TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 24, 2014

桑德环境资源股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完 整,公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

桑德环境资源股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企 业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日 常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至 2013 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日) 的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实 披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和 程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据桑德环境资源股份有限公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况,于内部控制 评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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根据桑德环境资源股份有限公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况,于内部控制 评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评 价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括股份公司和下属子公司,涵盖了市政施工、固废工程、污水处理、 自来水和环保设备安装及技术咨询等五大主要业务。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财 务报表资产总额的86.31%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.54%。

纳入评价范围的主要业务和重大事项包括:组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人 力资源、资金活动、工程施工管理、研发管理、采购管理、资产管理、财务报告、关联交易、全 面预算、合同管理、销售管理、运营管理、信息沟通、信息系统、内部监督、证券事务、行政事 务和子公司管控、重大的生产经营安排,采购大宗物资和购买服务以及重大工程建设项目等。

重点关注的高风险领域主要包括:公司治理及子公司管控、地方政策应对、关联交易及信息 披露、工程项目建设、招投标、环境保护控制和投融资管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不 存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系、公司制度及相关行业法规要求组织开展内部控制评价工 作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合 公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标 准如下:

**1.**财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

财务报告相关缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告 潜在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的因素:(1)该缺陷是否具备合理可能

性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠正财务报表潜在错报。(2)该缺陷单独或连同其他 缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。

公司以总资产为基数对潜在错报的重要性程度进行定量判断,即总资产的 0.6%作为财务报 表整体重要性水平。潜在错报大于或等于财务报表整体重要性水平为重大缺陷;潜在错报大于或 等于财务报表整体重要性水平的 50%、小于财务报表整体重要性水平时为重要缺陷;小于财务 报表整体重要性水平的 50%为一般缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(一) 出现以下情形的,一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷:

• (1)公司董事、监事和高级管理人员任何程度的舞弊行为;
• (2)对已公布的财务报告进行更正;

(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错 报;

• (4)公司审计委员会对内部控制的监督无效;
• (5)公司内部审计职能无效;
• (6)控制环境无效;
• (7)沟通后的重大缺陷没有在合理的期间得到的纠正;
• (8)因会计差错导致检查机构处罚;
• (9)其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
  • (二) 出现以下情形的,一般应认定为财务报告内部控制重要缺陷:
• (1)关键岗位人员舞弊;
• (2)可能对财报可靠性产生重大影响的检查职能失效;
• (3)重要缺陷未能及时纠正;
• (4)其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
  • (三) 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

**2.**非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,在参照财务报告内部控制缺陷认定的基础上,以潜在 风险事件可能造成的直接财产损失金额大小为标准,将非财务报告内部控制缺陷定量标准分为一

般缺陷、重要缺陷和重大缺陷,具体如下:

缺陷认定等级 潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额

重大缺陷	4000 万元以上
重要缺陷	1000 万元至 4000 万元(含 4000 万元)之间
一般缺陷	1000 万元(含 1000 万元)以下

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

根据对内部控制目标实现影响程度,并考虑缺陷对公司经营合法合规、生产运营、声誉、运 营安全以及保护周边环境等维度的影响,将非财务报告内部控制缺陷定性标准分为一般缺陷、重 要缺陷和重大缺陷,具体如下:

缺陷认定等级	法规	运营	声誉	安全	环境
重大缺陷	严重违规并被处以重罚或承担刑事责任 。	生产故障造成停产一个月以上 。生产故障造成	负面消息在全国各地流传,对企业声誉造成重大损害.负面消息在某区	导致一位以上职工或公民死亡。	对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏。对周围环境造成较
重要缺陷	违规并被处罚。	停产一个月以内。	域流传,对企业声誉造成较大损害。	长期影响多位职工或公民健康。	重污染,需高额恢复成本。
一般缺陷	轻微违规并已整改。	生产短暂暂停并在二周内能够恢复。	负面消息内部流传,外部声誉无较大影响。	长期影响一位职工或公民健康。	污染和破坏在可控范围内,未造成永久影响。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

**1.**财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺 陷、重要缺陷。

**2.**非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

(以下无正文)

(此页无正文,为签字盖章页)

董事长:文一波

桑德环境资源股份有限公司

2014 年 3 月 22 日