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TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Audit Report / Information 2010
Mar 31, 2011
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Audit Report / Information
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桑德环境资源股份有限公司
审 计 报 告 大信专审字［ 2011 ］第 2-0112 号
大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
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控股股东及其他关联方占用资金情况
审 核 报 告
大信专审字[2011]第2-0112 号
桑德环境资源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了桑德环境资源股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010 年12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年度的利润表和合并利润表、2010 年度的所有 者权益变动表和合并所有者权益变动表、2010 年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财 务报表附注（以下简称“财务报表”）的基础上，对后附的《桑德环境资源股份有限公司2010 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了审核。
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的规定，编制 和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。
我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了核查会计记录，重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司2010 年度财务报表时所复核的会计 资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大不一致之处。
为了更好地理解贵公司2010 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总 表应当与已审计的财务报表一并阅读。
需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为2010 年度年报披露之目的使用，不得用作 其他任何目的。
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桑德环境资源股份有限公司 2010 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计 科目 |
2010 年年初 占用资金余额 |
2010 年度借方 累计发生金额 |
2010 年度贷方 累计发生金额 |
2010 年期末占用 资金余额 |
占用形成 原因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实际控 制人及其附属企业 |
北京国中生物科技有限公司 | 同受母公司控制 | 应收账款 | 4,124,246.10 | - | 4,124,246.10 | - | 设备款 | 经营性占用 |
| 北京国中生物科技有限公司 | 同受母公司控制 | 其他应收款 | 1,298,716.00 | - | 1,298,716.00 | - | 保证金 | 经营性占用 | |
| 北京桑德环保集团有限公司 | 母公司 | 其他应付款 | 1,749,974.49 | 834,505.29 | 8,895,404.89 | 9,810,874.09 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 北京桑德环境工程有限公司 | 同受实际控制人控制 | 其他应收款 | 739,750.00 | 564,300.00 | - | 1,304,050.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 北京桑德环境工程有限公司 | 同受实际控制人控制 | 预付款项 | 3,873,936.06 | - | 1,977,236.06 | 1,896,700.00 | 工程款 | 经营性占用 | |
| 北京桑德环境工程有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应付账款 | 8,575,307.00 | 14,275,985.35 | 17,659,488.41 | 11,958,810.06 | 工程款 | 经营性占用 | |
| 北京桑德环境工程有限公司 | 同受实际控制人控制 | 其他应付款 | 284,000.00 | - | - | 284,000.00 | 保证金 | 经营性占用 | |
| 北京伊普国际水务有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应付账款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 工程费 | 经营性占用 | |||
| 北京海斯顿水处理设备有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应付账款 | - | - | 81,006.20 | 81,006.20 | 维修费 | 经营性占用 | |
| 小计 | -672,633.33 | 15,674,790.64 | 34,036,097.66 | -19,033,940.35 | |||||
| 关联自然人及其控 制的法人 |
|||||||||
| 小计 | |||||||||
| 其他关联人及其附 属企业 |
|||||||||
| 小计 | |||||||||
| 上市公司的子公司 及其附属企业 |
安达安华环境有限公司 | 子公司 | 预收款项 | - | 1,300,000.00 | 4,500,000.00 | 3,200,000.00 | 设计费 | 经营性占用 |
| 枝江枝清水务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,480,000.00 | 7,544,991.60 | 5,700,000.00 | 5,324,991.60 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 浙江富春水务开发有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | -800,000.00 | - | 1,000,000.00 | -1,800,000.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 宜昌三峡水务有限公司 | 子公司 | 其他应付款 | 16,105,368.00 | 60,400,000.00 | 79,100,000.00 | 34,805,368.00 | 往来款 | 经营性占用 |
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| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计 科目 |
2010 年年初 占用资金余额 |
2010 年度借方 累计发生金额 |
2010 年度贷方 累计发生金额 |
2010 年期末占用 资金余额 |
占用形成 原因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新疆华美德昌环保科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 100,000.00 | 373,000.00 | - | 473,000.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 襄樊汉水清漪水务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6,960,000.00 | 13,062,622.66 | 5,800,000.00 | 14,222,622.66 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 咸宁清泉水务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 10,560,000.00 | 10,560,000.00 | - | 往来款 | 经营性占用 | |
| 咸宁甘源水务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 9,150,000.00 | 12,461,479.59 | 13,229,000.00 | 8,382,479.59 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 武汉合加环保工程有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 740,000.00 | 200,000.00 | - | 940,000.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 武汉合加环保工程有限公司 | 子公司 | 应付账款 | 1,571,940.00 | - | - | 1,571,940.00 | 设备款 | 经营性占用 | |
| 陕西桑德灵通生物质电力有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 7,000,000.00 | - | 7,000,000.00 | 设计费 | 经营性占用 | |
| 南昌象湖水务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | -44,951,455.00 | 17,090,000.00 | 34,100,000.00 | -61,961,455.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 荆州市荆清水务公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,000,000.00 | 27,740,701.55 | 4,602,742.91 | 26,137,958.64 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 荆门夏家湾水务有限公司 | 子公司 | 其他应付款 | 66,083,182.71 | 69,311,989.40 | 4,758,068.80 | 1,529,262.11 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 江苏沭源自来水有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 30,142,000.00 | 12,940,000.00 | 28,620,000.00 | 14,462,000.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 嘉鱼嘉清水务有限公司 | 子公司 | 其他应付款 | 1,000,000.00 | 5,190,000.00 | 700,000.00 | -3,490,000.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 嘉鱼甘泉水业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | -1,200,000.00 | 18,526,756.36 | - | 17,326,756.36 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 湖北合加环境设备有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | -2,600,000.00 | - | 24,800,000.00 | -27,400,000.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 湖北合加环境设备有限公司 | 子公司 | 应付账款 | - | - | 7,950,838.00 | 7,950,838.00 | 设备款 | 经营性占用 | |
| 大冶清波水务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,100,000.00 | 6,785,000.00 | 3,400,000.00 | 4,485,000.00 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 北京合加环保有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 108,000,000.00 | 108,000,000.00 | - | 往来款 | 经营性占用 | |
| 北京合加环保有限责任公司 | 子公司 | 应付账款 | 7,606,025.36 | 10,203,812.10 | 5,025,786.74 | 2,428,000.00 | 设备款 | 经营性占用 | |
| 包头鹿城水务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 117,202,863.82 | 16,152,153.59 | 33,800,000.00 | 99,555,017.41 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 北京合加环保有限责任公司 | 子公司 | 其他应付款 | 18,798,987.51 | 190,244,888.13 | 226,993,842.00 | 55,547,941.38 | 往来款 | 经营性占用 | |
| 小计 | 11,157,905.24 | 595,087,394.98 | 602,640,278.45 | 3,605,021.77 | |||||
| 合计 | 10,485,271.91 | 610,762,185.62 | 636,676,376.11 | -15,428,918.58 |
法定代表人： 文一波 主管会计工作负责人：王志伟 会计机构负责人：韩忠华
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