TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Audit Report / Information 2009

Apr 9, 2010

控股股东及其他关联方占用资金情况

审 核 报 告

大信专审字[2010]第 2-0185 号

合加资源发展股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了合加资源发展股份有限公司(以下简称"贵公司")2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年度的利润表和合并利润表、2009 年度的 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、2009 年度的合并现金流量表和现金流量表, 以及财务报表附注(以下简称"财务报表")的基础上,对后附的《合加资源发展股份有限 公司 2009 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》(以下简称"汇总表")进行了 审核。

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的规定,编 制和对外披露汇总表,确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。

我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计 划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了核查会计记录,重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。 我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为,后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2009 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现重大不一致之处。

为了更好地理解贵公司 2009 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇 总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

需要说明的是,本专项审核报告仅供贵公司为 2009 年度年报披露之目的使用,不得用 作其他任何目的。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:

中 国 · 北 京 中国注册会计师:

2010 年 4 月 7 日

• 1 -

合加资源发展股份有限公司

2009年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

编制单位:合加资源发展股份有限公司 单位:人民币元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公的关联关系司	市上公司核算的会计科目	年年初2009占用资金余额	年度借方2009累计发生金额	年度贷方2009累计发生金额	年期末占用2009资金余额	占用形成原因	占用性质
	京中生物科技有北国限公司	同受母公司控制	收款应账	3,124246.10,	1,000000.00,		4,124246.10,	备款设	营性占经用
	北京国中生物科技有限公司	同受母公控制司	其他应收款	1,298716.00,			1,298716.00,	保金证	经营性占用
	北京桑德保集团有环限公司	母公司	其他应付款	6,379075.66,	6,400000.00,	1,770898.83,	1,749974.49,	往来款	经营性占用
	京境有北桑德环程限公司工	实同受际控制人控制	其他收款应		739750.00,		739750.00,	保金证	营性占经用
控股股东、实际控	北京桑德境程有限公环工司	同受实际控制人控制	预付款项	1,500000.00,	120814291.06,,	118440355.00,,	3,873936.06,	程款工	经营性占用
制人其附属企及业	北京桑德境程有环限公司工	受实控制人控制同际	应付账款	31,707012.00,	167140150.00,,	144008445.00,,	8,575307.00,	程款工	经营性占用
	京境有北桑德环程限公司工	实同受际控制人控制	其他付款应	9,012082.00,	9,228082.00,	500000.00,	284000.00,	保金证	营性占经用
	北京伊普国际水务有限公司	同受实际控制人控制	应付账款			100000.00,	100000.00,	咨询费	经营性占用
	吉林省固体废物处有限责任公理司	同受母公司控制	应收账款	6,809823.97,		6,809823.97,		程款工	经营性占用
	华保有责任通辽通环限公司	控制同受母公司	应收款账	80,909440.19,		80,909440.19,		款程工	营性占经用
小计				46,544056.60,	305322273.06,,	352538962.99,,	672633.33-,
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人其附及属企业
小计
上市公的子公司司	枝枝清水务有江限公司	子公司	其他应收款		5,480000.00,	2,000000.00,	3,480000.00,	往来款	经营性占用
其及附属企业	富务有浙江春水开发限公司	孙公司	其他收款应	430000.00,	670000.00,	1,900000.00,	-800,000.00	来款往	营性占经用
	宜昌峡水务有限公三司	子公司	其他应付款	26,595368.00,	177150000.00,,	166660000.00,,	16,105368.00,	往来款	经营性占用

• 2 -

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公的关联关系司	上市公司核算的会计科目	年年初2009占用资金余额	年度借方2009累计发生金额	年度贷方2009累计发生金额	年期末占用2009资金余额	占用成形原因	占用性质
	新华美德保科技有疆昌环限公司	子公司	其他应收款		100000.00,		100000.00,	往来款	营性占经用
	襄樊汉水清漪水务有限公司	子公司	其他应收款		10,320000.00,	3,360000.00,	6,960000.00,	往来款	经营性占用
	襄樊水清漪水务有限公汉司	子公司	其他应付款		1,740000.00,	1,740000.00,		往来款	经营性占用
	咸宁清泉水务有限公司	子公司	其他应收款	17,000000.00,		17,000000.00,		往来款	经营性占用
	咸宁甘务有源水限公司	子公司	其他收款应		19,150000.00,	10,000000.00,	9,150000.00,	来款往	营性占经用
	武合加保程有限公汉环工司	子公司	其他应收款	140000.00,	600000.00,		740000.00,	往来款	经营性占用
	武合加保程有汉环限公司工	子公司	其他应付款	400000.00-,		400000.00,		往来款	经营性占用
	武保有汉合加环程限公司工	子公司	付款应账	1,771940.00,	200000.00,		1,571940.00,	备款设	营性占经用
	南昌象湖水务有限公司	子公司	其他应收款	1,680000.00-,	21,000000.00,	64,271,455.00	-44951,455.00,	往来款	经营性占用
	荆州市荆清水务公司	子公司	其他应收款	1,000000.00,	2,000000.00,		3,000000.00,	往来款	经营性占用
	家湾务有荆门夏水限公司	子公司	其他收款应	40,000.00-	102090000.00,,	102050000.00,,		来款往	营性占经用
	荆门夏家湾水务有限公司	子公司	其他应付款	10,167336.31,	5,860000.00,	61,775846.40,	66,083182.71,	往来款	经营性占用
	苏沭自来水有江源限公司	子公司	其他应收款	14,142000.00,	22,200000.00,	6,200000.00,	30,142000.00,	往来款	经营性占用
	嘉嘉清务有鱼水限公司	子公司	其他收款应		1,000000.00,	1,000000.00,		来款往	营性占经用
	嘉鱼嘉清水务有限公司	子公司	其他应付款		1,000000.00,	2,000000.00,	1,000000.00,	往来款	经营性占用
	嘉鱼甘泉水有业限公司	子公司	其他应收款		800000.00,	2,000000.00,	-1,200000.00,	往来款	经营性占用
	境备有湖北合加环设限公司	子公司	其他收款应	3,900000.00-,	2,300000.00,	1,000000.00,	-2,600000.00,	来款往	营性占经用
	大冶清波水务有限公司	子公司	其他应收款		15,100000.00,	14,000000.00,	1,100000.00,	往来款	经营性占用
	北京合加保有责任环限公司	子公司	其他应付款	114437483.96,,	356426453.78,,	260787957.33,,	18,798987.51,	往来款	经营性占用
	京保有责任北合加环限公司	子公司	付款应账			7,606025.36,	7,606025.36,	备款设	营性占经用
	包头鹿城水务有限公司	子公司	其他应收款	71,032863.82,	50,470000.00,	4,300000.00,	117202863.82,,	往来款	经营性占用
小计				-54447264.45,,	795656453.78,,	730051,284.09,	11,157905.24,
合计				-7,903207.85,	1,100978726.84,,	1,082590247.08,,	10,485271.91,

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

注 1:控股股东、实际控制人及其附属企业 2009 年年初占用资金余额 46,544,056.60 元 ,2008 年期末占用资金余额 53,023,891.26 元,两者差异-6,479,834.66 元系应付账款-北京桑德环

科目	资金占名称用方	年末余期额2008	年年初余额2009	响影额	变原化因
应付账款	北京桑德境程有环限公司工	26,104800.00,	31,707012.00,	-5,602212.00,	系年控制企合并襄樊水清漪水务有所致同一下业汉限公司2009
其他应付款	北京桑德保集团有限公环司	5,501453.00,	6,379075.66,	-877,622.66	系年同一控制企业合并襄樊水清漪水务有限公所致下汉司2009
	合计	31,606253.00,	38,086087.66,	-6,479834.66,

境工程有限公司及其他应付款-北京桑德环保集团有限公司变化所致,具体如下:

注 2:截止 2009 年 12 月 31 日,原同受实际控制人控制的通辽华通环保有限责任公司因股东及其持股比例发生变化,已变更为非关联方。