通用要求不得开展 经营活动): 建设工程项目管理: 城市园 林绿化。(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外), 许可经 营项目是: 城市生活垃圾清扫、收集、运输、处理: 互联网信息服务: 食品销售: 仓 储服务。
b.公司设立及历史沿革
深圳启迪城市环境服务集团有限公司, 于2020年9月29日在北京市海淀区市场 监督管理局注册成立, 注册资本为200,000.00 万元, 由启迪环境科技发展股份有限公 司设立,持股比例100.00%。公司设立时股权结构如下:
| 序号 | 出资人姓名或名称 | 认缴额(万元) | 持股比例(%) | 实缴额(万元) |
|---|---|---|---|---|
| 启迪环境科技发展股份有限公司 | 200,000.00 | 100.00 | 0.00 | |
| 合计 | 200,000.00 | 100.00 | 0.00 | |
| 太次变更后八司股权结构如下,股东变更$2020$ 年 12 月 10 日 |
| 序号 | 出资人姓名或名称 | 认缴额(万元) | 持股比例(%) | 实缴额(万元) |
|---|---|---|---|---|
| 名称:启迪数字环卫(合肥)集团有限公司 | 200,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | |
| 合计 | 200,000.00 | 100.00 | 200,000.00 |
截止 2020年12月10日, 启迪数字环卫(合肥)集团有限公司认缴出资 200,000.00 万元人民币, 实缴出资 200,000.00 万元人民币, 持股比例 100.00%。
c. 企业评估基准日简要财务数据
根据深圳启迪公司经审计的财务报表,截止评估基准日2020年12月10日,资产 总额 9.966.43 万元, 负债总额 7.197.81 万元, 净资产额 2.768.62 万元, 2020 年 1 月 1 日至12月10日实现营业收入20.31万元,营业利润-0.02万元,净利润-0.01万元。公 司近年及基准日资产、财务状况如下表:
资产负债及财务状况简表(单体口径)
金额单位: 人民币万元
| 项目 | 2020年12月10日 |
|---|---|
| 资产总额 | 9,966.43 |
| 负债总额 | 7,197.81 |
| 净资产 | 2,768.62 |
| 项目 | 2020年1月1日至12月10日 |
| 营业收入 | 20.31 |
| 营业成本 | 17.76 |
| 营业利润 | $-0.02$ |
| 利润总额 | $-0.02$ |
| 净利润 | $-0.01$ |
资产负债及财务状况简表(合并口径)
金额单位: 人民币万元
| 项目 | 2020年12月10日 |
|---|---|
| 资产总额 | 12,538.95 |
| 负债总额 | 9,770.33 |
| 归属于母公司所有者权益 | 2,768.62 |
| 少数股东权益 | |
| 所有者权益合计 | 2,768.62 |
| 项目 | 2020年1月1日至12月10日 |
| 营业收入 | 4,130.25 |
| 营业成本 | 3,638.72 |
| 营业利润 | $-12.44$ |
| 利润总额 | $-58.56$ |
| 净利润 | $-28.35$ |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告号 | 大信专审字[2020]第 2-00528号 |
d.深圳启迪城市环境服务集团有限公司,主要资产为长期股权投资,账面价值 2.891.18万元, 拥有3个全资子公司, 具体明细如下:
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本万元) | 认缴资本万元) | 认缴持股比例 | 实缴资本万元) | 实缴持股比例 | 账面价值(万元) | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 淄博启洁城市服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | $100.00%$ | 500.00 | 100.00% | 2,101.31 | 在营 |
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 集团有限公司股东全部权益价值项目一资产评估报告
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本(万元) | 认缴资本(万元) | 认缴持股比例 | 实缴资本(万元) | 实缴持股比例 | 账面价值(万元) | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{2}$ | 康保县诺美环境工程服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | $100.00%$ | 500.00 | $100.00%$ | 516.33 | 在营 |
| 3 | 西安桑德泽瑞环境服务有限公司 | 500.00 | 500.00 | 100.00% | 151.00 | 100.00% | 151.00 | 在营 |
| 合计 | 1500.00 | 1500.00 | 1151.00 | 2,768.64 |
2、企业申报的表外资产情况
截至评估基准日,企业未申报表外资产。
3、引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量、账面金额、评估值 本次评估未引用其他机构出具的相关报告。
四、 价值类型
评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值类型。市场价值以外的价值类 型一般包括投资价值、在用价值、清算价值、残余价值等。
根据本次评估目的、市场条件和评估对象自身条件等因素,以及与评估假设的相 关性,选择市场价值作为本次评估的价值类型。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评 估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、 评估基准日
本项目评估基准日是 2020 年 12 月 10 日。
评估基准日是根据评估目的,并尽可能地与相关经济行为的实现日接近且为会计 期末等原则由委托人确定。评估基准日与资产评估委托合同载明日期一致。
六、 评估依据
本次资产评估遵循的评估依据主要包括法律法规依据、评估准则依据、权属依据, 以及评定估算时采用的取价依据和其他参考依据等,具体如下:
(一)经济行为依据
启迪环境科技发展股份有限公司2020年12月30日《第九届董事会第四十次会议决 议》文件。
(二)法律法规依据
-
《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常 务委员会第二十一次会议通过):
-
《中华人民共和国公司法》(2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务 委员会第六次会议修订):
-
《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务 委员会第十五次会议修订);
-
《企业会计准则—基本准则》(财政部令第76号, 2014年);
-
《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表大 会常务委员会第七次会议修订):
-
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令第65 号, 2011年):
-
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财政部、国家税务总局财税 $[2016]36\frac{11}{7};$
-
《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号):
-
《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019年第39号):
-
《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令86号, 2017年; 2019年财政部 令97号修订)。
-
其他相关法律、法规、通知文件等。
(三)评估准则依据
-
《资产评估基本准则》(财政部财资[2017]43号):
-
《资产评估职业道德准则》(中评协[2017]30号):
-
《资产评估执业准则—资产评估方法》(中评协[2019]35号);
-
《资产评估执业准则—资产评估程序》(中评协[2018]36号);
-
《资产评估执业准则—资产评估报告》(中评协[2018]35号);
-
《资产评估执业准则—资产评估委托合同》(中评协[2017]33号);
-
《资产评估执业准则—资产评估档案》(中评协[2018]37号);
-
《资产评估执业准则—企业价值》(中评协[2018]38号);
-
《资产评估执业准则—无形资产》(中评协[2017]37号);
$10.$ 《资产评估执业准则—机器设备》(中评协[2017]39号);
《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协[2017]46号); $11.$
-
- 《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2017]47号);
-
- 《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协[2017]48号):
-
- 《专利资产评估指导意见》(中评协[2017]49号):
-
- 《著作权资产评估指导意见》(中评协[2017]50号);
-
- 《知识产权资产评估指南》(中评协[2017]44号)。
(四)权属依据
- 其他权属证明文件。
(五)取价依据
-
- 被评估单位提供的《资产评估申报表》、《收益预测申报表》;
-
- 被评估单位提供的审计报告:
-
- 被评估单位提供的记账凭证等:
-
- 被评估单位提供的会计报表等财务资料及生产经营资料:
-
- 被评估单位提供的财务预算和未来经营期的盈利预测资料:
-
- 被评估单位提供的主要产品产销合同、协议:
-
- 评估基准日国债收益率:
-
- 评估基准日银行存贷款基准利率及外汇汇率:
-
- 使用同花顺终端采集的同类上市公司财务指标及风险指标等数据:
-
- 《资产评估常用数据与参数手册》:
-
- 《机电产品报价手册》:
-
- 委托人及被评估单位提供的其他资料:
- 国家有关部门发布的统计资料和技术标准资料及价格信息资料以及我公司收 集的相关产业政策、行业资料、参数资料、询价资料等。
(六)其他参考依据
-
- 国民经济与社会发展统计公报(2019年):
-
- 其他参考资料等。
七、 评估方法
(一)评估方法简介
企业价值评估包括收益法、市场法、资产基础法三种基本评估方法。
企业价值评估中的收益法, 是指将预期收益资本化或者折现, 确定评估对象价值 的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。
企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进 行比较,确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较 法和交易案例比较法。
企业价值评估中的资产基础法,是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基 础, 合理评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值, 确定评估对象价值的评估方 法。运用资产基础法进行企业价值评估,各项资产的价值应当根据其具体情况选用适 当的具体评估方法得出。
(二)评估方法的选择
根据资产评估执业准则,资产评估师执行资产评估评估业务,应当根据评估目的、 评估对象、价值类型、资料收集等情况,分析收益法、市场法和资产基础法三种资产 评估基本方法的适用性,选择评估方法。
- 资产基础法
资产基础法,是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础,合理评估表内 及可识别的表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。结合本次评估 情况,被评估单位会计报表已经审计、可以提供,也可以从外部收集到满足资产基础 法所需的资料,可以对被评估单位资产及负债展开核查和评估。合肥启迪环卫在评估 基准日资产为长期股权投资-持有两家公司100%股权,负债为零,本次评估对长期股 权投资分别采用资产基础法和收益法评估,充分体现了合肥启迪环卫的企业价值,因 此本次评估适用资产基础法。
- 收益法
收益法的基础是经济学的预期效用理论, 即对投资者来讲, 企业的价值在于预期 企业未来所能够产生的收益。收益法虽然没有直接利用现实市场上的参照物来说明评 估对象的现行公平市场价值,但它是从决定资产现行公平市场价值的基本依据—资产 的预期获利能力的角度评价资产,能完整体现企业的整体价值,其评估结果具有较好 的可靠性和说服力。从收益法适用条件来看,由于合肥启迪环卫是一家平台公司,且 刚成立, 无经营活动; 合肥启迪环卫在评估基准日资产为长期股权投资-持有两家公司 100%股权,负债为零。对合肥启迪环卫评估实质是对两家长期股权资产的评估,本次
评估对长期股权投资分别采用资产基础法和收益法评估,充分体现了合肥启迪环卫的 企业价值。根据《资产评估执业准则——资产评估方法》的相关规定,收益法适用条 件受限, 对合肥启迪环卫不采用收益法评估.。
- 市场法
市场法是以现实市场上的参照物价值来评价评估对象价值。市场法以市场为导向, 具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接来源于市场、评估结果 说服力较强的特点。经调查,与被评估单位相同或很相似的可比上市公司少,查询的 相似度高的侨银环保科技股份有限公司、玉禾田环境发展集团股份有限公司均为2020 年在国内A股上市,上市时间较短,以致难以获取足够量的可比公司进行市场法评估; 同时与本次股权拟转让行为类似的股权交易案列较少,且公开渠道获取的可比交易案 例在交易条件、财务指标、运营指标等各方面信息披露不全,较难量化,难以获取足 量恰当的案例样本进行市场法评估。另外可比上市公司或交易案例与评估对象的相似 程度较难准确量化和修正,因此市场法评估结果的准确性较难准确考量,而且市场法 基于评估基准日资本市场的时点影响进行估值而未充分考虑市场周期性波动的影响, 因此根据《资产评估执业准则——资产评估方法》的相关规定,市场法适用条件受限, 本次评估未采用市场法。
综上所述,本次评估采用资产基础法对被评估单位于评估基准日的股东全部权益 价值进行评估。同时, 合肥启迪环卫在评估基准日资产为长期股权投资-持有两家公司 100%股权,本次评估对长期股权投资分别采用资产基础法和收益法评估,充分体现了 合肥启迪环卫的企业价值。
(三)资产基础法具体评估方法介绍
企业价值评估中的资产基础法,是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基 础, 合理评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值, 确定评估对象价值的评估方 法。计算公式为:
被评估单位股东全部权益价值=资产评估价值-负债评估价值
对各项资产的价值根据具体资产选用适当的具体评估方法得出。
1、非流动资产的评估
(1) 长期股权投资
- 长期股权投资
长期股权投资为对下属子公司的股权投资。投资企业评估方法如下:
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪教字环卫(合肥)幕团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 序号 | 被投资单位名称 | 注册资本(万元) | 认缴资本(万元) | 认缴持股比例 | 账面价值(万元) | 评估方法 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 启迪城市环境服务集闭有限公司 | 135,000.00 | 135,000.00 | 100.00% | 181, 231. 75 | 资产基础收益法法 | |
| 深圳启迪城市环境服务集团有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% | 2,768.62 | 资产基础法收益法 |
首先采用本报告所述企业价值评估的方法按单体口径对被投资企业进行整体评 估。再按被评估单位持股比例计算长期投资评估值。
计算公式为:
长期股权投资评估值=被投资企业股东全部权益价值评估值×持股比例
八、 评估程序实施过程和情况
本次评估工作包括评估前期工作、现场调查及收集整理评估资料工作、评定估算 工作、汇总分析撰写报告工作等,主要评估工作过程如下:
(一)接受委托阶段
-
初步了解此次经济行为及委估资产的有关情况, 明确评估业务相关当事人、资 产评估报告的使用范围、评估目的、评估基准日、评估对象和范围以及价值类型等评 估业务基本事项, 了解所涉及的需要批准的经济行为的审批情况。
-
经综合分析专业胜任能力和独立性及评价业务风险,确定接受委托,签订资产 评估委托合同。
-
根据资产评估规范要求, 布置资产评估申报表和资料清单。
-
了解可能会影响评估业务和评估结论的评估假设和限制条件,按照本次委托评 估资产的特点以及时间上的总体要求, 拟定评估工作计划和方案, 组织评估工作团队。
(二)现场调查及收集整理评估资料阶段
- 指导企业相关人员进行填表与准备相关资料
指导企业相关的财务与资产管理人员在资产清查的基础上, 按照评估机构提供的 "评估明细表"、"资产调查表"、"资料清单"、"收益预测表"及其填写要求,进行登记填 报,同时收集评估对象及其所涉及资产的产权归属证明文件和反映性能、状态、经济 技术指标等情况的文件资料。
- 初步审查企业提供的评估明细表
通过查阅有关资料,了解涉及评估范围内具体对象的详细状况。然后,审查各类 评估明细表,检查有无填列不全、资产项目不明确现象,并根据经验及掌握的有关资
料、检查评估明细表有无漏项等。
- 现场调查阶段
根据评估业务具体情况对评估对象及其所涉及资产进行适当的现场调查,获取评 估业务需要的基础资料,了解评估对象及其所涉及资产现状,关注评估对象及其所涉 及资产法律权属。在现场调查阶段,采用询问、访谈、核对、监盘、勘查等手段对各 项资产进行核查。
(1)评估对象真实性的核查
根据企业提供的资产申报明细,按照重要性原则采用逐项或抽样的方式针对各项 资产进行核查,以确定资产的真实准确。通过查阅相关资产购置合同发票、财务会计 记录、权属证书等,从而确定资产的真实性。
(2)对资产权属等有关文件、证明和资料核查验证
对现场调查及资料收集所获得的涉及资产权属等有关文件、证明和资料进行核查 和验证,按照需要核查验证的资料类别、来源、获取方式、对评估结论的影响程度等 因素,选择适当的形式或实质核查验证程序及方法进行核查验证。在核查验证过程中 采用了包括观察、询问、书面审查、检查记录或文件、实地调查、查询和函证、分析、 计算、复核等核查验证的方式。
(3)资产实际状态的调查
采用重点和一般相结合的原则,主要通过查阅相关资产的维护保养运行等记录, 访谈相关管理和使用人员,以及在企业资产管理人员的配合下现场实地观察资产状态 等方式进行, 在调查的基础上完善重要资产调查表。
(4)资产价值构成及业务发展情况的调查
根据企业的资产特点,调查其资产价值构成的合理性和合规性。根据企业的业务 特点,通过调查了解和访谈等形式对其业务的历史及发展情况进行调查。
对企业各种经营资质进行核查,以确定企业是否按照所要求的经营条件进行经营: 通过与企业管理人员进行访谈,了解企业总体概况、经营状况、收益能力、市场状况 和发展规划等: 查阅企业的公司章程、验资报告、审计报告及其他法律性文件: 对委 托人和其他相关当事人依法提供并保证合理性、合法性、完整性的未来收益预测资料, 进行必要的分析、判断和调整,结合被评估单位的人力资源、技术水平、资本结构、 经营状况、历史业绩、发展趋势,考虑宏观经济因素、所在行业现状与发展前景,合 理确定评估假设,形成未来收益预测。同时关注未来收益预测中经营管理、业务架构、
主营业务收入、毛利率、营运资金、资本性支出、资本结构等主要参数与评估假设、 价值类型的一致性。当预测趋势与历史业绩和现实经营状况存在重大差异时,要求委 托人和其他相关当事人说明差异的合理性及可持续性, 经核查与评估假设、价值类型 一致,并对产生差异的原因及其合理性进行披露和说明。
- 收集整理评估资料
根据评估业务具体情况收集评估资料。收集的评估资料包括从委托人、被评估单 位等相关当事人获取的内部资料:从政府部门、各类专业机构以及市场等其他渠道获 取的外部资料。同时对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理,形成评定估算和 编制资产评估报告的依据。
(三)评定估算阶段
-
在明确资产评估业务基本事项的基础上, 根据资料收集及其他操作条件等情 况,分析市场法、收益法和成本法三种资产评估基本方法及其衍生方法的适用性,恰 当选择评估方法。
-
开展市场调研询价工作, 收集价格信息等评估有关资料。
-
根据所采用的评估方法, 选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断, 形成 初步评估结果。
(四)评估汇总、提交资产评估报告阶段
-
进行评估结果分析, 对形成的初步评估结果进行综合分析、比较、判断、调整、 修改和完善, 形成评估结论, 编制初步资产评估报告。
-
经内部逐级复核,与委托人和相关当事人就资产评估报告有关内容进行必要沟 通。
-
最终由资产评估机构出具资产评估报告并按资产评估委托合同的要求提交资 产评估报告。
-
按照法律、行政法规和资产评估准则的要求对工作底稿进行整理,与资产评估 报告和其他材料一起形成资产评估档案。
九、 评估假设
本资产评估报告及评估结论的成立, 依赖于以下评估假设:
(一) 一般假设
- 交易假设: 假定所有待评估资产已经处在交易过程中, 根据待评估资产的交易
条件等模拟市场进行评估。
-
公开市场假设:假定待评估资产在公开市场中进行交易,从而实现其市场价值。 资产的市场价值受市场机制的制约并由市场行情决定,而不是由个别交易决定。这里 的公开市场是指充分发达与完善的市场条件,是一个有自愿的买者和卖者的竞争性市 场,在这个市场上,买者和卖者的地位是平等的,彼此都有获得足够市场信息的机会 和时间,买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的,而非强制或不受限制的条件下 进行的。
-
企业持续经营假设: 是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。即企 业作为经营主体, 在所处的外部环境下, 按照经营目标, 持续经营下去。企业经营者 负责并有能力担当责任;企业合法经营,并能够获取适当利润,以维持持续经营能力。
(二) 特殊假设
-
国家现行的有关法律、法规及政策, 国家宏观经济形势无重大变化; 本次交易 各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;
-
假设企业的经营者是负责的, 且企业管理层有能力担当其职务:
-
除非另有说明, 假设企业完全遵守所有有关的法律和法规:
-
假设企业未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要 方面基本一致:
-
假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上,经营范围、方式与目前方向 保持一致:
-
有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化;
-
无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响:
-
企业核心管理人员、技术人员、销售人员队伍稳定,企业在未来经营中能够保 持现有的管理水平、研发水平、销售渠道及稳步扩展的市场占有率:
-
评估基准日大部分项目公司无房屋建筑物及土地使用权, 经营场所为租赁取 得,假设基准日后企业生产经营场所的取得及利用方式与评估基准日保持一致而不发 生变化:
-
评估只基于评估基准日现有的经营能力和项目公司数量, 不考虑未来可能由于 管理层、经营策略和追加投资等情况导致的经营能力扩大:
-
本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提, 有关资产的现行市价 以评估基准日的国内有效价格为依据:
-
本次评估假设委托人及被评估单位提供的与本次评估相关的权属证明、财务会 计信息和其他资料真实、完整、合法: 评估范围仅以委托人及被评估单位确认并提供 的评估申报表为准,未考虑委托人及被评估单位提供清单以外可能存在的或有资产及 或有负债:
-
本次评估不考虑抵押、担保等其他或有事项对评估结论的影响:
-
假设评估基准日后被评估单位现金流入为平均流入、现金流出为平均流出:
-
假设亏损项目公司短期内不关停业务, 持续执行合同约定; 从平台公司内项目 公司总体运营状态保持现有的部分项目公司亏损部分盈利的盈亏动态状态。
本评估结论是以上述评估假设为前提得出的,在上述评估假设变化时,本评估结 论无效。
十、评估结论
根据国家有关资产评估的法律、行政法规及资产评估准则的规定,本着独立、客 观、公正的原则及必要的评估程序, 对启迪数字环卫(合肥)集团有限公司的股东全部 权益价值进行了评估。根据以上评估工作,得出如下评估结论:
经资产基础法评估,启迪数字环卫(合肥)集团有限公司总资产账面值 184,000.38 万元, 评估值 237.634.11 万元, 增值额 53.633.73 万元, 增值率 29.15%; 负债账面值 0.00 万元, 评估值 0.00 万元, 增值额 0.00 万元, 增值率 0.00%; 股东全部权益账面值 184,000.38 万元, 评估值 237,634.11 万元, 增值额 53,633,734 增值率 29.15%。 资产基础法评估结果详见评估明细表。
资产评估结果汇总表(资产
人民币万元 金额单位
| 账面价值 | 评估价值 | 增减值。 | 增值率% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | $\mathbf{A}$ | B | $C = B - A$ | $D=C/A \times 100%$ | |
| 1. | 流动资产 | ||||
| 2. | 非流动资产 | 184,000.38 | 237,634.11 | 53,633.73 | 29.15% |
| 3. | 其中: 长期股权投资 | 184,000.38 | 237,634.11 | 53,633.73 | 29.15% |
| 4. | 递延所得税资产 | ||||
| 5. | 资产总计 | 184,000.38 | 237,634.11 | 53,633.73 | 29.15% |
| 6. | 流动负债 | ||||
| 7. | 非流动负债 |
启迪环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 集团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 项目 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
|---|---|---|---|---|---|
| $C = B - A$ | $D=C/A \times 100%$ | ||||
| 8. | 负债合计 | ||||
| 9. | 净资产(所有者权益) | 184,000.38 | 237,634.11 | 53,633.73 | 29.15% |
启迪数字环卫(合肥)集团有限公司股东全部权益在评估基准日的评估价值 237.634.11万元(人民币大写: 贰拾叁亿柒仟陆佰叁拾肆万壹仟壹佰元整)。
注: 根据启迪数字环卫(合肥)集团有限公司合并财务报表口径归属于母公司股终 权益账面价值 183.852.86 万元,评估价值 237.634.11 万元(人民币大写:贰拾叁 柒仟陆佰叁拾肆万壹仟壹佰元整), 评估增值 53.781.25 万元, 增值率 29.25%。
实施本评估项目之经济行为而使用上述评估结论将涉及到股东部分权益的价值。 股东部分权益价值并不必然等于股东全部权益价值与持股比例的乘积。本评估结论并 未考虑由于具有或缺乏控制权等因素产生的溢价或折价。
1. 评估结论与账面值比较变动情况及原因
合肥启迪环卫评估增值原因主要是被评估单位的长期股权投资主要采用收益法进 行评估,收益法采用预期收益折现的途径来评估企业价值,不仅考虑了企业以会计原 则计量的资产,同时也考虑了在资产负债表中无法反映的企业实际拥有或控制的资源, 如在执行合同、客户资源、销售网络、潜在项目、企业资质、人力资源、雄厚的产品 研发能力、自创商誉等,而该等资源对企业的贡献均体现在企业的净现金流中,充分 体现了企业的整体资产的获利能力,由此形成收益法评估增值。
2. 评估结论的使用有效期
本资产评估报告所揭示评估结论的使用有效期为一年, 自评估基准日2020年12 月10日起至2021年12月9日止。超过一年使用本资产评估报告所列示的评估结论无 效。国家法律、行政法规另有规定的除外。
十一、 特别事项说明
由合肥启迪环卫公司、公司管理层和其他人员提供的与评估相关的所有资料、是 编制本报告的基础,合肥启迪环卫公司应对其提供资料的真实性、完整性、合法性负 责。对合肥启迪环卫公司存在的可能影响评估结论的瑕疵事项,在委托时未作特殊说 明或在评估现场勘查中未予明示并提供相关资料,而资产评估师根据专业经验一般不 能获知的情况下, 资产评估机构及资产评估师不承担相关责任。
以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非资产评估师执业水平和能力所 能评定估算的有关事项:
- 引用其他机构出具报告结论的情况
本资产评估报告的评估结论无引用其他机构出具的报告的结论。
- 权属资料不全面或者存在瑕疵的情形
资产评估准则规定, 资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行 估算并发表专业意见, 对评估对象及其所涉及资产的法律权属确认或发表意见超出资 产评估师执业范围。委托人和相关当事人委托资产评估业务,应当提供评估对象法律 及其所涉及资产的权属等资料,并对所提供评估对象及其所涉及资产的法律权属资料 的真实性、完整性和合法性承担责任。
根据《资产评估对象法律权属指导意见》,资产评估师对合肥启迪环卫公司纳入 本次评估范围内资产的权属资料进行了适当的关注。
合肥启迪环卫公司下属子公司未办理产权证的房屋、土地共8项,被评估单位承 诺上述房产系由被评估单位投资建设,属被评估单位所有。截至评估基准日,未进行 抵押、担保、质押,无任何产权纠纷,不存在影响资产价值的任何限制因素。本次评 估未考虑产权瑕疵对评估结果的影响。
截止本资产评估报告出具日,尚未发现合肥启迪环卫公司权属资料不全面或者存 在瑕疵的情形。
- 评估程序受到限制的情形
截止本资产评估报告出具日、无评估程序受限制情形。
- 其他主要评估资料不完整的情形
截止本资产评估报告出具日,未发现其他主要评估资料不完整及未提供的情形。
- 评估基准日存在的法律、经济等未决事项
根据被评估单位提供的资料,有多起未结诉讼事项,未考虑相关事项对评估结论 的影响。
- 抵押、担保、租赁及其或有负债/或有资产等事项的性质、金额及与评估对象 的关系
北京新环卫的子公司--扬州智慧瑞禾环境服务有限公司,截止评估基准日与民生 银行扬州分行签订了长期借款合同,借款期限 2020-06-09 至 2022-05-09, 借款金额 23.000.000.00 元, 借款类型为质押借款, 质押物为借款人在民生银行扬州分行开立的
回款账户。
尚未发现被评估单位存在其他抵押、质押、担保及其或有负债/或有资产等事项。 本次评估未考虑抵押、质押、担保等事项对评估结论的影响。
本次评估未考虑委托人及被评估单位委托评估范围以外的可能存在的权益或义 务,如或有收益、或有(账外)资产及或有负债。
7. 评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项
评估基准日后,若资产数量及作价标准发生变化,对评估结论造成影响时,不能 直接使用本评估结论,须对评估结论进行调整或重新评估。资产评估机构对评估基准 日后的资产、负债以及市场情况的变化不承担任何责任, 亦没有义务就评估基准日后 发生的事项或情况修正资产评估报告。
自评估基准日至资产评估报告出具日之间,未发现其他影响评估前提和评估结论 而需要对评估结论进行调整的重大期后事项。
8. 本次资产评估对应的经济行为中,可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形
本次资产评估对应的经济行为中,未发现可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情 形。
9. 其他事项
(1) 核查验证
本次评估根据需要核查验证资料的类别、来源、获取方式、对评估结论的影响程 度等因素,对本次资产评估活动中使用的有关文件、证明和资料的真实性、准确性、 宗整性已选择了认为适当的形式进行了核查和验证,但并不对这些资料的真实性、准 确性、完整性做出保证。提请资产评估报告使用人关注该事项对评估结论可能产生的 影响。
(2)根据《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》 (2019年第87号), 自2019年10月1日至2021年12月31日, 允许生活性服务业纳 税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。
(3) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定: 符合条件的 环境保护、节能节水项目,包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、 节能减排技术改造、海水淡化等享受"三免三减半"所得税优惠。
(4) 本次评估, 长期股权投资按照实缴出资比例计算评估值, 不考虑实缴出资与认 缴出资的差异对评估价值的影响。
(5) 截止评估基准日, 由于原服务合同已到期, 未新签合同, 而停止经营的项目公 司共31家,具体如下:
| 序号 | 停止经营单位名称 | 停止经营项目名称 |
|---|---|---|
| 1 | 湖北启宁城市服务有限公司荆州分公司 | 荆州市城市管理局垃圾分类启动试点-小区试点 |
| $\overline{2}$ | 昌邑致美环卫工程有限公司无棣分公司 | 无棣一体化项目 |
| 3 | 平遥桑德环境工程有限公司 | 汾阳市干线公路试扫协议 |
| $\overline{4}$ | 清徐昊森环境工程有限公司 | 清徐县城乡环卫服务项目(二包段) |
| 5 | 尉氏桑德环境科技工程有限公司 | 尉氏环卫 |
| 6 | 日照桑德环卫工程有限公司莒县分公司 | 莒县城乡环卫一体化项目 |
| $\overline{7}$ | 日照启城城市服务有限公司平邑分公司 | 铜石项目——铜石镇城乡环卫一体化、流峪项目-流峪镇城乡环卫一体化 |
| 8 | 日照桑德环卫工程有限公司东港分公司 | 1、东港项目——东港区城乡环卫一体化项目承包合同2、东港项目——卧龙山街道城乡环卫一体化项目承包合同 3、东港项目——两城街道城乡环卫一体化项目承包合同 |
| 9 | 武威桑德新环卫环境管理有限公司 | 凉州区城乡环卫一体化服务主体政府采购项目-政府购买服务合同 |
| 10 | 楚雄启城城市服务有限公司元谋分公司 | 扫保洁及垃圾清运 |
| 11 | 蚌埠致洁环境服务有限公司淮南分公司 | 淮南市环卫作业市场化项目合同 |
| 12 | 句容启城城市服务有限公司 | 郭庄镇城乡环卫一体化项目 |
| 13 | 抚松启城城市服务有限公司 | 抚松县抚松镇环卫一体化特许经营协议 |
| 14 | 邯郸市启城城市服务有限公司 | 邯山区项目+邯郸县环卫一体化丛台区项目+丛台区城乡一体化农村环境综合整治项目经开区项目+经开区乡镇环卫一体化 |
| 15 | 河北启洁城市环境服务有限公司 | 深泽县改善农村人居住环境建设项目 |
| 16 | 巨鹿县聚洁环卫工程有限公司 | 巨鹿县城区(东区、西区)环卫市场化托管运营项目 |
| 17 | 讷河桑德环卫工程有限公司 | 讷河市城乡环卫一体化及讷河市生活垃圾卫生填埋场委托运营项目/主要街道环卫一体化服务项目委托项目委托运营协议 |
| 18 | 安徽启洁环境循环科技有限公司 | 无业务 |
| 19 | 毫州瑞洁环境服务有限公司 | 亳州瑞洁项目+(1) 亳州芜湖现代产业园区一期物业服务承包合同、(2) 亳州芜湖现代产业园区科技孵化楼承包合同、(3)毫州芜湖现代产业园区二期物业服务承包合同、(4)毫州市经开区药都大道等3条道路清扫保洁管理项目承包合同、(5)毫芜产业园区部分道路及绿化带清扫保洁服务承包合同 |
| 20 | 保定善美环境卫生服务有限公司 | 容城项目-县农村环卫市场化项目、安新农村项目 |
| 21 | 赵县桑德环卫工程有限公司 | 赵县农村环境卫生长效保洁机制市场化运营项目 |
| 22 | 民权城发桑德环保发展有限公司 | 民权县农村环境卫生一体化管理市场化项目 |
| 23 | 长垣城发桑德环保发展有限公司 | 二标段项目、常村项目、蒲东项目、蒲西项目 |
北京中天和资产评估有限公司 电话: 010-68008059 传真: 010-68008059-8030 地址: 北京市西城区车公庄大街9号院2号楼3门904室 邮编: 100044 第 40页
启油环境科技发展股份有限公司拟进行股权转让涉及的 启迪数字环卫(合肥) 桑团有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告
| 序号 | 停止经营单位名称 | 停止经营项目名称 |
|---|---|---|
| 24 | 黑龙江桑德亚泰环保科技有限公司 | |
| 25 | 昌邑致美环卫工程有限公司鱼台分公司 | |
| 26 | 昌邑致美环卫工程有限公司郯城分公司 | |
| 27 | 德州启德环保工程有限公司 | |
| 28 | 曲周县启德环卫工程有限公司 | |
| 29 | 衡山桑德环卫工程有限公司 | |
| 30 | 吉林市桑德永洁环境卫生服务有限公司 | |
| 31 | 启迪城服(苏州)环境管理有限公司木渎分公司 |
对于该类已停止经营的项目公司,其资产已调配至临近项目公司。由于未来经营 状况不确定, 在资产持续使用假设前提下, 采用了资产基础法进行评估, 未考虑项目 公司停止经营可能发生的相关费用成本。
(6) 被评估单位主要从事市政环卫运营业务, 主要客户包括各级政府及相关单位, 项目合同期限一般较长,由于项目的市政基础属性,各地的经济水平不同,同时为拓 展集团项目边界,下属分、子公司部分存在亏损现象。考虑行业公共设施属性和启迪 集团的总体布局,项目公司短期内不会因为亏损而被关停,除上述已停止经营项目外, 其他项目持续运营。即集团内部项目盈利和亏损项目公司长期共存,保持长期动态平 衡。
(7) 委托方出资的股权由委托方合法持有并依法可以转让, 出资的股权无权利瑕疵 或者权利负担,出资人已履行关于股权转让的法定手续。
(8) 2020 年 1 月开始, 国内和国际社会陆续爆发新冠肺炎疫情, 截至目前, 疫情 防控工作仍在全国范围内持续进行。当前发生的新冠肺炎疫情属于不能预见、不能避 免并不能克服的不可抗力, 对经济和社会发展将产生一定影响。本次评估经与委托人、 被评估单位管理层充分沟通后, 是基于企业的市场预期结合基准日市场状况及报告日 所能够掌握且已经明确的政府相关政策进行的,已按照企业预判合理考虑了疫情对未 来经营情况的影响,但未能考虑疫情继续发展有可能导致的经济环境和相关政策变化 对评估结论产生的重大影响。对实际疫情影响情况和企业预判可能存在的差异,提请 报告使用人审慎关注。
(9) 合肥启迪环卫于 2020 年 12 月 8 日成立, 由股东启迪股份出资, 分别于 2020 年12月9日注入启迪城市环境服务集团有限公司100%股权,2020年12月10日号注
入深圳启迪城市环境服务集团有限公司 100%股权。
本资产评估机构对上述股权出资行为以评估基准日2020年12月10日分别出具资产 评估报告,并对长期股权投资启迪城市环境服务集团有限公司股东全部权益和深圳启 迪城市环境服务集团有限公司股东全部权益进行了评估。启迪股份以上述股权对合肥 启迪环卫出资。
(10) 本次评估未考虑委托人及被评估单位委托评估范围以外的可能存在的权 益或义务,如或有收益、或有(账外)资产及或有负债。
资产评估报告使用人应注意以上特别事项可能对评估结论所产生的影响。
十二、 资产评估报告使用限制说明
1、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律规定和资产评估报告载明的 使用范围使用资产评估报告。本资产评估报告使用范围是指应按照本报告中列示的资 产评估报告使用人、用途、评估结论的使用有效期、资产评估报告的摘抄、引用或披 露各项目载明的内容使用。
2、委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报 告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估师不承担责任。
3、除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和国家法律、 行政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报 告的使用人。
4、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对 象可实现价格, 评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
5、未征得出具资产评估报告的资产评估机构同意,资产评估报告的内容不得被摘 抄、引用或披露于公开媒体, 法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。
6、本资产评估报告对截止报告日涉及本评估项目的相关事项,已经知晓的均进行 了披露:对不知晓的事项未能进行披露。请资产评估报告使用人正确理解相关披露事 项。
7、本资产评估报告经资产评估师签字、评估机构盖章后方可正式使用。
(此页无正文)
十三、 资产评估报告日
本资产评估报告日为2020年12月30日。 资产评估报告日为评估结论形成日。
十四、 签名盖章
资产评估机构: 北京中天和资产评估有限公司
资产评估师: 3080039
资产评估师: $\overline{L}$ 1160047