TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Audit Report / Information 2017

Apr 9, 2018

启迪桑德环境资源股份有限公司 控股股东及其他关联方 占用资金情况审核报告 大信专审字[ 2018 ]第 2-00234 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083

控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

大信专审字[2018]第2-00234 号

启迪桑德环境资源股份有限公司全体股东：

一、审核意见

我们在审计了启迪桑德环境资源股份有限公司（以下简称“贵公司”）2017 年12 月31 日合并及母公司资产负债表和2017 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以 及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2017 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。

我们认为，贵公司编制的2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。

二、形成审核意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。

三、管理层和治理层的责任

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制 和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理 层的责任。

治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083

四、注册会计师的责任

我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况 发表审核意见。

在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否 不存在重大错报获取合理保证。

（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录 等我们认为必要的程序。

五、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2017 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇 总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为 贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡涛

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二○一八年四月八日

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083

2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 单位：人民币万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司 核算的会计科目	2017年期初 占用资金 余额	2017年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2017年度占 用资金的利 息（如有）	2017年度偿 还累计发生 金额	2017年期末 占用资金 余额	占用形成 原因	占用性质
现大股东及其附属企 业
小 计
前大股东及其附属企 业
小 计
总 计
其它关联资金往来	资金往来方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司 核算的会计科目	2017年期初 往来资金余 额	2017年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2017年度往 来资金的利 息 （如有）	2017年度偿 还累计发生 金额	2017年期末 往来资金余 额	往来形成 原因	往来性质
大股东及其附属 企业
小 计
上市公司的子公司及 其附属企业	子公司	子公司	应收账款	88,420.40	518,324.63		255,956.04	350,788.99	工程款、设备 款	经营性占 用

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083

	子公司	子公司	其他应收款	892,460.18	786,133.66	1,253.41	602,444.47	1,077,402.78	往来款	非经营性 占用
小 计				980,880.58	1,304,458.29	1,253.41	858,400.51	1,428,191.77
关联自然人及其控制 的法人	桑德集团有限公司	关联法人	应收账款	5.21	121.11		126.32		设备款	经营性占 用
	北京海斯顿水处理设 备有限公司	关联法人	应收账款	1,069.11	1,205.48		1,850.82	423.77	设备款	经营性占 用
	北京桑德环境工程有 限公司	关联法人	应收账款	2,301.50			2,301.50		设备款	经营性占 用
	湖北济楚水务有限公 司	关联法人	应收账款		0.94		0.94		设备款	经营性占 用
	湖北济楚水务有限公 司	关联法人	应收账款		1.25		1.25		设备款	经营性占 用
	湖北济楚水务有限公 司	关联法人	应收账款		30.00			30.00	工程款	经营性占 用
	榆林市靖洲水务有限 公司	关联法人	应收账款		0.61		0.61		设备款	经营性占 用
	咸阳兴平桑德水务有 限公司	关联法人	应收账款		0.79		0.79		设备款	经营性占 用
	桑德泗阳水务有限公 司	关联法人	应收账款		0.52		0.52		设备款	经营性占 用
	霍邱桑德水务有限公 司	关联法人	应收账款		0.22		0.22		设备款	经营性占 用
	韩城市桑德水务有限 公司	关联法人	应收账款		0.36		0.36		设备款	经营性占 用
	达州桑德水务有限公 司	关联法人	应收账款		0.30		0.30		设备款	经营性占 用
	习水桑德水务有限公 司	关联法人	应收账款		0.27		0.27		设备款	经营性占 用

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083

	北京桑德环境工程有 限公司	关联法人	预付账款	358.86	29.04		358.86	29.04	工程款	经营性占 用
	北京国环清华环境工 程设计研究院有限公 司	关联法人	预付账款		29.80		29.80		工程款	经营性占 用
	湖北慧智环境科学研 究有限公司	关联法人	预付账款	25.00			25.00		设备款	经营性占 用
	湖北慧测检测技术有 限公司	关联法人	预付账款		5.00			5.00	检测费	经营性占 用
	湖北慧测检测技术有 限公司	关联法人	预付账款		2.48		2.48		技术服务费	经营性占 用
	湖北汇楚危险废物处 置有限公司	关联法人	应收账款	135.00			135.00		运营服务费	经营性占 用
	北京国中生物科技有 限公司	关联法人	应收账款	2,348.39	180.00		2,438.39	90.00	工程款、运营 服务费	经营性占 用
	康保华源新能源有限 公司	关联法人	应收账款	19,225.80			19,225.80		工程款、设计 费	经营性占 用
小 计				25,468.87	1,608.17		26,499.23	577.81
其他关联人及其附属 企业	郑州绿源餐厨垃圾处 理有限公司	关联法人	应收账款	1,130.00	2,500.00			3,630.00	工程款	经营性占 用
	郑州绿源餐厨垃圾处 理有限公司	关联法人	应收账款		748.10		224.43	523.67	设备款	经营性占 用
小 计				1,130.00	3,248.10		224.43	4,153.67
合 计				1,007,479.45	1,309,314.56	1,253.41	885,124.17	1,432,923.25

法定代表人：文一波 主管会计工作负责人：王志伟 会计机构负责人：薛永恒

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