TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 2, 2013

大信审字[2013]第2-00296 号

审 计 报 告

宜昌三峡水务有限公司全体股东：

我们审计了后附的宜昌三峡水务有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012 年12 月31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2012 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流量。

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	单位：人民币元 年初余额 12,692,523.96 3,994,559.68 739,928.00 2,271,377.31 3,092,807.01 22,791,195.96 25,178,638.85 4,731,937.48 313,014,022.58 58,655.09
编制单位：宜昌三峡水务有限公司	2012 年12 月31 日
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	四、1	11,237,576.07	12,692,523.96
交易性金融资产
应收票据
应收账款	四、2	3,320,514.39	3,994,559.68
预付款项	四、3	98,570.08	739,928.00
应收利息
应收股利
其他应收款	四、4	52,215,903.51	2,271,377.31
存货	四、5	1,912,572.65	3,092,807.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		68,785,136.70	22,791,195.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	四、6	23,700,458.54	25,178,638.85
投资性房地产
固定资产	四、7	4,361,339.57	4,731,937.48
在建工程		80,235.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	四、8	300,257,764.80	313,014,022.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	四、9	69,858.79	58,655.09
其他非流动资产

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

非流动资产合计		328,469,656.86	342,983,254.00
资产总计		397,254,793.56	365,774,449.96

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• 9 -

宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	单位：人民币元 年初余额 50,000,000.00 9,358,402.97 7,318,524.51 5,880,433.12 4,164,791.53 27,295,514.86 104,017,666.99 104,017,666.99 200,000,000.00 6,175,678.29
编制单位：宜昌三峡水务有限公司	2012 年12 月31 日
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	四、11	80,000,000.00	50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	四、12	7,763,565.35	9,358,402.97
预收款项	四、13	5,107,872.16	7,318,524.51
应付职工薪酬	四、14	370,435.00
应交税费	四、15	4,117,784.70	5,880,433.12
应付利息		4,164,791.53	4,164,791.53
应付股利
其他应付款	四、16	12,365,111.33	27,295,514.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		113,889,560.07	104,017,666.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		113,889,560.07	104,017,666.99
所有者权益：
实收资本	四、17	200,000,000.00	200,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积	四、18	8,336,523.34	6,175,678.29

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

未分配利润	四、19	75,028,710.15	55,581,104.68
所有者权益合计		283,365,233.49	261,756,782.97
负债和所有者权益总计		397,254,793.56	365,774,449.96

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

利 润 表	利 润 表	利 润 表	单位：人民币元 上期金额 108,864,604.38 71,521,027.75 1,006,191.29 4,467,315.47 5,900,226.71 2,948,328.05 186,974.56 -393,424.53 22,441,116.02 422,348.50 2,500.00 22,860,964.52 5,826,430.99 17,034,533.53 17,034,533.53
编制单位：宜昌三峡水务有限公司 2012 年度
项 目	附注	本期金额	上期金额
	四、20	117,236,379.89	108,864,604.38
一、营业收入
	四、20	70,478,067.47	71,521,027.75
减：营业成本
		956,967.69	1,006,191.29
营业税金及附加
		5,495,156.71	4,467,315.47
销售费用
		5,987,415.95	5,900,226.71
管理费用
	四、21	4,143,476.26	2,948,328.05
财务费用
	四、22	44,814.79	186,974.56
资产减值损失
加：公允价值变动收益
	四、23	-1,478,180.31	-393,424.53
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益
二、营业利润		28,652,300.71	22,441,116.02
	四、24	681,316.31	422,348.50
加：营业外收入
	四、25	450.96	2,500.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额		29,333,166.06	22,860,964.52
	四、26	7,724,715.54	5,826,430.99
减：所得税费用
四、净利润		21,608,450.52	17,034,533.53
五、其他综合收益
六、综合收益总额		21,608,450.52	17,034,533.53

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

现 金	流 量 表	流 量 表	流 量 表
编制单位：宜昌三峡水务有限公司	2012 年度
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		122,978,453.17	107,721,524.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		48,769,118.38	163,913,102.88
经营活动现金流入小计		171,747,571.55	271,634,627.16
购买商品、接受劳务支付的现金		41,901,753.95	57,854,663.42
支付给职工以及为职工支付的现金		24,967,331.65	24,584,001.24
支付的各项税费		18,256,545.94	13,250,855.16
支付其他与经营活动有关的现金		113,786,176.07	134,696,749.74
经营活动现金流出小计		198,911,807.61	230,386,269.56
经营活动产生的现金流量净额		-27,164,236.06	41,248,357.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		98,145.16	55,780,430.27
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		98,145.16	55,780,430.27
投资活动产生的现金流量净额		-98,145.16	-55,780,430.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		130,000,000.00	50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		130,000,000.00	50,000,000.00
偿还债务支付的现金		100,000,000.00	45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,192,566.67	3,021,045.84
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		104,192,566.67	48,021,045.84
筹资活动产生的现金流量净额		25,807,433.33	1,978,954.16
- 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	13 -
五、现金及现金等价物净增加额		-1,454,947.89	-12,553,118.51
加：年初现金及现金等价物余额		12,692,523.96	25,245,642.47
六、期末现金及现金等价物余额		11,237,576.07	12,692,523.96

宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

所有者权益变动表

项 目					本 期 金	额
	股本	资本公 积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	200,000,000.00				6,175,678.29		55,581,104.68	261,756,782.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00				6,175,678.29		55,581,104.68	261,756,782.97
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）					2,160,845.05		19,447,605.47	21,608,450.52
（一）净利润							21,608,450.52	21,608,450.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							21,608,450.52	21,608,450.52
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金 额
3.其他
（四）利润分配					2,160,845.05		-2,160,845.05

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

1.提取盈余公积					2,160,845.05		-2,160,845.05
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	200,000,000.00				8,336,523.34		75,028,710.15	283,365,233.49

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

所有者权益变动表

编制单位：宜昌三峡水务有限公司							2012 年度	2012 年度
项 目				上 期 金 额
	股本	资本公 积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	200,000,000.00				4,472,224.94		40,250,024.50	244,722,249.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00				4,472,224.94		40,250,024.50	244,722,249.44
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）					1,703,453.35		15,331,080.18	17,034,533.53
（一）净利润							17,034,533.53	17,034,533.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							17,034,533.53	17,034,533.53
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的 金额

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

3.其他
（四）利润分配					1,703,453.35		-1,703,453.35
1.提取盈余公积					1,703,453.35		-1,703,453.35
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	200,000,000.00				6,175,678.29		55,581,104.68	261,756,782.97

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

宜昌三峡水务有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

宜昌三峡水务有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名为宜昌桑德水务有限公司。 由北京桑德环保集团有限公司及自然人张辉明共同出资组建，投资比例为90.00%和10.00%， 经宜昌市工商行政管理局核准登记。

2003 年4 月28 日，公司更名为宜昌三峡水务有限公司。

2007 年05 月13 日,公司股东北京桑德环保集团有限公司将其持有的公司70.00%的股份 转让给合加资源发展股份有限公司。变更后的公司股东及出资情况为：张辉明实际出资500 万元,占公司注册资本的2.50%；北京桑德环保集团有限公司实际出资5,500 万元,占公司注册 资本的27.50%；合加资源发展股份有限公司实际出资14,000 万元,占公司注册资本的70.00%。

2010 年4 月，公司控股股东合加资源发展股份有限公司更名为“桑德环境资源股份有限 公司”，并于2010 年4 月27 日办妥相关变更手续。

2012 年1 月，公司股东北京桑德环保集团有限公司更名为“桑德集团有限公司” ，并于 2012 年1 月19 日办妥相关变更手续。

企业法人营业执照注册号：420500000004936

公司注册地址：宜昌市绿萝路77 号

公司法定代表人：胡新灵

公司注册资本：200,000,000.00 元

公司经营范围：自来水、污水及其配套项目的投资、开发、建设、运营、维护；集中式 制水、供水（有效期至2014 年10 月14 日）

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1.

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012 年12月31 日的财务状况、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

7. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 — 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 — 按照《企业会计准则第14 号 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，

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于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

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试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期；

②管理层没有意图持有至到期；

③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

④其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

8. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产 可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程 序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。

本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认资产减值损失；对于单项金额非重 大的应收款项则按信用风险和账龄特征予以组合，集中进行减值测试。

本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额非 重大的应收账款和长期应收款，以应收账款和长期应收款的信用期和账龄作为风险特征的标 志进行组合，并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：

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采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内 （含1年）	5	5
1至2年 （含2年）	10	10
2至3年 （含3年）	50	50
3至4年 （含4年）	90	90
4至5年 （含5年）	90	90
5年以上	90	90

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

9. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值 易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物采用一次摊销法。

10. 长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

• ① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• ② . 参与被投资单位的政策制定过程；

• ③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

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⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

11. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、管道沟槽、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命 （年）	预计净残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋建筑物	25-30	5	3.80-3.17
机器设备	10-12	5	9.50-7.92
运输设备	5	3	19.40
管道沟槽	20-25	5	4.75-3.80
其他设备	5-15	5	19.00-6.33

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

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时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

12. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

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③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

13. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

14. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定 的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。

• （ 5 ）企业采用建设经营移交方式（ BOT ）参予公共基础设施建设业务，按照以下规定进

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行处理：

本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发包 给其他方但未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工 程价款等考虑合同规定，确认金融资产或无形资产。

合同规定本公司在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的 对象收取费用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认为无形资 产。

按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之 — 前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第13 号 或有事项》的规 定确认预计负债。

某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合同授予方 基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施，也比照BOT 业务的处理原则。

本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理费的，直接计入提供服务期间 的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时计人营业收入， 与相关的费用配比。

15. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括水资源使用权、土地使用费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

16. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

17. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。

（ 4 ）建造合同收入

建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。

建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入 根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，形成合同预计损失, 计提存货跌价准备，并确认为

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当期费用。

18. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

20. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

公司报告期内无会计政策变更事项。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

公司报告期内无会计估计变更事项。

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

21. 前期会计差错更正

公司报告期内无重大前期差错更正事项。

三、税项

1. 主要税种及税率：

1. 主要税种及税率：
税 种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%，6%
营业税	应税收入	3%，5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2. 税收优惠及批文

• (1)根据2001 年6 月19 日财税字[2001]97 号规定，对各级政府及主管部门委托自来水厂

• （公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税。

• (2)根据财政部、国家税务总局财税〔2008〕156 号关于资源综合利用及其他产品增值税

• 政策的通知，对污水处理劳务及销售再生水免征增值税。

• (3)根据国家税务总局国税函（2004）1366 号批复，单位和个人提供的污水处理劳务不属

• 于营业税应税劳务，其处理污水所得的污水处理费，不征收营业税。

四、财务报表重要项目注释

1. 货币资金

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	其中：外币金额	金额	其中：外币金额
现金
银行存款	11,237,576.07		12,692,523.96
其他货币资金
合 计	11,237,576.07		12,692,523.96

注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2. 应收账款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1 年以内（含1年）	3,495,278.31	100.00	174,763.92	4,204,799.66	100.00	210,239.98
合 计	3,495,278.31	100.00	174,763.92	4,204,799.66	100.00	210,239.98

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

3. 预付款项
账龄结构	期末余额	年初余额
1年以内 （含1年）	83,040.88	76,401.00
1至2年 （含2年）	5,358.00	648,840.00
2至3年 （含3年）	2,100.00	4,315.80
3年以上	8,071.20	10,371.20
合 计	98,570.08	739,928.00

4. 其他应收款

4. 其他应	收款	收款	收款
账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额	比例 %	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内 （含1年）	52,042,524.75	99.47	2,126.24	2,103,907.70	35.13	5,195.39
1 至2 年 （含2 年）	91,200.00	00.17	9,120.00	191,850.00	64.87	19,185.00
2 至3 年 （含3 年）	186,850.00	00.36	93,425.00
合 计	52,320,574.75	100.00	104,671.24	2,295,757.70	100.00	24,380.39

5. 存货

5. 存货
存货项目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,912,572.65		1,912,572.65	3,092,807.01		3,092,807.01
合 计	1,912,572.65		1,912,572.65	3,092,807.01		3,092,807.01

6. 长期股权投资

被投资单位	核算方 法	初始投资 成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投 资单位 表决权 比例(%)
荆州荆清水 务有限公司	权益法	10,000,000.00	9,962,129.89	-1,188,987.72	8,773,142.17	20.00	20.00
嘉鱼嘉清水 务有限公司	权益法	6,000,000.00	6,000,000.00	-269,633.64	5,730,366.36	20.00	20.00
嘉鱼甘泉水 业有限公司	权益法	1,000,000.00	1,015,476.61	250,557.07	1,266,033.68	20.00	20.00
大冶清波水 务有限公司	权益法	3,800,000.00	3,542,634.13	-174,291.14	3,368,342.99	20.00	20.00
枝江枝清水 务有限公司	权益法	4,400,000.00	4,658,398.22	-95,824.88	4,562,573.34	20.00	20.00
合 计		25,200,000.00	25,178,638.85	-1,478,180.31	23,700,458.54

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

7. 固定资产

7. 固定资产
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	7,786,284.72	153,959.00	136,900.00	7,803,343.72
其中：房屋及建筑物	4,265,229.23			4,265,229.23
机器设备	424,775.00	136,900.00		561,675.00
运输工具	2,513,636.49			2,513,636.49
管网及其他设备	582,644.00	17,059.00	136,900.00	462,803.00
二、累计折旧合计	3,054,347.24	387,656.91		3,442,004.15
其中：房屋及建筑物	489,132.84	135,065.64		624,198.48
机器设备	62,636.44	62,535.90		125,172.34
运输工具	2,227,458.41	116,630.13		2,344,088.54
管网及其他设备	275,119.55	73,425.24		348,544.79
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
管网及其他设备
四、固定资产账面价值合计	4,731,937.48			4,361,339.57
其中：房屋及建筑物	3,776,096.39			3,641,030.75
机器设备	362,138.56			436,502.66
运输工具	286,178.08			169,547.95
管网及其他设备	307,524.45			114,258.21

8. 无形资产

8. 无形资产
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	354,652,692.00			354,652,692.00
其中：软件	98,500.00			98,500.00
自来水特许经营权	183,732,614.76			183,732,614.76
污水处理特许经营权	170,821,577.24			170,821,577.24
二、累计摊销额合计	41,638,669.42	12,756,257.78		54,394,927.20
其中：软件	43,361.09	29,930.58		73,291.67
自来水特许经营权	16,416,932.13	6,715,010.72		23,131,942.85
污水处理特许经营权	25,178,376.20	6,011,316.48		31,189,692.68
三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：软件
自来水特许经营权

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
污水处理特许经营权
四、无形资产账面价值合计	313,014,022.58			300,257,764.80
其中：软件	55,138.91			25,208.33
自来水特许经营权	167,315,682.63			160,600,671.91
污水处理特许经营权	145,643,201.04			139,631,884.56

9. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	69,858.79	58,655.09
合 计	69,858.79	58,655.09

(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

产或负债项目对应的暂时性差异
期末余额	年初余额 234,620.37 234,620.37
279,435.16
279,435.16

10. 资产减值准备

10. 资产减值准备
项 目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
坏账准备	234,620.37	44,814.79			279,435.16
合 计	234,620.37	44,814.79			279,435.16

11. 短期借款和长期借款

项 目	短期借款	短期借款	长期借款	长期借款
	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
质押借款	50,000,000.00	50,000,000.00
保证借款	30,000,000.00
合 计	80,000,000.00	50,000,000.00

注：保证借款3,000 万元系公司向湖北银行宜昌分行申请取得，桑德环境资源股份有限公司为其借款提供担保。

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

12. 应付账款

12. 应付账款
账 龄	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	5,710,130.47	9,201,524.29
1至2年（含2年）	1,911,556.20	15,875.00
2至3年（含3年）	875.00	139,832.00
3年以上	141,003.68	1,171.68
合 计	7,763,565.35	9,358,402.97

13. 预收款项

账 龄	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	5,107,872.16	7,318,524.51
1至2年（含2年）
合 计	5,107,872.16	7,318,524.51

14. 应付职工薪酬

14. 应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		17,575,801.68	17,205,366.68	370,435.00
二、职工福利费		1,944,178.29	1,944,178.29
三、社会保险费		3,800,008.66	3,800,008.66
四、住房公积金		1,665,739.99	1,665,739.99
五、工会经费和职工教育经费		352,038.03	352,038.03
合 计		25,337,766.65	24,967,331.65	370,435.00

15. 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
所得税	3,202,052.92	5,295,056.95
增值税	402,081.14	297,670.81
营业税	33,098.12	-48,062.47
城市建设税	30,462.59	17,472.60
印花税	30,330.23	-
房产税	1,274.07	-87,422.48
个人所得税	1,659.17	1,205.40
教育费附加	13,085.37	7,518.24
地方教育发展费	10,641.75	6,930.35

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税费项目	期末余额	年初余额
土地使用税	393,099.34	390,063.72
合 计	4,117,784.70	5,880,433.12

16. 其他应付款

16. 其他应付款
账 龄	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	10,921,206.32	26,094,027.30
1至2年（含2年）	393,200.00	230,291.00
2至3年（含3年）	157,375.00	401,403.05
3年以上	893,330.01	569,793.51
合 计	12,365,111.33	27,295,514.86

17. 实收资本

17. 实收资本
投资者名称	年初余额		本期增加	本期减少	期末余额
	比例%	金额			比例%	金额
桑德环境资源股份有限公司	70.00	140,000,000.00			70.00	140,000,000.00
桑德集团有限公司	27.50	55,000,000.00			27.50	55,000,000.00
张辉明	2.50	5,000,000.00			2.50	5,000,000.00
合 计	100.00	200,000,000.00			100.00	200,000,000.00

18. 盈余公积

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	6,175,678.29	2,160,845.05		8,336,523.34
合 计	6,175,678.29	2,160,845.05		8,336,523.34

19. 未分配利润

19. 未分配利润
项 目	期末余额	年初余额
上年年末余额	55,581,104.68	40,250,024.50
加：年初未分配利润调整数
其中：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
本期年初余额	55,581,104.68	40,250,024.50

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项 目	期末余额	年初余额
本期增加数	21,608,450.52	17,034,533.53
其中：本期归属于母公司股东的净利润	21,608,450.52	17,034,533.53
其他增加
本期减少数	2,160,845.05	1,703,453.35
其中：本期提取盈余公积	2,160,845.05	1,703,453.35
本期分配现金股利
本期分配股票股利
其他减少
本期期末余额	75,028,710.15	55,581,104.68
其中：董事会已批准的现金股利数

20. 营业收入和营业成本

(1) 营业收入明细如下：

(1) 营业收入明细如下：
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	106,348,991.59	100,651,000.50
其他业务收入	10,887,388.30	8,213,603.88
营业收入合计	117,236,379.89	108,864,604.38

(2) 营业成本明细如下：

(2) 营业成本明细如下：
项 目	本期金额	上期金额
主营业务成本	69,325,003.78	70,574,101.03
其他业务成本	1,153,063.69	946,926.72
营业成本合计	70,478,067.47	71,521,027.75

21. 财务费用

21. 财务费用
项 目	本期金额	上期金额
利息支出	4,192,566.67	3,021,045.84
减：利息收入	56,790.77	79,982.81
手续费支出	7,700.36	7,265.02
合 计	4,143,476.26	2,948,328.05

22. 资产减值损失

22. 资产减值损失
项 目	本期金额	上期金额
坏账损失	44,814.79	186,974.56
合 计	44,814.79	186,974.56

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23. 投资收益

23. 投资收益
类 别	本期金额	上期金额
长期股权投资收益	-1,478,180.31	-393,424.53
其中：权益法核算确认的投资收益	-1,478,180.31	-393,424.53
合 计	-1,478,180.31	-393,424.53

24. 营业外收入

项 目	本期金额	上期金额
个人所得税手续费返还
其他	681,316.31	422,348.50
合 计	681,316.31	422,348.50

25. 营业外支出

项 目	本期金额	上期金额
罚款
其他	450.96	2,500.00
合 计	450.96	2,500.00

26. 所得税费用

项 目	本期金额	上期金额
本期所得税费用	7,735,919.24	5,873,174.63
递延所得税费用	-11,203.70	-46,743.64
合 计	7,724,715.54	5,826,430.99

27. 现金流量表附注

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	21,608,450.52	17,034,533.53
加：资产减值准备	44,814.79	186,974.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	387,656.91	477,407.33
无形资产摊销	12,756,257.78	12,746,552.04
长期待摊费用摊销

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,192,566.67	3,021,045.84
投资损失（收益以“－”号填列）	1,478,180.31	393,424.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-11,203.70	-46,743.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,180,234.36	1,818,119.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-48,629,122.99	40,936,273.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-20,172,070.71	-35,319,229.81
其他
经营活动产生的现金流量净额	-27,164,236.06	41,248,357.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	11,237,576.07	12,692,523.96
减：现金的年初余额	12,692,523.96	25,245,642.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,454,947.89	-12,553,118.51

(2) 现金及现金等价物

(2) 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	11,237,576.07	12,692,523.96
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	11,237,576.07	12,692,523.96
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	11,237,576.07	12,692,523.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

五、关联方关系

1. 关联方认定标准

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方

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宜昌三峡水务有限公司                                        2012 年度财务报表附注

施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2. 存在控制关系的关联方情况

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业 关系	经济性质 或类型	法定 代表人
桑德环境资源 股份有限公司	湖北宜昌市沿江 大道114 号	市政给水、污水处理项目投资及运营；城市垃圾 及工业固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收 利用相关配套设施设计、建设、投资、运营管理、 相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务； 高科技产品开发；货物进出口和技术进出口（不 含国家禁止或限制进出口的货物或技术）	母公司	股份有 限公司	文一波

六、或有事项

公司无需要披露的重大或有事项。

七、承诺事项

公司无需要披露的重大承诺事项。

八、资产负债表日后事项

截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

公司无需要披露的其他重大事项。

宜昌三峡水务有限公司

二○一三年三月二十七日

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第8 页至第31 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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